EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02014R0680-20161201
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Consolidated text: Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (Text av betydelse för EES)
Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (Text av betydelse för EES)
2014R0680 — SV — 01.12.2016 — 006.001
Den här texten är endast avsedd som ett dokumentationshjälpmedel och har ingen rättslig verkan. EU-institutionerna tar inget ansvar för innehållet. De autentiska versionerna av motsvarande rättsakter, inklusive ingresserna, publiceras i Europeiska unionens officiella tidning och finns i EUR-Lex. De officiella texterna är direkt tillgängliga via länkarna i det här dokumentet
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EGT L 191 28.6.2014, s. 1) |
Ändrad genom:
|
|
Officiella tidningen |
||
nr |
sida |
datum |
||
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2015/79 av den 18 december 2014 |
L 14 |
1 |
21.1.2015 |
|
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2015/227 av den 9 januari 2015 |
L 48 |
1 |
20.2.2015 |
|
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2015/1278 av den 9 juli 2015 |
L 205 |
1 |
31.7.2015 |
|
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2016/313 av den 1 mars 2016 |
L 60 |
5 |
5.3.2016 |
|
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2016/322 av den 10 februari 2016 |
L 64 |
1 |
10.3.2016 |
|
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2016/428 av den 23 mars 2016 |
L 83 |
1 |
31.3.2016 |
|
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2016/1702 av den 18 augusti 2016 |
L 263 |
1 |
29.9.2016 |
Rättad genom:
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 680/2014
av den 16 april 2014
om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
(Text av betydelse för EES)
KAPITEL 1
SYFTE OCH TILLÄMPNINGSOMRÅDE
Artikel 1
Syfte och tillämpningsområde
I denna förordning fastställs enhetliga krav på behöriga myndigheters tillsynsrapportering på följande områden:
a) Kapitalbaskrav och finansiell information i enlighet med artikel 99 i förordning (EU) nr 575/2013.
b) Förluster vid utlåning mot säkerhet i fastigheter i enlighet med artikel 101.4 a i förordning (EU) nr 575/2013.
c) Stora exponeringar och andra största exponeringar i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013.
d) Bruttosoliditetsgrad enligt artikel 430 i förordning (EU) nr 575/2013.
e) Likviditetstäckningskrav och stabil nettofinansiering i enlighet med artikel 415 i förordning (EU) nr 575/2013.
f) Inteckning av tillgångar enligt artikel 100 i förordning (EU) nr 575/2013.
g) Ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 415.3 b i förordning (EU) nr 575/2013.
KAPITEL 2
REFERENS- OCH ÖVERFÖRINGSDATUM FÖR RAPPORTER OCH TRÖSKELVÄRDEN FÖR RAPPORTERING
Artikel 2
Rapporteringsreferensdatum
1. Instituten ska överlämna information till de behöriga myndigheterna om ställningen på följande rapporteringsreferensdatum:
a) Månadsrapportering: sista dagen i varje månad.
b) Kvartalsrapportering: 31 mars, 30 juni, 30 september samt 31 december.
c) Halvårsrapportering: 30 juni och 31 december.
d) Årsrapportering: 31 december.
2. Information som lämnas enligt de mallar som anges i bilaga III och bilaga IV enligt instruktionerna i bilaga V för en viss period ska rapporteras kumulativt från räkenskapsårets första dag till referensdatumet.
3. Om institut enligt nationell lagstiftning får rapportera finansiell information på grundval av ett räkenskapsår som skiljer sig från kalenderåret, får rapporteringsreferensdatumen justeras därefter, så att den finansiella informationen rapporteras var tredje, sjätte respektive tolfte månad från utgången av deras räkenskapsår.
Artikel 3
Rapportöverföringsdatum
1. Instituten ska lämna in information till de behöriga myndigheterna senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum:
a) Månadsrapportering: femtonde kalenderdagen efter rapporteringsreferensdatumet.
b) Kvartalsrapportering: 12 maj, 11 augusti, 11 november och 11 februari.
c) Halvårsrapportering: 11 augusti och 11 februari.
d) Årsrapportering: 11 februari.
2. Om överföringsdagen är en allmän helgdag i medlemsstaten för den behöriga myndighet som rapporten ska överlämnas till, eller är en lördag eller söndag, ska uppgifterna lämnas in närmast följande arbetsdag.
3. Om instituten rapporterar sin finansiella information enligt justerade rapporteringsreferensdatum baserat på utgången av deras räkenskapsår i enlighet med artikel 2.3, får överföringsdatumen justeras på motsvarande sätt, så att de får samma överföringsperiod från det justerade rapporteringsreferensdatumet.
4. Instituten får lämna in oreviderade uppgifter. Om de reviderade uppgifterna avviker från inlämnade oreviderade uppgifter, ska de ändrade, reviderade uppgifterna lämnas in utan onödigt dröjsmål. Oreviderade uppgifter är uppgifter som inte har blivit föremål för ett utlåtande från en extern revisor, medan reviderade uppgifter är uppgifter som har granskats av en extern revisor som har lämnat en revisionsberättelse.
5. Andra rättelser av de inlämnade rapporterna ska också lämnas in till de behöriga myndigheterna utan onödigt dröjsmål.
Artikel 4
Tröskelvärden för rapportering – kriterier för inträde och utträde
1. Instituten ska börja lämna information som omfattas av tröskelvärden från och med nästa rapporteringsreferensdatum, om de har överskridit tröskelvärdena vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.
2. För de två första rapporteringsreferensdatum på vilka ett institut ska uppfylla kraven i den här förordningen ska institutet rapportera den information som omfattas av tröskelvärden, om de överskrider de aktuella tröskelvärdena på samma rapporteringsreferensdatum.
3. Instituten får upphöra att lämna information som omfattas av tröskelvärden från och med nästa rapporteringsreferensdatum, om de har underskridit tröskelvärdena vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.
KAPITEL 3
FORMAT OCH FREKVENS FÖR RAPPORTERING AV KAPITALBAS, KAPITALBASKRAV OCH FINANSIELL INFORMATION
AVSNITT 1
Format och frekvens för rapportering av kapitalbas och kapitalbaskrav
Artikel 5
Format och frekvens för rapportering av kapitalbas och kapitalbaskrav för institut på individuell grund, utom för värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013
För lämnandet av information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt artikel 99 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell grund ska instituten lämna in all information som förtecknas i punkterna a och b.
a) Instituten ska lämna följande information kvartalsvis:
1. Information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt specifikationen i mallarna 1–5 i bilaga I, enligt instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.
2. Information om exponeringar mot kreditrisk och motpartsrisk som behandlas enligt schablonmetoden, enligt specifikationerna i mall 7 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.2 i bilaga II.
3. Information om exponeringar mot kreditrisk och motpartsrisk som behandlas enligt internmetoden, enligt specifikationerna i mall 8 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.3 i bilaga II.
4. Information om den geografiska fördelningen av exponeringar per land enligt specifikationerna i mall 9 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.4 i bilaga II, om exponeringarna mot icke-inhemska ursprungliga åtaganden för samtliga ”icke-inhemska” länder i samtliga exponeringsklasser enligt rapporteringen i mall 4 rad 850 i bilaga I utgör minst 10 % av de sammanlagda inhemska och icke-inhemska ursprungliga åtaganden som rapporteras i mall 4 rad 860 i bilaga I. I det här fallet ska exponeringar anses vara inhemska, om de är exponeringar gentemot motparter som är etablerade i den medlemsstat där institutet är etablerat. Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas.
5. Information om aktieexponeringar som behandlas enligt internmetoden, enligt specifikationerna i mall 10 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.5 i bilaga II.
6. Information om avvecklingsrisk, enligt specifikationerna i mall 11 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.6 i bilaga II.
7. Information om exponeringar mot värdepapperiseringar som behandlas enligt schablonmetoden, enligt specifikationerna i mall 12 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.7 i bilaga II.
8. Information om exponeringar mot värdepapperiseringar som behandlas enligt internmetoden, enligt specifikationerna i mall 13 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.8 i bilaga II.
9. Information om kapitalbaskrav och förluster i samband med operativ risk, enligt specifikationerna i mall 16 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 4.1 i bilaga II.
10. Information om kapitalbaskrav i samband med marknadsrisk, enligt specifikationerna i mallarna 18–24 i bilaga I och instruktionerna i del II punkterna 5.1–5.7 i bilaga II.
11. Information om kapitalbaskrav i samband med kreditvärdighetsjusteringsrisk, enligt specifikationerna i mall 25 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 5.8 i bilaga II.
b) Instituten ska lämna följande information halvårsvis:
1. Information om alla exponeringar gentemot värdepapperiseringar, enligt specifikationerna i mall 14 i bilaga I, enligt instruktionerna i del II punkt 3.9 i bilaga II.
Instituten ska undantas från skyldigheten att lämna in värdepapperiseringuppgifterna i fråga när de utgör en del av en koncern i samma land som det i vilket de är underställda kapitalbaskrav.
2. Information om väsentliga förluster i samband med operativ risk på följande sätt:
a) Institut som beräknar kapitalbaskrav för operativ risk enligt del tre avdelning III kapitlen 3 eller 4 i förordning (EU) nr 575/2013, ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mall 17 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.
b) Institut som beräknar sina kapitalbaskrav för operativ risk enligt del tre avdelning III kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 och vars individuella balansomslutning motsvarar mindre än 1 % av den totala balansomslutningen för samtliga institut i samma medlemsstat, får endast lämna information i enlighet med specifikationerna i mall 17 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 124 i bilaga II. Siffrorna för balansomslutningen ska baseras på siffrorna vid räkenskapsårets utgång för det år som föregick året före rapporteringsreferensdatumet. Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas.
c) Institut som beräknar kapitalbaskrav för operativ risk enligt del tre avdelning III kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, ska helt undantas från skyldigheten att lämna information enligt specifikationerna i mall 17 i bilaga I och i del II punkt 4.2 i bilaga II.
Artikel 6
Format och frekvens för rapportering av kapitalbas och kapitalbaskrav för institut på konsoliderad grund, utom för koncerner som enbart utgörs av värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013
För lämnandet av information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt artikel 99 i förordning (EU) nr 575/2013 på konsoliderad grund ska instituten i en medlemsstat lämna in följande information:
a) Den information som anges i artikel 5 och med den frekvens som anges där, men på konsoliderad grund.
b) Halvårsvis för den information som specificeras i mall 6 i bilaga I, enligt instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II om de enheter som omfattas av konsolideringen.
Artikel 7
Format och frekvens för rapportering av kapitalbas och kapitalbaskrav för värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013
1. För lämnandet av information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt artikel 99 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell grund, ska värdepappersföretag som omfattas av artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 kvartalsvis lämna in den information som specificeras i mallarna 1–5 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.
2. För lämnandet av information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt artikel 99 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell grund, ska värdepappersföretag som omfattas av artikel 96 i förordning (EU) nr 575/2013 lämna in den information som specificeras i artikel 5 a och 5 b.1 med den frekvens som anges där.
Artikel 8
Format och frekvens för rapportering av kapitalbas och kapitalbaskrav på konsoliderad grund för koncerner som enbart utgörs av värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013
1. För lämnandet av information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt artikel 99 i förordning (EU) nr 575/2013 på konsoliderad grund, ska värdepappersföretag i koncerner som enbart utgörs av värdepappersföretag som omfattas av artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 lämna in följande information på konsoliderad grund:
a) Kvartalsvis för den information om kapitalbas och kapitalbaskrav som specificeras i mallarna 1–5 i bilaga I, enligt instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.
b) Halvårsvis för den information om kapitalbas och kapitalbaskrav om enheter som omfattas av konsolideringen som specificeras i mall 6 i bilaga I, enligt instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II.
2. För lämnandet av information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt artikel 99 i förordning (EU) nr 575/2013 på konsoliderad grund, ska värdepappersföretag i koncerner som utgörs av värdepappersföretag som omfattas av både artikel 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013 lämna in följande information på konsoliderad grund:
a) Den information som anges i artikel 5 a och 5 b.1 med den frekvens som anges där.
b) Halvårsvis för den information om enheter som omfattas av konsolideringen som specificeras i mall 6 i bilaga I, enligt instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II.
AVSNITT 2
Format och frekvens för rapportering av finansiell information på konsoliderad grund
Artikel 9
Format och frekvens för rapportering av finansiell information för institut som omfattas av artikel 4 i förordning (EG) nr 1606/2002 och andra kreditinstitut som tillämpar förordning (EG) nr 1606/2002 på konsoliderad grund
1. För rapporteringen av finansiell information på konsoliderad grund enligt artikel 99.2 i förordning (EU) nr 575/2013, ska institut i en medlemsstat lämna in den information som specificeras i bilaga III på konsoliderad grund, i enlighet med instruktionerna i bilaga V, och den information som specificeras i bilaga VIII på konsoliderad grund, enligt instruktionerna i bilaga IX.
2. Informationen enligt punkt 1 ska lämnas in med följande specifikationer:
a) Kvartalsvis för den information som specificeras i del 1 i bilaga III.
b) Halvårsvis för den information som specificeras i del 3 i bilaga III.
c) Årsvis för den information som specificeras i del 4 i bilaga III.
d) Kvartalsvis för den information som specificeras i mall 20 i del 2 i bilaga III, på det sätt som anges i artikel 5 a.4. Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas.
e) Kvartalsvis för den information som specificeras i mall 21 i del 2 i bilaga III, om materiella anläggningstillgångar som omfattas av operationella leasingavtal motsvarar minst 10 % av de sammanlagda materiella anläggningstillgångar som rapporteras i mall 1.1 i del 1 i bilaga III. Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas.
f) Kvartalsvis för den information som specificeras i mall 22 i del 2 i bilaga III, om avgifts- och provisionsintäkter netto motsvarar minst 10 % av de sammanlagda avgifts- och kommissionsintäkter och ränteintäkter som rapporteras i mall 2 i del 1 i bilaga III. Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas.
g) Kvartalsvis för den information som specificeras i bilaga VIII och om exponeringsvärdet är lägst 300 miljoner euro men lägre än 10 % av institutets godtagbara kapital.
Artikel 10
Format och frekvens för rapportering av finansiell information för kreditinstitut som tillämpar förordning (EG) nr 1606/2002 på konsoliderad grund enligt artikel 99.3 i förordning (EU) nr 575/2013
Om en behörig myndighet till institut i en medlemsstat har utvidgat kraven på rapportering av finansiell information på konsoliderad grund i enlighet med artikel 99.3 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten lämna in finansiell information i enlighet med artikel 9.
Artikel 11
Format och frekvens för rapportering av finansiell information för institut som tillämpar nationella redovisningsramar som tagits fram enligt direktiv 86/635/EEG på konsoliderad grund
1. Om en behörig myndighet till institut i en medlemsstat har utvidgat rapporteringskraven på finansiell information på konsoliderad grund i enlighet med artikel 99.6 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten lämna in den finansiella information som specificeras i bilaga IV på konsoliderad grund, enligt instruktionerna i bilaga V, och den information som specificeras i bilaga VIII på konsoliderad grund, enligt instruktionerna i bilaga IX.
2. Informationen enligt punkt 1 ska lämnas in med följande specifikationer:
a) Kvartalsvis för den information som specificeras i del 1 i bilaga IV.
b) Halvårsvis för den information som specificeras i del 3 i bilaga IV.
c) Årsvis för den information som specificeras i del 4 i bilaga IV.
d) Kvartalsvis för den information som specificeras i mall 20 i del 2 i bilaga IV, på det sätt som anges i artikel 5 a.4. Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas.
e) Kvartalsvis för den information som specificeras i mall 21 i del 2 i bilaga IV, om materiella anläggningstillgångar som omfattas av operationella leasingavtal motsvarar minst 10 % av de sammanlagda materiella anläggningstillgångar som rapporteras i mall 1.1 i del 1 i bilaga IV. Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas.
f) Kvartalsvis för den information som specificeras i mall 22 i del 2 i bilaga IV, om avgifts- och provisionsintäkter netto motsvarar minst 10 % av de sammanlagda avgifts- och kommissionsintäkter och ränteintäkter netto som rapporteras i mall 2 i del 1 i bilaga IV. Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas.
g) Kvartalsvis för den information som specificeras i bilaga VIII om exponeringsvärdet är lägst 300 miljoner euro men lägre än 10 % av institutets godtagbara kapital.
KAPITEL 4
FORMAT OCH FREKVENS FÖR SPECIFIKA RAPPORTERINGSSKYLDIGHETER TILL FÖLJD AV UTLÅNING MOT SÄKERHET I FASTIGHETER I ENLIGHET MED ARTIKEL 101 I FÖRORDNING (EU) NR 575/2013
Artikel 12
1. Instituten ska halvårsvis lämna in information enligt specifikationerna i bilaga VI och instruktionerna i bilaga VII på konsoliderad grund.
2. Instituten ska halvårsvis lämna in information enligt specifikationerna i bilaga VI och instruktionerna i bilaga VII på individuell grund.
3. Filialer i en annan medlemsstat ska också halvårsvis lämna in information om den filialen till den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten, enligt specifikationerna i bilaga VI och instruktionerna i bilaga VII.
KAPITEL 5
FORMAT OCH FREKVENS FÖR RAPPORTERING AV STORA EXPONERINGAR PÅ INDIVIDUELL OCH KONSOLIDERAD GRUND
Artikel 13
1. För lämnandet av information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på enskild och konsoliderad grund, ska instituten kvartalsvis lämna den information som specificeras i bilaga VIII enligt instruktionerna i bilaga IX.
2. För lämnandet av information om de tjugo största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med sista meningen i artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på konsoliderad grund, ska institut som omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 kvartalsvis lämna den information som specificeras i bilaga VIII enligt institutionerna i bilaga IX.
3. För lämnandet av information om de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot icke reglerade finansiella enheter i enlighet med artikel 394.2 i förordning (EU) nr 575/2013 på konsoliderad grund ska instituten kvartalsvis lämna den information som specificeras i bilaga VIII enligt instruktionerna i bilaga IX.
KAPITEL 6
FORMAT OCH FREKVENS FÖR RAPPORTERING AV BRUTTOSOLIDITET PÅ INDIVIDUELL OCH KONSOLIDERAD GRUND
Artikel 14
1. För lämnandet av information om bruttosoliditeten i enlighet med artikel 430.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på enskild och konsoliderad grund, ska instituten kvartalsvis lämna den information som specificeras i bilaga X enligt instruktionerna i bilaga XI.
2. Rapporteringen av dessa uppgifter ska återspegla den tillämpliga metoden för beräkning av bruttosoliditet som bruttosoliditeten vid kvartalets utgång.
3. Instituten är skyldiga att lämna den information som avses i del II punkt 14 i bilaga XI under nästa rapporteringsperiod, om något av följande villkor är uppfyllt:
a) Den derivatandel som avses i del II punkt 7 i bilaga XI överskrider 1,5 %.
b) Den derivatandel som avses i del II punkt 7 i bilaga XI överskrider 2,0 %.
Inträdeskriterierna som anges i artikel 4 ska tillämpas, med undantag för led b i den första punkten i detta stycke, där instituten ska börja lämna information från och med nästa rapporteringsreferensdatum om de har överskridit det aktuella tillämpliga tröskelvärdet vid ett rapporteringsreferensdatum.
4. Institut för vilka det totala teoretiska värdet för derivat enligt definitionen i del II punkt 9 i bilaga XI överskrider 10 miljarder euro ska lämna den information som avses i del II punkt 14 i bilaga XI, oavsett huruvida deras derivatandel uppfyller de villkor som anges i punkt 3.
Inträdeskriterierna som anges i artikel 4 ska inte tillämpas. Instituten ska börja lämna information från och med nästa rapporteringsreferensdatum om de har överskridit det aktuella tillämpliga tröskelvärdet vid ett rapporteringsreferensdatum.
5. Instituten är skyldiga att lämna den information som avses i del II punkt 15 i bilaga XI under nästa rapporteringsperiod, om något av följande villkor är uppfyllt:
a) Den kreditderivatvolym som avses i del II punkt 10 i bilaga XI överskrider 300 miljoner euro.
b) Den kreditderivatvolym som avses i del II punkt 10 i bilaga XI överskrider 500 miljoner euro.
Inträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas, med undantag för led b, där instituten ska börja lämna information från och med nästa rapporteringsreferensdatum om de har överskridit det aktuella tillämpliga tröskelvärdet vid ett rapporteringsreferensdatum.
▼M6 —————
KAPITEL 7
FORMAT OCH FREKVENS FÖR RAPPORTERING AV LIKVIDITET OCH STABIL FINANSIERING PÅ INDIVIDUELL OCH KONSOLIDERAD GRUND
Artikel 15
Format och frekvens för rapportering om kravet på likviditetstäckning
1. För rapportering av information om likviditetstäckningskravet i enlighet med artikel 415 i förordning (EU) nr 575/2013 på enskild och konsoliderad grund ska instituten tillämpa följande:
a) Kreditinstitut ska månadsvis lämna den information som anges i bilaga XXIV enligt instruktionerna i bilaga XXV.
b) Alla övriga institut utom de som specificeras under led a ska månadsvis lämna den information som specificeras i bilaga XII enligt instruktionerna i bilaga XIII.
2. Den information som anges i bilagorna XII och XXIV ska ta hänsyn till den information som lämnats in för referensdatumet och informationen om institutets kassaflöden under de efterföljande 30 kalenderdagarna.
Artikel 16
Format och frekvens för rapportering om kravet på stabil finansiering
För lämnandet av information om kravet på stabil finansiering i enlighet med artikel 415 i förordning (EU) nr 575/2013 på enskild och konsoliderad grund ska instituten kvartalsvis lämna den information som specificeras i bilaga XII enligt instruktionerna i bilaga XIII.
KAPITEL 7a
FORMAT OCH FREKVENS FÖR RAPPORTERING AV INTECKNING AV TILLGÅNGAR PÅ INDIVIDUELL OCH KONSOLIDERAD GRUND
Artikel 16a
Format och frekvens för rapportering av inteckning av tillgångar på individuell och konsoliderad grund
1. För att kunna rapportera om inteckning av tillgångar i enlighet med artikel 100 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå ska instituten lämna de uppgifter som anges i bilaga XVI till denna förordning enligt de instruktioner som föreskrivs i bilaga XVII till denna förordning.
2. Uppgifterna som avses i punkt 1 ska lämnas in enligt följande specifikationer:
a) De uppgifter som specificeras i delarna A,B och D i bilaga XVI ska rapporteras kvartalsvis.
b) De uppgifter som specificeras i del C i bilaga XVI ska rapporteras årligen.
c) De uppgifter som specificeras i del E i bilaga XVI ska rapporteras halvårsvis.
3. Institut ska inte vara skyldiga att rapportera uppgifterna i delarna B, C eller E i bilaga XVI om samtliga följande villkor är uppfyllda:
a) Institutet har totala tillgångar, beräknade i enlighet med punkt 10 i led 1.6 i bilaga XVII, uppgående till mindre än 30 miljarder euro.
b) Institutets inteckningsnivå, beräknad i enlighet med punkt 9 i led 1.6 i bilaga XVII, är lägre än 15 %.
4. Instituten ska endast vara skyldiga att rapportera uppgifterna i del D i bilaga XVI i de fall de emitterar sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG. ( 1 )
KAPITEL 7b
FORMAT OCH FREKVENS FÖR RAPPORTERING AV YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT PÅ INDIVIDUELL OCH KONSOLIDERAD GRUND
Artikel 16b
1. Vid rapportering av information om ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 415.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell och konsoliderad grund ska instituten en gång per månad lämna samtliga följande uppgifter:
a) De uppgifter som anges i bilaga XVIII i enlighet med anvisningarna i bilaga XIX.
b) De uppgifter som anges i bilaga XX i enlighet med anvisningarna i bilaga XXI.
2. Genom undantag från punkt 1 får instituten en gång per kvartal rapportera information om ytterligare likviditetsövervakningsmått om samtliga följande villkor är uppfyllda:
a) Institutet ingår inte i någon grupp med dotterbolag eller moderinstitut etablerade i andra jurisdiktioner än sin behöriga myndighet.
b) Förhållandet mellan enskilda instituts balansomslutning och summan av alla enskilda instituts balansomslutningar i respektive medlemsstat understiger 1 % under de två på varandra följande åren före rapporteringsåret.
c) Institutet har totala tillgångar, beräknade i enlighet med rådets direktiv 86/635/EEG ( 2 ), på mindre än 30 miljarder euro.
För led b ska siffrorna i balansomslutningen för beräkningen av förhållandet baseras på siffrorna vid räkenskapsårets utgång för det år som föregick året före referensdatumet för rapportering.
3. Vid tillämpningen av de skyldigheter som anges i punkterna 1 och 2, ska den första månaden för vilken information om ytterligare likviditetsövervakningsmått rapporteras vara april 2016.
KAPITEL 8
IT-LÖSNINGAR FÖR ATT LÄMNA IN UPPGIFTER FRÅN INSTITUT TILL BEHÖRIGA MYNDIGHETER
Artikel 17
1. Institut ska lämna in den information som avses i denna förordning i de format för uppgiftsutbyte och utformningar som de behöriga myndigheterna specificerar, med iakttagande av de datapostdefinitioner som ingår i den gemensamma datapunktsmodellen som det hänvisas till i bilaga XIV och de valideringsregler som det hänvisas till i bilaga XV, samt följande specifikationer:
a) Uppgifter som inte krävs eller som inte är tillämpliga får inte ingå i inlämningen.
b) Numeriska värden ska anges exakt enligt följande:
(i) datapunkter av uppgiftstypen ”monetär” ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande tusen enheter,
(ii) datapunkter av uppgiftstypen ”procentandel” ska anges per enhet med en minsta noggrannhet på fyra decimaler,
(iii) datapunkter av uppgiftstypen ”heltal” ska anges utan decimaler och med en minsta noggrannhet motsvarande enheter.
2. De uppgifter som instituten lämnar in ska åtföljas av följande information:
a) Rapporteringsreferensdatum och referensperiod.
b) Rapporteringsvaluta.
c) Redovisningsstandard.
d) Det rapporterande institutets identitetskod.
e) Tillämpningsnivå, individuell eller konsoliderad.
KAPITEL 9
ÖVERGÅNGS- OCH SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 18
Övergångsperiod
Överföringsdatum för uppgifter som ska rapporteras kvartalsvis med avseende på referensdatumet den 31 mars 2014 ska vara senast den 30 juni 2014.
För perioden 31 mars–30 april 2014 ska det rapportöverföringsdatum som avser månadsvis rapportering genom avvikelse från artikel 3.1 a vara den 30 juni 2014.
För perioden 31 maj–31 december 2014 ska det rapportöverföringsdatum som avser månadsvis rapportering genom avvikelse från artikel 3.1 a vara den trettionde kalenderdagen efter rapporteringsreferensdatumet.
När det gäller rapporteringen av uppgifter enligt artikel 16a ska det första referensdatumet för rapportering vara den 31 december 2014.
Utan att det påverkar tillämpningen av artikel 2 ska första inlämningsdatum för mallarna 18 och 19 i bilaga III vara den 31 december 2014. Rader och kolumner i mallarna 6, 9.1, 20.4, 20.5 och 20.7 i bilaga III som avser anståndsexponeringar och nödlidande exponeringar ska färdigställas för inlämningsdagen den 31 december 2014.
Genom undantag från artikel 3.1 a för månaderna från april 2016 till och med oktober 2016, ska det datum för rapportöverföring som avser månadsvis rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått vara den trettionde kalenderdagen efter rapporteringens referensdatum.
För perioden från den 10 september 2016 till den 10 mars 2017, genom avvikelse från artikel 3.1 a ska det rapportöverföringsdatum som avser månadsvis rapportering av likviditetstäckningskvoten vara den trettionde kalenderdagen efter rapporteringsreferensdatumet.
Artikel 19
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning ska tillämpas från och med den 1 januari 2014.
Artiklarna 9, 10 och 11 ska tillämpas från och med den 1 juli 2014.
Artikel 15 ska tillämpas från och med den 1 mars 2014.
Artikel 16a ska tillämpas från och med den 1 december 2014.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
BILAGA I
RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV
COREP-MALLAR |
|||
Mallnr |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
Förkortning |
|
|
KAPITALKRAV |
CA |
1 |
C 01.00 |
KAPITALBAS |
CA1 |
2 |
C 02.00 |
KAPITALBASKRAV |
CA2 |
3 |
C 03.00 |
KAPITALRELATIONER |
CA3 |
4 |
C 04.00 |
MEMORANDUMPOSTER |
CA4 |
|
|
ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER |
CA5 |
5.1 |
C 05.01 |
ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER |
CA5.1 |
5.2 |
C 05.02 |
INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD |
CA5.2 |
|
|
SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ |
GS |
6.1 |
C 06.01 |
SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG - TOTAL |
GS total |
6.2 |
C 06.02 |
SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG |
GS |
|
|
KREDITRISK |
CR |
7 |
C 07.00 |
KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV |
CR SA |
|
|
KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV |
CR IRB |
8.1 |
C 08.01 |
KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV |
CR IRB 1 |
8.2 |
C 08.02 |
KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per riskklass) |
CR IRB 2 |
|
|
GEOGRAFISK UPPDELNING |
CR GB |
9.1 |
C 09.01 |
Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (schablonmetod för exponeringar) |
CR GB 1 |
9.2 |
C 09.02 |
Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (internmetod för exponeringar) |
CR GB 2 |
9.4 |
C 09.04 |
Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde |
CCB |
|
|
KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV |
CR EQU IRB |
10.1 |
C 10.01 |
KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV |
CR EQU IRB 1 |
10.2 |
C 10.02 |
KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS: |
CR EQU IRB 2 |
11 |
C 11.00 |
AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK |
CR SETT |
12 |
C 12.00 |
KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV |
CR SEC SA |
13 |
C 13.00 |
KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV |
CR SEC IRB |
14 |
C 14.00 |
DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING |
CR SEC Details |
|
|
OPERATIV RISK |
OPR |
16 |
C 16.00 |
OPERATIV RISK |
OPR |
17 |
C 17.00 |
OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET |
OPR-Details |
|
|
MARKNADSRISK |
MKR |
18 |
C 18.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT |
MKR SA TDI |
19 |
C 19.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING |
MKR SA SEC |
20 |
C 20.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ |
MKR SA CTP |
21 |
C 21.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER |
MKR SA EQU |
22 |
C 22.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK |
MKR SA FX |
23 |
C 23.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR |
MKR SA COM |
24 |
C 24.00 |
MARKNADSRISK INTERNA MODELLER |
MKR IM |
25 |
C 25.00 |
KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK |
CVA |
C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
Rad |
ID |
Post |
Belopp |
010 |
1 |
KAPITALBAS |
|
015 |
1.1 |
PRIMÄRKAPITAL |
|
020 |
1.1.1 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
030 |
1.1.1.1 |
Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital |
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
045 |
1.1.1.1.1* |
Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer |
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital |
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Överkurs vid aktieemission |
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(–) Egna kärnprimärkapitalinstrument |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(–) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(–) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(–) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(–) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument |
|
130 |
1.1.1.2 |
Balanserade vinstmedel |
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Balanserade vinstmedel föregående år |
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Vinst eller förlust som godtas |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(–) Ej godtagbar del av delårs- eller årsöverskottet |
|
180 |
1.1.1.3 |
Ackumulerat annat totalresultat |
|
200 |
1.1.1.4 |
Övriga reserver |
|
210 |
1.1.1.5 |
Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse |
|
220 |
1.1.1.6 |
Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas |
|
230 |
1.1.1.7 |
Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapitalet |
|
240 |
1.1.1.8 |
Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen |
|
250 |
1.1.1.9 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler |
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(–) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar |
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Reserv som härrör från säkring av kassaflöden |
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde |
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder |
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(–) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering |
|
300 |
1.1.1.10 |
(–) Goodwill |
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(–) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång |
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(–) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav |
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill |
|
340 |
1.1.1.11 |
(–) Övriga immateriella tillgångar |
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(–) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder |
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar |
|
370 |
1.1.1.12 |
(–) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder |
|
380 |
1.1.1.13 |
(–) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster |
|
390 |
1.1.1.14 |
(–) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner |
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(–) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner |
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Uppskjutna skatteskulder tillhörande förmånsbestämda pensionsplaner |
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja |
|
430 |
1.1.1.15 |
(–) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital |
|
440 |
1.1.1.16 |
(–) Avdrag från övrigt primärkapital som överstiger övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål |
|
450 |
1.1.1.17 |
(–) Kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250 % |
|
460 |
1.1.1.18 |
(–) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250 % |
|
470 |
1.1.1.19 |
(–) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250 % |
|
471 |
1.1.1.20 |
(–) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och alternativt kan tillämpa riskvikten 1 250 % |
|
472 |
1.1.1.21 |
(–) Aktieexponeringar enligt en internmetod vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250 % |
|
480 |
1.1.1.22 |
(–) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
490 |
1.1.1.23 |
(–) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader |
|
500 |
1.1.1.24 |
(–) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav |
|
510 |
1.1.1.25 |
(–) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % |
|
520 |
1.1.1.26 |
Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet |
|
524 |
1.1.1.27 |
(–) Övriga avdrag från kärnprimärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) |
|
529 |
1.1.1.28 |
Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt |
|
530 |
1.1.2 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL |
|
540 |
1.1.2.1 |
Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott (tier 1) |
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital |
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Överkurs vid aktieemission |
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(–) Egna primärkapitalinstrument |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(–) Direkta innehav av primärkapitalinstrument |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(–) Indirekta innehav av primärkapitalinstrument |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(–) Syntetiska innehav av primärkapitalinstrument |
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(–) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitalinstrument |
|
660 |
1.1.2.2 |
Övergångsjusteringar för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas |
|
670 |
1.1.2.3 |
Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapital |
|
680 |
1.1.2.4 |
Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapital |
|
690 |
1.1.2.5 |
(–) Ömsesidigt korsägande av primärkapital |
|
700 |
1.1.2.6 |
(–) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
710 |
1.1.2.7 |
(–) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
720 |
1.1.2.8 |
(–) Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital |
|
730 |
1.1.2.9 |
Övriga övergångsjusteringar av primärkapital |
|
740 |
1.1.2.10 |
Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital (avdrag i kärnprimärkapitalet) |
|
744 |
1.1.2.11 |
(–) Övriga avdrag från primärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen |
|
748 |
1.1.2.12 |
Delar i eller avdrag från primärkapital – övrigt |
|
750 |
1.2 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
760 |
1.2.1 |
Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital |
|
770 |
1.2.1.1 |
Fullt betalade kapitalinstrument och efterställda lån |
|
780 |
1.2.1.2* |
Memorandumpost: Icke godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån |
|
790 |
1.2.1.3 |
Överkurs vid aktieemission |
|
800 |
1.2.1.4 |
(–) Egna supplementärkapitalinstrument |
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(–) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(–) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(–) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
842 |
1.2.1.5 |
(–) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument |
|
880 |
1.2.2 |
Övergångsjusteringar för supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas |
|
890 |
1.2.3 |
Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital |
|
900 |
1.2.4 |
Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital |
|
910 |
1.2.5 |
Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) |
|
920 |
1.2.6 |
Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) |
|
930 |
1.2.7 |
(–) Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital |
|
940 |
1.2.8 |
(–) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
950 |
1.2.9 |
(–) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
960 |
1.2.10 |
Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital |
|
970 |
1.2.11 |
Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital (avdrag i övrigt primärkapital) |
|
974 |
1.2.12 |
(–) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen |
|
978 |
1.2.13 |
Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt |
|
C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
Rader |
Post |
Beteckning |
Belopp |
010 |
1 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|
020 |
1* |
Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR |
|
030 |
1** |
Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR |
|
040 |
1.1 |
RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSKREDITRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION |
|
050 |
1.1.1 |
Schablonmetoden |
|
060 |
1.1.1.1 |
Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering |
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Nationella regeringar eller centralbanker |
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter |
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Offentliga organ |
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Multilaterala utvecklingsbanker |
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Internationella organisationer |
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Institut |
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Företag |
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Hushåll |
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Säkrade genom panträtt i fastigheter |
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Fallerande exponeringar |
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Poster som är förenade med särskilt hög risk |
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Säkerställda obligationer |
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg |
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Företag för kollektiva investeringar (fond) |
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Aktier |
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Övriga poster |
|
220 |
1.1.1.2 |
Positioner i värdepapperisering (schablonmetod) |
|
230 |
1.1.1.2* |
Varav: återvärdepapperisering |
|
240 |
1.1.2 |
Internmetoden (IRB) |
|
250 |
1.1.2.1 |
Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer |
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Nationella regeringar och centralbanker |
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Institut |
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Företag – små och medelstora företag |
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Företag – specialutlåning |
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Företag – övriga |
|
310 |
1.1.2.2 |
Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer |
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Nationella regeringar och centralbanker |
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Institut |
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Företag – små och medelstora företag |
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Företag – specialutlåning |
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Företag – övriga |
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag) |
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag) |
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar |
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Hushåll – övriga små och medelstora företag |
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag |
|
420 |
1.1.2.3 |
Aktieexponeringar (internmetod) |
|
430 |
1.1.2.4 |
Positioner i värdepapperisering (internmetod) |
|
440 |
1.1.2.4* |
Varav återvärdepapperisering |
|
450 |
1.1.2.5 |
Övriga motpartslösa tillgångar |
|
460 |
1.1.3 |
Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till den centrala motpartens obeståndsfond |
|
490 |
1.2 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKER |
|
500 |
1.2.1 |
Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret |
|
510 |
1.2.2 |
Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret |
|
520 |
1.3 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK |
|
530 |
1.3.1 |
Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt schablonmetoder (SA) |
|
540 |
1.3.1.1 |
Omsatta skuldinstrument |
|
550 |
1.3.1.2 |
Aktier |
|
555 |
1.3.1.3 |
Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) |
|
556 |
1.3.1.3* |
Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument |
|
557 |
1.3.1.3** |
Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument |
|
560 |
1.3.1.4 |
Utländsk valuta |
|
570 |
1.3.1.5 |
Råvaror |
|
580 |
1.3.2 |
Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna metoder (IM) |
|
590 |
1.4 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) |
|
600 |
1.4.1 |
Operativ risk, basmetod (BIA) |
|
610 |
1.4.2 |
Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA) |
|
620 |
1.4.3 |
Operativ risk enligt internmätningsmetoder (AMA) |
|
630 |
1.5 |
YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER |
|
640 |
1.6 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING |
|
650 |
1.6.1 |
Avancerad metod |
|
660 |
1.6.2 |
Schablonmetoden |
|
670 |
1.6.3 |
Ursprungligt åtagandemetoden |
|
680 |
1.7 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET |
|
690 |
1.8 |
ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP |
|
710 |
1.8.2 |
Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 |
|
720 |
1.8.2* |
Varav: kapitalkrav för stora exponeringar |
|
730 |
1.8.2** |
Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter |
|
740 |
1.8.2*** |
Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn |
|
750 |
1.8.3 |
Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 |
|
760 |
1.8.4 |
Varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR. |
|
C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
Rad |
ID |
Post |
Belopp |
010 |
1 |
Kärnprimärkapitalrelation |
|
020 |
2 |
Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital |
|
030 |
3 |
Primärkapitalrelation |
|
040 |
4 |
Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital |
|
050 |
5 |
Summa kapitalrelationer |
|
060 |
6 |
Överskott(+)/underskott(-) i sammanlagt kapital |
|
Memorandumposter: Kapitalrelationer på grund av justeringar enligt pelare II |
|||
070 |
7 |
Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II |
|
080 |
8 |
Kärnprimärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II |
|
090 |
9 |
Primärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II |
|
100 |
10 |
Primärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II |
|
110 |
11 |
Summa kapitalrelationer inklusive justeringar enligt pelare II |
|
120 |
12 |
Summa kapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II |
|
C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
Rad |
ID |
Post |
Kolumn |
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder |
010 |
||
010 |
1 |
Summa uppskjutna skattefordringar |
|
020 |
1.1 |
Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet |
|
030 |
1.2 |
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader |
|
040 |
1.3 |
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader |
|
050 |
2 |
Summa uppskjutna skatteskulder |
|
060 |
2.1 |
Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet |
|
070 |
2.2 |
Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet |
|
080 |
2.2.1 |
Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader |
|
090 |
2.2.2 |
Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader |
|
Kreditriskjusteringar och förväntade förluster |
|||
100 |
3 |
Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) |
|
110 |
3.1 |
Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet |
|
120 |
3.1.1 |
Allmänna kreditriskjusteringar |
|
130 |
3.1.2 |
Specifika kreditriskjusteringar |
|
131 |
3.1.3 |
Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen |
|
140 |
3.2 |
Summa förväntade förluster som får inkluderas |
|
145 |
4 |
Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) |
|
150 |
4.1 |
Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt |
|
155 |
4.2 |
Summa förväntade förluster som får inkluderas |
|
160 |
5 |
Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital |
|
170 |
6 |
Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital |
|
180 |
7 |
Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital |
|
Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital |
|||
190 |
8 |
Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
200 |
9 |
Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet |
|
210 |
10 |
Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet |
|
225 |
11.1 |
Godtagbart för kvalificerade innehav utanför den finansiella sektorn |
|
226 |
11.2 |
Godtagbart kapital för stora exponeringar |
|
Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|||
230 |
12 |
Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner |
|
240 |
12.1 |
Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
250 |
12.1.1 |
Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
260 |
12.1.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
270 |
12.2 |
Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
280 |
12.2.1 |
Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
290 |
12.2.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
291 |
12.3 |
Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
292 |
12.3.1 |
Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
293 |
12.3.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
300 |
13 |
Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner |
|
310 |
13.1 |
Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
320 |
13.1.1 |
Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
330 |
13.1.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
340 |
13.2 |
Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
350 |
13.2.1 |
Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
360 |
13.2.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
361 |
13.3 |
Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
362 |
13.3.1 |
Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
363 |
13.3.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
370 |
14 |
Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner |
|
380 |
14.1 |
Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
390 |
14.1.1 |
Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
400 |
14.1.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
410 |
14.2 |
Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
420 |
14.2.1 |
Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
430 |
14.2.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
431 |
14.3 |
Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
432 |
14.3.1 |
Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
433 |
14.3.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|||
440 |
15 |
Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner |
|
450 |
15.1 |
Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
460 |
15.1.1 |
Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
470 |
15.1.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
480 |
15.2 |
Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
490 |
15.2.1 |
Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
500 |
15.2.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
501 |
15.3 |
Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
502 |
15.3.1 |
Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
503 |
15.3.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
510 |
16 |
Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner |
|
520 |
16.1 |
Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
530 |
16.1.1 |
Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
540 |
16.1.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
550 |
16.2 |
Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
560 |
16.2.1 |
Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
570 |
16.2.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
571 |
16.3 |
Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
572 |
16.3.1 |
Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
573 |
16.3.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
580 |
17 |
Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner |
|
590 |
17.1 |
Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
600 |
17.1.1 |
Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
610 |
17.1.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
620 |
17.2 |
Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
630 |
17.2.1 |
Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
640 |
17.2.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
641 |
17.3 |
Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
642 |
17.3.1 |
Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
643 |
17.3.2 |
(-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan |
|
Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori: |
|||
650 |
18 |
Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital |
|
660 |
19 |
Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets primärkapital |
|
670 |
20 |
Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital |
|
Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen |
|||
680 |
21 |
Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag |
|
690 |
22 |
Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag |
|
700 |
23 |
Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag |
|
710 |
24 |
Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag |
|
720 |
25 |
Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag |
|
730 |
26 |
Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag |
|
Kapitalbuffertar |
|||
740 |
27 |
Kombinerade buffertkrav |
|
750 |
|
Kapitalkonserveringsbuffert |
|
760 |
|
Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå |
|
770 |
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert |
|
780 |
|
Systemriskbuffert |
|
790 |
|
Buffert för systemviktigt institut |
|
800 |
|
Buffert för globalt systemviktigt institut |
|
810 |
|
Buffert för andra systemviktiga institut |
|
Krav enligt pelare II |
|||
820 |
28 |
Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II |
|
Ytterligare information för värdepappersföretag |
|||
830 |
29 |
Startkapital |
|
840 |
30 |
Kapitalbas baserad på fasta omkostnader |
|
Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar |
|||
850 |
31 |
Icke-nationella ursprungliga exponeringar |
|
860 |
32 |
Totala ursprungliga exponeringar |
|
Basel I-golvet |
|||
870 |
|
Justeringar av total kapitalbas |
|
880 |
|
Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet |
|
890 |
|
Kapitalbaskrav för Basel I-golvet |
|
900 |
|
Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - alternativ SA |
|
910 |
|
Underskott i totalt kapital när det gäller minimikapitalbaskrav för Basel I-golvet |
|
C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)
|
Justeringar i kärnprimärkapital |
Justeringar i primärkapital |
Justeringar i supplementärkapital |
Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar |
Memorandumposter |
|||
Tillämplig procentandel |
Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser |
|||||||
Kod |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1 |
SUMMA JUSTERINGAR |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS |
länk till {CA1;r220} |
länk till {CA1;r660} |
länkt till {CA1;r880} |
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.2 |
Instrument som inte är statligt stöd |
länk till {CA5.2;r010;c060} |
länk till {CA5.2;r020;c060} |
länk till {CA5.2;r090;c060} |
|
|
|
070 |
1.2 |
MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARANDE |
länk till {CA1;r240} |
länk till {CA1;r680} |
länk till {CA1;r900} |
|
|
|
080 |
1.2.1 |
Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2 |
Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod |
|
|
|
|
|
|
091 |
1.2.3 |
Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande övrigt primärkapital under en övergångsperiod |
|
|
|
|
|
|
092 |
1.2.4 |
Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3 |
Andra övergångsjusteringar |
länk till {CA1;r520} |
länk till {CA1;r730} |
länk till {CA1;r960} |
|
|
|
110 |
1.3.1 |
Orealiserade vinster och förluster |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.1.1 |
Orealiserade vinster |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.3.1.2 |
Orealiserade förluster |
|
|
|
|
|
|
133 |
1.3.1.3. |
Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39 |
|
|
|
|
|
|
136 |
1.3.1.4. |
Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39 |
|
|
|
|
|
|
138 |
1.3.1.5. |
Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.3.2 |
Avdrag |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.3.2.1 |
Förluster för innevarande räkenskapsår |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.3.2.2 |
Immateriella tillgångar |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.3.2.3 |
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.3.2.4 |
Underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster (internmetod) |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.3.2.5 |
Förmånsbestämda pensionsplaner |
|
|
|
|
|
|
194 |
1.3.2.5* |
Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post |
|
|
|
|
|
|
198 |
1.3.2.5** |
Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3.2.6 |
Egna instrument |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.2.6.1 |
Egna kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
211 |
1.3.2.6.1** |
Varav: Direkta innehav |
|
|
|
|
|
|
212 |
1.3.2.6.1* |
Varav: Indirekta innehav |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2.6.2 |
Egna primärkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
221 |
1.3.2.6.2** |
Varav: Direkta innehav |
|
|
|
|
|
|
222 |
1.3.2.6.2* |
Varav: Indirekta innehav |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.3.2.6.3 |
Egna supplementärkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
231 |
1.3.2.6.3* |
Varav: Direkta innehav |
|
|
|
|
|
|
232 |
1.3.2.6.3** |
Varav: Indirekta innehav |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.2.7 |
Ömsesidigt korsägande |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.2.7.1 |
Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.2.7.2 |
Ömsesidigt korsägande av primärkapital |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Ömsesidigt korsägande av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Ömsesidigt korsägande av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
310 |
1.3.2.7.3 |
Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
340 |
1.3.2.8 |
Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
350 |
1.3.2.8.1 |
Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.3.2.8.2 |
Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.3.2.8.3 |
Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
380 |
1.3.2.9 |
Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
390 |
1.3.2.10 |
Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
400 |
1.3.2.10.1 |
Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3.2.10.2 |
Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.3.2.10.3 |
Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
|
|
|
425 |
1.3.2.11 |
Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.3.3 |
Ytterligare filter och avdrag |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)
CA 5.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som inte är statligt stöd |
Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs |
Bas för beräkning av gränsen |
Tillämplig procentandel |
Gräns |
(-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas |
Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas |
||
Kod |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1. |
Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG |
|
|
|
|
|
länk till {CA5.1;r060;c010) |
020 |
2. |
Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras |
|
|
|
|
|
länk till {CA5.1;r060;c020) |
030 |
2.1 |
Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen |
|
|
|
|
|
|
040 |
2.2. |
Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen |
|
|
|
|
|
|
050 |
2.2.1 |
Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden |
|
|
|
|
|
|
060 |
2.2.2 |
Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden |
|
|
|
|
|
|
070 |
2.2.3 |
Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden |
|
|
|
|
|
|
080 |
2.3 |
Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas |
|
|
|
|
|
|
090 |
3 |
Poster som kvalificeras enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras |
|
|
|
|
|
länk till {CA5.1;r060;c030) |
100 |
3.1 |
Summa poster utan incitament till återlösen |
|
|
|
|
|
|
110 |
3.2 |
Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen |
|
|
|
|
|
|
120 |
3.2.1 |
Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden |
|
|
|
|
|
|
130 |
3.2.2 |
Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden |
|
|
|
|
|
|
140 |
3.2.3 |
Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden |
|
|
|
|
|
|
150 |
3.3 |
Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 - SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG - SUMMA (TOTAL GRUPPSOLVENS)
|
INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS |
KAPITALBUFFERTAR |
|||||||||||||||||||||||
SUMMA EXPONERINGSBELOPP |
|
KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS |
|
KONSOLIDERAD KAPITALBAS |
|
KOMBINERADE BUFFERTKRAV |
|
||||||||||||||||||
KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK |
POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK |
OPERATIV RISK |
ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP |
KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET |
|
KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET |
MEMORANDUM-POST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIVE GOODWILL |
VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
VARAV: ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL |
VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT |
VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIVE GOODWILL |
KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT |
INSTITUTSSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT |
KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ |
SYSTEMRISKBUFFERT |
BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGT INSTITUT |
BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT |
BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT |
|||||||
MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET |
KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE ÖVRIGA PRIMÄRKAPITALET |
||||||||||||||||||||||||
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
||
010 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN |
INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV |
||||||||||
NAMN |
KOD |
Identifieringskod för juridiska personer |
INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ) |
UPPGIFTERNAS OMFATTNING: SOLO FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), SOLO DELVIS KONSOLIDERADE (SP) |
LANDKOD |
ANDEL AV INNEHAV (%) |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|
|||
KREDIT, KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK |
POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK |
OPERATIV RISK |
ÖVRIGA RISK-EXPONERINGS-BELOPP |
||||||||
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV |
||||||||||||
KAPITALBAS |
|
|
||||||||||
TOTALT PRIMÄRKAPITAL |
|
|
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
||||||||
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL |
|
|||||||||
VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS |
VARAV: KAPITALBAS-INSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER |
VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL |
KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER |
VARAV: MINORITETS-INTRESSEN |
KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ANDRA RESERVER |
VARAV: KVALIFICERANDE ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL |
VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄR-KAPITAL |
|||||
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS |
||||||||||||
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|
KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS |
|
KONSOLIDERAD KAPITALBAS |
|
|||||||
KREDIT, KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK |
POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK |
OPERATIV RISK |
ÖVRIGA RISK-EXPONERINGS-BELOPP |
KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET |
|
KVALIFICERANDE KAPITALBAS-INSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄR-KAPITALET |
MEMORANDUMPOST: GOODWILL (–)/(+) NEGATIV GOODWILL |
VARAV: KÄRNPRIMÄR-KAPITAL |
||||
MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄR-KAPITALET |
KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL-INSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE ÖVRIGA PRIMÄR-KAPITALET |
|||||||||||
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS |
KAPITALBUFFERTAR |
|||||||||
|
KOMBINERADE BUFFERTKRAV |
|
||||||||
VARAV: ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL |
VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT |
VARAV: (–) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL |
KAPITAL-KONSERVERINGS-BUFFERT |
INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT |
KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ |
SYSTEMRISK-BUFFERT |
BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGT INSTITUT |
BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT |
BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT |
|
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
Exponeringsklass (schablonmetod)
|
|
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
(-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN |
EXPONERING NETTO EFTER VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN |
EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER |
FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*) |
UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR |
EXPONERINGSVÄRDE |
|
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
|
|||||||||||
OBETALT KREDITRISK-SKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga) |
FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD |
SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING |
VOLATILITETS-JUSTERING AV EXPONERINGEN |
(-) FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK |
VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDIT-VÄRDERINGS-INSTITUT |
VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING SOM HÄRRÖR FRÅN STATEN |
||||||||||||||
(-) GARANTIER |
(-) KREDIT-DERIVAT |
(-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD |
(-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
SUMMA INFLÖDEN (+) |
|
(-) VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDS-JUSTERINGAR |
||||||||||||||||||
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
|
015 |
varav: Fallerade exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
varav: Små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
varav: Säkrade genom panträtt i fastigheter – bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: |
|||||||||||||||||||||||||
070 |
Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Varav clearade genom en kvalificerad central motpart |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Varav clearade genom en kvalificerad central motpart |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Från avtal om produktövergripande nettning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT: |
|||||||||||||||||||||||||
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Övriga riskvikter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
|||||||||||||||||||||||||
290 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.01 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR IBR 1)
Exponeringsklass (internmetod):
Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:
|
INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM |
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN |
ÅTAGANDE EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
|
||||||
OBETALT KREDITRISK-SKYDD |
(–) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD |
SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING |
|||||||||
PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%): |
|
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
(–) GARANTIER |
(–) KREDIT-DERIVAT |
(–) SUMMA UTFLÖDEN |
SUMMA INFLÖDEN (+) |
VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: |
|||||||||||
020 |
Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Från avtal om produktövergripande nettning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: |
|||||||||||
090 |
RISKVIKT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Varav tillhörande kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EXPONERINGSVÄRDE |
|
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG |
|||||||||
EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISK-SKYDD |
FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD |
|||||||||||
VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN |
VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK |
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
GARANTIER |
KREDIT-DERIVAT |
EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD |
GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET |
ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER |
|||||
FAST EGENDOM |
ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER FORDRINGAR VARAV: |
FORDRINGAR |
||||||||||
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: |
||||||||||||
020 |
Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Från avtal om produktövergripande nettning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: |
||||||||||||
090 |
RISKVIKT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Varav tillhörande kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG |
EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) |
EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
EXPONERINGS-VÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
MEMORANDUMPOSTER: |
||||
OBETALT KREDITRISK-SKYDD |
FÖRVÄNTAD FÖRLUST |
(–) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR |
ANTAL GÄLDENÄRER |
||||||||
|
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
||||||||||
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
|
|
|
015 |
varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: |
|||||||||||
020 |
Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Från avtal om produktövergripande nettning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: |
|||||||||||
090 |
RISKVIKT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Varav tillhörande kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PER RISKKLASS (CR IRB 2)
Exponeringsklass (internmetod):
Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:
RISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) |
INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET |
ÅTAGANDE EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
|
EXPONERINGSVÄRDE |
|
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG |
OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG |
EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) |
EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
EXPONERINGS-VÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
MEMORANDUMPOSTER: |
||||||||||||||||
OBETALT KREDITRISKSKYDD |
(-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD |
SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING |
EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISKSKYDD |
FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD |
OBETALT KREDITRISK-SKYDD |
FÖRVÄNTAD FÖRLUST |
(-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR |
ANTAL GÄLDENÄRER |
|||||||||||||||||||||||
PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%): |
|
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
(-) GARANTIER |
(-) KREDIT-DERIVAT |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
SUMMA INFLÖDEN (+) |
VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN |
VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN |
VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK |
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
GARANTIER |
KREDIT-DERIVAT |
EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD |
GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET |
ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER |
|
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER |
||||||||||||||
FAST EGENDOM |
ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER |
FORDRINGAR |
|||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (SCHABLONMETOD) (CR GB 1)
Land:
|
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
Fallerande exponeringar |
Observerade nya fallissemang för perioden |
Allmänna kreditriskjusteringar |
Specifika kreditriskjusteringar |
Varav nedskrivningar |
Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang |
EXPONERINGSVÄRDE |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
|
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
010 |
Nationella regeringar eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Multilaterala utvecklingsbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Internationella organisationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
varav: Små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085 |
varav: Små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Säkrade genom panträtt i fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095 |
varav: Små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Fallerande exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Poster förknippade med särskilt hög risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Företag för kollektiva investeringar (fond) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Aktieexponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Övriga exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Summa exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (INTERNMETOD) (CR GB 2)
Land:
|
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
Varav: fallerade exponeringar |
Observerade nya fallissemang för perioden |
Allmänna kreditriskjusteringar |
Specifika kreditriskjusteringar |
Varav nedskrivningar |
Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang |
PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%): |
EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) |
Varav: fallerade exponeringar |
EXPONERINGSVÄRDE |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
Varav: fallerade exponeringar |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG |
FÖRVÄNTAD FÖRLUST |
|
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
010 |
Nationella regeringar eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Varav: Specialutlåning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Varav: Små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Säkerhet i fastighet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Ej små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kvalificerad rullande exponering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Övrigt hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ej små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Aktier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Summa exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7 —————
Tabell 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)
Land:
|
Belopp |
Procent |
Kvalitativ information |
|
010 |
020 |
030 |
||
Berörda kreditexponeringar – kreditrisk |
|
|
|
|
010 |
Exponeringsvärde enligt schablonmetoden |
|
|
|
020 |
Exponeringsvärde enligt internmetoden |
|
|
|
Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk |
|
|
|
|
030 |
Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder |
|
|
|
040 |
Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller |
|
|
|
Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering |
|
|
|
|
050 |
Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden |
|
|
|
060 |
Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden |
|
|
|
Kapitalbaskrav och vikter |
|
|
|
|
070 |
Sammanlagda fastställda kapitalbaskrav för CCB |
|
|
|
080 |
Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk |
|
|
|
090 |
Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk |
|
|
|
100 |
Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret |
|
|
|
110 |
Kapitalbaskravsvikter |
|
|
|
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde |
|
|
|
|
120 |
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten |
|
|
|
130 |
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte |
|
|
|
140 |
Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde |
|
|
|
Användning av tröskelvärdet på 2 % |
|
|
|
|
150 |
Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar |
|
|
|
160 |
Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret |
|
|
|
C 10.01 – KREDITRISK: KAPITAL – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU 1)
|
INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET |
EXPONERINGS-VÄRDE |
EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP |
MEMORANDUMPOST: |
|||
OBETALT KREDITRISKSKYDD |
SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING |
FÖRVÄNTAD FÖRLUST |
||||||||
PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%): |
(-) GARANTIER |
(-) KREDITDERIVAT |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
010 |
SUMMA AKTIEEXPONERINGAR (INTERNMETOD) |
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
020 |
PD/LGD-METOD: SUMMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS: |
|||||||||
070 |
RISKVIKT: 190 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
290 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
METOD MED INTERNA MODELLER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS (CR EQU IRB 2)
RISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) |
INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET |
EXPONERINGSVÄRDE |
EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP |
MEMORANDUM-POST: |
||
OBETALT KREDITRISKSKYDD |
SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING |
FÖRVÄNTAD FÖRLUST |
|||||||
PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%): |
(-) GARANTIER |
(-) KREDITDERIVAT |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
||||||
OO5 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
|
EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS |
EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER |
KAPITALBASKRAV |
SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
010 |
Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret |
|
|
|
Cell länkad till CA |
020 |
Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) |
|
|
|
|
030 |
Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) |
|
|
|
|
040 |
Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) |
|
|
|
|
050 |
Ej avveckladetransaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) |
|
|
|
|
060 |
Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) |
|
|
|
|
070 |
Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret |
|
|
|
Cell länkad till CA |
080 |
Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) |
|
|
|
|
090 |
Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) |
|
|
|
|
100 |
Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) |
|
|
|
|
110 |
Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) |
|
|
|
|
120 |
Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) |
|
|
|
|
C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
|
TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDE-PAPPERISERADE EXPONERINGAR |
SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR |
POSITIONER I VÄRDE-PAPPERISERING |
(-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR |
ÅTAGANDE NETTO EFTER VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET |
ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
(-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam) |
FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*) |
UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR |
EXPONERINGS-VÄRDE |
|
UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER |
UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER |
RISKVÄGDT EXPONERINGSBELOPP |
ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET |
JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGS-BELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER |
SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP |
MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDE-PAPPERISERING (SCHABLONMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGS-KLASSER |
|||||||||||||||||||||
(-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD (Cva) |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
(-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga) |
(-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD |
SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING |
0 % |
> 0 % och <=20 % |
> 20 % och <=50 % |
> 50 % och <=100 % |
(-) AVDRAGNA FRÅN KAPITAL-BASEN |
OMFATTAS AV RISKVIKTER |
KREDITVÄRDERADE (KREDITKVALITETSSTEG) |
1 250 % |
GENOMGÅNG |
INTERNMETOD |
||||||||||||||||||||||||
(-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
SUMMA INFLÖDEN |
CQS 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
CQS 4 |
ALLA ÖVRIGA CQS |
ICKE KREDIT-VÄRDERADE |
|
VARAV: ANDRA FÖRLUST I ABCP |
VARAV: GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
VARAV: SYNTETISK VÄRDE-PAPPERISERING |
FÖRE TAKET |
EFTER TAKET |
|||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
020 |
VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
030 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
FÖRTIDA AMORTERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
POSTER OCH DERIVAT UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
CQS 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
CQS 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 13.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
|
TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDE-PAPPERISERADE EXPONERINGAR |
SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR |
POSITIONER I VÄRDE-PAPPERISERING |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET |
ÅTAGANDE EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
(-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam) |
FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*) |
UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KREDITKONVERTERINGSFAKTOR |
EXPONERINGS-VÄRDE |
|
UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER |
(-) MINSKNING AV RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR |
RISKVÄGDT EXPONERINGSBELOPP |
ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET |
JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER |
SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP |
MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (INTERNMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD (Cva) |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISK-SKYDD |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER |
(-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga) |
(-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD |
SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING |
0 % |
> 0 % och <=20 % |
> 20 % och <=50 % |
> 50 % och <=100 % |
(-) AVDRAGNA FRÅN KAPITAL-BASEN |
OMFATTAS AV RISKVIKTER |
EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETOD (KREDITKVALITETSSTEG) |
1 250 % |
FORMELBASERAD METOD |
GENOMGÅNG |
INTERNMETOD |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) |
(-) SUMMA UTFLÖDEN |
SUMMA INFLÖDEN |
CQS 1 & S/T CQS 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
CQS 4 & S/T CQS 2 |
CQS 5 |
CQS 6 |
CQS 7 & S/T CQS 3 |
CQS 8 |
CQS 9 |
CQS 10 |
CQS 11 |
ALLA ÖVRIGA CQS |
ICKE KREDIT-VÄRDERADE |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING |
FÖRE TAKET |
EFTER TAKET |
|||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
|||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
|
020 |
VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
|
030 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
VÄRDEPAPPERISERING |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
VÄRDEPAPPERISERING |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
FÖRTIDA AMORTERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
VÄRDEPAPPERISERING |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
POSTER OCH DERIVAT UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
VÄRDEPAPPERISERING |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
VÄRDEPAPPERISERING |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
VÄRDEPAPPERISERING |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
430 |
CQS 1 & S/T CQS 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
CQS 4 & S/T CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
CQS 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
CQS 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
CQS 7 & S/T CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
CQS 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
CQS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
CQS 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
CQS 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC Details)
RADNUMMER |
INTERN KOD |
IDENTIFIERINGS-KOD FÖR VÄRDE-PAPPERISERING |
IDENTIFIERINGS-KOD FÖR ORIGINATOR |
TYP AV VÄRDE-PAPPERISERING: (TRADITIONELL/ SYNTETISK) |
KONTOBEHANDLING: Värdepapperiserade exponeringar behålls i eller avförs från balansräkningen |
SOLVENSBEHANDLING: Positioner i värdepapperisering som omfattas av kapitalbaskrav? |
VÄRDE-PAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDE-PAPPERISERING? |
BIBEHÅLLANDE |
INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) |
ICKE-ABCP-PROGRAM |
VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR |
VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR |
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING |
(-) AVDRAGET EXPONERINGS-VÄRDE FRÅN KAPITALBASEN |
SUMMA EXPONERINGSBELOPP |
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET |
||||||||||||||||||||||||||||||||
TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS |
BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGS-DATUMET |
UPPFYLLS BIBEHÅLLANDE-KRAVET? |
URSPRUNGS-TIDPUNKT (mm/åååå) |
TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGS-TIDPUNKTEN |
TOTALT BELOPP |
INSTITUTETS ANDEL (%) |
TYP |
TILLÄMPAD METOD (SCHABLONMETOD/ INTERNMETOD/ BLANDAD METOD) |
ANTAL EXPONERINGAR |
LAND |
ELGD (%) |
(-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR |
KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDE-PAPPERISERING (%) |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT |
LÖPTID |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER |
MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT |
FÖRTIDA AMORTERING |
KONSOLIDERAD HANDELS-INFORMATION ELLER ICKE-KONSOLIDERAD HANDELS-INFORMATION? |
NETTOPOSITIONER |
SUMMA KAPITALBASKRAV (SCHABLONMETOD) |
||||||||||||||||||||||||||
PRIORI-TERADE |
MELLAN-LIGGANDE |
FÖRSTA-FÖRLUST |
PRIORI-TERADE |
MELLAN-LIGGANDE |
FÖRSTA-FÖRLUST |
FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM |
RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG |
POSTER I BALANSRÄKNINGEN |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT |
DIREKTA KREDITSUBSTITUT |
IRS / CRS |
GODTAGBARA LIKVIDITETS-FACILITETER |
ÖVRIGT (inklusive icke-godtagbara likviditets-faciliteter) |
TILLÄMPAD KONVERTERINGS-FAKTOR |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
PRIORI-TERADE |
MELLAN-LIGGANDE |
FÖRSTA-FÖRLUST |
PRIORI-TERADE |
MELLAN-LIGGANDE |
FÖRSTA-FÖRLUST |
FÖRE TAKET |
EFTER TAKET |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
LÅNGA |
KORTA |
SPECIFIK RISK |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
BANKVERKSAMHET |
RELEVANT INDIKATOR |
LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD) |
KAPITALBAS KRAV |
Summa exponeringsbelopp för operativa risker |
MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD) |
|||||||||
ÅR-3 |
ÅR-2 |
FÖRRA ÅRET |
ÅR-3 |
ÅR-2 |
FÖRRA ÅRET |
VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGS-MEKANISM |
KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING |
(-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV ATT FÖRVÄNTADE FÖRLUSTER FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS |
(-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING |
(-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA INSURANCE MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING) |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
O71 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
||
010 |
1. BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BASMETOD (BIA) |
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA2 |
|
|
|
|
|
020 |
2. BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHABLONMETOD |
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA2 |
|
|
|
|
|
|
OMFATTAS AV SCHABLONMETOD: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
FÖRETAGSFINANSIERING (CF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
STORKUNDSBANK (CB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
HUSHÅLLSBANK (RB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
CLEARING- OCH BETALNINGSSYSTEM (PS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
KAPITALFÖRVALTNING (AM) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
STORKUNDSBANK (CB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
HUSHÅLLSBANK (RB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3. BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV AVANCERADE MÄTMETODER (AMA) |
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA2 |
|
|
|
|
|
C 17.00 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR Details)
FÖRDELNING AV FÖRLUSTER PÅ AFFÄRSOMRÅDEN |
HÄNDELSETYP |
SUMMA HÄNDELSETYPER |
MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN |
|||||||||
INTERNA BEDRÄGERIER |
EXTERNA BEDRÄGERIER |
ANSTÄLLNINGS-FÖRHÅLLANDEN OCH ARBETSMILJÖ |
KUNDER, PRODUKTER OCH AFFÄRSPRAXIS |
SKADOR PÅ MATERIELLA TILLGÅNGAR |
AVBROTT I AFFÄRSVERKSAMHET OCH SYSTEMFEL |
UTFÖRANDE, LEVERANS OCH PROCESSTYRNING |
LÄGST |
HÖGST |
||||
Rad |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
010 |
FÖRETAGSFINANSIERING [CF] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING [TS] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
PRIVATKUNDSMÄKLERI [RBr] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
STORKUNDSBANK [CB] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
HUSHÅLLSBANK [RB] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
CLEARING- OCH BETALNINGSSYSTEM [PS] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
ADMINISTRATIONSUPPDRAG [AS] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
KAPITALFÖRVALTNING [AM] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER [CI] |
Antal händelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
Totalt förlustbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN |
Antal händelser Varav: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
911 |
≥ 10 000 och < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912 |
≥ 20 000 och < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
≥ 100 000 och < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
914 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Totalt förlustbelopp Varav: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
921 |
≥ 10 000 och < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922 |
≥ 20 000 och < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
≥ 100 000 och < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
924 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Största enskilda förlust |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
Summa av de fem största förlusterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
Totalt återvinningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
Valuta:
|
POSITIONER |
KAPITALBASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|||||
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV |
||||||
LÅNGA |
KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET |
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA2 |
011 |
Generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
012 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
013 |
Övriga tillgångar och skulder |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Löptidsgrundad metod |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Zon 1 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
0 ≤ 1 månad |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
> 1 ≤ 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
> 3 ≤ 6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
> 6 ≤ 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Zon 2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
> 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Zon 3 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
(> 20 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Durationsbaserad metod |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Zon 1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Zon 2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Zon 3 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
251 |
Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Med en återstående löptid på ≤ 6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Med en återstående löptid på > 24 månader |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
321 |
Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget |
|
|
|
|
|
|
|
325 |
Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)
|
ALLA POSITIONER |
(-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN |
NETTOPOSITIONER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER (LÅNGA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD) |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER (KORTA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD) |
ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET |
FÖRE TAKET |
EFTER TAKET |
SUMMA KAPITAL-BASKRAV |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RISKVIKTER < 1 250 % |
1 250 % |
FORMELBASERAD METOD |
GENOMGÅNG |
INTERNMETOD |
RISKVIKTER < 1 250 % |
1 250 % |
FORMELBASERAD METOD |
GENOM-GÅNG |
INTERNMETOD |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
LÅNGA |
KORTA |
(-) LÅNGA |
(-) KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
7–10 % |
12–18 % |
20–35 % |
40–75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
KREDIT-VÄRDERADE |
ICKE KREDIT-VÄRDERADE |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
7–10 % |
12–18 % |
20–35 % |
40–75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
KREDITVÄRDERADE |
ICKE KREDIT-VÄRDERADE |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER |
SUMMA VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER |
SUMMA VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTO-POSITIONER |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkade till MKR SA TDI {325:060} |
020 |
Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV DEN TOTALA SUMMAN AV VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER PER UNDERLIGGANDE TYP: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
1. Panträtt i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
2. Panträtt i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3. Kreditkortsfordringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
4. Leasing |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
5. Lån till företag eller små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
6. Konsumentlån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
7. Kundfordringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
8. Övriga tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
9. Säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
10. Övriga skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)
|
ALLA POSITIONER |
(-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN |
NETTOPOSITIONER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN (LÅNGA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD) |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN (KORTA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD) |
FÖRE TAKET |
EFTER TAKET |
SUMMA KAPITALBASKRAV |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RISKVIKTER < 1 250 % |
1 250 % |
FORMELBASERAD METOD |
GENOM-GÅNG |
INTERNMETOD |
RISKVIKTER < 1 250 % |
1 250 % |
FORMELBASERAD METOD |
GENOM-GÅNG |
INTERNMETOD |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
LÅNGA |
KORTA |
(-) LÅNGA |
(-) KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
7–10 % |
12–18 % |
20–35 % |
40–75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Övrigt |
KREDIT-VÄRDE-RADE |
ICKE KREDIT-VÄRDE-RADE |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
7–10 % |
12–18 % |
20–35 % |
40–75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Övrigt |
KREDIT-VÄRDERADE |
ICKE KREDIT-VÄRDE-RADE |
|
GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%) |
|
GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) |
VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
||
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkade till MKR SA TDI {330:060} |
|
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
Nationell marknad:
|
POSITIONER |
KAPITALBASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|||||
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV |
||||||
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET |
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
020 |
Generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
021 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
022 |
Övriga tillgångar och skulder |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Andra aktier än omsatta aktieterminer som är brett diversifierade |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
|
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITAL-KRAV (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner) |
KAPITAL-BASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|||||
LÅNGA |
KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
AVSTÄMDA |
||||
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
SUMMA POSITIONER I VALUTOR SOM INTE RAPPORTERAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
020 |
Nära sammanhängande valutor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Guld |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTERINGSVALUTA) PER EXPONERINGSTYP |
||||||||||
100 |
Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Poster utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER |
||||||||||
130 |
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Lek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Argentinsk peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Australisk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Brasiliansk real |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Bulgarisk lev |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kanadensisk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Tjeckisk koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Dansk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Egyptiskt pund |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Pund sterling |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Forint |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Yen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Litauisk litas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Denar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Mexikansk peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Zloty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Rumänsk leu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Rysk rubel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Serbisk dinar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Svensk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Schweizisk franc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Turkisk lira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Hryvnia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
US-dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Isländsk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Norsk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Hong Kong Dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
New Taiwan Dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
New Zealand Dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Singapore Dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Won |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Yuan Renminbi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Övrigt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Kroatiska kuna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
|
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV |
KAPITAL-BASKRAV |
SUMMA EXPONERINGS-BELOPP |
|||
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
SUMMA POSITIONER I RÅVAROR |
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
020 |
Ädelmetaller (utom guld) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Basmetaller |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Jordbruksprodukter |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Varav energiprodukter (olja, gas) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Löptidsmetod |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Utökad löptidsmetod |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Förenklad metod: Alla positioner |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)
|
VaR |
STRESSJUSTERAD VaR |
KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER |
ALLA KAPITALKRAV FÖR SPECIFIK RISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ |
KAPITALBASKRAV |
SUMMA EXPONERINGS-BELOPP |
Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar |
VaR-multiplikations-faktor (mc) |
SVaR-multiplikations-faktor (ms) |
ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET |
ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORT NETTOPOSITIONER EFTER TAKET |
||||||
MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mc) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) |
FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) |
MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mS) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) |
SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1) |
GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR |
SENASTE MÅTT |
MINIMIGRÄNS |
GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR |
SENASTE MÅTT |
|||||||||
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
010 |
SUMMA POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK |
||||||||||||||||
020 |
Omsatta räntebärande instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Omsatta räntebärande instrument – generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Omsatta räntebärande instrument – specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Aktier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktier – generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aktier – specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Valutarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Råvarurisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Totalt belopp för generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Totalt belopp för specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
|
EXPONERINGSVÄRDE |
VaR |
STRESSJUSTERAD VaR |
KAPITALBAS- KRAV |
SUMMA RISK- EXPONERINGSBELOPP |
MEMORANDUMPOSTER |
TEORETISKA BELOPP FÖR SÄKRING AV KREDITVÄRIDGHETS-JUSTERINGSRISK |
||||||||
|
Varav: OTC-derivat |
Varav: SFT |
MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mc) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) |
FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) |
MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mS) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) |
SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1) |
Antal motparter |
Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread |
UPPKOMMEN KREDIT-VÄRDIGHETS-JUSTERING |
KREDIT-SWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN |
INDEXERADE KREDITSWAPPAR |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||
010 |
Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
Länk till {CA2;r640;c010} |
|
|
|
|
|
020 |
Enligt avancerad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
Länk till {CA2;r650;c010} |
|
|
|
|
|
030 |
Enligt standardiserad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
Länk till {CA2;r660;c010} |
|
|
|
|
|
040 |
Baserad på OEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Länk till {CA2;r670;c010} |
|
|
|
|
|
BILAGA II
RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV
Innehåll |
|
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER |
|
1. |
STRUKTUR OCH PRAXIS |
1.1 |
STRUKTUR |
1.2 |
NUMRERINGSSYSTEM |
1.3 |
TECKENSYSTEM |
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER |
|
1. |
KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA) |
1.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
1.2 |
C 01.00 – KAPITALBAS (CA1) |
1.2.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
1.3 |
C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2) |
1.3.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
1.4 |
C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3) |
1.4.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
1.5 |
C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4) |
1.5.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
1.6 |
ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5) |
1.6.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
1.6.2 |
C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1) |
1.6.2.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
1.6.3 |
C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2) |
1.6.3.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
2. |
SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) |
2.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
2.2 |
DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ |
2.3 |
UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS |
2.4 |
06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALSUMMA (GS TOTAL) |
2.5 |
06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) |
3. |
KREDITRISKMALLAR |
3.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.1.1 |
RAPPORTERING AV METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSTITUTIONSEFFEKT |
3.1.2 |
RAPPORTERING AV MOTPARTSRISK |
3.2 |
07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA) |
3.2.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.2.2 |
CR SA-MALLENS RÄCKVIDD |
3.2.3 |
INDELNING AV EXPONERINGAR I EXPONERINGSKLASSER ENLIGT SCHABLONMETODEN |
3.2.4 |
FÖRTYDLIGANDEN OM RÄCKVIDDEN FÖR VISSA AV DE EXPONERINGSKLASSER SOM AVSES I ARTIKEL 112 I CRR |
3.2.4.1 |
EXPONERINGSKLASSEN ”INSTITUT” |
3.2.4.2 |
EXPONERINGSKLASSEN ”SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER” |
3.2.4.3 |
EXPONERINGSKLASSEN FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR (FOND) |
3.2.5 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.3 |
KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB) |
3.3.1 |
CR IRB-MALLENS RÄCKVIDD |
3.3.2 |
UPPDELNING AV CR IRB-MALLEN |
3.3.3 |
08.01 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (CR IRB 1) |
3.3.3.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.3.4 |
08.02 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (UPPDELNING PER RISKKLASS) (MALL CR IRB 2) |
3.4 |
KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION |
3.4.1 |
09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1) |
3.4.1.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.4.2 |
09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2) |
3.4.2.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.4.3 |
TABELL 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB) |
3.4.3.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.4.3.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.5 |
10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2) |
3.5.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.5.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER (TILLÄMPLIGA FÖR BÅDE CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2) |
3.6 |
11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT) |
3.6.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.6.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.7 |
12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA) |
3.7.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.7.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.8 |
13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB) |
3.8.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.8.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
3.9 |
14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS) |
3.9.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.9.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
4. |
MALLAR FÖR OPERATIV RISK |
4.1 |
16.00 – OPERATIV RISK (OPR) |
4.1.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
4.1.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
4.2 |
17.00 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS) |
4.2.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
4.2.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5. |
MALLAR FÖR MARKNADSRISKER |
5.1 |
C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI) |
5.1.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.1.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5.2 |
19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC) 170 |
5.2.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.2.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5.3 |
20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP) |
5.3.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.3.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5.4 |
21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU) |
5.4.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.4.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5.5 |
22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX) |
5.5.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.5.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5.6 |
23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM) |
5.6.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.6.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5.7 |
24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM) |
5.7.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.7.2 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
5.8 |
C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA) |
5.8.1 |
INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER |
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. STRUKTUR OCH PRAXIS
1.1 STRUKTUR
1. Ramen består av följande fem grupper av mallar:
a) Kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital och totalt riskvägt exponeringsbelopp.
b) Solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten.
c) Kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk).
d) Marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk).
e) Operativ risk.
