Справяне с проблемите на изпаднали в затруднения финансови институции

ОСНОВНИ АСПЕКТИ

Банки в затруднено положение — превенция

• Всяка банка трябва да изготви план за възстановяване и да го представи на своя национален компетентен орган.
• Националният орган за преструктуриране трябва да изготви план за преструктуриране, в случай че възстановяването не е ефективно и е необходимо преструктуриране.
• Двата плана определят действията, които да се предприемат, в случай че дадена банка изпадне в трудности, които водят до фалита ѝ.

Банки в затруднено финансово състояние — ранна намеса

Когато дадена банка се намира в затруднено финансово състояние, националният компетентен орган има правомощия да се намеси, например като назначи временен управител на банката.

Банки в затруднение— възстановяване (преструктуриране)

• Ако резултатите на банката продължават да бележат спад, националният орган за преструктуриране разполага с различни правомощия, за да сведе до минимум разходите на данъкоплатците в случай на фалит, включително като изиска от частния сектор пръв да поеме разходите.
• Този механизъм за споделяне на загубите, който бележи промяна в курса в сравнение с публичния инструмент за спасителен план, трябваше да влезе в сила до януари 2016 г. Държавите членки могат да решат да включат инструмента за споделяне на загубите в своите правни системи преди тази дата.
• Ако дадена банка изпадне в несъстоятелност, акционерите са първите, които покриват разходите за преструктуриране. След това кредиторите се приканват да допринесат, като последни се намесват вложителите с негарантирани депозити (притежаващи депозити над 100 000 EUR). С Директива за изменение (ЕС) 2017/2399 бяха хармонизирани правилата за йерархията на банковите кредитори чрез създаването на нов клас непривилегирован първостепенен дълг, чийто ред при несъстоятелност следва да е по-висок от реда на инструментите на собствения капитал и непривилегированите задължения, но да е по-нисък от реда на другите първостепенни задължения. Целта на този нов законоустановен ред на вземанията при несъстоятелност по отношение на първостепенния непривилегирован дълг е да се подобри прилагането на инструмента за споделяне на загубите по отношение на дълговите инструменти, които отговарят на условията за минимално изискване за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ). Това ще спомогне и за прилагането в ЕС на стандарта за общ капацитет за поемане на загуби за глобалните системно значими финансови институции.
• Акционерите и кредиторите трябва да допринесат за загубите на проблемната институция. Те покриват загуби от поне 8 % от общите пасиви (дългове и облигации) на банката, подложена на план за възстановяване. Ако все още има загуби, които трябва да бъдат покрити, може да се намеси фондът за преструктуриране (вж. по-долу). Други правомощия, с които разполагат националните власти, включват възможността за продажба на институцията, подложена на възстановяване, или нейното сливане с друга.
• С цел прилагане на стандарта за общ капацитет за поемане на загубите, разработен от Съвета за финансова стабилност през ноември 2015 г., с Директива за изменение (ЕС) 2019/879 бяха въведени нови правила относно капацитета за поемане на загуби и рекапитализацията на кредитните институции и инвестиционните посредници.
• С Директива за изменение (ЕС) 2022/2556 разпоредбите на директивата и няколко други свързани директиви бяха приведени в съответствие с изискванията относно риска в областта на ИКТ за финансовите субекти, определени в Регламента относно цифровата оперативна устойчивост на финансовия сектор, Регламент (ЕС) 2022/2554 (вж. резюмето).

Национални оздравителни фондове за осигуряване на финансова подкрепа за плановете за преструктуриране на банките

Всяка държава членка трябва да създаде национален фонд за преструктуриране, финансиран предварително от кредитните институции и инвестиционните посредници, установени на нейната територия. Този фонд ще се използва за финансиране на възстановяването на проблемна банка.

Европейска единна точка за достъп

С Директива за изменение (ЕС) 2023/2864 се добавя член в Директива 2014/59/ЕС, съгласно който се изисква държавите членки, считано от 10 януари 2030 г., да гарантират, че когато оповестяват публично всяка регулирана информация, съответният субект предоставя тази информация едновременно на органа за събиране на данни. Те трябва също така да уведомят Европейския орган за ценни книжа и пазари, за да може тази информация да стане достъпна на единната европейска точка за достъп, създадена съгласно Регламент (ЕС) 2023/2859.

Определяне на вътрешното МИПЗ на консолидирана основа

С Директива за изменение (ЕС) 2024/1174 се въвеждат правила, които позволяват на органите за преструктуриране да определят вътрешното МИПЗ на консолидирана основа при определени условия. Това е с цел да се смекчи възможността за непропорционално, вредно въздействие върху определени структури на банковата група, а именно тези, които работят в рамките на холдингово дружество майка и определени оперативни структури на дружеството — сценарий, определен от Европейската комисия. Когато на банкова група е разрешено от органа за преструктуриране да прилага това консолидирано третиране, междинните дъщерни предприятия няма да бъдат задължени да приспадат своите индивидуални дялови участия от вътрешното МИПЗ.

