52013DC0661

Innehållsförteckning

1........... Inledning. 3

2........... Fondens finansiella ställning per den 31 december 2012. 4

2.1........ Fondens kapitalrörelse. 4

2.2........ Avsevärda transaktioner 6

2.3........ Avsevärda transaktioner efter rapporteringsdagen. 6

2.4........ Framläggandet av räkenskaperna. 6

2.4.1..... Grund för utarbetandet 6

2.4.2..... Fondens bokslut före konsolidering per den 31 december 2012. 7

3........... BETALNINGAR TILL ELLER UR FONDEN.. 12

3.1........ Rättslig grund för betalningar till garantifonden från den allmänna budgeten. 12

3.2........ Betalningar från eller till den allmänna budgeten under räkenskapsåret 12

3.2.1..... Avsättning till fonden. 12

3.2.2..... Ränta på placeringar av fondens likvida medel 12

4........... Fondens skulder 14

4.1........ Inställda betalningar 15

4.2........ Ersättning till EIB.. 15

1.           Inledning

Genom rådets förordning nr 480/2009 (EG, Euratom) av den 25 maj 2009 (kodifierad version)[1] upprättas en garantifond för åtgärder avseende tredjeland (nedan kallad fonden) för att betala EU:s borgenärer i de fall mottagaren av ett lån som beviljats eller garanterats av EU inte fullgör sina skyldigheter. Enligt artikel 7 i förordningen har kommissionen på grundval av ett avtal som gemenskapen slöt med Europeiska investeringsbanken (EIB) den 23 november 1994 i Bryssel och den 25 november 1994 i Luxemburg (nedan kallat avtalet), ändrat den 17 och 23 september 1996, den 8 maj 2002, den 25 februari 2008, den 20 oktober 2010 och den 9 november 2010, överlämnat den ekonomiska förvaltningen av fonden till EIB.

Enligt artikel 8.2 i avtalet ska EIB senast den 1 mars varje år överlämna en rapport till kommissionen om fondens ställning och förvaltning (nedan kallad rapport över finansiellt resultat) samt en rapport över fondens finansiella ställning föregående år (nedan kallad bokslut). Närmare uppgifter om rapporten för 2012 finns i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar.

I artikel 8 i förordningen fastställs att kommissionen senast den 31 mars påföljande räkenskapsår ska överlämna en årsrapport till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten om fondens ställning och förvaltning under föregående räkenskapsår.

2.           Fondens finansiella ställning per den 31 december 2012

Fondens finansiella ställning är summan av alla kapitalrörelser sedan fonden upprättades 1994.

2.1.        Fondens kapitalrörelse

Fondens tillgångar uppgick till 2 021 926 202,00 euro (se avsnitt 3 i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar: EIB:s redogörelse för fondens finansiella ställning per den 31 december 2012). Nedan visas de sammanlagda kapitalrörelserna sedan fonden upprättades.

Garantifonden || Belopp den 31.12.2012 || Belopp den 31.12.2011 || Förändring

Bidrag från budgeten till fonden || 3 540 394 500,00 || 3 384 734 500,00 || 155 660 000,00

Balanserade nettoresultat från tidigare räkenskapsår || 846 343 661,55 || 802 354 046,04 || 43 989 615,51

Återvinning av fondens utbetalningar för uteblivna betalningar || 578 854 353,78 || 576 705 008,19 || 2 149 345,59

Övriga skulder (inklusive anspråk på ännu inte utbetalad garanti samt förvaltningsavgifter till EIB) || 18 819 492,23 || 770 809,98 || 18 048 682,25

Straffavgifter för sena återbetalningar under 2002 || 5 090 662,91 || 5 090 662,91 || 0,00

Ianspråktaganden av fondens medel (inklusive anspråk på ännu inte utbetalad garanti) || (519 866 214,55) || (477 860 856,19) || (42 005 358,36)