2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den tekniska genomförandestandarden innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för särskilda positioner samt valideringsregler.
3. Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.
1.2 NUMRERINGSSYSTEM
4. I dokumentet används den efterföljande tabellens beteckningssystem för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. Dessa numreringskoder används i stor utsträckning i valideringsreglerna.
5. Följande allmänna beteckningssystem tillämpas i instruktionerna: {Mall;Rad;Kolumn}.
6. Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen ska mallen inte anges i beteckningen: {Rad;Kolumn}.
7. Om mallen bara har en kolumn, ska endast rader anges: {Mall;Rad}.
8. En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.
1.3 TECKENSYSTEM
9. Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Ett minustecken (-) före en post innebär att inga plussiffror förväntas för den posten.
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
1.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER
10. Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och övergångsbestämmelser, och består av följande fem mallar:
a) I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasen beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna för varje typ av kapital.
b) I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen (i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR)).
c) Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.
d) Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i kapitalkravsdirektivet (nedan kallat CRD).
e) I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna övergångsbestämmelsernas effekt på kapitalbasen. CA5 kommer att avskaffas när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.
11. Mallarna ska gälla för samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren särskilt avser enheter som tillämpar valideringsregler av typen IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
12. Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (nedan kallat T1), som är summan av kärnprimärkapital (nedan kallat CET1) och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (nedan kallat AT1), samt supplementärkapital (nedan kallat T2).
13. Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:
a) Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.
b) Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.
c) Mall CA5 används endast för rapportering av övergångsbestämmelserna.
14. Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom EU, eftersom artikel 104.2 i det fjärde kapitaltäckningsdirektivet (CRD IV) måste omvandlas till nationell lagstiftning. Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde. Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.
a) Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.
b) Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen. Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.
c) Mall CA4 innehåller en cell som avser extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
1.2 C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
1.2.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
1. Kapitalbas Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRREtt instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital. |
015 |
1.1 Primärkapital Artikel 25 i CRR.Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. |
020 |
1.1.1 Kärnprimärkapital Artikel 50 i CRR. |
030 |
1.1.1.1 Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR. |
040 |
1.1.1.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderasKapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda. |
045 |
1.1.1.1.1* Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigeter i nödsituationer Artikel 31 i CRR.Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda. |
050 |
1.1.1.1.2* * Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital Artikel 28.1 b, l och m i CRR.Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
060 |
1.1.1.1.3 Överkurs vid aktieemission Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
070 |
1.1.1.1.4 (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 42 i CRR.Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5. |
080 |
1.1.1.1.4.1 (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR. |
090 |
1.1.1.1.4.2 (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artiklarna 4.1.114, 36.1 f och 42 i CRR. |
091 |
1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR. |
092 |
1.1.1.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ”egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse”. |
130 |
1.1.1.2 Balanserade vinstmedel Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott. |
140 |
1.1.1.2.1 Balanserade vinstmedel föregående år Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRRI artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”. |
150 |
1.1.1.2.2 Vinst eller förlust som godtas Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR. |
160 |
1.1.1.2.2.1 Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen. |
170 |
1.1.1.2.2.2 (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat Artikel 26.2 i CRRDenna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden. Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna. |
180 |
1.1.1.3 Ackumulerat annat totalresultat Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp sam ska redovisas ska fastställas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014. |
200 |
1.1.1.4 Övriga reserver Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.Övriga reserver definieras i CRR som ”reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel”.Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs. |
210 |
1.1.1.5 Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ”reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse”.Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs. |
220 |
1.1.1.6 Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
230 |
1.1.1.7 Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet. |
240 |
1.1.1.8 Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen Artiklarna 479 och 480 i CRR.Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. |
250 |
1.1.1.9 Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artiklarna 32–35 i CRR. |
260 |
1.1.1.9.1 (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar Artikel 32.1 i CRR.Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen. |
270 |
1.1.1.9.2 Reserv som härrör från säkring av kassaflöden Artikel 33.1 a i CRR.Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs. |
280 |
1.1.1.9.3 Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde Artikel 33.1 b i CRR.Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post. |
285 |
1.1.1.9.4 Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder Artiklarna 33.1 c och 33.2 i CRR.Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post. |
290 |
1.1.1.9.5 (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering Artiklarna 34 och 105 i CRR.Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR. |
300 |
1.1.1.10 (-) Goodwill Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR. |
310 |
1.1.1.10.1 (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen. |
320 |
1.1.1.10.2 (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav Artikel 37 b och 43 i CRR. |
330 |
1.1.1.10.3 Uppskjutna skattskulder i samband med goodwill Artikel 37 a i CRR.Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard. |
340 |
1.1.1.11 (-) Övriga immateriella tillgångar Artiklarna 4.1.115, 36.1 b och 37 a i CRR.Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. |
350 |
1.1.1.11.1 (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder Artiklarna 4.1.115 och 36.1 b i CRR.Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill. |
360 |
1.1.1.11.2 Uppskjutna skattskulder i samband med övriga immateriella tillgångar Artikel 37 a i CRR.Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard. |
370 |
1.1.1.12 (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR. |
380 |
1.1.1.13 (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster Artiklarna 36.1 d, 40, 158 och 159 i CRR.Det belopp som rapporteras ”ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster” (artikel 40 i CRR). |
390 |
1.1.1.14 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artiklarna 4.1.129, 36.1 e och 41 i CRR. |
400 |
1.1.1.14.1 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artiklarna 4.1.109 och 36.1 e i CRR.Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ”tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan”.Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat). |
410 |
1.1.1.14.2 Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner Artiklarna 4.1.108–109 och 41.1 a i CRR.Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard. |
420 |
1.1.1.14.3 Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja Artiklarna 4.1.109 och 41.1 b i CRR.I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven. |
430 |
1.1.1.15 (-) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital Artiklarna 4.1.122, 36.1 g och 44 i CRR.Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet. |
440 |
1.1.1.16 (-) Avdrag från övrigt primärkapital som överstiger primärkapital för kapitaltäckningsändamål Artikel 36.1 j i CRR.Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital”. Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet. |
450 |
1.1.1.17 (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1 250 % Artiklarna 4.1.36, 36.1 k i och 89–91 i CRR.Kvalificerat innehav definieras som ”direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag”.I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan det antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %. |
460 |
1.1.1.18 (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250 % Artiklarna 36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR.Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1 250 % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post. |
470 |
1.1.1.19 (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250 % Artiklarna 36.1 k iii och 379.3 i CRR.Transaktioner utan samtidig prestation som omfattas av riskvikten 1 250 % efter fem dagar efter andra avtalade betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post. |
471 |
1.1.1.20 (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1 250 % Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %. |
472 |
1.1.1.21 (-) Aktieexponeringar enligt en internmetod vilka alternativt kan ges riskvikten 1,250 % Artiklarna 36.1 k v och 155.4 i CRR.I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR får dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %. |
480 |
1.1.1.22 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.27, 36.1 h, 43–46, 49.2, 49.3 och 79 i CRR.Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet.Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3). |
490 |
1.1.1.23 (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 b i CRR), och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 a i CRR. |
500 |
1.1.1.24 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.27, 36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b, 49.1–3 och 79 i CRR.Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR.Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1–3). |
510 |
1.1.1.25 (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % Artikel 48.1 i CRR.Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.1 i CRR. |
520 |
1.1.1.26 Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital Artiklarna 469–472, 478 och 481 i CRR.Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
524 |
1.1.1.27 (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR. |
529 |
1.1.1.28 Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet respektive ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524.Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR). |
530 |
1.1.2 ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL Artikel 61 i CRR. |
540 |
1.1.2.1 Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott Artiklarna 51 a, 52–54, 56 a och 57 i CRR. |
550 |
1.1.2.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument Artiklarna 51 a och 52–54 i CRR.Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
560 |
1.1.2.1.2 (*) Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital Artikel 52.1 c, e och f i CRR.Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
570 |
1.1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 51 b i CRR.Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
580 |
1.1.2.1.4 (-) Egna primärkapitalinstrument Artiklarna 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.Egna primärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 57 i CRR.Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5. |
590 |
1.1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av primärkapitalinstrument Artiklarna 4.1.114, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen. |
620 |
1.12.1.4.2 (-) Indirekta innehav av primärkapitalinstrument Artiklarna 52.1 b ii, 56 a och 57 i CRR. |
621 |
1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av primärkapitalinstrument Artiklarna 4.1.126, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR. |
622 |
1.1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitalinstrument Artiklarna 56 a och 57 i CRR.I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av ”egna primärkapitaltillskott som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”. |
660 |
1.1.2.2 Övergångsjusteringar för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artiklarna 483.4–5, 484–487, 489 och 491 i CRR.Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som övrigt primärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
670 |
1.12.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i övrigt primärkapital Artiklarna 85 och 86 i CRR.Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.Kvalificerande övrigt primärkapital emitterat av specialföretag (artikel 83 i CRR) ska medräknas. |
680 |
1.12.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i övrigt primärkapital Artikel 480 i CRR.Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. |
690 |
1.1.2.5 (-) Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital Artiklarna 4.1.122, 56 b och 58 i CRR.Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i övrigt primärkapital. |
700 |
1.1.2.6 (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.27, 56 c, 59, 60 och 79 i CRR.Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från övrigt primärkapital. |
710 |
1.1.2.7 (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.27, 56 d, 59 och 79 i CRR.Om institutet innehar primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. |
720 |
1.1.2.8 (-) Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital Artikel 56 e i CRR.Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”avdrag från supplementärkapital som överstiger institutets supplementärkapital” (dras av i övrigt primärkapital). |
730 |
1.1.2.9 Övriga övergångsjusteringar av övrigt primärkapital Artiklarna 474, 475, 478 och 481 i CRR.Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
740 |
1.1.2.10 Överskott i avdrag från övriga primärkapitalposter i förhållande till övrigt primärkapital (avdrag i kärnprimärkapitalet) Artikel 36.1 j i CRR.Övrigt primärkapital kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från övrigt primärkapital är större än övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska övrigt primärkapital vara lika med noll, och de avdrag som överstiger övrigt primärkapital ska dras av från kärnprimärkapitalet.Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal. |
744 |
1.1.2.11 (-) Övriga avdrag från övrigt primärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) Artikel 3 i CRR. |
748 |
1.1.2.12 Delar i eller avdrag från övrigt primärkapital – övrigt Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av övrigt primärkapital respektive ett avdrag från en del av övrigt primärkapital inte kan hänföras till någon av raderna 530–744.Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR)! |
750 |
1.2 SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i CRR. |
760 |
1.2.1 Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital Artiklarna 62 a, 63–65, 66 a och 67 i CRR. |
770 |
1.2.1.1 Fullt betalade kapitalinstrument och efterställda lån Artiklarna 62 a, 63 och 65 i CRR.Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
780 |
1.2.1.2 (*) Memorandumpost: Icke godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån Artikel 63 c, e och f samt artikel 64 i CRR.Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
790 |
1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artiklarna 62 b och 65 i CRR.Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
800 |
1.2.1.4 (-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b i, 66 a och 67 i CRR.Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 67 i CRR.Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5. |
810 |
1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument Artiklarna 63 b, 66 a och 67 i CRR.Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen. |
840 |
1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument Artiklarna 4.1.114, 63 b, 66 a och 67 i CRR. |
841 |
1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument Artiklarna 4.1.126, 63 b, 66 a och 67 i CRR. |
842 |
1.2.1.4 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument Artiklarna 66 a och 67 i CRR.I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av ”egna supplementärkapitalinstrument som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”. |
880 |
1.2.2 Övergångsjusteringar för supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artiklarna 483.6–7, 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR.Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
890 |
1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital Artiklarna 87 och 88 i CRR.Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet.Kvalificerande supplementärkapital som emitterats av specialföretag ska inräknas (artikel 83 i CRR). |
900 |
1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital Artikel 480 i CRR.Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. |
910 |
1.2.5 Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) Artikel 62 d i CRR.För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden innehåller denna post de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital. |
920 |
1.2.6 Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) Artikel 62 c i CRR.För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden innehåller denna post de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital. |
930 |
1.2.7 (-) Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital Artiklarna 4.1.122, 66 b och 68 i CRR.Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen. |
940 |
1.2.8 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.27, 66 c, 68–70 och 79 i CRR.Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet. |
950 |
1.2.9 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.27, 66 d, 68, 69 och 79 i CRR.Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. |
960 |
1.2.10 Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital Artiklarna 476–478 och 481 i CRR.Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5. |
970 |
1.2.11 Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital (avdrag i övrigt primärkapitalet) Artikel 56 e i CRR.Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från övrigt primärkapital.Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal. |
974 |
1.2.12 (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) Artikel 3 i CRR. |
978 |
1.2.13 Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet respektive ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974.Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR). |
1.3 C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
1.3.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
1. TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artiklarna 92.3, 95, 96 och 98 i CRR. |
020 |
1* Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR För värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och 98 i CRR. |
030 |
1** Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i kapitaltäckningsförordningen För värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och 97 i CRR. |
040 |
1.1 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION Artikel 92.3 a och f i CRR. |
050 |
1.1.1 Schablonmetoden (SA) Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA). |
060 |
1.1.1.1 Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag av värdepapperiseringspositioner. |
070 |
1.1.1.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
080 |
1.1.1.1.02 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
090 |
1.1.1.1.03 Offentliga organ Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
100 |
1.1.1.1.04 Multilaterala utvecklingsbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
110 |
1.1.1.1.05 Internationella organisationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
120 |
1.1.1.1.06 Institut Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
130 |
1.1.1.1.07 Företag Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
140 |
1.1.1.1.08 Hushåll Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
150 |
1.1.1.1.09 Säkrade genom panträtt i fastigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
160 |
1.1.1.1.10 Fallerande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
170 |
1.1.1.1.11 Poster som är förenade med särskilt hög risk Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
180 |
1.1.1.1.12 Säkerställda obligationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
190 |
1.1.1.1.13 Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
200 |
1.1.1.1.14 Företag för kollektiva investeringar (fond) Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
210 |
1.1.1.1.15 Aktier Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
211 |
1.1.1.1.16 Övriga poster Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
220 |
1.1.1.2 Positioner i värdepapperisering (schablonmetod) Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA). |
230 |
1.1.1.2.* Varav återvärdepapperisering Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA). |
240 |
1.1.2 Internmetoden |
250 |
1.1.2.1 Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer Total kreditriskexponering i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer). |
260 |
1.1.2.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
270 |
1.1.2.1.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
280 |
1.1.2.1.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
290 |
1.1.2.1.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
300 |
1.1.2.1.05 Företag – övriga Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
310 |
1.1.2.2 Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer). |
320 |
1.1.2.2.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
330 |
1.1.2.2.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
340 |
1.1.2.2.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
350 |
1.1.2.2.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
360 |
1.1.2.2.05 Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
370 |
1.1.2.2.06 Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
380 |
1.1.2.2.07 Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
390 |
1.1.2.2.08 Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
400 |
1.1.2.2. 09 Hushåll – övriga små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
410 |
1.1.2.2.10 Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
420 |
1.1.2.3 Aktier (internmetod) Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB). |
430 |
1.1.2.4 Positioner i värdepapperisering (internmetod) Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB). |
440 |
1.1.2.4* Varav återvärdepapperisering Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB). |
450 |
1.1.2.5 Övriga motpartslösa tillgångar Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 156 i CRR. |
460 |
1.1.3 Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en centrala motparts obeståndsfond Artiklarna 307–309 i CRR. |
490 |
1.2 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Artiklarna 92.3 c ii och 92.4 b i CRR. |
500 |
1.2.1 Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT). |
510 |
1.2.2 Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT). |
520 |
1.3 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Artikel 92.3 b i och 92.3 c i och iii samt artikel 92.4 b i CRR |
530 |
1.3.1 Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA) |
540 |
1.3.1.1 Omsatta skuldinstrument Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI). |
550 |
1.3.1.2 Aktier Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU). |
555 |
1.3.1.3 Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) Artiklarna 348.1, 350.3 c och 364.2 a i CRRTotalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas enligt artikel 348.1 i CRR, antingen direkt eller som en följd av det tak som anges i artikel 350.3 c i CRR. Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i CRR för dessa positioner.Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i CRR ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5.Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen. |
556 |
1.3.1.3.* Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker. |
557 |
1.3.1.3.** Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända. |
560 |
1.3.1.4 Utländsk valuta Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX). |
570 |
1.3.1.5 Råvaror Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM). |
580 |
1.3.2 Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna metoder (IM) Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM). |
590 |
1.4 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) Artikel 92.3 e och 92.4 b i CRR.För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll. |
600 |
1.4.1 Operativ risk, basmetod (BIA) Se mallen för operativ risk (OPR). |
610 |
1.4.2 Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA) Se mallen för operativ risk (OPR). |
620 |
1.4.3 Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA) Se mallen för operativ risk (OPR). |
630 |
1.5 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR.Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i CRR.Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5.Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera på följande sätt:— Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppet vara noll. — Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen av det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet. |
640 |
1.6 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Artikel 92.3 d i CRR, se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
650 |
1.6.1 Avancerad metod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
660 |
1.6.2 Schablonmetoden Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
670 |
1.6.3 Ursprungligt åtagandemetoden Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
680 |
1.7 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET Artiklarna 92.3 b ii och 395–401 i CRR. |
690 |
1.8 ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7.Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande:— De strängare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i CRR. — Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR. Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall. |
710 |
1.8.2 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 Artikel 458 i CRR. |
720 |
1.8.2* Varav kapitalkrav för stora exponeringar Artikel 458 i CRR. |
730 |
1.8.2** Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter Artikel 458 i CRR. |
740 |
1.8.2*** Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn Artikel 458 i CRR. |
750 |
1.8.3 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 Artikel 459 i CRR. |
760 |
1.8.4 Varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grund av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR.Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras och ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras). |
1.4 C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
1.4.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Rader |
|
010 |
1 Kärnprimärkapitalrelation Artikel 92.2 a i CRR.Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. |
020 |
2 Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. |
030 |
3 Primärkapitalrelation Artikel 92.2 b i CRR.Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. |
040 |
4 Överskott (+)/underskott (-) av primärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. |
050 |
5 Summa kapitalrelationer Artikel 92.2 c i CRR.Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. |
060 |
6 Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör kvoten. |
070 |
Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare IIArtikel 92.2 a i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.Denna cell ska bara fyllas i om kärnprimärkapitalrelationen påverkas av ett beslut av en behörig myndighet. |
080 |
Kärnprimärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare IIArtikel 104.2 i CRD IV.Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för kärnprimärkapitalrelationen. |
090 |
Primärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare IIArtikel 92.2 b i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.Denna cell ska bara fyllas i om primärkapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet. |
100 |
Primärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare IIArtikel 104.2 i CRD IV.Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för primärkapitalrelationen. |
110 |
Summa kapitalrelationer inklusive justeringar enligt pelare IIArtikel 92.2 c i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.Denna cell ska bara fyllas i om den totala kapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet. |
120 |
Summa kapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare IIArtikel 104.2 i CRD IV.Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för den totala kapitalrelationen. |
1.5 C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
1.5.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Rader |
|
010 |
1. Summa uppskjutna skattefordringar Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen. |
020 |
1.1 Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet Artikel 39 i CRR.Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet och som därmed ska ges en riskvikt. |
030 |
1.2 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet). |
040 |
1.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR. |
050 |
2 Summa uppskjutna skatteskulder Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen. |
060 |
2.1 Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2. |
070 |
2.2 Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38 i CRR. |
080 |
2.2.1 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende och framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR. |
090 |
2.2.2 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR. |
100 |
3. Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
110 |
3.1 Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet Artikel 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
120 |
3.1.1 Allmänna kreditriskjusteringar Artikel 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
130 |
3.1.2 Specifika kreditriskjusteringar Artikel 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
131 |
3.1.3 Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
140 |
3.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med ej fallerade exponeringar som ska rapporteras. |
145 |
4 Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
150 |
4.1 Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt Artikel 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
155 |
4.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras. |
160 |
5 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 d i CRR.För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet i enlighet med artikel 62 d i CRR uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden.Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket. |
170 |
6 Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i CRR.Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket.Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter. |
180 |
7 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i CRR.Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen.Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket. |
190 |
8 Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 46.1 a i CRR.Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %. |
200 |
9 Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 a och b i CRR.Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader.Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %. |
210 |
10 Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 i CRR.Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader. Femtonprocentsgränsen ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet beräknas på följande sätt:Beloppet från de två posterna godtas om det utgör högst 15 % av kärnprimärkapitalet, beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser. |
225 |
11.1 Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn Artikel 4.1.71 a. |
226 |
11.2 Godtagbart kapital för stora exponeringar Artikel 4.1.71 b. |
230 |
12 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44–46 och 49 i CRR. |
240 |
12.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i kapitalkravsförordningen. |
250 |
12.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR.Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag ava) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR. |
260 |
12.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i CRR.Artikel 45 i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
270 |
12.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR. |
280 |
12.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå. |
290 |
12.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRRArtikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
291 |
12.3.1 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR. |
292 |
12.3.2 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR. |
293 |
12.3.3 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR |
300 |
13 Innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58–60 i CRR. |
310 |
13.1 Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR. |
320 |
13.1.1 Direkta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 60.2 i CRR.Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag ava) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR. |
330 |
13.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i CRR.Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
340 |
13.2 Indirekta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR. |
350 |
13.2.1 Indirekta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå. |
360 |
13.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRRArtikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
361 |
13.3 Syntetiska innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR. |
362 |
13.3.1 Syntetiska innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR. |
363 |
13.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR |
370 |
14. Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68–70 i CRR. |
380 |
14.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRR. |
390 |
14.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 70.2 i CRR.Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i d en finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag ava) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR. |
400 |
14.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i CRR.Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
410 |
14.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114, 68 och 69 i CRR. |
420 |
14.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå. |
430 |
14.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRRArtikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
431 |
14.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR. |
432 |
14.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR. |
433 |
14.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR |
440 |
15 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR. |
450 |
15.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR. |
460 |
15.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag ava) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR. |
470 |
15.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i CRR.Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
480 |
15.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR. |
490 |
15.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå. |
500 |
15.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRRArtikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
501 |
15.3 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR. |
502 |
15.3.1 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR. |
503 |
15.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR |
510 |
16 Innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58 och 59 i CRR. |
520 |
16.1 Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 59 i CRR. |
530 |
16.1.1 Direkta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 58 i CRR.Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag ava) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d), och b) innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR. |
540 |
16.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i CRR.Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
550 |
16.2 Indirekta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR. |
560 |
16.2.1 Indirekta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå. |
570 |
16.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR.Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
571 |
16.3 Syntetiska innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR. |
572 |
16.3.1 Syntetiska innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR. |
573 |
16.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR |
580 |
17 Innehav av supplementärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68 och 69 i CRR. |
590 |
17.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 69 i CRR. |
600 |
17.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 68 i CRR.Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag ava) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d), och b) innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR. |
610 |
17.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i CRR.Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
620 |
17.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR. |
630 |
17.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå. |
640 |
17.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR.Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år. |
641 |
17.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR. |
642 |
17.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR. |
643 |
17.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR |
650 |
18 Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i CRR |
660 |
19 Riskvägda exponeringar i innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital Artikel 60.4 i CRR. |
670 |
20 Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital Artikel 70.4 i CRR. |
680 |
21 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR.En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 12.1. |
690 |
22 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR.En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 15.1. |
700 |
23 Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR.En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från övrigt primärkapital för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1. |
710 |
24 Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR.En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från övrigt primärkapital för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1. |
720 |
25 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR.En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 14.1. |
730 |
26 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR.En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 17.1. |
740 |
27 Kombinerade buffertkrav Artikel 128.6 i CRD. |
750 |
KapitalkonserveringsbuffertArtiklarna 128.1 och 129 i CRD.I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell. |
760 |
Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivåArtikel 458.2 d iv i CRR.I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR. |
770 |
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffertArtiklarna 128.2, 130, 135–140 i CRD. |
780 |
SystemriskbuffertArtiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD. |
790 |
Buffert för systemviktigt institutArtikel 131 i CRD.Instituten ska rapportera det buffertvärde för systemviktiga institut som tillämpas på gruppnivå. |
800 |
Buffert för globalt systemviktigt institutArtiklarna 128.3 och 131 i CRD. |
810 |
Buffert för andra systemviktiga institutArtiklarna 128.4 och 131 i CRD. |
820 |
28 Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II Artikel 104.2 i CRD.Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna cell. |
830 |
29 Startkapital Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR. |
840 |
30 Kapitalbas baserad på fasta omkostnader Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR. |
850 |
31 Icke-nationella ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat. |
860 |
32 Totala ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat. |
870 |
Justeringar av total kapitalbasArtikel 500.4 i CRRSkillnaden mellan det belopp som rapporteras under 880 och den totala kapitalbasen i enlighet med CRR rapporteras här.Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i. |
880 |
Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvetArtikel 500.4 i CRRTotal kapitalbas i enlighet med CRR anpassad enligt kraven i artikel 500.4 i CRR (dvs. anpassad för att fullständigt avspegla skillnaderna mellan beräkningen av kapitalbasen enligt direktiven 93/6/EEG och 2000/12/EG enligt deras lydelse före den 1 januari 2007 och beräkningen av kapitalbasen enligt CRR till följd av att förväntade och oväntade förluster behandlas separat enligt del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) rapporteras här.Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i. |
890 |
Kapitalbaskrav för Basel I-golvetArtikel 500.1 b i CRRDet kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.1 b i CRR (dvs. 80 % av det totala minsta kapitalbasbelopp som institutet skulle ha varit skyldigt att ha enligt artikel 4 i direktiv 93/6/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, enligt den lydelse som dessa direktiv hade före januari 2007) ska rapporteras här. |
900 |
Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - alternativ SAArtikel 500.2 och 500.3 i CRRDet kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.2 i CRR (dvs. 80 % av den kapitalbas som institutet skulle behöva inneha enligt artikel 92 med beräkning av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 och del tre avdelning III kapitel 2 eller 3 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt, i stället för i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 eller del tre avdelning III kapitel 4 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt) ska rapporteras här. |
910 |
Underskott i total kapitalbas när det gäller kapitalbaskrav för Basel I-golvet eller alternativ SAArtiklarna 500.1 b och 500.2 i CRRDenna rad fylls i med:— om artikel 500.1 b i CRR tillämpas och rad 880 < rad 890:skillnaden mellan rad 890 och rad 880— eller om artikel 500.2 i CRR tillämpas och rad 010 i C 01.00 < rad 900 i C 04.00: skillnaden mellan rad 900 i C 04.00 och rad 010 i C 01.00 |
1.6 ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
1.6.1 Allmänna kommentarer
15. I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491 i CRR.
16. CA5 har följande struktur:
a. I mall 5.1 summeras de totala justeringar som behövs i kapitalbasens olika delar (rapporteras i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av att övergångsbestämmelserna tillämpas. Posterna i denna tabell redovisas som ”justeringar” av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.
b. I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.
17. Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 060.
18. Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i CRR.
19. Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om övrigt primärkapital inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.
1.6.2 C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)
20. I tabell 5.1 ska instituten rapportera hur övergångsbestämmelserna påverkar kapitalbasens komponenter i enlighet med artiklarna 465–491 i CRR i förhållande till de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i avdelning II i del två i CRR.
21. På raderna 020–060 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De sifferuppgifter som ska rapporteras i kolumnerna 010–060 på rad 060 i CA 5.1 kan härledas från respektive sektioner i CA 5.2.
22. På raderna 070–092 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).
23. På raderna 100 och framåt ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för orealiserade vinster och förluster, avdrag samt ytterligare filter och avdrag.
24. Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, övrigt primärkapital respektive supplementärkapital. Om övergångsbestämmelserna ger en sådan effekt ska denna redovisas i respektive celler i mall CA 1. Därför ingår inga sådana effekter av otillräckligt kapital i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.
1.6.2.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
Justeringar i kärnprimärkapital |
020 |
Justeringar i övrigt primärkapital |
030 |
Justeringar i supplementärkapital |
040 |
Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångarI kolumn 040 ingår det relevanta restvärdet, dvs. före tillämpningen av bestämmelserna i del tre kapitel 2 eller 3 i CRR.Kolumnerna 010–030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och de justeringar som ingår i riskvägda tillgångar har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om riskvägda tillgångar ska redovisas direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB eller CR EQU IRB (aktieexponeringar enligt internmetoden). Dessa effekter ska dessutom rapporteras i kolumn 040 i CA 5.1. Beloppen är därför endast memorandumposter. |
050 |
Tillämplig procentandel |
060 |
Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelserI kolumn 060 ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna. |
Rader |
|
010 |
1. 1 Summa justeringar Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar. |
020 |
1.1 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas Artiklarna 483–491 i CRR.Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital. |
030 |
1.1.1 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd Artikel 483 i CRR. |
040 |
1.1.1.1 Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG Artikel 483.1, 483.2, 483.4 och 483.6 i CRR. |
050 |
1.1.1.2 Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram Artikel 483.1, 483.3, 483.5, 483.7 och 483.8 i CRR. |
060 |
1.1.2 Instrument som inte är statligt stöd De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i tabell CA 5.2. |
070 |
1.2 Minoritetsintressen eller motsvarande Artiklarna 479 och 480 i CRR.Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat övrigt primärkapital och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital. |
080 |
1.2.1 Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen Artikel 479 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning. |
090 |
1.2.2 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod Artiklarna 84 och 480 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. |
091 |
1.2.3 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande övrigt primärkapital under en övergångsperiod Artiklarna 85 och 480 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. |
092 |
1.2.4 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod Artiklarna 87 och 480 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. |
100 |
1.3 Övriga övergångsjusteringar Artiklarna 467–478 och 481 i CRR.Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, övriga filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar. |
110 |
1.3.1 Orealiserade vinster och förluster Artiklarna 467 och 468 i CRR.Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på de orealiserade vinster och förluster som tas upp till verkligt värde. |
120 |
1.3.1.1 Orealiserade vinster Artikel 468.1 i CRR. |
130 |
1.3.1.2 Orealiserade förluster Artikel 467.1 i CRR. |
133 |
1.3.1.3 Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39 Artikel 468 i CRR. |
136 |
1.3.1.4 Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39 Artikel 467 i CRR. |
138 |
1.3.1.5 Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder Artikel 468 i CRR. |
140 |
1.3.2 Avdrag Artiklarna 36.1, 469–478 i CRR.Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag. |
150 |
1.3.2.1. Förluster för innevarande räkenskapsår Artiklarna 36.1 a, 469.1, 472.3 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.Om ett företag endast är skyldigt att dra av väsentliga förluster gäller följande:— Om den totala delårsnettoförlusten är ”väsentlig” ska hela restvärdet dras av från primärkapitalet. — Om den totala delårsnettoförlusten inte är ”väsentlig” ska inget restvärde dras av. |
160 |
1.3.2.2. Immateriella tillgångar Artiklarna 36.1 b, 469.1, 472.4 och 478 i CRR.Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 37 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för immateriella tillgångar.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 b i CRR. |
170 |
1.3.2.3. Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artiklarna 36. 1 c, 469.1, 472.5 och 478 i CRR.När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det totala beloppet i enlighet med artikel 469.1 i CRR. |
180 |
1.3.2.4. Underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster (internmetod) Artiklarna 36.1 d, 469.1, 472.6 och 478 i CRR.Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 40 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda underskott enligt internmetoden av avsättningar för förväntade förluster.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 394.1 d i CRR. |
190 |
1.3.2.5. Förmånsbestämda pensionsplaner Artiklarna 33.1 e, 469.1, 472.7, 473 och 478 i CRR.Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 41 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 394.1 e i CRR. |
194 |
1.3.2.5* Varav Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post Artikel 473 i CRR. |
198 |
1.3.2.5** Varav Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post Artikel 473 i CRR. |
200 |
1.3.2.6. Egna instrument Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR. |
210 |
1.3.2.6.1 Egna kärnprimärkapitalinstrument Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 42 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda egna kärnprimärkapitalinstrument.Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller ska instituten dela upp innehav i egna kärnprimärkapitalinstrument i ”direkta” och ”indirekta” innehav.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR. |
211 |
1.3.2.6.1** Varav: Direkta innehav Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRRDet belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse. |
212 |
1.3.2.6.1* Varav: Indirekta innehav Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRRDet belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse. |
220 |
1.3.2.6.2 Egna primärkapitalinstrument Artiklarna 56 a, 474, 475.2 och 478 i CRR.Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 57 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda innehav.Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 475.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna primärkapitaltillskott.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 a i CRR. |
221 |
1.3.2.6.2** Varav: Direkta innehav Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 a i CRR). |
222 |
1.3.2.6.2* Varav: Indirekta innehav Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 b i CRR). |
230 |
1.3.2.6.3 Egna supplementärkapitalinstrument Artiklarna 66 a, 476, 477.2 och 478 i CRR.Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 67 i CRR när de bestämmer hur stora innehav som ska d ras av.Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 477.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna supplementärkapitalinstrument.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 a i CRR. |
231 |
varav: Direkta innehavDet belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 a i CRR). |
232 |
varav: Indirekta innehavDet belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 b i CRR). |
240 |
1.3.2.7. Ömsesidigt korsägande Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på om innehavet av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital i enheten i den finansiella sektorn ska betraktas som väsentligt eller inte (artiklarna 472.9, 475.3 och 477.3 i CRR) ska instituten dela upp ömsesidigt korsägande i väsentliga och icke väsentliga innehav. |
250 |
1.3.2.7.1 Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 g i CRR. |
260 |
1.3.2.7.1.1 Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 a och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR. |
270 |
1.3.2.7.1.2 Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 b och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR. |
280 |
1.3.2.7.2 Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital Artiklarna 56 b, 474, 475.3 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 b i CRR. |
290 |
1.3.2.7.2.1 Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 56 b, 474, 475.3 a och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR. |
300 |
1.3.2.7.2.2 Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 56 b, 474, 475.3 b och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR. |
310 |
1.3.2.7.3 Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital Artiklarna 66 b, 476, 477.3 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 b i CRR. |
320 |
1.3.2.7.3.1 Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 66 b, 476, 477.3 a och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR. |
330 |
1.3.2.7.3.2 Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 66 b, 476, 477.3 b och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR. |
340 |
1.3.2.8. Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav |
350 |
1.3.2.8.1 Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 36.1 h, 469.1, 472.10 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 h i CRR. |
360 |
1.3.2.8.2 Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 56 c, 474, 475.4 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 c i CRR. |
370 |
1.3.2.8.3 Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 66 c, 476, 477.4 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 c i CRR. |
380 |
1.3.2.9 Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 470.2 och 470.3 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Artikel 470.1 i CRR. |
390 |
1.3.2.10 Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav |
400 |
1.3.2.10.1 Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 36.1 i, 469.1, 472.11 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 i i CRR. |
410 |
1.3.2.10.2 Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 56 d, 474, 475.4 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 d i CRR. |
420 |
1.3.2.10.2 Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 66 d, 476, 477.4 och 478 i CRR.Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 d i CRR. |
425 |
1.3.2.11 Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter Artikel 471 i CRR. |
430 |
1.3.3 Ytterligare filter och avdrag Artikel 481 i CRR.Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag.I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två. |
1.6.3 C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)
25. Instituten ska rapportera uppgifter i samband med övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).
1.6.3.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
Belopp för instrumenten plus tillhörande överkursArtikel 484.3–484.5 i CRR.Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser. |
020 |
Bas för beräkning av gränsen Artikel 486.2–486.4 i CRR |
030 |
Tillämplig procentandel Artikel 486.5 i CRR. |
040 |
Gräns Artikel 486.2–486.5 i CRR. |
050 |
(-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas Artikel 486.2–486.5 i CRR. |
060 |
Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA 5.1. |
Rader |
|
010 |
1. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG Artikel 484.3 i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
020 |
2. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras Artikel 484.4 i CRR. |
030 |
2.1 Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen Artikel 489 i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
040 |
2.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen Artikel 489 i CRR. |
050 |
2.2.1 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden Artiklarna 489.3 och 491 a i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
060 |
2.2.2 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden Artiklarna 489.5 och 491 a i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
070 |
2.2.3 Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden Artiklarna 489.6 och 491 c i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
080 |
2.3 Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.1 i CRR.De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott. |
090 |
3. Poster som kvalificeras enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras Artikel 484.5 i CRR. |
100 |
3.1 Summa poster utan incitament till återlösen Artikel 490 i CRR. |
110 |
3.2 Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen Artikel 490 i CRR. |
120 |
3.2.1 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden Artiklarna 490.3 och 491 a i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
130 |
3.2.2 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden Artiklarna 490.5 och 491 a i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
140 |
3.2.3 Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden Artiklarna 490.6 och 491 c i CRR.Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
150 |
3.3 Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.2 i CRR.De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas. |
2. SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
2.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER
26. Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Denna mall består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:
a) Enheter som omfattas av konsolideringen.
b) Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.
c) Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.
d) Uppgifter om kapitalbuffertar.
27. Institut som omfattas av undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 010–060 och 250–400.
2.2 DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ
28. Den andra delen av denna mall (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 070–210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.
29. Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.
2.3 UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS
30. Syftet med den tredje delen av denna mall (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens, inbegripet enheter som inte omfattas av de särskilda solvenskraven på individuell nivå, i kolumnerna 250–400) är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.
31. I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.
32. Eftersom mallens tredje del avser ”bidrag” ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.
33. Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. I de fall där gränsen 1 % inte överskrids går det inte att göra en direkt koppling till CA-mallen.
34. Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.
35. En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapportringskrav. Om undergruppen omfattas av rapporteringskrav ska den även rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.
36. Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller delgrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).
2.4 C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALSUMMA (GS TOTAL)
Kolumner |
Instruktioner |
250–400 |
ENHETER SOM INGÅR I GRUPPENSe instruktioner för C 06.02 |
410–480 |
KAPITALBUFFERTARSe instruktioner för C 06.02 |
Rader |
Instruktioner |
010 |
TOTALTTotalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02. |
2.5 C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
Kolumner |
Instruktioner |
010–060 |
ENHETER SOM INGÅR I GRUPPENDenna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR. |
010 |
NAMNNamnet på den enhet som omfattas av konsolideringen. |
020 |
KODDenna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.Den kod som har tilldelats enheten inom ramen för konsolideringen.Kodens konstruktion beror av det nationella rapporteringssystemet. |
025 |
LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer)LEI står för identifieringskod för juridiska personer (”Legal Entity Identification”) som är en referenskod som föreslagits av rådet för finansiell stabilitet (FSB) och godkänts av G20 som syftar till att skapa en unik världsomspännande identifikation av parter i finansiella transaktioner.Intill dess LEI-systemet är fullt operationellt tilldelas motparter koder som föregick LEI-koderna av en lokal operativ enhet som godkänts av den föreskrivande tillsynskommittén för det globala systemet med identifieringskod för juridiska personer (ROC, närmare upplysningar finns på följande webbplats: www.leiroc.org).Om en identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod) finns för en given motpart ska den användas för att identifiera motparten. |
030 |
INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ)”JA” ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven i enlighet med CRD eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna.I annat fall ska ”NEJ” anges.Minoritetsintressen:Artiklarna 81.1 a ii och 82.1 a ii.För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR. |
040 |
UPPGIFTERNAS OMFATTNING: Solo fullständigt konsoliderade (SF), ELLER solo delvis konsoliderade (SP)”SF”ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade.”SP” ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade. |
050 |
LANDKODInstituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2. |
060 |
ANDEL AV INNEHAV (%)Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.16 i CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen. |
070–240 |
INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAVI avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 070–240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och delgrupper som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven i enlighet med CRR eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat ”JA” i kolumn 030).Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade.De uppgifter som rapporteras i denna del ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på individnivå i enlighet med moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler.Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretagVärdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR.Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet avseende fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 100 i del 2 i denna mall. |
070 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPSumman av kolumnerna 080–110 ska rapporteras här. |
080 |
KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKDet belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 040 ”RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION” i mall CA2 och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras i rad 490 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK” i mall CA2. |
090 |
POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISKDet belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i mall CA2. |
100 |
OPERATIV RISKDet belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 590 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)” i mall CA2.I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 630 ”YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER” i mall CA2. |
110 |
ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPPDet belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det är summan av beloppen på raderna 640, 680 och 690 i mall CA2. |
120–240 |
DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅDe uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där enheten eller delgruppen har sin verksamhet. |
120 |
KAPITALBASDet belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 010 ”KAPITALBAS” i mall CA1. |
130 |
VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBASArtikel 82 i CRR.Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
140 |
KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVERArtikel 87.1 b i CRR. |
150 |
TOTALT PRIMÄRKAPITALArtikel 25 i CRR. |
160 |
VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALArtikel 82 i CRR.Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
170 |
TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDERArtikel 87.1 b i CRR. |
180 |
KÄRNPRIMÄRKAPITALArtikel 50 i CRR. |
190 |
VARAV: MINORITETSINTRESSENArtikel 81 i CRR.Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 84 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individnivå.Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de kärnprimärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
200 |
KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVERArtikel 87.1 b i CRR. |
210 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITALArtikel 61 i CRR. |
220 |
VARAV: KVALIFICERANDE ÖVRIGT PRIMÄRKAPITALArtiklarna 82 och 83 i CRR.Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 85 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individnivå.Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskott (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
230 |
SUPPLEMENTÄRKAPITALArtikel 71 i CRR. |
240 |
VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITALArtiklarna 82 och 83 i CRR.Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individnivå.Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser och måste vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
250–400 |
INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS |
250–290 |
BIDRAG TILL RISKERDe uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet. |
250 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPSumman av kolumnerna 260–290 ska rapporteras här. |
260 |
KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKDet belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den gruppbaserade beräkningen av kapitalrelationen. |
270 |
POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISKRiskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individnivå i enlighet med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här motsvarar det belopp som redovisas på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i den konsoliderade rapporten. |
280 |
OPERATIV RISKVid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringsrisken i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk.Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn. |
290 |
ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPPDet belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. |
300–400 |
BIDRAG TILL KAPITALBASENI denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet.Kolumnerna 300–350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, och kolumnerna 360–400 ska rapporteras för alla övriga konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen.Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn, vilket huvudsakligen är den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver.De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet. |
300–350 |
KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBASDet belopp som ska rapporteras som ”KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS” beräknas i enlighet med avdelning II i del två i CRR, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen. |
300 |
KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBASArtikel 87 i CRR. |
310 |
KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALETArtikel 85 i CRR. |
320 |
MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄR-KAPITALETArtikel 84 i CRR.Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR. |
330 |
KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE ÖVRIGA PRIMÄR-KAPITALETArtikel 86 i CRR.Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål i enlighet med CRR. |
340 |
KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄR-KAPITALETArtikel 89 i CRR.Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags kvalificerande kapitalbas som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR. |
350 |
MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL |
360–400 |
KONSOLIDERAD KAPITALBASArtikel 18 i CRR.Som ”KONSOLIDERAD KAPITALBAS” rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen. |
360 |
KONSOLIDERAD KAPITALBAS |
370 |
VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
380 |
VARAV: ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL |
390 |
VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTATHär rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen. |
400 |
VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILLHär rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget. |
410–480 |
KAPITALBUFFERTARRapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) har samma allmänna struktur och följer samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen efter beräkning av buffertkraven, alltså med hänsyn till om kraven ska beräknas på gruppnivå, undergruppsnivå eller individuell nivå. |
410 |
KOMBINERADE BUFFERTKRAVArtikel 128.6 i CRD. |
420 |
KAPITALKONSERVERINGSBUFFERTArtiklarna 128.1 och 129 i CRD.I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell. |
430 |
INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERTArtiklarna 128.2, 130 och 135–140 i CRD.I denna cell ska det konkreta värdet av den kontracykliska bufferten rapporteras. |
440 |
KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅArtikel 458.2 d iv i CRR.I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR. |
450 |
SYSTEMRISKBUFFERTArtiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.I denna cell ska systemriskbuffertens värde rapporteras. |
460 |
BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGT INSTITUTArtikel 131 i CRD.I denna cell ska värdet av bufferten för systemviktiga institut rapporteras. |
470 |
BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUTArtiklarna 128.3 och 131 i CRD.I denna cell ska värdet av bufferten för globala systemviktiga institut rapporteras. |
480 |
BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUTArtiklarna 128.4 och 131 i CRD.I denna cell ska värdet av bufferten för övriga systemviktiga institut rapporteras. |
3. KREDITRISKMALLAR
3.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER
37. När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5 a.4 överskrids.
3.1.1 Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt
38. I artikel 235 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd.
39. I artikel 236 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd vid fullständigt skydd eller vid partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.
40. I artiklarna 196, 197 och 200 i CRR regleras förbetalt kreditriskskydd.
41. Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och utfärdare av kreditriskskydd som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.
42. Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.
43. Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskyddet. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.
44. Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen riskvägs enligt schablonmetoden och ska rapporteras i CR SA-mallen.
3.1.2 Rapportering av motpartsrisk
45. Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.
3.2 C 07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
3.2.1 Allmänna kommentarer
46. CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk enligt schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om
a) hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt
b) vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.
3.2.2 CR SA-mallens räckvidd
47. I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje SA-exponering tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.
48. I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i enlighet med schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.
49. Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:
a) Exponeringar som tillhör exponeringsklassen ”poster som avser positioner i värdepapperisering” i enlighet med artikel 112 m i CRR. Dessa ska rapporteras i CR SEC-mallarna.
b) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.
50. CR SA-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:
a) Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR utanför handelslagret.
b) Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret.
c) Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR med avseende på hela affärsverksamheten.
51. Mallen omfattar samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR i förbindelse med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ger därför inte bara detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan ger även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.
52. CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 220–250 i syfte att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.
53. Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:
a) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR).
b) Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i CRR).
c) Offentliga organ (artikel 112 c i CRR).
d) Institut (artikel 112 f i CRR).
e) Företag (artikel 112 g i CRR).
f) Hushåll (artikel 112 h i CRR).
54. Rapporteringen av memorandumposter påverkar inte beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.
55. Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om gäldenärerna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna ”nationella regeringar eller centralbanker”, ”delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter”, ”offentliga organ”, ”institut”, ”företag” och ”hushåll” i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Men de siffror som rapporteras är desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom fast egendom”.
56. Exempel: Om den exponering vars riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 220, totalt sett och i exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 320 i exponeringsklassen ”institut”.
3.2.3. Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden
57. För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser ska bli konsekvent och ske i enlighet med artikel 112 i CRR ska följande metod tillämpas stegvis:
a) I första steget ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.
b) I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.
58. Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.
59. Kreditriskreduceringen i samband med exponeringen får inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt verkligen ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).
60. Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall framgår det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter ska göra samma bedömning i förhållande till exponeringar mot institut och exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig får placeras i exponeringsklassen enligt artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade.
61. För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. På så vis skulle resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta utesluter inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.
62. En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas den klassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om det i annat fall inte skulle gå att placera några exponeringar i den. Det skulle vara fallet om en prioriteringsordning saknas och en exponeringsklass skulle vara en undergrupp. På så vis skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en bedömningsprocess sekventiella steg.
63. Mot bakgrund av detta skulle beslutsträdet nedan få följande prioriteringsordning:
1. Positioner i värdepapperisering.
2. Poster förknippade med särskilt hög risk.
3. Aktieexponeringar
4. Fallerande exponeringar.
5. Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).
6. Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.
7. Övriga poster.
8. Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.
9. Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Exponeringar mot offentliga organ. Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker. Exponeringar mot internationella organisationer. Exponeringar mot institut. Exponeringar mot företag och hushåll.
64. När det gäller exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag för vilka genomlysningsmetoden används (artikel 132.3–132.5 i CRR), ska varje underliggande enskild exponering beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling, men alla exponeringarna ska placeras i exponeringsklassen för exponeringar i form av aktier eller andelar i företag för kollektiva investeringar (fond).
65. Sådana kreditderivat på n:te förfall som anges i artikel 134.6 i CRR ska, om de har en kreditvärdering, direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen ”övriga poster”. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för ”övriga riskvikter” (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).
66. Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.
BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR
Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m? |
JA |
Positioner i värdepapperisering |
NEJ |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k? |
JA |
Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128) |
NEJ |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p? |
JA |
Aktieexponeringar (se även artikel 133) |
NEJ |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j? |
JA |
Fallerande exponeringar |
NEJ |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o? |
JA |
Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder). Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129) Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. |
NEJ |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i? |
JA |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124) |
NEJ |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q? |
JA |
Övriga poster |
NEJ |
|
|
Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n? |
JA |
Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering |
NEJ |
|
|
Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Hushållsexponeringar |
3.2.4 Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR
3.2.4.1 Exponeringsklassen ”institut”
67. Exponeringar mot en motpart inom gruppen i enlighet med artikel 113.6–113.7 ska rapporteras enligt följande:
68. Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.
69. Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR ”får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i denna artikel på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG”. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.
3.2.4.2 Exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”
70. Exponeringar som beräknas enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt följande:
71. Obligationer enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” på grund av artikel 129.6 i CRR.
3.2.4.3 Exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fond)
72. Vid utnyttjandet av den möjlighet som beskrivs i artikel 132.5 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.
3.2.5 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORERExponeringsvärdet enligt artikel 111 i CRR utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR:För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR.Vid sådana avtal om nettning av poster i balansräkningen som avses i artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras i förhållande till mottagen kontant säkerhet.Vid ramavtal om nettning som täcker repor och/eller värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010. Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen. |
030 |
(-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringenArtiklarna 24 och 111 i CRR.Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. |
040 |
Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningarSumman av kolumnerna 010 och 030. |
050–100 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGENMetoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.Om en säkerhet påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.Följande poster ska rapporteras här: |
050–060 |
Obetalt kreditriskskydd justerade värden (Ga)Artikel 235 i CRR.I artikel 239.3 i CRR definieras det justerade värdet Ga av ett obetalt kreditriskskydd. |
050 |
Garantier — Artikel 203 i CRR. |
060 |
KreditderivatArtikel 204 i CRR. |
070 – 080 |
Förbetalt kreditriskskyddDessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 4.1.58 i CRR och artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer).Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet. |
070 |
Finansiell säkerhet: förenklad metodArtikel 222.1–222.2 i CRR. |
080 |
Övrigt förbetalt kreditriskskyddArtikel 232 i CRR. |
090–100 |
SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERINGArtiklarna 222.3, 235.1–235.2 och 236 i CRR.Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från gäldenärens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras.Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas. |
110 |
ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORERExponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN |
120–140 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET – FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD; DEN FULLSTÄNDIGA METODEN FÖR FINANSIELLA SÄKERHETERArtiklarna 223–228 i CRR. Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR).Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR. |
120 |
Volatilitetsjustering av exponeringenArtikel 223.2–223.3 i CRR.Det belopp som ska rapporteras erhålls genom volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He. |
130 |
(-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam)Artikel 239.2 i CRR.För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella säkerheter och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR.Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR. |
140 |
(-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringarArtiklarna 223.1 och 239.2 i CRR.Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]. |
150 |
Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)Artiklarna 220.4, 223.2–223.5 och 228.1 i CRR. |
160–190 |
Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktorArtiklarna 111.1 och 4.1.56 i CRR. Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR.De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn. |
200 |
ExponeringsvärdeArtikel 111 i CRR och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR.Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR. |
210 |
Varav: Till följd av motpartsriskFör derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2, 3, 4 och 5 i CRR. |
215 |
Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företagArtikel 113.1–113.5 i CRR utan hänsyn till stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR. |
220 |
Riskvägt exponeringsbelopp efter stödfaktorn för små och medelstora företagArtikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR. |
230 |
Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut |
240 |
Varav: Med en kreditvärdering som härleds ur staten |
Rader |
Instruktioner |
010 |
Summa exponeringar |
015 |
varav: Fallerade exponeringarArtikel 127 i CRRDenna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna ”Poster förknippade med särskilt hög risk” och ”Aktieexponeringar”.Om en exponering antingen förtecknas i artikel 128.2 i CRR eller uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 och 133 i CRR ska den hänföras till exponeringsklassen ”Poster förknippade med särskilt hög risk” eller ”Aktieexponeringar”. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen har fallerat i enlighet med artikel 127 i CRR. |
020 |
Varav: Små och medelstora företagAlla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här. |
030 |
Varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företagInstituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR. |
040 |
Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheterArtikel 125 i CRR.Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ”säkrade genom panträtt i fastigheter”. |
050 |
Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetodenExponeringar som behandlas i enlighet med artikel 150.1 i CRR. |
060 |
Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetodExponeringar som behandlas i enlighet med artikel 148.1 i CRR. |
070–130 |
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYPDet rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.Det rapporterande institutets motpartsrisker för positioner i handelslagret i enlighet med artiklarna 92.3 f och 299.2 i CRR hör till de exponeringar som omfattas av motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 89.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk. |
070 |
Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditriskDe tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 090, 110 och 130. De ska därför inte rapporteras på denna rad.Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030. |
080 |
Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditriskPositioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040 och 060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen. |
090–130 |
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk |
090 |
Transaktioner för värdepappersfinansieringTransaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR. |
100 |
Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpartArtikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR. |
110 |
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykelDerivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR.Med transaktioner med lång avvecklingscykel avses transaktioner enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 080 |
120 |
Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpartArtikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR. |
130 |
Från avtal om produktövergripande nettningExponeringar som på grund av att det finns ett avtal om produktövergripande nettning (enligt definitionen i artikel 272.11 i CRR) varken hör till derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel eller till transaktioner för värdepapperisering ska rapporteras på denna rad. |
140–280 |
UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER |
140 |
0 % |
150 |
2 %Artikel 306.1 i CRR. |
160 |
4 %Artikel 305.3 i CRR. |
170 |
10 % |
180 |
20 % |
190 |
35 % |
200 |
50 % |
210 |
70 %Artikel 232.3 c i CRR. |
220 |
75 % |
230 |
100 % |
240 |
150 % |
250 |
250 %Artikel 133.2 i CRR. |
260 |
370 %Artikel 471 i CRR. |
270 |
1 250 % Artikel 133.2 i CRR. |
280 |
Övriga riskvikterExponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad.För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen.Artikel 113.1–113.5 i CRR.Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ”övriga poster”.Se även artiklarna 124.2 och 152.2 b i CRR. |
290–320 |
MemorandumposterSe även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen. |
290 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheterArtikel 112 i i CRR.Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom kommersiella fastigheter. |
300 |
Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %Artikel 112 j i CRR.Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte hade fallerat. |
310 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheterArtikel 112 i i CRR.Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom fastigheter. |
320 |
Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %Artikel 112 j i CRR.Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte var fallerande. |
3.3 KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
3.3.1 CR IRB-mallens räckvidd
73. CR IRB-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:
i. Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet
— motpartsrisk utanför handelslagret, och
— utspädningsrisk för förvärvade fordringar.
ii. Motpartsrisk i handelslagret.
iii. Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.
74. Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).
75. Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:
i. Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.
ii. Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB och/eller de detaljerade CR SEC-mallarna.
iii. ”Övriga motpartslösa tillgångar”, som rapporteras i enlighet med artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.
iv. Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA).
I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknas enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen.
76. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:
”NEJ” |
= |
om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod). |
”JA” |
= |
om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod). |
”JA” ska alltid anges för portföljer med hushållsexponeringar.
Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera den totala kreditrisken enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) och den totala kreditrisken enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).
3.3.2 Uppdelning av CR IRB-mallen
77. CR IRB-mallen är uppdelad i två undermallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser. Mallarna CR IRB 1 och CR IRB 2 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:
1) Totala exponeringar
(Mallen för total kreditrisk ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)
2) Nationella regeringar eller centralbanker
Artikel 147.2 a i CRR.
3) Institut
Artikel 147.2 b i CRR.
4.1) Små och medelstora företag.
(artikel 147.2 c i CRR)
4.2) Företag – specialutlåning.
(artikel 147.8 i CRR)
4.3) Företag – övrigt.
(alla de exponeringar mot företag i enlighet med artikel 147.2 c som inte rapporteras enligt 4.1 och 4.2)
5.1) Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom.
(de exponeringar som avses i artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR och som är säkrade genom fast egendom)
5.2) Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom.
(de exponeringar som avses i artikel 147.2 d i CRR och som är säkrade genom fast egendom men som inte rapporteras enligt led 5.1)
5.3) Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar
Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.
5.4) Hushåll – övriga små och medelstora företag
(de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.1 och 5.3)
5.5) Övriga hushållsexponeringar mot större företag.
(de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.2 och 5.3)
3.3.3 C 08.01 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (CR IRB 1)
3.3.3.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
Instruktioner |
010 |
INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsklassen och som ska rapporteras ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110).Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas.I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser.Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet (t.ex. för ”totala exponeringar”). Fallerande exponeringar är sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista risklasserna med PD-värdet 100 %. |
020 |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORERInstituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer.Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4 och 166.7 i CRR.Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna. |
030 |
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETERUppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR. |
040 – 080 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGENMetoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under ”substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering”. |
040 – 050 |
OBETALT KREDITRISKSKYDDObetalt kreditriskskydd: de värden som avses med definitionen i artikel 4.1.59 i CRR.Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet. |
040 |
GARANTIERInstitut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 236 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR, med undantag för punkt 3) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.Garantierna ska rapporteras i kolumn 040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 150.När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220. |
050 |
KREDITDERIVATInstitut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 216 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.Om justeringen har gjorts i LGD-värdet ska kreditderivatens nominella belopp rapporteras i kolumn 160.När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220. |
060 |
ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDDOm en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter av exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR. Det relevanta värde som används i institutets interna modeller ska rapporteras.Rapporteras i kolumn 060 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170. |
070–080 |
SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERINGUtflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen.Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras.Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas. |
090 |
EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORERDen exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen. |
100, 120 |
varav: Poster utanför balansräkningenSe instruktionerna till CR SA-mallen. |
110 |
EXPONERINGSVÄRDEHär rapporteras beloppet i enlighet med artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR.För de instrument som anges i bilaga I tillämpas de kreditkonverteringsfaktorer (artikel 166.8–166.10 i CRR) respektive den metod som institutet valt.På raderna 040–060 (transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning) rapporteras, om inget annat följer av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, samma exponeringsvärde som för motpartsrisken beräknad enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 7 avsnitten 3–7 i CRR. Dessa värden rapporteras i denna kolumn och inte i kolumn 130 ”Varav exponeringsvärden som härrör från motpartsrisk”. |
130 |
varav: Till följd av motpartsriskSe instruktionerna till CR SA-mallen. |
140 |
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETERUppdelning av exponeringsvärdet för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR. |
150–210 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANGMetoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-värdena till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner.Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa Artiklarna 228.2, 230.1 och 230.2 samt artikel 231 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa följande: |
150 |
GARANTIERSe instruktionerna till kolumn 040. |
160 |
KREDITDERIVATSe instruktionerna till kolumn 050. |
170 |
EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDDDet relevanta värde som används i institutets interna modeller.De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR. |
180 |
GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHETFör transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella instrument och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet.Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden rapporterar värden i enlighet med artiklarna 193.1–193.4 och 194.1 i CRR. Det justerade värdet (Cvam) rapporteras i enlighet med artikel 223.2 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla de finansiella säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas uppskattade marknadsvärde. |
190–210 |
ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETERInstitut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa Artiklarna 199.1–8 i CRR och artikel 229 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla övriga säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. |
190 |
FAST EGENDOMInstitut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.2–199.4 i CRR. Uthyrning av fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet. |
200 |
ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETERInstitut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.6–199.8 i CRR. Uthyrning av annan egendom än fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde. |
210 |
FORDRINGARInstitut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.5 och 229.2 i CRR.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde. |
220 |
OMFATTAS AV BEHANDLING AV DUBBLA FALLISSEMANG: OBETALT KREDITRISKSKYDD Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd i enlighet med artiklarna 202 och 217.1 i CRR. Se även kolumnerna 040 ”garantier” och 050 ”kreditderivat”. |
230 |
EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.Fallerande exponeringar ska rapporteras i enlighet med bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR.Definitionen av exponeringsvärde i kolumn 110 ska ligga till grund för beräkningen av de exponeringsvägda genomsnittliga värdena.Alla effekter ska beaktas (det golv som är tillämpligt för panträtter ska alltså ingå i rapporteringen).För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR.Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje ”motpartsriskklass” med sannolikhet för obestånd ska härröra från genomsnittet av de rimliga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 110.Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2.Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behöriga myndighet.Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.Exponering och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 240. |
240 |
EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETERDet exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet (%) för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR. |
250 |
EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)Värdet ska rapporteras i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar.Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ”hushåll”. |
255 |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAGFör nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska inte beaktas. |
260 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAGFör nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska beaktas. |
270 |
VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETERUppdelning av de riskvägda exponeringsbeloppen efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag på samtliga exponeringar mot enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR och som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR. |
280 |
FÖRVÄNTAD FÖRLUSTFörväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och beräknas i enlighet med artikel 158 i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. |
290 |
(-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGARHär rapporteras värdejusteringar och specifika och allmänna avsättningar i enlighet med artikel 159 i CRR. Som allmänna avsättningar ska det belopp anges som står i proportion till de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna. |
300 |
ANTAL GÄLDENÄRERArtikel 172.1 och 172.2 i CRR.För alla exponeringsklasser utom hushåll ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats.I exponeringsklassen hushåll ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass.Denna kolumn rör en del av riskklassificeringssystemets struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter). |
Rader |
Instruktioner |
010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
015 |
varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR. |
020–060 |
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: |
020 |
Poster i balansräkningen som omfattas av kreditriskDe tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030. |
030 |
Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditriskPositioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen. |
040–060 |
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk |
040 |
Transaktioner för värdepappersfinansieringTransaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.Transaktioner för värdepapperisering som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060. |
050 |
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykelDerivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060. |
060 |
Från avtal om produktövergripande nettningSe instruktionerna till CR SA-mallen. |
070 |
EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: TOTALTFör exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker tillämpas artiklarna 142.1.6 och 170.1 c i CRR.För hushållsexponeringar tillämpas artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar tillämpas artikel 166.6 i CRR.Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass.Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.Ingen huvudindelning används. I stället ska instituten själva bestämma indelningen. |
080 |
KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALTArtikel 153.5 i CRR. Detta gäller bara exponeringsklasserna företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker. |
090–150 |
UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: |
120 |
Varav: Tillhörande kategori 1Artikel 153.5 tabell 1 i CRR. |
160 |
ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETERArtiklarna 193.1 och 193.2, 194.1–194.7 och 230.3 i CRR. |
170 |
EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTERExponeringar som härrör från transaktioner för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad. |
180 |
UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVAD FORDRINGARUtspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvikten beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157.1 i CRR.I enlighet med artikel 166.6 i CRR ska exponeringsvärdet för förvärvade fordringar vara det återstående beloppet minus riskvägda exponeringsbelopp för utspädningsrisken före kreditriskreducering. |
3.3.4 C 08.02 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (uppdelning per riskklass) (mall CR IRB 2)
Kolumn |
Instruktioner |
005 |
Riskklass (radidentifierare)Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt tabellblad. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. |
010–300 |
För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i tabell CR IRB 1. |
Rad |
Instruktioner |
010–001 – 010-NNN |
De värden som rapporteras på dessa rader ska ordnas från det lägsta PD-värdet för motpartsriskklassen till det högsta. PD-värdet för motparter på obestånd ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall. |
3.4 KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION
78. Institut som når den gräns som anges i artikel 5 a.4 ska lämna uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsvärdet är bara tillämpligt för tabell 1 och tabell 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området Övriga länder.
79. Termen ”motpartens säte” avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. En exponering mot ett land kan alltså ändras genom metoder för kreditriskreducering. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området ”övriga länder” oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.
80. Uppgifter om ”ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer” ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om ”exponeringsvärde” och ”riskvägda exponeringsbelopp” ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.
3.4.1 C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)
3.4.1.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORERSamma definition som för kolumn 010 i CR SA-mallen. |
020 |
Fallerande exponeringarUrsprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar”.Denna ”memorandumpost” ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Exponeringarna ska rapporteras där motparterna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som ”fallerande exponeringar”.Denna uppgift är en ”memorandumpost” och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 112 j i CRR. |
040 |
Observerade nya fallissemang för periodenDet belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass. |
050 |
Allmänna kreditriskjusteringarKreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR. |
055 |
Specifika kreditriskjusteringarKreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR. |
060 |
NedskrivningarNedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii]. |
070 |
Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemangSumman av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen. |
075 |
ExponeringsvärdeSamma definition som för kolumn 200 i CR SA-mallen. |
080 |
RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAGSamma definition som för kolumn 215 i CR SA-mallen. |
090 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAGSamma definition som för kolumn 220 i CR SA-mallen. |
Rader |
|
010 |
Nationella regeringar eller centralbankerArtikel 112 a i CRR. |
020 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheterArtikel 112 b i CRR. |
030 |
Offentliga organArtikel 112 c i CRR. |
040 |
Multilaterala utvecklingsbankerArtikel 112 d i CRR. |
050 |
Internationella organisationerArtikel 112 e i CRR. |
060 |
InstitutArtikel 112 f i CRR. |
070 |
FöretagArtikel 112 g i CRR. |
075 |
varav: Små och medelstora företagSamma definition som för rad 020 i CR SA-mallen. |
080 |
HushållArtikel 112 h i CRR. |
085 |
varav: Små och medelstora företagSamma definition som för rad 020 i CR SA-mallen. |
090 |
Säkrade genom panträtt fastigheterArtikel 112 i i CRR. |
095 |
varav: Små och medelstora företagSamma definition som för rad 020 i CR SA-mallen. |
100 |
Fallerande exponeringarArtikel 112 j i CRR. |
110 |
Poster förknippade med särskilt hög riskArtikel 112 k i CRR. |
120 |
Säkerställda obligationerArtikel 112 l i CRR. |
130 |
Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetygArtikel 112 n i CRR. |
140 |
Företag för kollektiva investeringar (fond)Artikel 112 o i CRR. |
150 |
AktieexponeringarArtikel 112 p i CRR. |
160 |
Övriga exponeringarArtikel 112 q i CRR. |
170 |
Summa exponeringar |
3.4.2 C 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)
3.4.2.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORERSamma definition som för kolumn 020 i CR IRB-mallen. |
030 |
Varav fallerande exponeringarUrsprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR. |
040 |
Observerade nya fallissemang för periodenDet belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass. |
050 |
Allmänna kreditriskjusteringarKreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR. |
055 |
Specifika kreditriskjusteringarKreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR. |
060 |
NedskrivningarNedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii]. |
070 |
Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemangSumman av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerade exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen. |
080 |
INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)Samma definition som för kolumn 010 i CR IRB-mallen. |
090 |
EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)Samma definition som för kolumn 230 i CR IRB-mallen. Bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas.Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5. |
100 |
Varav fallerande exponeringarExponeringsvägt LGD-värde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR. |
105 |
ExponeringsvärdeSamma definition som för kolumn 110 i CR IRB-mallen. |
110 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAGSamma definition som för kolumn 255 i CR IRB-mallen. |
120 |
Varav fallerande exponeringarRiskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR. |
125 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAGSamma definition som för kolumn 260 i CR IRB-mallen. |
130 |
FÖRVÄNTAD FÖRLUSTSamma definition som för kolumn 280 i CR IRB-mallen. |
Rader |
|
010 |
Nationella regeringar eller centralbankerArtikel 147.2 a i CRR. |
020 |
InstitutArtikel 147.2 b i CRR. |
030 |
FöretagAlla företag i enlighet med artikel 147.2 c i CRR. |
040 |
varav: SpecialutlåningArtikel 147.8 a i CRR.Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5. |
050 |
varav: Små och medelstora företagArtikel 147.2 c i CRR. |
060 |
HushållAlla hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d. |
070 |
Hushåll – säkrade genom fastigheterExponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter. |
080 |
Små och medelstora företagHushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter. |
090 |
Ej små och medelstora företagHushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter. |
100 |
Hushåll – Kvalificerad rullande exponeringArtikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR. |
110 |
Övrigt hushållDe övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras på raderna 070–100. |
120 |
Små och medelstora företagÖvriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter. |
130 |
Ej små och medelstora företagÖvriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR. |
140 |
AktierAktieexponeringar i enlighet med artikel 147.2 e i CRR. |
150 |
Summa exponeringar |
3.4.3 Tabell 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)
3.4.3.1 Allmänna kommentarer
81. Syftet med denna tabell är att få mer information om de olika delarna av institutets specifika kontracykliska kapitalbuffert. De begärda uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i CRR och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i CRD (berörda kreditexponeringar).
82. Uppgifterna i mall C 09.04 begärs för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka relevanta kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion rapporteras separat.
83. Den gräns som anges i artikel 5 a.4 är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.
84. För att fastställa det geografiska området fördelas exponeringarna på grundval av direkt gäldenär enligt kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 avseende tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.
3.4.3.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
BeloppVärdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna. |
020 |
Procent |
030 |
Kvalitativ informationDenna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder.Instituten ska rapportera antingen {y} eller {n} i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden. |
Rader |
|
010–020 |
Berörda kreditexponeringar – kreditriskBerörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD. |
010 |
Exponeringsvärde enligt schablonmetodenExponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 111 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 050. |
020 |
Exponeringsvärde enligt internmetodenExponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 166 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 060. |
030–040 |
Berörda kreditexponeringar – marknadsriskBerörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD. |
030 |
Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoderSumman av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR: |
040 |
Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modellerFör berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i CRR ska summan av följande rapporteras: |
050–060 |
Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagretBerörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD. |
050 |
Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetodenExponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD. |
060 |
Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetodenExponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD. |
070–110 |
Kapitalbaskrav och vikter |
070 |
Sammanlagda kapitalbaskrav för CCBSumman av raderna 080, 090 och 100. |
080 |
Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditriskKapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitel 1–4 och kapitel 6 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD, för landet i fråga.Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering i handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 100.Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 1–4 och kapitel 6 i CRR. |
090 |
Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsriskKapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för specifik risk, eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR för fallissemangs- och migrationsrisker för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD, för landet i fråga.Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker är bland annat kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i CRR. |
100 |
Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagretKapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD, för landet i fråga.Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. |
110 |
KapitalbaskravsvikterDen vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande: |
120–140 |
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde |
120 |
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndighetenKontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artikel 136, 137, 138 och 139 i CRD.Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet.Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatum, ska inte rapporteras.Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder. |
130 |
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säteKontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138, 139,140,1, 140.2 och 140.3 i CRD. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatum ska inte rapporteras.Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder. |
140 |
Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärdeInstitutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde fastställt i enlighet med artikel 140.1 i CRD.Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i CRD. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet rapporteras i [r120; c020; rapporteringsblad per land], eller [r130; c020; rapporteringsblad per land], beroende på vad som är tillämpligt.Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land är andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r110; c020; rapporteringsblad per land].Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat. |
150–160 |
Användning av tröskelvärdet på 2 % |
150 |
Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringarI enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014.Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell. |
160 |
Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagretI enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar.Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell. |
3.5 C 10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
3.5.1 Allmänna kommentarer
85. CR EQU IRB-mallen är uppdelad i följande två undermallar: CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser ”CR EQU IRB” både mallen ”CR EQU IRB 1” och mallen ”CR EQU IRB 2”, beroende på vad som är tillämpligt.
86. CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i CRR) enligt internmetoden (del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) för de aktieexponeringar som avses i artikel 147.2 e i CRR.
87. I enlighet med artikel 147.6 i CRR består klassen aktieexponeringar av följande exponeringar:
a) Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.
b) Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.
88. Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.
89. I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i CRR:
— Den förenklade riskviktmetoden.
— PD/LGD-metoden.
— Internmetoden.
Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk (dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR)).
90. Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:
— Aktieexponeringar i handelslagret (i det fall instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret i enlighet med artikel 94 i CRR).
— Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), bl.a.
— aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR,
— aktieexponeringar mot juridiska personer vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR),
— aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i CRR),
— aktieexponeringar mot anknutna företag i enlighet med behandlingen av ”övriga motpartslösa tillgångar” (i enlighet med artikel 155.1 i CRR), och
— aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.
