This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Fight against fraud to the EU’s financial interests by means of criminal law
Борба с измамите, засягащи финансовите интереси на Съюза, по наказателноправен ред
Борба с измамите, засягащи финансовите интереси на Съюза, по наказателноправен ред
Директива (ЕС) 2017/1371 — използване на наказателно право за защита на финансовите интереси на ЕС
Обхват
Директивата се отнася до:
Директивата определя също така и общи правила за санкции и давностни срокове по отношение на криминалните престъпления, които обхваща.
Определения
Всяко едно от следните нарушения е определено на равнището на ЕС:
С директивата се дава определение на „публични служители“ — служители на ЕС и национални служители (включително в държавите членки) — и това определение е от значение за определението за изпиране на пари, корупция и присвояване на средства.
Криминалните престъпления, определени в директивата, попадат в отговорността на Европейската прокуратура, независим орган на ЕС, който има правомощия да разследва и преследва тези престъпления и да ги предава на съответните национални съдилища.
Общ подход
Във всички държави членки (с изключение на Дания и Обединеното кралство*):
Санкции
Директивата предвижда „ефективни, съразмерни и възпиращи“ наказателни санкции.
Те включват максимално наказание от най-малко 4 години лишаване от свобода:
Когато криминалното престъпление включва щети под 10 000 EUR, държавите членки могат да въведат санкции, които не са наказателни.
По отношение на юридическите лица директивата определя различни други видове санкции в допълнение към глобите (наказателни и ненаказателни).
Извършването на гореспоменатите престъпления в рамките на престъпна организация, както е определено в Рамково решение 2008/841/ПВР (вж. резюмето) представлява утежняващо вината обстоятелство (престъплението ще се счита за по-тежко).
Тези санкции не изключват:
Директива разглежда и следното:
Сътрудничество между държавите членки и институциите, органите, службите и агенциите на ЕС
Директивата трябваше да бъде транспонирана в националното законодателство на 6 юли 2019 г.
Член 325 от Договора за функционирането на Европейския съюз задължава ЕС и държавите членки да противодействат на измами и всякакви други незаконни дейности, засягащи финансовите интереси на ЕС, с мерки, които имат възпиращ ефект.
Повече от 90 % от бюджета на ЕС се управлява на национално равнище. Щетите върху бюджета на ЕС, произтичащи от престъпления и други незаконни дейности, възлизат на стотици милиони евро всяка година и това е сериозен проблем. През 2011 г. Европейската комисия прие съобщение, което съдържа предложения за подобряване на защитата на финансовите интереси на ЕС (вж. IP/11/644).
За допълнителна информация вж.:
Директива (EС) 2017/1371 на Европейския парламент и на Съвета от 5 юли 2017 година относно борбата с измамите, засягащи финансовите интереси на Съюза, по наказателноправен ред (OВ L 198, 28.7.2017 г., стр. 29—41).
Доклад на Комисията до Европейския парламент и Съвета относно прилагането на Директива (ЕС) 2017/1371 на Европейския парламент и на Съвета от 5 юли 2017 г. относно борбата с измамите, засягащи финансовите интереси на Съюза, по наказателноправен ред (COM/2021/536 final).
Консолидирани текстове на Договора за Европейския съюз и на Договора за функционирането на Европейския съюз (ОВ C 202, 7.6.2016 г., стр. 1—388).
Регламент (ЕС) 2017/1939 на Съвета от 12 октомври 2017 година за установяване на засилено сътрудничество за създаване на Европейска прокуратура (OВ L 283, 31.10.2017 г., стр. 1—71).
Последващите изменения на Регламент (ЕС) 2017/1939 на Съвета са включени в основния текст. Тази консолидирана версия е само за документална справка.
Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2015 година за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета и за отмяна на Директива 2005/60/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и на Директива 2006/70/ЕО на Комисията (ОВ L 141, 5.6.2015 г., стр. 73—117).
Директива 2014/42/EС на Европейския парламент и на Съвета от 3 април 2014 година за обезпечаване и конфискация на средства и облаги от престъпна дейност в Европейския съюз (ОВ L 127, 29.4.2014 г., стр. 39—50).
Съобщение на Комисията до Европейския парламент, до Съвета, до Икономическия и социален комитет и до Комитета на регионите относно защитата на финансовите интереси на Европейския съюз чрез наказателното право и чрез административни разследвания — Интегрирана политика за защита на парите на данъкоплатците (COM(2011) 293 окончателен, 26.5.2011 г.).
Рамково решение 2008/841/ПВР на Съвета от 24 октомври 2008 година относно борбата с организираната престъпност (ОВ L 300, 11.11.2008 г., стр. 42—45).
Директива 2006/112/ЕО на Съвета от 28 ноември 2006 година относно общата система на данъка върху добавената стойност (ОВ L 347, 11.12.2006 г., стр. 1—118).
Регламент (ЕО, Евратом) № 2988/95 на Съвета от 18 декември 1995 година относно защитата на финансовите интереси на Европейските общности (ОВ L 312, 23.12.1995 г., стр. 1—4).
Конвенция, съставена на основание член К.3 от Договора за Европейския съюз, за защита на финансовите интереси на Европейските общности (ОВ C 316, 27.11.1995 г., стр. 49—57).
последно актуализация 14.02.2022