Successiva återbetalningar till budgeten (inklusive exceptionella återbetalningar till budgeten beroende på anslutningen av nya medlemsstater) || (2 501 391 526,79) || (2 501 391 526,79) || 0,00

Justering av portföljvärdet enligt IFRS:s värdering || 53 681 272,87 || (34 197 488,08) || 87 878 760,95

Fondens bokföringsvärde ||  2 021 926 202,00 || 1 756 205 156,06 || 265 721 045,94

Fondens bokföringsvärde ökade med cirka 266 miljoner euro under 2012. Detta beror på följande:

Ökande

· Bidraget från budgeten (avsättningsbeloppet) på 156 miljoner euro för att justera fonden till målbeloppet på 9 %.

· Nettointäkterna från finansiella transaktioner uppgick till 44 miljoner euro.

· Återvinningen av fondens utbetalningar för uteblivna betalningar på 2 miljoner euro.

· En skuld på 18 miljoner euro som huvudsakligen består av fondens garantianspråk (betalades i början av 2013).

· Portföljvärdet ökade med 88 miljoner euro på grund av prisvolatilitet i samband med den finansiella krisen.

Minskande

· Finansiering från fonden för att täcka inställda betalningar av Syrien till ett totalt belopp på 42 miljoner euro, varav 18 miljoner euro ännu inte betalats ut per den 31 december 2012 (övriga skulder).

2.2.        Avsevärda transaktioner

(1) I januari 2012 beräknades bidraget från budgeten till fonden enligt artiklarna 3 och 5 i förordningen:     I artikel 3 i förordningen[2] föreskrivs att fondens tillgångar ska nå ett målbelopp som fastställs till 9 % av gemenskapens samlade åtagande, dvs. såväl kapitalbelopp som upplupen ränta, i samband med varje enskild transaktion. Enligt artikel 5 i förordningen ska det belopp som ska överföras från budgeten till fonden år n+1 beräknas på grundval av skillnaden mellan målbeloppen och värdet på fondens nettotillgångar i slutet av år n-1, beräknade i början av år n.            För att justera fonden till det samlade åtagandet på 9 % tillfördes 2013 års budget 155,66 miljoner euro för bidraget till fonden. Den 31 december 2011 var målbeloppet 1 911,09 miljoner euro, vilket motsvarar 9 % av de totala utestående garanterade transaktionerna (21 234,34 miljoner euro). Skillnaden mellan målbeloppet och fondens nettotillgångar på 1 755,43 miljoner euro uppgick den 31 december 2011 till 155,66 miljoner euro.    Under 2013 begärdes det beloppet som avsättning för fonden, vilket godkändes av rådet och Europaparlamentet i november 2012. Beloppet erkändes därefter som fordring från fonden.

(2) Den 20 februari 2012 överfördes ett belopp på 260,17 miljoner euro från budgeten till fonden, vilket motsvarar avsättningsbeloppet för 2012 (i punkt 3.2.1 ”Avsättning till fonden” finns närmare uppgifter).

(3) Sedan november 2011 har EIB ställts inför försenade återbetalningar på Syriens statliga lån[3]. I enlighet med garantiavtalet mellan EU och EIB har EIB därför tagit EU:s garantifond i anspråk fyra gånger under 2012; det rör sig om ett belopp på totalt 42 miljoner euro, varav 2,15 miljoner euro har betalats tillbaka (se punkt 4.1 ”Inställda betalningar”).

2.3.        Avsevärda transaktioner efter rapporteringsdagen

Den 20 februari 2013 överfördes 155,66 miljoner euro från budgeten till fonden, vilket motsvarar avsättningarna för 2013.

2.4.        Framläggandet av räkenskaperna

2.4.1.     Grund för utarbetandet

Fondens finansiella bokslut (och bokslutet före konsolidering) har sammanställts i enlighet med de redovisningsregler som antagits av Europeiska kommissionens räkenskapsförare, framför allt ”Redovisningsregel 11 - Finansiella instrument”, såsom förklaras i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar.