3.5.2 Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)
Kolumner |
|
005 |
MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. |
010 |
INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 010 rapportera sannolikheten för obestånd (PD) beräknad i enlighet med de bestämmelser som avses i artikel 165.1 i CRR.PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. ”totala exponeringar”) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska beaktas vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska riskvikten fastställas med hjälp av exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060). |
020 |
URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORERI kolumn 020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det bokförda värdet efter specifika kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar.I kolumn 020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. ”obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper”).Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1) ska även beakta de bestämmelser om balansering som avses i artikel 155.2 i CRR. |
030–040 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET OBETALT KREDITRISKSKYDD GARANTIER KREDITDERIVATOavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten erkänna obetalt kreditriskskydd som godtagbart för aktieexponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 030 och 040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 030) eller de kreditderivat (kolumn 040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR. |
050 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING (-) SUMMA UTFLÖDENI kolumn 050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR. |
060 |
EXPONERINGSVÄRDEInstitut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR).Observera återigen att exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR). |
070 |
EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)I kolumn 070 i CR EQU IRB 2-mallen ska de institut som tillämpar PD/LGD-metoden rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Detsamma gäller för rad 020 i CR EQU IRB-mallen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060). Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 165.2 i CRR. |
080 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPI kolumn 080 ska instituten rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i enlighet med bestämmelserna i artikel 155 i CRR.Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR).När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i CRR). |
090 |
MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUSTI kolumn 090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4 och 158.7–158.9 i CRR. |
91. I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder olika metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk).
Rader |
|
CR EQU IRB 1 – rad 020 |
PD/LGD-METOD: SUMMAInstitut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 020 i CR EQU IRB 1-mallen. |
CR EQU IRB 1 – raderna 050–090 |
FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:På raderna 050–090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i CRR) rapportera de begärda uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper. |
CR EQU IRB 1 – rad 100 |
METOD MED INTERNA MODELLERInstitut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 100. |
CR EQU IRB 1 – rad 110 |
AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTERInstitut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). På rad 110 ska instituten exempelvis rapportera |
CR EQU IRB 2 |
UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS AV TOTALA EXPONERINGAR FÖR VILKA PD/LGD-METODEN TILLÄMPASInstitut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen.Institut som använder PD/LGD-metoden och tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de riskklasser som hör till det egna riskklassificeringssystemet/den interna huvudindelningen. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. |
3.6 C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
3.6.1 Allmänna kommentarer
92. I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.
93. I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.
94. Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.
95. Om det finns transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de riskerar. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.
96. Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna respektive kapitalbaskrav.
97. I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.
98. Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR. För detta används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).
3.6.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRISI kolumn 010 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskomna priser.Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i kolumn 010, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen. |
020 |
EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONERI kolumn 020 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera skillnaden mellan överenskommet pris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet.Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i kolumn 020. |
030 |
KAPITALBASKRAVI kolumn 030 ska instituten rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR. |
040 |
SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISKI enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken. |
Rader |
|
010 |
Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagretPå rad 010 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).På rad 010/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.På raderna 010/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.På raderna 010/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR). |
020–060 |
Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)På raderna 020–060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag. |
070 |
Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagretPå rad 070 ska instituten rapportera den sammanlagda informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).På rad 070/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.På raderna 070/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.På raderna 070/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR). |
080–120 |
Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)På raderna 080–120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag. |
3.7 C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
3.7.1 Allmänna kommentarer
99. I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med schablonmetoden. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.
100. I CR SEC SA-mallen lämnas gemensam information om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar som ligger utanför handelslagret, i enlighet med definitionerna i artikel 242.10 respektive 242.11 i CRR.
3.7.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAREtt institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som härrör från värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar och derivat utanför balansräkningen (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som härrör från värdepapperiseringen.En originator ska inte beakta sådana traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i CR SEC SA-mallen eller CR SEC IRB-mallen. För detta ändamål innefattar de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn bestämmelser om förtida amortering i en värdepapperisering av rullande exponeringar enligt definitionen i artikel 242.12 i CRR. |
020–040 |
SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAREnligt bestämmelserna i artiklarna 249 och 250 i CRR ska kreditriskskyddet för de värdepapperiserade exponeringarna vara utformat som om det inte förelåg någon löptidsobalans. |
020 |
(-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA) Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR. |
030 |
(-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR. |
040 |
TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDDFör alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps. |
050 |
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORERVärdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och eventuella kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040. |
060 |
(-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGARVärdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen. |
070 |
ÅTAGANDE NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGARVärdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av konverteringsfaktorer.Denna uppgift har anknytning till kolumn 040 i den övergripande CR SA-mallen. |
080–110 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDETArtikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt). |
080 |
(-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA) Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 och regleras i artikel 235 i CRR.Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt). |
090 |
(-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDDFörbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 och regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR.Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218–236 i CRR behandlas som kontant säkerhet.Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt). |
100–110 |
SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERINGInflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras. |
100 |
(-) SUMMA UTFLÖDENArtiklarna 222.3, 235.1 och 235.2.Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 [(-) Totala utflöden] i den övergripande CR SA-mallen. |
110 |
SUMMA INFLÖDENVärdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och utgör en godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.Denna uppgift har anknytning till kolumn 100 [Totala inflöden] i den övergripande CR SA-mallen. |
120 |
ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORERDen exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR SA-mallen. |
130 |
(-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM) Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 120 och 130 i den övergripande CR SA-mallen. |
140 |
FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.Denna uppgift har anknytning till kolumn 150 i den övergripande CR SA-mallen. |
150–180 |
UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTORI artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, såvida inget annat anges i CRR.Se kolumnerna 160–190 i den övergripande CR SA-mallen.De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] och [50 %, 100 %]. |
190 |
EXPONERINGSVÄRDEVärdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.Denna uppgift har anknytning till kolumn 200 i den övergripande CR SA-mallen. |
200 |
(-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASENI enlighet med artikel 258 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp. |
210 |
OMFATTAS AV RISKVIKTERExponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen. |
220–320 |
UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER PER RISKVIKT |
220–260 |
KREDITVÄRDERADEPositioner med kreditvärdering definieras i artikel 242.8 i CRR.Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 tabell 1 i CRR. |
270 |
1 250 % (ICKE KREDITVÄRDERADE)Positioner utan kreditvärdering definieras i artikel 242.7 i CRR. |
280 |
GENOMLYSNINGArtiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR.Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor). |
290 |
GENOMLYSNING – VARAV: ANDRA FÖRLUST I ABCPDet exponeringsvärde som är föremål för behandling av värdepapperiseringspositioner i trancher i andra-förlustläge eller bättre i ett program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) regleras i artikel 254 i CRR.Program för tillgångsbaserade certifikat (ACBP) definieras i artikel 242.9 i CRR. |
300 |
GENOMLYSNING – VARAV: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras. |
310 |
INTERNMETODEN (IAA)Artiklarna 109.1 och 259.3 i CRR. Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden. |
320 |
IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras. |
330 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPDet totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall. |
340 |
VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERINGEventuell löptidsobalans ska inte beaktas i det belopp som rapporteras för syntetiska värdepapperiseringar i denna kolumn. |
350 |
ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHETGenom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att, om ett institut inte uppfyller vissa krav i artiklarna 405, 406 och 409 i CRR, ska medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna fastställa en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250 %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR. Sådana extra riskvikter får inte enbart åläggas investerande institut, utan också motparter, sponsorer och ursprungliga långivare. |
360 |
JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSERFör löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250 % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 330 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar. |
370–380 |
SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKETDet totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 370)/efter (kolumn 380) tillämpning av de gränser som anges i artikel 252 – värdepapperisering av aktuella fallerande poster eller poster som är förenade med särskilt hög risk – eller 256.4 – ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering – i CRR. |
390 |
MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (SCHABLONMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSERRiskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner. |
101. CR SEC SA-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster inom balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.
102. De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.
Rader |
|
010 |
SUMMA EXPONERINGARTotala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer. |
020 |
VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGTotalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR. |
030 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGARPå denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR. |
040–060 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENEnligt artikel 246.1 a i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde efter tillämpning av specifika kreditriskjusteringar.Posterna i balansräkningen är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 050) och återvärdepapperiseringar (rad 060). |
070–090 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATPå dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen och derivat avseende värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.Poster utanför balansräkningen och derivat är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 080) och återvärdepapperiseringar (rad 090) som i artikel 251 tabell 1 i CRR. |
100 |
FÖRTIDA AMORTERINGDenna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR. |
110 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGARPå denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut. |
120–140 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENHär tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer. |
150–170 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATHär tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer. |
180 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGARPå denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i uppgifterna om de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
190–210 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENHär tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer. |
220–240 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATHär tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer. |
250–290 |
UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDEPå dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 (tabell 1) i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 190–270 och kolumnerna 330–340. |
3.8 C 13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
3.8.1 Allmänna kommentarer
103. I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med internmetoden.
104. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.
105. CR SEC IRB-mallen har samma räckvidd som CR SEC SA-mallen och ska alltså innehålla uppgifter om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar utanför handelslagret.
3.8.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGARPå raden för totala poster i balansräkningen ska det belopp som rapporteras i denna kolumn motsvara det utestående beloppet för värdepapperiserade exponeringar på rapporteringsdagen.Se kolumn 010 i CR SEC SA-mallen. |
020–040 |
SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGARArtiklarna 249 och 250 i CRR.Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen. |
020 |
(-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA) Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR. |
030 |
(-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i kolumn 030 i CR SEC IRB-mallen anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR. |
040 |
TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDDFör alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps. |
050 |
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORERVärdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och före kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040. |
060–090 |
METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDETSe artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden). |
060 |
(-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA) Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 i CRR.I artikel 236 i CRR beskrivs hur GA beräknas vid fullständigt skydd eller partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 040 och 050 i den övergripande CR IRB-mallen. |
070 |
(-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDDFörbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 i CRR.Eftersom den förenklade metoden för finansiella säkerheter inte tillämpas, ska instituten bara rapportera förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 200 i CRR i denna kolumn.Denna uppgift har anknytning till kolumn 060 i den övergripande CR IRB-mallen. |
080–090 |
SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERINGInflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras. |
080 |
(-) SUMMA UTFLÖDENArtikel 236 i CRR.Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.Denna uppgift har anknytning till kolumn 070 i den övergripande CR IRB-mallen. |
090 |
SUMMA INFLÖDENDenna uppgift har anknytning till kolumn 080 i den övergripande CR IRB-mallen. |
100 |
ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORERDen exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 i den övergripande CR IRB-mallen. |
110 |
(-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER, JUSTERAT VÄRDE (CVAM)Artiklarna 218–222 i CRR. Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR). |
120 |
FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR. |
130–160 |
UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTORI artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, om inte annat anges.I detta avseende definieras konverteringsfaktor i artikel 4.1.56 i CRR.De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] och (50 %, 100 %]. |
170 |
EXPONERINGSVÄRDEVärdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR IRB-mallen. |
180 |
(-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASENI enlighet med artikel 266.3 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp. |
190 |
OMFATTAS AV RISKVIKTER |
200–320 |
EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETODEN (KREDITKVALITETSSTEG)Artikel 261 i CRR.Värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden med en härledd kreditvärdering enligt artikel 259.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering.Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för internmetoden i artikel 261.1 tabell 4 i CRR. |
330 |
FORMELBASERAD METODDen formelbaserade metoden (SFM) beskrivs i artikel 262 i CRR.Riskvikten för en värdepapperiseringsposition ska vara det värde som är störst av 7 % och den riskvikt som ska tillämpas i enlighet med de formler som anges. |
340 |
DEN FORMELBASERADE METODEN: GENOMSNITTLIG RISKVIKTKreditriskreducering för värdepapperiseringspositioner får erkännas i enlighet med artikel 264 i CRR. I detta fall ska institutet fastställa positionens ”effektiva riskvikt” när fullständigt kreditriskskydd har erhållits i enlighet med artikel 264.2 i CRR (den effektiva riskvikten är lika med positionens riskvägda exponeringsbelopp dividerat med positionens exponeringsvärde och multiplicerat med 100).När positionen har partiellt kreditriskskydd, ska institutet tillämpa den formelbaserade metoden med ”T” ändrat i enlighet med artikel 264.3 i CRR.I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras. |
350 |
GENOMLYSNINGGenomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten erhålls från den underliggande portföljen med exponeringar (den högsta riskvikten i gruppen).I artikel 263.2 och 263.3 i CRR föreskrivs en undantagsbehandling i de fall Kirb inte kan beräknas.Det outnyttjade beloppet för likviditetsfaciliteter ska rapporteras under ”Poster utanför balansräkningen och derivat”.Så länge en originator omfattas av undantagsbehandlingen när Kirb inte kan beräknas, ska den riskviktning av exponeringsvärdet för en likviditetsfacilitet som behandlas i enlighet med artikel 263 i CRR rapporteras i kolumn 350.För förtida amortering, se artiklarna 256.5 och 265 i CRR. |
360 |
GENOMLYSNING: GENOMSNITTLIG RISKVIKTExponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras. |
370 |
INTERNMETODI artikel 259.3 och 259.4 i CRR föreskrivs internmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP). |
380 |
IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKTI denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras. |
390 |
(-) MINSKNING AV RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGARInstitut som tillämpar internmetoden ska följa bestämmelserna i artikel 266.1 (gäller endast originatorer, då exponeringen inte har dragits av från kapitalbasen) och 266.2 i CRR.Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen. |
400 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPTotalt riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har flyttats till en annan mall. |
410 |
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERINGNär det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn. |
420 |
ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHETGenom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att medlemsstaterna, om ett institut inte uppfyller vissa krav, ska se till att de behöriga myndigheterna fastställer en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250 %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR. |
430 |
JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSERFör löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250 % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 400 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.Negativa värden ska rapporteras i denna kolumn. |
440–450 |
SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKETDet totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 440)/efter (kolumn 450) med tillämpning av de gränser som anges i artikel 260 i CRR. Dessutom ska artikel 265 i CRR beaktas (ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering). |
460 |
MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (INTERNMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSERRiskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner. |
106. CR SEC IRB-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster i balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i riskviktgrupper för värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.
107. De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.
Rader |
|
010 |
SUMMA EXPONERINGARTotala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer. |
020 |
VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGTotalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR. |
030 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGARPå denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR. |
040–090 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENEnligt artikel 246.1 b i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde utan hänsyn till de eventuella specifika kreditriskjusteringar som gjorts.Poster i balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 050–070, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 080–090, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR. |
100–150 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATPå dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen, derivat och värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.Poster utanför balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 110–130, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 140–150, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR. |
160 |
FÖRTIDA AMORTERINGDenna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR. |
170 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGARPå denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut. |
180–230 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENHär tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen för originatorer. |
240–290 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATHär tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer. |
300 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGARPå denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
310–360 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENHär tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer. |
370–420 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATHär tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer. |
430–540 |
UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDEPå dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för internmetoden i artikel 261 tabell 4 i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 170–320 och kolumnerna 400–410. |
3.9 C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
3.9.1 Allmänna kommentarer
108. I denna mall samlas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC och MKR SA CTP) för alla värdepapperiseringar i vilka det rapporterande institutet medverkar. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande gruppen och kapitalbaskraven är beskaffade.
109. Denna mall ska rapporteras för följande transaktioner:
a. Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkar i, om det innehar minst en position i värdepapperiseringen. Det innebär att oavsett om det har funnits en betydande risköverföring eller inte ska instituten rapportera information om alla positioner som de innehar (såväl utanför som inom handelslagret). De positioner som innehas inbegriper de positioner som behålls på grund av artikel 405 i CRR.
b. Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkat i under rapporteringsåret ( 3 ), om det inte innehar någon position.
c. Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång skulle kunna inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 160.
d. Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).
110. Denna mall ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut ( 4 ) som är etablerade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp medverkar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.
111. När det gäller artikel 406.1 i CRR, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner ska skaffa tillräcklig information om dessa för att kunna uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen av mallen tillämpas i begränsad omfattning för investerarna. De ska särskilt rapportera kolumnerna 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400, 420–470.
112. Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.
3.9.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
005 |
RADNUMMERDetta radnummer är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. |
010 |
INTERN KODDen interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens benämning. |
020 |
IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERING (kod/namn)Den kod som används för registrering av värdepapperiseringen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringen har på marknaden. När det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn. |
030 |
IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR (kod/namn)I denna kolumn rapporteras den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn.Vid värdepapperiseringar med flera partner ska den rapporterande enheten ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som medverkar i transaktionen (originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren). Om den rapporterande enheten inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras. |
040 |
TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL/ SYNTETISK)Följande förkortningar rapporteras: |
050 |
KONTOBEHANDLING: STÅR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR KVAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER DE ÄR BORTTAGNA FRÅN DEN?Originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av följande förkortningar: |
060 |
SOLVENSBEHANDLING: VILKA VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER OMFATTAS AV KAPITALBASKRAVEN?Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar: |
070 |
VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING?Utifrån de definitioner av ”värdepapperisering” och ”återvärdepapperisering” som står i artikel 4.1.61 och 4.1.62–4.1.64 i CRR ska instituten rapportera den underliggande typen med följande förkortningar: |
080–100 |
BIBEHÅLLANDEArtiklarna 404–410 i CRR. |
080 |
TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPASFör varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 405 i CRR: |
090 |
BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMETOriginatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska behålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten).Utan att det påverkar artikel 405.1 i CRR tolkas mätning av bibehållandet vid ursprungstidpunkten vanligen som den tidpunkt när exponeringarna värdepapperiserades och inte när exponeringarna skapades (t.ex. inte när de underliggande lånen utfärdades för första gången). Mätning av bibehållande vid ursprungstidpunkten innebär att 5 % är den bibehållna andel som krävs vid den tidpunkt när denna bibehållandenivå uppmättes och kravet uppfylldes (t.ex. när exponeringarna värdepapperiserades). Det är inte nödvändigt med en dynamisk återangivelse och återjustering av bibehållen andel under transaktionens hela livscykel.Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse). |
100 |
UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET?Artikel 405.1 i CRR.Följande förkortningar rapporteras: |
110 |
INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE)Följande förkortningar rapporteras: |
120–130 |
GÄLLER INTE PROGRAM FÖR TILLGÅNGSBASERADE CERTIFIKAT (ABCP)På grund av att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner är program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) (definieras i artikel 242.9 i CRR) undantagna från rapporteringen i kolumnerna 120 och 130. |
120 |
URSPRUNGSTIDPUNKT (mån/år)Månad och år för värdepapperiseringens uppkomst (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: ”mm/yyyy” (mån/år).Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringsdagarna. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara första dagen för utgivning av värdepapper.Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
130 |
TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTENI denna kolumn anges beloppet (enligt ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten.Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första utgivning av värdepapper. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Vid värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är utgivna av den rapporterande enheten.Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
140–220 |
VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGARI kolumnerna 140–220 ska den rapporterande enheten ange information om flera egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen. |
140 |
TOTALT BELOPPInstituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) minskar beloppet stegvis.Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
150 |
INSTITUTENS ANDEL (%)Ett institut ska rapportera sin andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 140, relativt sett).Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
160 |
TYPI denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (1–8) eller skulder (9 och 10) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera en av följande sifferkoder: |
170 |
TILLÄMPAD METOD (SCHABLONMETOD/ INTERNMETOD/ BLANDAD METOD)I denna kolumn anges vilken metod som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen.Följande förkortningar rapporteras: |
180 |
ANTAL EXPONERINGARArtikel 261.1 i CRR.Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder internmetoden för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar.Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn. |
190 |
LANDHär rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för det slutliga underlaget för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska ”OT” (övrigt) rapporteras. |
200 |
ELGD (%)Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid obestånd (ELGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar den formelbaserade metoden (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). ELGD beräknas i enlighet med artikel 262.1 i CRR.Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn. |
210 |
(-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGARVärdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder.Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn. |
220 |
KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%)I denna kolumn lämnas information om kapitalbaskraven för den värdepapperiserade portföljen om det inte hade skett någon värdepapperisering plus förväntade förluster i samband med dessa risker (kirb) som en procentandel (med två decimaler) av de totala värdepapperiserade exponeringarna vid ursprungstillfället. kirb definieras i artikel 242.4 i CRR.Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn. |
230–300 |
VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTURI dessa sex kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur avseende positioner inom och utanför balansräkningen, trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid.Vid värdepapperiseringar med flera partner ska institutet för första-förlusttranchen endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet. |
230–250 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENI denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge). |
230 |
PRIORITERADEAlla trancher som inte räknas som mellanliggande trancher eller trancher i första-förlustläge ska tillhöra denna kategori. |
240 |
MELLANLIGGANDESe artiklarna 243.3 (traditionella värdepapperiseringar) och 244.3 (syntetiska värdepapperiseringar) i CRR. |
250 |
FÖRSTAFÖRLUSTTranch i första-förlustläge definieras i artikel 242.15 i CRR. |
260–280 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATI denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen och derivat med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen. |
290 |
FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUMDet slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum: |
300 |
RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAGDet datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation).Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges. |
310–400 |
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORERI denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna avseende positioner inom och utanför balansräkningen och trancher (högt rangordnade, mellanliggande, i första-förlustläge). |
310–330 |
POSTER I BALANSRÄKNINGENTrancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen. |
340–360 |
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATTrancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster utanför balansräkningen. |
370–400 |
MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVATI denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 340–360). |
370 |
DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS)Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS).I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut: |
380 |
IRS / CRSRänteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i bilaga II till CRR. |
390 |
GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETERLikviditetsfaciliteter (LF) definieras i artikel 242.3 i CRR. De ska uppfylla de sex villkor som fastställs i artikel 255.1 i CRR för att betraktas som godtagbara (oavsett om institutet tillämpar schablonmetoden eller internmetoden). |
400 |
ÖVRIGA (INKLUSIVE ICKE GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER)Denna kolumn är avsedd för resterande poster utanför balansräkningen, såsom icke godtagbara likviditetsfaciliteter (dvs. de likviditetsfaciliteter som inte uppfyller villkoren i artikel 255.1 i CRR). |
410 |
FÖRTIDA AMORTERING TILLÄMPAD KONVERTERINGSFAKTORI artiklarna 242.12 och 256.5 (schablonmetoden) och i artikel 265.1 (internmetoden) i CRR föreskrivs ett antal konverteringsfaktorer som ska tillämpas på investerarnas andelar (i syfte att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen).Denna kolumn gäller värdepapperiseringsprogram med avtalsklausuler om förtida amortering (dvs. rullande värdepapperiseringar).I enlighet med artikel 256.6 i CRR ska överskottsmarginalens faktiska tremånadersgenomsnitt avgöra vilken konverteringsfaktor som ska tillämpas.Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. Denna information har anknytning till rad 100 i mall CR SEC SA och rad 160 i mall CR SEC IRB. |
420 |
(-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASENDenna information har nära anknytning till kolumn 200 i mall CR SEC SA och till kolumn 180 i mall CR SEC IRB.I denna kolumn rapporteras ett negativt värde. |
430 |
SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKETI denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt exponeringsbelopp beräknat utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. |
440 |
SUMMA EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKETI denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. kapitalbaskrav beräknade utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. |
450–510 |
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET |
450 |
KONSOLIDERAD HANDELSINFORMATION ELLER ICKE-KONSOLIDERAD HANDELSINFORMATION? Följande förkortningar rapporteras: C — korrelationshandelsportfölj (CTP). N — inte korrelationshandelsportfölj. |
460–470 |
NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTASe kolumnerna 050/060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP. |
480 |
SAMMANLAGDA KAPITALBASKRAV ENLIGT SCHABLONMETODEN – SPECIFIK RISKSe kolumn 610 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 450 i mall MKR SA CTP. |
4. MALLAR FÖR OPERATIV RISK
4.1 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
4.1.1 Allmänna kommentarer
113. Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.
114. Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) och/eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om inga reviderade uppgifter finns tillgängliga får instituten använda företagets egna skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. uppfyller villkoren för särskilda omständigheter under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.
115. Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana finns tillgängliga.
116. I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av beloppet som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.
117. Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.
118. Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.
4.1.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 – 030 |
RELEVANT INDIKATORInstitut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 010–030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.Med ”relevant indikator” avses nedan ”summan av posterna” i slutet av räkenskapsåret i enlighet med artikel 316.1 tabell 1 i CRR.Om institutets uppgifter om ”relevant indikator” avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i tabellen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 030. Om de framåtblickande skattningarna framstår som rimliga ska dessa sedan anges i kolumn 020 (skattning för nästa år) och i kolumn 010 (skattning för år +2).Om det helt saknas historiska uppgifter om ”relevant indikator” får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar. |
040–060 |
LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA)I dessa kolumner rapporteras beloppen för lån och förskott avseende affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” i enlighet med artikel 319.1 b i CRR. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av ASA (artikel 319.1 a i CRR).För affärsområdet ”storkundsbank” ska även värdepapper utanför handelslagret tas med. |
070 |
KAPITALBASKRAVKapitalbaskravet beräknas enligt den metod som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 070. |
071 |
SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER Artikel 92.4 i CRR. Kapitalbaskraven i kolumn 070 multiplicerade med 12,5. |
080 |
VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISMArtikel 18.1 i CRR (avseende som inkluderas, med den tillämpning som avses i artikel 312.2 i CRR) om vilken metod som används för att fördela operativt riskkapital mellan de olika enheterna i gruppen och om huruvida och hur diversifieringseffekter är avsedda att beaktas i det riskmätningssystem som används av ett moderinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU. |
090–120 |
MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD) |
090 |
KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERINGDe kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan). |
100 |
(-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXISI kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR). |
110 |
(-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERINGDiversifieringseffekten i kolumn 110 är skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med ”perfekt samband”) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknades genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något ”perfekt samband” mellan riskklasserna). Förhållandet med ”perfekt samband” inträffar i ”utgångsläget”, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på ”utgångsläget”, och å andra sidan kapitalet efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ”diversifieringskapaciteten” i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga händelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %. |
120 |
(-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA INSURANCE MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)I kolumn 120 rapporteras effekten av försäkringar och andra former av risköverföring i enlighet med artikel 323.1–323.5 i CRR. |
Rader |
|
010 |
BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPASPå denna rad anges beloppen för den verksamhet i vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR). |
020 |
BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPASKapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317–319 i CRR) ska rapporteras. |
030–100 |
BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPASInstitut som tillämpar TSA ska fylla i relevant indikator för varje år på raderna 030–100 avseende de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten i olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR. |
110–120 |
BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPASInstitut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 030–050 och 080–100 samt på raderna 110 och 120 för affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank”.Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn i verksamhet enligt ASA, och verksamheten ska vara uppdelad i affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” (artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar ”storkundsbank” och ”hushållsbank” såväl enligt TSA (raderna 060 och 070) som enligt ASA (raderna 110 och 120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget. |
130 |
BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPASHär rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321–323 i CRR).Institut som kombinerar olika metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska rapportera uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA. |
4.2 C 17.00 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
4.2.1 Allmänna kommentarer
119. I denna mall summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden.
120. total bruttoförlust: en skada som har orsakats genom en operativ riskhändelse eller händelsetyp – enligt artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 – före eventuell återvinning av något slag, utan att detta påverkar 122.
121. återvinning: en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter.
122. snabbt återvunna förlusthändelser: händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Händelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte alls inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet eller rapporteringen av OPR Details.
123. redovisningsdatum: den dag då en förlust eller reserv/provision först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).
124. Antalet händelser är operativa riskhändelser som beaktats för första gången under rapporteringsperioden.
125. Det totala förlustbeloppet är den algebraiska summan av följande belopp:
i. De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av operativa riskhändelser och som beaktas för första gången inom rapporteringsperioden (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar).
ii. De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva skadevärderingar under rapporteringsperioden (t.ex. ökad provision, sammanhörande förlusthändelser, extra provision) för operativa riskhändelser som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder.
iii. De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa skadevärderingar som gjorts under rapporteringsperioden – till följd av minskad provision – för operativa riskhändelser som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder.
126. Antalet händelser ska normalt omfatta även evenemang som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder och som ännu inte har rapporterats i tidigare tillsynsrapporter. Det totala förlustbeloppet ska normalt även omfatta de punkter i stycke 134 som beaktats under tidigare rapporteringsperioder och som ännu inte har rapporterats i tidigare tillsynsrapporter.
127. Den största enskilda förlusten är det största enskilda beloppet bland dem som ingår i 124.i och 124.ii ovan.
128. Summan av de fem största förlusterna är summan av de fem största beloppen bland dem som ingår i 124.i och 124.ii ovan.
129. Det totala återviinningsbeloppet är summan av alla återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser operativa riskhändelser som beaktats för första gången under rapporteringsperioden eller under tidigare rapporteringsperioder.
130. De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år är preliminära siffror: De slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför har siffrorna i juni en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under det berörda kalenderåret), medan siffrorna i december har en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under det berörda kalenderåret).
131. Uppgifterna rapporteras som en fördelning av de bruttoförluster och återvinningar som överstiger interna gränsvärden i affärsområden (i enlighet med artikel 317 tabell 2 i CRR, inbegripet affärsområdet ”företagsövergripande poster” som avses i artikel 322.3 b i CRR) och händelsetyper (i enlighet med artikel 324 i CRR), varvid det är möjligt att de förluster som härrör från en händelse är fördelade på flera affärsområden.
132. Kolumnerna visar de olika händelsetyper och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde.
133. Raderna visar affärsområdena, och för varje affärsområde uppgifter om antal händelser, totalt förlustbelopp, den största enskilda förlusten och summan av de fem största förlusterna och de sammanlagda återvinningarna.
134. För affärsområdena totalt krävs även uppgifter om antal händelser och totalt förlustbelopp för vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, 10 000 , 20 000 , 100 000 och 1 000 000 . Tröskelvärdena anges i euro-belopp och tas med i syfte att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna mellan instituten. De är därför inte nödvändigtvis kopplade till de tröskelvärden för förluster som används för intern insamling av förlustuppgifter, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i mallen
135. Om den algebraiska summan av de belopp som ingår i det totala förlustbeloppet, såsom angetts ovan i punkt 124, ger ett negativt värde för vissa kombinationer av affärsområden och händelsetyper ska värdet 0 rapporteras i de berörda fälten.
136. Denna mall ska rapporteras av institut som använder AMA eller TSA/ASA för att beräkna kapitalbaskraven.
137. För att kontrollera de villkor som fastställs i artikel 5 b.2 b ska instituten använda den senaste statistik som finns tillgänglig på EBA:s webbplats för offentliggörande av tillsynsuppgifter i syfte att räkna ut ”den totala balansomslutningen för samtliga institut i samma medlemsstat”.
138. Institut som omfattas av artikel 5 b.2 b har möjlighet att rapportera endast följande information när det gäller händelsetyper totalt (kolumn 080) i mallen OPR Details:
a) Antal händelser (rad 910).
b) Totalt förlustbelopp (rad 920).
c) Största enskilda förlust (rad 930).
d) Summan av de fem största förlusterna (rad 940).
e) Totalt återvinningsbelopp (rad 950).
4.2.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010–070 |
HÄNDELSETYPInstituten ska rapportera en uppdelning av förlusterna i de händelsetyper som anges i artikel 324 i CRR i respektive kolumn (010–070).Institut som beräknar kapitalbaskraven enligt TSA eller ASA kan rapportera förluster för vilka händelsetypen är okänd i kolumn 080. |
080 |
SUMMA HÄNDELSETYPERI kolumn 080 ska instituten för varje affärsområde rapportera det totala antalet händelser, de sammanlagda totala förlustbeloppen och de sammanlagda totala återvinningarna, dvs. en summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade totala bruttoförlustbelopp och de totala återvinningsbelopp som rapporterats i kolumnerna 010–070. Den största enskilda förlusten i kolumn 080 är det högsta beloppet av de största enskilda bruttoförluster som rapporterats i kolumnerna 010–070. Summan av de fem största förlusterna i kolumn 080 avser summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde. |
090–100 |
MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGENI kolumnerna 090 och 100 ska instituten rapportera de tröskelvärden för förluster som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i CRR. Institut som endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska bara fylla i kolumn 090. Institut som tillämpar olika tröskelvärden inom samma reglerade affärsområde ska även fylla i det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 100). |
Rader |
|
010–850 |
AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGSSYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTERInstituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i CRR och för det ytterligare affärsområde ”företagsövergripande poster” som anges i artikel 322.3 b i CRR, samt för varje händelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena rapportera följande uppgifter: antal händelser, totalt förlustbelopp, största enskilda förlust, summan av de fem största förlusterna och de sammanlagda återvinningarna. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska det totala förlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden. |
910–950 |
SUMMA AFFÄRSOMRÅDENFör varje händelsetyp (kolumnerna 010–080) ska instituten rapportera följande uppgifter (artikel 322.3 b, c och e i CRR) om affärsområdena sammantaget (raderna 910–950): |
910–950/080 |
SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN – SUMMA HÄNDELSETYPER — Antal händelser: För varje rad från 910 till 914 är antalet händelser lika med den horisontella summeringen av antalet händelser på motsvarande rad, förutsatt att man i dessa siffror redan behandlar de händelser som berör flera affärsområden som en händelse. Siffran på rad 910 behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet händelser som anges i kolumn 080, eftersom en händelse kan beröra flera affärsområden samtidigt. |
5. MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
139. Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräknade kapitalbaskrav enligt metoden med interna modeller (MKR IM).
140. Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som utfärdat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som gett ut det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i CRR.
5.1 C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
5.1.1 Allmänna kommentarer
141. I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artiklarna 102 och 105.1 i CRR). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt CRR behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell 325;060 (värdepapperiseringar) respektive cell 330;060 (CTP)..
142. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.
5.1.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010–020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR. |
030 – 040 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR. |
050 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAVDe nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. |
060 |
KAPITALBASKRAVKapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. |
070 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPArtikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
Rader |
|
010 – 350 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRETPositioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b led i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod. |
011 |
GENERELL RISK |
012 |
Derivat Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331, i förekommande fall. |
013 |
Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret. |
020–200 |
LÖPTIDSBASERAD METODPositioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 339.9 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa i sin tur efter instrumentens löptid. |
210–240 |
GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METODPositioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 340.7 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3. |
250 |
SPECIFIK RISKSumman av de belopp som rapporteras på raderna 251, 325 och 330.Positioner i omsatta skuldinstrument som omfattas av kapitalkravet för specifik risk och de motsvarande kapitalkraven för positionerna i enlighet med artiklarna 92.3 b, 335, 336.1–336.3, 337 och 338 i CRR. Observera även artikel 327.1 sista meningen i CRR. |
251–321 |
Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringarSumman av de belopp som rapporteras på raderna 260–321.Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e första och andra stycket i CRR – ”genomlysning”). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 e tredje stycket i CRR) ska rapporteras separat på rad 321.Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i CRR:Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i CRR (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven är halva den procentsats som anges för den andra kategorin i tabell 1 i artikel 336 i CRR. Uppgifterna ska föras till raderna 280–300 i enlighet med återstående löptid.Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 tillämpas. |
325 |
Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrumentDe totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 610 i mall MKR SA SEC. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI. |
330 |
Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljenDe totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 450 i mall MKR SA CTP. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI. |
350–390 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)Artikel 329.3 i CRR.De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
5.2 C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)
5.2.1 Allmänna kommentarer
143. I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden.
144. I mallen MKR SA SEC fastställs kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 337 i CRR. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.
145. Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.
5.2.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010–020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 102 och 105.1 i CRR jämförda med artikel 337 i CRR (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR. |
030–040 |
(-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)Artikel 258 i CRR. |
050–060 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR. |
070–520 |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA EFTER RISKVIKTERArtiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR. Uppdelningen ska ske separat för långa och korta positioner. |
230–240 och 460–470 |
1 250 %Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR. |
250–260 och 480–490 |
FORMELBASERAD METODArtikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR.Dessa kolumner ska rapporteras om instituten använder den alternativa formelbaserade metoden (SFA), enligt vilken kapitalbaskraven fastställs som en funktion av säkerhetsgruppens egenskaper och tranchens avtalsbestämmelser. |
270 och 500 |
GENOMLYSNINGSA: Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR. |
280–290/510–520 |
INTERNMETODArtiklarna 109.1 andra meningen och artikel 259.3 och 259.4 i CRR.Dessa kolumner ska rapporteras om institutet använder internmetoden för att fastställa kapitalkraven för likviditetsfaciliteter och kreditförstärkningar som banker (inbegripet banker som är tredje part) tillhandahåller till kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat. Internmetoden (IAA) baserad på kreditvärderingsinstitutens metoder är bara tillämplig för exponeringar mot kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat som har en intern kreditvärdering som är i nivå med ursprunglig ”investment grade”. |
530–540 |
ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHETArtikel 337.3 i CRR jämförd med artikel 407 i CRR. Artikel 13.2 i CRR. |
550–570 |
FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONERArtikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att ett institut får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd. |
580–600 |
EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONERArtikel 337 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR. |
610 |
SUMMA KAPITALBASKRAVI enlighet med artikel 337.4 i CRR ska institutet under en övergångsperiod som löper ut den 31 december 2014 göra en separat summering av riskvägda långa nettopositioner (kolumn 580) och riskvägda korta nettopositioner. Kapitalbaskravet utgörs av den största av dessa summor (efter tillämpning av övre gräns). Från och med 2015 ska institutet i enlighet med artikel 337.4 i CRR beräkna kapitalbaskraven genom att summera de riskvägda nettopositionerna, oavsett om de är långa eller korta (kolumn 600). |
Rader |
|
010 |
SUMMA EXPONERINGARDet totala beloppet för utestående värdepapperiseringar (i handelslagret) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. |
040, 070 och 100 |
VÄRDEPAPPERISERINGArtikel 4.1.38 i CRR. |
020, 050, 080 och 110 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGArtikel 4.1.39 och 4.1.40 i CRR. |
030–050 |
ORIGINATORArtikel 4.1.41 i CRR. |
060–080 |
INVESTERAREKreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut. |
090–110 |
MEDVERKANDE INSTITUTArtikel 4.1.42 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
120–210 |
UPPDELNING AV DET TOTALA BELOPPET FÖR RISKVÄGDA LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER PER UNDERLIGGANDE TYPArtikel 337.4 sista meningen i CRR.Uppdelningen av underliggande tillgångar sker enligt den klassificering som används i mallen SEC Details (kolumn ”typ”): |
5.3 C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)
5.3.1 Allmänna kommentarer
146. I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.
147. I mall MKR SA CTP fastställs kapitalbaskraven enbart för den specifika risken för positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Om positionerna i korrelationshandelsportföljen (nedan kallade CTP-positioner) är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.
148. Genom att mallen har denna struktur separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Det innebär att värdepapperiseringspositioner alltid ska rapporteras på raderna 030, 060 eller 090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 110. ”Övriga CTP-positioner” är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se definitionen i artikel 338.3 i CRR), men de är uttryckligen kopplade (på grund av säkringssyftet) till en av dessa två positioner. De placeras därför under någon av underrubrikerna ”värdepapperisering” och ”kreditderivat på n:te förfall”.
149. Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.
5.3.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010–020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 102 och 105.1 i CRR i samband med positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR. |
030–040 |
(-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)Artikel 258 i CRR. |
050–060 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR. |
070–400 |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR. |
160 och 330 |
ÖVRIGAÖvriga riskvikter som inte uttryckligen nämns i föregående kolumner.Endast de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg. Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg ska antingen rapporteras i mall MKR SA TDI (rad 321) eller – om de ingår i korrelationshandelsportföljen – placeras i kolumnen för respektive riskvikt. |
170–180 och 360–370 |
1 250 %Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR. |
190–200 och 340–350 |
FORMELBASERAD METODArtikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR. |
210/380 |
GENOMLYSNINGSA: Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR. |
220–230 och 390–400 |
INTERNMETODArtikel 259.3–259.4 i CRR. |
410–420 |
FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONERArtikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR. |
430 – 440 |
EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONERArtikel 338 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR. |
450 |
SUMMA KAPITALBASKRAVKapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) den specifika risk om skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 430) eller ii) den specifika risk som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 440). |
Rader |
|
010 |
SUMMA EXPONERINGARDet totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. |
020–040 |
ORIGINATORArtikel 4.13 i CRR. |
050–070 |
INVESTERAREKreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut. |
080–100 |
MEDVERKANDE INSTITUTArtikel 4.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
030, 060 och 090 |
VÄRDEPAPPERISERINGKorrelationshandelsportföljen består av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i CRR.Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”. |
110 |
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGETNär det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i CRR ska båda rapporteras här.Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall. |
040, 070, 100 och 120 |
ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONERPositionerna i |
5.4 C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
5.4.1 Allmänna kommentarer
150. I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.
151. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, f.d. jugoslaviska republiken Makedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, Euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska ”marknad” förstås som ”land” (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014).
5.4.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 – 020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR). |
030 – 040 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i CRR. |
050 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAVDe nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt artikel 344.4 andra meningen i CRR ska inte tas med i denna kolumn. |
060 |
KAPITALBASKRAVKapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. |
070 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPArtikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
Rader |
|
010–130 |
AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRETKapitalbaskrav för positionsrisk i enlighet med artikel 92.3 b i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR. |
020 – 040 |
GENERELL RISKPositioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i CRR) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.Var och en av uppdelningarna (021/022 och 030/040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk.På raderna 021 och 022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 030 och 040 som ligger till grund för beräkningen av kapitalbaskrav. |
021 |
DerivatDerivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329–332, i förekommande fall. |
022 |
Övriga tillgångar och skulderInstrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret. |
030 |
Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metodBrett diversifierade aktieterminer som omsätts på en börs och är föremål för särskild behandling i enlighet med artikel 344.1 och 344.4 i CRR. Dessa positioner omfattas endast av generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 050. |
040 |
Andra aktier än omsatta aktieterminer som är brett diversifieradeÖvriga positioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 343 och 344.3 i CRR. |
050 |
SPECIFIK RISKPositioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 342 och 344.4 i CRR. |
090–130 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)Artikel 329.2 och 329.3 i CRR.De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
5.5 C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
5.5.1 Allmänna kommentarer
152. Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen beräknas för varje valuta (inbegripet euro), guld och positioner i fonder. Raderna 100– 470 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 351 i CRR.
153. Memorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.
5.5.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
020–030 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i CRR. I enlighet med artikel 352.2 och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras. |
040–050 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Artikel 352.3 och 352.4 första och andra meningen och artikel 353 i CRR.Nettopositioner beräknas i varje valuta. Det ka n alltså vara både långa och korta positioner samtidigt. |
060–080 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAVArtiklarna 352.2, 352.4, 353 och 354 i CRR. |
060–070 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA)Långa och korta nettopositioner i varje valuta beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner.Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.Icke avstämda positioner adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 040 eller 050, beroende på om de är korta eller långa. |
080 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA)Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor. |
|
RISKKAPITALKRAV (%)I enlighet med artiklarna 351 och 354. Riskkapitalkraven anges i procent. |
090 |
KAPITALBASKRAVKapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i CRR. |
100 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPArtikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
Rader |
|
010 |
SUMMA POSITIONER I VALUTOR SOM INTE RAPPORTERASPositioner i andra valutor än rapportvalutor och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 92.3 c i, 352.2 och 352.4 i CRR (om omräkning till rapportvalutan). |
020 |
NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTORPositioner och motsvarande kapitalbaskrav för valutor i enlighet med artikel 354 i CRR. |
030 |
ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i CRR:För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder: |
040 |
GULDPositioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR. |
050–090 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)Artikel 352.5 och 352.6 i CRR.De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
100–120 |
Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstypDe totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen. |
100 |
Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivatHär rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 110 eller 120. |
110 |
Poster utanför balansräkningenPoster som tas upp i bilaga I till CRR, utom de som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning. |
120 |
DerivatPositioner som värderas i enlighet med artikel 352 i CRR. |
130–480 |
MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONERMemorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor. |
5.6 C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
5.6.1 Allmänna kommentarer
154. I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.
5.6.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010–020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.1 och 357.5 i CRR (se även artikel 359.1 i CRR). |
030 – 040 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)I enlighet med artikel 357.4 i CRR. |
050 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAVDe nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR. |
060 |
KAPITALBASKRAVKapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR. |
070 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPArtikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
Rader |
|
010 |
SUMMA POSITIONER I RÅVARORPositioner i råvaror och respektive kapitalbaskrav för marknadsrisk i enlighet med artikel 92.3 c iii i CRR och del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR. |
020 – 060 |
POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIERVid rapporteringen indelas råvarorna i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i CRR. |
070 |
LÖPTIDSMETODPositioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden i enlighet med artikel 359 i CRR. |
080 |
UTÖKAD LÖPTIDSMETODPositioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden i enlighet med artikel 361 i CRR. |
090 |
FÖRENKLAD METODPositioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden i enlighet med artikel 360 i CRR. |
100–140 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)Artikel 358.4 i CRR.De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
5.7 C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)
5.7.1 Allmänna kommentarer
155. Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) enligt de olika marknadsriskerna (skuld-, aktie-, valutakurs- och råvarurisk) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav.
156. Generellt sett beror rapporteringen på hur institutens modeller är uppbyggda och om de rapporterar värden för generell och specifik risk separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.
5.7.2 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
030–040 |
VaRDen största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en viss sannolikhet och en given tidshorisont. |
030 |
Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg)Artiklarna 364.1 a ii och 365.1 i CRR. |
040 |
Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1)Artiklarna 364.1 a i och 365.1 i CRR. |
050–060 |
Stressjusterat Value at RiskDen största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med viss sannolikhet och med angiven tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj. |
050 |
Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg)Artiklarna 364.1 b ii och 365.1 i CRR. |
060 |
Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1)Artiklarna 364.1 b i och 365.1 i CRR. |
070–080 |
KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKERDen största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med anknytning till obeståndsrisk och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR. |
070 |
Genomsnittligt mått under 12 veckorArtikel 364.2 b ii jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR. |
080 |
Senaste riskvärdeArtikel 364.2 b i jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR. |
090–110 |
ALLA KAPITALKRAV FÖR SPECIFIK RISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ |
090 |
MINIMIGRÄNSArtikel 364.3 c i CRR.= 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i CRR för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för ”alla prisrisker. |
100–110 |
GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTTArtikel 364.3 b. |
110 |
SENASTE MÅTTArtikel 364.3 a. |
120 |
KAPITALBASKRAVDe kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus obeståndsrisk och migrationsrisk samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR. |
130 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPArtikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
140 |
Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna)I enlighet med artikel 366 i CRR. |
150–160 |
Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms)I enlighet med artikel 366 i CRR. |
170–180 |
ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKETDe belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av golvkapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd. |
Rader |
|
010 |
SUMMA POSITIONERMotsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.När det gäller kolumnerna 030–060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i totalraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna. Uppdelningen är alltså memorandumposter. |
020 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENTMotsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR. |
030 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISKGenerell risk i enlighet med artikel 362 i CRR. |
040 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISKSpecifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR. |
050 |
AKTIERMotsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR. |
060 |
AKTIER – GENERELL RISKGenerell risk i enlighet med artikel 362 i CRR. |
070 |
AKTIER – SPECIFIK RISKSpecifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR. |
080 |
VALUTAKURSRISKArtiklarna 363.1 och 367.2 i CRR. |
090 |
RÅVARURISKArtiklarna 363.1 och 367.2 i CRR. |
100 |
TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISKMarknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall). |
110 |
TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISKDen specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall). |
5.8 C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
5.8.1 Instruktioner avseende särskilda positioner
Kolumner |
|
010 |
ExponeringsvärdeArtikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382 i CRR.Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kreditvärdighetsjusteringskravet. |
020 |
varav: Varav OTC-derivatArtikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.1 i CRR.Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd. |
030 |
varav: SFTArtikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.2 i CRR.Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepapperisering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd. |
040 |
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)Artikel 383 i CRR i enlighet med artikel 363.1 d i CRR.Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk. |
050 |
FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)Se instruktionerna till kolumn 040. |
060 |
MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)Se instruktionerna till kolumn 040. |
070 |
SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1)Se instruktionerna till kolumn 040. |
080 |
KAPITALBASKRAVArtikel 92.3 d i CRR.Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden. |
090 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPPArtikel 92.4 b i CRR.Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
|
Memorandumposter |
100 |
Antal motparterArtikel 382 i CRR.Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepapperisering, där de helt enkelt utgör den andra avtalsparten. |
110 |
För vilka kreditspreaden har fastställts genom skattningAntal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter. |
120 |
UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGAvsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat |
130 |
KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMNArtikel 386.1 a i CRR.Totalt teoretiskt belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken. |
140 |
INDEXERADE KREDITSWAPPARArtikel 386.1 b i CRR.Totalt teoretiskt belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken. |
Rader |
|
010 |
Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totaltSumman av raderna 020–040, beroende på vad som är tillämpligt. |
020 |
Enligt avancerad metodTillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i CRR. |
030 |
Enligt standardiserad metodTillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i CRR. |
040 |
Baserad på OEMBelopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR. |
BILAGA III
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS
FINREP-MALLAR FÖR IFRS |
||
MALLNR |
MALLKOD |
MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN |
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS] |
Balansräkning [rapport över finansiell ställning] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Balansräkning: tillgångar |
1.2 |
F 01.02 |
Balansräkning: skulder |
1.3 |
F 01.03 |
Balansräkning: Eget kapital |
2 |
F 02.00 |
Resultaträkning |
3 |
F 03.00 |
Rapport över totalresultat |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor |
||
4.1 |
F 04.01 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel |
4.2 |
F 04.02 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
4.3 |
F 04.03 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas |
4.4 |
F 04.04 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall |
4.5 |
F 04.05 |
Efterställda finansiella tillgångar |
5 |
F 05.00 |
Uppdelning av lån och förskott per produkt |
6 |
F 06.00 |
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod |
7 |
F 07.00 |
Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned |
Uppdelning av finansiella skulder |
||
8.1 |
F 08.01 |
Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
8.2 |
F 08.02 |
Efterställda finansiella skulder |
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden |
||
9.1 |
F 09.01 |
Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser |
9.2 |
F 09.02 |
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser |
10 |
F 10.00 |
Derivat – Handel |
Derivat – Säkringsredovisning |
||
11.1 |
F 11.01 |
Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring |
12 |
F 12.00 |
Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument |
Erhållna säkerheter och garantier |
||
13.1 |
F 13.01 |
Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti |
13.2 |
F 13.02 |
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] |
13.3 |
F 13.03 |
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad |
14 |
F 14.00 |
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde |
15 |
F 15.00 |
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar |
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen |
||
16.1 |
F 16.01 |
Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor |
16.2 |
F 16.02 |
Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument |
16.3 |
F 16.03 |
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument |
16.4 |
F 16.04 |
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk |
16.5 |
F 16.05 |
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument |
16.6 |
F 16.06 |
Resultat av säkringsredovisning |
16.7 |
F 16.07 |
Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning |
||
17.1 |
F 17.01 |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar |
17.2 |
F 17.02 |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser |
17.3 |
F 17.03 |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder och eget kapital |
18 |
F 18.00 |
Information om presterande och nödlidande exponeringar |
19 |
F 19.00 |
Information om exponeringar med anstånd |
|
|
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING] |
Geografisk uppdelning |
||
20.1 |
F 20.01 |
Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering |
20.2 |
F 20.02 |
Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering |
20.3 |
F 20.03 |
Geografisk uppdelning av resultaträkning efter verksamheternas lokalisering |
20.4 |
F 20.04 |
Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist |
20.5 |
F 20.05 |
Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist |
20.6 |
F 20.06 |
Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist |
20.7 |
F 20.07 |
Geografisk uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist |
21 |
F 21.00 |
Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing |
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster |
||
22.1 |
F 22.01 |
Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet |
22.2 |
F 22.02 |
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls |
|
|
DEL 3 [HALVÅRSVIS] |
Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag |
||
30.1 |
F 30.01 |
Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag |
30.2 |
F 30.02 |
Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art |
Närstående |
||
31.1 |
F 31.01 |
Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från |
31.2 |
F 31.02 |
Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med |
|
|
DEL 4 [ÅRSVIS] |
Koncernstruktur |
||
40.1 |
F 40.01 |
Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet” |
40.2 |
F 40.02 |
Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument” |
Verkligt värde |
||
41.1 |
F 41.01 |
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde |
41.2 |
F 41.02 |
Användning av alternativet med verkligt värde |
41.3 |
F 41.03 |
Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
42 |
F 42.00 |
Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod |
43 |
F 43.00 |
Avsättningar |
Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda |
||
44.1 |
F 44.01 |
Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer |
44.2 |
F 44.02 |
Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer |
44.3 |
F 44.03 |
Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] |
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen |
||
45.1 |
F 45.01 |
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj |
45.2 |
F 45.02 |
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning |
45.3 |
F 45.03 |
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader |
46 |
F 46.00 |
Rapport över förändringar i eget kapital |
1. Balansräkning [rapport över finansiell ställning]
1.1 Tillgångar
|
Referenser |
Uppdelning i tabell |
Redovisat värde |
|
010 |
||||
010 |
Kontanta medel,kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning |
IAS 1.54 i |
|
|
020 |
Kassabehållning |
Bilaga V del 2.1 |
|
|
030 |
Kassabehållning hos centralbanker |
Bilaga V del 2.2 |
4 |
|
040 |
Andra checkkonton |
Bilaga V del 2.3 |
4 |
|
050 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivat |
IAS 39.9 |
10 |
|
070 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
100 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 a i, IAS 39.9 |
4 |
|
110 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
4 |
|
120 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
140 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
4 |
|
150 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
4 |
|
160 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
170 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
180 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26, bilaga V del 1.16 |
4 |
|
190 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
200 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
210 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
4 |
|
220 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
240 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
11 |
|
250 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
IAS 39.89A a |
|
|
260 |
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.54 e, bilaga V del 2.4 |
4, 40 |
|
270 |
Materiella tillgångar |
|
|
|
280 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
IAS 16.6, IAS 1.54 a |
21, 42 |
|
290 |
Förvaltningsfastighet |
IAS 40.5, IAS 1.54 b |
21, 42 |
|
300 |
Immateriella tillgångar |
IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.1 115 |
|
|
310 |
Goodwill |
IFRS 3.B67 d, kapitalkravsförordn. art. 4.1 113 |
|
|
320 |
Övriga immateriella tillgångar |
IAS 38.8, 118 |
21, 42 |
|
330 |
Skattefordringar |
IAS 1.54 n–o |
|
|
340 |
Aktuella skattefordringar |
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
|
350 |
Uppskjutna skattefordringar |
IAS 1.54 o, IAS 12.5, kapitalkravsförordn. art. 4.106 |
|
|
360 |
Andra tillgångar |
Bilaga V del 2.5 |
|
|
370 |
Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6 |
|
|
380 |
SUMMA TILLGÅNGAR |
IAS 1.9 a, IG 6 |
|
|
1.2. Skulder
|
Hänvisningar |
Uppdelning i tabell |
Redovisat värde |
|
010 |
||||
010 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
020 |
Derivat |
IAS 39.9, AG 15 a |
10 |
|
030 |
Korta positioner |
IAS 39, AG 15 b |
8 |
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
8 |
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
8 |
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
8 |
|
070 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 e i IAS 39.9 |
8 |
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
8 |
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
8 |
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
8 |
|
110 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
8 |
|
120 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
8 |
|
130 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
8 |
|
140 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
8 |
|
150 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23 |
8 |
|
160 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
IAS 39.89A b |
|
|
170 |
Avsättningar |
IAS 37.10, IAS 1.54 l |
43 |
|
180 |
Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen |
IAS 19.63, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8 |
43 |
|
190 |
Övriga långfristiga ersättningar till anställda |
IAS 19.153, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8 |
43 |
|
200 |
Omstrukturering |
IAS 37.71, 84 a |
43 |
|
210 |
Pågående rättsliga frågor och skattemål |
IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10 |
43 |
|
220 |
Åtaganden och lämnade garantier |
IAS 37 bilaga C.9 |
43 |
|
230 |
Övriga bestämmelser |
|
43 |
|
240 |
Skatteskulder |
IAS 1.54 n–o |
|
|
250 |
Aktuella skatteskulder |
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
|
260 |
Uppskjutna skatteskulder |
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108 |
|
|
270 |
Aktiekapital som återbetalas på begäran |
IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9 |
|
|
280 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
|
|
290 |
Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11 |
|
|
300 |
SUMMA SKULDER |
IAS 1.9 b, IG 6 |
|
|
1.3 Eget kapital
|
Hänvisningar |
Uppdelning i tabell |
Redovisat värde |
|
010 |
||||
010 |
Kapital |
IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22 |
46 |
|
020 |
Inbetalat kapital |
IAS 1.78 e |
|
|
030 |
Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt |
IAS 1.78 e, Bilaga V del 2.14 |
|
|
040 |
Överkurs vid aktieemission |
IAS 1.78 e, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 124 |
46 |
|
050 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital |
Bilaga V del 2.15-16 |
46 |
|
060 |
Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument |
IAS 32.28-29, Bilaga V del 2.15 |
|
|
070 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument |
Bilaga V del 2.16 |
|
|
080 |
Övrigt eget kapital |
IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17 |
|
|
090 |
Ackumulerat annat totalresultat |
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 100 |
46 |
|
095 |
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet |
IAS 1.82 A a |
|
|
100 |
Materiella tillgångar |
IAS 16.39–41 |
|
|
110 |
Immateriella tillgångar |
IAS 38.85-87 |
|
|
120 |
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner |
IAS 1.7 |
|
|
122 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
IFRS 5.38, IG exempel 12 |
|
|
124 |
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.82 h, IAS 28.11 |
|
|
128 |
Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet |
IAS 1.82 A a |
|
|
130 |
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del] |
IAS 39.102 a |
|
|
140 |
Omräkning av utländsk valuta |
IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49 |
|
|
150 |
Säkringsderivat. Kassaflödessäkringar [effektiv del] |
IFRS 7.23 c, IAS 39.95-101 |
|
|
160 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.55 b |
|
|
170 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
IFRS 5.38, IG exempel 12 |
|
|
180 |
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.82 h, IAS 28.11 |
|
|
190 |
Ej utdelade vinstmedel |
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 123 |
|
|
200 |
Uppskrivningsfonder |
IFRS 1.30, D5–D8, Bilaga V del 2.18 |
|
|
210 |
Övriga reserver |
IAS 1.54, IAS 1.78 e |
|
|
220 |
Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 28.11, Bilaga V del 2.19 |
|
|
230 |
Övrigt |
Bilaga V del 2.19 |
|
|
240 |
(–) Egna aktier |
IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20 |
46 |
|
250 |
Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare |
IAS 27.28, IAS 1.83 a ii |
2 |
|
260 |
(–) Utdelningar under verksamhetsåret |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27 |
|
|
280 |
Ackumulerat annat totalresultat |
IAS 27.27–28, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 100 |
46 |
|
290 |
Övriga poster |
IAS 27.27-28 |
46 |
|
300 |
SUMMA EGET KAPITAL |
IAS 1.9 c, IG 6 |
46 |
|
310 |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Resultaträkning
|
Hänvisningar |
Uppdelning i tabell |
Innevarande period |
|
010 |
||||
010 |
Ränteintäkter |
IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21 |
16 |
|
020 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24 |
|
|
030 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.20 a i, B5 e |
|
|
040 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9 |
|
|
050 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a |
|
|
060 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 b |
|
|
070 |
Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.23 |
|
|
080 |
Andra tillgångar |
Bilaga V del 2.25 |
|
|
085 |
Ränteintäkter på skulder |
Bilaga V del 2.25 |
|
|
090 |
(Räntekostnader) |
IAS 1.97, Bilaga V del 2.21 |
16 |
|
100 |
(Finansiella skulder som innehas för handel) |
IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24 |
|
|
110 |
(Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) |
IFRS 7.20 a i, B5 e |
|
|
120 |
(Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) |
IFRS 7.20 b, IAS 39.47 |
|
|
130 |
(Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.23 |
|
|
140 |
(Övriga skulder) |
Bilaga V del 2.26 |
|
|
145 |
(Räntekostnader för tillgångar) |
Bilaga V del 2.26 |
|
|
150 |
(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) |
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Intäkter från utdelningar |
IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28 |
|
|
170 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IFRS 7.20 a i, B5 e |
|
|
180 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.20 a i, B5 e IAS 39.9 |
|
|
190 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b |
|
|
200 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
IFRS 7.20 c |
22 |
|
210 |
(Avgifts- och provisionskostnader) |
IFRS 7.20 c |
22 |
|
220 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto |
IFRS 7.20 a (ii–v), Bilaga V del 2.97 |
16 |
|
230 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b |
|
|
240 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.20 a i iv IAS 39.9, 39.56 |
|
|
250 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.20 a iii IAS 39.9, 39.56 |
|
|
260 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
IFRS 7.20 a v, IAS 39.56 |
|
|
270 |
Övrigt |
|
|
|
280 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
16 |
|
290 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
16, 45 |
|
300 |
Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto |
IFRS 7.24, Bilaga V del 2.30 |
16 |
|
310 |
Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto |
IAS 21.28, 52 a |
|
|
330 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto |
IAS 1.34 |
45 |
|
340 |
Övriga rörelseintäkter |
Bilaga V del 2.141-143 |
45 |
|
350 |
(Övriga rörelsekostnader) |
Bilaga V del 2.141-143 |
45 |
|
355 |
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO |
|
|
|
360 |
(Administrationskostnader) |
|
|
|
370 |
(Personalkostnader) |
IAS 19.7, IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Övriga administrationskostnader) |
|
|
|
390 |
(Avskrivningar) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Egendom, anläggningar och utrustning) |
IAS 1.104, IAS 16.73 e vii |
|
|
410 |
(Förvaltningsfastigheter) |
IAS 1.104, IAS 40.79 d iv |
|
|
420 |
(Övriga immateriella tillgångar) |
IAS 1.104, IAS 38.118 e vi |
|
|
430 |
(Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar) |
IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g |
43 |
|
440 |
(Åtaganden och lämnade garantier) |
|
|
|
450 |
(Övriga avsättningar) |
|
|
|
460 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet) |
IFRS 7.20 e |
16 |
|
470 |
(Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde) |
IFRS 7.20 e, IAS 39.66 |
|
|
480 |
(Finansiella tillgångar som kan säljas) |
IFRS 7.20 e, IAS 39.67 |
|
|
490 |
(Lån och fordringar) |
IFRS 7.20 e, IAS 39.63 |
|
|
500 |
(Investeringar som innehas till förfallodagen) |
IFRS 7.20 e, IAS 39.63 |
|
|
510 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
520 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) |
IAS 36.126 a b |
16 |
|
530 |
(Egendom, anläggningar och utrustning) |
IAS 16.73 e v–vi |
|
|
540 |
(Förvaltningsfastigheter) |
IAS 40.79 d v |
|
|
550 |
(Goodwill) |
IFRS 3, bilaga B67 d v, IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Övriga immateriella tillgångar) |
IAS 38.118 e iv v |
|
|
570 |
(Övrigt) |
IAS 36.126 a b |
|
|
580 |
Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen |
IFRS 3, bilaga B64 n i |
|
|
590 |
Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.82 c |
|
|
600 |
Vinst eller (–) förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter |
IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27 |
|
|
610 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A |
|
|
620 |
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter) |
IAS 1.82 d IAS 12.77 |
|
|
630 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
IAS 1, IG 6 |
|
|
640 |
Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter |
IAS 1.82 e, IFRS 5.33 a, 5.33 A |
|
|
650 |
Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter |
IFRS 5.33 b i |
|
|
660 |
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) |
IFRS 5.33 b ii, iv |
|
|
670 |
ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST |
IAS 1.81A a |
|
|
680 |
Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
IAS 1.83 a i |
|
|
690 |
Hänförlig till moderföretagets ägare |
IAS 1.83 a ii |
|
|
3. Rapport över totalresultat
|
Referenser |
Innevarande period |
|
010 |
|||
010 |
Årets vinst eller (–) förlust |
IAS 1.7, 81 b, 83 a, IG6 |
|
020 |
Annat totalresultat |
IAS 1.7, 81 b, IG6 |
|
030 |
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet |
IAS 1.82A a |
|
040 |
Materiella tillgångar |
IAS 1.7, IG6, IAS 16.39–40 |
|
050 |
Immateriella tillgångar |
IAS 1.7, IAS 38.85–86 |
|
060 |
Försäkringstekniska vinster eller (–) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner |
IAS 1.7, IG6, IAS 19.93A |
|
070 |
Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IFRS 5.38 |
|
080 |
Andel av andra redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden |
IAS 1.82 h, IG6, IAS 28.11 |
|
090 |
Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras |
IAS 1.91 b, bilaga V del 2.31 |
|
100 |
Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet |
IAS 1.82A b |
|
110 |
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del] |
IAS 39.102 a |
|
120 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IAS 39.102 a |
|
130 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92–95, IAS 39.102 a |
|
140 |
Andra omklassificeringar |
|
|
150 |
Omräkning av utländsk valuta |
IAS 1.7, IG6, IAS 21.52 b |
|
160 |
Omräkningsvinster eller (–) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital |
IAS 21.32, 38–47 |
|
170 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92–95, IAS 21.48–49 |
|
180 |
Andra omklassificeringar |
|
|
190 |
Kassaflödessäkringar [effektiv del] |
IAS 1.7, IG6, IFRS 7.23 c, IAS 39.95 a–96 |
|
200 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IAS 1.IG6, IAS 39.95 a–96 |
|
210 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92–95, IG6, IAS 39.97–101 |
|
220 |
Överfört till ursprungligt bokfört belopp för säkrade poster |
IAS 1, IG6, IAS 39.97–101 |
|
230 |
Andra omklassificeringar |
|
|
240 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IAS 1.7, IG 6, IFRS 7.20 a ii, IAS 1.IG6, IAS 39.55 b |
|
250 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IFRS 7.20 a ii, IAS 1.IG6, IAS 39.55 b |
|
260 |
Överfört till resultatet |
IFRS 7.20 a ii, IAS 1.7, IAS 1.92–95, IAS 1.IG6, IAS 39.55 b |
|
270 |
Andra omklassificeringar |
IFRS 5.IG exempel 12 |
|
280 |
Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IFRS 5.38 |
|
290 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IFRS 5.38 |
|
300 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92–95, IFRS 5.38 |
|
310 |
Andra omklassificeringar |
IFRS 5.IG exempel 12 |
|
320 |
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.82 h, IG6, IAS 28.11 |
|
330 |
Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust |
IAS 1.91 b, IG6, bilaga V del 2.31 |
|
340 |
Summa totalresultat för året |
IAS 1.7, 81A a, IG6 |
|
350 |
Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
IAS 1.83 b i, IG6 |
|
360 |
Hänförlig till moderföretagets ägare |
IAS 1.83 b ii, IG6 |
|
4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
4.1 Finansiella tillgångar som innehas för handel
|
Referenser |
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
IFRS 7.9 c, bilaga V del 2.46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
IAS 39.46 c |
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
4.2 Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
|
Referenser |
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
IFRS 7.9 c, bilaga V del 2.46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
IAS 39.46 c |
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
190 |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET |
IFRS 7.8 a i, IAS 39.9 |
|
|
4.3 Finansiella tillgångar som kan säljas
|
Referenser |
Redovisat värde av icke-nedskrivna tillgångar |
Redovisat värde av nedskrivna tillgångar |
Redovisat värde |
Ackumulerad nedskrivning |
|
IAS 39.58–62 |
Bilaga V del 2.34 |
Bilaga V del 2.46 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
IAS 39.46 c |
|
|
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
190 |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM KAN SÄLJAS |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Lån och fordringar samt investeringar som innehas till förfallodagen
|
Referenser |
Icke-nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde] |
Nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde] |
Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar |
Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar |
Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats |
Redovisat värde |
|
|
IFRS 7.37 b, IFRS 7.IG 29 a, IAS 39.58–59 |
IAS 39.AG 84–92, bilaga V del 2.36 |
IAS 39.AG 84–92, bilaga V del 2.37 |
IAS 39.AG 84–92, bilaga V del 2.38 |
Bilaga V del 2.39 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
010 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
130 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
140 |
LÅN OCH FORDRINGAR |
IAS 39,9 AG 16, AG26, bilaga V del 1.16 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
170 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
200 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
210 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
220 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
230 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
240 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
250 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
260 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
270 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
280 |
INNEHAS TILL FÖRFALLODAGEN |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
4.5 Efterställda finansiella tillgångar
|