Координация със застрахователните органи

С Директива (ЕС) 2025/1 за изменение в Директива 2014/59/ЕС се въвеждат нови изисквания с цел осигуряване на обмен на информация и координация между органите за преструктуриране и надзорните органи в областта на застраховането и банковото дело. По-специално в нея се предвижда тясно сътрудничество между тези органи при изготвянето на планове за възстановяване и преструктуриране за образувания и групи, които са част от финансови конгломерати, както и участието им в колегиите за преструктуриране.

Актове за изпълнение и делегирани актове

Между 2015 г. и 2024 г. Европейската комисия прие набор от актове за изпълнение и делегирани актове във връзка с Директива 2014/59/EС. Те включват:

• Делегиран регламент (ЕС) 2015/63 за:
  • изчисляване и коригиране на профила на риска на институциите и на вноските, които банките трябва да плащат на фондовете за преструктуриране, и
  • информацията, която банките трябва да предоставят с оглед на изчисляването на тяхната вноска във фонд за преструктуриране;
• Делегиран регламент (ЕС) 2016/778 за:
  • обстоятелствата и условията, при които плащането на извънредните последващи вноски във фонд за преструктуриране може да бъде частично или напълно отложено,
  • критериите, използвани за определяне кои от дейностите, услугите и операциите на институцията са от съществено значение за икономиката, и
  • критериите, използвани за определяне на основните стопански дейности и свързаните с тях услуги;
• Делегиран регламент (EС) 2016/860 за допълнително уточняване на обстоятелствата, при които е необходимо изключване от приложното поле на правомощията за обезценяване или преобразуване съгласно член 44, параграф 3 от Директива 2014/59/ЕС;
• Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/911 за формата и съдържанието на описанието на споразуменията за вътрешногрупова финансова подкрепа;
• Регламент за изпълнение (EС) 2016/962 за единните формуляри, образци и определения за определянето и предаването на информация от компетентните органи и органите за преструктуриране на Европейския банков орган;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1075 за, освен всичко останало, стандарти за определяне на съдържанието на плановете за възстановяване, плановете за преструктуриране и плановете за преструктуриране на група;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1400 относно минималния набор елементи на даден план за реорганизация на дейността, както и на минималното съдържание на докладите за напредъка по изпълнението на този план;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1401 относно стандарти за методологиите и принципите на оценяване на задълженията, произтичащи от деривати;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1450 относно критериите във връзка с методиката за определяне на MИПЗ;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1712 относно стандартите за информация за финансовите договори;
• Делегиран регламент (ЕС) 2017/867 относно класовете споразумения, които подлежат на защита при частично прехвърляне на собствеността.
• Делегиран регламент (ЕС) 2018/344 по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методологията за оценяване на разликите в третирането при режим на преструктуриране;
• Делегиран регламент (ЕС) 2018/345 по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методологията за оценяване на стойността на активите и задълженията на институцията или дружествата;
• Делегиран регламент (ЕС) 2019/348 по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се конкретизират критериите за оценка на въздействието от неизпълнението на задълженията от страна на дадена институция върху финансовите пазари, върху други институции и върху условията за финансиране;
• Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/622 относно прилагането на технически стандарти по отношение на единните образци за докладване, указанията и методиката за докладване относно МИПЗ към Европейския банков орган;
• Делегиран регламент (ЕС) 2021/1118 относно регулаторните технически стандарти за определяне на методиката, която органите за преструктуриране да използват за оценка на изискването, посочено в Директива 2013/36/ЕС, и на комбинираното изискване за буфер за субектите за преструктуриране на консолидираното равнище, когато тези изисквания не се прилагат по отношение на групата за преструктуриране съгласно посочената директива;
• Делегиран регламент (ЕС) 2021/1340 относно регулаторните технически стандарти за определяне на съдържанието на договорните клаузи, с които се признават правомощия за спиране във връзка с преструктурирането;
• Делегиран регламент (ЕС) 2021/1527 относно регулаторните технически стандарти за договорно признаване на правомощията за обезценяване и преобразуването;
• Делегиран регламент (ЕС) 2023/662 за изменение на Делегиран регламент (ЕС) 2015/63 по отношение на методиката за изчисляване на задълженията, произтичащи от деривати;
• Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/1618 за изменение на Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/763 по отношение на предоставянето на информация на надзорните органи и публичното оповестяване на минималното изискване за собствени средства и приемливи задължения; и
• Делегиран регламент (ЕС) 2024/895 за изменение на Делегиран регламент (ЕС) 2015/63 по отношение на изчислението на приемливите пасиви и преходния режим.