2.4.2.     Fondens bokslut före konsolidering per den 31 december 2012

Fondens bokslut före konsolidering har utarbetats så att det innehåller transaktioner som inte ingår i fondens bokslut som utarbetats av EIB (se arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar). Sådana transaktioner behöver ingå på grund av att flera inställda betalningar i följd inträffat sedan fonden upprättades. Om mottagare av en lånetransaktion som garanteras av fonden ställer in betalningarna, bör balansräkningen före konsolideringen innehålla eventuella obetalda förfallna skulder plus upplupen ränta på försenade betalningar och andra upplupna kostnader/intäkter[4] tills alla återbetalningar till fonden har gjorts. På så sätt kommer det att finnas fullständiga bokslut för fonden vid årets utgång, som sedan ska ingå i EU:s konsoliderade balansräkning. Per den 31 december 2012 uppgick inställda betalningar för syriska lån som täckts av fonden och bokförts i bokslutet före konsolidering som omsättningstillgångar (övertagna lån) till ett totalt belopp på 21 873 627,24 samt en åberopad garanti för samma felande gäldenär på ett totalt belopp på 17 982 385,53 som bokförts i fondens bokslut före konsolidering som övriga fordringar och motparten som skulder (eftersom betalningen ägde rum i januari/februari 2013). De sammanlagda tillgångarna i den korrigerade balansräkningen uppgår alltså till 2 061 782 214,77euro.

Det bör noteras att räkenskaperna före konsolidering återspeglar beslutet av kommissionens räkenskapsförare den 31 januari 2013, med verkan för räkenskapsperioder som börjar den 1 januari 2012 eller därefter, för att visa EU-institutionernas finansiella tillgångar som är tillgängliga för försäljning som omsättnings-/anläggningstillgångar utifrån återstående löptid och inte längre som omsättningstillgångar. För jämförbarhetens skull har distinktionen mellan omsättningstillgångar och anläggningstillgångar tillämpats även på 2011 års siffror. Balansräkningen i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar[5] återspeglar dock inte räkenskapsförarens beslut. Beslutet antogs alltför sent för att kunna beaktas i fondens räkenskaper som EIB lämnat som underlag för arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar.

2.4.2.1.  Garantifonden: Balansräkning före konsolidering

Balansräkningen före konsolidering är den balansräkning som utarbetats för att ingå i EU:s konsoliderade bokslut. De huvudsakliga förändringarna förklaras i anmärkningarna till balansräkningen.

Balansräkning: Tillgångar i euro || 2012 || 2011

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR || ||

Långfristiga investeringar || 1 347 503 201,55 || 994 147 018,00

Portfölj tillgänglig för försäljning – omkostnader || 1 277 457 029,68 || 986 847 999,50

Portfölj tillgänglig för försäljning – försäkringsmatematiska vinster och förluster || 1 937 127,51 || 1 281 526,63

Portfölj tillgänglig för försäljning – korrigering till verkligt värde || 52 128 946,59 || (11 104 971,28)

Portfölj tillgänglig för försäljning – upplupna kostnader || 15 980 097,77 || 17 122 463,15

Totala anläggningstillgångar || 1 347 503 201,55 || 994 147 018,00

|| ||

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR || ||  

Kortfristiga investeringar || 268 067 766,99 || 200 405 636,14

Portfölj tillgänglig för försäljning – omkostnader || 265 916 314,50 || 220 037 760,00

Portfölj tillgänglig för försäljning – försäkringsmatematiska vinster och förluster || (2 383 541,31) || (368 459,65)

Portfölj tillgänglig för försäljning – korrigering till verkligt värde || 1 540 460,39 || (23 084 885,85)

Portfölj tillgänglig för försäljning – upplupna kostnader || 2 994 533,41 || 3 821 221,64