Referenser |
Redovisat värde |
|
010 |
|||
010 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
020 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
030 |
EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR |
Bilaga V del 2.40, 54 |
|
5. Uppdelning av lån och förskott per produkt
|
|
Referenser |
Centralbanker |
Offentlig sektor |
Kreditinstitut |
Övriga finansiella företag |
Icke-finansiella företag |
Hushåll |
|
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 f |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Per produkt |
010 |
På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] |
Bilaga V del 2.41 a |
|
|
|
|
|
|
020 |
Kreditkortsfordringar |
Bilaga V del 2.41 b |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kundfordringar |
Bilaga V del 2.41 c |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finansiell leasing |
Bilaga V del 2.41 d |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Omvända repolån |
Bilaga V del 2.41 e |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Lån med andra villkor |
Bilaga V del 2.41 f |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Förskott som inte är lån |
Bilaga V del 2.41 g |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LÅN OCH FÖRSKOTT |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
Per säkerhet |
090 |
varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] |
Bilaga V del 2.41 h |
|
|
|
|
|
|
100 |
varav: övriga lån mot säkerhet |
Bilaga V del 2.41 i |
|
|
|
|
|
|
|
Per ändamål |
110 |
varav: konsumtionskredit |
Bilaga V del 2.41 j |
|
|
|
|
|
|
120 |
varav: bostadslån |
Bilaga V del 2.41 k |
|
|
|
|
|
|
|
Per prioriteringsordning |
130 |
varav: projektfinansieringslån |
Bilaga V del 2.41 l |
|
|
|
|
|
|
6. Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod
|
Referenser |
Icke-finansiella företag |
|||
Redovisat bruttovärde |
varav: nödlidande |
Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|||
Bilaga V del 2.45 |
Bilaga V.del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
|||
010 |
012 |
020 |
|||
010 |
A Jordbruk, skogsbruk och fiske |
Nace-förordningen |
|
|
|
020 |
B Utvinning av mineral |
Nace-förordningen |
|
|
|
030 |
C Tillverkning |
Nace-förordningen |
|
|
|
040 |
D Försörjning av el, gas, värme och kyla |
Nace-förordningen |
|
|
|
050 |
E Vattenförsörjning |
Nace-förordningen |
|
|
|
060 |
F Byggverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
070 |
G Partihandel och detaljhandel |
Nace-förordningen |
|
|
|
080 |
H Transport och magasinering |
Nace-förordningen |
|
|
|
090 |
I Hotell- och restaurangverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
100 |
J Information och kommunikation |
Nace-förordningen |
|
|
|
110 |
L Fastighetsverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
120 |
M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik |
Nace-förordningen |
|
|
|
130 |
N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
140 |
O Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring |
Nace-förordningen |
|
|
|
150 |
P Utbildning |
Nace-förordningen |
|
|
|
160 |
Q Vård och omsorg, sociala tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
170 |
R Kultur, nöje och fritid |
Nace-förordningen |
|
|
|
180 |
S Övriga tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
190 |
LÅN OCH FÖRSKOTT |
Bilaga V, del 1.24, 27, 42, 43 |
|
|
|
7. Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned
|
Referenser |
Förfallna men ej nedskrivna |
Redovisat värde av nedskrivna tillgångar |
Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar |
Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar |
Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats |
Ackumulerade avskrivningar |
||||||
≤ 30 dagar |
> 30 dagar ≤ 60 dagar |
> 60 dagar ≤ 90 dagar |
> 90 dagar ≤ 180 dagar |
> 180 dagar ≤ 1 år |
> 1 år |
||||||||
IFRS 7.37 a, IG 26–28, bilaga V del 2.47–48 |
IAS 39.58–70 |
IAS 39 AG 84–92, IFRS 7.37 b, bilaga V del 2.36 |
IAS 39 AG 84–92, bilaga V del 2.37 |
IAS 39 AG 84–92, bilaga V del 2.38 |
IAS 39 AG 84–92, IFRS 7.16,37 b, B5 d, bilaga V del 2.49–50 |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
IAS 39.46 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning |
||||||||||||
200 |
På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] |
Bilaga V del 2.41 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kreditkortsfordringar |
Bilaga V del 2.41 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kundfordringar |
Bilaga V del 2.41 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Finansiell leasing |
Bilaga V del 2.41 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Omvända repolån |
Bilaga V del 2.41 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån med andra villkor |
Bilaga V del 2.41 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Förskott som inte är lån |
Bilaga V del 2.41 g |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] |
Bilaga V del 2.41 h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
varav: övriga lån mot säkerhet |
Bilaga V del 2.41 i |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
varav: konsumtionskredit |
Bilaga V del 2.41 j |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
varav: bostadslån |
Bilaga V del 2.41 k |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
varav: projektfinansieringslån |
Bilaga V del 2.41 l |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Uppdelning av finansiella skulder
8.1. Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
|
Hänvisningar |
Redovisat värde |
Belopp för kumulativ förändring i verkliga värden som kan hänföras till förändringar i kreditrisk |
Belopp som enligt avtal ska betalas på förfallodagen |
||||
Innehas för handel |
Värderade till verkligt värde via resultatet |
Upplupet anskaffningsvärde |
Säkringsredovisning |
|||||
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
Kapitalkravsförordn. art. 30 b, art. 424.1 d i |
|
|||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
010 |
Derivat |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
|
|
|
|
020 |
Korta positioner |
IAS 39, AG 15 b |
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
050 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
060 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
070 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
100 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
120 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
140 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
170 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
180 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
190 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
200 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
210 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
220 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
230 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
240 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
250 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
260 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
270 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
280 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
290 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
300 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
310 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
320 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
330 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
340 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
350 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52 |
|
|
|
|
|
|
370 |
Depositionsbevis |
Bilaga V del 2.52 a |
|
|
|
|
|
|
380 |
Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed) |
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 61 |
|
|
|
|
|
|
390 |
Säkerställda obligationer |
Kapitalkravsförordn. art. 129.1 |
|
|
|
|
|
|
400 |
Hybridkontrakt |
IAS 39.10–11, AG27, AG29, IFRIC 9, Bilaga V del 2.52 d |
|
|
|
|
|
|
410 |
Andra emitterade värdepapper |
Bilaga V del 2.52 e |
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibla sammansatta finansiella instrument |
IAS 32, AG 31 |
|
|
|
|
|
|
430 |
Icke-konvertibla |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANSIELLA SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
8.2. Efterställda finansiella skulder
|
Redovisat värde |
|||
|
Hänvisningar |
Värderade till verkligt värde via resultatet |
Till upplupet anskaffningsvärde |
|
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
020 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
030 |
EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER |
Bilaga V del 2.53-54 |
|
|
9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
9.1 Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
|
Referenser |
Nominellt belopp |
|
IFRS 7.36 a, B10 c d, kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.62 |
|||
010 |
|||
010 |
Låneåtaganden |
IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56–57 |
|
021 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2.61 |
|
030 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
040 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
050 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
060 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
070 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
080 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
090 |
Utställda finansiella garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 58 |
|
101 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2.61 |
|
110 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
120 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
130 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
140 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
150 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
160 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
170 |
Övriga åtaganden |
Kapitalkravsförordn. bilaga I, bilaga V del 2.56, 59 |
|
181 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2.61 |
|
190 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
200 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
210 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
220 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
230 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
240 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
|
Referenser |
Maximalt garantibelopp som kan komma i fråga |
Nominellt belopp |
|
IFRS 7.36 b, bilaga V del 2.63 |
Bilaga V del 2.63 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Erhållna lånelöften |
IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, bilaga V del 2.56–57 |
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
070 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
080 |
Erhållna finansiella garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, bilaga V del 2.56, 58 |
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
100 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
110 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
120 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
130 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
140 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
150 |
Övriga erhållna åtaganden |
Bilaga V del 2.56, 59 |
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
170 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
180 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
190 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
200 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
210 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
10. Derivat – Handel
Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad |
Referenser |
Redovisat värde |
Teoretiskt belopp |
|||
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Finansiella skulder som innehas för handel |
Summa handel |
varav: sålda |
|||
Bilaga V del 2.69 |
Bilaga V del 2.69 |
Bilaga V del 2.70–71 |
Bilaga V del 2.72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Ränteintäkter |
Bilaga V del 2.67 a |
|
|
|
|
020 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
030 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
040 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
050 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
060 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
070 |
Eget kapital |
Bilaga V del 2.67 b |
|
|
|
|
080 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
090 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
100 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
110 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
120 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
130 |
Utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.67 c |
|
|
|
|
140 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
150 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
160 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
170 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
180 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
190 |
Kredit |
Bilaga V del 2.67 d |
|
|
|
|
200 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
210 |
Kreditswappar |
|
|
|
|
|
220 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
230 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
|
|
240 |
Övriga |
|
|
|
|
|
250 |
Vara |
Bilaga V del 2.67 e |
|
|
|
|
260 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
270 |
Övriga |
Bilaga V del 2.67 f |
|
|
|
|
280 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
290 |
DERIVAT |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
300 |
varav: OTC – kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c, 2.75 a |
|
|
|
|
310 |
varav: OTC – övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b |
|
|
|
|
320 |
varav: OTC – rest |
Bilaga V del 2.75 c |
|
|
|
|
11. Derivat – Säkringsredovisning
11.1 Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
Per produkt eller per typ av marknad |
Referenser |
Redovisat värde |
Teoretiskt belopp |
|||
Tillgångar |
Skulder |
Summa säkring |
varav: sålda |
|||
Bilaga V del 2.69 |
Bilaga V del 2.69 |
Bilaga V del 2.70, 71 |
Bilaga V del 2.72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Ränteintäkter |
Bilaga V del 2.67 a |
|
|
|
|
020 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
030 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
040 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
050 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
060 |
Eget kapital |
Bilaga V del 2.67 b |
|
|
|
|
070 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
080 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
090 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
100 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
110 |
Utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.67 c |
|
|
|
|
120 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
130 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
140 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
150 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
160 |
Kredit |
Bilaga V del 2.67 d |
|
|
|
|
170 |
Kreditswappar |
|
|
|
|
|
180 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
190 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
|
|
200 |
Övriga |
|
|
|
|
|
210 |
Vara |
Bilaga V del 2.67 e |
|
|
|
|
220 |
Övriga |
Bilaga V del 2.67 f |
|
|
|
|
230 |
SÄKRINGAR TILL VERKLIGT VÄRDE |
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 a |
|
|
|
|
240 |
Ränteintäkter |
Bilaga V del 2.67 a |
|
|
|
|
250 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
260 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
270 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
280 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
290 |
Eget kapital |
Bilaga V del 2.67 b |
|
|
|
|
300 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
310 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
320 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
330 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
340 |
Utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.67 c |
|
|
|
|
350 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
360 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
370 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
380 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
390 |
Kredit |
Bilaga V del 2.67 d |
|
|
|
|
400 |
Kreditswappar |
|
|
|
|
|
410 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
420 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
|
|
430 |
Övriga |
|
|
|
|
|
440 |
Vara |
Bilaga V del 2.67 e |
|
|
|
|
450 |
Övriga |
Bilaga V del 2.67 f |
|
|
|
|
460 |
KASSAFLÖDESSÄKRINGAR |
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 b |
|
|
|
|
470 |
SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHET |
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 c |
|
|
|
|
480 |
SÄKRING AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ |
IAS 39.89A, IE 1–31 |
|
|
|
|
490 |
KASSAFLÖDESSÄKRING AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ |
IAS 39 IG F6 1–3 |
|
|
|
|
500 |
DERIVATSÄKRINGSREDOVISNING |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
|
|
|
|
510 |
varav: OTC – kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c, 2.75 a |
|
|
|
|
520 |
varav: OTC – övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b |
|
|
|
|
530 |
varav: OTC – rest |
Bilaga V del 2.75 c |
|
|
|
|
12. Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument
|
Referenser |
Ingående balans |
Ökningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden |
Minskningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden |
Minskningar på grund av belopp som avsatts för reserveringar |
Överföringar mellan reserveringar |
Andra justeringar |
Utgående balans |
Återvinning som redovisas direkt i resultatet |
Värdejusteringar som redovisas direkt i resultatet |
|
|
Bilaga V del 2.77 |
Bilaga V del 2.77 |
Bilaga V del 2.78 |
|
|
|
|
Bilaga V del 2.78 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|||
010 |
Aktieinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar |
IAS 39.63–70, AG 84-92, IFRS 7.37 b, bilaga V del 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar |
IAS 39.59, 64, bilaga V del 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Kollektiva reserveringar för förluster för finansiella tillgångar som har uppstått men som inte har redovisats |
IAS 39.59, 64, bilaga V del 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Erhållna säkerheter och garantier
13.1 Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti
|
Maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga |
||||||
Garantiförbindelser och säkerhet |
Referenser |
Hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] |
Övriga lån mot säkerhet |
Erhållna finansiella garantier |
|||
Bostadsfastighet |
Kommersiell fastighet |
Kontant [utfärdade skuldinstrument] |
Övrigt |
||||
IFRS 7.36 b |
Bilaga V del 2.81 a |
Bilaga V del 2.81 a |
Bilaga V del 2.81 b |
Bilaga V del 2.81 b |
Bilaga V del 2.81 c |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 2.81 |
|
|
|
|
|
020 |
varav: Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
030 |
varav: Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
040 |
varav: Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
13.2 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]
|
Referenser |
Redovisat värde |
|
010 |
|||
010 |
Anläggningstillgångar som innehas för försäljning |
IFRS 7.38 a |
|
020 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
IFRS 7.38 a |
|
030 |
Förvaltningsfastighet |
IFRS 7.38 a |
|
040 |
Aktier och skuldinstrument |
IFRS 7.38 a |
|
050 |
Övriga |
IFRS 7.38 a |
|
060 |
Totalt |
|
|
13.3 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad
|
Referenser |
Redovisat värde |
|
010 |
|||
010 |
Fallissemang [materiella tillgångar] |
IFRS 7.38 a, bilaga V del 2.84 |
|
14. Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
|
Hänvisningar |
Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93 b |
Förändring i verkligt värde för perioden ITS V del 2.86 |
Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt ITS V del 2.87 |
||||||
Nivå 1 |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
Nivå 1 |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
|||
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93 f |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|||
TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivat |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 a i, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.8 h d, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivat |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korta positioner |
IAS 39, AG 15 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar
|
Referenser |
Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet |
Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden av institutets fortsatta deltagande |
Utestående kapitalbelopp för de överförda finansiella tillgångar som i sin helhet har tagits bort från rapporten över finansiell ställning och för vilka institutet fortfarande har rättigheter |
Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål |
||||||||
Överförda tillgångar |
Tillhörande skulder ITS V del 2.89 |
Utestående kapitalbelopp för de ursprungliga tillgångarna |
Redovisat värde för tillgångar som fortfarande redovisas [fortsatt deltagande] |
Redovisat värde av tillhörande skulder |
|||||||||
Redovisat värde |
Varav: värde-papperiseringar |
Varav: repor |
Redovisat värde |
Varav: värde-papperiseringar |
Varav: repor |
||||||||
IFRS 7.42D e |
IFRS 7.42D e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 61 |
IFRS 7.42D e, bilaga V del 2.91, 92 |
IFRS 7.42D e |
IFRS 7.42D e |
IFRS 7.42D e, bilaga V del 2.91, 92 |
|
IFRS 7.42D f |
IFRS 7.42D f, bilaga V del 2.89 |
|
Kapitalkravsförordn. art. 109, bilaga V del 2.90 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 a i, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
16.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
|
Innevarande period |
|||
|
Hänvisningar |
Inkomst |
Kostnader |
|
Bilaga V del 2.95 |
Bilaga V del 2.95 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Derivat – Handel |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.96 |
|
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
030 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
040 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
050 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
060 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
070 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
080 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
100 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
110 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
120 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
130 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
140 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
150 |
Övriga tillgångar |
Bilaga V del 1.51 |
|
|
160 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
|
170 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
180 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
190 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
200 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
210 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
220 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
230 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
240 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
250 |
Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk |
Bilaga V del 2.95 |
|
|
260 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
|
|
270 |
RÄNTA |
IAS 18.35 b, IAS 1.97 |
|
|
16.2 Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
|
010 |
|||
010 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
|
030 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
070 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERATS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO |
IFRS 7.20 a v–vii, IAS 39.55 a |
|
16.3 Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
|
|
|||
010 |
|||
010 |
Derivat |
IAS 39.9 |
|
020 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
050 |
Korta positioner |
IAS 39, AG 15 b |
|
060 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
070 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
080 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
090 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO |
IFRS 7.20 a i |
|
16.4. Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
|
|
|||
010 |
|||
010 |
Ränteinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 a |
|
020 |
Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 b |
|
030 |
Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.99 c |
|
040 |
Kreditriskinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 d |
|
050 |
Derivat relaterade till råvaror |
Bilaga V del 2.99 e |
|
060 |
Övrigt |
Bilaga V del 2.99 f |
|
070 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO |
IFRS 7.20 a i |
|
16.5. Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
|
Bilaga V del 2.100 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
030 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
070 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO |
IFRS 7.20 a i |
|
|
16.6. Resultat av säkringsredovisning
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
|
010 |
|||
010 |
Förändringar i verkligt värde för säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott] |
IFRS 7.24 a i |
|
020 |
Förändringar i verkligt värde av den säkrade posten som kan hänföras till den säkrade risken |
IFRS 7.24 a ii |
|
030 |
Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som har redovisats i resultatet |
IFRS 7.24 b |
|
040 |
Ineffektivitet för säkringar av nettoinvestering i utlandsverksamheter som har redovisats i resultatet |
IFRS 7.24 c |
|
050 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO |
IFRS 7.24 |
|
16.7. Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
|
Innevarande period |
|
||||
|
Hänvisningar |
Tillägg Bilaga V del 2.102 |
Återföringar Bilaga V del 2.102 |
Totalt |
Ackumulerad nedskrivning |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.20 e |
|
|
|
|
020 |
Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde |
IFRS 7.20 e, IAS 39.66 |
|
|
|
|
030 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.20 e, IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
040 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
050 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
060 |
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
|
070 |
Dotterföretag |
IFRS 10 bilaga A |
|
|
|
|
080 |
Joint ventures |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
090 |
Intresseföretag |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
100 |
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar |
IAS 36.126 a, b |
|
|
|
|
110 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
IAS 16.73 e v–vi |
|
|
|
|
120 |
Förvaltningsfastigheter |
IAS 40.79 d v |
|
|
|
|
130 |
Goodwill |
IAS 36.10b, IAS 36.88-99, 124, IFRS 3 bilaga B67 d v |
|
|
|
|
140 |
Övriga immateriella tillgångar |
IAS 38.118 e iv v |
|
|
|
|
145 |
Övrigt |
IAS 36.126 a, b |
|
|
|
|
150 |
TOTALT |
|
|
|
|
|
160 |
Ränteintäkter från nedskrivna finansiella tillgångar |
IFRS 7.20 d, IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
17.1 Tillgångar
|
Hänvisningar |
Sammanställd redovisning [redovisat värde] |
|
010 |
|||
010 |
Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning |
IAS 1.54 i. |
|
020 |
Kassabehållning |
Bilaga V del 2.1 |
|
030 |
Kassabehållning hos centralbanker |
Bilaga V del 2.2 |
|
040 |
Andra checkkonton |
Bilaga V del 2.3 |
|
050 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
060 |
Derivat |
IAS 39.9 |
|
070 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
100 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 a i, IAS 39.9 |
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
120 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
140 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
160 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
170 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
180 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16 |
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
200 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
210 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
220 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
240 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
|
250 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
IAS 39.89 A a |
|
260 |
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4 |
|
270 |
Tillgångar som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal |
IFRS 4, IG20 b–c, Bilaga V del 2.105 |
|
280 |
Materiella tillgångar |
|
|
290 |
Immateriella tillgångar |
IAS 1.54 c, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 115 |
|
300 |
Goodwill |
IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 113 |
|
310 |
Övriga immateriella tillgångar |
IAS 38.8, 118 |
|
320 |
Skattefordringar |
IAS 1.54 n–o |
|
330 |
Aktuella skattefordringar |
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
340 |
Uppskjutna skattefordringar |
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 106 |
|
350 |
Andra tillgångar |
Bilaga V del 2.5 |
|
360 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6 |
|
370 |
SUMMA TILLGÅNGAR |
IAS 1.9 a, IG 6 |
|
17.2 Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
|
Hänvisningar |
Sammanställd redovisning [nominellt belopp] |
|
010 |
|||
010 |
Låneåtaganden |
IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 57 |
|
020 |
Utställda finansiella garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58 |
|
030 |
Övriga ingångna förpliktelser |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59 |
|
040 |
EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN |
|
|
17.3 Skulder och eget kapital
|
Hänvisningar |
Sammanställd redovisning [redovisat värde] |
|
010 |
|||
010 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
|
020 |
Derivat |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
030 |
Korta positioner |
IAS 39, AG 15 b |
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
070 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 e i IAS 39.9 |
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
110 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
120 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
130 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
140 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
150 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23 |
|
160 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
IAS 39.89A b |
|
170 |
Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal |
IFRS 4.IG20 a, Bilaga V del 2.106 |
|
180 |
Avsättningar |
IAS 37.10, IAS 1.54 l |
|
190 |
Skatteskulder |
IAS 1.54 n–o |
|
200 |
Aktuella skatteskulder |
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
210 |
Uppskjutna skatteskulder |
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108 |
|
220 |
Aktiekapital som återbetalas på begäran |
IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9 |
|
230 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
|
240 |
Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11 |
|
250 |
SKULDER |
IAS 1.9 b, IG 6 |
|
260 |
Kapital |
IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22 |
|
270 |
Överkurs vid aktieemission |
IAS 1.78 e, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 124 |
|
280 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital |
Bilaga V del 2.15-16 |
|
290 |
Övrigt eget kapital |
IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17 |
|
300 |
Ackumulerat annat totalresultat |
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 100 |
|
310 |
Ej utdelade vinstmedel |
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 123 |
|
320 |
Uppskrivningsfonder |
IFRS 1.30, D5–D8 |
|
330 |
Övriga reserver |
IAS 1.54, IAS 1.78 e |
|
340 |
(–) Egna aktier |
IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20 |
|
350 |
Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare |
IAS 27.28, IAS 1.83 a ii |
|
360 |
(–) Utdelningar under verksamhetsåret |
IAS 32.35 |
|
370 |
Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27 |
|
380 |
SUMMA EGET KAPITAL |
IAS 1.9 c, IG 6 |
|
390 |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER |
IAS 1.IG6 |
|
18. Information om presterande och nödlidande exponeringar
|
Hänvisningar |
Redovisat bruttobelopp |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar |
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier |
|||||||||||||||||||
|
Presterande |
Nödlidande |
|
på presterande exponeringar |
på nödlidande exponeringar |
||||||||||||||||||
|
Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar |
Förfallna > 30 dagar <= 60 dagar |
Förfallna > 60 dagar <= 90 dagar |
|
Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar |
Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar |
Förfallna > 180 dagar <= 1 år |
Förfallna > 1 år |
Varav: fallerade |
Varav: nedskrivna |
|
Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar |
Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar |
Förfallna > 180 dagar <= 1 år |
Förfallna > 1 år |
Erhållna säkerheter på nödlidande exponeringar |
Erhållna finansiella garantier på nödlidande exponeringar |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
Bilaga V del 2. 45, 109, 145-162 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 158 |
Bilaga V del 2. 158 |
Bilaga V del 2. 158 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 159 |
Bilaga V del 2. 159 |
Bilaga V del 2. 159 |
Bilaga V del 2. 159 |
Kapitalkravsförordn. art. 178 Bilaga V del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilaga V del 2. 46 |
Bilaga V del 2. 161 |
Bilaga V del 2. 161 |
Bilaga V del 2. 159161 |
Bilaga V del 2. 159161 |
Bilaga V del 2. 159161 |
Bilaga V del 2. 159161 |
Bilaga V del 2. 162 |
Bilaga V del 2. 162 |
|||
010 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Varav: Små och medelstora företag |
SME art. 1 2 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Varav: konsumtionslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE |
Bilaga V del I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
SKULDINSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT) |
Bilaga V del I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SKULDINSTRUMENT FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT) |
Bilaga V del I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Låneåtaganden |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Utställda finansiella garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Övriga ingångna förpliktelser |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN |
Bilaga V del 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Information om exponeringar med anstånd
|
Hänvisningar |
Redovisat bruttovärde av exponeringar med anståndsåtgärder |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar |
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier |
||||||||||||||||
|
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder |
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder |
|
på presterande exponeringar med anståndsåtgärder |
på nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder |
|||||||||||||||
|
Instrument med ändrade villkor |
Refinansiering |
varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning |
|
Instrument med ändrade villkor |
Refinansiering |
varav: Fallerade |
varav: Nedskrivna |
varav: Anstånd för nödlidande exponeringar |
|
Instrument med ändrade villkor |
Refinansiering |
Erhållna säkerheter på exponeringar med anståndsåtgärder |
Erhållna finansiella garantier för exponeringar med anståndsåtgärder |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
Bilaga V del 2. 45, 109, 163-182 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 164 a, 177, 178, 182 |
Bilaga V del 2. 164 b, 177, 178, 181, 182 |
Bilaga V del 2. 176 b,177, 180 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 164 a, 179-180,182 |
Bilaga V del 2. 164 b,179-182 |
Kapitalkravsförordn. art. 178 Bilaga V del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilaga V del 2. 172 a, 157 |
Bilaga V del 2. 46, 183 |
Bilaga V del 2. 145-183 |
Bilaga V del 2. 145-183 |
Bilaga V del 2. 164 a, 179-180,182,183 |
Bilaga V del 2. 164 b,179-183 |
Bilaga V del 2. 162 |
Bilaga V del 2. 162 |
|||
010 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Varav: Små och medelstora företag |
SME art. 1 2 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Varav: konsumtionslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE |
Bilaga V del I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
SKULDINSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT) |
Bilaga V del I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SKULDINSTRUMENT FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT) |
Bilaga V del I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Låneåtaganden |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Geografisk uppdelning
20.1 Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
|
Hänvisningar |
Redovisat värde |
||
Inhemsk verksamhet |
Icke-inhemsk verksamhet |
|||
Bilaga V del 2.107 |
Bilaga V del 2.107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning |
IAS 1.54 i. |
|
|
020 |
Kassabehållning |
Bilaga V del 2.1 |
|
|
030 |
Kassabehållning hos centralbanker |
Bilaga V del 2.2 |
|
|
040 |
Andra checkkonton |
Bilaga V del 2.3 |
|
|
050 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivat |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
100 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 a i, IAS 39.9 |
|
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
140 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
170 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
180 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16 |
|
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
200 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
210 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
220 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
240 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
|
|
250 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
IAS 39.89 A a |
|
|
260 |
Materiella tillgångar |
|
|
|
270 |
Immateriella tillgångar |
IAS 1.54 c, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 115 |
|
|
280 |
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4 |
|
|
290 |
Skattefordringar |
IAS 1.54 n–o |
|
|
300 |
Övriga tillgångar |
Bilaga V del 2.5 |
|
|
310 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
IAS 1.54 j, IFRS 5.38 |
|
|
320 |
TILLGÅNGAR |
IAS 1.9 a, IG 6 |
|
|
20.2 Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering
|
Hänvisningar |
Redovisat värde |
||
Inhemsk verksamhet |
Icke-inhemsk verksamhet |
|||
Bilaga V del 2.107 |
Bilaga V del 2.107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivat |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
030 |
Korta positioner |
IAS 39, AG 15 b |
|
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
070 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 e i IAS 39.9 |
|
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
110 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
|
120 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
130 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
140 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
150 |
Derivat – Säkringsredovisning |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23 |
|
|
160 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
IAS 39.89A b |
|
|
170 |
Avsättningar |
IAS 37.10, IAS 1.54 l |
|
|
180 |
Skatteskulder |
IAS 1.54 n–o |
|
|
190 |
Aktiekapital som återbetalas på begäran |
IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.09 |
|
|
200 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
|
|
210 |
Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IAS 1.54 p, IFRS 5.38 |
|
|
220 |
SKULDER |
IAS 1.9 b, IG 6 |
|
|
20.3 Geografisk uppdelning av resultaträkning efter verksamheternas lokalisering
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
||
Inhemsk verksamhet |
Icke-inhemsk verksamhet |
|||
Bilaga V del 2.107 |
Bilaga V del 2.107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Ränteintäkter |
IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21 |
|
|
020 |
(Räntekostnader) |
IAS 1.97, Bilaga V del 2.21 |
|
|
030 |
(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) |
IFRIC 2.11 |
|
|
040 |
Intäkter från utdelningar |
IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28 |
|
|
050 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
IFRS 7.20 c |
|
|
060 |
(Avgifts- och provisionskostnader) |
IFRS 7.20 c |
|
|
070 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto |
IFRS 7.20 a ii–v |
|
|
080 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
090 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
100 |
Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto |
IFRS 7.24 |
|
|
110 |
Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto |
IAS 21.28, 52 a |
|
|
130 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto |
IAS 1.34 |
|
|
140 |
Övriga rörelseintäkter |
Bilaga V del 2.141-143 |
|
|
150 |
(Övriga rörelsekostnader) |
Bilaga V del 2.141-143 |
|
|
155 |
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO |
|
|
|
160 |
(Administrationskostnader) |
|
|
|
170 |
(Avskrivningar) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
180 |
(Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar) |
IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g |
|
|
190 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet) |
IFRS 7.20 e |
|
|
200 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) |
IAS 28.40-43 |
|
|
210 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) |
IAS 36.126 a b |
|
|
220 |
Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen |
IFRS 3, bilaga B64 n i |
|
|
230 |
Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1.82 c |
|
|
240 |
Vinst eller (–) förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter |
IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27 |
|
|
250 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A |
|
|
260 |
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter) |
IAS 1.82 d IAS 12.77 |
|
|
270 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
IAS 1, IG 6 |
|
|
280 |
Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter |
IAS 1.82 e, IFRS 5.33 a, 5.33 A |
|
|
290 |
ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST |
IAS 1.81A a |
|
|
20.4 Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
||||
|
||||||
|
Hänvisningar |
Redovisat bruttobelopp |
Varav: skulder med anstånd |
varav: nödlidande |
Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
Bilaga V del 2.109 |
Bilaga V del 2.163-183 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
|||
010 |
022 |
025 |
030 |
|||
010 |
Derivat |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
030 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
040 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
060 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
070 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
100 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
110 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
120 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
130 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
140 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
150 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
160 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
170 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
180 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
190 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
200 |
Varav: Små och medelstora företag |
SME art. 1 2 a |
|
|
|
|
210 |
Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
220 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
230 |
Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
240 |
Varav: konsumtionslån |
|
|
|
|
|
20.5 Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
||||
|
||||||
|
Hänvisningar |
Nominellt belopp |
Varav: skulder med anstånd |
varav: nödlidande |
Avsättningar för åtaganden och lämnade garantier |
|
Bilaga V del 2.62 |
Bilaga V del 2.163-183 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.61 |
|||
010 |
022 |
025 |
030 |
|||
010 |
Låneåtaganden |
IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 57 |
|
|
|
|
020 |
Utställda finansiella garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58 |
|
|
|
|
030 |
Övriga ingångna förpliktelser |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59 |
|
|
|
|
20.6 Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
|
|
|||
|
Hänvisningar |
Redovisat värde |
|
Bilaga V del 1.28, 2,107 |
|||
010 |
|||
010 |
Derivat |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
020 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
030 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
040 |
Korta positioner |
IAS 39, AG 15 b |
|
050 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
060 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
070 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
130 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
20.7 Geografisk uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
|||
|
|||||
|
|
Icke-finansiella företag |
|||
Hänvisningar |
Redovisat bruttobelopp |
varav: nödlidande |
Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
||
Bilaga V del 2.109 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
|||
010 |
012 |
020 |
|||
010 |
A Jordbruk, skogsbruk och fiske |
Nace-förordningen |
|
|
|
020 |
B Utvinning av mineral |
Nace-förordningen |
|
|
|
030 |
C Tillverkning |
Nace-förordningen |
|
|
|
040 |
D Försörjning av el, gas, värme och kyla |
Nace-förordningen |
|
|
|
050 |
E Vattenförsörjning |
Nace-förordningen |
|
|
|
060 |
F Byggverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
070 |
G Partihandel och detaljhandel |
Nace-förordningen |
|
|
|
080 |
H Transport och magasinering |
Nace-förordningen |
|
|
|
090 |
I Hotell- och restaurangverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
100 |
J Information och kommunikation |
Nace-förordningen |
|
|
|
110 |
L Fastighetsverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
120 |
M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik |
Nace-förordningen |
|
|
|
130 |
N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
140 |
O Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring |
Nace-förordningen |
|
|
|
150 |
P Utbildning |
Nace-förordningen |
|
|
|
160 |
Q Vård och omsorg, sociala tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
170 |
R Kultur, nöje och fritid |
Nace-förordningen |
|
|
|
180 |
S Övriga tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
190 |
LÅN OCH FÖRSKOTT |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
21. Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing
|
Referenser |
Redovisat värde |
|
Bilaga V del 2.110–111 |
|||
010 |
|||
010 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
IAS 16.6, IAS 1.54 a |
|
020 |
Omvärderingsmodell |
IAS 17.49, IAS 16.31, 73 a d |
|
030 |
Kostnadsmodell |
IAS 17.49, IAS 16,30, 73 a d |
|
040 |
Förvaltningsfastighet |
IAS 40.IN5, IAS 1.54 b |
|
050 |
Modell med verkligt värde |
IAS 17.49, IAS 40.33–55, 76 |
|
060 |
Kostnadsmodell |
IAS 17.49, IAS 40.56, 79 c |
|
070 |
Övriga immateriella tillgångar |
IAS 38.8, 118 |
|
080 |
Omvärderingsmodell |
IAS 17.49, IAS 38.75–87, 124 a ii |
|
090 |
Kostnadsmodell |
IAS 17.49, IAS 38.74 |
|
22. Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster
22.1 Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet
|
Referenser IFRS 7.20 c |
Innevarande period |
|
010 |
|||
010 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
ITS 2 del 2. 113–115 |
|
020 |
Värdepapper |
|
|
030 |
Emissioner |
Bilaga V del 2.116 a |
|
040 |
Överföringsuppdrag |
Bilaga V del 2.116 b |
|
050 |
Övriga |
Bilaga V del 2.116 c |
|
060 |
Clearing och avveckling |
Bilaga V del 2.116 d |
|
070 |
Kapitalförvaltning |
Bilaga V del 2.116 e, bilaga V del 2.117 a |
|
080 |
Förvaringstjänster [per typ av kund] |
Bilaga V del 2.116 e, bilaga V del 2.117 b |
|
090 |
Kollektiva investeringar |
|
|
100 |
Övriga |
|
|
110 |
Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar |
Bilaga V del 2.116 e, bilaga V del 2.117 c |
|
120 |
Förvaltningstransaktioner |
Bilaga V del 2.116 e, bilaga V del 2.117 d |
|
130 |
Betaltjänster |
Bilaga V del 2.116 e, bilaga V del 2.117 e |
|
140 |
Kundresurser som säljs men inte förvaltas [per typ av produkt] |
Bilaga V del 2.117 f |
|
150 |
Kollektiva investeringar |
|
|
160 |
Försäkringsprodukter |
|
|
170 |
Övriga |
|
|
180 |
Strukturerad finansiering |
Bilaga V del 2.116 f |
|
190 |
Tjänster i samband med värdepapperiseringsverksamheter |
Bilaga V del 2.116 g |
|
200 |
Låneåtaganden |
IAS 39.47 d ii, bilaga V del 2.116 h |
|
210 |
Utställda finansiella garantier |
IAS 39.47 c ii, bilaga V del 2.116 h |
|
220 |
Övriga |
Bilaga V del 2.116 j |
|
230 |
(Avgifts- och provisionskostnader) |
ITS 2 del 2. 113-115 |
|
240 |
(Clearing och avveckling) |
Bilaga V del 2.116 d |
|
250 |
(Förvaringstjänster) |
Bilaga V del 2.117 b |
|
260 |
(Tjänster i samband med värdepapperiseringsverksamheter) |
Bilaga V del 2.116 g |
|
270 |
(Erhållna lånelöften) |
Bilaga V del 2.116 i |
|
280 |
(Erhållna finansiella garantier) |
Bilaga V del 2.116 i |
|
290 |
(Övrigt) |
Bilaga V del 2.116 j |
|
22.2 Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
|
Referenser |
Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls |
|
Bilaga V del 2.117 g |
|||
010 |
|||
010 |
Kapitalförvaltning [per typ av kund] |
Bilaga V del 2.117 a |
|
020 |
Kollektiva investeringar |
|
|
030 |
Pensionsinstitut |
|
|
040 |
Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund |
|
|
050 |
Övriga investeringsverktyg |
|
|
060 |
Förvaringstillgångar [per typ av kund] |
Bilaga V del 2.117 b |
|
070 |
Kollektiva investeringar |
|
|
080 |
Övriga |
|
|
090 |
Varav: överlämnade till andra enheter |
|
|
100 |
Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar |
Bilaga V del 2.117 c |
|
110 |
Förvaltningstransaktioner |
Bilaga V del 2.117 d |
|
120 |
Betaltjänster |
Bilaga V del 2.117 e |
|
130 |
Kundresurser som säljs men inte förvaltas [per typ av produkt] |
Bilaga V del 2.117 f |
|
140 |
Kollektiva investeringar |
|
|
150 |
Försäkringsprodukter |
|
|
160 |
Övriga |
|
|
30. Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
30.1 Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
|
Hänvisningar |
Redovisat värde av finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen |
Varav: utnyttjat likviditetsstöd |
Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde |
Redovisat värde av finansiella skulder som redovisas i balansräkningen |
Nominellt belopp för poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet |
Varav: Nominellt belopp för låneåtaganden |
Det rapporterande institutets förluster för innevarande period |
|
IFRS 12.29 a |
IFRS 12.29 a Bilaga V del 2.118 |
|
IFRS 12.29 a |
IFRS 12.B26 e |
|
IFRS 12 B26 b |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art
Per verksamhetens art |
Hänvisningar |
Specialföretag för värdepapperisering |
Kapitalförvaltning |
Annan verksamhet |
|
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 66 |
Bilaga V del 2.117(a) |
||||
Redovisat värde |
|||||
IFRS 12.28, B6 a |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning |
IFRS 12.29 a, b |
|
|
|
021 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2. 145-162 |
|
|
|
030 |
Derivat |
IAS 39.9 |
|
|
|
040 |
Aktieinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
050 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
060 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
070 |
Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning |
IFRS 12.29 a, b |
|
|
|
080 |
Utfärdade egetkapitalinstrument |
IAS 32.4 |
|
|
|
090 |
Derivat |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
|
100 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
110 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
Nominellt belopp |
||||
120 |
Poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet |
IFRS 12.B26 e |
|
|
|
131 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2. 145-162 |
|
|
|
31. Närstående
31.1 Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från
|
Hänvisningar |
Utestående belopp |
|||||
Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande |
Dotterföretag och andra enheter i samma grupp |
Intresseföretag och joint ventures |
Central ledning för institutet eller dess moderföretag |
Övriga närstående |
|||
IAS 24.19 a, b |
IAS 24.19 c Bilaga V del 2.120 |
IAS 24.19 d, e Bilaga V del 2.120 |
IAS 24.19 f |
IAS 24.19 g |
|||
Bilaga V del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Valda finansiella tillgångar |
IAS 24.18 b |
|
|
|
|
|
020 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
050 |
varav: Nedskrivna finansiella tillgångar |
|
|
|
|
|
|
060 |
Valda finansiella skulder |
IAS 24.18 b |
|
|
|
|
|
070 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
080 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
|
090 |
Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser |
IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.62 |
|
|
|
|
|
100 |
varav: fallerade |
IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.61 |
|
|
|
|
|
110 |
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser |
IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.63, 121 |
|
|
|
|
|
120 |
Teoretiskt belopp för derivat |
Bilaga V del 2.70-71 |
|
|
|
|
|
130 |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar för exponeringar som förfallit |
IAS 24.18 c |
|
|
|
|
|
31.2 Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
|||||
Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande |
Dotterföretag och andra enheter i samma grupp |
Intresseföretag och joint ventures |
Central ledning för institutet eller dess moderföretag |
Övriga närstående |
|||
IAS 24.19 a, b |
IAS 24.19 c |
IAS 24.19 d, e |
IAS 24.19 f |
IAS 24.19 g |
|||
Bilaga V del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Ränteintäkter |
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21 |
|
|
|
|
|
020 |
Räntekostnader |
IAS 24.18 a, IAS 1.97, Bilaga V del 2.21 |
|
|
|
|
|
030 |
Intäkter från utdelningar |
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28 |
|
|
|
|
|
040 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c |
|
|
|
|
|
050 |
Avgifts- och provisionskostnader |
IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c |
|
|
|
|
|
060 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet |
IAS 24.18 a |
|
|
|
|
|
070 |
Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar |
IAS 24.18 a, Bilaga V del 2.122 |
|
|
|
|
|
080 |
Ökning eller (–) minskning under perioden av ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar för skuldinstrument som förfallit, garantier och åtaganden |
IAS 24.18 d |
|
|
|
|
|
40. Koncernstruktur
40.1 Koncernstruktur: ”enhet för enhet”
LEI-kod |
Enhetskod |
Enhetsnamn |
Registrerings-datum |
Aktie-kapital |
Investerings-objektets kapital |
Investerings-objektets totala tillgångar |
Investerings-objektets vinst eller (–) förlust |
Investerings-objektets hemvist |
Investerings-objektets sektor |
Nace-kod |
Ackumulerat intresse i eget kapital [%] |
Rösträtt [%] |
Koncernstruktur [relation] |
Behandling i redovisningen [redovisnings-grupp] |
Behandling i redovisningen [grupp enligt kapitaltäcknings-förordningen] |
Redovisat värde |
Förvärvs-kostnad |
Goodwill-koppling till investeraren |
Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar |
Bilaga V del 2.123, 124 a |
Bilaga V del 2.123, 124 b |
IFRS 12.12 a, 21 a i, bilaga V del 2.123, 124 c |
Bilaga V del 2.123, 124 d |
Bilaga V del 2.123, 124 e |
IFRS 12.B12 b, bilaga V del 2.123, 124 f |
IFRS 12.B12 b, bilaga V del 2.123, 124 f |
IFRS 12.B12 b, bilaga V del 2.123, 124 f |
IFRS 12.12 b, 21 a iii, bilaga V del 2.123, 124 g |
Bilaga V del 2.123, 124 h |
Bilaga V del 2.123, 124 i |
IFRS 12.21 iv, bilaga V del 2.123, 124 j |
IFRS 12.21 iv, bilaga V del 2.123, 124 k |
IFRS 12.10 a i, bilaga V del 2.123, 124 l |
IFRS 12.21 b, bilaga V del 2.123, 124 m |
Kapitalkravsförordn. art. 18 b, bilaga V del 2.123, 124 n |
Bilaga V del 2.123, 124 o |
Bilaga V del 2.123, 124 p |
Bilaga V del 2.123, 124 q |
IFRS 12.21 b iii, bilaga V del 2.123, 124 r |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2 Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument”
Säkerhets-identifierings-kod |
Enhetskod |
Holdingföretagets identifieringskod för juridiska personer |
Holdingföretagets kod |
Holding-företagets fullständiga namn |
Ackumulerat intresse i eget kapital (%) |
Redovisat värde |
Förvärvskostnad |
Bilaga V del 2.125 a |
Bilaga V del 2.124 b |
|
Bilaga V del 2.125 b |
|
Bilaga V del 2.124 j, 125 c |
Bilaga V del 2.124 o, 125 c |
Bilaga V del 2.124 p, 125 c |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Verkligt värde
41.1 Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde
TILLGÅNGAR |
Hänvisningar |
Verkligt värde |
Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93b, BC216 |
|||
IFRS 7.25-26 |
Nivå 1 IFRS 13.76 |
Nivå 2 IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 Nivå 3 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Lån och fordringar |
IFRS 7.8 c IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
030 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
040 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
050 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
060 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
SKULDER |
|
|
|
|
|
|
070 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
|
|
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
41.2 Användning av alternativet med verkligt värde
|
Finansiella instrument som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Hänvisningar |
Redovisat värde |
||
Bristande överensstämmelse i redovisningen |
Värdering på grundval av verkligt värde |
Hybridkontrakt |
|||
IFRS 7.B5 a |
IAS 39.9 b i |
IAS 39.9 b ii |
IAS 39.11A–12 |
||
TILLGÅNGAR |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 a i, IAS 39.9 |
|
|
|
020 |
Egetkapitalinstrument |
IAS 32.11 |
|
|
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
SKULDER |
|
|
|
|
|
050 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
|
|
|
060 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
070 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
080 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
4.3 Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
|
Rest av hybridkontrakt som går att avskilja [som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet] |
Referenser |
Redovisat värde |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR |
010 |
||
010 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.129 |
|
020 |
Kan säljas [värdkontrakt] |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
030 |
Lån och fordringar [värdkontrakt] |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
040 |
Investeringar som innehas till förfallodagen [värdkontrakt] |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
FINANSIELLA SKULDER |
|
|
|
050 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.129 |
|
060 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde [värdkontrakt] |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
42. Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod
|
Referenser |
Redovisat värde |
|
010 |
|||
010 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
IAS 16.6, IAS 16.29, IAS 1.54 a |
|
020 |
Omvärderingsmodell |
IAS 16.31, 73 a, d |
|
030 |
Kostnadsmodell |
IAS 16.30, 73 a, d |
|
040 |
Förvaltningsfastighet |
IAS 40.5, 30, IAS 1.54 b |
|
050 |
Modell med verkligt värde |
IAS 40, 33–55, 76 |
|
060 |
Kostnadsmodell |
IAS 40.56, 79 c |
|
070 |
Övriga immateriella tillgångar |
IAS 38.8, 118, 122, bilaga V del 2.132 |
|
080 |
Omvärderingsmodell |
IAS 38.75–87, 124 a ii |
|
090 |
Kostnadsmodell |
IAS 38.74 |
|
43. Avsättningar
|
Hänvisningar |
Redovisat värde |
|||||||
Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen |
Övriga långfristiga ersättningar till anställda |
Omstrukturering |
Pågående rättsliga frågor och skattemål |
Åtaganden och lämnade garantier |
Övriga bestämmelser |
Totalt |
|||
IAS 19.63, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8 |
IAS 19.153, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8 |
IAS 37.70-83 |
IAS 37 bilaga C.6–10 |
IAS 37 bilaga C.9, IAS 39.2 h, 47 c, d, BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Ingående balans [redovisat värde vid periodens början] |
IAS 37.84 a |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Tillägg, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar |
IAS 37.84 b |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(–) Belopp som har tagits i anspråk |
IAS 37.84 c |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(–) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden |
IAS 37.84 d |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ökning av det diskonterade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen |
IAS 37.84 e |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Övriga ändringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut] |
IAS 37.84 a |
|
|
|
|
|
|
|
44. Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
44.1 Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer
|
Referenser |
Belopp |
|
010 |
|||
010 |
Verkligt värde för tillgångar i förmånsbestämda planer |
IAS 19.140 a i, 142 |
|
020 |
Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet |
IAS 19.143 |
|
030 |
Aktieinstrument |
IAS 19.142 b |
|
040 |
Skuldinstrument |
IAS 19.142 c |
|
050 |
Fast egendom |
IAS 19.142 d |
|
060 |
Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer |
|
|
070 |
Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser |
IAS 19.140 a ii |
|
080 |
Effekt av tillgångstaket |
IAS 19.140 a iii |
|
090 |
Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat värde] |
IAS 19.63, bilaga V del 2.136 |
|
100 |
Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat värde] |
IAS 19.63, IAS 1.78 d, bilaga V del 2.7 |
|
110 |
Memorandumpost: Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång |
IAS 19.140 b |
|
44.2 Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser
|
Referenser |
Förmånsbestämde förpliktelser |
|
010 |
|||
010 |
Ingående balans [nuvärde] |
IAS 19.140 a ii |
|
020 |
Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period |
IAS 19.141 a |
|
030 |
Räntekostnader |
IAS 19.141 b |
|
040 |
Avgifter till planen |
IAS 19.141 f |
|
050 |
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i demografiska antaganden |
IAS 19.141 c ii |
|
060 |
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i finansiella antaganden |
IAS 19.141 c iii |
|
070 |
Ökning eller (–) minskning i utländsk valutakurs |
IAS 19.141 e |
|
080 |
Betalningar från planen |
IAS 19.141 g |
|
090 |
Kostnader avseende tjänstgöring för tidigare perioder samt vinster och förluster från regleringar |
IAS 19.141 d |
|
100 |
Ökning eller (–) minskning till följd av rörelseförvärv och avyttringar |
IAS 19.141 h |
|
110 |
Övriga ökningar eller (–) minskningar |
|
|
120 |
Utgående balans [nuvärde] |
IAS 19.140 a ii, bilaga V del 2.138 |
|
44.3 Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]
|
Referenser |
Innevarande period |
|
010 |
|||
010 |
Pensioner och liknande kostnader |
Bilaga V del 2.139 a |
|
020 |
Aktierelaterade ersättningar |
IFRS 2.44, bilaga V del 2.139 b |
|
45. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
45.1 Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
010 |
020 |
|||
010 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
020 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
030 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET |
IFRS 7.20 a i |
|
|
45.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning
|
Hänvisningar |
Innevarande period |
|
010 |
|||
020 |
Förvaltningsfastighet |
IAS 40.69, IAS 1.34 a, 98 d |
|
030 |
Immateriella tillgångar |
IAS 38.113-115A, IAS 1.34 a |
|
040 |
Andra tillgångar |
IAS 1.34 a |
|
050 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR |
IAS 1.34 |
|
45.3 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
|
Hänvisningar |
Inkomst |
Kostnader |
|
010 |
020 |
|||
010 |
Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde |
IAS 40.76 d Bilaga V del 2.141 |
|
|
020 |
Förvaltningsfastighet |
IAS 40.75 f Bilaga V del 2.141 |
|
|
030 |
Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter |
IAS 17.50, 51, 56 b, Bilaga V del 2.142 |
|
|
040 |
Övrigt |
Bilaga V del 2.143 |
|
|
050 |
ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER |
Bilaga V del 2.141-142 |
|
|
46. Rapport över förändringar i eget kapital
Källor till förändring i eget kapital |
Hänvisningar |
Kapital |
Överkurs vid aktieemission |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital |
Övrigt eget kapital |
Ackumulerat annat totalresultat |
Ej utdelade vinstmedel |
Uppskrivningsfonder |
|
IAS 1.106, 54 r |
IAS 1.106, 78 e |
IAS 1.106, bilaga V del 2.15–16 |
IAS 1.106, Bilaga V del 2.17 |
IAS 1.106 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.1 123 |
IFRS 1.30, D5–D8 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Ingående balans [före omräkning] |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effekter av rättningar av fel |
IAS 1.106 b, IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effekter av förändringar i redovisningsprinciper |
IAS 1.106 b, IAS 1.IG6, IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ingående balans [innevarande period] |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Emittering av stamaktier |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Emittering av preferensaktier |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Utfärdande av andra egetkapitalinstrument |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjas eller löper ut |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Konvertering av skulder till eget kapital |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kapitalminskning |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Utdelning från bolag |
IAS 1.106 d iii, IAS 32.35, IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Köp av egna aktier |
IAS 1.106 d iii, IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Försäljning eller annullering av egna aktier |
IAS 1.106 d iii, IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Överföringar mellan komponenter i eget kapital |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Ökning eller (–) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Aktierelaterade ersättningar |
IAS 1.106 d iii, IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga ökningar eller (–) minskningar i eget kapital |
IAS 1.106 d |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Summa totalresultat för året |
IAS 1.106 d i–ii, IAS 1.81A c, IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Utgående balans [innevarande period] |
|
|
|
|
|
|
|
|
Källor till förändring i eget kapital |
Hänvisningar |
Övriga reserver |
(–) Egna aktier |
Vinst eller (–) förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare |
(–) Utdelningar under verksamhetsåret |
Minoritetsintressen |
Totalt |
||
Ackumulerat annat totalresultat |
Övriga poster |
||||||||
IAS 1.106, 54 c |
IAS 1.106, IAS 32.34, 33, Bilaga V del 2.20 |
IAS 1.106 a, 83 a ii |
IAS 1.106, IAS 32.35 |
IAS 1.54 q, 106 a, IAS 27.27-28 |
IAS 1.54 q, 106 a, IAS 27.27-28 |
IAS 1.9 c, IG6 |
|||
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
010 |
Ingående balans [före omräkning] |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effekter av rättningar av fel |
IAS 1.106 b, IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effekter av förändringar i redovisningsprinciper |
IAS 1.106 b, IAS 1.IG6, IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ingående balans [innevarande period] |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Emittering av stamaktier |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Emittering av preferensaktier |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Utfärdande av andra egetkapitalinstrument |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjas eller löper ut |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Konvertering av skulder till eget kapital |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kapitalminskning |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Utdelning från bolag |
IAS 1.106 d iii, IAS 32.35, IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Köp av egna aktier |
IAS 1.106 d iii, IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Försäljning eller annullering av egna aktier |
IAS 1.106 d iii, IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Överföringar mellan komponenter i eget kapital |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Ökning eller (–) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv |
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Aktierelaterade ersättningar |
IAS 1.106 d iii, IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga ökningar eller (–) minskningar i eget kapital |
IAS 1.106 d |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Summa totalresultat för året |
IAS 1.106 d i–ii, IAS 1.81A c, IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Utgående balans [innevarande period] |
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA IV
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED |
||||||
MALLNR |
MALLKOD |
MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN |
||||
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS] |
||||
Balansräkning [rapport över finansiell ställning] |
||||||
1.1 |
F 01.01 |
Balansräkning: tillgångar |
||||
1.2 |
F 01.02 |
Balansräkning: skulder |
||||
1.3 |
F 01.03 |
Balansräkning: eget kapital |
||||
2 |
F 02.00 |
Resultaträkning |
||||
3 |
F 03.00 |
Rapport över totalresultat |
||||
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor |
||||||
4.1 |
F 04.01 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel |
||||
4.2 |
F 04.02 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
||||
4.3 |
F 04.03 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas |
||||
4.4 |
F 04.04 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall |
||||
4.5 |
F 04.05 |
Efterställda finansiella tillgångar |
||||
4.6 |
F 04.06 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel |
||||
4.7 |
F 04.07 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet |
||||
4.8 |
F 04.08 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
||||
4.9 |
F 04.09 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
||||
4.10 |
F 04.10 |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat |
||||
5 |
F 05.00 |
Uppdelning av lån och förskott per produkt |
||||
6 |
F 06.00 |
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod |
||||
7 |
F 07.00 |
Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned |
||||
Uppdelning av finansiella skulder |
||||||
8.1 |
F 08.01 |
Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
||||
8.2 |
F 08.02 |
Efterställda finansiella skulder |
||||
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden |
||||||
9.1 |
F 09.01 |
Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser |
||||
9.2 |
F 09.02 |
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser |
||||
10 |
F 10.00 |
Derivat – Handel |
||||
Derivat – Säkringsredovisning |
||||||
11.1 |
F 11.01 |
Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring |
||||
11.2 |
F 11.02 |
Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning efter typ av risk |
||||
12 |
F 12.00 |
Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument |
||||
Erhållna säkerheter och garantier |
||||||
13.1 |
F 13.01 |
Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti |
||||
13.2 |
F 13.02 |
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] |
||||
13.3 |
F 13.03 |
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad |
||||
14 |
F 14.00 |
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde |
||||
15 |
F 15.00 |
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar |
||||
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen |
||||||
16.1 |
F 16.01 |
Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor |
||||
16.2 |
F 16.02 |
Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument |
||||
16.3 |
F 16.03 |
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument |
||||
16.4 |
F 16.04 |
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk |
||||
16.5 |
F 16.05 |
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument |
||||
16.6 |
F 16.06 |
Resultat av säkringsredovisning |
||||
16.7 |
F 16.07 |
Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar |
||||
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning |
||||||
17.1 |
F 17.01 |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar |
||||
17.2 |
F 17.02 |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser |
||||
17.3 |
F 17.03 |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder |
||||
18 |
F 18.00 |
Exponeringar som inte har förfallit och nödlidande exponeringar |
||||
19 |
F 19.00 |
Exponeringar med anstånd |
||||
|
|
DEL 2 [KVARTALET MED TRÖSKEL: KVARTALSVIS RAPPORTERING] ELLER INTE |
||||
Geografisk uppdelning |
||||||
20.1 |
F 20.01 |
Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering |
||||
20.2 |
F 20.02 |
Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering |
||||
20.3 |
F 20.03 |
Geografisk uppdelning av huvudresultaträkning efter verksamheternas lokalisering |
||||
20.4 |
F 20.04 |
Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist |
||||
20.5 |
F 20.05 |
Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist |
||||
20.6 |
F 20.06 |
Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist |
||||
20.7 |
F 20.07 |
Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod |
||||
21 |
F 21.00 |
Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing |
||||
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster |
||||||
22.1 |
F 22.01 |
Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet |
||||
22.2 |
F 22.02 |
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls |
||||
|
|
DEL 3 [HALVÅRSVIS] |
||||
Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag |
||||||
30.1 |
F 30.01 |
Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag |
||||
30.2 |
F 30.02 |
Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art |
||||
Närstående |
||||||
31.1 |
F 31.01 |
Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från |
||||
31.2 |
F 31.02 |
Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med |
||||
|
|
DEL 4 [ÅRSVIS] |
||||
Gruppstruktur |
||||||
40.1 |
F 40.1 |
Gruppstruktur: ”enhet-för-enhet” |
||||
40.2 |
F 40.02 |
Gruppstruktur: ”instrument-för-instrument” |
||||
Verkligt värde |
||||||
41.1 |
F 41.01 |
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde |
||||
41.2 |
F 41.02 |
Användning av alternativet med verkligt värde |
||||
41.3 |
F 41.03 |
Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
||||
42 |
F 42.00 |
Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod |
||||
43 |
F 43.00 |
Avsättningar |
||||
Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda |
||||||
44.1 |
F 44.01 |
Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer |
||||
44.2 |
F 44.02 |
Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer |
||||
44.3 |
F 44.03 |
Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] |
||||
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen |
||||||
45.1 |
F 45.01 |
Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj |
||||
45.2 |
F 45.02 |
Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning |
||||
45.3 |
F 45.03 |
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader |
||||
46 |
F 46.00 |
Rapport över förändringar i eget kapital |
||||
FÄRGKOD I MALLAR:
|
1. Balansräkning [rapport över finansiell ställning]
1.1 Tillgångar
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Uppdelning i tabell |
Redovisat värde |
|
010 |
|||||
010 |
Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning |
86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar |
IAS 1.54 i. |
|
|
020 |
Kassabehållning |
Bilaga V del 2.1 |
Bilaga V del 2.1 |
|
|
030 |
Kassabehållning hos centralbanker |
86/635/EEG art. 13.2 Bilaga V del 2.2 |
Bilaga V del 2.2 |
|
|
040 |
Andra checkkonton |
|
Bilaga V del 2.3 |
5 |
|
050 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9 |
10 |
|
070 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
091 |
Finansiella tillgångar förenade med handel |
Bilaga V del 1.15 |
|
|
|
092 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15 |
|
10 |
|
093 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
4 |
|
094 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
4 |
|
095 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
4 |
|
100 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9 |
4 |
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
120 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
140 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
4 |
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
160 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
170 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
171 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 |
|
4 |
|
172 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
4 |
|
173 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
4 |
|
174 |
Lån och förskott |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
4 |
|
175 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8, |
|
4 |
|
176 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
4 |
|
177 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
4 |
|
178 |
Lån och förskott |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
4 |
|
180 |
Lån och fordringar |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16 |
4 |
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
200 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
210 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
4 |
|
220 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
4 |
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
4 |
|
231 |
Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16 |
|
4 |
|
232 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
4 |
|
233 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
4 |
|
234 |
Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat |
86/635/EEG art. 35–37 Bilaga V del 1.17 |
|
4 |
|
235 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
4 |
|
236 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
4 |
|
237 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
4 |
|
240 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
11 |
|
250 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39,89A a |
IAS 39.89 A a |
|
|
260 |
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
86/635/EEG art. 4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art. 2.2, Bilaga V del 2.4 |
IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4 |
4, 40 |
|
270 |
Materiella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar |
|
|
|
280 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
|
IAS 16.6, IAS 1.54 a |
21, 42 |
|
290 |
Förvaltningsfastighet |
|
IAS 40.5, IAS 1.54 b |
21, 42 |
|
300 |
Immateriella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art. 4.115 |
IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.115 |
|
|
310 |
Goodwill |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar, Kapitalkravsförordn. art. 4.113 |
IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.113 |
|
|
320 |
Övriga immateriella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar |
IAS 38.8, 118 |
21, 42 |
|
330 |
Skattefordringar |
|
IAS 1.54 n–o |
|
|
340 |
Aktuella skattefordringar |
|
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
|
350 |
Uppskjutna skattefordringar |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.106 |
|
|
|
360 |
Andra tillgångar |
Bilaga V.Del 2.5, 14 |
Bilaga V del 2.5 |
|
|
370 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6 |
|
|
380 |
SUMMA TILLGÅNGAR |
86/635/EEG art. 4 Tillgångar |
IAS 1.9 a, IG 6 |
|
|
1.2 Skulder
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Uppdelning i tabell |
Redovisat värde |
|
010 |
|||||
010 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
020 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9, AG 15 a |
10 |
|
030 |
Korta positioner |
|
IAS 39, AG 15 b |
8 |
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
8 |
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
8 |
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
8 |
|
061 |
Finansiella skulder förenade med handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
|
8 |
|
062 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.21 |
|
10 |
|
063 |
Korta positioner |
|
|
8 |
|
064 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
8 |
|
065 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
8 |
|
066 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
8 |
|
070 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
8 |
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
8 |
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
8 |
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
8 |
|
110 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
8 |
|
120 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
8 |
|
130 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
8 |
|
140 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
8 |
|
141 |
Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
|
8 |
|
142 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
8 |
|
143 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
8 |
|
144 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
8 |
|
150 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 a, Bilaga V del 1.23 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23 |
11 |
|
160 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, Bilaga V del 2.7, IAS 39.89A b |
IAS 39.89A b |
|
|
170 |
Avsättningar |
86/635/EEG art. 4.6 Skulder |
IAS 37.10, IAS 1.54 l, |
43 |
|
175 |
Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under skulder] |
86/635/EEG art. 38.1, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 112, Bilaga V del 2.12 |
|
|
|
180 |
Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen |
Bilaga V del 2.8 |
IAS 19.63, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8 |
43 |
|
190 |
Övriga långfristiga ersättningar till anställda |
Bilaga V del 2.8 |
IAS 19.153, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8 |
43 |
|
200 |
Omstrukturering |
|
IAS 37.71, 84 a |
43 |
|
210 |
Pågående rättsliga frågor och skattemål |
|
IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10 |
43 |
|
220 |
Åtaganden och lämnade garantier |
86/635/EEG art. 24–25, 33.1 |
IAS 37 bilaga C.9 |
43 |
|
230 |
Övriga bestämmelser |
|
|
43 |
|
240 |
Skatteskulder |
|
IAS 1.54 n–o |
|
|
250 |
Aktuella skatteskulder |
|
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
|
260 |
Uppskjutna skatteskulder |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108 |
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108 |
|
|
270 |
Aktiekapital som återbetalas på begäran |
|
IAS 32 IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9 |
|
|
280 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
Bilaga V del 2.10 |
|
|
290 |
Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11 |
|
|
300 |
SUMMA SKULDER |
|
IAS 1.9 b, IG 6 |
|
|
1.3 Eget kapital
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Uppdelning i tabell |
Redovisat värde |
|
010 |
|||||
010 |
Kapital |
86/635/EEG art. 4.9 Skulder, 86/635/EEG art. 22 |
IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22 |
46 |
|
020 |
Inbetalat kapital |
86/635/EEG art. 4.9 Skulder |
IAS 1.78 e |
|
|
030 |
Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt |
86/635/EEG art. 4.9 Skulder, Bilaga V del 2.14 |
IAS 1.78 e, Bilaga V del 2.14 |
|
|
040 |
Överkurs vid aktieemission |
86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124 |
IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124 |
46 |
|
050 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital |
Bilaga V del 2.15-16 |
Bilaga V del 2.15-16 |
46 |
|
060 |
Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument |
Redovisningsdirektivet art. 8.6, Bilaga V del 2.15 |
IAS 32.28-29, Bilaga V del 2.15 |
|
|
070 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument |
Bilaga V del 2.16 |
Bilaga V del 2.16 |
|
|
080 |
Övrigt eget kapital |
Bilaga V del 2.17 |
IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17 |
|
|
090 |
Ackumulerat annat totalresultat |
kapitalkravsförordn. art. 4.1 100 |
kapitalkravsförordn. art. 4.1 100 |
46 |
|
095 |
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet |
|
IAS 1.82 A a |
|
|
100 |
Materiella tillgångar |
|
IAS 16.39–41 |
|
|
110 |
Immateriella tillgångar |
|
IAS 38.85-87 |
|
|
120 |
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner |
|
IAS 1.7 |
|
|
122 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IFRS 5.38, IG exempel 12 |
|
|
124 |
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
|
IAS 1.82 h, IAS 28.11 |
|
|
128 |
Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet |
|
IAS 1.82 A b |
|
|
130 |
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del] |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, |
IAS 39.102 a |
|
|
140 |
Omräkning av utländsk valuta |
86/635/EEG art. 39.6 |
IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49 |
|
|
150 |
Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar [effektiv del] |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, |
IFRS 7.23 c, IAS 39.95-101 |
|
|
160 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, |
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.55 b |
|
|
170 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IFRS 5.38, IG exempel 12 |
|
|
180 |
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
|
IAS 1.82 h, IAS 28.11 |
|
|
190 |
Ej utdelade vinstmedel |
86/635/EEG art. 4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 123 |
kapitalkravsförordn. art. 4.1 123 |
|
|
200 |
Uppskrivningsfonder |
86/635/EEG art. 4.12 Skulder |
IFRS 1.30, D5–D8, Bilaga V del 2.18 |
|
|
201 |
Materiella tillgångar |
Redovisningsdirektivet art. 7.1 |
|
|
|
202 |
Aktieinstrument |
Redovisningsdirektivet art. 7.1 |
|
|
|
203 |
Värdepapper |
Redovisningsdirektivet art. 7.1 |
|
|
|
204 |
Övriga |
Redovisningsdirektivet art. 7.1 |
|
|
|
205 |
Reserver för verkligt värde |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a |
|
|
|
206 |
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 b |
|
|
|
207 |
Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 a, kapitalkravsförordn. art. 30 a |
|
|
|
208 |
Säkringsderivat – Andra säkringar |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 a, |
|
|
|
209 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2 |
|
|
|
210 |
Övriga reserver |
86/635/EEG art. 4.11–4.13 Skulder |
IAS 1.54, IAS 1.78 e |
|
|
215 |
Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital] |
86/635/EEG art. 38.1, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 112, Bilaga V del 1.38 |
|
|
|
220 |
Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
Redovisningsdirektivet art. 9.7 a, art. 27, Bilaga V del 2.19 |
IAS 28.11, Bilaga V del 2.19 |
|
|
230 |
Övrigt |
Bilaga V del 2.19 |
Bilaga V del 2.19 |
|
|
235 |
Differenser vid första sammanställning |
Redovisningsdirektivet art. 24.3 c |
|
|
|
240 |
(–) Egna aktier |
Bilaga III Bilaga III redovisningsdirektivet tillgångar D III (2). 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar Bilaga V del 2.20 |
IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20 |
46 |
|
250 |
Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare |
86/635/EEG art. 4.14 Skulder |
IAS 27.28, IAS 1.83 a ii |
2 |
|
260 |
(–) Utdelningar under verksamhetsåret |
Kapitalkravs-förordn. art. 26.2b |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
Redovisningsdirektivet art. 24.4 |
IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27 |
|
|
280 |
Ackumulerat annat totalresultat |
kapitalkravsförordn. art. 4.1 100 |
IAS 27.27–28, kapitalkravsförordn. art. 4.1 100 |
46 |
|
290 |
Övriga poster |
|
IAS 27.27-28 |
46 |
|
300 |
SUMMA EGET KAPITAL |
|
IAS 1.9 c, IG 6 |
46 |
|
310 |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER |
86/635/EEG art. 4 Skulder |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Resultaträkning
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Uppdelning i tabell |
Innevarande period |
|
010 |
|||||
010 |
Ränta |
86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21 |
IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21 |
16 |
|
020 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
|
IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24 |
|
|
030 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
|
IFRS 7.20 a i, B5 e |
|
|
040 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
|
IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9 |
|
|
050 |
Lån och fordringar |
|
IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a |
|
|
060 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
|
IFRS 7.20 b, IAS 39.9, AG 39.46 b |
|
|
070 |
Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk |
|
IAS 39.9, Bilaga V del 2.23 |
|
|
080 |
Andra tillgångar |
|
Bilaga V del 2.25 |
|
|
085 |
Ränteintäkter på skulder |
Bilaga V del 2.25 |
Bilaga V del 2.25 |
|
|
090 |
(Räntekostnader) |
86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21 |
IAS 1.97, Bilaga V del 2.21 |
16 |
|
100 |
(Finansiella skulder som innehas för handel) |
|
IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24 |
|
|
110 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
|
IFRS 7.20 a i, B5 e |
|
|
120 |
(Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) |
|
IFRS 7.20 b, IAS 39.47 |
|
|
130 |
(Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) |
|
IAS 39.9, Bilaga V del 2.23 |
|
|
140 |
(Övriga skulder) |
|
Bilaga V del 2.26 |
|
|
145 |
(Räntekostnader på tillgångar) |
Bilaga V del 2.26 |
Bilaga V del 2.26 |
|
|
150 |
(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Intäkter från utdelningar |
86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout, Bilaga V del 2.28 |
IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28 |
|
|
170 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
|
IFRS 7.20 a i, B5 e |
|
|
180 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
|
IFRS 7.20 a i, B5 e IAS 39.9 |
|
|
190 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
|
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, AG 39.55 b |
|
|
200 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout |
IFRS 7.20 c |
22 |
|
210 |
(Avgifts- och provisionskostnader) |
86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout |
IFRS 7.20 c |
22 |
|
220 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a ii–v, Bilaga V del 2.97 |
16 |
|
230 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
|
IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, AG 39.55 b |
|
|
240 |
Lån och fordringar |
|
IFRS 7.20 a iv, IAS 39.9, 39.56 |
|
|
250 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
|
IFRS 7.20 a iii, IAS 39.9, 39.56 |
|
|
260 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
|
IFRS 7.20 a v, IAS 39.56 |
|
|
270 |
Övriga |
|
|
|
|
280 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
16 |
|
285 |
Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
|
16 |
|
290 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
16, 45 |
|
295 |
Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
|
16 |
|
300 |
Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 |
IFRS 7.24, Bilaga V del 2.30 |
16 |
|
310 |
Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto |
86/635/EEG art. 39 |
IAS 21.28, 52 a |
|
|
320 |
Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto |
86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout |
|
|
|
330 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto |
|
IAS 1.34 |
45 |
|
340 |
Övriga rörelseintäkter |
86/635/EEG art. 27.7 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143 |
Bilaga V.Del 2.141-143 |
45 |
|
350 |
(Övriga rörelsekostnader) |
86/635/EEG art. 27.10 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143 |
Bilaga V.Del 2.141-143 |
45 |
|
355 |
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO |
|
|
|
|
360 |
(Administrationskostnader) |
86/635/EEG art. 27.8 Vertikal layout |
|
|
|
370 |
(Personalkostnader) |
86/635/EEG art. 27.8 a Vertikal layout |
IAS 19.7, IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Övriga administrationskostnader) |
86/635/EEG art. 27.8 b Vertikal layout |
|
|
|
390 |
(Avskrivningar) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Egendom, anläggningar och utrustning) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 1.104, IAS 16.73 e vii |
|
|
410 |
(Förvaltningsfastigheter) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 1.104, IAS 40.79 d iv |
|
|
415 |
(Goodwill) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
|
|
|
420 |
(Övriga immateriella tillgångar) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 1.104, IAS 38.118 e vi |
|
|
430 |
(Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar) |
|
IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g |
43 |
|
440 |
(Åtaganden och lämnade garantier) |
86/635/EEG art. 27.11–27.12 Vertikal layout |
|
|
|
450 |
(Övriga avsättningar) |
|
|
|
|
455 |
(Ökningar eller (–) minskningar av allmänna bankreservfonden, netto) |
86/635/EEG art. 38.2 |
|
|
|
460 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet) |
86/635/EEG art. 35–37, bilaga V del 2.29 |
IFRS 7.20 e |
16 |
|
470 |
(Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde) |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.66 |
|
|
480 |
(Finansiella tillgångar som kan säljas) |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.67 |
|
|
490 |
(Lån och fordringar) |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.63 |
|
|
500 |
(Investeringar som innehas till förfallodagen) |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.63 |
|
|
510 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) |
86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
520 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) |
|
IAS 36.126 a b |
16 |
|
530 |
(Egendom, anläggningar och utrustning) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 16.73 e v–vi |
|
|
540 |
(Förvaltningsfastigheter) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 40.79 d v |
|
|
550 |
(Goodwill) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IFRS 3, bilaga B67 d v, IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Övriga immateriella tillgångar) |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 38.118 e iv v |
|
|
570 |
(Övrigt) |
|
IAS 36.126 a b |
|
|
580 |
Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen |
Redovisningsdirektivet art. 24.3 f |
IFRS 3, bilaga B64 n i |
|
|
590 |
Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout |
IAS 1.82 c |
|
|
600 |
Vinst eller (–) förlust för långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för en avvecklad verksamhet |
|
IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27 |
|
|
610 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
|
IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A, |
|
|
620 |
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter) |
86/635/EEG art. 27.15 Vertikal layout |
IAS 1.82 d, IAS 12.77 |
|
|
630 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
86/635/EEG art. 27.16 Vertikal layout |
IAS 1, IG 6 |
|
|
632 |
Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt |
86/635/EEG art. 27.21 Vertikal layout |
|
|
|
633 |
Extraordinär vinst eller (–) förlust före skatt |
86/635/EEG art. 27.19 Vertikal layout |
|
|
|
634 |
(Skattekostnader eller (–) skatteintäkter avseende extraordinär vinst eller förlust) |
86/635/EEG art. 27.20 Vertikal layout |
|
|
|
640 |
Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter |
|
IAS 1.82 e, IFRS 5.33, 5.33 A |
|
|
650 |
Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter |
|
IFRS 5.33 b i |
|
|
660 |
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) |
|
IFRS 5.33 b ii, iv |
|
|
670 |
ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST |
86/635/EEG art. 27.23 Vertikal layout |
IAS 1.81 A a |
|
|
680 |
Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
|
IAS 1.83 a i |
|
|
690 |
Hänförlig till moderföretagets ägare |
|
IAS 1.81B b ii |
|
|
3. Rapport över totalresultat
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
010 |
|||
010 |
Årets vinst eller (–) förlust |
IAS 1.7, 81 b, 83 a, IG6 |
|
020 |
Annat totalresultat |
IAS 1.7, 81 b, IG6 |
|
030 |
Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet |
IAS 1.82 A a |
|
040 |
Materiella tillgångar |
IAS 1,7, IG6, IAS 16.39-40, |
|
050 |
Immateriella tillgångar |
IAS 1.7, IAS 38.85-86, |
|
060 |
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner |
IAS 1,7, IG6, IFRS 19.93A |
|
070 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IFRS 5.38 |
|
080 |
Andel av andra redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden |
IAS 1,82 h, IG6, IAS 28.11 |
|
090 |
Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras |
IAS 1.91 b, Bilaga V del 2.31 |
|
100 |
Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet |
IAS 1.82 A b |
|
110 |
Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del] |
IAS 39.102 a |
|
120 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IAS 39.102 a |
|
130 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92-95, IAS 39.102 a |
|
140 |
Andra omklassificeringar |
|
|
150 |
Omräkning av utländsk valuta |
IAS 1,7, IG6, IAS 21.52 b |
|
160 |
Omräkningsvinster eller (–) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital |
IAS 21.32, 38–47 |
|
170 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92-95, IAS 21.48-49, |
|
180 |
Andra omklassificeringar |
|
|
190 |
Kassaflödessäkringar [effektiv del] |
IAS 1,7, IG6, IFRS 7.23 c, IAS 39.95 a-96 |
|
200 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IAS 1, IG 6, IAS 39.95 a-96 |
|
210 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92-95, IG6 IAS 39.97-101, |
|
220 |
Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster |
IAS 1, IG 6, IAS 39.97-101, |
|
230 |
Andra omklassificeringar |
|
|
240 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
IAS 1.7, IG 6, IFRS 7.20 a ii, IAS 1, IG 6, IAS 39.55 b |
|
250 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IFRS 7.20 a ii, IAS 1, IG 6, IAS 39.55 b |
|
260 |
Överfört till resultatet |
IFRS 7.20 a ii, IAS 1.7, 1,92–95, IAS 1,IG6, IAS 39.55 b |
|
270 |
Andra omklassificeringar |
IFRS 5.IG exempel 12 |
|
280 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning |
IFRS 5.38 |
|
290 |
Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital |
IFRS 5.38 |
|
300 |
Överfört till resultatet |
IAS 1.7, 92-95, IFRS 5.38 |
|
310 |
Andra omklassificeringar |
IFRS 5.IG exempel 12 |
|
320 |
Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
IAS 1,82 h, IG6, IAS 28.11 |
|
330 |
Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust |
IAS 1.91 b, IG6, Bilaga V del 2.31 |
|
340 |
Summa totalresultat för året |
IAS 1.7, 81A a, IG6 |
|
350 |
Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
IAS 1.83 b i, IG6 |
|
360 |
Hänförlig till moderföretagets ägare |
IAS 1.83 b ii, IG6 |
|
4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
4.1 Finansiella tillgångar som innehas för handel
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
Bilaga V del 2.46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
|
IAS 39.46 c |
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
4.2 Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
IFRS 7.9 c, Bilaga V del 2.46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
|
IAS 39.46 c |
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
190 |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9 |
|
|
4.3 Finansiella tillgångar som kan säljas
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde av icke-nedskrivna tillgångar |
Redovisat värde av nedskrivna tillgångar |
Redovisat värde |
Ackumulerad nedskrivning |
|
IAS 39.58-62, |
Bilaga V del 2.34 |
Bilaga V del 2.46 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
|
IAS 39.46 c |
|
|
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
190 |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM KAN SÄLJAS |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Lån och fordringar samt investeringar som innehas till förfallodagen
|
|
|
Icke-nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde] |
Nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde] |
Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar |
Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar |
Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats |
Redovisat värde |
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
|
IFRS 7.37 b, IFRS 7, IG 29 a, IAS 39.58-59, |
IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.36 |
IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.37 |
IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.38 |
Bilaga V del 2.39 |
|||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
|
|
|
Bilaga V del 2.36 |
Bilaga V del 2.37 |
Bilaga V del 2.38 |
Bilaga V del 2.39 |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
010 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
130 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
140 |
LÅN OCH FORDRINGAR |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9 |