Kortfristiga fordringar || 196 117 402,09 || 260 170 000,00

Bidrag från EU:s budget || 155 660 000,00 || 260 170 000,00

Övertagna lån || 21 873 627,24 || -

Övriga fordringar: åberopad garanti || 17 982 385,53 || -

Övriga fordringar: kupong || 601 389,32 || -

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel || 250 093 844,14 || 301 482 501,92

Avistakonton || 8 074 235,40 || 1 340 446,23

Kortfristig inlåning – nominellt värde || 242 000 000,00 || 299 600 000,00

Upplupna räntor på kortfristig inlåning || 19 608,74 || 542 055,69

Totala omsättningstillgångar || 714 279 013,22 || 762 058 138,06

|| ||  

TOTALT || 2 061 782 214,77 || 1 756 205 156,06

Balansräkning: Skulder i euro: || 2012 || 2011[6]

|| ||  

A. EGET KAPITAL || ||  

Kapital (garantifonden) || 1 039 002 973,21  || 883 342 973,21

Inbetalda bidrag || 883 342 973,21 || 623 172 973,21

Fördelade men ännu inte inbetalda bidrag || 155 660 000,00 || 260 170 000,00

Reserver || 53 681 272,87 || (34 197 488,08)

Förstagångstillämpning – reserv verkligt värde || 11 865,89 || (7 630,95)

Förändringar av verkligt värde för tillgångar tillgängliga för försäljning || 53 669 406,98 || (34 189 857,13)

Ackumulerat överskott/underskott || 906 288 860,95 || 864 136 059,99

Balanserade resultat || 906 288 860,95 || 864 136 059,99

Årets ekonomiska resultat || 43 929 330,40 || 42 152 800,96

Summa eget kapital || 2 042 902 437,43 || 1 755 434 346,08

|| ||  

KORTFRISTIGA SKULDER || ||  

Skulder till leverantörer || 18 879 777,34 || 770 809,98

Åberopade garantier som ska betalas || 17 982 385,53 ||

Övriga || 837 106,70 || 770 809,98

Övriga (hanteringsavgifter) || 60 285,11 || -

Summa kortfristiga skulder || 18 879 777,34 || 770 809,98

|| ||  

TOTALT || 2 061 782 214,77 || 1 756 205 156,06

Anmärkningar till balansräkningen:

· ”Kortfristiga fordringar” innehåller avsättningar för 2013 som ska betalas från EU-budgeten till fonden i början av 2013. Där ingår även övertagna lån som fonden redan har betalat som borgensman, samt de belopp som har infordrats men ännu inte betalats (betalning i januari/februari 2013). Dessa belopp innefattar kapital, ränta och straffavgifter som kan belasta EU:s budget som ett resultat av frisläppande av fondgarantin. Andra fordringar är kupongränta som förfallit till betalning men inte betalats på balansdagen.

· Differensen mellan ”ackumulerat överskott” i eget kapital och fondens finansiella ställning i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar beror på successiva återbetalningar till fonden av förpliktelser och straffavgifter.

· ”Skulder till leverantörer” under 2012 omfattar åberopade garantier som ännu inte betalats på balansdagen, upplupna återbetalningsavgifter till EIB efter betalning av straffavgifter till fonden, EIB:s förvaltningsavgift och revisionsavgifter.

· Under 2011 och 2012 registrerade kommissionen inga försämringar av EU-garanterade och statligt garanterade obligationsinnehav i fondens portfölj.

· Fondens exponering gentemot EU-statsrisker per land finns i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar.

2.4.2.2.  Garantifonden: Resultaträkning före konsolidering

På samma sätt som balansräkningen utarbetas resultaträkningen före konsolidering för att ingå i EU:s konsoliderade bokslut. De huvudsakliga förändringarna förklaras i anmärkningarna till resultaträkningen före konsolidering.