IAS 39,9, AG 16, AG26, Bilaga V del 1.16 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
170 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
200 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
210 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
220 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
230 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
240 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
250 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
260 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
270 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
280 |
INNEHAS TILL FÖRFALLODAGEN |
Redovisningsdirektivet art. 8.4, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
4.5 Efterställda finansiella tillgångar
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
|
010 |
||||
010 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
030 |
EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a |
Bilaga V.Del 2.40, 54 |
|
4.6 Finansiella tillgångar förenade med handel
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
|
Bilaga V del 2.46 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
020 |
varav: onoterade |
|
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
|
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
4.7 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
|
Bilaga V del 2.46 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
020 |
varav: onoterade |
|
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
190 |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 |
|
|
4.8 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
|
Bilaga V del 2.46 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
020 |
varav: onoterade |
|
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
190 |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2 |
|
|
4.9 Skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Ej nedskrivna tillgångar |
Nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde] |
Specifika avsättningar för kreditrisk |
Allmänna reserveringar för kreditrisk och bankrisker som påverkar redovisade belopp |
Redovisat värde |
|
|
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38 |
Bilaga V del 2.39 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
070 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
130 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
140 |
SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN KOSTNADSBASERAD METOD |
86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, |
|
|
|
|
|
4.10 Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Redovisat värde |
|
010 |
|||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
020 |
varav: onoterade |
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
190 |
ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2 |
|
5. Uppdelning av lån och förskott per produkt
|
|
|
Centralbanker |
Offentlig sektor |
Kreditinstitut |
Övriga finansiella företag |
Icke-finansiella företag |
Hushåll |
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 f |
|||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 f |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
Per produkt |
010 |
På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] |
Bilaga V.Del 2.41 a |
|
|
|
|
|
|
020 |
Kreditkortsfordringar |
Bilaga V del 2.41 b |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kundfordringar |
Bilaga V del 2.41 c |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finansiell leasing |
Bilaga V del 2.41 d |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Omvända repolån |
Bilaga V del 2.41 e |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Lån med andra villkor |
Bilaga V del 2.41 f |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Förskott som inte är lån |
Bilaga V del 2.41 g |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LÅN OCH FÖRSKOTT |
Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
Per säkerhet |
090 |
varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] |
Bilaga V del 2.41 h |
|
|
|
|
|
|
100 |
varav: övriga lån mot säkerhet |
Bilaga V del 2.41 i |
|
|
|
|
|
|
|
Per ändamål |
110 |
varav: konsumtionskredit |
Bilaga V del 2.41 j |
|
|
|
|
|
|
120 |
varav: bostadslån |
Bilaga V del 2.41 k |
|
|
|
|
|
|
|
Per prioriteringsordning |
130 |
varav: projektfinansieringslån |
Bilaga V del 2.41 l |
|
|
|
|
|
|
6. Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag
|
|
Icke-finansiella företag |
|||
|
Redovisat bruttovärde |
varav: nödlidande |
Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Bilaga V del 2.45 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Bilaga V del 2.45 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
||
|
010 |
012 |
020 |
||
010 |
A Jordbruk, skogsbruk och fiske |
Nace-förordningen |
|
|
|
020 |
B Utvinning av mineral |
Nace-förordningen |
|
|
|
030 |
C Tillverkning |
Nace-förordningen |
|
|
|
040 |
D Försörjning av el, gas, värme och kyla |
Nace-förordningen |
|
|
|
050 |
E Vattenförsörjning |
Nace-förordningen |
|
|
|
060 |
F Byggverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
070 |
G Partihandel och detaljhandel |
Nace-förordningen |
|
|
|
080 |
H Transport och magasinering |
Nace-förordningen |
|
|
|
090 |
I Hotell- och restaurangverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
100 |
J Information och kommunikation |
Nace-förordningen |
|
|
|
110 |
L Fastighetsverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
120 |
M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik |
Nace-förordningen |
|
|
|
130 |
N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
140 |
O Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring |
Nace-förordningen |
|
|
|
150 |
P Utbildning |
Nace-förordningen |
|
|
|
160 |
Q Vård och omsorg, sociala tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
170 |
R Kultur, nöje och fritid |
Nace-förordningen |
|
|
|
180 |
S Övriga tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
190 |
LÅN OCH FÖRSKOTT |
Bilaga V del 1.24, 27, 2.42-43 |
|
|
|
7. Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Förfallna men ej nedskrivna |
Redovisat värde av nedskrivna tillgångar |
Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar |
Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar |
Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats |
Specifika avsättningar för kreditrisk |
Allmänna avsättningar för kreditrisk |
Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse |
Ackumulerade avskrivningar |
||||||
≤ 30 dagar |
> 30 dagar ≤ 60 dagar |
> 60 dagar ≤ 90 dagar |
> 90 dagar ≤ 180 dagar |
> 180 dagar ≤ 1 år |
> 1 år |
||||||||||||
IFRS 7.37 a, IAS 26–28, Bilaga V.Del 2.47-48 |
IAS 39.58–70, |
IAS 39, AG 84–92, IFRS 7.37 b, Bilaga V del 2.36 |
IAS 39, AG 84–92, Bilaga V del 2.37 |
IAS 39, AG 84–92, Bilaga V del 2.38 |
|
IAS 39, AG 84–92, IFRS 7.16 37 b, B5 d, Bilaga V.Del 2.49-50 |
|||||||||||
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V.Del 2.47-48 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.36 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.37 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
86/635/EEG art. 37.2, Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V.Del 2.49-50 |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
102 |
103 |
104 |
110 |
||||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
varav: till anskaffningsvärde |
|
IAS 39.46 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning |
||||||||||||||||
200 |
På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] |
Bilaga V.Del 2.41 a |
Bilaga V.Del 2.41 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kreditkortsfordringar |
Bilaga V del 2.41 b |
Bilaga V del 2.41 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kundfordringar |
Bilaga V del 2.41 c |
Bilaga V del 2.41 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Finansiell leasing |
Bilaga V del 2.41 d |
Bilaga V del 2.41 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Omvända repolån |
Bilaga V del 2.41 e |
Bilaga V del 2.41 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån med andra villkor |
Bilaga V del 2.41 f |
Bilaga V del 2.41 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Förskott som inte är lån |
Bilaga V del 2.41 g |
Bilaga V del 2.41 g |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] |
Bilaga V del 2.41 h |
Bilaga V del 2.41 h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
varav: övriga lån mot säkerhet |
Bilaga V del 2.41 i |
Bilaga V del 2.41 i |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
varav: konsumtionskredit |
Bilaga V del 2.41 j |
Bilaga V del 2.41 j |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
varav: bostadslån |
Bilaga V del 2.41 k |
Bilaga V del 2.41 k |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
varav: projektfinansieringslån |
Bilaga V del 2.41 l |
Bilaga V del 2.41 l |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Uppdelning av finansiella skulder
8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
|
|
|
Redovisat värde |
Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
Belopp som enligt avtal ska betalas på förfallo-dagen |
||||||
Innehas för handel |
Värderade till verkligt värde via resultatet |
Upplupet anskaffningsvärde |
Handel |
Enligt en kostnads-baserad metod |
Säkringsredovisning |
||||||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
|
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
Kapitalkravsförordn. Art. 33.1 b, art. 33.1 c |
|
|||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
|
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15 |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47 |
Redovisningsdirektivet art. 8.3, Bilaga V del 1.15 |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a |
Kapitalkravsförordn. Art. 33.1 b, art. 33.1 c |
ECB/2013/33 art. 7.2 |
||
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
|||
010 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Korta positioner |
|
IAS 39, AG 15 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Löpande räkningar/inlåning över natten |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Inlåning med överenskommen löptid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Inlåning med uppsägningstid |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Repoavtal |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52 |
Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Depositionsbevis |
Bilaga V.Del 2.52(a) |
Bilaga V.Del 2.52(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed) |
Kapitalkravsförordn. art. 4.61 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Säkerställda obligationer |
CRR art 129(1) |
CRR art 129(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hybridkontrakt |
Bilaga V del 2.52 d |
IAS 39.10–11, AG27, AG29, IFRIC 9, Bilaga V del 2.52 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Andra emitterade värdepapper |
Bilaga V del 2.52 e |
Bilaga V del 2.52 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibla sammansatta finansiella instrument |
|
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Icke-konvertibla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANSIELLA SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Efterställda finansiella skulder
|
|
|
Redovisat värde |
|||
Värderade till verkligt värde via resultatet |
Till upplupet anskaffningsvärde |
Enligt en kostnads-baserad metod |
||||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
|||
Referenser för nationell redovisningsram |
|
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47 |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
||
|
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
020 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
030 |
EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER |
Bilaga V.Del 2.53-54 |
Bilaga V.Del 2.53-54 |
|
|
|
9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
9.1 Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
|
Referenser för nationell redovisningsram |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Nominellt belopp |
|
IFRS 7.36 a, B10 c, d, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.62 |
||||
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.62 |
||||
010 |
||||
010 |
Givna lånelöften |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57 |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57 |
|
021 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
|
030 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
040 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
050 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
060 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
070 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
080 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
090 |
Hushåll |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.5658 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 bilaga A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58 |
|
101 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
|
110 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
120 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
130 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
140 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
150 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
160 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
170 |
Övriga givna åtaganden |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
|
181 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
|
190 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
200 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
210 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
220 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
230 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
240 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
|
Referenser för nationell redovisningsram |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Maximala garantibelopp som kan komma i fråga |
Nominellt belopp |
|
IFRS 7.36 b, Bilaga V del 2.63 |
Bilaga V del 2.63 |
||||
Bilaga V del 2.63 |
Bilaga V del 2.63 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Erhållna lånelöften |
Bilaga V.Del 2.56–57 |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Bilaga V.Del 2.56–57 |
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
070 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
080 |
Erhållna finansiella garantier |
Bilaga V.Del 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 bilaga A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58 |
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
100 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
110 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
120 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
130 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
140 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
150 |
Övriga erhållna åtaganden |
Bilaga V.Del 2.56, 59 |
Bilaga V.Del 2.56, 59 |
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
170 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
180 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
190 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
200 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
210 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
10. Derivat – Handel
Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
Marknadsvärde |
Nominellt belopp |
||||
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Finansiella skulder som innehas för handel |
Positivt värde. Handel |
Negativt värde. Handel |
Summa handel |
varav: sålda |
||||
Bilaga V del 2.69 |
Bilaga V del 2.69 |
|
|
Bilaga V.Del 2.70-71 |
Bilaga V del 2.72 |
||||
Bilaga V.Del 2.4,69 |
Bilaga V.Del 2.7, 69 |
|
|
Bilaga V.Del 2.70-71 |
Bilaga V del 2.72 |
||||
010 |
020 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Ränta |
Bilaga V.Del 2.67 a |
Bilaga V.Del 2.67 a |
|
|
|
|
|
|
020 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Eget kapital |
Bilaga V del 2.67 b |
Bilaga V del 2.67 b |
|
|
|
|
|
|
080 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.67 c |
Bilaga V del 2.67 c |
|
|
|
|
|
|
140 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kredit |
Bilaga V del 2.67 d |
Bilaga V del 2.67 d |
|
|
|
|
|
|
200 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
210 |
Kreditswappar |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Övriga |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Vara |
Bilaga V del 2.67 e |
Bilaga V del 2.67 e |
|
|
|
|
|
|
260 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
270 |
Övriga |
Bilaga V del 2.67 f |
Bilaga V del 2.67 f |
|
|
|
|
|
|
280 |
varav: ekonomiska säkringar |
Bilaga V del 2.74 |
Bilaga V del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVAT |
Kapitalkravsförordn. bilaga II Bilaga V del 1.15 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
300 |
varav: OTC – kreditinstitut |
Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a |
Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a |
|
|
|
|
|
|
310 |
varav: OTC – övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b |
Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b |
|
|
|
|
|
|
320 |
varav: OTC – rest |
Bilaga V del 2.75 c |
Bilaga V del 2.75 c |
|
|
|
|
|
|
11. Derivat – Säkringsredovisning
11.1 Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
Per produkt eller per typ av marknad |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
Nominellt belopp |
|||
Tillgångar |
Skulder |
Summa säkring |
varav: sålda |
|||
Bilaga V del 2.69 |
Bilaga V del 2.69 |
Bilaga V.Del 2.70, 71 |
Bilaga V del 2.72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Ränta |
Bilaga V.Del 2.67 a |
|
|
|
|
020 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
030 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
040 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
050 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
060 |
Eget kapital |
Bilaga V del 2.67 b |
|
|
|
|
070 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
080 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
090 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
100 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
110 |
Utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.67 c |
|
|
|
|
120 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
130 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
140 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
150 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
160 |
Kredit |
Bilaga V del 2.67 d |
|
|
|
|
170 |
Kreditswappar |
|
|
|
|
|
180 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
190 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
|
|
200 |
Övriga |
|
|
|
|
|
210 |
Vara |
Bilaga V del 2.67 e |
|
|
|
|
220 |
Övriga |
Bilaga V del 2.67 f |
|
|
|
|
230 |
SÄKRINGAR TILL VERKLIGT VÄRDE |
IFRS 7.22 b, IAS 39.55 a |
|
|
|
|
240 |
Ränta |
Bilaga V.Del 2.67 a |
|
|
|
|
250 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
260 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
270 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
280 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
290 |
Eget kapital |
Bilaga V del 2.67 b |
|
|
|
|
300 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
310 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
320 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
330 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
340 |
Utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.67 c |
|
|
|
|
350 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
360 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
370 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
380 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
390 |
Kredit |
Bilaga V del 2.67 d |
|
|
|
|
400 |
Kreditswappar |
|
|
|
|
|
410 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
420 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
|
|
430 |
Övriga |
|
|
|
|
|
440 |
Vara |
Bilaga V del 2.67 e |
|
|
|
|
450 |
Övriga |
Bilaga V del 2.67 f |
|
|
|
|
460 |
KASSAFLÖDESSÄKRINGAR |
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 b |
|
|
|
|
470 |
SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHET |
IFRS 7.22 b, IAS 39.86 c |
|
|
|
|
480 |
SÄKRING AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ |
IAS 39.89A, IE 1–31 |
|
|
|
|
490 |
KASSAFLÖDESSÄKRING AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ |
IAS 39 IG F6 1–3 |
|
|
|
|
500 |
DERIVATSÄKRINGSREDOVISNING |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
|
|
|
|
510 |
varav: OTC – kreditinstitut |
Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a |
|
|
|
|
520 |
varav: OTC – övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b |
|
|
|
|
530 |
varav: OTC – rest |
Bilaga V del 2.75 c |
|
|
|
|
11.2 Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning efter typ av risk
Per produkt eller per typ av marknad |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Redovisat värde |
Nominellt belopp |
|||
Tillgångar |
Skulder |
Summa säkring |
varav: sålda |
|||
Bilaga V.Del 2.4, 69 |
Bilaga V.Del 2.7, 69 |
Bilaga V.Del 2.70, 71 |
Bilaga V del 2.72 |
|||
005 |
007 |
010 |
020 |
|||
010 |
Ränta |
Bilaga V.Del 2.67 a |
|
|
|
|
020 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
030 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
040 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
050 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
060 |
Eget kapital |
Bilaga V del 2.67 b |
|
|
|
|
070 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
080 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
090 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
100 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
110 |
Utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.67 c |
|
|
|
|
120 |
Optioner i OTC-handel |
|
|
|
|
|
130 |
Övriga OTC |
|
|
|
|
|
140 |
Optioner i en organiserad marknad |
|
|
|
|
|
150 |
Organiserad marknad, övrigt |
|
|
|
|
|
160 |
Kredit |
Bilaga V del 2.67 d |
|
|
|
|
170 |
Kreditswappar |
|
|
|
|
|
180 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
190 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
|
|
200 |
Övriga |
|
|
|
|
|
210 |
Vara |
Bilaga V del 2.67 e |
|
|
|
|
220 |
Övriga |
Bilaga V del 2.67 f |
|
|
|
|
230 |
DERIVATSÄKRINGSREDOVISNING |
|
|
|
|
|
240 |
varav: OTC – kreditinstitut |
Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a |
|
|
|
|
250 |
varav: OTC – övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b |
|
|
|
|
260 |
varav: OTC – rest |
Bilaga V del 2.75 c |
|
|
|
|
12. Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument
|
Referenser för nationell redovisningsram Kapitalkravsförordn. art. 442 i |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS Kapitalkravsförordn. art. 442 i |
Ingående balans |
Ökningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden |
Minskningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden |
Minskningar på grund av belopp som avsatts för reserveringar |
Överföringar mellan reserveringar |
Andra justeringar |
Utgående balans |
Återvinning som redovisas direkt i resultatet |
Värdejusteringar som redovisas direkt i resultatet |
|
|
Bilaga V del 2.77 |
Bilaga V del 2.77 |
Bilaga V del 2.78 |
|
|
|
|
Bilaga V del 2.78 |
||||
|
Bilaga V del 2.77 |
Bilaga V del 2.77 |
Bilaga V del 2.78 |
|
|
|
|
Bilaga V del 2.78 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||||
010 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.36 |
IFRS 7.37 b, Bilaga V del 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.37 |
IAS 39.59, 64, Bilaga V del 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Kollektiva reserveringar för förluster för finansiella tillgångar som har uppstått men som inte har redovisats |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38 |
IAS 39.59, 64, Bilaga V del 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Specifika avsättningar för kreditrisk |
Kapitalkravsförordn. art. 428 g ii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Allmänna avsättningar för kreditrisk |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse |
86/635/EEG art. 37.2, Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Erhållna säkerheter och garantier
13.1 Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti
Garantiförbindelser och säkerhet |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
|
Maximala belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga |
|||||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] |
Övriga lån mot säkerhet |
Erhållna finansiella garantier |
|||||
|
Bostadsfastighet |
Kommersiell fastighet |
Kontant [utfärdade skuldinstrument] |
Övrigt |
||||
IFRS 7.36 b |
Bilaga V.Del 2.81 a |
Bilaga V.Del 2.81 a |
Bilaga V del 2.81 b |
Bilaga V del 2.81 b |
Bilaga V del 2.81 c |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 2.80 |
Bilaga V del 2.81 |
|
|
|
|
|
020 |
varav: Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
030 |
varav: Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
040 |
varav: Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
13.2 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
|
010 |
||||
010 |
Långfristiga tillgångar som innehas för försäljning |
|
IFRS 7.38 a |
|
020 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
|
IFRS 7.38 a |
|
030 |
Förvaltningsfastighet |
|
IFRS 7.38 a |
|
040 |
Aktier och skuldinstrument |
|
IFRS 7.38 a |
|
050 |
Övriga |
|
IFRS 7.38 a |
|
060 |
Totalt |
|
|
|
13.3 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
|
010 |
||||
010 |
Fallissemang [materiella tillgångar] |
Bilaga V del 2.84 |
IFRS 7.38 a Bilaga V del 2.84 |
|
14. Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93 b |
Förändring i verkligt värde för perioden Bilaga V del 2.86 |
Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt Bilaga V del 2.87 |
||||||
Nivå 1 |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
Nivå 1 |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
||||
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93 f |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
||||
TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.1 a, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korta positioner |
|
IAS 39, AG 15 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.1 a, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet |
Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden av institutets fortsatta deltagande |
Utestående kapitalbelopp för de överförda finansiella tillgångar som i sin helhet har tagits bort från rapporten över finansiell ställning och för vilka institutet fortfarande har rättigheter |
Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål |
||||||||
Överförda tillgångar |
Tillhörande skulder Bilaga V del 2.89 |
Utestående kapitalbelopp för de ursprungliga tillgångarna |
Redovisat värde för tillgångar som fortfarande redovisas [fortsatt deltagande] |
Redovisat värde av tillhörande skulder |
||||||||||
Redovisat värde |
Varav: värdepapperiseringar |
Varav: repor |
Redovisat värde |
Varav: värdepapperiseringar |
Varav: repor |
|||||||||
IFRS 7.42D e |
IFRS 7.42D e, Kapitalkravsförordn. art. 4.61 |
IFRS 7.42D e, Bilaga V.Del 2.91, 92 |
IFRS 7.42D e |
IFRS 7.42D e |
IFRS 7.42D e, Bilaga V.Del 2.91, 92 |
|
IFRS 7.42D f |
IFRS 7.42D f Bilaga V del 2.89 |
|
Kapitalkravsförordn. art. 109, Bilaga V del 2.90 |
||||
|
Kapitalkravsförordn. art. 4.61 |
Bilaga V.Del 2.91, 92 |
|
Kapitalkravsförordn. art. 4.61 |
Bilaga V.Del 2.91, 92 |
|
|
|
|
Kapitalkravsförordn. art. 109, Bilaga V del 2.90 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||||
010 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39,9.AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
041 |
Finansiella tillgångar förenade med handel |
Bilaga V del 1.15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
043 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
044 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
122 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
124 |
Lån och förskott |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, del 1.14, del 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
126 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
127 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128 |
Lån och förskott |
4:e direktivet art. 8.1 a, 4 b, del 1.14, del 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån och fordringar |
Redovisningsdirektivet art. 42a.4 b, 5a, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
Redovisningsdirektivet art. 42a.4 a, 5a, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat |
86/635/EEG art. 35–37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
187 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
16.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
||
Inkomst |
Kostnader |
||||
Bilaga V del 2.95 |
Bilaga V del 2.95 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Derivat – Handel |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 2.96 |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.96 |
|
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
030 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
040 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
050 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
060 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
070 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
080 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
100 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
110 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
120 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
130 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
140 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
150 |
Övriga tillgångar |
Bilaga V del 1.51 |
Bilaga V del 1.51 |
|
|
160 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
|
170 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
180 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
190 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
200 |
Andra finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
210 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
220 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
230 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
240 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
250 |
Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk |
Bilaga V del 2.95 |
Bilaga V del 2.95 |
|
|
260 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
Bilaga V del 2.10 |
|
|
270 |
RÄNTA |
86/635/EEG art. 27.1, 27.2 Vertikal layout |
IAS 18.35 b, IAS 1.97 |
|
|
16.2 Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
010 |
||||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
Bilaga V del 1.26 |
|
030 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
Bilaga V del 1.27 |
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
070 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERATS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout Bilaga V del 2.97 |
IFRS 7.20 a v–vii, IAS 39.55 a |
|
16.3 Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
010 |
||||
010 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9 |
|
020 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
Bilaga V del 1.26 |
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
Bilaga V del 1.27 |
|
050 |
Korta positioner |
|
IAS 39, AG 15 b |
|
060 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
070 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
080 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
090 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i |
|
100 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
|
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
120 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
140 |
Korta positioner |
|
|
|
150 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
|
160 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
170 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
180 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout Bilaga V del 2.98 |
|
|
16.4 Vinster eller förluster av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, efter risk
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
010 |
||||
010 |
Ränteinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 a |
Bilaga V del 2.99 a |
|
020 |
Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 b |
Bilaga V del 2.99 b |
|
030 |
Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.99 c |
Bilaga V del 2.99 c |
|
040 |
Kreditriskinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 d |
Bilaga V del 2.99 d |
|
050 |
Derivat relaterade till råvaror |
Bilaga V del 2.99 e |
Bilaga V del 2.99 e |
|
060 |
Övrigt |
Bilaga V del 2.99 f |
Bilaga V del 2.99 f |
|
070 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i |
|
080 |
Ränteinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 a |
|
|
090 |
Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 b |
|
|
100 |
Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld |
Bilaga V del 2.99 c |
|
|
110 |
Kreditriskinstrument och tillhörande derivat |
Bilaga V del 2.99 d |
|
|
120 |
Derivat relaterade till råvaror |
Bilaga V del 2.99 e |
|
|
130 |
Övrigt |
Bilaga V del 2.99 f |
|
|
140 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
|
|
16.5 Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
|
Bilaga V del 2.100 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
030 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
070 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i |
|
|
080 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
090 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.26 |
|
|
|
100 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.27 |
|
|
|
110 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 |
|
|
|
120 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
130 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
140 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
|
|
|
16.6 Resultat av säkringsredovisning
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
010 |
||||
010 |
Förändringar i verkligt värde för säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott] |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a |
IFRS 7.24 a i |
|
020 |
Förändringar i verkligt värde av den säkrade posten som kan hänföras till den säkrade risken |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a |
IFRS 7.24 a ii |
|
030 |
Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som har redovisats i resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a |
IFRS 7.24 b |
|
040 |
Ineffektivitet för säkringar av nettoinvestering i utlandsverksamheter som har redovisats i resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a |
IFRS 7.24 c |
|
050 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a |
IFRS 7.24 |
|
16.7 Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
|||
Tillägg Bilaga V del 2.102 |
Återföringar Bilaga V del 2.102 |
Totalt |
Ackumulerad nedskrivning |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet |
86/635/EEG art. 35–37 |
IFRS 7.20 e |
|
|
|
|
020 |
Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.66 |
|
|
|
|
030 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
040 |
Lån och fordringar |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
050 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
|
IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
060 |
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
|
070 |
Dotterföretag |
|
IFRS 10 bilaga A |
|
|
|
|
080 |
Joint ventures |
|
IAS 28.3 |
|
|
|
|
090 |
Intresseföretag |
|
IAS 28.3 |
|
|
|
|
100 |
Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar |
|
IAS 36.126 a, b |
|
|
|
|
110 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 16.73 e v–vi |
|
|
|
|
120 |
Förvaltningsfastigheter |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 40.79 d v |
|
|
|
|
130 |
Goodwill |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 36.10b IAS 36.88-99, 124 IFRS 3 bilaga B67 d v |
|
|
|
|
140 |
Övriga immateriella tillgångar |
86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout |
IAS 38.118 e iv v |
|
|
|
|
145 |
Övrigt |
|
IAS 36.126 a, b |
|
|
|
|
150 |
TOTALT |
|
|
|
|
|
|
160 |
Ränteintäkter från nedskrivna finansiella tillgångar |
|
IFRS 7.20 d, IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
17.1 Tillgångar
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Sammanställd redovisning [redovisat värde] |
|
010 |
||||
010 |
Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning |
86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar |
IAS 1.54 i. |
|
020 |
Kassabehållning |
Bilaga V del 2.1 |
Bilaga V del 2.1 |
|
030 |
Kassabehållning hos centralbanker |
86/635/EEG art. 13.2 Bilaga V del 2.2 |
Bilaga V del 2.2 |
|
040 |
Andra checkkonton |
|
Bilaga V del 2.3 |
|
050 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
060 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9 |
|
070 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
091 |
Finansiella tillgångar förenade med handel |
Bilaga V del 1.15 |
|
|
092 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15 |
|
|
093 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
094 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
095 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
100 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9 |
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
120 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
140 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
160 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
170 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
171 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 |
|
|
172 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
173 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
174 |
Lån och förskott |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
|
175 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8, |
|
|
176 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
177 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
178 |
Lån och förskott |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
|
180 |
Lån och fordringar |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16 |
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
200 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
210 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
220 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
231 |
Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16 |
|
|
232 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
233 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
234 |
Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat |
86/635/EEG art. 35–37 Bilaga V del 1.17 |
|
|
235 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
236 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
237 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
240 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
|
250 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39,89A a |
IAS 39.89 A a |
|
260 |
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
86/635/EEG art. 4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art. 2.2 Bilaga V del 2.4 |
IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4 |
|
270 |
Tillgångar som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal |
|
IFRS 4, IG20 b–c, Bilaga V del 2.105 |
|
280 |
Materiella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar |
|
|
290 |
Immateriella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art. 4.115 |
IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.115 |
|
300 |
Goodwill |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar, Kapitalkravsförordn. art. 4.113 |
IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.113 |
|
310 |
Övriga immateriella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar |
IAS 38.8, 118 |
|
320 |
Skattefordringar |
|
IAS 1.54 n–o |
|
330 |
Aktuella skattefordringar |
|
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
340 |
Uppskjutna skattefordringar |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.106 |
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.106 |
|
350 |
Andra tillgångar |
Bilaga V del 2.5 |
Bilaga V del 2.5 |
|
360 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6 |
|
370 |
SUMMA TILLGÅNGAR |
86/635/EEG art. 4 Tillgångar |
IAS 1.9 a, IG 6 |
|
17.2 Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Sammanställd redovisning [nominellt belopp] |
|
010 |
||||
010 |
Givna lånelöften |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57 |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57 |
|
020 |
Hushåll |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58 |
|
030 |
Övriga givna åtaganden |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
|
040 |
EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN |
|
|
|
17.3 Skulder och eget kapital
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Sammanställd redovisning [redovisat värde] |
|
010 |
||||
010 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
|
020 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
030 |
Korta positioner |
|
IAS 39, AG 15 b |
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
061 |
Finansiella skulder förenade med handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
|
|
062 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15 |
|
|
063 |
Korta positioner |
|
|
|
064 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
065 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
066 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
070 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
110 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
120 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
130 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
140 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
141 |
Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
|
|
142 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
|
143 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
144 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
150 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 a, Bilaga V del 1.23 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23 |
|
160 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39.89A b |
IAS 39.89A b |
|
170 |
Skulder som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal |
|
IFRS 4.IG20 a, Bilaga V del 2.106 |
|
180 |
Avsättningar |
86/635/EEG art. 4.6 Skulder |
IAS 37.10, IAS 1.54 l, |
|
190 |
Skatteskulder |
|
IAS 1.54 n–o |
|
200 |
Aktuella skatteskulder |
|
IAS 1.54 n, IAS 12.5 |
|
210 |
Uppskjutna skatteskulder |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108 |
IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108 |
|
220 |
Aktiekapital som återbetalas på begäran |
|
IAS 32 IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9 |
|
230 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
Bilaga V del 2.10 |
|
240 |
Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11 |
|
250 |
SKULDER |
|
IAS 1.9 b, IG 6 |
|
260 |
Kapital |
86/635/EEG art. 4.9 Skulder, 86/635/EEG art. 22 |
IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22 |
|
270 |
Överkurs vid aktieemission |
86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124 |
IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124 |
|
280 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital |
Bilaga V del 2.15-16 |
Bilaga V del 2.15-16 |
|
290 |
Andra ägarandelar |
Bilaga V del 2.17 |
IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17 |
|
300 |
Ackumulerat annat totalresultat |
kapitalkravsförordn. art. 4.100 |
kapitalkravsförordn. art. 4.100 |
|
310 |
Ej utdelade vinstmedel |
kapitalkravsförordn. art. 4.123 |
kapitalkravsförordn. art. 4.123 |
|
320 |
Uppskrivningsfonder |
86/635/EEG art. 4.12 Skulder |
IFRS 1.30, D5–D8 |
|
325 |
Reserver för verkligt värde |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a |
|
|
330 |
Övriga reserver |
86/635/EEG art. 4.11–4.13 Skulder |
IAS 1.54, IAS 1.78 e |
|
335 |
Differenser vid första sammanställning |
Redovisningsdirektivet art. 24.3 c |
|
|
340 |
(–) Egna aktier |
Bilaga III Bilaga III redovisningsdirektivet tillgångar D III (2). 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar Bilaga V del 2.20 |
IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20 |
|
350 |
Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare |
86/635/EEG art. 4.14 Skulder |
IAS 27.28, IAS 1.83 a ii |
|
360 |
(–) Utdelningar under verksamhetsåret |
Kapitalkravsförordn. art. 26.2 |
IAS 32.35 |
|
370 |
Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] |
Redovisningsdirektivet art. 24.4 |
IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27 |
|
380 |
SUMMA EGET KAPITAL |
|
IAS 1.9 c, IG 6 |
|
390 |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER |
86/635/EEG art. 4 Skulder |
IAS 1.IG6 |
|
18. Information om presterande och nödlidande exponeringar
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat bruttovärde |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar |
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier |
|||||||||||||||||||
|
Presterande |
Nödlidande |
|
på presterande exponeringar |
på nödlidande exponeringar |
|||||||||||||||||||
|
Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar |
Förfallna > 30 dagar <= 60 dagar |
Förfallna > 60 dagar <= 90 dagar |
|
Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar |
Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar |
Förfallna > 180 dagar <= 1 år |
Förfallna > 1 år |
Varav: fallerade |
Varav: nedskrivna |
|
Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar |
Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar |
Förfallna > 180 dagar <= 1 år |
Förfallna > 1 år |
Erhållna säkerheter på ndlidande exponeringar |
Exponeringar mot finansiella företag Erhållna finansiella garantier på nödlidande exponeringar |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
Bilaga V. Del 2. 45, 109, 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 158 |
Bilaga V. Del 2. 158 |
Bilaga V. Del 2. 158 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilaga V. Del 2. 46 |
Bilaga V. Del 2. 161 |
Bilaga V. Del 2. 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
||||
Bilaga V. Del 2. 45, 109, 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 158 |
Bilaga V. Del 2. 158 |
Bilaga V. Del 2. 158 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Bilaga V. Del 2. 159 |
Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
Bilaga V. Del 2. 46 |
Bilaga V. Del 2. 161 |
Bilaga V. Del 2. 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 159 161 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
||||
010 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Varav: Små och medelstora företag |
SME Art 1 2 a |
SME Art 1 2 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Varav: konsumtionslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE |
Bilaga V. Del I. 13 d e, 14 d e, Bilaga V del 2.149 |
Bilaga V. Del I. 13 d e, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE UTOM HÖGFREKVENSHANDEL |
Bilaga V. Del I. 13 b c, 14 b c, Bilaga V del 2.149 |
Bilaga V. Del I. 13 b c, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SKULDINSTRUMENT EXKLUSIVE HÖGFREKVENSHANDEL |
Bilaga V. Del I. 13 b c d e, 14 b c d e |
Bilaga V. Del I. 13 b c d e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Givna lånelöften |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57 |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Hushåll |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.5658 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Övriga givna åtaganden |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN |
Bilaga V del 2.55 |
Bilaga V del 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Information om exponeringar med anstånd
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat bruttovärde för exponeringar med anståndsåtgärder |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar |
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier |
||||||||||||||||
|
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder |
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder |
|
på presterande exponeringar med anståndsåtgärder |
på nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder |
||||||||||||||||
|
Instrument med ändrade villkor |
Refinansiering |
varav: Presterande anståndsexponeringar under prövning |
|
Instrument med ändrade villkor |
Refinansiering |
varav: Fallerande |
varav: Nedskrivna |
varav: Anstånd för nödlidande exponeringar |
|
Instrument med ändrade villkor |
Refinansiering |
Erhållna säkerheter på exponeringar med anståndsåtgärder |
Exponeringar mot finansiella företagMottagna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
Bilaga V. Del 2. 45, 109, 163–182 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 164 a, 177, 178, 182 |
Bilaga V. Del 2. 164 b, 177, 178, 181, 182 |
Bilaga V. Del 2. 176 b,177, 180 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182 |
Bilaga V. Del 2. 164 b, 179-182 |
Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilaga V. Del 2. 172 a, 157 |
Bilaga V. Del 2. 46, 183 |
Bilaga V. Del 2. 145-183 |
Bilaga V. Del 2. 145-183 |
Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182, 183 |
Bilaga V. Del 2. 164 b, 179–183 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
||||
Bilaga V. Del 2. 45, 109, 163–182 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 164 a, 177, 178, 182 |
Bilaga V. Del 2. 164 b, 177, 178, 181, 182 |
Bilaga V. Del 2. 176 b, 177, 180 |
Bilaga V. Del 2. 145-162 |
Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182 |
Bilaga V. Del 2. 164 b, 179-182 |
Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61 |
Kapitalkravsförordn. art. 4.95 |
Bilaga V. Del 2. 172 a, 157 |
Bilaga V. Del 2. 46, 183 |
Bilaga V. Del 2. 145-183 |
Bilaga V. Del 2. 145-183 |
Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182, 183 |
Bilaga V. Del 2. 164 b, 179–183 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
Bilaga V. Del 2. 162 |
||||
010 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Varav: Små och medelstora företag |
SME Art 1 2 a |
SME Art 1 2 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Varav: konsumtionslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE |
Bilaga V. Del I. 13 d e, 14 d e, Bilaga V del 2.169 |
Bilaga V. Del I. 13 d e, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE UTOM HÖGFREKVENSHANDEL |
Bilaga V. Del I. 13 b c, 14 b c, Bilaga V del 2.169 |
Bilaga V. Del I. 13 b c, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SKULDINSTRUMENT EXKLUSIVE HÖGFREKVENSHANDEL |
Bilaga V. Del I. 13 b c d e, 14 b c d e |
Bilaga V. Del I. 13 b c d e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Givna lånelöften |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57 |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Geografisk uppdelning
20.1 Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
||
Inhemsk verksamhet |
Icke-inhemsk verksamhet |
||||
Bilaga V del 2.107 |
Bilaga V del 2.107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning |
86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar |
IAS 1.54 i. |
|
|
020 |
Kassabehållning |
Bilaga V del 2.1 |
Bilaga V del 2.1 |
|
|
030 |
Kassabehållning hos centralbanker |
86/635/EEG art. 13.2 Bilaga V del 2.2 |
Bilaga V del 2.2 |
|
|
040 |
Andra checkkonton |
|
Bilaga V del 2.3 |
|
|
050 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
090 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
091 |
Finansiella tillgångar förenade med handel |
Bilaga V del 1.15 |
|
|
|
092 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15 |
|
|
|
093 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
094 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
095 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
100 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9 |
|
|
110 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
130 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
140 |
Finansiella tillgångar som kan säljas |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 d, IAS 39.9 |
|
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
170 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
171 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 |
|
|
|
172 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
173 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
174 |
Lån och förskott |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
175 |
Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8, |
|
|
|
176 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
177 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
178 |
Lån och förskott |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
180 |
Lån och fordringar |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16 |
|
|
190 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
200 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
210 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
220 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
230 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
231 |
Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16 |
|
|
|
232 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
233 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
234 |
Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat |
86/635/EEG art. 35–37 Bilaga V del 1.17 |
|
|
|
235 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
|
|
|
236 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
237 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
240 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 IAS 39.9, Bilaga V del 1.19 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9 |
|
|
250 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39,89A a |
IAS 39.89 A a |
|
|
260 |
Materiella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar |
|
|
|
270 |
Immateriella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art. 4.115 |
IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.115 |
|
|
280 |
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
86/635/EEG art. 4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art. 2.2 Bilaga V del 2.4 |
IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4 |
|
|
290 |
Skattefordringar |
|
IAS 1.54 n–o |
|
|
300 |
Övriga tillgångar |
Bilaga V del 2.5 |
Bilaga V del 2.5 |
|
|
310 |
Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IAS 1.54 j, IFRS 5.38 |
|
|
320 |
TILLGÅNGAR |
86/635/EEG art. 4 Tillgångar |
IAS 1.9 a, IG 6 |
|
|
20.2 Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
||
Inhemsk verksamhet |
Icke-inhemsk verksamhet |
||||
Bilaga V del 2.107 |
Bilaga V del 2.107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
030 |
Korta positioner |
|
IAS 39, AG 15 b |
|
|
040 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
|
050 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
060 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
061 |
Finansiella skulder förenade med handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
|
|
|
062 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15 |
|
|
|
063 |
Korta positioner |
|
|
|
|
064 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
065 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
066 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
070 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
|
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
110 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
|
120 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
|
130 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
140 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
141 |
Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
|
|
|
142 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
|
|
143 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
144 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
150 |
Derivat – Säkringsredovisning |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 a, Bilaga V del 1.23 |
IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23 |
|
|
160 |
Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk |
Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39.89A b |
IAS 39.89A b |
|
|
170 |
Avsättningar |
86/635/EEG art. 4.6 Skulder |
IAS 37.10, IAS 1.54 l, |
|
|
180 |
Skatteskulder |
|
IAS 1.54 n–o |
|
|
190 |
Aktiekapital som återbetalas på begäran |
|
IAS 32 IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.09 |
|
|
200 |
Övriga skulder |
Bilaga V del 2.10 |
Bilaga V del 2.10 |
|
|
210 |
Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning |
|
IAS 1.54 p, IFRS 5.38 |
|
|
220 |
SKULDER |
|
IAS 1.9 b, IG 6 |
|
|
20.3 Geografisk uppdelning av resultaträkning efter verksamheternas lokalisering
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
||
Inhemsk verksamhet |
Icke-inhemsk verksamhet |
||||
Bilaga V del 2.107 |
Bilaga V del 2.107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Ränta |
86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21 |
IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21 |
|
|
020 |
(Räntekostnader) |
86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21 |
IAS 1.97, Bilaga V del 2.21 |
|
|
030 |
(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
040 |
Intäkter från utdelningar |
86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout, Bilaga V del 2.28 |
IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28 |
|
|
050 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout |
IFRS 7.20 c |
|
|
060 |
(Avgifts- och provisionskostnader) |
86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout |
IFRS 7.20 c |
|
|
070 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a ii–v |
|
|
080 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
085 |
Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
|
|
|
090 |
Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
095 |
Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
|
|
|
100 |
Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 |
IFRS 7.24 |
|
|
110 |
Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto |
86/635/EEG art. 39 |
IAS 21.28, 52 a |
|
|
120 |
Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto |
86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout |
|
|
|
130 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto |
|
IAS 1.34 |
|
|
140 |
Övriga rörelseintäkter |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a |
Bilaga V.Del 2.141-143 |
|
|
150 |
(Övriga rörelsekostnader) |
86/635/EEG art. 27.10 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143 |
Bilaga V.Del 2.141-143 |
|
|
155 |
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO |
|
|
|
|
160 |
(Administrationskostnader) |
86/635/EEG art. 27.8 Vertikal layout |
|
|
|
170 |
(Avskrivningar) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
175 |
(Ökningar eller (–) minskningar av allmänna bankreservfonden, netto) |
86/635/EEG art. 38.2 |
|
|
|
180 |
(Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar) |
|
IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g |
|
|
190 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet) |
86/635/EEG art. 35–37 |
IFRS 7.20 e |
|
|
200 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) |
86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout |
IAS 28.40-43 |
|
|
210 |
(Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) |
|
IAS 36.126 a b |
|
|
220 |
Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen |
|
IFRS 3, bilaga B64 n i |
|
|
230 |
Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag |
86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout |
IAS 1.82 c |
|
|
240 |
Vinst eller (–) förlust för långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för en avvecklad verksamhet |
|
IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27 |
|
|
250 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
|
IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A, |
|
|
260 |
(Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter) |
86/635/EEG art. 27.15 Vertikal layout |
IAS 1.82 d, IAS 12.77 |
|
|
270 |
VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER |
86/635/EEG art. 27.16 Vertikal layout |
IAS 1, IG 6 |
|
|
275 |
Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt |
86/635/EEG art. 27.21 Vertikal layout |
|
|
|
280 |
Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter |
|
IAS 1.82 e, IFRS 5.33, 5.33 A |
|
|
290 |
ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST |
86/635/EEG art. 27.23 Vertikal layout |
IAS 1.81 A a |
|
|
20.4 Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
|||||
|
|||||||
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat bruttovärde |
varav: skulder med anstånd |
varav: nödlidande |
Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
Bilaga V del 2.109 |
Bilaga V.Del 2.163-183 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
Varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
030 |
Varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
040 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
Varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
060 |
Varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
070 |
Varav: icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
080 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
100 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
110 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
120 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
130 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
140 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
150 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
|
|
|
160 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
|
|
|
170 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
|
|
|
180 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
|
|
|
190 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
|
|
|
200 |
Varav: Små och medelstora företag |
SME Art 1 2 a |
SME Art 1 2 a |
|
|
|
|
210 |
Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
220 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
|
|
|
230 |
Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
240 |
Varav: konsumtionslån |
|
|
|
|
|
|
20.5 Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
|||||
|
|||||||
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Nominellt belopp |
varav: skulder med anstånd |
varav: nödlidande |
Avsättningar för åtaganden och lämnade garantier |
|
Bilaga V del 2.62 |
Bilaga V.Del 2.163-183 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
|
||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Givna lånelöften |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57 |
IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57 |
|
|
|
|
020 |
Hushåll |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58 |
|
|
|
|
030 |
Övriga givna åtaganden |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59 |
|
|
|
|
20.6 Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
||
|
||||
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
|
Bilaga V.Del 1.28, 2,107 |
||||
010 |
||||
010 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
020 |
Varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
030 |
Varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
040 |
Korta positioner |
|
IAS 39, AG 15 b |
|
050 |
Varav: kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
060 |
Varav: övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
070 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30 |
|
080 |
Centralbanker |
Bilaga V del 1.35 a |
Bilaga V del 1.35 a |
|
090 |
Offentlig sektor |
Bilaga V del 1.35 b |
Bilaga V del 1.35 b |
|
100 |
Kreditinstitut |
Bilaga V del 1.35 c |
Bilaga V del 1.35 c |
|
110 |
Övriga finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 d |
Bilaga V del 1.35 d |
|
120 |
Icke-finansiella företag |
Bilaga V del 1.35 e |
Bilaga V del 1.35 e |
|
130 |
Hushåll |
Bilaga V del 1.35 f |
Bilaga V del 1.35 f |
|
20.6 Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist
z-axel |
Land där motparten har sin hemvist |
|
|||
|
|||||
|
|
Icke-finansiella företag |
|||
|
Redovisat bruttovärde |
varav: nödlidande |
Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Bilaga V del 2.109 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Bilaga V del 2.109 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2.46 |
||
|
010 |
012 |
020 |
||
010 |
A Jordbruk, skogsbruk och fiske |
Nace-förordningen |
|
|
|
020 |
B Utvinning av mineral |
Nace-förordningen |
|
|
|
030 |
C Tillverkning |
Nace-förordningen |
|
|
|
040 |
D Försörjning av el, gas, värme och kyla |
Nace-förordningen |
|
|
|
050 |
E Vattenförsörjning |
Nace-förordningen |
|
|
|
060 |
F Byggverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
070 |
G Partihandel och detaljhandel |
Nace-förordningen |
|
|
|
080 |
H Transport och magasinering |
Nace-förordningen |
|
|
|
090 |
I Hotell- och restaurangverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
100 |
J Information och kommunikation |
Nace-förordningen |
|
|
|
110 |
L Fastighetsverksamhet |
Nace-förordningen |
|
|
|
120 |
M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik |
Nace-förordningen |
|
|
|
130 |
N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
140 |
O Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring |
Nace-förordningen |
|
|
|
150 |
P Utbildning |
Nace-förordningen |
|
|
|
160 |
Q Vård och omsorg, sociala tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
170 |
R Kultur, nöje och fritid |
Nace-förordningen |
|
|
|
180 |
S Övriga tjänster |
Nace-förordningen |
|
|
|
190 |
LÅN OCH FÖRSKOTT |
Bilaga V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
21. Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing
|
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
|
Bilaga V.Del 2.110-111 |
||||
010 |
||||
010 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
|
IAS 16.6, IAS 1.54 a |
|
020 |
Omvärderingsmodell |
|
IAS 17.49, IAS 17.49, IAS 16.31, 73 a d |
|
030 |
Kostnadsmodell |
|
IAS 17.49, IAS 17.49, IAS 16.30, 73 a d |
|
040 |
Förvaltningsfastighet |
|
IAS 40.IN5, IAS 1.54 b |
|
050 |
Modell med verkligt värde |
|
IAS 17.49, IAS 40, 33–55, 76 |
|
060 |
Kostnadsmodell |
|
IAS 17.49, IAS 40.56, 79 c |
|
070 |
Övriga immateriella tillgångar |
86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar |
IAS 38.8, 118 |
|
080 |
Omvärderingsmodell |
|
IAS 17.49, IAS 38.75–87, 124 a ii |
|
090 |
Kostnadsmodell |
|
IAS 17.49, IAS 38.74 |
|
22. Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster
22.1 Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
86/635/EEG art. 27.4, 27.5 Vertikal layout |
IFRS 7.20 c |
010 |
||
010 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
|
Bilaga V del 2.113–115 |
|
020 |
Värdepapper |
|
|
|
030 |
Emissioner |
Bilaga V del 2.116 a |
Bilaga V del 2.116 a |
|
040 |
Överföringsuppdrag |
Bilaga V del 2.116 b |
Bilaga V del 2.116 b |
|
050 |
Övriga |
Bilaga V del 2.116 c |
Bilaga V del 2.116 c |
|
060 |
Clearing och avveckling |
Bilaga V del 2.116 d |
Bilaga V del 2.116 d |
|
070 |
Kapitalförvaltning |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 a |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 a |
|
080 |
Förvaringstjänster [per typ av kund] |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 b |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 b |
|
090 |
Kollektiva investeringar |
|
|
|
100 |
Övriga |
|
|
|
110 |
Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 c |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 c |
|
120 |
Förvaltningstransaktioner |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 d |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 d |
|
130 |
Betaltjänster |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 e |
Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 e |
|
140 |
Kundresurser som säljs men inte förvaltas [per typ av produkt] |
Bilaga V del 2.117 f |
Bilaga V del 2.117 f |
|
150 |
Kollektiva investeringar |
|
|
|
160 |
Försäkringsprodukter |
|
|
|
170 |
Övriga |
|
|
|
180 |
Strukturerad finansiering |
Bilaga V del 2.116 f |
Bilaga V del 2.116 f |
|
190 |
Tjänster i samband med värdepapperiseringsverksamheter |
Bilaga V del 2.116 g |
Bilaga V del 2.116 g |
|
200 |
Givna lånelöften |
Bilaga V del 2.116 h |
IAS 39.47 d ii, Bilaga V del 2.116 h |
|
210 |
Hushåll |
Bilaga V del 2.116 h |
IAS 39.47 c ii Bilaga V del 2.116 h |
|
220 |
Övriga |
Bilaga V del 2.116 j |
Bilaga V del 2.116 j |
|
230 |
(Avgifts- och provisionskostnader) |
|
Bilaga V del 2.113–115 |
|
240 |
(Clearing och avveckling) |
Bilaga V del 2.116 d |
Bilaga V del 2.116 d |
|
250 |
(Förvaringstjänster) |
Bilaga V del 2.117 b |
Bilaga V del 2.117 b |
|
260 |
(Tjänster för värdepapperiseringsverksamhet) |
Bilaga V del 2.116 g |
Bilaga V del 2.116 g |
|
270 |
(Erhållna lånelöften) |
Bilaga V del 2.116 i |
Bilaga V del 2.116 i |
|
280 |
(Erhållna finansiella garantier) |
Bilaga V del 2.116 i |
Bilaga V del 2.116 i |
|
290 |
(Övrigt) |
Bilaga V del 2.116 j |
Bilaga V del 2.116 j |
|
22.2 Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls |
|
Bilaga V del 2.117 g |
||||
010 |
||||
010 |
Kapitalförvaltning [per typ av kund] |
Bilaga V del 2.117 a |
Bilaga V del 2.117 a |
|
020 |
Kollektiva investeringar |
|
|
|
030 |
Pensionsinstitut |
|
|
|
040 |
Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund |
|
|
|
050 |
Övriga investeringsverktyg |
|
|
|
060 |
Förvaringstillgångar [per typ av kund] |
Bilaga V del 2.117 b |
Bilaga V del 2.117 b |
|
070 |
Kollektiva investeringar |
|
|
|
080 |
Övriga |
|
|
|
090 |
varav: överlämnade till andra enheter |
|
|
|
100 |
Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar |
Bilaga V del 2.117 c |
Bilaga V del 2.117 c |
|
110 |
Förvaltningstransaktioner |
Bilaga V del 2.117 d |
Bilaga V del 2.117 d |
|
120 |
Betaltjänster |
Bilaga V del 2.117 e |
Bilaga V del 2.117 e |
|
130 |
Kundresurser som säljs men inte förvaltas [per typ av produkt] |
Bilaga V del 2.117 f |
Bilaga V del 2.117 f |
|
140 |
Kollektiva investeringar |
|
|
|
150 |
Försäkringsprodukter |
|
|
|
160 |
Övriga |
|
|
|
30. Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
30.1 Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag Redovisat värde av
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen |
Varav: utnyttjat likviditetsstöd |
Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde |
Finansiella skulder som redovisas i balansräkningen |
Nominellt belopp för poster utanför balans-räkningen som anges av det rapporterande institutet |
Varav: Nominellt belopp för låneåtaganden |
Det rapporterande institutets förluster för innevarande period |
|
IFRS 12.29 a |
IFRS 12.29 a, Bilaga V del 2.118 |
|
IFRS 12.29 a |
IFRS 12.B26 e |
|
IFRS 12 B26 b |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art
Per verksamhetens art |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Specialföretag för värde-papperisering |
Kapitalförvaltning |
Annan verksamhet |
|
Kapitalkravsförordn. art. 4.66 |
Bilaga V del 2.117 a |
|||||
Redovisat värde |
||||||
|
IFRS 12.28, B6 a |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning |
|
IFRS 12.29 a, b |
|
|
|
021 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 145–163 |
|
|
|
030 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.6 |
IAS 39.9 |
|
|
|
040 |
Aktieinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
050 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
060 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
070 |
Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning |
|
IFRS 12.29 a, b |
|
|
|
080 |
Utfärdade egetkapitalinstrument |
|
IAS 32.4 |
|
|
|
090 |
Derivat |
Kapitalkravsförordn. bilaga II |
IAS 39.9, AG 15 a |
|
|
|
100 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
110 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
Nominellt belopp |
|||||
120 |
Poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet |
|
IFRS 12.B26 e |
|
|
|
131 |
varav: nödlidande |
Bilaga V del 2. 145-162 |
Bilaga V del 2. 145-162 |
|
|
|
31. Närstående
31.1 Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från
|
|
|
Utestående belopp |
|||||
Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande |
Dotterföretag och andra enheter i samma grupp |
Intresseföretag och joint ventures |
Central ledning för institutet eller dess moderföretag |
Övriga närstående |
||||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
IAS 24.19 a, b |
IAS 24.19 c Bilaga V del 2.120 |
IAS 24.19 d, e Bilaga V del 2.120 |
IAS 24.19 f |
IAS 24.19 g |
|||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
|
Redovisningsdirektivet art. 17.1 p |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 p |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 p |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 p |
Redovisningsdirektivet art. 17.1 p |
||
|
Bilaga V del 2.120 |
Bilaga V del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
010 |
Valda finansiella tillgångar |
|
IAS 24.18 b |
|
|
|
|
|
020 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
050 |
varav: Nedskrivna finansiella tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Valda finansiella skulder |
|
IAS 24.18 b |
|
|
|
|
|
070 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
|
080 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
|
090 |
Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser |
Bilaga V del 2.62 |
IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.62 |
|
|
|
|
|
100 |
varav: fallerande |
Bilaga V del 2.61 |
IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.61 |
|
|
|
|
|
110 |
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser |
Bilaga V.Del 2.63, 121 |
IAS 24.18 b, Bilaga V.Del 2.63, 121 |
|
|
|
|
|
120 |
Nominellt belopp för derivat |
Bilaga V.Del 2.70-71 |
Bilaga V.Del 2.70-71 |
|
|
|
|
|
130 |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar för nödlidande exponeringar |
|
IAS 24.18 c |
|
|
|
|
|
31.2 Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med
|
|
|
Innevarande period |
|||||
Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande |
Dotterföretag och andra enheter i samma grupp |
Intresseföretag och joint ventures |
Central ledning för institutet eller dess moderföretag |
Övriga närstående |
||||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
IAS 24.19 a, b |
IAS 24.19 c |
IAS 24.19 d, e |
IAS 24.19 f |
IAS 24.19 g |
|||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
Bilaga V del 2.120 |
Bilaga V del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
010 |
Ränta |
86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21 |
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21 |
|
|
|
|
|
020 |
Räntekostnader |
86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21 |
IAS 24.18 a, IAS 1.97, Bilaga V del 2.21 |
|
|
|
|
|
030 |
Intäkter från utdelningar |
86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout, Bilaga V del 2.28 |
IAS 24.18 a, IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28 |
|
|
|
|
|
040 |
Avgifts- och provisionsintäkter |
86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout |
IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c |
|
|
|
|
|
050 |
Avgifts- och provisionskostnader |
86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout |
IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c |
|
|
|
|
|
060 |
Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IAS 24.18 a |
|
|
|
|
|
070 |
Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar |
Bilaga V del 2.122 |
IAS 24.18 a, Bilaga V del 2.122 |
|
|
|
|
|
080 |
Ökning eller (–) minskning under perioden av ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar för nödlidande skuldinstrument, garantier och åtaganden |
|
IAS 24.18 d |
|
|
|
|
|
40. Gruppstruktur
40.1 Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet”
LEI-kod |
Enhetskod |
Enhetsnamn |
Registreringsdatum |
Aktiekapital |
Investeringsobjektets kapital |
Investeringsobjektets totala tillgångar |
Investeringsobjektets vinst eller (–) förlust |
Investeringsobjektets hemvist |
Investeringsobjektets sektor |
Nace-kod |
Ackumulerat intresse i eget kapital [%] |
Rösträtt [%] |
Gruppstruktur [relation] |
Behandling i redovisningen [redovisnings-grupp] |
Behandling i redovisningen [grupp enligt kapitaltäcknings-förordningen] |
Redovisat värde |
Förvärvs-kostnad |
Goodwill-koppling till invester-aren |
Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar |
Bilaga V del 2.123, 124 a |
Bilaga V del 2.123, 124 b |
IFRS 12.12 a, 21 a i, Bilaga V del 2.123, 124 c |
Bilaga V del 2.123, 124 d |
Bilaga V del 2.123, 124 e |
IFRS 12.B12 b, Bilaga V del 2.123, 124 f |
IFRS 12.B12 b, Bilaga V del 2.123, 124 f |
IFRS 12.B12 b, Bilaga V del 2.123, 124 f |
IAS 12.12 b, 21 a iii, Bilaga V del 2.123, 124 g |
Bilaga V del 2.123, 124 h |
Bilaga V del 2.123, 124 i |
IFRS 12.21 iv, Bilaga V del 2.123, 124 j |
IFRS 12.21 iv, Bilaga V del 2.123, 124 k |
IFRS 7.20 a i, Bilaga V del 2.123, 124 l |
IFRS 12.21 b, Bilaga V del 2.123, 124 m |
Kapitalkravsförordn. art. 423 b, Kapitalkravsförordn. del 2.123, 124 n |
Bilaga V del 2.123, 124 o |
Bilaga V del 2.123, 124 p |
Bilaga V del 2.123, 124 q |
IAS 12.21 b iii, Bilaga V del 2.123, 124 r |
Bilaga V del 2.123, 124 a |
Bilaga V del 2.123, 124 b |
Bilaga V del 2.123, 124 c |
Bilaga V del 2.123, 124 d |
Bilaga V del 2.123, 124 e |
Bilaga V del 2.123, 124 f |
Bilaga V del 2.123, 124 f |
Bilaga V del 2.123, 124 f |
Bilaga V del 2.123, 124 q |
Bilaga V del 2.123, 124 h |
Bilaga V del 2.123, 124 i |
Bilaga V del 2.123, 124 j |
Bilaga V del 2.123, 124 k |
Bilaga V del 2.123, 124 l |
Bilaga V del 2.123, 124 m |
Kapitalkravsförordn. art. 423 b, Kapitalkravsförordn. del 2.123, 124 n |
Bilaga V del 2.123, 124 o |
Bilaga V del 2.123, 124 p |
Bilaga V del 2.123, 124 q |
Bilaga V del 2.123, 124 r |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2. Gruppstruktur: ”instrument-för-instrument”
Säkerhetsidentifieringskod |
Enhetskod |
Holding-företagets identifierings-kod för juridiska personer |
Holding-företagets kod |
Holding-företagets full-ständiga namn |
Ackumulerat intresse i eget kapital (%) |
Redovisat värde |
Förvärvs-kostnad |
Bilaga V del 2.125 a |
Bilaga V del 2.125 e |
|
Bilaga V del 2.125 b |
|
Bilaga V del 2.124 j, 125 c |
Bilaga V del 2.124 o, 125 c |
Bilaga V del 2.124 p, 125 c |
Bilaga V del 2.125 a |
Bilaga V del 2.125 e |
|
Bilaga V del 2.125 b |
|
Bilaga V del 2.124 j, 125 c |
Bilaga V del 2.124 o, 125 c |
Bilaga V del 2.124 p, 125 c |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Verkligt värde
41.1 Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde
TILLGÅNGAR |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Verkligt värde |
Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93 b, BC216 |
|||
IFRS 7.25–26 |
Nivå 1 IFRS 13.76 |
Nivå 2 IFRS 13.81 |
Nivå 3 IFRS 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Lån och fordringar |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
020 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
030 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
040 |
Investeringar som innehas till förfallodagen |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
050 |
Värdepapper |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
|
060 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
|
SKULDER |
|||||||
070 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47 |
IFRS 7.8 f, IAS 39.47 |
|
|
|
|
080 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
|
090 |
Emitterade värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
|
100 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
|
41.2 Användning av alternativet med verkligt värde
|
Redovisat värde |
|||||
Finansiella instrument som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Bristande överensstämmelse i redovisningen |
Värdering på grundval av verkligt värde |
Hybridkontrakt |
|
IFRS 7.B5 a |
IAS 39.9 b i |
IAS 39.9 b ii |
IAS 39.11A–12, Bilaga V del 2.127 |
|||
TILLGÅNGAR |
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9 |
|
|
|
020 |
Egetkapitalinstrument |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
030 |
Skuldebrev |
Bilaga V del 1.24, 26 |
Bilaga V del 1.24, 26 |
|
|
|
040 |
Lån och förskott |
Bilaga V del 1.24, 27 |
Bilaga V del 1.24, 27 |
|
|
|
SKULDER |
|
|
|
|
|
|
050 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.8 e i, IAS 39.9 |
|
|
|
060 |
Inlåning |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30 |
|
|
|
070 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
Bilaga V del 1.31 |
Bilaga V del 1.31 |
|
|
|
080 |
Övriga finansiella skulder |
Bilaga V del 1.32-34 |
Bilaga V del 1.32-34 |
|
|
|
41.3 Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
|
Rest av hybridkontrakt som går att avskilja [som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet] |
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
FINANSIELLA TILLGÅNGAR |
010 |
|||
010 |
Finansiella tillgångar som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 24.3 c |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.129 |
|
020 |
Kan säljas [värdkontrakt] |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
030 |
Lån och fordringar [värdkontrakt] |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
040 |
Investeringar som innehas till förfallodagen [värdkontrakt] |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
FINANSIELLA SKULDER |
|
|
|
|
050 |
Finansiella skulder som innehas för handel |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9, Bilaga V del 2.129 |
IAS 39.9, Bilaga V del 2.129 |
|
060 |
Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde [värdkontrakt] |
Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9, Bilaga V del 2.130 |
IAS 39.11, Bilaga V del 2.130 |
|
42. Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
|
010 |
|||
010 |
Egendom, anläggningar och utrustning |
IAS 16.6, IAS 16.29, IAS 1.54 a |
|
020 |
Omvärderingsmodell |
IAS 16.31, 73 a, d |
|
030 |
Kostnadsmodell |
IAS 16.30, 73 a, d |
|
040 |
Förvaltningsfastighet |
IAS 40.5, 30, IAS 1.54 b |
|
050 |
Modell med verkligt värde |
IAS 40, 33–55, 76 |
|
060 |
Kostnadsmodell |
IAS 40.56, 79 c |
|
070 |
Övriga immateriella tillgångar |
IAS 38.8, 118 122 Bilaga V del 2.132 |
|
080 |
Omvärderingsmodell |
IAS 38.75–87, 124 a ii |
|
090 |
Kostnadsmodell |
IAS 38.74 |
|
43. Avsättningar
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Redovisat värde |
|||||||
Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser som följer på anställningen |
Övriga långfristiga ersättningar till anställda |
Omstrukturering |
Pågående rättsliga frågor och skattemål |
Åtaganden och lämnade garantier |
Övriga bestämmelser |
Totalt |
||||
IAS 19.63, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8 |
IAS 19.153, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8 |
IAS 37.70-83, |
IAS 37 bilaga C.6–10 |
IAS 37 bilaga C.9, IAS 39.2 h, 47 c d, BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
||||
Bilaga V del 2.8 |
Bilaga V del 2.8 |
|
|
86/635/EEG art. 24–25, 33.1 |
|
|
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Ingående balans [redovisat värde vid periodens början] |
|
IAS 37.84 a |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Tillägg, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar |
|
IAS 37.84 b |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(–) Belopp som har tagits i anspråk |
|
IAS 37.84 c |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(–) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden |
|
IAS 37.84 d |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ökning av det diskonterade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen |
|
IAS 37.84 e |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Övriga ändringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut] |
|
IAS 37.84 a |
|
|
|
|
|
|
|
44 Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
44.1 Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Belopp |
|
010 |
|||
010 |
Verkligt värde för tillgångar i förmånsbestämda planer |
IAS 19.140 a i, 142 |
|
020 |
Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet |
IAS 19.143 |
|
030 |
Aktieinstrument |
IAS 19.142 b |
|
040 |
Skuldinstrument |
IAS 19.142 c |
|
050 |
Fast egendom |
IAS 19.142 d |
|
060 |
Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer |
|
|
070 |
Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser |
IAS 19.140 a ii |
|
080 |
Effekt av tillgångstaket |
IAS 19.140 a iii |
|
090 |
Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat värde] |
IAS 19.63, Bilaga V del 2.136 |
|
100 |
Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat värde] |
IAS 19.63, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.7 |
|
110 |
Memorandumpost: Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång |
IAS 19.140 b |
|
44.2 Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Förmånsbestämde förpliktelser |
|
010 |
|||
010 |
Ingående balans [nuvärde] |
IAS 19.140 a ii |
|
020 |
Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period |
IAS 19.141 a |
|
030 |
Räntekostnader |
IAS 19.141 b |
|
040 |
Avgifter till planen |
IAS 19.141 f |
|
050 |
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i demografiska antaganden |
IAS 19.141 c ii |
|
060 |
Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i finansiella antaganden |
IAS 19.141 c iii |
|
070 |
Ökning eller (–) minskning i utländsk valutakurs |
IAS 19.141 e |
|
080 |
Betalningar från planen |
IAS 19.141 g |
|
090 |
Kostnader avseende tjänstgöring för tidigare perioder samt vinster och förluster från regleringar |
IAS 19.141 d |
|
100 |
Ökning eller (–) minskning till följd av rörelseförvärv och avyttringar |
IAS 19.141 h |
|
110 |
Övriga ökningar eller (–) minskningar |
|
|
120 |
Utgående balans [nuvärde] |
IAS 19.140 a ii Bilaga V del 2.138 |
|
44.3 Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
010 |
||||
010 |
Pensioner och liknande kostnader |
Bilaga V.Del 2.139(a) |
Bilaga V.Del 2.139(a) |
|
020 |
Aktierelaterade ersättningar |
Bilaga V del 2.139 b |
IFRS 2.44, Bilaga V del 2.139 b |
|
45 Uppdelning av utvalda poster i rapporten över resultat
45.1 Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
|
010 |
020 |
||||
010 |
Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
020 |
Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9 |
IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a |
|
|
030 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO |
86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout |
IFRS 7.20 a i |
|
|
45.2 Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Innevarande period |
|
010 |
||||
020 |
Förvaltningsfastighet |
|
IAS 40.69, IAS 1.34 a, IAS 98 d, |
|
030 |
Immateriella tillgångar |
|
IAS 38.113–29, IAS 1.34 a |
|
040 |
Andra tillgångar |
|
IAS 1.34 a |
|
050 |
VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR |
|
IAS 1.34 |
|
45.3 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
|
Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG |
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
Inkomst |
Kostnader |
|
010 |
020 |
||||
010 |
Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde |
Bilaga V del 2.141 |
IAS 40.76 d, Bilaga V del 2.141 |
|
|
020 |
Förvaltningsfastighet |
Bilaga V del 2.141 |
IAS 40.75 f, Bilaga V del 2.141 |
|
|
030 |
Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter |
Bilaga V del 2.142 |
IAS 17.50, 51, 56 b, Bilaga V del 2.142 |
|
|
040 |
Övriga |
Bilaga V del 2.143 |
Bilaga V del 2.143 |
|
|
050 |
ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER |
Bilaga V.Del 2.141-142 |
Bilaga V.Del 2.141-142 |
|
|
46. Rapport över förändringar i eget kapital
Källor till förändring i eget kapital |
|
|
Kapital |
Överkurs vid aktieemission |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital |
Övrigt eget kapital |
Ackumulerat annat totalresultat |
Ej utdelade vinstmedel |
Uppskrivningsfonder |
Reserver för verkligt värde |
Övriga reserver |
Differenser vid första sammanställning |
(–) Egna aktier |
Vinst eller (–) förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare |
(–) Utdelningar under verksamhetsåret |
Minoritetsintressen |
Totalt |
||
Ackumulerat annat totalresultat |
Övriga poster |
||||||||||||||||||
Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS |
IAS 1.106, 54 r |
IAS 1.106, 78 e |
IAS 1.106, bilaga V del 2.15–16 |
IAS 1.106, Bilaga V del 2.17 |
IAS 1.106 |
kapitalkravsförordn. art. 4.1 123 |
IFRS 1.30, D5–D8 |
|
IAS 1.106, 54 c |
|
IAS 1.106, IAS 32.34, 33, Bilaga V del 2.20 |
IAS 1.106 a, 83 a ii |
IAS 1.106, IAS 32.35 |
IAS 1.54 q, 106 a, IAS 27.27-28 |
IAS 1.54 q, 106 a, IAS 27.27-28 |
IAS 1.9 c, IG6 |
|||
Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG |
|
86/635/EEG art. 4.9 Skulder, 86/635/EEG art. 22 |
86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124 |
Bilaga V del 2.15-17 |
Bilaga V del 2.17 |
Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, |
86/635/EEG art. 4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 123 |
|
86/635/EEG art. 4.12 Skulder |
|
Redovisningsdirektivet art. 24.3 c |
Bilaga III Bilaga III redovisningsdirektivet tillgångar D III (2). 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar Bilaga V del 2.20 |
86/635/EEG art. 4.14 Skulder |
Kapitalkravs-förordn. art. 26.2b |
Redovisningsdirektivet art. 24.4 |
Redovisningsdirektivet art. 24.4 |
|
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
075 |
080 |
085 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
010 |
Ingående balans [före omräkning] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effekter av rättningar av fel |
|
IAS 1.106 b, IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effekter av förändringar i redovisningsprinciper |
|
IAS 1.106 b, IAS 1.IG6, IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ingående balans [innevarande period] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Emittering av stamaktier |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Emittering av preferensaktier |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Utfärdande av andra egetkapitalinstrument |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjas eller löper ut |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Konvertering av skulder till eget kapital |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kapitalminskning |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Utdelning från bolag |
|
IAS 1.106 d iii, IAS 32.35, IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Köp av egna aktier |
|
IAS 1.106 d iii, IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Försäljning eller annullering av egna aktier |
|
IAS 1.106 d iii, IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Överföringar mellan komponenter i eget kapital |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Ökning eller (–) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv |
|
IAS 1.106 d iii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Aktierelaterade ersättningar |
|
IAS 1.106 d iii, IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga ökningar eller (–) minskningar i eget kapital |
|
IAS 1.106 d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Summa totalresultat för året |
|
IAS 1.106 d i–ii, IAS 1.81A c, IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Utgående balans [innevarande period] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA V
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION
Innehållsförteckning |
|
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER |
|
1. |
Hänvisningar |
2. |
Skrivkonventioner |
3. |
Konsolidering |
4. |
Redovisningskategorier |
4.1 |
Tillgångar |
4.2 |
Skulder |
5. |
Finansiella instrument |
5.1 |
Finansiella tillgångar |
5.2 |
Finansiella skulder |
6. |
Uppdelning per motpart |
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER |
|
1. |
Balansräkning |
1.1 |
Tillgångar (1.1) |
1.2 |
Skulder (1.2) |
1.3 |
Eget kapital (1.3) |
2. |
Resultaträkning (2) |
3. |
Rapport över totalresultat (3) |
4. |
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor (4) |
5. |
Uppdelning av lån och förskott per produkt (5) |
6. |
Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod (6) |
7. |
Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned (7) |
8. |
Uppdelning av finansiella skulder (8) |
9. |
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden (9) |
10. |
Derivat (10 och 11) |
10.1 |
Klassificering av derivat efter typ av risk |
10.2 |
Belopp som ska rapporteras för derivat |
10.3 |
Derivat som klassificeras som ekonomiska säkringar |
10.4 |
Uppdelning av derivat per motpartssektor |
11. |
Förändringar i avsättningar för kreditförluster och nedskrivning av aktieinstrument (12) |
12. |
Erhållna säkerheter och garantier (13) |
12.1 |
Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti (13.1) |
12.2 |
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2) |
12.3 |
Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad (13.3) |
13. |
Verkligt värde-hierarki: Finansiella instrument till verkligt värde (14) |
14. |
Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar (15) |
15. |
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (16) |
15.1 |
Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1) |
15.2 |
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2) |
15.3 |
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument (16.3) |
15.4 |
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk (16.4) |
15.5 |
Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5) |
15.6 |
Resultat av säkringsredovisning (16.6) |
15.7 |
Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar (16.7) |
16. |
Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen (17) |
17. |
Geografisk uppdelning (20) |
18. |
Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing (21) |
19. |
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster (22) |
19.1 |
Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1) |
19.2 |
Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2) |
20. |
Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag (30) |
21. |
Närstående (31) |
21.1 |
Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från (31.1) |
21.2 |
Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2) |
22. |
Koncernstruktur (40) |
22.1 |
Gruppstruktur: enhet-för-enhet (40.1) |
22.2 |
Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument” (40.2) |
23. |
Verkligt värde (41) |
23.1 |
Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde (41.1) |
23.2 |
Användning av alternativet med verkligt värde (41.2) |
23.3 |
Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet (41.3) |
24. |
Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per mätmetod (42) |
25. |
Avsättningar (43) |
26. |
Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda (44) |
26.1 |
Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1) |
26.2 |
Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2) |
26.3 |
Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] (44.3) |
27. |
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (45) |
27.1 |
Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning (45.2) |
27.2 |
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3) |
28. |
Rapport över förändringar i eget kapital (46) |
29. |
NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (18) |
30. |
EXPONERINGAR MED ANSTÅND (19) |
Indelning Av Exponeringsklasser Och Motpartssektorer |
DEL 1
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. HÄNVISNINGAR
1. I denna bilaga finns ytterligare anvisningar för hur de mallar för finansiell information ska fyllas i (nedan kallade Finrep) som ingår i bilagorna III och IV till denna förordning. Denna bilaga kompletterar de anvisningar som ges i form av hänvisningar i mallarna i bilagorna III och IV.
2. Dataposterna i mallarna ska uppställas i enlighet med reglerna för redovisning, kvittning och värdering i tillämpliga redovisningsregler, så som detta begrepp definieras i artikel 4.1.77 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, CRR).
3. Instituten ska endast skicka in de delar av mallarna som rör
a) tillgångar, skulder, eget kapital, intäkter och kostnader som redovisats av institutet,
b) exponeringar och verksamheter utanför balansräkningen som berör institutet,
c) transaktioner utförda av institutet,
d) värderingsregler, inbegripet metoder för beräkning av reserveringar för kreditrisker, som tillämpas av institutet.
4. I bilagorna III och IV samt i denna bilaga gäller följande definitioner:
a) IAS-förordningen: Förordning (EG) nr 1606/2002;
b) IAS eller IFRS: internationella redovisningsstandarder, så som dessa definieras i artikel 2 i IAS-förordningen och antagna av kommissionen.
c) Europeiska centralbankens BSI-förordning eller ECB/2013/33. Europeiska centralbankens förordning (EG) nr 1071/2013 ( 5 ).
d) Nace-förordningen: Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 ( 6 ).
e) BAD: rådets direktiv 86/635/EEG ( 7 ).
f) Redovisningsdirektivet: Direktiv 2013/34/EU ( 8 ).
g) Nationell god redovisningssed: nationella redovisningsstandarder som tagits fram i enlighet med BAD.
h) Små och medelstora företag: mikroföretag samt små och medelstora företag enligt definitionen i kommissionens rekommendation C(2003)1422 ( 9 ),
i) ISIN-kod: den internationella säkerhetskod för värdepapper som tilldelas värdepapper. Koden består av tolv alfanumeriska tecken och är unik för en värdepappersemission.
j) LEI-kod: den globala identifieringskoden för juridiska personer, ett unikt nummer som identifierar en part i en ekonomisk transaktion.
2. SKRIVKONVENTIONER
5. I bilagorna III och IV innebär en datapost som är skuggad i grått att denna inte är obligatorisk eller inte möjlig att rapportera. I bilaga IV innebär en rad eller kolumn vars hänvisningar är skuggade i svart att tillhörande dataposter inte ska skickas in av de institut som följer de hänvisningar som anges i denna rad eller kolumn.
6. Mallarna i bilagorna III och IV innehåller underliggande värderingsregler som beskrivs i själva mallarna genom användning av konventioner.
7. Parenteser i en malls postrubrik betyder att denna post ska subtraheras för att en totalsumma ska erhållas. Det betyder dock inte att den ska rapporteras som ett negativt tal.
8. Poster som ska rapporteras med negativa tal anges i de sammanställda mallarna med ett ”(–)” i början av rubriken, t.ex. ”(–) Egna aktier”.
9. I den datapostmodell (DPM) för mallar för rapportering av finansiell information som beskrivs i bilagorna III och IV, har varje datapost (cell) en baspost som tilldelas attributet ”kredit/debet”. På detta sätt säkerställs att alla företag som rapporterar dataposter följer teckenkonventionen och att man vet om en datapost är ”kredit” eller ”debet”.
10. Rent schematiskt fungerar detta som tabell 1 visar.
Tabell 1
Princip för kredit/debet, plus- och minustecken
Datapost |
Kredit/ debet |
Saldo /förändring |
Rapporterad siffra |
Tillgångar |
Debet |
Tillgångar, saldo |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
Ökning av tillgångar |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
||
Negativt saldo för tillgångar |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Minskning av tillgångar |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Kostnader |
Kostnader, saldo |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
|
Ökning av kostnader |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
||
Negativt kostnadssaldo (inkluderar återföringar) |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Minskning av kostnader |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Skulder |
Kredit |
Skulder, saldo Positiv |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
Ökning av skulder Positiv |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
||
Negativt skuldsaldo Negativ |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Minskning av skulder |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Aktier |
Eget kapital, saldo |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
|
Ökning av eget kapital |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
||
Negativt saldo för eget kapital |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Minskning av eget kapital |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Intäkter |
Intäkter, saldo |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
|
Ökning av intäkter |
Positiv (”Normal”, inget tecken behövs) |
||
Negativt intäktssaldo (inkluderar återföringar) |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
||
Minskning av intäkter |
Negativ (Minustecken ”–” behövs) |
3. KONSOLIDERING
11. Om inte annat anges i denna bilaga ska Finrep-mallarna fyllas i i enlighet med kraven på konsolidering under tillsyn som anges i del ett, avdelning II, kapitel 2, avsnitt 2 i kapitalkravsförordningen. Instituten ska redovisa sina dotterföretag och joint ventures med samma metoder som för konsolidering under tillsyn:
a) Instituten kan tillåtas eller avkrävas att kapitalandelsmetoden används för investeringar i försäkringsbolag och icke-finansiella dotterföretag i enlighet med artikel 18.5 i kapitalkravsförordningen.
b) Instituten kan tillåtas att använda proportionell konsolidering för finansiella dotterföretag i enlighet med artikel 18.2 i kapitalkravsförordningen.
c) Instituten kan avkrävas att använda proportionell konsolidering för investeringar i joint ventures i enlighet med artikel 18.4 i kapitalkravsförordningen.
4. REDOVISNINGSKATEGORIER
4.1 Tillgångar
12. Med redovisningskategorier avses finansiella instrument som summeras ihop enligt värderingsreglerna. I dessa summor ingår inte innehav i dotterföretag, joint ventures och intressebolag, tillgodohavanden som betalas ut på anfordran och klassificeras som Kontanta medel och kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning, eller sådana finansiella instrument som Innehas för försäljning under posterna Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning.
13. Följande redovisningskategorier som grundas på IFRS ska användas för finansiella tillgångar:
a) Finansiella tillgångar som innehas för handel.
b) Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet.
c) Finansiella tillgångar som kan säljas.
d) Lånefordringar och kundfordringar.
e) Investeringar som hålls till förfall.
14. Följande redovisningskategorier som grundas på nationell god redovisningssed ska användas för finansiella tillgångar:
a) Finansiella tillgångar förenade med handel.
b) Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet.
c) Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via eget kapital.
d) Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod.
e) Övriga finansiella tillgångar som ej innehas för handel och ej är derivat.
15. Finansiella tillgångar förenade med handel innefattar alla finansiella tillgångar som klassificeras som förenade med handel enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD. Enligt sådan ska derivat som inte innehas för säkringsredovisning också rapporteras under denna post, utan hänsyn till vilken metod som används för att värdera kontrakten.
Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som finansiella tillgångar förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
16. När det gäller finansiella tillgångar ingår det i kostnadsbaserade metoder sådana värderingsregler enligt vilka den finansiella tillgången värderas till anskaffningsvärde plus upplupen ränta minus nedskrivningar.
17. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska under Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat ingå finansiella tillgångar som inte inkluderas i andra redovisningskategorier. Denna redovisningskategori omfattar bland annat finansiella tillgångar som värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (dvs. enligt lägsta värdets princip eller ”LVP”).
18. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska institut som tillåts eller måste tillämpa vissa värderingsregler för finansiella instrument i IFRS rapportera, i den mån dessa tillämpas, tillämpliga redovisningskategorier.
19. Derivat – säkringsredovisning ska omfatta derivat som innehas för säkringsredovisning enligt IFRS. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD klassificeras derivat i handelslagret som derivat som innehas för säkringsredovisning endast om det finns särskilda redovisningsregler för derivat i handelslager i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD och derivaten minskar risken för en annan position i handelslagret. Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som används som ekonomisk säkring och derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som derivat förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
4.2 Skulder
20. Följande redovisningskategorier som grundas på IFRS ska användas för finansiella skulder:
a) Finansiella skulder som innehas för handel.
b) Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet.
c) Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde.
21. Följande redovisningskategorier grundade på nationell god redovisningssed ska användas för finansiella skulder:
a) Finansiella skulder förenade med handel.
b) Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod.
Finansiella skulder förenade med handel innefattar alla finansiella skulder som klassificeras som förenade med handel enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD. Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som finansiella skulder förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
22. Enligt nationell god redovisningssed ska institut som tillåts eller måste tillämpa vissa värderingsregler för finansiella instrument i IFRS rapportera, i den mån dessa tillämpas, tillämpliga redovisningskategorier.
23. Derivat – säkringsredovisning ska omfatta derivat som innehas för säkringsredovisning enligt IFRS. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD klassificeras derivat i handelslagret som säkringsredovisning endast om det finns särskilda redovisningsregler för derivat i handelslager i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD och derivaten minskar risken för en annan position i handelslagret. Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som används som ekonomisk säkring och derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som derivat förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
5. FINANSIELLA INSTRUMENT
5.1 Finansiella tillgångar
24. Det redovisade värdet är den summa som ska rapporteras på tillgångssidan i balansräkningen. I det redovisade värdet för finansiella tillgångar ska även ingå upplupen ränta. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat utgöra det redovisade värdet enligt nationell god redovisningssed inklusive upplupna kostnader, premiebelopp och avsättningar i tillämpliga fall.
25. Finansiella tillgångar ska delas upp i följande typer av instrument: kassabehållning, derivat, aktieinstrument, värdepapper och lån och förskott.
26. Värdepapper är skuldinstrument som innehas av institutet, utgivna som värdepapper som inte utgör lån i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning.
27. Lån och förskott är skuldinstrument som innehas av institutet och som inte är säkerheter. Häri ingår lån enligt definitionen i Europeiska centralbankens BSI-förordning, liksom sådana förskott som inte kan betraktas som lån enligt Europeiska centralbankens BSI-förordning. Förskott som inte är lån beskrivs mer utförligt i del 1, punkt 41 g i denna bilaga. Skuldinstrument omfattar alltså lån och förskott och värdepapper.
5.2 Finansiella skulder
28. Det redovisade värdet är den summa som ska rapporteras på skuldsidan i balansräkningen. I det redovisade värdet för finansiella skulder ska även ingå upplupen ränta. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat utgöra det redovisade värdet enligt nationell god redovisningssed inklusive upplupna kostnader, premiebelopp och avsättningar i tillämpliga fall.
29. Finansiella skulder ska delas upp i följande typer av instrument: derivat, korta positioner, inlåning, emitterade räntebärande värdepapper och övriga finansiella skulder.
30. Inlåning definieras på samma sätt som i Europeiska centralbankens BSI-förordning.
31. Emitterade räntebärande värdepapper är skuldinstrument som utgetts av institutet och som inte är inlåning i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning.
32. Övriga finansiella skulder omfattar alla finansiella skulder undantaget derivat, korta positioner, inlåning och emitterade räntebärande värdepapper.
33. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed kan under Övriga finansiella skulder ingå finansiella garantier om dessa värderats antingen till verkligt värde via resultaträkningen (IAS 39.47 a) eller till det värde som uppgavs första gången lånet redovisades minus ackumulerad amortering (IAS 39.47 c ii). Låneåtaganden ska rapporteras som Övriga finansiella skulder om de betraktas som finansiella skulder till verkligt värde via resultaträkningen (IAS 39.4 a) eller om de är åtaganden för ett lån till en ränta som understiger marknadsräntan (IAS 39.4 b, 47 d). Avsättningar med anledning av dessa kontrakt (IAS 39.47 c i, 39.47 d i) rapporteras som avsättningar för Åtaganden och lämnade garantier.
34. Övriga finansiella skulder kan även innefatta utdelningar som förfallit till betalning, belopp att betala för poster som är under avveckling eller i transit, samt belopp att betala som avser framtida avräkningstransaktioner för värdepapper eller valutakurstransaktioner (belopp som ska betalas för transaktioner som redovisats före betalningsdagen).
6. UPPDELNING PER MOTPART
35. Om en uppdelning per motpart krävs ska följande typer av motparter användas:
a) Centralbanker.
b) Offentlig sektor: nationella regeringar, statliga och regionala myndigheter samt lokala myndigheter, däribland administrativa organ och icke-kommersiella företag, dock undantaget offentliga företag och privata företag som ägs av dessa administrativa organ och har kommersiell verksamhet (dessa ska rapporteras under icke-finansiella företag); socialförsäkring; internationella organisationer såsom Europeiska gemenskapen, Internationella valutafonden och Banken för internationell betalningsutjämning.
c) Kreditinstitut: alla institut som omfattas av definitionen i artikel 4.1.1 i kapitalkravsförordningen (företag vars verksamhet består i att från allmänheten ta emot insättningar eller andra återbetalbara medel och att bevilja krediter för egen räkning) och multilaterala utvecklingsbanker.
d) Övriga finansiella företag: alla finansiella företag och kvasibolag som inte är kreditinstitut, såsom värdepappersföretag, värdepappersfonder, försäkringsbolag, pensionsfonder, fondbolag och clearingorganisationer liksom återstående finansiella mellanhänder och finansiella serviceföretag.
e) Icke-finansiella företag: företag och kvasibolag som inte ägnar sig åt finansförmedling utan åt produktion av handelsvaror och icke-finansiella tjänster i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning.
f) Hushåll: individer eller grupper av individer som konsumenter, som producenter av varor och icke-finansiella tjänster uteslutande för egen slutlig användning, samt som producenter av handelsvaror och icke-finansiella och finansiella tjänster, såvida verksamheten inte liknar den som bedrivs av kvasibolag. Här ingår hushållens ideella organisationer som betjänar hushåll och som främst ägnar sig åt produktion av varor och tjänster avsedda för specifika grupper av hushåll.
36. Indelningen efter motpartssektor grundas uteslutande på den direkta motpartens egenskaper. Klassificering av exponeringar som ingåtts gemensamt av mer än en gäldenär ska göras på grundval av egenskaperna hos den gäldenär som var mest relevant, eller bestämmande, för institutets beviljande av exponeringen. För övriga klassificeringar ska uppdelningen av gemensamt ingångna exponeringar i typ av motpart, det land där företaget har sin hemvist samt Nace-koder styras av egenskaperna hos den mest relevanta eller bestämmande gäldenären.
DEL 2
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. BALANSRÄKNING
1.1 Tillgångar (1.1)
1. Kassabehållning omfattar innehav av utelöpande inhemska och utländska sedlar och mynt som är vanliga vid betalningar.
2. Kassabehållning hos centralbanker omfattar behållning hos centralbanker som utbetalas på anfordran.
3. Andra checkkonton omfattar behållning hos kreditinstitut som utbetalas på anfordran.
4. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat som inte redovisas i balansräkningen vara lika med noll.
Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag omfattar investeringar i intressebolag, joint ventures och dotterföretag som inte är fullständigt eller proportionellt konsoliderade. I den redovisade summan av investeringar som redovisas med kapitalandelsmetoden ingår även goodwill.
5. Tillgångar som inte utgör finansiella tillgångar och som på grund av sin natur inte kan delas upp i specifika poster på balansräkningen ska rapporteras under Övriga tillgångar. Övriga tillgångar kan vara guld, silver och andra råvaror, även i de fall de innehas med avsikt att bedriva handel.
Redovisat värde för återköpta emitterade egna aktier i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska rapporteras som ”övriga tillgångar” om redovisning som tillgång är tillåtet enligt tillämplig nationell god redovisningssed.
Om den är erkänd i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska upplupna inkomster och förutbetalda kostnader för finansiella instrument, inklusive upplupen ränta, premier, rabatter eller transaktionskostnader rapporteras tillsammans med instrumentet och inte som övriga tillgångar.
6. Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning har samma innebörd som i IFRS 5.
1.2 Skulder (1.2)
7. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat som inte redovisas i balansräkningen vara lika med noll.
Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD avsättningar för eventuella förluster till följd av den ineffektiva delen av portföljsäkringsförhållandet rapporteras antingen i raden ”Derivat – säkringsredovisning” eller i raden ”Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk” om förlusten uppkommit antingen från värderingen av säkringsderivatet eller av värderingen av den risksäkrade positionen.
8. Avsättningar till Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen inkluderar nettobeloppet av förmånsbestämda pensionsförpliktelser.
Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed omfattar avsättningar för Övriga långfristiga ersättningar till anställda summan av underskotten i de långfristiga pensionsplanerna enligt IAS 19.153. Den upplupna kostnaden för kortfristiga ersättningar till anställda (IAS 19.11 a), avgiftsbestämda planer (IAS 19.51 a) och ersättningar vid uppsägning (IAS 19.169 a) ska ingå i Övriga skulder.
9. Aktiekapital som återbetalas på begäran omfattar kapitalinstrument som getts ut av institutet och som inte uppfyller kriterierna för att klassificeras under eget kapital. Instituten ska i denna post inräkna sådana kooperativa aktier som inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som eget kapital.
10. Skulder som inte utgör finansiella skulder och som på grund av sin natur inte kan delas upp i specifika poster på balansräkningen ska rapporteras under Övriga skulder.
Om den är erkänd i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska upplupna inkomster och förutbetalda kostnader för finansiella instrument, inklusive upplupen ränta, premier, rabatter eller transaktionskostnader rapporteras tillsammans med instrumentet och inte som övriga tillgångar.
11. Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning har samma innebörd som i IFRS 5.
12. Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse omfattar belopp som har avsatts i enlighet med artikel 38 i BAD. Dessa ska redovisas separat, antingen som skulder under avsättningar eller under eget kapitel som övriga reserver.
1.3 Eget kapital (1.3)
13. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed innefattar egetkapitalinstrument som är finansiella instrument även sådana kontrakt som åsyftas i IAS 32.
14. Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt innefattar det redovisade värdet av kapital som getts ut av institutet och har infordrats från tecknarna men inte har betalats på referensdatum. Om kapitalökning, som ännu inte har betalats, bokförs som en ökning av aktiekapitalet i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ej inbetalt kapital som har infordrats redovisas på båda sidor av balansräkningen. Ännu inte inbetalt kapital ska redovisas under ”ännu inte inbetalt kapital som har infordrats” i mall 1.3 och som en fordran från aktieägarna i ”övriga tillgångar” i mall 1.1. Enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD, om kapitalökning enbart registreras efter mottagandet av betalningen från aktieägare, ska ännu inte inbetalt kapital inte rapporteras i mall 1.3.
15. Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument omfattar egetkapitaldelen av sammansatta finansiella instrument (dvs. finansiella instrument som innehåller såväl en skuldkomponent som en egetkapitalkomponent) emitterade av institutet, när dessa delats upp i enlighet med gällande redovisningsram (inklusive sammansatta finansiella instrument med inbäddade derivat vilkas värden är beroende av varandra).
16. Andra utfärdade egetkapitalinstrument omfattar egetkapitalinstrument som är finansiella instrument andra än Kapital och Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument.
17. Övrigt eget kapital ska omfatta samtliga egetkapitalinstrument som inte är finansiella instrument, däribland aktierelaterade ersättningar som regleras med egetkapitalinstrument (IFRS 2.10).
18. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed omfattar Uppskrivningsfonder värdet av de reserver som skapades då IAS först antogs, eller kompatibel nationell god redovisningssed, och som inte har övergått till andra typer av reserver.
19. Övriga reserver delas upp i Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag och Övriga reserver. Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag omfattar den ackumulerade summan av intäkter och kostnader skapade genom ovan nämnda investeringar genom vinst eller förlust tidigare år. Övriga reserver omfattar tillgångar som inte redovisas separat under andra poster och som kan bestå av reservfonder.
20. Egna aktier omfattar alla finansiella instrument som är av typen egetkapitalinstrument som har återköpts av institutet.
2. RESULTATRÄKNING (2)
21. Ränteintäkter och räntekostnader som härrör från finansiella instrument som innehas för handel och från finansiella instrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen, ska antingen rapporteras separat från övriga vinster och förluster under posterna Ränteintäkter respektive Räntekostnader (så kallat ”clean price”) eller som del av vinst eller förlust av dessa kategorier av instrument (så kallat ”dirty price”).
22. Instituten ska rapportera följande poster uppdelade per redovisningskategori:
a) Ränteintäkter.
b) Räntekostnader.
c) Intäkter från utdelningar.
d) Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument.
e) Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet.
23. Ränteintäkter: Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk och Ränteutgifter: Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk omfattar de belopp som avser de derivat som klassificerats i kategorin Säkringsredovisning och som täcker ränterisk. Dessa ska rapporteras som bruttobeloppen av ränteintäkter och räntekostnader för att visa korrekt ränteintäkt och räntekostnad för de säkrade poster till vilka de är kopplade.
24. De summor som avser de derivat som klassificerats i kategorin Innehas för handel som är säkringsinstrument ur ekonomisk synvinkel men inte ur redovisningssynvinkel, får rapporteras som ränteintäkter och räntekostnader, för att visa korrekt ränteintäkt och räntekostnad för de säkrade finansiella instrumenten. Dessa belopp ska inkluderas som en del av posterna Ränteintäkter – Finansiella tillgångar som innehas för handel och Räntekostnader – Finansiella skulder som innehas för handel.
25. Ränteintäkter – Andra tillgångar omfattar ränteintäkter som inte ingår i någon annan post. Denna post kan innehålla ränteintäkter från kassa, tillgodohavanden hos centralbanker och anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning, samt nettoränteintäkter från en förmånsbestämd nettotillgång.
Enligt IFRS och om inte annat anges i nationell god redovisningssed grundad på BAD ska räntor avseende finansiella skulder med en negativ effektiv ränta ska rapporteras i ränteintäkter i ”Ränteintäkter av finansiella skulder”. Dessa skulder och deras räntor ger upphov till en positiv avkastning för ett institut.
26. Räntekostnader – Övriga skulder omfattar räntekostnader som inte ingår i någon annan post. Denna post kan innehålla räntekostnader för skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning, kostnader som härrör från ökningar av det redovisade värdet av en avsättning när en viss tid har förflutit, eller nettoräntekostnader för förmånsbestämda nettoskulder.
Enligt IFRS och om inte annat anges i nationell god redovisningssed grundad på BAD ska räntor avseende finansiella skulder med en negativ effektiv ränta ska rapporteras i ränteintäkter i Ränteintäkter av finansiella skulder. Dessa skulder och deras räntor ger upphov till en negativ avkastning för ett institut.
27. Vinst eller förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter omfattar det resultat som genereras av anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter.
28. Utdelningsintäkter från finansiella tillgångar som innehas för handel och från finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras antingen som Intäkter från utdelningar åtskilt från andra vinster och förluster av dessa kategorier eller som delar av vinster eller förluster av dessa kategorier av instrument. Utdelningsintäkter från dotterföretag, intressebolag och joint ventures som inte ska konsolideras ska rapporteras under Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag och, enligt IAS 28.10 ska det redovisade värdet av innehavet reduceras enligt kapitalandelsmetoden. Enligt IFRS ska Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag rapporteras inom Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag.
29. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed omfattar nedskrivning av Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde nedskrivningar som följer av tillämpning av nedskrivningsreglerna i IAS 39.66. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska Nedskrivning eller återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultaträkningen omfatta alla utsläppsrätter och återföring av utsläppsrätter som finansiella instrument som värderats till kostnadsbaserade metoder beroende på förändringar i kreditvärdighetsbedömningen för utgivaren.
30. När det gäller Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto ska instituten rapportera förändring av verkligt värde av säkringsinstrument och säkrade poster, inklusive resultatet av ineffektivitet från kassaflödessäkring och av säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter.
3. RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT (3)
31. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras och Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust (IAS 1.91 b, IG6) rapporteras på separata rader.
4. UPPDELNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR PER INSTRUMENT OCH MOTPARTSSEKTOR (4)
32. De finansiella tillgångarna ska delas upp per instrument, vid behov per motpart.
33. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska egetkapitalinstrument rapporteras med en specifik uppdelning (varav) för att enbart visa instrument som värderats till anskaffningsvärde och specifika motpartssektorer. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD ska egetkapitalinstrument rapporteras med en specifik uppdelning (varav) för att enbart visa onoterade aktier och specifika motpartssektorer.
34. När det gäller finansiella tillgångar som innehas för försäljning ska instituten rapportera det verkliga värdet av nedskrivna tillgångar respektive icke nedskrivna tillgångar, samt det ackumulerade beloppet av nedskrivningarna redovisade i resultaträkningen vid rapporteringsdatum. Summan av det verkliga värdet av ej nedskrivna tillgångar och anskaffningsvärdet för nedskrivna tillgångar ska utgöra det redovisade värdet av dessa tillgångar.
35. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska det redovisade bruttovärdet av ej nedskrivna respektive nedskrivna tillgångar rapporteras för finansiella tillgångar som klassificeras som Lånefordringar och kundfordringar eller Hålls till förfall. Reserveringarna ska delas upp i Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar, Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar och Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD ska det redovisade bruttovärdet för ej nedskrivna respektive nedskrivna tillgångar rapporteras för sådana finansiella tillgångar som klassificeras som finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod.
36. Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar ska omfatta ackumulerat belopp av nedskrivningar av finansiella tillgångar som har bedömts individuellt.
37. Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar ska omfatta ackumulerat belopp av kollektivt beräknade nedskrivningar på mindre lån som skrivs ned individuellt och för vilka institutet beslutar att använda statistisk metod (baserad på kategori). Denna metod utesluter inte att man gör en individuell bedömning av nedskrivning på lån som var för sig är obetydliga och rapporterar dem som specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar.
38. Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats ska omfatta ackumulerat belopp av kollektiva nedskrivningar på finansiella tillgångar som inte skrivits ned individuellt. När det gäller Reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats kan IAS 39.59 f, AG87 och AG90 följas.
Allmänna reserveringar för kreditrisk ska omfatta både allmänna reserveringar för kreditrisk och allmänna reserveringar för bankrisker. Från allmänna reserveringar för bankrisker ska endast den del som påverkar det redovisade värdet av lån rapporteras [BAD artikel 37.2].
39. Summan av ej nedskrivna tillgångar och nettobeloppet för nedskrivna tillgångar efter samtliga reserveringar ska utgöra det redovisade beloppet.
40. Mall 4.5 innehåller det redovisade värdet av Lån och förskott samt Värdepapper som uppfyller kriteriet för efterställda skulder i punkt 54 i denna del.
5. UPPDELNING AV LÅN OCH FÖRSKOTT PER PRODUKT (5)
41. Det redovisade värdet av lån och förskott ska rapporteras per produkttyp minus gjorda reserveringar på grund av nedskrivningar. Tillgodohavanden som betalas ut på anfordran och som klassificeras som Kontanta medel och kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning ska också rapporteras i den här mallen, oavsett vilken redovisningskategori de ingår i, och fördelas på följande produkter:
a) På begäran (avista) och med kort varsel (löpande räkning) omfattar tillgodohavanden som utbetalas på anfordran, med kort framförhållning, saldon på bankkonton och motsvarande tillgodohavanden, vilket kan inkludera inlåning över natten för låntagaren, oavsett deras rättsliga form. Det omfattar även checkräkningskrediter som är debetsaldon på bankkonton.
b) Kreditkortsfordringar omfattar krediter som beviljats antingen via betalkort eller kreditkort (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
c) Kundfordringar omfattar lån till andra gäldenärer grundade på fakturor eller andra dokument som ger rätt till intäkter från försäljning av varor eller tillhandahållande av tjänster. I denna post ingår alla factoringtransaktioner (med eller utan regress).
d) Finansiell leasing avser det redovisade värdet av fordringar från finansiell leasing. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska fordringar från finansiell leasing definieras som i IAS 17.
e) Omvända repolån omfattar lånebelopp som beviljats i utbyte mot värdepapper köpta enligt repoavtal eller utlånat mot säkerheter.
f) Lån med andra villkor avser sådana debetsaldon med avtalsmässigt fastställd löptid eller villkor som inte ingår i andra poster.
g) Förskott som inte är lån omfattar förskott som inte kan klassificeras som lån enligt Europeiska centralbankens BSI-förordning. Denna post omfattar bland annat bruttobeloppet av utestående fordringar som avser poster under avveckling (t.ex. medel i avvaktan på investering, överföring eller avveckling) och poster som är under transport (t.ex. checkar och andra former av betalningar som har skickats).
h) Hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] avser lån formellt säkrade av fastigheter oberoende av kvoten mellan lånebelopp och säkerhet (så kallad belåningsgrad).
i) Övriga lån mot säkerhet omfattar formellt säkerställda lån, oberoende av kvoten mellan lånebelopp och säkerhet (så kallad belåningsgrad), som inte är Lån med säkerhet i fastigheter, Finansiell leasing eller Omvända repolån. I denna säkerhet ingår panter, kontanta medel och andra säkerheter.
j) Konsumtionskredit omfattar lån som beviljats främst för personlig konsumtion av varor och tjänster (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
k) Bostadslån omfattar krediter till hushåll för inköp av bostad för eget bruk eller uthyrning, inklusive lån för byggnation och renovering (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
l) Projektfinansieringslån är lån som helt och hållet återbetalas genom intäkterna från de projekt lånen finansierar.
6. UPPDELNING AV LÅN OCH FÖRSKOTT TILL ICKE-FINANSIELLA FÖRETAG PER NACE-KOD (6)
42. Redovisat bruttovärde av lån och förskott till icke-finansiella företag ska klassificeras efter näringsgren enligt Nace-förordningen (Nace-koder) på grundval av motpartens huvudsakliga näringsgren.
43. Klassificering av exponeringar som ingåtts gemensamt av mer än en gäldenär ska ske i enlighet med punkt 36 i del 1.
44. Rapportering av Nace-koder ska ske med uppdelning på första nivån (per avdelning).
45. För skuldinstrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat ska Redovisat bruttovärde vara bruttovärdet exklusive Ackumulerad nedskrivning. För skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen ska Redovisat bruttovärde vara redovisat värde exklusive Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk.
46. Ackumulerad nedskrivning ska rapporteras för finansiella tillgångar till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras för finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen. Ackumulerad nedskrivning ska inkludera specifika reserveringar för individuellt och kollektivt bedömda finansiella tillgångar enligt definitionen i punkterna 36 och 37 samt Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats enligt definitionen i punkt 38, men inkluderar inte Ackumulerade avskrivningar enligt definitionen i punkt 49 i denna del.
7. FINANSIELLA TILLGÅNGAR MED AVDRAG FÖR VÄRDEMINSKNING SOM HAR FÖRFALLIT ELLER SKRIVITS NED (7)
47. Skuldinstrument som är förfallna till betalning men ej nedskrivna vid referensdatum för rapporten ska rapporteras för sådana redovisningskategorier som är föremål för nedskrivning. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska dessa redovisningskategorier omfatta kategorierna Som kan säljas, Lånefordringar och kundfordringar och Hålls till förfall. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD omfattar dessa redovisningskategorier också Skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod och Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat.
48. Tillgångarna anses vara förfallna till betalning när motparten inte har betalat inom den avtalsenliga tiden. Summorna för sådana tillgångar ska rapporteras och delas upp efter antal dagar efter förfallodatum. Analysen av fordringar som är förfallna till betalning ska inte inkludera några nedskrivna tillgångar. Det redovisade värdet av nedskrivna finansiella tillgångar ska rapporteras åtskilt från tillgångar förfallna till betalning.
49. I kolumnen Ackumulerade avskrivningar ska ingå det ackumulerade beloppet av kapital och dröjsmålsränta för alla skuldinstrument som institutet inte längre redovisar eftersom de betraktas som ej indrivningsbara, oberoende av i vilken kategori de redovisats. Dessa belopp ska rapporteras till dess alla institutets rättigheter är utsläckta (genom att preskriptionstiden löpt ut, skulden har efterskänkts eller av andra anledningar) eller skulden har betalats.
50. Bortskrivningar kan orsakas av minskning av det redovisade värdet av finansiella tillgångar direkt i resultaträkningen eller minskning av beloppet på avsättningskontona för kreditförluster mot det redovisade värdet av finansiella tillgångar.
8. UPPDELNING AV FINANSIELLA SKULDER (8)
51. Eftersom Inlåning enligt ECB definieras på samma sätt som i Europeiska centralbankens BSI-förordning, ska reglerad sparinlåning klassificeras i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning och delas upp per motpart. I synnerhet ska icke överförbara avistasparkonton, även om de juridiskt sett kan lyftas vid anfordran, vara föremål för avsevärda straffavgifter och begränsningar och har egenskaper som ligger mycket nära konton med inlåning över natten, klassificeras som inlåning med uppsägningstid.
52. Emitterade värdepapper ska delas upp på följande produkter:
a) Depositionsbevis: säkerheter som tillåter innehavaren att ta ut pengar från ett konto.
b) Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed) i enlighet med artikel 4.1.61 i kapitalkravsförordningen.
c) Säkerställda obligationer i enlighet med artikel 129.1 i kapitalkravsförordningen.
d) Hybridkontrakt som omfattar instrument med inbäddade derivat.
e) Andra emitterade värdepapper som inkluderar värdepapper som inte redovisats på de föregående raderna och där man skiljer på konvertibla och icke-konvertibla instrument.
53. Efterställda finansiella skulder som emitterats behandlas på samma sätt som andra finansiella skulder. Efterställda skulder som emitterats i form av värdepapper ska klassificeras som Emitterade värdepapper, medan efterställda skulder som emitterats i form av inlåning klassificeras som Inlåning.
54. I mall 8.2 ingår det redovisade värdet av Inlåning och Emitterade värdepapper som uppfyller definitionen på efterställda skulder klassificerade per redovisningskategori. Efterställda skulder medför en underordnad fordran på utställarinstitutet, som endast kan göras gällande sedan alla bättre ställda fordringar tillgodosetts (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
9. LÅNEÅTAGANDEN, FINANSIELLA GARANTIER OCH ANDRA ÅTAGANDEN (9)
55. Exponeringar utanför balansräkningen innefattar de poster utanför balansräkningen som anges i bilaga I till kapitalkravsförordningen. Exponeringar utanför balansräkningen ska brytas ned till avgivna låneåtaganden, utfärdade finansiella garantier och andra åtaganden.
56. Information om låneåtaganden, finansiella garantier och andra avgivna och erhållna åtaganden innefattar både sådana åtaganden som kan återkallas och sådana som inte kan återkallas.
57. Låneåtaganden är bindande åtaganden om krediter med förutbestämda villkor, undantaget sådana som är derivat eftersom dessa kan nettoregleras i kontanter eller genom att överlämna eller emittera ett annat finansiellt instrument. Följande poster i bilaga I till kapitalkravsförordningen ska klassificeras som Låneåtaganden:
a) Avtalad utlåning på termin (forward deposits).
b) Outnyttjade kreditmöjligheter som omfattar avtal om utlåning eller bankväxlar med förutbestämda villkor.
58. Finansiella garantier är avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta innehavaren för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt de ursprungliga eller ändrade villkoren i ett skuldinstrument. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed uppfyller dessa avtal definitionen av finansiella garantiavtal i IAS 39.9 och IFRS 4.A. Följande poster i bilaga I till kapitalkravsförordningen ska klassificeras som finansiella garantier:
a) Garantier knutna till kreditgivning.
b) Kreditderivat som uppfyller definitionen på en finansiell garanti.
c) Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.
59. Övriga åtaganden omfattar följande poster i bilaga I till kapitalkravsförordningen.
a) Obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper.
b) Emitterade eller bekräftade remburser.
c) Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen.
d) Remburser för vilka levererade varor utgör säkerhet samt andra självlikviderande transaktioner.
e) Garantier och säkerheter (inbegripet anbuds- och fullgörandegarantier) och garantier som inte har karaktär av kreditsubstitut.
f) Sjöfartsgarantier, tull och skattegarantier.
g) Note issuance facilities (NIF) och revolving underwriting facilities (RUF).
h) Outnyttjade kreditmöjligheter som omfattar avtal om att lämna kredit eller utfärda accepter utan att villkoren är fastställda i förväg.
i) Outnyttjade kreditmöjligheter som omfattar avtal om att köpa värdepapper eller utfärda garantier.
j) Outnyttjade kreditmöjligheter för anbuds- och fullgörandegarantier.
k) Andra poster utanför balansräkningen i bilaga I till kapitalkravsförordningen.
60. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed redovisas följande poster i balansräkningen och ska därför inte rapporteras som exponering utanför balansräkningen:
a) Kreditderivat som inte uppfyller definitionen på finansiella garantier är derivat enligt IAS 39.
b) Bankaccepter är åtaganden från ett institut att efter löptidens slut betala en växels nominella värde, vilket i normala fall motsvarar försäljningen av varorna. Dessa klassificeras därför som kundfordringar på balansräkningen.
c) Endosserade växlar som inte uppfyller kriterierna för borttagande enligt IAS 39.
d) Transaktioner med regress som inte uppfyller kriterierna för borttagande enligt IAS 39.
e) Tillgångar som förvärvats genom rena terminskontrakt är derivat enligt IAS 39.
f) Sådana repoavtal som avses i artikel 12.3 och 12.5 i direktiv 86/635/EEG. Enligt dessa avtal har förvärvaren rätt, men inte skyldighet, att återlämna tillgången till ett i förväg fastställt pris på en bestämd dag (eller dag som ska bestämmas). Därmed uppfyller dessa avtal kriterierna för derivat enligt IAS 39.9. Varav:
61. Varav: nödlidande ska inbegripa det nominella beloppet för dessa låneåtaganden, finansiella garantier och övriga åtaganden, vars motpart har hamnat på obestånd enligt artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
62. När det gäller exponeringar utanför balansräkningen är Nominellt belopp det belopp som bäst motsvarar institutets maximala kreditriskexponering utan hänsyn till eventuella säkerheter eller andra kreditförstärkningar. För utfärdade finansiella garantier är det nominella beloppet det högsta belopp som företaget skulle behöva betala om garantin åberopas. När det gäller låneåtaganden är det nominella beloppet det outnyttjade belopp som institutet har åtagit sig att låna ut. Nominella belopp är exponeringsvärden före omräkning med konverteringsfaktorer och tekniker för kreditriskreducering.
63. I mall 9.2 är det nominella beloppet, när det gäller erhållna lånelöften, det totala outnyttjade belopp som motparten åtagit sig att låna ut till institutet. För övriga erhållna åtaganden gäller att det nominella beloppet är det totala belopp som den andra parten åtagit sig i transaktionen. När det gäller erhållna finansiella garantier, är Maximalt garantibelopp som kan komma i fråga det högsta belopp som motparten skulle behöva betala om garantin åberopas. Om en erhållen finansiell garanti har utfärdats av mer än en garantigivare, ska det garanterade beloppet endast rapporteras en gång i denna mall. Beloppet ska anges för den garantigivare som är mest relevant för kreditriskreduceringen.
10. DERIVAT (10 och 11)
64. Redovisat värde och nominellt värde av derivat som innehas för handel och derivat som innehas för säkringsredovisning ska rapporteras uppdelade per typ av underliggande risk, typ av marknad (OTC eller reglerad marknad) samt typ av produkt.
Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD ska all handel och säkring av derivat rapporteras i mallarna oberoende av portföljen eller om de tas upp i balansräkningen eller ej enligt tillämplig nationell god redovisningssed.
65. Instituten ska när det gäller derivat som innehas för säkringsredovisning rapportera dessa per typ av säkring.
66. Derivat som ingår i hybridinstrument och som har avskilts från värdkontraktet ska rapporteras i mallarna 10 och 11 efter typen av derivat. Summan för värdkontraktet ingår inte i dessa mallar. Om hybridinstrumentet emellertid värderas till verkligt värde via resultaträkningen ska hela kontraktet ingå i kategorin som innehas för handel eller finansiella instrument redovisade till verkligt värde via resultaträkningen (inbäddade derivat rapporteras alltså inte i mall 10 och 11).
10.1 Klassificering av derivat efter typ av risk
67. Alla derivat ska klassificeras i någon av följande riskkategorier:
a) Ränteintäkter: Räntederivat är kontrakt kopplade till ett räntebärande finansiellt instrument vars kassaflöden bestäms av referensräntor eller ett annat räntebaserat kontrakt, till exempel en option om ett terminskontrakt för förvärv av en statsobligation. Denna kategori är förbehållen sådana kontrakt där samtliga delar är exponerade för ränta i endast en valuta. Därmed utesluts sådana kontrakt som innefattar en eller flera utländska valutor såsom räntevalutaswappar i mer än en valuta och valutaoptioner, samt andra kontrakt där valutarisker utgör den huvudsakliga riskfaktorn. Dessa ska rapporteras som valutakurskontrakt. Räntebaserade kontrakt inbegriper ränteterminskontrakt, ränteswappar i en valuta, räntefutureskontrakt, ränteoptioner (caps, floors, collars och corridors), ränteswaptioner (optioner att ingå swappavtal) och räntegarantier.
b) Eget kapital: Aktiederivat är kontrakt vars avkastning, eller delar av avkastningen, är kopplad till priset på en specifik aktie eller ett aktieprisindex.
c) Utländsk valuta och guld: Dessa derivat inbegriper kontrakt som rör valutakurser på terminsmarknaden och investeringar i guld. Häri ingår därför rena terminskontrakt, valutamarknadsswappar, valutaswappar (inklusive valutaränteswappar), valutaterminskontrakt, valutaoptioner, valutaswaptioner och valutagarantier. Valutakursderivat inkluderar alla kontrakt som innebär exponering för mer än en valuta, vare sig det gäller räntesatser eller valutakurser. Guldkontrakt omfattar alla överenskommelser där denna råvara är inblandad.
d) Kredit: Kreditderivat är kontrakt som inte uppfyller definitionen på finansiella garantier och där utbetalningen främst är kopplad till något mått på kreditvärdigheten hos en särskild referenskredit. I kontrakten fastställs ett betalningsutbyte där minst ett av de två betalningsbenen bestäms av hur referenskrediten utvecklas. Betalning kan utlösas av flera olika händelser, till exempel obestånd, sänkt kreditvärdering eller en föreskriven ändring av kreditspread för referenstillgången.
e) Vara: Dessa derivat är kontrakt vars avkastning, eller en del av avkastningen, är kopplad till priset på, eller ett prisindex för, en råvara som t.ex. ädelmetall (annan än guld), olja, timmer eller jordbruksprodukter.
f) Övriga: Häri ingår alla övriga derivatkontrakt som inte innebär exponering för valuta-, ränte-, aktie-, råvaru- eller kreditrisker, t.ex. väderderivat och försäkringsderivat.
68. Om ett derivat påverkas av mer än en typ av underliggande risk ska instrumentet anses tillhöra den känsligaste av risktyperna. Vid osäkerhet vad gäller derivat med flera exponeringar ska följande prioriteringsordning gälla:
a) Vara: Alla derivattransaktioner med exponering för en råvara eller ett råvaruindex, oavsett om det finns en samtidig exponering i råvaror och en annan riskkategori såsom valuta, ränta eller aktiekapitel eller ej, ska rapporteras i denna kategori.
b) Eget kapital: Med undantag av kontrakt med samtidig exponering för råvaror och aktiekapitel, vilka ska rapporteras som råvaruderivat, ska alla derivattransaktioner med koppling till aktiekapitalutveckling eller aktiemarknadsindex rapporteras i kategorin aktiederivat. Aktiederivat med exponering för utländsk valuta eller räntor ska ingå i denna kategori.
c) Utländsk valuta och guld: I denna kategori ska ingå alla derivattransaktioner (med undantag av dem som redan rapporterats i kategorierna vara eller eget kapital) med exponering för mer än en valuta, vare sig den avser räntebärande finansiella instrument eller valutakurser.
10.2 Belopp som ska rapporteras för derivat
69. Redovisat värde för alla derivat (för säkring eller för handel) är det verkliga värdet enligt IFRS. Derivat med ett positivt verkligt värde (över noll) är finansiella tillgångar och derivat med ett negativt verkligt värde (under noll) är finansiella skulder. Det redovisade beloppet ska rapporteras separat för derivat med ett positivt verkligt värde (finansiella tillgångar) och för derivat med ett negativt verkligt värde (finansiella skulder). Det datum då derivatet redovisas för första gången klassificeras det som en finansiell tillgång eller en finansiell skuld beroende på det initiala verkliga värdet. Efter det första redovisningstillfället ökar eller minskar derivatets verkliga värde varvid handelsavtalet kan bli antingen positivt (derivatet klassas därmed som en finansiell tillgång) eller negativt (derivatet klassas som en finansiell skuld) för institutet
I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade beloppet utgöra det redovisade beloppet enligt nationell god redovisningssed inklusive upplupna kostnader, premiebelopp och avsättningar i tillämpliga fall. Utöver redovisade belopp ska marknadsvärden rapporteras av rapporterande institut enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD.
70. Teoretiskt belopp är det nominella bruttobeloppet för alla ingångna avtal som ännu inte fastställts vid referensdatum. Vid fastställande av det teoretiska beloppet ska särskilt följande punkter beaktas:
a) När det gäller kontrakt med varierande nominella eller teoretiska kapitalbelopp utgör det nominella eller teoretiska kapitalbeloppet på referensdatum grund för rapporteringen.
b) Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett derivatkontrakt som består av olika komponenter är kontraktets effektiva teoretiska belopp eller nominella värde.
c) Swappar: Det teoretiska beloppet för en swap är det underliggande kapitalbeloppet på vilket ränteförändring, växelkurs eller andra intäkter och kostnader beräknas.
d) Kontrakt kopplade till eget kapital och varor: Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett aktiekapital- eller råvarukontrakt är den kvantitet av råvaran eller aktiekapitalet som avtalats för förvärv eller försäljning multiplicerad med det avtalade priset för en enhet. Det teoretiska belopp som ska rapporteras för råvarukontrakt där kapitalbeloppet utväxlas vid flera tillfällen är det avtalade beloppet multiplicerat med antalet återstående utväxlingar av kapitalbelopp enligt avtalet.
e) Kreditderivat: Det kontraktsbelopp som ska rapporteras för kreditderivat är det nominella värdet för relevant referenskredit.
f) Digitala optioner har en förutbestämd avkastning som antingen kan vara ett penningbelopp eller ett antal kontrakt om ett underliggande. Det teoretiska beloppet för digitala optioner är antingen det förutbestämda penningbeloppet eller det verkliga värdet på det underliggande på referensdatum.
71. I kolumnen Teoretiskt belopp för derivat inkluderas, för varje linjepost, summan av de teoretiska värdena för samtliga kontrakt där institutet är motpart, oberoende av om derivaten betraktas som tillgångar eller skulder på balansräkningen. Alla teoretiska belopp ska rapporteras oavsett om derivatens verkliga värde är positiva, negativa eller lika med noll. Nettning mellan de teoretiska beloppen är inte tillåtet.
72. Teoretiskt belopp ska rapporteras som Summa och Varav: sålda för linjeposterna: OTC-optioner, Optioner i en organiserad marknad, Vara och Övriga. I posten Varav: sålda ingår de teoretiska belopp (lösenbelopp) för avtalen där motparterna (optionsinnehavarna) till institutet (optionsutfärdaren) har rätt att utnyttja optionen och när det gäller poster relaterade till kreditriskderivat de teoretiska belopp för avtalen där institutet (säljare av skydd) har sålt (ger) skydd till sina motparter (köpare av skydd).
10.3 Derivat som klassificeras som ekonomiska säkringar
73. Derivat som inte är effektiva säkringsinstrument enligt IAS 39 eller den tillämpliga redovisningsramen enligt nationell god redovisningssed, ska ska ingå i portföljen som innehas för handel. Detta gäller även derivat som innehas för säkring och som inte uppfyller kraven i IAS 39 eller den tillämpliga redovisningsramen enligt nationell god redovisningssed, för att vara effektiva säkringsinstrument, liksom derivat kopplade till onoterade egetkapitalinstrument vars verkliga värde inte tillförlitligt kan mätas.
74. Derivat som innehas för handel och uppfyller definitionen på ekonomiska säkringar ska rapporteras separat för varje typ av risk. I posten ekonomiska säkringar ingår sådana derivat som klassificeras som innehas för handel, men de ingår inte i handelslagret enligt definitionen i artikel 4.1.86 i kapitalkravsförordningen. I denna post ingår inte derivat som innehas för egenhandel.
10.4 Uppdelning av derivat per motpartssektor
75. Det redovisade värdet och det totala teoretiska beloppet för derivat som innehas för handel, samt för derivat som innehas för säkringsredovisning, som säljs och köps på OTC-marknaden, ska rapporteras per motpart i följande kategorier:
a) Kreditinstitut.
b) Övriga finansiella företag.
c) Rest, som omfattar alla övriga motparter.
76. Samtliga OTC-derivat, oavsett vilken typ av risk de tillhör, ska delas upp på dessa motparter. Uppdelningen på motparter för kreditriskderivat ska ske efter den sektor där institutets motpart i kontraktet (köpare eller säljare av skydd) är placerad.
11. FÖRÄNDRINGAR I AVSÄTTNINGAR FÖR KREDITFÖRLUSTER OCH NEDSKRIVNING AV AKTIEINSTRUMENT (12)
77. Ökningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden ska rapporteras när, för huvudkategorin av tillgångar eller motparter, den beräknade nedskrivningen för perioden resulterar i redovisning av nettokostnader, dvs. för den givna kategorin eller motparten är ökningen av nedskrivningarna under perioden större än minskningarna. Minskningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden ska rapporteras när, för huvudkategorin av tillgångar eller motparter, den beräknade nedskrivningen för perioden resulterar i redovisning av nettointäkter, dvs. för den givna kategorin eller motparten är minskningen av nedskrivningarna under perioden större än ökningarna.
78. Som förklarats i punkt 50 i denna del, kan bortskrivningar göras antingen genom direkt minskning av den finansiella tillgången i resultaträkningen (utan användning av avsättningskonto), eller genom minskning av summan på avsättningskontot för en finansiell tillgång. Minskningar på grund av belopp som avsatts för reserveringar betyder minskningar av det ackumulerade beloppet för reserveringar på grund av bortskrivningar som gjorts under perioden med anledning av att skuldinstrumenten i fråga bedömts vara ej indrivningsbara. Värdejusteringar som redovisas direkt i resultatet är bortskrivningar som gjorts under perioden direkt mot värdet av den finansiella tillgången.
12. ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH GARANTIER (13)
12.1 Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti (13.1)
79. Panter och garantier som ligger till grund för lån och förskott ska rapporteras per typ av pant: hypotekslån och andra lån mot säkerhet, och per finansiell garanti. Lån och förskott ska delas upp per motpart.
80. I mall 13.1 ska Maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga rapporteras. Summan av beloppen för en finansiell garanti och/eller säkerhet som redovisas i härför avsedda kolumner i mall 13.1 ska inte överskrida det redovisade beloppet för tillhörande lån.
81. När det gäller lån och förskott som rapporteras per typ av pant ska följande definitioner användas:
a) Hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter], Bostadsfastighet: lån säkrade av bostadsfastigheter, Kommersiell fastighet: lån säkrade av pant i kommersiella fastigheter (se definition av dessa i kapitalkravsförordningen).
b) inom Övriga lån mot säkerhet, Kontant [utfärdade skuldinstrument] ska omfatta: a) Insättningar i det rapporterande institutet som pantsatts som säkerhet för ett lån, b) eller skuldebrev som emitterats av det rapporterande institutet som pantsatts som säkerhet för ett lån. Övrigt: omfattar panträtt i övriga värdepapper som emitterats av någon tredje part eller panträtt i övriga tillgångar.
c) Erhållna finansiella garantier: avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta institutet för en förlust detta ådrar sig, på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt de ursprungliga eller ändrade villkoren i ett skuldinstrument.
82. När det gäller lån och förskott som samtidigt säkras av mer än en typ av säkerhet eller garanti, ska Maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga rangordnas efter kvalitet med början med den som har högst kvalitet.
12.2 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2)
83. I denna mall ingår det redovisade beloppet för en säkerhet som har övertagits mellan första och sista dagen av referensperioden och som fortfarande på referensdatum redovisas i balansräkningen.
12.3 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad (13.3)
84. Fallissemang [materiella tillgångar] är det ackumulerade redovisade värdet av materiella anläggningstillgångar som erhållits genom övertagande av en säkerhet som finns kvar i balansräkningen på referensdatum, förutom de som klassificeras som Egendom, anläggningar och utrustning.
13. VERKLIGT VÄRDE-HIERARKI: FINANSIELLA INSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE (14)
85. Instituten ska redovisa finansiella instrument värderade enligt verkligt värde och i den rangordning som anges i IRFS 13.72.
86. Förändring i verkligt värde för perioden ska innefatta vinster och förluster på grund av omvärderingar av instrumenten som gjorts under perioden. Dessa vinster och förluster rapporteras som i resultaträkningen, dvs. beloppen rapporteras före skatt.
87. Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt ska innefatta vinster eller förluster efter omvärdering av instrumenten, ackumulerade från det första redovisningstillfället fram till referensdatum.
14. BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING OCH FINANSIELLA SKULDER SOM ÄR KNUTNA TILL ÖVERFÖRDA FINANSIELLA TILLGÅNGAR (15)
88. I mall 15 ingår information om finansiella tillgångar som överlåtits och som helt eller delvis inte uppfyller kraven för borttagande, samt finansiella tillgångar som helt tagits bort men för vilka institutet har kvar förvaltningsrätten.
89. De tillhörande skulderna ska rapporteras i den kategori där de överlåtna finansiella tillgångarna ingick på tillgångssidan, och inte i den kategori där de ingick på skuldsidan.
90. Kolumnen Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål innehåller det redovisade värdet av de finansiella tillgångar som redovisats av redovisningsskäl men tagits bort av försiktighetsskäl eftersom institutet behandlar dem som värdepapperiseringspositioner för kapitaländamål i enlighet med artikel 109 i kapitalkravsförordningen eftersom betydande kreditrisk har överförts, såsom avses i artiklarna 243 och 244 i kapitalkravsförordningen.
91. Repoavtal (repor) är transaktioner varigenom institutet erhåller kontanter i utbyte mot finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris enligt ett avtal om återköp av samma (eller identiska) tillgångar till ett fast pris vid en fastställd tidpunkt i framtiden. Transaktioner som inbegriper en tillfällig överföring av guld mot likvidsäkerhet ska också anses vara repoliknande transaktioner (repor). Belopp som mottagits av institutet i utbyte mot finansiella tillgångar som tillfälligt överlåtits till tredje part (tillfällig förvärvare) ska klassificeras som repoavtal om det finns ett åtagande om återköp och inte endast en option till återköp. Repoavtal inkluderar också repoliknande transaktioner som kan inbegripa:
a) Belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper, som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av obligationslån mot likvidsäkerhet.
b) Belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper, som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett återköpsavtal (sale/buy-back).
92. Repoavtal (repor) och omvända repolån (omvända repor) omfattar kontanter som erhållits eller lånats ut av institutet.
93. Vid en värdepapperisering, när de överförda finansiella tillgångarna har tagits bort ur rapporten över finansiell ställning, ska instituten redovisa vinster (förluster) som genererats i den post i resultaträkningen som motsvarar de redovisningskategorier i vilka de finansiella tillgångarna ingick före borttagandet.
15. UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (16)
94. För vissa poster i resultaträkningen ska ytterligare uppdelning av vinster (eller intäkter) och förluster (eller kostnader) göras.
15.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)
95. Räntan ska delas upp mellan ränteintäkter av finansiella tillgångar och övriga tillgångar samt finansiella skulder med negativ effektiv ränta, samt räntekostnader för finansiella skulder och övriga skulder samt finansiella tillgångar med negativ effektiv ränta. Ränteintäkter från finansiella tillgångar och finansiella skulder med en negativ effektiv ränta omfattar ränteintäkter av derivat som innehas för handel, räntebärande värdepapper samt lån och förskott samt inlåning, emitterade räntebärande värdepapper, andra finansiella skulder med en negativ effektiv ränta. Ränteintäkter från finansiella tillgångar och finansiella skulder med en negativ effektiv ränta omfattar ränteintäkter av derivat som innehas för handel, inlåning, räntebärande värdepapper samt andra finansiella skulder, liksom emitterade räntebärande värdepapper och lån och förskott med en negativ effektiv ränta. Vid tillämpning av mall 16.1 ska korta positioner beaktas inom övriga finansiella skulder. Alla instrument i de olika kategorierna ska inräknas utom de som ingår i posten Derivat – säkringsredovisning som inte används för säkring av ränterisken.
96. Räntor på derivat som innehas för handel inkluderar de belopp som tillhör derivat som innehas för handel och uppfyller villkoren för ekonomiska säkringar som inräknas som ränteintäkter eller räntekostnader för korrigering av intäkt och kostnad för de säkrade finansiella instrumenten ur ekonomisk men inte redovisningsmässig synvinkel.
15.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)
97. Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet ska delas upp per typ av finansiellt instrument och per redovisningskategori. För varje post ska realiserad nettovinst eller -förlust som härrör från den borttagna transaktionen rapporteras. Nettobeloppet visar skillnaden mellan realiserade vinster och realiserade förluster. Vinster och förluster för finansiella instrument som klassificeras som handel i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska inte rapporteras i den här mallen, oavsett vilka värderingsbestämmelser som gäller för dessa instrument.
15.3 Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument (16.3)
98. Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel ska delas upp per typ av instrument. Varje uppdelad post visar nettobeloppet av realiserade och orealiserade belopp (vinster minus förluster) för det finansiella instrumentet. Vinster och förluster från utländsk valutahandel på spotmarknaden, med undantag för växling av utländska sedlar och mynt, bör ingå som handelsvinster och -förluster. Vinster och förluster från ädelmetallhandel bör inte ingå i handelsvinster och -förluster eftersom ädelmetaller inte utgör finansiella instrument.
15.4 Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk (16.4)
99. Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel ska också delas upp per risktyp. Varje uppdelad post visar nettobeloppet av realiserade och orealiserade belopp (vinster minus förluster) för den underliggande risken (ränta, aktiekapital, växelkurs, kredit, råvaror och övriga) för exponeringen, inbegripet tillhörande derivat. Vinster och förluster från valutakursdifferenser ska räknas in i den post i vilken resterande vinster och förluster från det omräknade instrumentet ingår. Vinster och förluster från tillgångar och skulder andra än derivat ska redovisas enligt följande:
a) Ränteinstrument: omfattar handel med lån och förskott, inlåning och räntebärande värdepapper (som innehas eller emitterats).
b) Egetkapitalinstrument: omfattar handel med aktier, andelar i fondföretag och andra aktieinstrument.
c) Valutahandel: omfattar enbart handel med utländsk valuta.
d) Kreditriskinstrument: omfattar handel med kreditlänkade obligationer.
e) Råvaror: I denna post ingår endast derivat eftersom råvaror som innehas för handel ska rapporteras under Övriga tillgångar och inte under Finansiella tillgångar som innehas för handel.
f) Övriga: omfattar handel med finansiella instrument som inte kan klassificeras på annat ställe.
15.5 Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5)
100. Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet ska delas upp per typ av instrument. Instituten ska rapportera nettovärdet för realiserade och orealiserade vinster och förluster samt förändringen av det verkliga värdet under perioden på grund av förändrad kreditrisk (egen kreditrisk eller låntagarens eller långivarens kreditrisk).
15.6 Resultat av säkringsredovisning (16.6)
101. Vinster och förluster av säkringsredovisning ska redovisas per typ av säkringsredovisning: säkring av verkligt värde, kassaflödessäkring och säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. Resultat av säkring av verkligt värde ska delas upp per säkringsinstrument och säkrad post.
15.7 Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar (16.7)
102. Tillägg ska rapporteras när beräkningen av periodens nedskrivning resulterar i redovisning av nettokostnader för redovisningskategorin eller huvudkategorin av tillgångar i fråga. Återföringar ska rapporteras när beräkningen av periodens nedskrivning resulterar i redovisning av nettointäkter för redovisningskategorin eller huvudkategorin av tillgångar.
16. JÄMFÖRELSE MELLAN DEN SAMMANSTÄLLDA REDOVISNINGEN OCH KONSOLIDERINGEN ENLIGT KAPITALKRAVSFÖRORDNINGEN (17)
103. Sammanställd redovisning omfattar det redovisade värdet av tillgångar, skulder och eget kapital samt nominella belopp för exponeringar utanför balansräkningen som ställts upp enligt redovisningsreglerna för konsolidering, dvs. som även omfattar försäkringsföretag och icke-finansiella företag.
104. I den här mallen ska posten Innehav i dotterföretag, joint ventures och intressebolag inte omfatta dotterföretag, eftersom alla dotterföretag är fullständigt konsoliderade enligt redovisningsreglerna.
105. Tillgångar som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal ska innehålla tillgångar för vilka återförsäkring överlåtits och, i förekommande fall, tillgångar kopplade till försäkrings- och återförsäkringsavtal.
106. Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal ska innehålla skulder som omfattas av utfärdade försäkrings- och återförsäkringsavtal.
17. GEOGRAFISK UPPDELNING (20)
107. Mall 20 ska användas för rapportering i de fall institutet överskrider det tröskelvärde som anges i artikel 5.1 a iv. Den geografiska uppdelningen efter var verksamheten är lokaliserad i mallarna 20.1–20.3 skiljer mellan inhemsk verksamhet och icke-inhemsk verksamhet. Med lokaliserad avses den jurisdiktion som den juridiska person som redovisar motsvarande tillgång eller skuld tillhör. För filialer avses jurisdiktionen där filialen har sin hemvist. I detta hänseende ska under Inhemsk verksamhet ingå verksamheter som redovisas i den medlemsstat där institutet är lokaliserat.
108. I mallarna 20.4–20.7 ska information för varje land anges med utgångspunkt i var den direkta motparten har sin hemvist. I de uppdelade posterna ska exponeringar eller skulder redovisas för varje annat land där institutet har exponeringar. Exponeringar eller skulder mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till institutets hemviststat utan till det geografiska området Övriga länder.
109. I mall 20.4 för skuldinstrument ska redovisat bruttovärde rapporteras på det sätt som anges i punkt 45 i del 2. När det gäller derivat och egetkapitalinstrument ska det redovisade värdet rapporteras. Varav: nödlidande lån och förskott ska rapporteras på det sätt som anges i punkterna 145–157 i denna bilaga. Lånefordring som beviljats eftergifter omfattar alla skuldkontrakt vid tillämpning av mall 19 med anståndsåtgärder enligt definitionen i punkterna 163–179 i denna bilaga. I mall 20.7 ska rapporteringen följa Nace-klassificeringen och vara uppdelad per land. Nace-koder ska rapporteras med uppdelning på första nivån (per avdelning).
18. MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: TILLGÅNGAR SOM INGÅR I LEASING (21)
110. Vid beräkning av tröskelvärdet i artikel 9 e ska materiella anläggningstillgångar som hyrs ut av institutet (leasegivare) till tredje parter enligt avtal som uppfyller villkoren för operationell leasing i tillämpliga redovisningsregler delas med totalvärdet för materiella anläggningstillgångar.
111. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska tillgångar som har hyrts ut av institutet (som leasegivare) till tredje parter i operationella leasingavtal rapporteras uppdelade per värderingsmetod.
19. KAPITALFÖRVALTNING, FÖRVARINGSTJÄNSTER OCH ANDRA TJÄNSTER (22)
112. För beräkning av tröskelvärdet i artikel 9 f är beloppet för nettovärdet av avgifts- och provisionsintäkter det absoluta beloppet för skillnaden mellan avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader. För samma beräkning är värdet av nettoränta det absoluta beloppet av skillnaden mellan ränteintäkt och räntekostnad.
19.1 Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1)
113. Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader ska rapporteras per typ av verksamhet. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed innehåller denna mall avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader andra än
a) belopp som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan för finansiella instrument [IFRS 7.20 c], och
b) belopp som härrör från finansiella instrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen [IFRS 7.20 c i].
114. Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till förvärv eller emission av finansiella instrument som inte värderats till verkligt värde via resultaträkningen ska inte inkluderas. Dessa utgör en del av det ursprungliga värdet för förvärv/emission av dessa instrument och periodiseras över resultaträkningen under den återstående löptiden med användning av den effektiva räntan [se IAS 39.43].
115. Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till förvärv eller emission av finansiella instrument som värderats till verkligt värde via resultaträkningen ska ingå som en del av Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto eller Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto. De ska inte ingå i det ursprungliga beloppet för förvärvet eller emissionen av dessa instrument och redovisas direkt i resultaträkningen.
116. Instituten ska rapportera avgifts- och provisionsintäkter och -kostnader efter följande kriterier:
a) Värdepapper – Emissioner inkluderar avgifter och provisioner som erhållits för deltagande i upplägg eller emission av säkerheter som inte lagts upp eller emitterats av institutet.
b) Värdepapper – Överföringsuppdrag inkluderar avgifter och provisioner för mottagande, vidarebefordran och genomförande av kundorder om köp eller försäljning av säkerheter.
c) Värdepapper – Övriga inkluderar avgifter och provisioner genererade av institutet vid tillhandahållande av övriga tjänster som rör säkerheter som inte lagts upp eller emitterats av institutet.
d) Clearing och avveckling omfattar avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet vid deltagande i motparts-, clearing- och avvecklingstjänster.
e) Kapitalförvaltning, förvaringstjänster, centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar, förvaltningstransaktioner och betaltjänster inkluderar avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet vid tillhandahållandet av dessa tjänster.
f) Strukturerad finansiering inkluderar avgifter och provisioner som erhållits för deltagande i upplägg eller emission av andra finansiella instrument än säkerheter som lagts upp eller emitterats av institutet.
g) Tjänster i samband med värdepapperiseringsverksamhet innefattar, på intäktssidan, avgifts- och provisionsintäkter som genererats av institutet vid finansieringstjänster och på kostnadssidan avgifts- och provisionskostnader som debiteras institutet av långivaren.
h) Låneåtaganden och Utställda finansiella garantier inkluderar det belopp som redovisats som intäkt under perioden och avser betalning av avgifter och provisioner för de åtaganden som inledningsvis redovisats som Övriga finansiella skulder.
i) Erhållna lånelöften och Erhållna finansiella garantier inkluderar avgifts- och provisionskostnader som redovisats av institutet efter debitering av den motpart som avgett lånelöftet eller den finansiella garantin.
j) Övrigt inkluderar övriga avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet, till exempel sådana som härrör från andra förpliktelser, från valutatransaktioner (t.ex. växling av utländska sedlar och mynt) eller från tillhandahållande (mottagande) av andra avgiftsbaserade rådgivningstjänster och andra tjänster.
19.2 Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)
117. Verksamhet som rör kapitalförvaltning, förvaring och andra tjänster som institutet erbjuder ska redovisas varvid följande definitioner ska användas:
a) Kapitalförvaltning: tillgångar som direkt tillhör kunderna och för vilka institutet erbjuder förvaltning. Kapitalförvaltning ska rapporteras per typ av kund: kollektiva investeringar, pensionsinstitut, kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund samt andra investeringsverktyg.
b) Förvaringstillgångar: tjänster som tillhandahålls av institutet för förvaring och handhavande av finansiella instrument, samt tjänster som rör förvaltning av kontanta medel och finansiella säkerheter. Förvaringstillgångar ska rapporteras per typ av kund för vilken institutet förvarar tillgångar och därvid skilja mellan fondbolag och övriga. Posten Varav: överlämnade till andra enheter avser det tillgångsbelopp som ingår i förvaringsverksamheten och för vilket institutet har överlåtit förvaringen till andra enheter.
c) Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar: de administrativa tjänster som institutet erbjuder till företag för kollektiva investeringar. Här ingår bland annat tjänster som överföringsförmedling, sammanställande av räkenskaper. framtagande av prospekt, finansiella rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, distribution av finansiella rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, genomförande av emissioner och inlösen och att föra register över investerarna samt beräkna tillgångarnas nettovärde.
d) Förvaltningstransaktioner: sådan verksamhet där institutet agerar i eget namn men för kundens räkning och på kundens risk. Vid förvaltningstransaktioner tillhandahåller institutet ofta tjänster, t.ex. kapitalförvaringstjänster till en strukturerad enhet, eller diskretionär portföljförvaltning. Alla förvaltningstransaktioner ska rapporteras under denna post oavsett om institutet även tillhandahåller andra tjänster eller ej.
e) Betaltjänster: att för kundens räkning ta hand om inbetalningar avseende skuldinstrument som varken redovisas i institutets balansräkning eller har lagts upp av institutet.
f) Kundresurser som säljs men inte förvaltas: produkter som emitterats av företag utanför koncernen som institutet har distribuerat till sina nuvarande kunder. Denna post ska rapporteras per typ av produkt.
g) Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls: de tillgångssummor i relation till vilka institutet agerar, värderade till verkligt värde. Om verkligt värde inte finns tillgängligt kan andra värderingsgrunder användas, t.ex. nominellt värde. I de fall där institutet tillhandahåller tjänster till företag såsom fondbolag eller pensionsfonder, får de berörda tillgångarna visas med det värde som dessa företag redovisar i sina egna balansräkningar. De redovisade beloppen ska i tillämpliga fall innehålla upplupen ränta.
20. INTRESSEN I ICKE-KONSOLIDERADE STRUKTURERADE FÖRETAG (30)
118. Utnyttjat likviditetsstöd: summan av det redovisade värdet av lån och förskott som beviljats icke konsoliderade strukturerade företag och det redovisade värdet av innehavet av skuldförbindelser som emitterats av icke konsoliderade strukturerade enheter.
21. NÄRSTÅENDE (31)
119. Instituten ska rapportera belopp och/eller transaktioner som hör till balansräkningen samt exponeringar utanför balansräkningen i de fall motparten är ett närstående företag.
120. Koncerninterna transaktioner och koncerninterna utestående saldon ska elimineras. Under Dotterföretag och andra enheter i samma grupp ska instituten rapportera saldon och transaktioner med dotterföretag som inte har eliminerats, antingen på grund av att dotterföretagen inte är fullständigt konsoliderade enligt kraven på konsolidering under tillsyn eller på grund av att, i enlighet med artikel 19 i kapitalkravsförordningen, dotterföretagen är undantagna från konsolideringskravet då de är immateriella, eller på grund av att instituten ingår i en större koncern och dotterföretaget är dotter till det yttersta moderföretaget och inte till institutet. Under Intresseföretag och joint ventures ska instituten redovisa de delar av saldon och transaktioner med joint ventures och intressebolag i den koncern till vilket enheten hör, som inte har eliminerats med varken proportionell konsolidering eller kapitalandelsmetoden.
21.1 Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från (31.1)
121. När det gäller Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser är det belopp som ska rapporteras summan av det nominella beloppet för erhållna lånelöften, maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga för erhållna finansiella garantier och det nominella beloppet för övriga erhållna förpliktelser.
21.2 Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2)
122. Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar ska innefatta samtliga vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar som genererats av transaktioner med närstående företag. I denna post ska ingå vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar, som har genererats genom transaktioner med närstående företag och som ingår i följande linjeposter för Resultaträkningen:
a) Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
b) Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning.
c) Vinst eller förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter.
d) Vinst eller förlust efter skatt för avvecklade verksamheter.
22. KONCERNSTRUKTUR (40)
123. Instituten ska lämna detaljerade uppgifter om dotterföretag, joint ventures och intressebolag på rapporteringsdatum. Alla dotterföretag ska rapporteras oavsett vilken verksamhet de bedriver. Värdepapper klassificerade som Finansiella tillgångar som innehas för handel, Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, Finansiella tillgångar som kan säljas och Egna aktier, dvs. egna aktier i det rapporterande institut som ägs av det, ska undantas från denna malls tillämpningsområde.
22.1 Gruppstruktur: enhet-för-enhet (40.1)
124. Följande uppgifter ska rapporteras ”enhet-för-enhet”:
a) LEI-kod: LEI-koden för investeringsobjektet.
b) Enhetskod: id-koden för investeringsobjektet. Enhetskoden identifierar rader och ska vara unik för varje rad i mall 40.1.
c) Enhetsnamn: investeringsobjektets namn.
d) Registreringsdatum: det datum då investeringsobjektet blev en del av koncernen.
e) Aktiekapital: summan av totalt kapitel som emitterats av investeringsobjektet per referensdatum.
f) Investeringsobjektets kapital, Investeringsobjektets totala tillgångar och Investeringsobjektets vinst eller förlust: inkluderar beloppen för dessa poster som de redovisades i investeringsobjektets senaste årsredovisning.
g) Investeringsobjektets hemvist: det land där investeringsobjektet har sin hemvist.
h) Investeringsobjektets sektor: motpartens sektor enligt definitionen i punkt 35 i del 1.
i) Nace-kod: ska anges grundat på investeringsobjektets huvudsakliga verksamhet. För icke-finansiella företag ska Nace-koder rapporteras med uppdelning på första nivån (per avdelning). För finansiella företag ska Nace-koder rapporteras på andra nivån (per huvudgrupp).
j) Ackumulerat intresse i eget kapital (%): den procentandel av ägarinstrumenten som innehas av institutet per referensdatum.
k) Rösträtt (%): den procentandel av rösterna som hör till de ägarinstrument som innehas av institutet per referensdatum.
l) Koncernstruktur [relation]: ska visa förhållandet mellan moderföretag och investeringsobjekt (dotterföretag, joint venture eller intressebolag).
m) Behandling i redovisningen [redovisningsgrupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt redovisningen (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat).
n) Behandling i redovisningen [CRR-grupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt CRR (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat).
o) Redovisat värde: de belopp som rapporteras på institutets balansräkning för investeringsobjekt som varken är fullständigt eller proportionellt konsoliderade.
p) Förvärvskostnad: det belopp som betalats av investerarna.
q) Goodwillkoppling till investeraren är det goodwillbelopp som rapporterats på institutets konsoliderade balansräkning för investeringsobjektet under posterna Goodwill eller Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
r) Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar: anger priset på referensdatum. Det ska endast anges om instrumenten är noterade.
22.2 Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument” (40.2)
125. Följande uppgifter ska rapporteras för varje instrument:
a) Säkerhetsidentifieringskod: ISIN-koden för värdepapperet. När det gäller värdepapper som inte tilldelats någon ISIN-kod anges här en annan kod som ger ett unikt id till värdepapperet. Säkerhetsidentifieringskod och Holdingföretagets kod identifierar rader på ett sammansatt sätt, och ska vara unika för varje rad i mall 40.2;
b) Holdingföretagets kod: enhetens id-kod i den koncern som innehar investeringen.
c) Enhetskod, Ackumulerat intresse i eget kapital (%), Redovisat värde och Förvärvskostnad har definierats ovan. Beloppen ska gälla det värdepapper som innehas av berört holdingföretag.
23. VERKLIGT VÄRDE (41)
23.1 Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde (41.1)
126. Uppgifter om verkligt värde av finansiella instrument, värderade till upplupet anskaffningsvärde, i enlighet med den rangordning som anges i IFRS 7.27A, ska rapporteras i denna mall.
23.2 Användning av alternativet med verkligt värde (41.2)
127. Uppgift om användning av alternativet med verkligt värde för finansiella tillgångar och skulder som anges till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras i denna mall. Hybridkontrakt innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument som klassificeras, i sin helhet, i dessa redovisningskategorier, dvs. här ingår icke uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
23.3 Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet (41.3)
128. I denna mall ska uppgifter om hybridinstrument rapporteras, undantaget sådana hybridinstrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen eller under alternativet med verkligt värde, vilka rapporteras i mall 41.2.
129. Innehas för handel innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument som klassificeras, i sin helhet, som Finansiella tillgångar som innehas för handel eller Finansiella skulder som innehas för handel, dvs. här ingår icke-uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
130. På övriga rader anges det redovisade värdet av de värdkontrakt som har avskilts från inbäddade derivat i enlighet med tillämpliga redovisningsregler. De redovisade värdena för de inbäddade derivat som avskilts från dessa värdkontrakt, i enlighet med tillämpliga redovisningsregler, ska rapporteras i mallarna 10 och 11.
24. MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: REDOVISAT VÄRDE PER MÄTMETOD (42)
131. Egendom, anläggningar och utrustning, Förvaltningsfastigheter och Övriga immateriella tillgångar ska rapporteras efter de kriterier som användes när de tillgångarna värderades.
132. I Övriga immateriella tillgångar ingår alla övriga immateriella tillgångar förutom goodwill.
25. AVSÄTTNINGAR (43)
133. I denna mall görs en avstämning mellan det redovisade beloppet för posten Avsättningar vid periodens början och periodens slut, indelat efter typen av förändring.
26. FÖRMÅNSBESTÄMDA PLANER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (44)
134. I dessa mallar redovisas ackumulerade uppgifter för institutets samtliga förmånsbestämda pensionsplaner. Om det finns mer än en förmånsbestämd pensionsplan ska summan för samtliga planer rapporteras.
26.1 Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1)
135. Under posten Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer görs en avstämning av ackumulerat nuvärde av samtliga förmånsbestämda nettoskulder (tillgångar) och rättigheter till ersättning (IAS 19.140 a och b).
136. Nettotillgångar i förmånsbestämda planer omfattar, i händelse av ett överskott, de överskottsbelopp som ska redovisas i balansräkningen eftersom de inte är berörda av de gränsvärden som fastställts i IAS 19.63. Beloppet i denna post och det belopp som redovisas i memorandumposten Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång ingår i posten Andra tillgångar i balansräkningen.
26.2 Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2)
137. Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser visar avstämningen mellan ingående och utgående balans för det ackumulerade nuvärdet av institutets samtliga förmånsbestämda förpliktelser. Effekten under perioden av de olika delar som anges i IAS 19.141 redovisas var för sig.
138. Beloppet för Utgående balans [nuvärde] i mallen för förändringar av förmånsbestämda pensionsförpliktelser ska vara detsamma som för Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser.
26.3 Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] (44.3)
139. Vid rapportering av memorandumposter relaterade till personalkostnader ska följande definitioner användas:
a) Pensioner och liknande kostnader omfattar det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för någon typ av pensionsförpliktelse (såväl friplaner som förmånsbestämda pensionsplaner).
b) Aktierelaterade ersättningar innefattar det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för aktiebaserade utbetalningar.
27. UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (45)
27.1 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning (45.2)
140. Vinster och förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning ska delas upp per typ av tillgång. På varje rad ska anges vinst eller förlust som härrör från den tillgång (t.ex. fastighet, programvara, maskinvara, guld, investering) som har tagits bort. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska denna mall omfatta vinster eller förluster av borttagande av icke-finansiella tillgångar.
27.2 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3)
141. Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader ska delas upp i följande poster: förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde, hyresintäkter och direkta kostnader för förvaltningsfastigheter. ränteintäkter och direkta rörelsekostnader för förvaltningsfastigheter, intäkter och kostnader för operationell leasing förutom förvaltningsfastigheter samt resterande driftsintäkter och -kostnader.
142. Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter ska i kolumnen inkomster innehålla erhållen avkastning och i kolumnen kostnader de kostnader som institutet ådragit sig i egenskap av leasegivare i sina operationella leasingverksamheter, förutom de där tillgången klassificerats som förvaltningsfastighet. Kostnaden för institutet som leasetagare ska ingå i posten Övriga administrationskostnader.
143. Vinst eller förlust efter omvärdering av innehav av ädelmetaller och andra råvaror som värderats till verkligt värde minus försäljningskostnad ska rapporteras under Övriga rörelseintäkter: Övriga eller Övriga rörelsekostnader: Övriga.
28. RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL (46)
144. Rapport över förändringar i eget kapital visar en avstämning mellan redovisat belopp i början av perioden (ingående balans) och i slutet av perioden (utgående balans) för varje komponent i det egna kapitalet.
29. NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (18)
145. Vid tillämpning av mall 18 är nödlidande exponeringar de exponeringar som uppfyller något av följande kriterier:
a) Väsentliga exponeringar som är förfallna till betalning mer än 90 dagar efter förfallodagen.
b) Det bedöms som osannolikt att gäldenären kommer att betala sina låneförpliktelser fullt ut utan att säkerheter tas i anspråk, oberoende av eventuella förfallna belopp eller antal dagar sedan de förfallit till betalning.
146. Denna kategorisering som nödlidande exponeringar ska gälla trots att en exponering har klassificerats som fallerad i tillsynshänseende i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen eller som nedskriven i redovisningshänseende i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen.
147. Exponeringar med avseende på vilka ett fallissemang anses ha inträffat i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen och exponeringar som har skrivits ned i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen ska alltid betraktas som nödlidande exponeringar. Exponeringar för kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats som avses i punkt 38 i denna bilaga ska inte betraktas som nödlidande exponeringar om de inte uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande exponeringar.
148. Exponeringar ska kategoribestämmas till sitt fulla belopp och utan att ta hänsyn till förekomsten av säkerheter. Väsentlighet ska bedömas i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
149. Vid tillämpning av mall 18 omfattar exponeringar alla skuldinstrument (lån och förskott, som även omfattar kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning, och skuldebrev) och exponeringar utanför balansräkningen, utom de exponeringar som innehas för handel. Exponeringar utanför balansräkningen omfattar följande upphävbara och oåterkalleliga poster:
a) Ingångna låneåtaganden.
b) Utställda finansiella garantier.
c) Övriga åtaganden.
Exponeringar innefattar anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5.