Konsoliderat ekonomiskt resultat (euro) || 2012 || 2011

|| ||  

Finansiella transaktioner intäkter || 47 722 795,64 || 44 976 268,71

Ränteintäkter || ||  

Ränteintäkter på likvida medel och motsvarigheter till likvida medel || 2 152 817,58 || 4 118 369,38

Ränteintäkter på tillgångar tillgängliga för försäljning || 36 869 194,02 || 40 771 673,71

Övriga ränteintäkter || 104 765,51 || 86 225,62

Realisationsvinst på försäljning av tillgångar || 8 596 018,53 ||  

Finansiella transaktioner kostnader || (3 793 465,24) || (2 823 467,75)

Realisationsförluster på försäljning av tillgångar || (2 781 347,56) || (1 940 019,61)

Övriga finansiella kostnader || (1 012 117,68) || (883 448,14)

Varav: förvaltningsavgifter || (805 306,70) || (739 809,98)

Varav: hanteringsavgifter || (60 285,11) ||

Överskott från rörelsefrämmande verksamhet || 43 929 330,40 || 42 152 800,96

|| ||  

Årets ekonomiska resultat || 43 929 330,40 || 42 152 800,96

Anmärkningar till resultaträkningen före konsolidering:

”Övriga finansiella kostnader” omfattar EIB:s förvaltningsavgift, revisionsavgifter och upplupna återbetalningsavgifter till EIB efter betalning av utestående straffavgifter till fonden.

3.           BETALNINGAR TILL ELLER UR FONDEN

I detta avsnitt förklaras kapitalrörelser till eller ur fonden.

3.1.        Rättslig grund för betalningar till garantifonden från den allmänna budgeten

Förordningen ändrades 2007[7] för att möjliggöra en effektivare användning av budgetmedel genom att göra avsättningar till fonden utifrån de konstaterade beloppen garanterade lån.

Målbeloppet är 9% av beloppet på utestående lån och garanterade lån, inbegripet alla typer av transaktioner (lån via EIB, MFA, Euratom) utanför EU. Skillnaden mellan målbeloppet och värdet på fondens nettotillgångar kommer att leda till anslag från budgetpost 01040114 ”Avsättningar till garantifonden” till fonden eller betalningar från fonden till budgeten om överskott uppstår.

Det tillgängliga beloppet för finansiering av fonden tas från budgetpost 01040114 ”Avsättningar till garantifonden” under rubrik 4 (Yttre förbindelser). I detta sammanhang är det värt att notera att kommissionen under 2013 har lagt fram ett lagstiftningsförslag för EIB:s externa mandat under 2014–2020, vilket för närvarande diskuteras i rådet och parlamentet. Resultatet av dessa diskussioner kommer att ha stor inverkan på det belopp som är nödvändigt för att finansiera garantifonden, eftersom dess storlek är direkt kopplad till de utestående belopp som är täckta.

3.2.        Betalningar från eller till den allmänna budgeten under räkenskapsåret

3.2.1.     Avsättning till fonden

På grundval av de utestående garanterade transaktionerna per den 31 december 2010 (16360,73 miljoner euro) infördes under 2010 ett belopp på 260,17 miljoner euro under budgetrubrik 01040114 ”Avsättningar till garantifonden” i inkomstberäkningen i Europeiska unionens allmänna budget 2012. Beloppet betalades från budgeten till fonden i en transaktion den 20 februari 2012.

3.2.2.     Ränta på placeringar av fondens likvida medel

3.2.2.1.  Investeringspolitik

Fondens likvida medel placerades enligt principerna för förvaltning av likvida medel i bilagan till avtalet, i dess ändrade lydelse[8]. 20% av fondens medel måste följaktligen investeras i kortfristiga investeringar (upp till ett år). Dessa placeringar inbegriper värdepapper med rörlig ränta, oberoende av löptid, och värdepapper med fast ränta med en resterande löptid på högst 1 år, oberoende av den ursprungliga löptiden. Värdepappren med fast ränta inlöses således till 100% av sitt nominella värde då deras löptid upphör, medan värdepappren med rörlig ränta normalt sett kan säljas till nästan 100% när som helst oberoende av resterande löptid, så länge deras kreditspread avspeglar deras kreditegenskaper. För att behålla balansen mellan de olika instrument som ger den nödvändiga likviditeten placeras minst 100 miljoner euro i penningmarknadsinstrument, främst banktillgodohavanden.

Kommissionen och EIB har kommit överens om vilka banker som får ta emot inlåning från fonden. Förteckningen över dessa banker har regelbundet reviderats för att ta hänsyn till ändringar i bankernas kreditvärdighetsbetyg. Samtliga banker har kreditvärdighet från Moodys på minst P1 för kortfristig inlåning eller en motsvarande kreditvärdighet från Standard & Poor’s eller Fitch. Placeringar i dessa banker görs enligt regler som borgar för en konkurrenskraftig avkastning och undviker varje koncentration av risk.

3.2.2.2.  Verksamhetsresultat

Fonden gav en absolut avkastning på + 7,7963 % under året.

Under 2012 resulterade kombinationen av svag tillväxt och portföljomplaceringar till följd av statsrisken i de perifera länderna i den lägsta avkastningen hittills på statspapper med hög kreditvärdighet. Den finansiella fragmenteringen mellan centrala och perifera länder nådde sin höjdpunkt i fråga om kapitalflykt från de perifera länderna.

I detta sammanhang har ECB under 2012 spelat en central roll för statsobligationer. Under första kvartalet underlättade bankens obegränsade likviditetstillskott och de två treåriga refinansieringstransaktionerna bankernas finansieringsproblem och placeringen av vissa länders värdepapper, särskilt Spanien och Italien. När ECB sedan aviserade sina planer på att upprätta programmet för köp av statsobligationer (direkta monetära transaktioner eller OMT)  ledde detta till betydligt snävare spreadar i slutet av året för de mer sårbara medlemsstaterna i euroområdet.

Fondens resultat påverkades positivt av denna utveckling och av andra åtgärder som vidtogs för att motverka krisen (i punkt 1.4  i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar finns närmare detaljer).

3.2.2.3.  Finansiella transaktioner intäkter

Räntorna på fondens banktillgodohavanden och investeringar i värdepapper uppgick år 2012 till 47 722 795,64 euro, fördelat enligt följande:

Beskrivning: || 2012 || 2011

Ränteintäkter på likvida medel och motsvarigheter till likvida medel || 2 152 817,58 || 4 118 369,38

Räntor på kortfristig inlåning || 2 660 950,98 || 3 797 877,59

Förändring av upplupna räntor på kortfristig inlåning || (522 446,95) || 302 578,68

Ränteintäkter på avistakonton || 14 313,55 || 17 913,11

Ränteintäkter på tillgångar tillgängliga för försäljning || 36 869 194,02 || 40 771 673,71

Ränta på tillgångar tillgängliga för försäljning || 38 824 106,90 || 41 853 323,85

Förändring av upplupen ränta på tillgångar tillgängliga för försäljning || (1 367 664,30) || (650 729,87)

Över-/underkurs || (587 248,58) || (430 920,27)

Inkomster från värdepapperslån || 104 765,51 || 86 225,62

Realisationsvinst på försäljning av finansiella tillgångar || 8 596 018,53 || -

Ränta på fondens investerade tillgångar || 47 722 795,64 || 44 976 268,71

Avkastningen tas upp i resultaträkningen för räkenskapsåret.

3.2.2.4.  Finansiella transaktioner kostnader

Kostnaderna för finansiella transaktioner uppgick till 3 793 465,24 euro, varav 2 781 347,56 euro hänför sig till realiserade förluster vid försäljning av tillgångar tillgängliga för försäljning. Återstoden omfattar förvaltningsavgifter för EIB (805 306,70 euro), övriga finansiella kostnader (114 725,87 euro) kostnader för extern revision (31 800,00 euro) och hanteringsavgifter (60 285,11 euro).

4.           Fondens skulder

Fondens skulder motsvarar fondens samtliga finansiella åtaganden.

4.1.        Inställda betalningar

· Inspråktaganden av garantifonden till följd av inställda betalningar.