I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska portföljer med Skuldinstrument som inte är förenade med handel på en kostnadsbaserad metod och Övriga finansiella tillgångar som inte är förenade med handel ska rapporteras på raderna för skuldinstrument värderade till upplupet anskaffningsvärde. Portföljer med Finansiella tillgångar som inte är derivat, inte är förenade med handel och som värderas till verkligt värde via resultaträkningen och Finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital ska rapporteras i raderna för Skuldinstrument till verkligt värde förutom högfrekvenshandel (HFT).
150. Vid tillämpning av mall 18 är en exponering förfallen när ett kapitalbelopp, ränta eller avgift inte har betalats den dag när den förfallit till betalning.
151. Vid tillämpning av mall 18 avses med gäldenär en gäldenär i den mening som avses i artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
152. Ett åtagande ska betraktas som en nödlidande exponering till sitt nominella belopp när det, om det tas i anspråk eller på annat sätt används, skulle leda till exponeringar som medför en risk för att inte till fullo betalas tillbaka utan att säkerheter tas i anspråk.
153. Utställda finansiella garantier ska betraktas som nödlidande exponeringar till sina nominella belopp, om den finansiella säkerheten riskerar att åberopas av motparten (den garanterade parten), särskilt om den underliggande garanterade exponeringen uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande, som avses i punkt 145. Om beloppet i det finansiella garantiavtalet har förfallit för den part som omfattas av garantier ska det rapporterande institutet bedöma huruvida den uppkomna fordran uppfyller kriterierna för nödlidande exponeringar.
154. Exponeringar som klassificeras som nödlidande i enlighet med punkt 145 ska kategoriseras som antingen nödlidande på individuell grund (”transaktionsbaserade”) eller som nödlidande för den sammanlagda exponeringen mot en viss gäldenär (”gäldenärsbaserade”). För kategoriseringen av nödlidande exponeringar på individuell grund eller till en viss gäldenär ska följande kategoriseringsmetoder användas för de olika typerna av nödlidande exponeringar:
a) För exponeringar som har förfallit i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen ska den kategoriseringsmetod som anges i artikel 178 tillämpas.
b) För exponeringar som klassificeras som nödlidande på grund av nedskrivningar enligt den tillämpliga redovisningsramen ska kriterierna för upptagande i redovisningen av nedskrivning enligt den tillämpliga redovisningsramen tillämpas.
c) För andra nödlidande exponeringar som varken klassificeras som fallerade eller värdeminskade ska bestämmelserna i artikel 178 i kapitalkravsförordningen för fallerade exponeringar tillämpas.
155. Om ett institut har exponeringar i balansräkningen till en gäldenär som har förfallit till betalning sedan mer än 90 dagar och det redovisade bruttovärdet av de förfallna exponeringarna utgör mer än 20 % av det redovisade bruttovärdet för alla exponeringar i balansräkningen till den gäldenären, ska alla exponeringar inom och utanför balansräkningen för den gäldenären betraktas som nödlidande. När en gäldenär tillhör en koncern måste man göra en bedömning av om även andra exponeringar mot andra enheter i koncernen ska anses vara nödlidande, om de inte redan anses vara värdeminskade eller fallerade i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen, utom för exponeringar som påverkas av enstaka tvister som inte är kopplade till motpartens solvens.
156. Exponeringar ska anses ha upphört att vara nödlidande när samtliga följande villkor är uppfyllda:
a) Exponeringen uppfyller de avslutskriterier som tillämpas av det rapporterande institutet för att avbryta nedskrivnings- och fallissemangsklassificeringar.
b) Gäldenärens situation har förbättrats i sådan omfattning att fullständig återbetalning, enligt de ursprungliga eller i tillämpliga fall de ändrade villkoren, sannolikt kommer att göras.
c) Gäldenären har inte något belopp som förfallit till betalning mer än 90 dagar efter förfallodagen.
En exponering ska fortsätta att klassificeras som nödlidande så länge som dessa villkor inte är uppfyllda, även om exponeringen redan har uppfyllt kriteriet för avbrytande som det rapporterande institutet tillämpar för nedskrivnings- och fallerandeklassificeringen enligt den tillämpliga redovisningsramen och artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
Klassificeringen av nödlidande exponeringar som anläggningstillgångar som innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 innebär inte att de inte längre klassificeras som nödlidande exponeringar, eftersom anläggningstillgångar som innehas för försäljning omfattas av definitionen av nödlidande exponeringar.
157. Vad gäller nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder ( 10 ) ska sådana exponeringar anses ha upphört att vara nödlidande om samtliga följande villkor är uppfyllda:
a) Exponeringar anses inte vara nedskrivna eller fallerade.
b) Ett år har gått sedan anståndsåtgärderna tillämpades.
c) Det finns inte, efter eventuella anståndsåtgärder, några förfallna belopp eller problem vad gäller full återbetalning av exponeringar enligt villkoren efter anståndet. Avsaknaden av problem ska fastställas efter det att institutet gjort en analys av gäldenärens ekonomiska situation. Problemen kan betraktas som inte längre befintliga när gäldenären har betalat, via sina regelbundna betalningar enligt villkoren efter anståndet, ett totalt belopp som tidigare var förfallet (där det fanns förfallna belopp) eller som har skrivits av (där det inte fanns några förfallna belopp) enligt anståndsåtgärderna eller gäldenären på något annat sätt har visat sin förmåga att uppfylla villkoren efter anståndet.
Dessa särskilda exitvillkor ska tillämpas utöver de kriterier som tillämpats av rapporterande institut för nedskrivna och fallerade exponeringar enligt den tillämpliga redovisningsramen respektive artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
158. Förfallna exponeringar ska rapporteras separat inom de presterande (icke-nödlidande) och nödlidande kategorierna till deras hela belopp. Presterande (icke-nödlidande) exponeringar som har förfallit till betalning sedan mindre än 90 dagar tillbaka ska rapporteras separat till hela beloppet.
159. Nödlidande exponeringar ska rapporteras uppdelade efter förfallsintervall. Exponeringar som inte har förfallit eller som har förfallit med 90 dagar eller mindre, men som ändå identifieras som nödlidande på grund av sannolikheten för att de ska återbetalas till fullo ska rapporteras i en särskild kolumn. Exponeringar som innehåller både förfallna belopp och sannolikheten för att inte återbetalas fullt ut ska fördelas efter tidsintervall inom vilka de har förfallit till betalning som överensstämmer med antalet dagar efter förfallodatum.
Kassabehållning hos centralbanker och annan avistainlåning ska rapporteras på rad 070 och på raderna 080 och 100 i mall 18.
Nödlidande lån som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 ska inte rapporteras i mall 18.
160. Följande exponeringar ska anges i separata kolumner:
a) Exponeringar som betraktas som värdeminskade i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen, utom när de är exponeringar med förluster som har uppstått men som inte har redovisats.
b) Exponeringar för vilka ett fallissemang anses ha inträffat i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
161. Siffrorna för Ackumulerad nedskrivning eller Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras i enlighet med punkt 46. Ackumulerad nedskrivning betyder nedsättning av exponeringens redovisade värde, antingen direkt eller genom användningen av ett avsättningskonto. Ackumulerad nedskrivning som redovisas för nödlidande exponeringar ska inte omfatta förluster som har uppstått men som inte har redovisats. Förluster som har uppstått men som inte har redovisats ska rapporteras under ackumulerad nedskrivning på presterande exponeringar. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras för exponeringar som anges till verkligt värde via resultaträkningen i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen.
162. Information om säkerheter som innehas och finansiell säkerhet som mottagits för nödlidande lån ska rapporteras separat. Belopp som rapporterats för utställda säkerheter och finansiella garantier ska beräknas i enlighet med punkterna 79–82. Därför ska summan av de belopp som anges för både säkerheter och finansiella garantier begränsas till exponeringens redovisade värde.
30. EXPONERINGAR MED ANSTÅND (19)
163. Vid tillämpning av mall 19 är exponeringar med anstånd räntebärande kontrakt för vilka anståndsåtgärder har tillämpats. Anståndsåtgärder består av eftergifter gentemot en gäldenär som har eller håller på att få svårigheter med att fullgöra sina finansiella åtaganden (finansiella svårigheter).
164. Vid tillämpning av mall 19 avser en koncession någon av följande åtgärder:
a) En ändring av de tidigare villkoren för ett avtal som gäldenären är oförmögen att uppfylla på grund av sina finansiella svårigheter (problemskuld) som leder till oförmåga att hantera skulder och som inte skulle ha beviljats om gäldenären inte hade befunnit sig i ekonomiska svårigheter.
b) Total eller partiell refinansiering av ett problemskuldavtal, som inte skulle ha beviljats om gäldenären inte hade befunnit sig i ekonomiska svårigheter.
En eftergift kan innebära en förlust för långivaren.
165. Bevis på en eftergift omfattar följande:
a) En skillnad till förmån för gäldenären mellan de ändrade villkoren i avtalet och villkoren i det föregående avtalet.
b) Införande av mer förmånliga villkor i ett ändrat avtal än vad andra gäldenärer med en liknande riskprofil kunde ha fått från samma institut vid den tidpunkten.
166. Tillämpningen av klausuler som, när de används av gäldenären, gör det möjligt för gäldenären att ändra avtalsvillkoren (inbäddade anståndsklausuler) ska betraktas som en koncession när institutet godkänner genomförandet av dessa klausuler och drar slutsatsen att gäldenären har ekonomiska problem.
167. Refinansiering avser användningen av skuldavtal för att säkerställa total betalning eller delbetalning av andra skuldavtal vars befintliga villkor gäldenären inte kan uppfylla.
168. Vid tillämpning av mall 19 omfattar gäldenär alla fysiska och juridiska personer i gäldenärens koncern som omfattas av koncernredovisningens tillämpningsområde.
169. För mall 19 omfattar skuld lån och förskott (som även omfattar kassabehållning hos centralbanker och annan avistainlåning), skuldebrev och uppsägbara och oåterkalleliga låneåtaganden, men inte exponeringar som innehas för handel. Skuld innefattar anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5.
I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska portföljer med Skuldinstrument som inte är förenade med handel på en kostnadsbaserad metod och Övriga finansiella tillgångar som inte är förenade med handel ska rapporteras på raderna för skuldinstrument värderade till upplupet anskaffningsvärde. Portföljer med Finansiella tillgångar som inte är derivat, inte är förenade med handel och som värderas till verkligt värde via resultaträkningen och Finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital ska rapporteras i raderna för Skuldinstrument till verkligt värde förutom högfrekvenshandel (HFT).
170. Vid tillämpning av mall 19 har exponering samma innebörd som den som anges för skuld i punkt 169.
171. Vid tillämpning av mall 19 avser institut det institut som tillämpade anståndsåtgärderna.
172. Exponeringar ska betraktas som anstånd om en eftergift har gjorts, oberoende av om något belopp har förfallit till betalning eller klassificerats som exponeringar som nedskrivits i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen eller som fallerat i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen. Exponeringar ska inte behandlas som anstånd om gäldenären inte befinner sig i finansiella svårigheter. De följande ska dock behandlas som anståndsåtgärder:
a) Ett ändrat avtal som klassificerats som nödlidande innan ändringarna eller som i avsaknad av ändringar skulle klassificeras som nödlidande.
b) De ändringar som har gjorts till ett avtal medför en total eller partiell återföring av skuldbortskrivningarna.
c) Institutet godkänner användningen av inbäddade anståndsklausuler för en gäldenär som är nödlidande eller som skulle betraktas som nödlidande utan användning av dessa klausuler.
d) Samtidigt med eller nära i tiden med institutets eftergift av ytterligare skuld, betalade gäldenären kapitalbelopp eller ränta på ett annat låneavtal med institutet vilket var nödlidande eller som i avsaknad av refinansiering skulle ha klassificerats som nödlidande.
173. En ändring som inbegriper återbetalningar som har gjorts genom att ta säkerheter i beslag ska behandlas som en anståndsåtgärd om denna ändring utgör en eftergift.
174. Det finns en motbevisbar presumtion att anstånd har ägt rum under följande omständigheter:
a) Det ändrade avtalet hade helt eller delvis förfallit till betalning sedan mer än 30 dagar (utan att vara nödlidande) minst en gång under de tre månader som föregick ändringen av det eller skulle med mer än 30 dagar överskrida förfallodagen, helt eller delvis, utan ändringar.
b) Samtidigt med eller nära i tiden med institutets eftergift av ytterligare skuld, betalade gäldenären kapitalbelopp eller räntor på ett annat avtal med det institut som helt eller delvis förfallit med 30 dagar minst en gång under de tre månader som föregick dess refinansiering.
c) Institutet godkänner användningen av inbäddade anståndsklausuler för gäldenärer med skulder som förfallit till betalning sedan mer än 30 dagar eller gäldenärer vars skulder skulle ha förfallit till betalning mer än 30 dagar efter förfallodagen om inte dessa klausuler hade tillämpats.
175. Ekonomiska svårigheter ska bedömas på gäldenärsnivå på det sätt som det hänvisas till i punkt 168. Bara exponeringar för vilka anståndsåtgärder har tillämpats ska identifieras som anståndsexponeringar.
176. Anståndsexponeringar innefattas av kategorin nödlidande exponeringar eller kategorin presterande exponeringar i enlighet med punkterna 145–162 och 177–179. Klassificeringen som anståndsexponering ska upphöra när samtliga följande villkor är uppfyllda:
a) Anståndsexponeringen anses ha förfallit, även om den har omklassificerats från kategorin nödlidande efter det att gäldenären gjort en analys av företagets finansiella tillstånd som visat att den inte längre uppfyller villkoren för att betraktas som nödlidande.
b) Minst två års prövoperiod har förlupit från den dag då anståndsexponeringen ansågs vara nödlidande.
c) Regelbundna betalningar av mer än ett obetydligt sammanlagt kapital- eller räntebelopp har gjorts under minst hälften av prövotiden.
d) Ingen av exponeringarna mot gäldenären är förfallen till betalning mer än 30 dagar efter förfallodagen i slutet av prövoperioden.
177. Om villkoren i punkt 176 inte är uppfyllda i slutet av prövoperioden ska exponeringen fortsätta att klassificeras som presterande med anstånd under prövning intill dess att alla villkor uppfyllts. Anståndsexponeringar som klassificeras som anläggningstillgångar som innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 klassificeras även fortsättningsvis som anståndsexponeringar, eftersom anläggningstillgångar som innehas för försäljning omfattas av definitionen av nödlidande exponeringar.
178. En exponering med anstånd kan anses vara pressterande från och med den dag anståndsåtgärderna tillämpades om ett av följande villkor är uppfyllt:
a) Förlängningen har inte lett till att exponeringen klassificerats som nödlidande.
b) Exponeringen ansågs inte vara en nödlidande exponering vid den tidpunkt när anståndsåtgärderna förlängdes.
179. Om ytterligare anståndsåtgärder tillämpas på en presterande anståndsexponering under prövoperioden som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar, eller om den är förfallen till betalning sedan mer än 30 dagar, ska den klassificeras som nödlidande.
180. Presterande exponeringar med anståndsåtgärder (presterande anståndsexponeringar) omfattar anståndsexponeringar som inte uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande och ingår i kategorin presterande exponeringar. Presterande anståndsexponeringar är under prövning enligt punkt 176, även när punkt 178 är tillämplig. Exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar ska rapporteras separat inom presterande exponeringar med anståndsåtgärder i kolumnen Varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning.
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder (nödlidande anståndsexponeringar) omfattar anståndsexponeringar som uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande och ingår i kategorin nödlidande exponeringar. Sådana nödlidande anståndsexponeringar omfattar följande:
a) Exponeringar som blivit nödlidande till följd av tillämpningen av anståndsåtgärder.
b) Exponeringar som var nödlidande före förlängningen av anståndsåtgärder.
c) Anståndsexponeringar som klassats om från kategorin presterande, inbegripet exponeringar som omklassificerats i enlighet med punkt 179.
Om anståndsåtgärder utvidgas till att även omfatta nödlidande exponeringar ska beloppet för dessa anståndsexponeringar identifieras separat i kolumnen Varav: Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder.
Anståndsexponeringar som klassificeras som kassabehållning hos centralbanker och annan avistainlåning ska rapporteras på rad 070 och på raderna 080 och 100 i mall 19.
Anståndsexponeringar som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 ska inte rapporteras i mall 19.
181. Kolumnen Refinansiering omfattar det nya avtalets redovisade bruttovärde (refinansiering av skuld) som beviljats som en del av en refinansieringstransaktion som uppfyller kraven på en anståndsåtgärd, liksom det redovisade bruttovärdet för det gamla återbetalda avtalet som fortfarande är utestående.
182. Exponeringar med anstånd som kombinerar ändringar och refinansiering ska hänföras till kolumnen Instrument med ändrade villkor eller kolumnen Refinansiering enligt den åtgärd som har störst kassaflödespåverkan. Refinansiering av en bankpool ska rapporteras i kolumnen Refinansiering för den totala mängden refinansierad skuld som tillhandahållits av det rapporterande institutet eller som fortfarande är utestående hos det rapporterande institutet. Ompaketering av flera skulder till en ny skuld ska rapporteras som en ändring, såvida det inte också finns en refinansieringstransaktion som har en större kassaflödespåverkan. När anstånd genom ändring av villkoren i en problemexponering leder till att den borttas från balansräkningen och till att en ny exponering tas upp i balansräkningen, ska den nya exponeringen behandlas som en skuld med anstånd.
183. Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras i enlighet med punkt 46. Ackumulerad nedskrivning betyder nedsättning av exponeringens redovisade värde, antingen direkt eller genom användningen av ett avsättningskonto. Beloppet för ackumulerad nedskrivning som ska rapporteras i kolumnen nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder för nödlidande exponeringar ska inte inbegripa förluster som har uppstått men som inte har redovisats. Förluster som har uppstått men som inte har redovisats ska rapporteras i kolumnen för presterande exponeringar med anståndsåtgärder. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk rapporteras för exponeringar som anges till verkligt värde via resultaträkningen i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen.
DEL 3
INDELNING AV EXPONERINGSKLASSER OCH MOTPARTSSEKTORER
1. I följande tabell visas de exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkrav enligt kapitalkravsförordningen i jämförelse med de motpartssektorer som används i Finrep-tabellerna.
Tabell 2
Schablonmetod
Exponeringsklasser enligt schablonmetoden (artikel 112 i kapitalkravsförordningen) |
Motpartssektorer i Finrep |
Kommentarer |
a) Nationella regeringar eller centralbanker |
1) Centralbanker 2) Offentlig sektor |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
b) Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter |
2) Offentlig sektor |
|
c) Offentliga organ |
2) Offentlig sektor |
|
d) Multilaterala utvecklingsbanker |
3) Kreditinstitut |
|
e) Internationella organisationer |
2) Offentlig sektor |
|
f) Institut (dvs. kreditinstitut och värdepappersföretag) |
3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
g) Företag |
2) Offentlig sektor 4) Övriga finansiella företag 5) Övriga finansiella företag 6) Hushåll |
|
h) Hushåll |
4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
i) Säkrade genom panträtt i fastigheter |
2) Offentlig sektor 3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
j) Fallerande exponeringar |
1) Centralbanker 2) Offentlig sektor 3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
ja) Poster förenade med särskilt hög risk |
1) Centralbanker 2) Offentlig sektor 3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
k) Säkerställda obligationer |
3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
l) Positioner i värdepapperisering |
2) Offentlig sektor 3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till Finrep-motpartssektorer alltefter den underliggande risken för värdepapperiseringen. När positioner i värdepapperisering redovisas i balansräkningen, ska i Finrep motpartssektorerna vara de sektorer dit de direkta motparterna för dessa positioner hör. |
m) Institut och företag med kortfristigt kreditbetyg |
3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
n) Företag för kollektiva investeringar (fonder) |
Egetkapitalinstrument |
Investeringar i fondföretag ska klassificeras som egetkapitalinstrument i Finrep, oavsett om kapitalkravsförordningen medger genomlysning. |
o) Aktier |
Egetkapitalinstrument |
I Finrep delas aktier upp i olika kategorier av finansiella tillgångar |
p) Övriga poster |
Diverse poster i balansräkningen |
I Finrep kan övriga poster ingå i olika tillgångskategorier |
Tabell 3
Internmetoden
Exponeringsklasser enligt internmetoden (artikel 147 i kapitalkravsförordningen) |
Motpartssektorer i Finrep |
Kommentarer |
a) Nationella regeringar och centralbanker |
1) Centralbanker 2) Offentlig sektor 3) Kreditinstitut |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
b) Institut (dvs. kreditinstitut och värdepappersföretag, samt viss offentlig sektor och multilaterala banker) |
2) Offentlig sektor 3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
c) Företag |
4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
d) Hushåll |
4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet |
e) Aktier |
Egetkapitalinstrument |
I Finrep delas aktieinstrument upp i olika kategorier av finansiella tillgångar |
f) Positioner i värdepapperisering |
2) Offentlig sektor 3) Kreditinstitut 4) Övriga finansiella företag 5) Icke-finansiella företag 6) Hushåll |
Dessa exponeringar ska hänföras till Finrep-motpartssektorer alltefter den underliggande risken för värdepapperiseringen. När positioner i värdepapperisering redovisas i balansräkningen, ska i Finrep motpartssektorerna vara de sektorer dit de direkta motparterna för dessa positioner hör. |
g) Övriga motpartslösa exponeringar |
Diverse poster i balansräkningen |
I Finrep kan övriga poster ingå i olika tillgångskategorier |
BILAGA VI
FÖRLUSTER SOM HÄRRÖR FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM
MALLAR FÖR RAPPORTERING AV FÖRLUSTER PÅ FAST EGENDOM |
|||
Mall nummer |
Mallkod |
Namn på mall/grupp av mallar |
Kortnamn |
|
|
FÖRLUSTER |
LE |
15 |
C 15.00 |
Exponeringar och förluster från utlåning där säkerhet ställts i form av fast egendom |
CR IP-förluster |
C 15.00 – EXPONERINGAR OCH FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENOM (CR IP-FÖRLUSTER)
Land:
|
Förluster |
Exponeringar |
||||
Summa förluster som härrör från lån upp till referensprocentvärdet |
Summa förluster |
Summa exponeringar |
||||
|
Varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdet |
|
Varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdet |
|||
Rad |
Kolumn |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
Säkrad av: |
|
|
|
|
|
|
010 |
Bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
020 |
Kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
BILAGA VII
ANVISNINGAR FÖR RAPPORTERING AV FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM
1. Denna bilaga innehåller ytterligare anvisningar till de tabeller som ingår i bilaga VI till denna förordning. Denna bilaga kompletterar de anvisningar som ges i form av hänvisningar i tabellerna i bilaga VI.
2. Samtliga allmänna anvisningar i del I i bilaga II i denna förordning gäller också.
1. Tillämpningsområde för rapportering
3. De uppgifter som anges i artikel 101.1 i CRR ska rapporteras av samtliga institut som använder fastigheter för de syften som anges i del tre, avdelning II i CRR.
4. Mallen täcker alla nationella marknader mot vilka ett institut/en grupp av institut är exponerad/-e (se artikel 101.1 i CRR). Enligt artikel 101.2 tredje meningen ska uppgifterna rapporteras separat för varje fastighetsmarknad inom unionen.
2. Definitioner
5. förlust: ”ekonomisk förlust” enligt definitionen i artikel 5.2 i CRR, inbegripet förluster från leasade tillgångar. Återvinning från andra källor (t.ex. bankgarantier, livförsäkringar med mera) ska inte ingå vid beräkning av förluster från fast egendom. Förluster från en position ska inte nettas mot vinsten från en lyckad återvinning från en annan position.
6. Enligt definitionen i artikel 5.2 i CRR ska för exponeringar som säkras av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter beräkningen av ekonomisk förlust utgå från det utestående exponeringsvärdet på rapporteringsdagen och ska minst innefatta: i) avkastning från realiserade säkerheter ii) direkta kostnader (inbegripet räntebetalningar och kostnader för omförhandlingar kopplade till likvidering av säkerheten) samt iii) indirekta kostnader (inbegripet driftskostnader för omförhandlingsenheten). Alla komponenter ska diskonteras till rapportens referensdatum.
7. exponeringsvärde: exponeringsvärdet följer de regler som anges i del tre, avdelning II i CRR (se kapitel 2 för institut som använder schablonmetoden och kapitel 3 för institut som använder internmetoden).
8. fastighetsvärde: Fastighetsvärdet följer de regler som fastställs i del tre, avdelning II i CRR.
9. valutakurseffekt: Rapportvalutan ska användas med den valutakurs som gäller på rapporteringsdagen. Beräkningen av de ekonomiska förlusterna ska dessutom ta hänsyn till valutakurseffekten om exponeringen eller säkerheten uttrycks i en annan valuta.
3. Geografisk uppdelning
10. I enlighet med tillämpningsområdet för rapportering ska kreditförluster på fast egendom rapporteras i följande mallar:
a) En totalmall.
b) En mall för varje nationell marknad inom unionen mot vilken institutet är exponerat.
c) En mall där uppgifter för samtliga nationella marknader utanför unionen mot vilka institutet är exponerat sammanräknas.
4. Rapportering av exponeringar och förluster
11. Exponeringar: Alla exponeringar som behandlas i enlighet med del tre, avdelning II i CRR och där säkerheten används för att minska det egna kapitalbaskravet, rapporteras som kreditförluster på fast egendom. Detta betyder också att om den kreditriskreducerande effekten av fast egendom endast används för interna syften (dvs. i enlighet med den andra pelaren) eller för stora exponeringar (se del fyra i CRR), får de berörda exponeringarna och förlusterna inte rapporteras.
12. Förluster: Det institut som har exponeringen vid rapportperiodens slut ska rapportera förlusterna. Förluster ska rapporteras så snart avsättningar måste bokas enligt redovisningsreglerna. Även estimerade förluster ska rapporteras. Uppgifterna om förluster ska samlas in för varje lån för sig, dvs. summering av enskilda förlustdata från exponeringar där fast egendom utgör säkerhet.
13. Referensdatum: Exponeringsvärdet vid fallissemangsdatum ska användas vid rapportering av förluster.
a) Förluster för alla fallissemang avseende lån där fastigheter använts som säkerhet och som inträffar under respektive rapportperiod ska rapporteras och oavsett av om omförhandling avslutats under perioden eller inte. Uppgifter om förluster som rapporteras per den 30 juni ska avse perioden 1 januari – 30 juni och uppgifter om förlust som rapporteras per den 31 december ska avse hela kalenderåret. Eftersom tiden mellan fallissemang och realisation av förlusten kan vara lång, ska förlustestimat (vilket inbegriper ej avslutade omförhandlingar) rapporteras om omförhandlingen inte har avslutats under rapportperioden.
b) Tre scenarier finns för fallissemang som inträffar under rapportperioden: i) ett fallerat lån kan omstruktureras så att det inte längre behöver behandlas som fallerat (ingen förlust noteras), ii) alla säkerheter har realiserats (avslutad omförhandling, verklig förlust känd), eller ii) ej avslutad omförhandling (förlustestimat ska användas). Rapportering av förluster ska endast omfatta förluster från scenario ii) realisering av säkerheter (faktiska förluster) och scenario iii) ej avslutad omförhandling (uppskattade förluster).
c) Eftersom endast de förluster ska rapporteras som avser exponeringar som fallerat under rapportperioden, kommer förändringar av förluster från exponeringar som fallerat under tidigare rapportperioder inte att visas i rapporten. Avkastning från realisering av säkerheter under en senare rapporterperiod eller lägre realiserade kostnader än vad som tidigare beräknats ska alltså inte rapporteras.
14. Betydelsen av värderingen av fastigheten: Den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum behövs som referensdatum för rapporteringen av den del av exponeringen som säkrats genom panträtt i fastigheter. Efter fallissemang kan fastigheten omvärderas. Det nya värdet är dock inte relevant för bestämning av den del av exponeringen som ursprungligen (och fullständigt) säkrades av panträtterna i fastigheter. Fastighetens nya värde ska dock beaktas vid rapportering av ekonomiska förluster (ett lägre fastighetsvärde utgör en del av de ekonomiska kostnaderna). Med andra ord ska den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum användas för bedömning av vilken del av förlusten som ska rapporteras i ruta 010 (exponeringsvärden som är fullständigt säkrade), och det omräknade fastighetsvärdet ska användas för det belopp som ska rapporteras (med beräkning av eventuell omförhandling av säkerheter) i rutorna 010 och 030.
15. Behandling av försäljning av lån under rapportperioden: Det institut som har exponeringen i slutet av rapportperioden ska rapportera förluster, men endast om fallissemang konstaterats för exponeringen i fråga.
5. Anvisningar för specifika positioner
Kolumn |
|
010 |
Summa förluster som härrör från lån upp till referensprocentsatsenArtikel 101.1 a och d i CRR.Marknadsvärde och pantlånevärde enligt artikel 4.74 och 4.76 i CRR.I denna kolumn anges summan av alla förluster som härrör från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter, upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR. |
020 |
varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdetRapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde. |
030 |
Summa förlusterArtikel 101.1 b och e i CRR.Marknadsvärde och pantlånevärde enligt artikel 4.74 och 4.76 i CRR.I denna kolumn summeras de totala förlusterna från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR. |
040 |
varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdetRapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde. |
050 |
Summa exponeringarArtikel 101.1 c och f i CRR.Det värde som ska rapporteras är endast den del av exponeringsvärdet som behandlas som fullt ut säkrad av fast egendom, dvs. den del som betraktas som utan säkerhet ska inte ingå i rapporteringen av förluster. |
Rad |
|
010 |
Bostadsfastigheter |
020 |
Kommersiella fastigheter |
BILAGA VIII
MALLAR FÖR RAPPORTERING AV STORA EXPONERINGAR
MALL FÖR STORA EXPONERINGAR
Mallnr |
Mallkod |
Namn på mall/mallgrupp |
Kortnamn |
|
|
STORA EXPONERINGAR |
LE |
26 |
C 26.00 |
Gräns för stora exponeringar |
LE LIMITS |
27 |
C 27.00 |
Identifiering av motparten |
LE 1 |
28 |
C 28.00 |
Exponeringar utanför eller i handelslagret |
LE 2 |
29 |
C 29.00 |
Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning |
LE 3 |
30 |
C 30.00 |
Förfalloperioder för exponeringar utanför eller i handelslagret |
LE 4 |
31 |
C 31.00 |
Förfalloperioder för exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning |
LE 5 |
C 26.00 – Gräns för stora exponeringar (LE Limits)
|
Tillämplig gräns |
|
kolumn |
||
10 |
||
rad |
|
|
010 |
Icke-institut |
|
020 |
Institut |
|
030 |
Institut i % |
|
C 27.00 – Identifiering av motparten (LE 1)
IDENTIFIERING AV MOTPARTEN |
||||||
Kod |
Namn |
LEI-kod |
Motpartens hemvist |
Motpartens sektor |
Nace-kod |
Typ av motpart |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
C 28.00 – Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE 2)
MOTPART |
URSPRUNGLIGA EXPONERINGAR |
(–) Värdejusteringar och avsättningar |
(–) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen |
Exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering |
(–) GODTAGBARA KREDITRISKREDUCERANDE METODER |
(–) Undantagna belopp |
Exponeringsvärde efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering |
|||||||||||||||||||||||||||
Kod |
Grupp eller enskild |
Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar |
|
(–) Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoder |
(–) Annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt |
(–) Fastigheter |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Direkta exponeringar |
Indirekta exponeringar |
Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Total ursprunglig exponering |
Varav: fallerande |
Skuldinstrument |
Aktieinstrument |
Derivat |
Poster utanför balansräkningen |
Skuldinstrument |
Aktieinstrument |
Derivat |
Poster utanför balansräkningen |
Totalt |
Varav: Verksamhet utanför handelslagret |
% av godtagbart kapital |
(–) Skuldinstrument |
(–) Aktieinstrument |
(–) Derivat |
(–) Poster utanför balansräkningen |
Totalt |
Varav: Verksamhet utanför handelslagret |
% av godtagbart kapital |
|||||||||||||||
Låneåtaganden |
Finansiella garantier |
Andra förpliktelser |
Låneåtaganden |
Finansiella garantier |
Andra förpliktelser |
(–) Låneåtaganden |
(–) Finansiella garantier |
(–) Andra förpliktelser |
||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE 3)
MOTPART |
URSPRUNGLIGA EXPONERINGAR |
(–) Värdejusteringar och avsättningar |
(–) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen |
Exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering |
(–) GODTAGBARA KREDITRISKREDUCERANDE METODER |
(–) Undantagna belopp |
Exponeringsvärde efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering |
||||||||||||||||||||||||||||
Kod |
Gruppkod |
Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar |
Typ av anknytning |
|
(–) Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoder |
(–) Annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt |
(–) Fastigheter |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Direkta exponeringar |
Indirekta exponeringar |
Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Total ursprunglig exponering |
Varav: fallerande |
Skuldinstrument |
Aktieinstrument |
Derivat |
Poster utanför balansräkningen |
Skuldinstrument |
Aktieinstrument |
Derivat |
Poster utanför balansräkningen |
Totalt |
Varav: Verksamhet utanför handelslagret |
% av godtagbart kapital |
(–) Skuldinstrument |
(–) Aktieinstrument |
(–) Derivat |
(–) Poster utanför balansräkningen |
Totalt |
Varav: Verksamhet utanför handelslagret |
% av godtagbart kapital |
||||||||||||||||
Låneåtaganden |
Finansiella garantier |
Andra förpliktelser |
Låneåtaganden |
Finansiella garantier |
Andra förpliktelser |
(–) Låneåtaganden |
(–) Finansiella garantier |
(–) Andra förpliktelser |
|||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 30.00 – Förfalloperioder för exponeringar utanför eller i handelslagret (LE 4)
MOTPART |
FÖRFALLOPERIODER FÖR EXPONERINGEN |
FÖRFALLOPERIODER FÖR EXPONERINGEN |
||||||||||||||||||||||
Kod |
Upp till 1 månad |
Mer än 1 månad och upp till 2 månader |
Mer än 2 månader och upp till 3 månader |
Mer än 3 månader och upp till 4 månader |
Mer än 4 månader och upp till 5 månader |
Mer än 5 månader och upp till 6 månader |
Mer än 6 månader och upp till 7 månader |
Mer än 7 månader och upp till 8 månader |
Mer än 8 månader och upp till 9 månader |
Mer än 9 månader och upp till 10 månader |
Mer än 10 månader och upp till 11 månader |
Mer än 11 månader och upp till 12 månader |
Mer än 12 månader och upp till 15 månader |
Mer än 15 månader och upp till 18 månader |
Mer än 18 månader och upp till 21 månader |
Mer än 21 månader och upp till 24 månader |
Mer än 24 månader och upp till 27 månader |
Mer än 27 månader och upp till 30 månader |
Mer än 30 månader och upp till 33 månader |
Mer än 33 månader och upp till 36 månader |
Mer än 3 år och upp till 5 år |
Mer än 5 år och upp till 10 år |
Mer än 10 år |
Obestämd löptid |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 31.00 – Förfalloperioder för exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE 5)
MOTPART |
FÖRFALLOPERIODER FÖR EXPONERINGEN |
FÖRFALLOPERIODER FÖR EXPONERINGEN |
|||||||||||||||||||||||
Kod |
Gruppkod |
Upp till 1 månad |
Mer än 1 månad och upp till 2 månader |
Mer än 2 månader och upp till 3 månader |
Mer än 3 månader och upp till 4 månader |
Mer än 4 månader och upp till 5 månader |
Mer än 5 månader och upp till 6 månader |
Mer än 6 månader och upp till 7 månader |
Mer än 7 månader och upp till 8 månader |
Mer än 8 månader och upp till 9 månader |
Mer än 9 månader och upp till 10 månader |
Mer än 10 månader och upp till 11 månader |
Mer än 11 månader och upp till 12 månader |
Mer än 12 månader och upp till 15 månader |
Mer än 15 månader och upp till 18 månader |
Mer än 18 månader och upp till 21 månader |
Mer än 21 månader och upp till 24 månader |
Mer än 24 månader och upp till 27 månader |
Mer än 27 månader och upp till 30 månader |
Mer än 30 månader och upp till 33 månader |
Mer än 33 månader och upp till 36 månader |
Mer än 3 år och upp till 5 år |
Mer än 5 år och upp till 10 år |
Mer än 10 år |
Obestämd löptid |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA IX
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM STORA EXPONERINGAR OCH
Innehåll |
|
DEL I: |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER |
1. |
Struktur och praxis |
DEL II: |
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER |
1. |
Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå |
2. |
LE-mallens struktur |
3. |
Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning: |
4. |
C 26.00 Mall för begränsningar i fråga om stora exponeringar |
4.1 |
Instruktioner för särskilda rader |
5. |
C 27.00 - Identifiering av motparten (LE1) |
5.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner |
6. |
C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2) |
6.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner |
7. |
C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE3) |
7.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner |
8. |
C 30.00 – Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn (mallen LE 4) |
8.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner |
9. |
C 31.00 - löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5). |
9.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner |
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. Struktur och praxis
1. Rapporteringsramen för stora exponeringar (”LE”) ska omfatta sex mallar som innehåller följande information:
a) Gränser för stora exponeringar.
b) Identifiering av motparten (mallen LE1).
c) Exponeringar utanför eller i handelslagret (mallen LE2).
d) Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE3).
e) Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter (mallen LE4).
f) Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
2. Instruktionerna omfattar rättsliga hänvisningar samt detaljerad information om vilka uppgifter som ska rapporteras i varje mall.
3. Instruktionerna och valideringsreglerna följer den märkningspraxis som anges i följande punkter när det hänvisas till kolumner, rader och celler i mallarna.
4. Följande praxis används normalt i instruktioner och valideringsregler: {Mall;Rad;Kolumn}. En asterisk ska användas för att visa att samtliga rapporterade rader har validerats.
5. När det gäller valideringar inom en mall där endast data inom mallen används avser beteckningarna inte någon mall: {Rad;Kolumn}.
6. ABS(Värde): avser det absoluta värdet utan tecken. Varje belopp som ökar exponeringarna ska stället rapporteras som ett positivt tal. Varje belopp som minskar exponeringarna ska i stället rapporteras som ett negativt tal. Om ett negativt tecken (–) föregår märkningen av en post ska det inte rapporteras något positivt tal för den posten.
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
I denna bilaga ska instruktioner för rapporteringen av stora exponeringar också gälla för rapporteringen av väsentliga exponeringar enligt artiklarna 9 och 11, och i enlighet med det tillämpningsområde som definieras i de artiklarna.
1. Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå
1. För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR) på enskild nivå ska instituten använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
2. För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i CRR på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
3. Varje stor exponering som har definierats i enlighet med artikel 392 i CRR ska rapporteras, inklusive de stora exponeringar som inte ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som fastställs i artikel 395 i CRR.
4. För att rapportera information om de tjugo största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 sista meningen i CRR på koncernnivå, ska de moderinstitut i en medlemsstat som omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i CRR använda mallarna LE1, LE2 och LE3. Det exponeringsvärde som följer av att beloppet i kolumn 320 (”Undantagna belopp”) i mallen LE2 dras av från beloppet i kolumn 210 (”Totalt”) i samma mall är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
5. För att rapportera information om de tio största exponeringarna mot institut samt de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn i enlighet med artikel 394.2 a–d i CRR på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3. För att rapportera löptidsstrukturen för dessa exponeringar i enlighet med artikel 394.2 e i CRR ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE4 och LE5. Det exponeringsvärde som beräknas i kolumn 210 (”Totalt”) i mallen LE2 är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
6. Uppgifterna om stora exponeringar och de relevanta största exponeringarna mot grupper av kunder med inbördes anknytning samt enskilda kunder som inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras i mallen LE2 (där en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda exponering).
7. I mallen LE3 ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som rapporteras i LE2-mallen. Rapporteringen av en exponering mot en enskild kund i LE2-mallen ska inte upprepas i LE3-mallen.
2. LE-mallens struktur
8. Kolumnerna i LE1-mallen ska ange information gällande identifiering av enskilda kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning som ett institut har en exponering mot.
9. Kolumnerna i mallarna LE2 och LE3 ska ange följande information:
a) Exponeringsvärdet innan undantagen tillämpats och innan hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, inklusive den direkta, indirekta exponeringen och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
b) Effekten av undantagen och kreditriskreducerande metoder.
c) Exponeringsvärdet efter det att undantagen tillämpats och efter det att hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i CRR.
10. Kolumnerna i mallarna LE4 och LE5 ska ange information om vilka löptidsintervall som de förväntade förfallobeloppen för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter ska hänföras till.
3. Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning:
11. grupp av kunder med inbördes anknytning: definieras i artikel 4.1 39 i CRR,
12. oreglerade enheter i den finansiella sektorn: definieras i artikel 142.1 5 i CRR,
13. institut: definieras i artikel 4.1 3 i CRR.
14. Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras. Utöver detta ska instituten lägga till den civilrättsliga sammanslutningens kreditbelopp till varje partner skuldsättning. Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar som innehåller andelar ska divideras eller fördelas mellan varje partner efter deras respektive andel. Vissa konstruktioner (t.ex. gemensamma konton, oskiftade dödsbon, lån genom ombud) som i själva verket avser civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras på samma sätt som de rapporteras.
15. Tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska tillämpas utan riskvikter eller grader av risk i enlighet med artikel 389 i CRR. Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balansräkningen.
16. Exponeringar definieras i artikel 389 i CRR och ska avse följande:
a) Varje tillgångspost eller post utanför balansräkningen utanför eller i handelslagret, inklusive de poster som anges i artikel 400 i CRR, men exklusive poster som omfattas av artikel 390.6 a–d i CRR.
b) Indirekta exponeringar är exponeringar som hänförs till garantigivaren eller emittenten av säkerheten i stället för till den direkta låntagaren i enlighet med artikel 403 i CRR. Definitionerna får inte på något sätt avvika från de definitioner som ges i den grundläggande rättsakten.]
Exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning ska beräknas i enlighet med artikel 390.5.
17. Det ska vara tillåtet att beakta nettningsavtal när det gäller effekterna av stora exponeringars exponeringsvärde i enlighet med artikel 390.1–3 i CRR. Det exponeringsvärde för ett derivatinstrument som ingår i förteckningen i bilaga II i CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6, varvid effekterna av avtal om novation och andra nettningsöverenskommelser ska beaktas vid tillämpningen av dessa metoder i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6. Exponeringsvärdet för repor, värdepappers- eller råvarulån, långfristiga transaktioner och marginallån kan fastställas antingen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 eller del tre avdelning II kapitel 6. I enlighet med artikel 296 i CRR ska exponeringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som härrör från det produktövergripande nettningsavtalet med en motpart från det rapporterande institutet rapporteras som ”andra förpliktelser” i LE-mallarna.
18. Exponeringsvärdet ska beräknas enligt artikel 390 i CRR.
19. Effekten av att undantag och godtagbar kreditriskreducering tillämpas helt eller delvis för beräkningen av exponeringar med avseende på artikel 395.1 beskrivs i artiklarna 399–403 i CRR.
20. Omvända repor som omfattas av rapporteringen för stora exponeringar ska rapporteras i enlighet med artikel 402.3 i CRR. Förutsatt att kriterierna i artikel 402.3 i CRR är uppfyllda ska institutet rapportera stora exponeringar mot varje tredje part motsvarande beloppet för det anspråk som motparten till transaktionen har på denna tredje part och inte beloppet för exponeringen mot motparten.
4. C 26.00 Mall för begränsningar i fråga om stora exponeringar
4.1 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Icke-institutArtiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i CRR.Den tillämpliga beloppsgränsen för andra motparter än institut ska rapporteras. Detta belopp är 25 % av det godtagbara kapital som rapporteras i rad 226 i bilaga I mall 4, om inte en restriktivare procentandel tillämpas på grund av tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 458 i CRR eller de delegerade akter som har fastställts i överensstämmelse med artikel 459 b i CRR. |
020 |
InstitutArtiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i CRR.Den tillämpliga beloppsgränsen för motparter som är institut ska rapporteras. Enligt artikel 395.1 i CRR ska detta belopp vara som följer: |
030 |
Institut i %Artiklarna 395.1 och 459 a i CRR.Det belopp som ska rapporteras är det absoluta gränsvärdet (som rapporteras i rad 020) uttryckt som procent av det godtagbara kapitalet. |
5. C 27.00 - Identifiering av motparten (LE1)
5.1 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010–070 |
Identifiering av motparten:Institut ska rapportera identifieringen av de motparter för vilka uppgifter lämnas in i någon av mallarna C 28.00–C 31.00. Identifieringen av gruppen av kunder med inbördes anknytning ska inte rapporteras, såvida inte de nationella rapporteringssystemen ger en unik kod för gruppen av kunder med inbördes anknytning.Enligt artikel 394.1 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har en stor exponering i enlighet med definitionen i artikel 392 i CRR.Enligt artikel 394.2 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har de största exponeringarna (i de fall då motparten är ett institut eller en oreglerad enhet i den finansiella sektorn). |
010 |
KodKoden identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen.Koden skall användas för att identifiera den enskilda motparten. Emellertid är syftet med denna kolumn att koppla uppgift om motpart i C 27.00 med exponeringar som rapporteras i C 28.00–C 31.00. Koden för gruppen av kunder med inbördes anknytning ska inte rapporteras, såvida inte de nationella rapporteringssystemen ger en unik kod för gruppen av kunder med inbördes anknytning. Dessa koder ska användas på ett enhetligt sätt över tid.Kodens sammansättning fastställs utifrån det nationella rapporteringssystemet, om det inte finns en enhetlig kodifiering inom unionen. |
020 |
NamnNamnet ska motsvara namnet på gruppen när en grupp av kunder med inbördes anknytning rapporterats. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten.För en grupp av kunder med inbördes anknytning ska det namn som rapporteras vara namnet på moderföretaget eller, när gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, gruppens kommersiella beteckning. |
030 |
LEI-kodMotpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer). |
040 |
Motpartens hemvistISO-kod enligt 3166–1 alpha-2 ska användas för motpartens registreringsland (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen, Balance of Payments Vademecum).För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen hemvist rapporteras. |
050 |
Motpartens sektorEn sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av Finreps näringsgrensklasser:i) Centralbanker. ii) Offentlig sektor. iii) Kreditinstitut. iv) Övriga finansiella företag. v) Icke-finansiella företag. vi) Hushåll.För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras. |
060 |
Nace-kodNär det gäller näringsgrenar ska Nace-koderna (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’union européenne = statistisk näringsgrensindelning i Europeiska unionen) användas.Denna kolumn ska endast tillämpas för motparterna ”Övriga finansiella bolag” och ”Icke-finansiella bolag”. Nace-koder ska användas med detaljering på en nivå för ”Icke-finansiella bolag” (t.ex. ”F – Byggverksamhet”) samt med detaljering på två nivåer för ”Övriga finansiella bolag”, som innehåller separat information om försäkringsverksamhet (t.ex. ”K65 – Försäkring, återförsäkring och pensionsfondsverksamhet utom obligatorisk socialförsäkring”).Näringsgrenarna för ”övriga finansiella bolag” och ”icke-finansiella bolag” ska klassificeras på grundval av Finrep-uppdelningen av motparter.För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen Nace-kod rapporteras. |
070 |
Typ av motpartArtikel 394.2 i CRR.För de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn ska typen av motpart anges med ”I” för institut eller ”U” för oreglerade enheter i den finansiella sektorn. |
6. C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2)
6.1 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
KodOm det finns en unik kod tillgänglig på nationell nivå för en grupp av kunder med inbördes anknytning ska denna kod rapporteras som koden för gruppen av kunder med inbördes anknytning. Om det inte finns någon unik kod på nationell nivå, ska den kod som rapporteras vara koden för moderbolaget i C 27.00.Om gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, ska den kod som rapporteras vara koden för den enskilda enhet som institutet bedömer vara mest betydande inom gruppen av kunder med inbördes anknytning. I alla övriga fall ska koden motsvara den enskilda motparten.Dessa koder ska användas på ett enhetligt sätt över tid.Kodens sammansättning fastställs utifrån det nationella rapporteringssystemet, om det inte finns en enhetlig kodifiering inom EU. |
020 |
Grupp eller enskildInstituten ska rapportera ”1” för rapportering av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för rapportering av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
030 |
Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångarArtikel 390.7 i CRRI enlighet med de nationella behöriga myndigheternas ytterligare tekniska specifikationer ska ”Ja” rapporteras när institutet har exponeringar mot den rapporterade motparten genom en transaktion där det finns en exponering mot underliggande tillgångar. I annat fall ska ”Nej” rapporteras. |
040–180 |
Ursprungliga exponeringarArtiklarna 24, 389, 390 och 392 i CRR.I dessa kolumner ska institutet rapportera de ursprungliga exponeringarna för direkta exponeringar, indirekta exponeringar och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.Enligt artikel 389 i CRR ska tillgångsposter och poster utanför balansräkningen tillämpas utan riskvikter eller grader av risk. Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balansräkningen.Dessa kolumner ska innehålla den ursprungliga exponeringen, dvs. exponeringsvärdet utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, som ska dras av i kolumn 210.Definition och beräkning av exponeringsvärdet fastställs i artiklarna 389 och 390 i CRR. Värderingen av tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska utföras i enlighet med den redovisningsram som institutet ska följa i överensstämmelse med artikel 24 i CRR.Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen och som inte är exponeringar enligt artikel 390.6 e ska ingå i dessa kolumner. Dessa exponeringar ska dras av i kolumn 200.De exponeringar som avses i artikel 390.6 a–d i CRR ska inte ingå i dessa kolumner.Ursprungliga exponeringar ska omfatta alla tillgångsposter och poster utanför balansräkningen enligt artikel 400 i CRR. Undantagen ska dras av i enlighet med artikel 395.1 i CRR i kolumn 320.Exponeringar såväl utanför som i handelslagret ska inkluderas.För uppdelningen av exponeringar i finansiella instrument där olika exponeringar som härrör från nettningsavtal utgör en enskild exponering, ska denna hänföras till det finansiella instrument som motsvarar den huvudtillgång som ingår i nettningsavtalet (se även inledningen). |
040 |
Total ursprunglig exponeringInstitutet ska rapportera summan av direkta exponeringar och indirekta exponeringar samt ytterligare exponeringar som härrör från exponeringen mot transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar. |
050 |
Varav fallerande exponeringarArtikel 178 i CRR.Institutet ska rapportera hur stor andel av den totala ursprungliga exponeringen som motsvarar fallerande exponeringar. |
060–110 |
Direkta exponeringarDirekta exponeringar ska avse exponeringar på basis av ”direkt låntagare”. |
060 |
SkuldinstrumentFörordning (EG) nr 25/2009 (”ECB/2008/32”) bilaga II del 2 tabellen, kategorierna 2 och 3.Skuldinstrument ska omfatta räntebärande värdepapper samt lån och förskott.De instrument som ingår i denna kolumn ska vara de som är kvalificerade som ”lån med ursprunglig löptid upp till ett år/över ett år och upp till fem år/över fem år”, eller ”Obligationer och andra räntebärande värdepapper”, enligt ECB/2008/32.Repor, värdepappers- och råvarulån (transaktioner för värdepappersfinansiering) och marginalutlåning ska ingå i denna kolumn. |
070 |
EgetkapitalinstrumentECB/2008/32 bilaga II, del 2, tabellen, kategorierna 4 och 5.De instrument som ingår i denna kolumn ska vara de som är kvalificerade som ”Aktier och andra andelar” eller ”Andelar i penningmarknadsfonder” enligt ECB/2008/32. |
080 |
DerivatArtikel 272.2 och bilaga II i CRR.De instrument som ska rapporteras i denna kolumn ska omfatta derivat som ingår i förteckningen i bilaga II till CRR samt transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.Kreditderivat som omfattas av motpartsrisk ska ingå i denna kolumn. Poster utanför balansräkningen |
090–110 |
Poster utanför balansräkningenBilaga I i CRR.Det värde som ska rapporteras i dessa kolumner ska vara det nominella värdet före eventuella minskningar av specifika kreditriskjusteringar och utan tillämpning av konverteringsfaktorer. |
090 |
LåneåtagandenBilaga I punkterna 1 c och 1 h, 2 b ii, 3 b i och 4 a i CRR.Låneåtaganden är fasta åtaganden om att tillhandahålla kredit enligt tidigare fastställda villkor, förutom åtaganden som utgör derivat eftersom dessa kan regleras netto med kontanter eller genom att ett annat finansiellt instrument levereras eller emitteras. |
100 |
Finansiella garantierBilaga I punkterna 1 a, b och f i CRR.Finansiella garantier är avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta innehavaren för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt de ursprungliga eller ändrade villkoren i ett skuldinstrument. Kreditderivat som inte ingår i kolumnen ”derivat” ska rapporteras i denna kolumn. |
110 |
Andra förpliktelserAndra förpliktelser är de poster i bilaga I till CRR som inte ingår i ovannämnda kategorier. Exponeringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som följer av avtal om produktövergripande nettning med en motpart till institutet ska rapporteras i denna kolumn. |
120–180 |
Indirekta exponeringarArtikel 403 i CRR.Enligt artikel 403 i CRR får ett kreditinstitut använda substitutionsmetoden när en exponering gentemot en kund garanterats av en tredje part eller genom säkerhet i form av värdepapper utgivna av en tredje part.I dessa kolumner ska institutet rapportera beloppen för de direkta exponeringar som ska återföras till garantigivaren eller emittenten av säkerheter, förutsatt att denne skulle ha tilldelats en motsvarande eller lägre riskvikt jämfört med riskvikten för tredje part enligt del tre avdelning II kapitel 2 i CRR. Den skyddade ursprungliga exponeringen som utgör referens (direkt exponering) ska dras av från exponeringen mot den ursprungliga låntagaren i kolumnerna ”Godtagbara kreditriskreducerande metoder”. Den indirekta exponeringen ska öka exponeringen mot garantigivaren eller emittenten av säkerheter genom substitutionseffekt. Detta ska även gälla för garantier som ges inom en grupp av kunder med inbördes anknytning.När den direkta exponering som ska garanteras är ett skuldinstrument ska t.ex. det belopp för ”Indirekt exponering” som hänförts till garantigivaren rapporteras under kolumnen ”Skuldinstrument”.Exponeringar som härrör från kreditlänkade obligationer ska också rapporteras i dessa kolumner enligt artikel 399 i CRR. |
120 |
SkuldinstrumentSe kolumn 060. |
130 |
EgetkapitalinstrumentSe kolumn 070. |
140 |
DerivatSe kolumn 080. |
150–170 |
Poster utanför balansräkningenVärdet i dessa kolumner ska vara det nominella värdet före tillämpning av eventuella minskningar av specifika kreditriskjusteringar och konverteringsfaktorer. |
150 |
LåneåtagandenSe kolumn 090. |
160 |
Finansiella garantierSe kolumn 100. |
170 |
Andra förpliktelserSe kolumn 110. |
180 |
Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångarArtikel 390.7 i CRR.Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar. |
190 |
Värdejusteringar och avsättningarArtiklarna 34, 24, 110 och 111 i CRR.Värdejusteringar och avsättningar som ingår i motsvarande redovisningsram (direktiv 86/635/EEG eller förordning (EG) nr 1606/2002) som påverkar värderingen av exponeringar enligt artiklarna 24 och 110 iCRR.Värdejusteringar och avsättningar mot den bruttoexponering som anges i kolumn 040 ska rapporteras i denna kolumn. |
200 |
Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen Artikel 390.6 e i CRR. |
210–230 |
Exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreduceringArtikel 394.1 b i CRR.Institut ska rapportera exponeringsvärdet innan man, i tillämpliga fall, tar hänsyn till effekten av kreditriskreduceringen. |
210 |
TotaltExponeringsvärdet som ska rapporteras i denna kolumn ska vara det belopp som används för att fastställa om en exponering är en stor exponering enligt definitionen i artikel 392 i CRR.Detta ska omfatta den ursprungliga exponeringen efter avdrag för värdejusteringar och avsättningar samt beloppet för de exponeringar som har dragits av från kapitalbasen. |
220 |
varav: Verksamhet utanför handelslagretBeloppet för verksamhet utanför handelslagret från den totala exponeringen före undantag och kreditriskreducering. |
230 |
% av godtagbart kapitalArtiklarna 4.1.71 b och 395 iCRR.Det belopp som ska rapporteras är exponeringsvärdets procentandel före tillämpning av undantag och kreditriskreducering som avser institutets godtagbara kapital enligt definitionen i artikel 4.1.71 b i CRR. |
240–310 |
Godtagbara kreditriskreducerande metoderArtiklarna 399 och 401–403 i CRR.metoder för kreditriskreducering (CRM): definieras i artikel 4.1 57 i CRR.För denna rapportering ska de kreditriskreducerande metoder som har godkänts enligt del tre avdelning II kapitel 3 och 4 användas i enlighet med artiklarna 401–403 i CRR.De kreditriskreducerande metoderna kan ha tre olika effekter i regelsystemet för stora exponeringar: substitutionseffekter, annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt och behandling av fastigheter. |
240–290 |
Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoderArtikel 403 i CRR.Det belopp för betalt och obetalt kreditriskskydd som ska rapporteras i dessa kolumner ska motsvara de exponeringar som har garanterats av en tredje part eller genom säkerhet i form av värdepapper utgivna av en tredje part, när institutet beslutar att behandla den exponering som garantigivaren eller emittenten av säkerheter ådragit sig. |
240 |
SkuldinstrumentSe kolumn 060. |
250 |
AktieinstrumentSe kolumn 070. |
260 |
DerivatSe kolumn 080. |
270–290 |
Poster utanför balansräkningenKonverteringsfaktorer ska inte tillämpas på värdet i dessa kolumner. |
270 |
LåneåtagandenSe kolumn 090. |
280 |
Finansiella garantierSe kolumn 100. |
290 |
Andra förpliktelserSe kolumn 110. |
300 |
Annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffektArtikel 401 i CRR.Institutet ska rapportera de belopp för betalt kreditriskskydd såsom det definieras i artikel 4.58 i CRR som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning av artikel 401 i CRR. |
310 |
FastigheterArtikel 402 i CRR.Institutet ska rapportera de belopp som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning av artikel 402 i CRR. |
320 |
Undantagna beloppArtikel 400 i CRR.Institutet ska rapportera de belopp som har undantagits från regelsystemet för stora exponeringar. |
330–350 |
Exponeringsvärde efter tillämpning av undantag och kreditriskreduceringArtikel 394.1 d i CRR.Institutet ska rapportera exponeringsbeloppet sedan man tagit hänsyn till effekten av undantagen och kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i CRR. |
330 |
TotaltDenna kolumn ska omfatta det belopp som ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som anges i artikel 395 i CRR. |
340 |
varav: Verksamhet utanför handelslagretInstitutet ska rapportera den totala exponeringen sedan undantag har tillämpats och effekten av kreditriskreduceringen utanför handelslagret har beaktats. |
350 |
% av godtagbart kapitalInstitutet ska rapportera exponeringsvärdets procentandel efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering som avser institutets godtagbara kapital enligt definitionen i artikel 4.1.71 i CRR. |
7. C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE3)
7.1 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010–360 |
I mallen LE3 ska institutet rapportera uppgifter om enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som står med på LE2-mallens rader. |
010 |
KodKolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.Koden för varje enskild motpart som tillhör grupperna av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras. |
020 |
GruppkodKolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.Om en unik kod för en grupp av kunder med inbördes anknytning är tillgänglig på nationell nivå, ska denna kod rapporteras. Om det inte finns någon unik kod på nationell nivå, ska den kod som rapporteras ska vara koden som används för rapportering av exponeringar mot gruppen av kunder med inbördes anknytning i C 28.00 (LE2).När en kund ingår i flera olika grupper av kunder med inbördes anknytning, ska den rapporteras tillhöra samtliga grupper av kunder med inbördes anknytning. |
030 |
Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångarSe kolumn 030 i mallen LE2. |
040 |
Typ av anknytningVilken typ av anknytning som föreligger mellan den enskilda enheten och gruppen av kunder med inbördes anknytning ska anges med hjälp av antingen”a”, vilket avser artikel 4.1.39 a i CRR (kontroll), eller”b”, vilket avser artikel 4.39 b i CRR (inbördes anknytning). |
050–360 |
När finansiella instrument i mallen LE2 tillhandahålls till hela gruppen av kunder med inbördes anknytning ska de hänföras till de enskilda motparterna i mallen LE3 i enlighet med institutets affärskriterier. Övriga instruktioner är desamma som för mallen LE2. |
8. C 30.00 – Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn (mallen LE 4)
8.1 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
KodRättsliga hänvisningar och instruktioner KodSe kolumn 010 i mallen LEI. |
020–250 |
Löptidsintervall för exponeringenArtikel 394.2 e i CRRInstitutet ska rapportera denna information för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn.Löptidsintervallen definieras med månadsintervall upp till ett år, med kvartalsintervall från ett år och upp till tre år och med större intervall från tre år och uppåt.Varje exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering (kolumn 210 i mallen LE2) ska rapporteras med hela det utestående beloppet i respektive löptidsintervall av dess förväntade återstående löptid. Om en exponering gentemot en kund utgörs av flera separata relationer ska var och en av dessa exponeringsdelar rapporteras med hela det utestående beloppet i respektive löptidsintervall av dess förväntade återstående löptid. Instrument som inte har en fast löptid, t.ex. aktier, ska ingå i kolumnen ”obestämd löptid”.Exponeringens förväntade löptid ska rapporteras för såväl direkta som indirekta exponeringar.För direkta exponeringar ska instruktionerna i löptidsmallen för ytterligare likviditetsmått användas (se samrådsdokument CP18 publicerat den 23 maj 2013) när de förväntade beloppen för aktieinstrument, skuldinstrument och derivat hänförs till de olika löptidsintervallen i denna mall.När det gäller poster utanför balansräkningen ska man utgå från löptiden för den underliggande risken när de förväntade beloppen hänförs till löptidsintervall. För avtalad utlåning på termin (forward deposits) innebär detta alltså inlåningens löptidsstruktur, för finansiella garantier, löptiden på den underliggande finansiella tillgång, för outnyttjade möjligheter till låneåtaganden, löptiden för lånet och för andra åtaganden, löptiden för åtagandet.När det gäller indirekta exponeringar ska fördelningen i löptidsintervall göras på grundval av löptiden för de garanterade transaktioner som genererar den direkta exponeringen.Om en exponering eller en del av en exponering ska betraktas som infriade och rapporteras i mall C 28.00 (LE 2, kolumn 050) och C 29.00 (LE 3, kolumn 060), ska den förväntade avvecklingen av den fallerade exponeringen hänföras till respektive löptidsintervall enligt följande: |
9. C 31.00 - löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
9.1 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010–260 |
I mallen LE5 ska institutet rapportera uppgifter om enskilda motparter som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som står med på LE4-mallens rader. |
010 |
KodKolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.Se kolumn 010 i mallen LE1. |
020 |
GruppkodKolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.Se kolumn 020 i mallen LE1. |
030–260 |
Löptidsintervall för exponeringarnaSe kolumnerna 020–250 i mallen LE4. |
BILAGA X
RAPPORTERING OM SOLIDITET
MALLAR FÖR RAPPORTERING AV BRUTTOSOLIDITET |
|||
Mallkod |
Mallkod |
Mallens namn |
Kortnamn |
47 |
C 47.00 |
Beräkning av bruttosoliditetsgrad |
LRCalc |
40 |
C 40.00 |
Alternativ hantering av exponeringsmått |
LR1 |
41 |
C 41.00 |
Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar |
LR2 |
42 |
C 42.00 |
Alternativ definition av kapital |
LR3 |
43 |
C 43.00 |
Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad |
LR4 |
44 |
C 44.00 |
Allmänna uppgifter |
LR5 |
C 40.00 – ALTERNATIV HANTERING AV EXPONERINGSMÅTT (LR1)
Rad |
|
Kolumn |
|||||||
010 |
020 |
040 |
050 |
070 |
075 |
085 |
120 |
||
Redovisat balansräkningsvärde |
Redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering |
Tillägg för transaktioner för värdepappersfinansiering |
Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering) |
Teoretiskt belopp/nominellt värde |
Begränsat teoretiskt belopp |
Begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn) |
Hypotetisk undantagen bruttosoliditetsexponering |
||
010 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kreditderivat (sålt skydd) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Kreditderivat (köpt skydd) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finansiella derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett ramavtal om nettning |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Övriga tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Poster utanför balansräkningen av lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar, varav: |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Rullande hushållsexponeringar, varav |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Icke-rullande avtal som med villkorslös uppsägning |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Poster utanför balansräkningen av medel- eller lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Poster utanför balansräkningen av medelrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Poster utanför balansräkningen av fullrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
(memorandumpost) Utnyttjat belopp avseende rullande hushållsexponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende icke-rullande avtal med villkorslös uppsägning |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Fordringar avseende kontant säkerhet i derivattransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion för värdepappersfinansiering (kontantfordringar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Exponeringar som kan hanteras enligt artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 429.14 led a–c i kapitalkravsförordningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 41.00 – POSTER INOM OCH UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN – YTTERLIGARE UPPDELNING AV EXPONERINGAR (LR2)
Rad |
|
Kolumn |
||
010 |
020 |
030 |
||
Exponeringar inom och utanför balansräkningen (schablonexponeringar) |
Exponeringar inom och utanför balansräkningen (exponeringar avseende intern riskklassificering) |
Nominellt värde |
||
010 |
Summan av exponeringar inom och utanför balansräkningen utanför handelslagret och exponeringar i handelslagret som är föremål för motpartsrisker (uppdelning enligt den faktiska riskvikten): |
|
|
|
020 |
= 0 % |
|
|
|
030 |
> 0 % och ≤ 12 % |
|
|
|
040 |
> 12 % och ≤ 20 % |
|
|
|
050 |
> 20 % och ≤ 50 % |
|
|
|
060 |
> 50 % och ≤ 75 % |
|
|
|
070 |
> 75 % och ≤ 100 % |
|
|
|
080 |
> 100 % och ≤ 425 % |
|
|
|
090 |
> 425 % och ≤ 1 250 % |
|
|
|
100 |
Fallerande exponeringar |
|
|
|
110 |
(memorandumpost) Lågriskposter utanför balansräkningen och poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt kapitaltäckningsgrad |
|
|
|
C 42.00 – ALTERNATIV DEFINITION AV KAPITAL (LR3)
Rad |
|
Kolumn |
010 |
||
010 |
Kärnprimärkapital – fullständigt infasad definition |
|
020 |
Kärnprimärkapital – övergångsdefinition |
|
030 |
Total kapitalbas – fullständigt infasad definition |
|
040 |
Total kapitalbas – övergångsdefinition |
|
055 |
Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – fullständigt infasad definition |
|
065 |
Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – övergångsdefinition |
|
075 |
Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – fullständigt infasad definition |
|
085 |
Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – övergångsdefinition |
|
C 43.00 – ALTERNATIV UPPDELNING AV KOMPONENTER I EXPONERINGSMÅTT FÖR BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LR4)
Rad |
Poster utanför balansräkningen, derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och handelslager |
Kolumn |
|
||
010 |
020 |
||||
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde |
Riskvägda tillgångar |
||||
010 |
Poster utanför balansräkningen, varav |
|
|
|
|
020 |
Handelsfinansiering, varav |
|
|
||
030 |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem |
|
|
||
040 |
Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning |
|
|
||
050 |
Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning |
|
|
||
060 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning |
|
|
||
065 |
Exponeringsbelopp från tilläggshantering för kreditderivat |
|
|
||
070 |
Övriga tillgångar i handelslagret |
|
|
||
Rad |
Övriga exponeringar utanför handelslagret |
Kolumn |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
||
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde |
Riskvägda tillgångar |
||||
Schablonexponeringar |
Exponeringar avseende intern riskklassificering |
Schablonexponeringar |
Exponeringar avseende intern riskklassificering |
||
080 |
Säkerställda obligationer |
|
|
|
|
90 |
Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar |
|
|
|
|
100 |
Nationella regeringar och centralbanker |
|
|
|
|
110 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar |
|
|
|
|
120 |
Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar |
|
|
|
|
130 |
Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar |
|
|
|
|
140 |
Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar |
|
|
|
|
150 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som intebehandlas som nationella regeringar |
|
|
|
|
160 |
Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar |
|
|
|
|
170 |
Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar |
|
|
|
|
180 |
Institut |
|
|
|
|
190 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav |
|
|
|
|
200 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet |
|
|
|
|
210 |
Hushållsexponeringar, varav |
|
|
|
|
220 |
Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag |
|
|
|
|
230 |
Företagsexponeringar, varav |
|
|
|
|
240 |
Exponeringar mot finansiella företag |
|
|
|
|
250 |
Icke-finansiella, varav |
|
|
|
|
260 |
Exponeringar mot små och medelstora företag |
|
|
|
|
270 |
Exponeringar mot andra än små och medelstora företag |
|
|
|
|
280 |
Fallerande exponeringar |
|
|
|
|
290 |
Övriga exponeringar, varav |
|
|
|
|
300 |
Exponeringar mot värdepapperiseringar |
|
|
|
|
310 |
Handelsfinansiering (memorandumpost), varav |
|
|
|
|
320 |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem |
|
|
|
|
C 44.00 – ALLMÄNNA UPPGIFTER (LR5)
Rad |
|
Kolumn |
010 |
||
010 |
Institutets företagsstruktur |
|
020 |
Derivathantering |
|
040 |
Institutstyp |
|
C 47.00 – BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LRCalc)
|
Kolumn |
|
Bruttosoliditetsexponering: Rapporteringsreferensdatum |
||
Rad |
Exponeringsvärden |
010 |
010 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponering enligt artikel 429.5 och 429.8 i kapitalkravsförordningen |
|
020 |
Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker |
|
030 |
Undantag vid transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg enligt artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen |
|
040 |
Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud enligt artikel 429b.6 i kapitalkravsförordningen |
|
050 |
(–) Undantagen central motpartsdel i exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden |
|
060 |
Derivat: Aktuell ersättningskostnad |
|
070 |
(–) Godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärde |
|
080 |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ersättningskostnader) |
|
090 |
Derivat: Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden |
|
100 |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (möjlig framtida exponering) |
|
110 |
Undantag för derivat: ursprunglig åtagandemetod |
|
120 |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ursprunglig åtagandemetod) |
|
130 |
Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat |
|
140 |
(–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat |
|
150 |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen |
|
160 |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen |
|
170 |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen |
|
180 |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen |
|
190 |
Övriga tillgångar |
|
200 |
Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner |
|
210 |
(–) Fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter i derivattransaktioner |
|
220 |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initialsäkerheter) |
|
230 |
Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
240 |
(–) Förvaltningstillgångar |
|
250 |
(–) Undantagen koncernintern exponering (individuell nivå) enligt artikel 429.7 i kapitalkravsförordningen |
|
260 |
(–) Undantagen exponering enligt artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen |
|
270 |
(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition |
|
280 |
(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition |
|
290 |
Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av primärkapital |
|
300 |
Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapital |
|
Rad |
Kapital |
|
310 |
Primärkapital – fullständigt infasad definition |
|
320 |
Primärkapital – övergångsdefinition |
|
Rad |
Bruttosoliditetsgrad |
|
330 |
Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapital |
|
340 |
Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapital |
|
BILAGA XI
RAPPORTERING OM BRUTTOSOLIDITET
DEL I: |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER |
1. |
MALLBENÄMNING OCH ANDRA ANVISNINGAR |
1.1 |
MALLBENÄMNING |
1.2 |
NUMRERING |
1.3 |
FÖRKORTNINGAR |
1.4 |
TECKEN |
DEL II: |
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER |
1. |
STRUKTUR OCH FREKVENS |
2. |
FORMLER FÖR BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD |
3. |
TRÖSKELVÄRDEN FÖR DERIVAT |
4. |
C47.00 – BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LRCALC) |
5. |
C40.00 – ALTERNATIV HANTERING AV EXPONERINGSMÅTT (LR1) |
6. |
C41.00 – POSTER INOM OCH UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN – YTTERLIGARE UPPDELNING AV EXPONERINGAR (LR2) |
7. |
C42.00 – ALTERNATIV DEFINITION AV KAPITAL (LR3) |
8. |
C43.00 – ALTERNATIV UPPDELNING AV KOMPONENTER I EXPONERINGSMÅTT FÖR BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LR4) |
9. |
C44.00 – ALLMÄNNA UPPGIFTER (LR5) |
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. Mallbenämning och andra anvisningar
1.1 Mallbenämning
1. Denna bilaga innehåller ytterligare anvisningar till mallarna för bruttosoliditetsgrad (nedan kallad LR) i bilaga X till denna förordning.
2. Ramen består totalt av sex olika mallar:
— C47.00: Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc): Beräkning av bruttosoliditetsgrad
— C40.00: Mall 1 för bruttosoliditetsgrad (LR1): Alternativ hantering av exponeringsmått
— C41.00: Mall 2 för bruttosoliditetsgrad (LR2): Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar
— C42.00: Mall 3 för bruttosoliditetsgrad (LR3): Alternativ definition av kapital
— C43.00: Mall 4 för bruttosoliditetsgrad (LR4): Uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad
— C44.00: Mall 5 för bruttosoliditetsgrad (LR5): Allmänna uppgifter
3. För varje mall ges hänvisningar till rättsakter samt utförlig information om mer allmänna rapporteringsaspekter.
1.2 Numrering
4. Dokumentet ska följa den benämningssed som anges i punkterna nedan vid hänvisning till mallars kolumner, rader och celler. I valideringsbestämmelserna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.
5. Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall;Rad;Kolumn}. En asterisk hänvisar till hela raden eller kolumnen.
6. Vid valideringar i en mall där endast datapunkter från mallen används avser beteckningen inte en mall: {Rad;Kolumn}.
7. Vid rapportering av bruttosoliditet avser ”varav” en post som är en undergrupp till en högre exponeringskategori, medan ”memorandumpost” avser en separat post som inte är någon undergrupp till en viss exponeringsklass. Rapportering ska ske i båda typer av celler om inte annat anges.
1.3 Förkortningar
8. I denna bilaga och i relaterade blanketter används följande begrepp:
a. Kapitalkravsförordningen (CRR), dvs. förordning (EU) nr 575/2013.
b. Transaktioner för värdepappersfinansiering (SFT), dvs. repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner enligt förordning (EU) nr 575/2013.
c. Kreditriskreducering (CRM).
1.4 Tecken
9. Alla belopp ska rapporteras som positiva tal. Undantag görs för belopp som rapporteras i {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} och {LR3;085;010}. Det bör därför noteras att {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} och {LR3;085;010} bara får negativa värden. Det bör även noteras att {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} och {LR3;040;010} bara får positiva värden, förutom i extrema fall.
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. Struktur och frekvens
1. Bruttosoliditetsmallen består av två delar. Del A innehåller alla de uppgiftsposter som ingår i den bruttosoliditetsberäkning som instituten ska lämna in till behöriga myndigheter i enlighet med artikel 430.1 första stycket i kapitalkravsförordningen. Del B innehåller alla de uppgiftsposter som instituten ska lämna in i enlighet med artikel 430.1 andra stycket i kapitalkravsförordningen (dvs. för den rapport som avses i artikel 511 i kapitalkravsförordningen).
2. När instituten sammanställer uppgifterna enligt denna tekniska genomförandestandard (ITS), ska de beakta hanteringen av förvaltningstillgångar i enlighet med artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen.
2. Formler för beräkning av bruttosoliditetsgrad
3. Bruttosoliditetsgraden baseras på ett kapitalmått och ett totalt exponeringsmått, som kan beräknas med hjälp av celler från del A.