Till följd av den försämrade situationen i Syrien fattade rådet (utrikes frågor), Europaparlamentet och rådet under 2011 ett antal beslut mot landet. Framför allt förbjöd de utbetalningar från EIB i samband med befintliga lånearrangemang och avbröt EIB:s avtal om tekniskt bistånd för Syriens egna projekt i Syrien. Detta beslut har därefter konsoliderats i rådets beslut 2011/782/Gusp av den 1 december 2011 och rådets förordning (EU) nr 36/2012 av den 18 januari 2012.

Inga nya finansieringstransaktioner har genomförts av EIB sedan maj 2011 och alla pågående utbetalningar och allt tekniskt bistånd till Syrien har tills vidare ställts in sedan november 2011.

Under senare år har Syrien betalat tillbaka sina lån i tid till banken, men sedan november 2011 har EIB ställts inför försenade återbetalningar på Syriens statliga lån[9]. I enlighet med garantiavtalet mellan EU och EIB har EIB därför tagit EU:s garantifond i anspråk fyra gånger under 2012 uppgående till ett belopp på totalt 42 miljoner euro. Två utbetalningar gjordes under 2012 (24 miljoner euro) och 2,1 miljoner euro betalades tillbaka. De två andra ianspråktagandena (17,9 miljoner euro) förfaller till betalning första kvartalet 2013.

· Händelser efter rapporteringsdagen

Fram till den 30 april 2013 har fonden tagits i anspråk ytterligare tre gånger för inställda betalningar i Syrien till ett totalt belopp på 16,2 miljoner euro.

4.2.        Ersättning till EIB

I ett andra tilläggsavtal av den 26 april och den 8 maj 2002 fastställs att bankens ersättning ska beräknas genom tillämpning av en degressiv årsprovision på varje del av fondens tillgångar. Denna ersättning ska beräknas på fondens genomsnittliga årliga tillgångar.

Ersättningen till banken för räkenskapsåret 2012 fastställdes till 805 306,70 euro, som förts in i resultaträkningen och bokförts som upplupna och förutbetalda kostnader bland skulderna i balansräkningen.

[1]               EUT L 145, 10.6.2009, s. 10 (härefter kallad förordningen).

[2]               Enligt förordningen ska fondens garantier för transaktioner med anslutningsländer fortsätta att omfattas av EU:s garantier efter anslutningsdagen. Från den dagen upphör de emellertid att vara externa EU-åtgärder och omfattas direkt av Europeiska unionens allmänna budget, i stället för av fonden.

[3]               Delvis därför att överföringar av medel till EIB från Syrien är blockerade av korrespondentbanker till följd av ett antal olika sanktioner.

[4]               Övriga upplupna kostnader/intäkter inbegriper eventuella växelkursskillnader som sorterar under övriga skulder (främst återbetalningsavgifter till EIB).

[5]               Avsnitt 3 i arbetsdokumentet från kommissionens avdelningar: redogörelse för fondens finansiella ställning per den 31 december 2012.

[6]               I rapporten 2011 skedde ett fel vad beträffar kapital och ackumulerat överskott som dock inte hade någon inverkan på det totala beloppet. De jämförande siffrorna för 2011 har korrigerats i enlighet med detta.

[7]               Rådets förordning (EG, Euratom) nr 89/2007 av den 30 januari 2007 om ändring av förordning (EG, Euratom) nr 2728/94 om upprättande av en garantifond för åtgärder avseende tredje land, EUT L 22, 31.1.2007, s. 1.

[8]               Ändrat genom tilläggsavtal nr 1 av den 17/23 september 1996, tilläggsavtal nr 2 av den 26 april/8 maj 2002, tilläggsavtal nr 3 av den 25 februari 2008 och tilläggsavtal nr 4 av den 9 november 2010.

[9]               Delvis därför att överföringar av medel till EIB från Syrien är blockerade av korrespondentbanker till följd av ett antal olika sanktioner.