4. Bruttosoliditetsgrad – fullständigt infasad definition = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}
5. Bruttosoliditetsgrad – övergångsdefinition = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}
3. Tröskelvärden för derivat
6. För att minska rapporteringsbördan för institut med begränsade derivatexponeringar, ska följande mått tillämpas för att bedöma den relativa vikten av derivatexponeringar för bruttosoliditetsgradens totala exponering. Instituten ska beräkna dessa mått på följande sätt:
7.
8. Där det totala exponeringsmåttet motsvarar: {LRCalc;290;010}.
9. Totalt teoretiskt värde som avser derivat = {LR1; 010;070}. Instituten ska alltid rapportera uppgifterna i denna cell.
10. Kreditderivatvolym = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Instituten ska alltid rapportera uppgifterna i dessa celler.
11. Instituten ska rapportera de celler som avses i punkt 14 under nästkommande rapporteringsperiod om något av följande villkor uppfylls:
— Derivatandelen i punkt 7 överstiger 1,5 % vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.
— Derivatandelen i punkt 7 överstiger 2,0 %.
12. Institut för vilka det totala teoretiska värdet som avser derivat enligt definitionen i punkt 9 i överskrider 10 miljarder euro ska rapportera uppgifterna i de celler som avses i punkt 14, även om deras derivatandel inte uppfyller de villkor som anges i punkt 11.
13. Instituten är skyldiga att rapportera uppgifterna i de celler som avses i punkt 15 om något av följande villkor är uppfyllda:
— Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 300 miljoner euro vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.
— Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 500 miljoner euro.
14. Instituten måste rapportera uppgifterna i följande celler i enlighet med punkt 11: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} och {LR1;060;070}.
15. Instituten måste rapportera uppgifterna i följande celler i enlighet med punkt 13: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} och {LR1;050;085}.
4. C47.00 – Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc)
16. Denna del av rapporteringsmallen innehåller de uppgifter som behövs för att beräkna bruttosoliditetsgraden såsom den definieras i artiklarna 429, 429a och 429b i kapitalkravsförordningen.
17. Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgraden kvartalsvis. Värdet på rapporteringsreferensdatumet för varje kvartal utgörs av värdet på den sista kalenderdagen i den tredje månaden av respektive kvartal.
18. Instituten ska rapportera {010;010} till {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} och {150;010} till {190;010} som om de undantag som avses i {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010} och {220;010} inte gällde.
19. Instituten ska rapportera {010;010} till {240;010} som om de undantag som avses i {250;010} och {260;010} inte gällde.
20. Alla belopp som ökar kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen ska rapporteras som positiva belopp. Däremot ska alla belopp som minskar den totala kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen rapporteras som negativa belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (–) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten.
|
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
Rad och kolumn |
Exponeringsvärden |
{010;010} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponering enligt artikel 429.5 och 429.8 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.Exponering för transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c.I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med sådana poster i {190,010}.I denna cell ska instituten inte ta med transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit i enlighet med artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen. |
{020;010} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsriskerArtikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen.Tillägget för motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, fastställt enligt vad som är tillämpligt enligt artikel 429b.2 eller 429b.3 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c.I denna cell ska instituten inte ta med transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit i enlighet med artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen. Instituten ska i stället ta med sådana poster i {040;010}. |
{030;010} |
Undantag vid transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg enligt artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen.Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, beräknat enligt artikel 222 i kapitalkravsförordningen med ett golv på 20 % för tillämplig riskvikt.I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till transaktioner för vilka tilläggsdelen för bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde fastställs i enlighet med den metod som anges i artikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen. |
{040;010} |
Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud enligt artikel 429b.6 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429b.6 a, 2 och 3 i kapitalkravsförordningen.Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet tillhandahåller en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit enligt artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen, består endast av det tillägg som fastställs enligt vad som är tillämpligt i artiklarna 429b.2 eller 3 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska inte ta med transaktioner enligt artikel 429b.6 c i denna cell. Instituten ska i stället ta med sådana poster i vad som är tillämpligt av {010;010} och {020;010} eller {010;010} och {030;010}. |
{050;010} |
(–) Undantagen central motpartsdel i exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kundenArtiklarna 429.11 och 306.1 c i kapitalkravsförordningen.Undantagen central motpartsdel i handelsexponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.När den undantagna centrala motpartsdelen är ett värdepapper ska den inte rapporteras i denna cell, såvida inte det rör sig om ett pantsatt värdepapper som enligt den tillämpliga redovisningsramen (dvs. i enlighet med artikel 111.1 första meningen i kapitalkravsförordningen) inkluderas till fulla värdet.Instituten ska även inkludera beloppet som rapporteras i denna cell i {010;010}, {020;010} och {030;010} som om inga undantag gällde samt, om villkoret i den andra halvan av föregående mening uppfylls, i {190;010}.Om det finns initialsäkerheter som redovisats av institutet för en undantagen del av en transaktion för värdepappersfinansiering som rapporteras i {190;010} och inte rapporteras i {020;010} eller {030;010}, kan institutet rapportera det i denna cell. |
{060;010} |
Derivat: Aktuell ersättningskostnadArtiklarna 429a, 274, 295, 296, 297 och 298 i kapitalkravsförordningen.Den aktuella ersättningskostnaden enligt artikel 274.1 i kapitalkravsförordningen för kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat, inbegripet sådana utanför balansräkningen, rapporteras brutto av variationsmarginalen.I enlighet med artikel 429a.1 i kapitalkravsförordningen kan instituten ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen. Produktövergripande nettning ska inte tillämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i kapitalkravsförordningen och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen. |
{070;010} |
(–) Godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärdeArtikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.Kontantvariationsmarginal från motparten som kan kvittas mot ersättningskostnadsandelen i derivatexponeringen enligt artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.Eventuell variationsmarginal som erhållits i kontanter som mottagits för en undantagen central motpartsdel enligt artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen ska inte rapporteras. |
{080;010} |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ersättningskostnader)Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.Ersättningskostnadsandelen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen. Detta belopp ska rapporteras brutto av variationsmarginal som erhållits i kontanter som mottagits för denna del.Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {060;010} som om inga undantag gällde. |
{090;010} |
Derivat: Tillägg enligt marknadsvärderingsmetodenArtiklarna 429a, 274, 295, 296, 297, 298 och 299.2 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till tillägg för den möjliga framtida exponeringen av kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat, inbegripet sådana utanför balansräkningen, beräknade enligt marknadsvärderingsmetoden (artikel 274 i kapitalkravsförordningen för avtal angivna i bilaga II till kapitalkravsförordningen och artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen för kreditderivat) och genom tillämpning av nettningsbestämmelserna i enlighet med artikel 429a.1 i kapitalkravsförordningen. När instituten fastställer exponeringsvärdet för dessa avtal får de ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen. Produktövergripande nettning ska inte tillämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i kapitalkravsförordningen och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i kapitalkravsförordningen.I enlighet med artikel 429a.1 andra stycket i kapitalkravsförordningen ska instituten, när de fastställer den möjliga framtida kreditexponeringen för kreditderivat, tillämpa de principer som fastställs i artikel 299.2 a på alla sina kreditderivat, inte bara på dem som hänförs till handelslagret.I denna cell ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen. |
{100;010} |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (möjlig framtida exponering)Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.Den möjliga framtida exponeringen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {090;010} som om inga undantag gällde. |
{110;010} |
Undantag för derivat: ursprunglig åtagandemetodArtiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till exponeringsmåttet för kontrakt som anges i led 1 och 2 i bilaga II till kapitalkravsförordningen, beräknat genom en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artikel 275 i kapitalkravsförordningen.Institut som tillämpar en ursprunglig åtagandemetod ska inte minska exponeringsmåttet med kontantvariationsmarginalen i enlighet med artikel 429a.8 i kapitalkravsförordningen.Institut som inte tillämpar en ursprunglig åtagandemetod ska inte rapportera i denna cell.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till kontrakt som beräknas genom tillämpning av marknadsvärderingsmetoden i enlighet med artiklarna 429a.1 och 274 i kapitalkravsförordningen. |
{120;010} |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ursprunglig åtagandemetod)Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.Den undantagna centrala motpartsdelen i handelsexponeringar som clearats av kunden vid tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artikel 275 i kapitalkravsförordningen, under förutsättning att dessa poster uppfyller kraven i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {110;010} som om inga undantag gällde. |
{130;010} |
Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivatArtikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningenDet begränsade teoretiska beloppet av utfärdade kreditderivat (dvs. där institutet tillhandahåller motparten kreditskydd) enligt artikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningen. |
{140;010} |
(–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivatArtikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningenDet begränsade teoretiska beloppet för förvärvade kreditderivat (dvs. där institutet köper kreditskydd från en motpart) för samma referensnamn som de kreditderivat som institutet utfärdar, om den återstående löptiden för det köpta kreditskyddet motsvarar eller är längre än löptiden för det sålda skyddet. Därför ska värdet inte vara större än det värde som ifyllts i {130;010} för varje referensnamn. |
{150;010} |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429.10, 111.1 d och 166.9 i kapitalkravsförordningen.Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 d i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 0 % enligt led 4 a–c i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 10 % av det nominella värdet). Detta är avtal som institutet villkorslöst kan säga upp när som helst utan föregående avisering eller som i själva verket innebär en automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras. Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{160;010} |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429.10, 111.1 c och 166.9 i kapitalkravsförordningen.Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 c i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av medel- och lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 20 % enligt led 3 a och b i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 20 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{170;010} |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429.10, 111.1 b och 166.9 i kapitalkravsförordningen.Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 b i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av medelrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 50 % enligt definitionen i schablonmetoden för kreditrisk som anges led 2 a och b i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 50 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra värdepapperiseringsavtal. Med andra ord är konverteringsfaktorn för alla likviditetsfaciliteter enligt artikel 255 i kapitalkravsförordningen 50 % oavsett löptid.När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{180;010} |
Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429.10, 111.1 a och 166.9 i kapitalkravsförordningen.Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 a i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av högrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 100 % enligt led 1 a–k i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 100 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra värdepapperiseringsavtal.När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{190;010} |
Övriga tillgångarArtikel 429.5 i kapitalkravsförordningen.Alla andra tillgångar än kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering (tillgångar som ska rapporteras i denna cell är därmed bland annat bokförda fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter där sådana redovisats inom den operativa redovisningsramen, likvida tillgångar enligt definitionen för likviditetstäckning, misslyckade och icke-avvecklade transaktioner). Instituten ska basera värderingen på de principer som fastställs i artikel 429.5 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom transaktioner för värdepappersfinansiering och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska dessutom redovisa poster som dras av från poster i kapitalbaskrav 1 och övrigt primärkapital (t.ex. immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar). |
{200;010} |
Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktionerArtikel 429a.2 i kapitalkravsförordningen.Beloppet för den derivatsäkerhet som ställs där den säkerheten minskar tillgångsbeloppet enligt den tillämpliga redovisningsramen, enligt artikel 429a.2 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta med initialsäkerheter för derivattransaktioner med kvalificerad central motpart eller godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter som clearats av kunden, enligt artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen. |
{210;010} |
(–) Fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter i derivattransaktionerArtikel 429a.3 tredje stycket i kapitalkravsförordningen.Fordringar för variationsmarginal som betalas kontant till motparten i derivattransaktioner om institutet är skyldigt, enligt den tillämpliga redovisningsramen, att redovisa dessa fordringar som tillgång, förutsatt att kraven i artikel 429a.3 led a–e i kapitalkravsförordningen är uppfyllda.Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}. |
{220;010} |
(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initialsäkerheter)Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.Andelen (redovisade) initialsäkerheter av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}. |
{230;010} |
Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansieringArtikel 429b.5 i kapitalkravsförordningen.Värdet av värdepapper som utlånats i en återköpstransaktion som tagits bort från balansräkningen på grund av en försäljningstransaktion enligt den tillämpliga redovisningsramen. |
{240;010} |
(–) FörvaltningstillgångarArtikel 429.13 i kapitalkravsförordningen.Värdet av förvaltningstillgångar som uppfyller kriterierna i IAS 39 för borttagning från balansräkningen och, i förekommande fall, kriterier för icke-konsolidering enligt IFRS 10, enligt artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}. |
{250;010} |
(–) Undantagen koncernintern exponering (individuell nivå) enligt artikel 429.7 i kapitalkravsförordningenArtiklarna 429.7 och 113.6 i kapitalkravsförordningen.Exponeringar som inte har konsoliderats på tillämplig konsolideringsnivå, och som kan främjas av den hantering som anges i artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen, förutsatt att samtliga villkor som anges i artikel 113.6 led a–e i kapitalkravsförordningen är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde. |
{260;010} |
(–) Undantagen exponering enligt artikel 429.14 i kapitalkravsförordningenArtikel 429.14 i kapitalkravsförordningen.Exponeringar som undantagits i enlighet med artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen, förutsatt att samtliga villkor som anges däri är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde. |
{270;010} |
(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definitionArtiklarna 429.4 a och 499.1 a i kapitalkravsförordningen.Detta innefattar samtliga justeringar som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av |
{280;010} |
(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinitionArtiklarna 429.4 a och 499.1 b i kapitalkravsförordningen.Detta innefattar samtliga justeringar som justerar värdet av en tillgång och som föreskrivs av |
{290;010} |
Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av primärkapitalInstituten ska rapportera följande belopp:{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}. |
{300;010} |
Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapitalInstituten ska rapportera följande belopp:{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}. |
Rad och kolumn |
Kapital |
{310;010} |
Primärkapital – fullständigt infasad definitionArtiklarna 429.3 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.Här avses primärkapitalbeloppet beräknat enligt artikel 25 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt del tio avdelning I kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. |
{320;010} |
Primärkapital – övergångsdefinitionArtiklarna 429.3 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.Här avses primärkapitalbeloppet beräknat enligt artikel 25 i kapitalkravsförordningen, efter hänsyn till undantaget enligt del tio avdelning I kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. |
Rad och kolumn |
Bruttosoliditetsgrad |
{330;010} |
Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapitalArtiklarna 429.2 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 4 i del II i denna bilaga. |
{340;010} |
Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapitalArtiklarna 429.2 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 5 i del II i denna bilaga. |
5. C40.00 – Alternativ hantering av exponeringsmått (LR1)
21. I denna del av rapporteringen samlas uppgifter in om alternativ hantering av derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och poster utanför balansräkningen.
22. Instituten ska fastställa de redovisade balansräkningsvärdena i LR1 utifrån tillämpliga redovisningsregler enligt artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen. Med ”redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering” avses det redovisade balansräkningsvärdet utan hänsyn tagen till några effekter av nettning eller annan kreditriskreducering.
23. Med undantag för {250;120} och {260;120}, ska instituten rapportera LR1 som om de undantag som avses i LRCalc-cellerna {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} och {260;010} inte gällde.
Rad och kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
{010;010} |
Derivat – redovisat balansräkningsvärdeHär avses summan av {020;010}, {050;010} och {060;010}. |
{010;020} |
Derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringHär avses summan av {020;020}, {050;020} och {060;020}. |
{010;050} |
Derivat – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)Här avses summan av {020;050}, {050;050} och {060;050}. |
{010;070} |
Derivat – teoretiskt beloppHär avses summan av {020;070}, {050;070} och {060;070}. |
{020;010} |
Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat balansräkningsvärdeArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen. |
{020;020} |
Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). |
{020;050} |
Kreditderivat (sålt skydd) – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)Här avses summan av {030;050} och {040;050}. |
{020;070} |
Kreditderivat (sålt skydd) – teoretiskt beloppHär avses summan av cellerna {030;070} och {040;070}. |
{020;075} |
Kreditderivat (sålt skydd) – begränsat teoretiskt beloppI denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat (sålt skydd) som i {020; 070} efter en minskning med eventuella negativa förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det utfärdade kreditderivatet. |
{030;050} |
Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller annan kreditriskreducering. I denna cell ska instituten inte ta med tillägg för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul. Instituten ska i stället ta med detta i {LR1;040;050}.En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{030;070} |
Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt beloppI denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul.En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{040;050} |
Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller annan kreditriskreducering.En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{040;070} |
Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt beloppI denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul.En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{050;010} |
Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat balansräkningsvärdeArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen.Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{050;020} |
Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{050;050} |
Kreditderivat (köpt skydd) – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart utan nettning eller annan kreditriskreducering.Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{050;070} |
Kreditderivat (köpt skydd) – teoretiskt beloppI denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart.Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
{050;075} |
Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt beloppI denna cell hänvisas det till det teoretiska belopp för kreditderivat (köpt skydd) som i {050;050} efter minskning med eventuella positiva förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det köpta kreditderivatet. |
{050;085} |
Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn)Det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd för samma underliggande referensnamn som för de kreditderivat som utfärdas av det rapporterande institutet.Vid rapportering av detta cellvärde betraktas underliggande referensnamn vara likvärdiga om de åsyftar samma juridiska person och senioritet.Kreditskydd som köpts i en grupp av referensenheter betraktas som likvärdiga om skyddet finansiellt sett motsvarar det skydd som köpts separat för vart och ett av namnen i gruppen.Om ett institut köper kreditskydd i en pool av referensnamn anses kreditskyddet endast vara likvärdigt om det köpta kreditskyddet täcker samtliga delar i den pool avseende vilken kreditskydd har sålts. Med andra ord kan kvittning endast redovisas när gruppen av referensenheter och prioriteringsnivån avseende båda transaktioner är identiska.För varje referensnamn gäller att de teoretiska belopp för köpt kreditskydd som beaktas i denna cell inte får överstiga det belopp som rapporteras i {020;075} och {050;075}. |
{060;010} |
Finansiella derivat – redovisat balansräkningsvärdeArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen. |
{060;020} |
Finansiella derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). |
{060;050} |
Finansiella derivat – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)Artikel 274 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till den regleringsmässiga, möjliga framtida exponeringen av kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, utan nettning eller annan kreditriskreducering. |
{060;070} |
Finansiella derivat – teoretiskt beloppI denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen. |
{070;010} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning – redovisat balansräkningsvärdeArtiklarna 4.1 led 77 och 206 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet av transaktioner för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler som omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen.I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,010}. |
{070;020} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ramavtal om nettning – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringArtiklarna 4.1 led 77 och 206 i kapitalkravsförordningenDet redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). Om försäljningsredovisning görs av en transaktion för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler ska instituten dessutom ändra alla försäljningsrelaterade bokföringsposter.I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,020}. |
{070;040} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning – tillägg för transaktioner för värdepappersfinansieringArtikel 206 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska fastställa nettningsmängder för transaktioner för värderpappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, som omfattas av ett nettningsavtal som uppfyller villkoren i artikel 206 i kapitalkravsförordningen. För varje nettningsmängd ska instituten beräkna tillägget för aktuell motpartsexponering enligt följande formel: |
{080;010} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett ramavtal om nettning – redovisat balansräkningsvärdeArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet av transaktioner för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler som inte omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen.I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,010}. |
{080;020} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ramavtal om nettning – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). Om försäljningsredovisning görs av en transaktion för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler ska instituten dessutom ändra alla försäljningsrelaterade bokföringsposter.I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,020}. |
{080;040} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett ramavtal om nettning – tillägg för transaktioner för värdepappersfinansieringArtikel 206 i kapitalkravsförordningen.För transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, som
inte
omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen, ska instituten fastställa mängder som inbegriper alla tillgångar i en transaktion (dvs. varje transaktion för värdepappersfinansiering hanteras som en egen mängd) och för varje mängd fastställa tillägget för aktuell motpartsexponering enligt följande formel:Aktuell motpartsexponering = högst {(E – C); 0}där |
{090;010} |
Övriga tillgångar – redovisat balansräkningsvärdeArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler av alla andra tillgångar än de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat, och transaktioner för värdepapperisering. |
{090;020} |
Övriga tillgångar – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringArtikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för alla andra tillgångar än kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). |
{100;070} |
Poster utanför balansräkningen av lågrisktyp enligt bestämmelserna om riskfyllda tillgångar, varav – nominellt värdeArtikel 111 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 0 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{110;070} |
Rullande hushållsexponeringar, varav – nominellt värdeArtiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen vad gäller godtagbara rullande hushållsexponeringar som uppfyller kraven i artikel 154.4 led a–c i kapitalkravsförordningen. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.Detta inbegriper alla exponeringar som är riktade mot individer, rullande och förenade med villkorslös uppsägning enligt beskrivningen i artikel 149 led b i kapitalkravsförordningen och som totalt sett är begränsade till 100 000 euro per gäldenär.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{120;070} |
Kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning – nominellt värdeArtiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av kreditkortsavtal som villkorslöst kan sägas upp när som helst av institutet utan förvarning och som skulle få en konverteringsfaktor på 0 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.I denna cell ska instituten inte ta med kreditavtal som i själva verket innebär automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{130;070} |
Icke-rullande avtal som med villkorslös uppsägning – nominellt värdeArtiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.Här hänvisas det till det nominella värdet av andra avtal som villkorslöst kan sägas upp när som helst av institutet utan förvarning och som skulle få en konverteringsfaktor på 0 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.I denna cell ska instituten inte ta med kreditavtal som i själva verket innebär automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{140;070} |
Poster utanför balansräkningen av medel- eller lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar – nominellt värdeArtikel 111 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 20 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{150;070} |
Poster utanför balansräkningen av medelrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar – nominellt värdeArtikel 111 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 50 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{160;070} |
Poster utanför balansräkningen av fullrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar – nominellt värdeArtikel 111 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 100 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
{170;070} |
(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende rullande hushållsexponeringar – nominellt värdeArtikel 154.4 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av utnyttjade belopp avseende rullande hushållsexponeringar. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. |
{180;070} |
(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning – nominellt värdeArtiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av utnyttjade belopp avseende kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. |
{190;070} |
(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende icke-rullande avtal med villkorslös uppsägning – nominellt värdeArtiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av utnyttjade belopp avseende icke-rullande avtal med villkorslös uppsägning. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. |
{210;020} |
Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringDet redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kontant säkerhet som mottagits i derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).I denna cell definieras kontanter som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. Det totala beloppet för insättningar hos centralbankerna inkluderas i den mån som dessa insättningar kan tas ut under stressperioder. Instituten ska inte rapportera kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell. |
{220;020} |
Fordringar avseende kontant säkerhet i derivattransaktioner – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringDet redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler av fordringar avseende kontant säkerhet som bokförts mot derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). Institut som enligt tillämpliga redovisningsregler i netto får inbringa fordringar avseende kontant säkerhet som bokförts mot motsvarande derivatskuld (negativt verkligt värde) och som väljer att göra detta ska boka av nettningen och ange nettovärdet av likvida medel. |
{230;020} |
Värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringDet redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång enligt tillämplig redovisningsram, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). |
{240;020} |
Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion för värdepappersfinansiering (kontantfordringar) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreduceringDet redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler av kontanta medel som lånats ut till värdepappersinnehavaren inom ramen för en behörig kontantlånetransaktion (Cash Conduit Lending Transaction, CCLT), utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).I denna cell definieras kontanter som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. Det totala beloppet för insättningar hos centralbankerna inkluderas i den mån som dessa insättningar kan tas ut under stressperioder. Instituten ska inte ange kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell.En kontantlånetransaktion definieras som en kombination av två transaktioner där ett institut lånar värdepapper av värdepappersinnehavaren och i sin tur lånar ut värdepapper till värdepappersköparen. Institutet får kontant säkerhet från värdepappersköparen och lånar i sin tur ut de mottagna medlen till värdepappersinnehavaren. En behörig kontantlånetransaktion ska uppfylla samtliga följande krav: |
{250;120} |
Exponeringar som kan hanteras enligt artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen – hypotetisk undantagen bruttosoliditetsexponeringTotalbeloppet av bruttosoliditetsexponering som skulle vara undantaget om behöriga myndigheter i största möjliga mån skulle bevilja tillstånd att undanta exponeringar enligt kraven som anges i artikel 113.6 led a–e i kapitalkravsförordningen och vilka har godkänts enligt artikel 113.6 i samma förordning. Om den behöriga myndigheten redan beviljar tillstånd i största möjliga mån motsvarar värdet i denna cell värdet i {LRCalc;250;010}. |
{260;120} |
Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 429.14 led a–c i kapitalkravsförordningen – hypotetisk undantagen bruttosoliditetsexponeringTotalbeloppet av bruttosoliditetsexponering som skulle vara undantaget om behöriga myndigheter i största möjliga mån skulle bevilja tillstånd att undanta exponeringar som uppfyller kraven i artikel 429.14 a–c i kapitalkravsförordningen. Om den behöriga myndigheten redan beviljar tillstånd i största möjliga mån motsvarar värdet i denna cell värdet i {LRCalc;260;010}. |
6. C41.00 – Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar (LR2)
24. I mall LR2 ges information om ytterligare uppdelade poster för alla exponeringar inom och utanför balansräkningen ( 11 ) utanför handelslagret och alla exponeringar i handelslagret som omfattas av motpartsrisker. Uppdelningen har gjorts enligt de riskvikter som tillämpas enligt kapitalkravsförordningens avsnitt om kreditrisker. För exponeringar inhämtas informationen från olika håll med hjälp av schablonmetoden respektive metoden för intern riskklassificering.
25. När det gäller exponeringar som får stöd genom kreditriskreducerande tekniker som innebär att motpartens riskviktning ersätts med garantins riskviktning, ska instituten hänvisa till riskvikten efter substitutionseffekten. Enligt den interna metoden för kreditriskklassificering ska instituten göra följande beräkning: När det gäller exponeringar (förutom sådana som medför särskilda regleringsmässiga riskvikter) avseende varje motpartsriskklass, får man fram riskvikten genom att dela den riskviktade exponering som erhållits genom riskviktningsformeln eller den formelbaserade metoden (för kreditrisk- respektive värdepappersexponeringar) med exponeringsvärdet, med hänsyn tagen till in- och utflöden på grund av kreditriskreduceringsmetoder med substitutionseffekt på exponeringen. Enligt den interna metoden för kreditriskklassificering ska de automatiskt klassificerade exponeringarna tas bort från raderna {020;010} till {090;010} och tas med i rad {100;010}. Enligt schablonmetoden ska exponeringar som omfattas av artikel 112 j i kapitalkravsförordningen tas bort från {020;020} till {090;020} och tas med i {100;020}.
26. Båda metoderna innebär att instituten ska betrakta exponeringar som dragits av från det reglerade kapitalet som att de har åsatts en riskvikt på 1 250 %.
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Summan av exponeringar inom och utanför balansräkningen utanför handelslagret och exponeringar i handelslagret som är föremål för motpartsrisker (uppdelning enligt riskvikt)Här avses summan av {020:*} till {100;*}. |
020 |
= 0 %Exponeringar med en riskvikt på 0 %. |
030 |
> 0 % och ≤ 12 %Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 0 % och är lägre än eller lika med 12 %. |
040 |
> 12 % och ≤ 20 %Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 12 % och är lägre än eller lika med 20 %. |
050 |
> 20 % och ≤ 50 %Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 20 % och är lägre än eller lika med 50 %. |
060 |
> 50 % och ≤ 75 %Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 50 % och är lägre än eller lika med 75 %. |
070 |
> 75 % och ≤ 100 %Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 75 % och är lägre än eller lika med 100 %. |
080 |
> 100 % och ≤ 425 %Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 100 % och är lägre än eller lika med 425 %. |
090 |
> 425 % och ≤ 1 250 %Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 425 % och är lägre än eller lika med 1 250 %. |
100 |
Fallerande exponeringarEnligt schablonmetoden, exponeringar som omfattas av artikel 112 j i kapitalkravsförordningen.Enligt metoden för intern riskklassificering utgör alla exponeringar med en sannolikhet för fallissemang på 100 % fallerande exponeringar. |
110 |
(memorandumpost) Lågriskposter utanför balansräkningen eller poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt kapitaltäckningsgradLågriskposter utanför balansräkningen i enlighet med artikel 111 i kapitalkravsförordningen och poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt artikel 166 i kapitalkravsförordningen. |
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Exponeringar inom och utanför balansräkningen (schablonexponeringar)Exponeringsvärden inom och utanför balansräkningen med hänsyn tagen till värdejusteringar, alla kreditriskreducerande faktorer och konverteringsfaktorer, enligt beräkningen i del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen. |
020 |
Exponeringar inom och utanför balansräkningen (exponeringar avseende intern riskklassificering)Exponeringsvärden inom och utanför balansräkningen i enlighet med artikel 166 i kapitalkravsförordningen och artikel 230.1 andra stycket första meningen i kapitalkravsförordningen, med hänsyn tagen till in- och utflöden på grund av kreditriskreduceringsmetoder med substitutionseffekt på exponeringen.När det gäller poster utanför balansräkningen ska instituten tillämpa konverteringsfaktorerna i artikel 166.8–166.10 i kapitalkravsförordningen. |
030 |
Nominellt värdeExponeringsvärde av poster utanför balansräkningen enligt definitionen i artiklarna 111 och 166 i kapitalkravsförordningen utan tillämpning av konverteringsfaktorer. |
7. C42.00 – Alternativ definition av kapital (LR3)
27. Mall LR3 innehåller information om de kapitalmått som krävs för den översyn som föreskrivs i artikel 511 i kapitalkravsförordningen.
Rad och kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
{010;010} |
Kärnprimärkapital – fullständigt infasad definitionArtikel 50 i kapitalkravsförordningen.Här avses kapital enligt kapitalbaskrav 1 enligt betydelsen i artikel 50 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
{020;010} |
Kärnprimärkapital – övergångsdefinitionArtikel 50 i kapitalkravsförordningen.Här avses kapital enligt kapitalbaskrav 1 beräknat enligt betydelsen i artikel 50 i kapitalkravsförordningen, efter att hänsyn tagits till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
{030;010} |
Total kapitalbas – fullständigt infasad definitionArtikel 72 i kapitalkravsförordningen.Här avses kapitalbasen enligt betydelsen i artikel 72 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
{040;010} |
Total kapitalbas – övergångsdefinitionArtikel 72 i kapitalkravsförordningen.Här avses kapitalbasen enligt betydelsen i artikel 72 i kapitalkravsförordningen, efter att hänsyn tagits till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
{055;010} |
Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – fullständigt infasad definitionDetta innefattar de regleringsjusteringar av poster i kapitalbaskrav 1 som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av |
{065;010} |
Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – övergångsdefinitionDetta innefattar de regleringsjusteringar från kapitalbaskrav 1 som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av |
{075;010} |
Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – fullständigt infasad definitionDetta innefattar de regleringsjusteringar från kapitalbasposter som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av |
{085,010} |
Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – övergångsdefinitionDetta innefattar de regleringsjusteringar från kapitalbasposter som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av |
8. C43.00 – Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad (LR4)
28. Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i LR4 efter tillämpning av tillämpliga undantag som avses i följande LRCalc-celler: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} och {260;010}.
29. För att undvika dubbelräkning ska instituten använda ekvationen i följande punkt:
30. Instituten ska använda följande ekvation enligt punkt 29: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].
Rad och kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
{010;010} |
Poster utanför balansräkningen, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde beräknat som summan av {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} och {LRCalc;180;010}. |
{010;020} |
Poster utanför balansräkningen, varav – riskvägda tillgångarDet riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – enligt schablonmetoden och metoden för intern riskklassificering. När det gäller exponeringar enligt schablonmetoden ska instituten fastställa det riskviktade exponeringsbeloppet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen. När det gäller exponeringar enligt metoden för intern riskklassificering ska instituten fastställa det riskviktade exponeringsbeloppet i enlighet med del 3 avdelning II kapitel 3 i kapitalkravsförordningen. |
{020;010} |
Handelsfinansiering, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering. Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner. |
{020;020} |
Handelsfinansiering, varav – riskvägda tillgångarDet riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner. |
{030;010} |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem.När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. |
{030;020} |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångarDet riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem.När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. |
{040;010} |
Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat och transaktioner för värdepapperiseringar om de omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
{040;020} |
Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångarDe riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
{050;010} |
Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat som inte omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
{050;020} |
Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångarDe riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker för derivat beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de inte omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
{060;010} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller transaktioner för värdepapperisiering som inte omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
{060;020} |
Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångarDe riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker för transaktioner för värdepappersfinansiering beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de inte omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
{065;010} |
Exponeringsbelopp från tilläggshantering för kreditderivat – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeDenna cell motsvarar differensen mellan {LRCalc;130;010} och {LRCalc;140;010}. |
{070;010} |
Övriga tillgångar i handelslagret – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärdeBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller poster som ska rapporteras i {LRCalc;190;010}, inklusive poster utanför handelslagret. |
{070;020} |
Övriga tillgångar i handelslagret – riskvägda tillgångarKapitalbaskrav multiplicerat med 12,5 avseende poster som omfattas av del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen. |
{080;010} |
Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{080;020} |
Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 161.1 d i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{080;030} |
Säkerställda obligationer – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 129 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{080;040} |
Säkerställda obligationer – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{090,010} |
Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarHär avses summan av cellerna från {100,010} till {130,010}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{090;020} |
Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringHär avses summan av cellerna från {100,020} till {130,020}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{090;030} |
Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarHär avses summan av cellerna från {100,030} till {130,030}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{090;040} |
Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringHär avses summan av cellerna från {100,040} till {130,040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{100;010} |
Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 114 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{100;020} |
Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 147.2 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{100;030} |
Nationella regeringar och centralbanker – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 114 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{100;040} |
Nationella regeringar och centralbanker – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 147.2 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{110;010} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{110;020} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{110;030} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{110;040} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{120;020} |
Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{120;010} |
Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{120;030} |
Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade beloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{120;040} |
Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{130;010} |
Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{130;020} |
Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{130;030} |
Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{130;040} |
Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{140;010} |
Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarHär avses summan av cellerna från {150,010} till {170,010}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{140;020} |
Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringHär avses summan av cellerna från {150,020} till {170,020}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{140;030} |
Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarHär avses summan av cellerna från {150,030} till {170,030}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{140;040} |
Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringHär avses summan av cellerna från {150,040} till {170,040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{150;010} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{150;020} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{150;030} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{150;040} |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{160;010} |
Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{160;020} |
Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{160;030} |
Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{160;040} |
Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{170;010} |
Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{170;020} |
Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{170;030} |
Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{170;040} |
Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{180;010} |
Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{180;020} |
Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i kapitalkravsförordningen och som inte utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161 d i kapitalkravsförordningen och som inte omfattas av artikel 147.4 a–c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{180;030} |
Institut – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{180;040} |
Institut – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i kapitalkravsförordningen och som inte utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161 d i kapitalkravsförordningen och som inte omfattas av artikel 147.4 a–c i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{190;010} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom och som omfattas av artikel 124 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{190;020} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{190;030} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom som omfattas av artikel 124 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{190;040} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{200;010} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{200;020} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{200;030} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{200;040} |
Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{210;010} |
Hushållsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{210;020} |
Hushållsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{210;030} |
Hushållsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{210;040} |
Hushållsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{220;010} |
Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{220;020} |
Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{220;030} |
Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{220;040} |
Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{230;010} |
Företagsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarHär avses summan av {240,010} och {250,010}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{230;020} |
Företagsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringHär avses summan av {240,020} och {250,020}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{230;030} |
Företagsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarHär avses summan av {240,030} och {250,030}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{230;040} |
Företagsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringHär avses summan av {240,040} och {250,040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{240;010} |
Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{240;020} |
Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{240;030} |
Exponeringar mot finansiella företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{240;040} |
Exponeringar mot finansiella företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{250;010} |
Icke-finansiella, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.Här avses summan av {260,010} och {270,010}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{250;020} |
Icke-finansiella, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Här avses summan av {260,020} och {270,020}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{250;030} |
Icke-finansiella, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.Här avses summan av {260,030} och {270,030}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{250;040} |
Icke-finansiella, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.Här avses summan av {260,040} och {270,040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{260;010} |
Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{260;020} |
Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{260;030} |
Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{260;040} |
Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{270;010} |
Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{270;020} |
Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{270;030} |
Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{270;040} |
Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{280;010} |
Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör fallerande exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i kapitalkravsförordningen. |
{280;020} |
Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i kapitalkravsförordningen i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen. |
{280;030} |
Fallerande exponeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör fallerande exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i kapitalkravsförordningen. |
{280;040} |
Fallerande exponeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i kapitalkravsförordningen i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen. |
{290;010} |
Övriga exponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (dvs. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 030} och {*; 040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{290;020} |
Övriga exponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (dvs. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 030} och {*; 040}.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{290;030} |
Övriga exponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{290;040} |
Övriga exponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{300;010} |
Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{300;020} |
Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar och som omfattas av artikel 147.2 f i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{300;030} |
Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{300;040} |
Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 147.2 f i kapitalkravsförordningen.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{310;010} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{310;020} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{310;030} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{310;040} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{320;010} |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringarBruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{320;020} |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificeringBruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{320;030} |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar – schablonexponeringarDet riskviktade exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
{320;040} |
Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificeringDet riskviktade exponeringsbeloppet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
9. C44.00 – Allmänna uppgifter (LR5)
31. Här ska ytterligare information anges för att man ska kunna klassificera institutets verksamhet och de regleringsmässiga alternativ som institutet valt.
Rad och kolumn |
Anvisningar |
{010;010} |
Institutets företagsstrukturInstitutet ska ange sin företagsstruktur med hjälp av följande alternativ: |
{020;010} |
DerivathanteringInstitutet ska specificera den regleringsmässiga derivathantering som har utförts med hjälp av följande alternativ: |
{040;010} |
InstitutstypInstitutet ska ange sin institutstyp med hjälp av följande alternativ: |
BILAGA XII
LIKVIDITETSRAPPORTERING
LIKVIDITETSMALLAR |
||
Mallnr |
Mallkod |
Namn på mall/mallgrupp |
MALLAR FÖR LIKVIDITETSTÄCKNING |
||
|
|
DEL I – LIKVIDA TILLGÅNGAR |
51 |
C 51.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDA TILLGÅNGAR |
|
|
DEL II – UTFLÖDEN |
52 |
C 52.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – UTFLÖDEN |
|
|
DEL III – INFLÖDEN |
53 |
C 53.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – INFLÖDEN |
|
|
DEL IV – LIKVIDITETSSWAPPAR |
54 |
C 54.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDITETSSWAPPAR |
MALLAR FÖR STABIL FINANSIERING |
||
|
|
DEL V – STABIL FINANSIERING |
60 |
C 60.00 |
STABIL FINANSIERING – POSTER SOM KRÄVER STABIL FINANSIERING |
61 |
C 61.00 |
STABIL FINANSIERING – POSTER SOM GER STABIL FINANSIERING |
C 51.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDA TILLGÅNGAR
|
Marknadsvärde |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Belopp |
Outnyttjad likviditetsförstärkning |
|||
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
010 |
020 |
030 |
040 |
010-390 |
1 |
TILLGÅNGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKLARNA 416 OCH 417 I CRR |
Artiklarna 416 och 417 i CRR |
|
|
|
|
010 |
1,1 |
Kontanta medel |
Artikel 416.1 a i CRR |
|
|
|
|
020 |
1,2 |
Exponeringar mot centralbanker |
Artikel 416.1 a i CRR |
|
|
|
|
030 |
1.2.1 |
varav: exponeringar som kan tas ut under stressperioder |
Artikel 416.1 a i CRR |
|
|
|
|
040-110 |
1,3 |
Andra överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av |
Artikel 416.1 c i CRR |
|
|
|
|
040-050 |
1.3.1 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt, eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
040 |
1.3.1.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
050 |
1.3.1.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
060-070 |
1.3.2 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
060 |
1.3.2.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
070 |
1.3.2.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
080-090 |
1.3.3 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
080 |
1.3.3.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
090 |
1.3.3.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
100-110 |
1.3.4 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
100 |
1.3.4.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
110 |
1.3.4.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
120-140 |
1,4 |
Aktier eller andelar i fonder med underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416 |
Artiklarna 416.6 och 418.2 i CRR |
|
|
|
|
120 |
1.4.1 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 a |
Artikel 418.2 a i CRR |
|
|
|
|
130 |
1.4.2 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 b och c |
Artikel 418.2 b i CRR |
|
|
|
|
140 |
1.4.3 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 d |
Artikel 418.2 c i CRR |
|
|
|
|
150 |
1,5 |
Standbykreditmöjligheter som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen |
Artikel 416.1 e i CRR |
|
|
|
|
160-170 |
1,6 |
Insättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan obligatorisk eller genom avtal tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller institut som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7, eller berättigat till det undantag som anges i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte säkerställs av likvida tillgångar |
Artikel 416.1 f i CRR |
|
|
|
|
160 |
1.6.1 |
insättningar |
Artikel 416.1 f i CRR |
|
|
|
|
170 |
1.6.2 |
genom avtal tillgänglig likvid finansiering |
Artikel 416.1 f i CRR |
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet |
||
Marknadsvärde |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Marknadsvärde |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
||||
180 |
1,7 |
Tillgångar emitterade av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat och där minst ett av villkoren i artikel 416.2 a iii uppfylls |
Artikel 416.2 a iii i CRR |
|
|
|
|
190-210 |
1,8 |
Icke-finansiella företagsobligationer |
Artikel 416.1 b eller d i CRR |
|
|
|
|
190 |
1.8.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
200 |
1.8.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
210 |
1.8.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
220-240 |
1,9 |
Obligationer som emitterats av ett kreditinstitut som uppfyller villkoren i artikel 129.4 eller 129.5 |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
220 |
1.9.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
230 |
1.9.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
240 |
1.9.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
250-270 |
1.10 |
Instrument som inte har privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
250 |
1.10.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
260 |
1.10.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
270 |
1.10.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
280-300 |
1,11 |
Instrument med privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
280 |
1.11.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del V avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
290 |
1.11.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del V avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
300 |
1.11.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
310-330 |
1.12 |
Obligationer emitterade av ett kreditinstitut som uppfyller definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG, förutom de som avses i punkt 1.9 |
Artikel 416.2 a ii i CRR |
|
|
|
|
310 |
1.12.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
320 |
1.12.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
330 |
1.12.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
340-360 |
1,13 |
Andra överlåtbara tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 416.1 b i CRR |
|
|
|
|
340 |
1.13.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
350 |
1.13.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
360 |
1.13.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
370-390 |
1,14 |
Andra överlåtbara tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 416.1 d i CRR |
|
|
|
|
370 |
1.14.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
380 |
1.14.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
390 |
1.14.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
400-410 |
2 |
TILLGÅNGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416.1 b OCH d MEN INTE I ARTIKEL 417 b OCH c I CRR |
|
Marknadsvärde |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Belopp |
Outnyttjad likviditetsförstärkning |
400 |
2,1 |
Tillgångar som inte kontrolleras av en funktion för likviditetsförvaltning |
Artikel 417 c i CRR |
|
|
|
|
410 |
2,2 |
Tillgångar som inte rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst under de närmaste 30 dagarna kan likvideras genom direkt försäljning eller via en bilateral repa på en godkänd repomarknad |
Artikel 417 b i CRR |
|
|
|
|
420-610 |
3 |
POSTER SOM OMFATTAS AV KOMPLETTERANDE RAPPORTERING AV LIKVIDA TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
420 |
3,1 |
Kontanter |
Bilaga III artikel 1 i CRR |
|
|
|
|
430 |
3,2 |
Centralbanksexponeringar, i den omfattning dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress |
Bilaga III artikel 2 i CRR |
|
|
|
|
440-480 |
3,3 |
Överlåtbara värdepapper som åsätts 0 % riskvikt och inte utgör någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
440 |
3.3.1 |
representerar fordringar på stater |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
450 |
3.3.2 |
fordringar som garanteras av stater |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
460 |
3.3.3 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av centralbanker |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
470 |
3.3.4 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
480 |
3.3.5 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
490 |
3,4 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkt 3.3, vilka representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av stater eller centralbanker och är utställda i den inhemska valutan av staten eller centralbanken i den valuta och i det land där likviditetsrisken tas eller utställda i utländska valutor, om innehavet av denna skuld motsvarar likviditetsbehoven i bankens verksamhet i detta tredjeland |
Bilaga III artikel 4 i CRR |
|
|
|
|
500-550 |
3,5 |
Överlåtbara värdepapper som åsätts 20 % riskvikt och inte utgör någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
500 |
3.5.1 |
representerar fordringar på stater |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
510 |
3.5.2 |
fordringar som garanteras av stater |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
520 |
3.5.3 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av centralbanker |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
530 |
3.5.4 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
540 |
3.5.5 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av multilaterala utvecklingsbanker |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
550 |
3,6 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.5 i mallen för rapportering av likvida tillgångar och som uppfyller samtliga villkor i bilaga III artikel 5 i CRR |
Bilaga III artikel 6 i CRR |
|
|
|
|
560 |
3,7 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.6, vilka kvalificeras för 50 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och inte representerar någon fordring på ett specialföretag för värdepapperisering, ett institut eller någon av institutets anknutna enheter |
Bilaga III artikel 7 i CRR |
|
|
|
|
570 |
3,8 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.7, vilka säkras med tillgångar som kvalificeras för 35 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 125 i CRR |
Bilaga III artikel 8 i CRR |
|
|
|
|
580 |
3,9 |
Standbykreditmöjligheter som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen |
Bilaga III artikel 9 i CRR |
|
|
|
|
590 |
3.10 |
Rättsliga eller lagstadgade minimiinsättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller de centrala kreditinstituten som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar, om kreditinstitutet ingår i ett nätverk i enlighet med rättsliga eller lagstadgade bestämmelser |
Bilaga III artikel 10 i CRR |
|
|
|
|
600 |
3,11 |
Börshandlade, centralt clearade aktier som ingår i ett större aktieindex, uttryckta i medlemsstatens inhemska valuta och inte emitterade av ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 11 i CRR |
|
|
|
|
610 |
3,12 |
Guld noterat på en erkänd börs, som allokerats till institutet |
Bilaga III artikel 12 i CRR |
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Marknadsvärde |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Belopp |
Outnyttjad likviditetsförstärkning |
620-850 |
4 |
TILLGÅNGAR SOM INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416 I CRR MEN UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 417 b OCH c I CRR |
|
|
|
|
|
620-640 |
4,1 |
Finansiella företagsobligationer |
Artikel 416.2 i CRR |
|
|
|
|
620 |
4.1.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
630 |
4.1.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
640 |
4.1.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
650-670 |
4,2 |
Egna utgivningar |
Artikel 416.3 b i CRR |
|
|
|
|
650 |
4.2.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
660 |
4.2.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
670 |
4.2.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
680-700 |
4,3 |
Utgivningar av kreditinstitut utan säkerhet |
Artikel 416 i CRR |
|
|
|
|
680 |
4.3.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
690 |
4.3.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
700 |
4.3.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
710-730 |
4,4 |
Instrument som inte har privata hypotekslån som säkerhet och inte redan rapporterats under punkt 1.10 |
Artikel 416.4 b i CRR |
|
|
|
|
710 |
4.4.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
720 |
4.4.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
730 |
4.4.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
740-760 |
4,5 |
Instrument som har privata hypotekslån som säkerhet och inte redan rapporterats under punkt 1.11 |
Artikel 509.3 a i CRR |
|
|
|
|
740 |
4.5.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
750 |
4.5.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
760 |
4.5.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
770 |
4,6 |
Aktier som är noterade på en erkänd börs och aktieinstrument kopplade till större index, som inte getts ut av institutet självt eller av finansiella institut |
Artiklarna 509.3 c och 416.4 a i CRR |
|
|
|
|
780 |
4,7 |
Guld |
Artiklarna 509.3 c och 416.4 a i CRR |
|
|
|
|
790 |
4,8 |
Garanterade obligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
800 |
4,9 |
Säkerställda obligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
810 |
4.10 |
Företagsobligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
820 |
4.11 |
Fonder baserade på de tillgångar som rapporterats under punkterna 4.5-4,10 |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
830-850 |
4.12 |
Andra kategorier av värdepapper och lån som är godtagbara för centralbanker |
Artikel 509.3 b i CRR |
|
|
|
|
830 |
4.12.1 |
lokala statsobligationer |
Artikel 509.3 b i CRR |
|
|
|
|
840 |
4.12.2 |
företagscertifikat |
Artikel 509.3 b i CRR |
|
|
|
|
850 |
4.12.3 |
kreditfordringar |
Artikel 416.4 c i CRR |
|
|
|
|
860-870 |
5 |
BEHANDLING AV JURISDIKTIONER MED OTILLRÄCKLIGA LIKVIDA TILLGÅNGAR AV HÖG KVALITET |
Artikel 419.2 a i CRR |
|
|
|
|
860 |
5,1 |
Undantag A (utländsk valuta) |
Artikel 419.2 a i CRR |
|
|
|
|
870 |
5,2 |
Undantag B (kreditförstärkning från lämplig centralbank) |
Artikel 419 b i CRR |
|
|
|
|
880-900 |
6 |
RAPPORTERING AV TILLGÅNGAR SOM ÖVERENSSTÄMMER MED SHARIALAGSTIFTNING SOM ALTERNATIVA TILLGÅNGAR I ENLIGHET MED ARTIKEL 509.2 i. Finansiella produkter som överensstämmer med sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar som kvalificerar som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, för användning av banker som uppfyller kraven i sharialagstiftning |
Artikel 509.2 i i CRR |
|
|
|
|
880 |
6.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
|
|
|
|
|
890 |
6.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
|
|
|
|
|
900 |
6.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
|
|
|
|
|
C 52.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – UTFLÖDEN
|
Belopp |
Utflöde |
|
||||||||||||
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
020-1370 |
1 |
UTFLÖDEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-100 |
1,1 |
Inlåning från allmänheten |
Artikel 421 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-040 |
1.1.1 |
täcks av insättningsgaranti i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland |
Artikel 421.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1.1 |
ingår i en etablerad relation som innebär att uttag är mycket osannolikt |
Artikel 421.1 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1.2 |
ingår i ett transaktionskonto, inbegripet konton på vilka lön regelbundet sätts in |
Artikel 421.1 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
täcks av insättningsgaranti i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland som inte ska rapporteras under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2 |
Artikel 421.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
ej försäkrad inlåning från allmänheten |
Artikel 421.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-080 |
1.1.4 |
inlåning från allmänheten som omfattas av andra utflöden än de som anges i artikel 421.1 och 421.2 |
Artikel 421.3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
Kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
Kategori 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.4.3 |
Kategori 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5 |
inlåning från allmänheten i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas |
Artikel 421.4 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.6 |
inlåning som utesluts från beräkningen av utflödena om villkoren i artikel 421.5 a och b är uppfyllda |
Artikel 421.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110-1130 |
1,2 |
Utflöden från andra skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.2.1 |
skulder som uppstår till följd av institutets egna rörelsekostnader |
Artikel 422.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Marknadsvärde |
Om motparten inte är en centralbank |
Om motparten är en centralbank |
Om motparten är staten, ett offentligt organ i den medlemsstat där kreditinstitutet har auktoriserats eller har etablerat en filial, eller en multilateral utvecklingsbank (artikel 422.2 d) |
||||||||
Tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Hög likviditets- och kreditkvalitet |
Annan likviditets- och kreditkvalitet |
Tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Hög likviditets- och kreditkvalitet |
Annan likviditets- och kreditkvalitet |
Tillgångar som inte är likvida tillgångar i enlighet med artikel 416 |
|||||||||
Belopp att betala |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Belopp att betala |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Belopp att betala |
Belopp att betala |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Belopp att betala |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
Belopp att betala |
Belopp att betala |
|||||
120-950 |
1.2.2 |
Skulder som härrör från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definition i artikel 192 |
Artikel 422.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.2.2.1 |
Andra överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av |
Artikel 416.1 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.2.2.1.1 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.1.1.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.1.1.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.2.2.1.2 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.2.1.2.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.2.1.2.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.2.2.1.3 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.2.1.3.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.2.1.3.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.2.2.1.4 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.2.1.4.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.2.1.4.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.2.2.2 |
Aktier eller andelar i fonder med underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416 |
Artiklarna 416.6 och 418.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.2.2.2.1 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 a |
Artikel 418.2 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.2.2.2.2 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 b och c |
Artikel 418.2 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.2.2.2.3 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 d |
Artikel 418.2 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.2.2.3 |
Tillgångar emitterade av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat och där minst ett av villkoren i artikel 416.2 a iii uppfylls |
Artikel 416.2 a iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.2.2.4 |
Icke-finansiella företagsobligationer |
Artikel 416.1 b eller d i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.2.2.4.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.2.4.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.2.2.4.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.2.2.5 |
Obligationer som emitterats av ett kreditinstitut som uppfyller villkoren i artikel 129.4 eller 129.5 |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.2.2.5.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.2.5.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.2.5.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.2.2.6 |
Instrument som inte har privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.2.2.6.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.2.2.6.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.2.2.6.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.2.2.7 |
Instrument med privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.2.2.7.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del V avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.2.2.7.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del V avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.2.2.7.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.2.2.8 |
obligationer emitterade av ett kreditinstitut som uppfyller definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG, förutom de som avses i punkt 1.9 i mallen för rapportering av likvida tillgångar |
Artikel 416.2 a ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2.8.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.2.8.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.2.2.8.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.2.2.9 |
Andra överlåtbara tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 416.1 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.2.2.9.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.2.2.9.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.2.2.9.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.2.2.10 |
Andra överlåtbara tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 416.1 d i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.2.2.10.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.2.2.10.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.2.2.10.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.2.2.11 |
Tillgångar som uppfyller kraven i artikel 416.1 b och d men inte i artikel 417 b och c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.2.2.11.1 |
Tillgångar som inte kontrolleras av en funktion för likviditetsförvaltning |
Artikel 417 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.2.2.11.2 |
Tillgångar som inte rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst under de närmaste 30 dagarna kan likvideras genom direkt försäljning eller via en bilateral repa på en godkänd repomarknad |
Artikel 417 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-680 |
1.2.2.12 |
Poster som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.2.12.1 |
Kontanter |
Bilaga III artikel 1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2.12.2 |
Centralbanksexponeringar, i den omfattning dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress |
Bilaga III artikel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500-540 |
1.2.2.12.3 |
Överlåtbara värdepapper som åsätts 0% riskvikt och inte utgör någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.2.12.3.1 |
representerar fordringar på stater |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.2.12.3.2 |
fordringar som garanteras av stater |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.2.12.3.3 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av centralbanker |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.2.12.3.4 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.2.2.12.3.5 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.2.2.12.4 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkt 3.3 i mallen för rapportering av likvida tillgångar, vilka representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av stater eller centralbanker och är utställda i den inhemska valutan av staten eller centralbanken i den valuta och i det land där likviditetsrisken tas eller utställda i utländska valutor, om innehavet av denna skuld motsvarar likviditetsbehoven i bankens verksamhet i detta tredjeland |
Bilaga III artikel 4 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570-610 |
1.2.2.12.5 |
Överlåtbara värdepapper som åsätts 20% riskvikt och inte utgör någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.2.2.12.5.1 |
representerar fordringar på stater |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.2.2.12.5.2 |
fordringar som garanteras av stater |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.2.2.12.5.3 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av centralbanker |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.2.2.12.5.4 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.2.2.12.5.5 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av multilaterala utvecklingsbanker |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.2.2.12.6 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.5 i mallen för rapportering av likvida tillgångar och som uppfyller samtliga villkor i bilaga III artikel 6 i CRR |
Bilaga III artikel 6 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.2.2.12.7 |
andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.6 i mallen för rapportering av likvida tillgångar, vilka kvalificeras för 50 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och inte representerar någon fordring på ett specialföretag för värdepapperisering, ett institut eller någon av institutets anknutna enheter |
Bilaga III artikel 7 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.2.2.12.8 |
andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.7 i mallen för rapportering av likvida tillgångar, vilka säkras med tillgångar som kvalificeras för 35 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 125 i CRR |
Bilaga III artikel 8 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.2.2.12.9 |
Standbykreditmöjligheter som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen |
Bilaga III artikel 9 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.2.2.12.10 |
Rättsliga eller lagstadgade minimiinsättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller de centrala kreditinstituten som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar, om kreditinstitutet ingår i ett nätverk i enlighet med rättsliga eller lagstadgade bestämmelser |
Bilaga III artikel 10 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.2.2.12.11 |
Börshandlade, centralt clearade aktier som ingår i ett större aktieindex, uttryckta i medlemsstatens inhemska valuta och inte emitterade av ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 11 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.2.2.12.12 |
Guld noterat på en erkänd börs, som allokerats till institutet |
Bilaga III artikel 12 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-920 |
1.2.2.13 |
TILLGÅNGAR SOM INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416 I CRR men uppfyller kraven i artikel 417 b och c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-710 |
1.2.2.13.1 |
Finansiella företagsobligationer |
Artikel 416.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.2.2.13.1.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.2.2.13.1.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.2.2.13.1.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-740 |
1.2.2.13.2 |
Egna utgivningar |
Artikel 416.3 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.2.2.13.2.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.2.2.13.2.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.2.2.13.2.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750-770 |
1.2.2.13.3 |
Utgivningar av kreditinstitut utan säkerhet |
Artikel 416 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.2.2.13.3.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.2.2.13.3.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.2.2.13.3.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-800 |
1.2.2.13.4 |
tillgångssäkrade värdepapper som inte redan rapporterats under punkt 1.10–1.11.3 |
Artikel 416.4 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.2.2.13.4.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.2.2.13.4.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.2.2.13.4.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810-830 |
1.2.2.13.5 |
instrument som har privata hypotekslån som säkerhet och inte redan rapporterats under punkt 1.10–1.11.3 |
Artikel 509.3 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.2.2.13.5.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.2.2.13.5.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.2.2.13.5.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.2.2.13.6 |
Aktier som är noterade på en erkänd börs och aktieinstrument kopplade till större index, som inte getts ut av institutet självt eller av finansiella institut |
Artiklarna 509.3 c och 416.4 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.2.2.13.7 |
Guld |
Artiklarna 509.3 c och 416.4 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.2.2.13.8 |
Garanterade obligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.2.2.13.9 |
Säkerställda obligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.2.2.13.10 |
Företagsobligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.2.2.13.11 |
Fonder baserade på de tillgångar som rapporterats under punkterna 4.5-4,9 |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-920 |
1.2.2.13.12 |
Andra kategorier av värdepapper och lån som är godtagbara för centralbanker |
Artikel 509.3 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.2.2.13.12.1 |
lokala statsobligationer |
Artikel 509.3 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.2.2.13.12.2 |
företagscertifikat |
Artikel 509.3 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.2.2.13.12.3 |
kreditfordringar |
Artikel 416.4 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14 |
Rapportering av tillgångar som överensstämmer med sharialagstiftning som alternativa tillgångar i enlighet med artikel 509.2 i |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14.1 |
Finansiella produkter som överensstämmer med sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar som kvalificerar som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, för användning av banker som uppfyller kraven i sharialagstiftning |
Artikel 509.2 i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.2.2.14.1.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.2.2.14.1.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.2.2.14.1.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Insatt belopp från finansiella kunder |
Utflöde |
Insatt belopp från icke-finansiella kunder |
Utflöde |
Belopp |
|
|
|
|
|
|
|
960-1030 |
1.2.3 |
Insättningar som måste bibehållas av insättaren |
Artikel 422.3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-990 |
1.2.3.1. |
för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster eller andra jämföra tjänster (gäller ej korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) |
Artikel 422.3 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-970 |
1.2.3.1.1 |
som omfattas av en insättningsgaranti i enlighet med direktiv 94/19/EG eller likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.2.3.1.1.1 |
för vilka det finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.2.3.1.1.2 |
för vilka det inte finns några belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980-990 |
1.2.3.1.2 |
som inte omfattas av en insättningsgaranti i enlighet med direktiv 94/19/EG eller likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.2.3.1.2.1 |
för vilka det finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.2.3.1.2.2 |
för vilka det inte finns några belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.2.3.2 |
inom ramen för en annan etablerad operativ relation än den som rapporteras under punkterna 1.2.3.1.1 och 1.2.3.1.2 |
Artikel 422.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.2.3.2.1 |
av vilka är korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster |
Artikel 422.3 c och 422.4 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.2.3.3 |
i samband med delning av gemensamma uppgifter inom ramen för ett institutionellt skyddssystem som uppfyller kraven i artikel 113.7 eller som en lagstadgad eller obligatorisk minimiinsättning av en annan enhet som är medlem i samma institutionella skyddssystem |
Artikel 422.3 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.2.3.4 |
för att erhålla kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster och om kreditinstitutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolagsordning eller motsvarande |
Artikel 422.3 d i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.2.4 |
Inlåning från kreditinstitut som placeras i centrala kreditinstitut som anses vara likvida tillgångar i enlighet med artikel 416.1 f |
Artikel 422.3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.2.5 |
likviditetsstöd för tillgångar som specificeras i artikel 416.1 f |
Artikel 416.1 f |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Belopp |
Utflöde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060-1070 |
1.2.6 |
Skulder som uppstår till följd av insättningar från kunder som inte är finansiella kunder och som inte rapporteras i punkt 1.2.2–1.2.5 |
Artikel 422.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.2.6.1 |
som omfattas av en insättningsgaranti i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredje land |
Artikel 422.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.2.6.2 |
som inte omfattas av en insättningsgaranti i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredje land |
Artikel 422.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.2.7 |
Nettobelopp som ska betalas enligt avtalen som förtecknas i bilaga II (netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416) |
Artikel 422.6 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090-1100 |
1.2.8 |
Skulder för vilka behörig myndighet har fastställt ett lägre utflöde i enlighet med artikel 422.8 |
Artikel 422.8 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.2.8.1 |
om samtliga villkor i artikel 422.8 a, b, c och d är uppfyllda |
Artikel 422.8 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.2.8.2 |
om artikel 422.8 d har undantagits av behöriga myndigheter och samtliga villkor i artikel 422.8 a, b och c är uppfyllda så att koncernredovisning enligt artikel 19.1 b kan tillämpas för institut som inte omfattas av undantaget för skulderna i artikel 8 för vilka behöriga myndigheter har beslutat om ett lägre utflöde i enlighet med artikel 422.9 |
Artikel 422.9 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110-1120 |
1.2.9 |
Utflöden som inte ingår ovan |
Artikel 420.1 e i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.2.9.1 |
skulder, vari ingår eventuella avtalsarrangemang såsom poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden, inbegripet – men inte begränsat till – beviljade finansieringsfaciliteter, outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder, inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats, kreditkort, övertrasseringar, planerade kapitalutflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter eller kundlån, planerade derivatskulder |
Artikel 420.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.2.9.2 |
handelsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen i enlighet med artikel 429 och bilaga I |
Artikel 420.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.2.10 |
Alla övriga skulder |
Artikel 422.7 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Belopp |
Utflöde |
Marknadsvärde |
Värde i enlighet med artikel 418 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1210 |
1,3 |
Ytterligare likviditetsutflöden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.3.1 |
för andra säkerheter än tillgångar som avses i artikel 416.1 a, b och c som institutet ställer som säkerhet för de avtal som förtecknas i bilaga II, samt för kreditderivat |
Artikel 423.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.3.2 |
som motsvarar de ytterligare behov att ställa säkerheter som följer av en väsentlig försämring av institutets kreditkvalitet |
Artikel 423.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.3.3 |
som motsvarar de ytterligare behov av att ställa säkerheter som skulle uppstå till följd av effekterna av ett negativt marknadsscenario på institutets derivattransaktioner, finansiella transaktioner och andra avtal, om de är väsentliga |
Artikel 423.3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.3.4 |
som motsvarar marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats och ska levereras inom en 30-dagarsperiod, såvida institutet inte äger de värdepapper som ska levereras eller har lånat dem på villkor som innebär att de ska återlämnas först efter 30-dagarsperioden och värdepapperen inte ingår i institutets likvida tillgångar |
Artikel 423.4 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.3.5 |
som motsvarar den överskjutande säkerhet som institutet innehar och som enligt avtal när som helst kan begäras åter av motparten |
Artikel 423.5 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.3.6 |
som motsvarar säkerheter som ska återlämnas till en motpart |
Artikel 423.5 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.3.7 |
som motsvarar tillgångar som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 och som kan ersättas med tillgångar som inte motsvarar tillgångar som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 utan institutets medgivande |
Artikel 423.5 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.3.8 |
inlåning som erhållits som säkerhet |
Artikel 423.6 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Belopp |
Utflöde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220-1370 |
1,4 |
Likviditetsutflöden från kredit- och likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.4.1 |
det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och utnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter och som avser hushållsexponeringar |
Artikel 424.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230-1240 |
1.4.2 |
det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter och som inte avser hushållsexponeringar eller finansiella kunder |
Artikel 424.3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.4.2.1 |
outnyttjade beviljade kreditfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.4.2.2 |
outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.4.3 |
det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade likviditetsfaciliteter som har tillhandahållits ett specialföretag för värdepapperisering i syfte att göra det möjligt för ett sådant specialföretag för värdepapperisering att förvärva andra tillgångar än värdepapper från kunder som inte är finansiella kunder, som överstiger summan av nuvarande tillgångar förvärvade från kunder och om det högsta belopp som kan tas ut är avtalsenligt begränsat till summan av de nuvarande förvärvade tillgångarna |
Artikel 424.4 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1270 |
1.4.4 |
det högsta belopp som kan utnyttjas från andra outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som inte rapporteras under punkt 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3 |
Artikel 424.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.4.4.1 |
som institutet har beviljat specialföretag för värdepapperisering, förutom de som avses i punkt 1.4.3 |
Artikel 424.5 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.4.4.2 |
arrangemang som innebär att institutet är skyldigt att köpa eller byta tillgångar från ett specialföretag för värdepapperisering |
Artikel 424.5 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280-1290 |
1.4.4.3 |
som ställts ut till kreditinstitut |
Artikel 424.5 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.4.4.3.1 |
outnyttjade beviljade kreditfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.4.4.3.2 |
outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300-1310 |
1.4.4.4 |
som ställts ut till finansiella institut och värdepappersföretag |
Artikel 424.5 d i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.4.4.4.1 |
outnyttjade beviljade kreditfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.4.4.4.2 |
outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.4.4.5 |
som ställts ut till andra kunder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1330 |
1.4.4.6 |
som ställts ut till företag inom koncernen i enlighet med artikel 424.5 |
Artikel 424.5 d i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1340 |
1.4.5 |
det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kredit- och likviditetsfaciliteter som beviljats för att finansiera subventionerade lån |
Artikel 424.6 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1350 |
1.4.6 |
det högsta belopp som kan utnyttjas från alla övriga ansvarsförbindelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1360 |
1.4.6.1 |
Varav: utställda till företag inom koncernen i enlighet med artikel 424.5 |
Artikel 424.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1370 |
1.4.7 |
Utflöden i enlighet med artikel 105 i kapitalkravsdirektivet (CRD) |
Artikel 105 i CRD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 53.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – INFLÖDEN
|
Belopp |
Inflöde |
|
||||||
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010-1030 |
|
INFLÖDEN |
Artikel 425 i CRR |
|
|
|
|
|
|
010-980 |
1 |
INFLÖDEN (MED TAK) |
Artikel 425.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
010-060 |
1.1. |
Fordringar på kunder som inte är finansiella kunder |
Artikel 425 i CRR |
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1. |
fordringar på privatkunder |
Artikel 425 i CRR |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
fordringar på icke-finansiella företagskunder |
Artikel 425 i CRR |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Varav: fordringar som det institut som är skyldigt dessa belopp behandlar i enlighet med artikel 422.2 e |
Artikel 425.2 e i CRR |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
fordringar på centralbanker |
Artikel 425.2 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.3.1 |
Varav: fordringar som det institut som är skyldigt dessa belopp behandlar i enlighet med artikel 422.3 och 422.4 |
Artikel 425.2 e i CRR |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
fordringar på andra företag |
Artikel 425.2 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
070-080 |
1,2 |
Fordringar på finansiella kunder |
Artikel 425.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.1 |
som det institut som är skyldigt dessa belopp behandlar i enlighet med artikel 422.3 och 422.4 |
Artikel 425.2 e i CRR |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2 |
för vilka behörig myndighet har tillåtit att en lägre utflödesprocentandel tillämpas i enlighet med artikel 422.8 |
Artikel 422.8 i CRR |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.3 |
Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner enligt artikel 425.2 b i CRR |
Artikel 425.2 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.4 |
Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet och som banken kan begära betalning för inom 30 dagar |
Artikel 425.2 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.5 |
Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar |
Artikel 425.2 f i CRR |
|
|
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Hög likviditets- och kreditkvalitet |
Annan likviditets- och kreditkvalitet |
|||
Belopp att betala |
Säkerhetens marknadsvärde |
Belopp att betala |
Säkerhetens marknadsvärde |
Belopp att betala |
Säkerhetens marknadsvärde |
||||
120-930 |
1,6 |
Fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner i enlighet med definitionen i artikel 192 |
Artikel 425.2 d i CRR |
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.6.1. |
Andra överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av |
Artikel 416.1 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.6.1.1 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.6.1.1.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.6.1.1.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.6.1.2 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.6.1.2.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.6.1.2.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.6.1.3 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.6.1.3.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.6.1.3.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.6.1.4 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.6.1.4.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.6.1.4.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.6.2 |
Aktier eller andelar i fonder med underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416 |
Artiklarna 416.6 och 418.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.6.2.1 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 a |
Artikel 418.2 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.6.2.2 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 b och c |
Artikel 418.2 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.2.3 |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 d |
Artikel 418.2 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.3 |
Tillgångar emitterade av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat och där minst ett av villkoren i artikel 416.2 a iii uppfylls |
Artikel 416.2 a iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.6.4 |
Icke-finansiella företagsobligationer |
Artikel 416.1 b eller d i CRR |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.4.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.6.4.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.6.4.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 122 i CRR |
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.6.5 |
Obligationer som emitterats av ett kreditinstitut som uppfyller villkoren i artikel 129.4 eller 129.5 |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
270 |
1.6.5.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.6.5.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.6.5.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.6.6 |
Instrument som inte har privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
300 |
1.6.6.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
310 |
1.6.6.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.6.6.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.6.7 |
Instrument med privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
330 |
1.6.7.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del V avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
340 |
1.6.7.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del V avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
350 |
1.6.7.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.6.8 |
Obligationer emitterade av ett kreditinstitut som uppfyller definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG, förutom de som avses i punkt 1.9 |
Artikel 416.2 a ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.6.8.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.6.8.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
380 |
1.6.8.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 129.4 eller 129.5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.6.9 |
Andra överlåtbara tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 416.1 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
390 |
1.6.9.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
400 |
1.6.9.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
410 |
1.6.9.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.6.10 |
Andra överlåtbara tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 416.1 d i CRR |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.6.10.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.6.10.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
440 |
1.6.10.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del III avdelning 2 kapitel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.6.11 |
Tillgångar som uppfyller kraven i artikel 416.1 b och d men inte i artikel 417 b och c |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.6.11.1 |
Tillgångar som inte kontrolleras av en funktion för likviditetsförvaltning |
Artikel 417 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
460 |
1.6.11.2 |
Tillgångar som inte rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst under de närmaste 30 dagarna kan likvideras genom direkt försäljning eller via en bilateral repa på en godkänd repomarknad |
Artikel 417 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
470-660 |
1.6.12 |
Poster som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.6.12.1 |
Kontanter |
Bilaga III artikel 1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.12.2 |
Centralbanksexponeringar, i den omfattning dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress |
Bilaga III artikel 2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
490-530 |
1.6.12.3 |
Överlåtbara värdepapper som åsätts 0% riskvikt och inte utgör någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.12.3.1 |
representerar fordringar på stater |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.12.3.2 |
fordringar som garanteras av stater |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.12.3.3 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av centralbanker |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.12.3.4 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.12.3.5 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker |
Bilaga III artikel 3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.12.4 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkt 3.3, vilka representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av stater eller centralbanker och är utställda i den inhemska valutan av staten eller centralbanken i den valuta och i det land där likviditetsrisken tas eller utställda i utländska valutor, om innehavet av denna skuld motsvarar likviditetsbehoven i bankens verksamhet i detta tredjeland |
Bilaga III artikel 4 i CRR |
|
|
|
|
|
|
550-590 |
1.6.12.5 |
Överlåtbara värdepapper som åsätts 20% riskvikt och inte utgör någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.12.5.1 |
representerar fordringar på stater |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
560 |
1.6.12.5.2 |
fordringar som garanteras av stater |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
570 |
1.6.12.5.3 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av centralbanker |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
580 |
1.6.12.5.4 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
590 |
1.6.12.5.5 |
representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av multilaterala utvecklingsbanker |
Bilaga III artikel 5 i CRR |
|
|
|
|
|
|
600 |
1.6.12.6 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.5 i mallen för rapportering av likvida tillgångar och som uppfyller samtliga villkor i bilaga III artikel 5 i CRR |
Bilaga III artikel 6 i CRR |
|
|
|
|
|
|
610 |
1.6.12.7 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.6, vilka kvalificeras för 50 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och inte representerar någon fordring på ett specialföretag för värdepapperisering, ett institut eller någon av institutets anknutna enheter |
Bilaga III artikel 7 i CRR |
|
|
|
|
|
|
620 |
1.6.12.8 |
Andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.7, vilka säkras med tillgångar som kvalificeras för 35 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 125 i CRR |
Bilaga III artikel 8 i CRR |
|
|
|
|
|
|
630 |
1.6.12.9 |
Standbykreditmöjligheter som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen |
Bilaga III artikel 9 i CRR |
|
|
|
|
|
|
640 |
1.6.12.10 |
Rättsliga eller lagstadgade minimiinsättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller de centrala kreditinstituten som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar, om kreditinstitutet ingår i ett nätverk i enlighet med rättsliga eller lagstadgade bestämmelser |
Bilaga III artikel 10 i CRR |
|
|
|
|
|
|
650 |
1.6.12.11 |
Börshandlade, centralt clearade aktier som ingår i ett större aktieindex, uttryckta i medlemsstatens inhemska valuta och inte emitterade av ett institut eller någon av dess anknutna enheter |
Bilaga III artikel 11 i CRR |
|
|
|
|
|
|
660 |
1.6.12.12 |
Guld noterat på en erkänd börs, som allokerats till institutet |
Bilaga III artikel 12 i CRR |
|
|
|
|
|
|
670-920 |
1.6.13 |
TILLGÅNGAR SOM INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416 I CRR men uppfyller kraven i artikel 417 b och c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
670-690 |
1.6.13.1 |
Finansiella företagsobligationer |
Artikel 416.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
670 |
1.6.13.1.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
680 |
1.6.13.1.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
690 |
1.6.13.1.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
700-720 |
1.6.13.2 |
Egna utgivningar |
Artikel 416.3 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
700 |
1.6.13.2.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
710 |
1.6.13.2.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.13.2.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
730-750 |
1.6.13.3 |
Utgivningar av kreditinstitut utan säkerhet |
Artikel 416 i CRR |
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.13.3.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.13.3.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.13.3.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Artikel 120.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
760-780 |
1.6.13.4 |
instrument som inte har privata hypotekslån som säkerhet och inte redan rapporterats under punkt 1.10 |
Artikel 416.4 b i CRR |
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.13.4.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.13.4.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
780 |
1.6.13.4.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i CRR |
|
|
|
|
|
|
790-810 |
1.6.13.5 |
instrument som har privata hypotekslån som säkerhet och inte redan rapporterats under punkt 1.11 |
Artikel 509.3 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
790 |
1.6.13.5.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
800 |
1.6.13.5.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
810 |
1.6.13.5.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
Del tre avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i CRR |
|
|
|
|
|
|
820 |
1.6.13.6 |
Aktier som är noterade på en erkänd börs och aktieinstrument kopplade till större index, som inte getts ut av institutet självt eller av finansiella institut |
Artiklarna 509.3 c och 416.4 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
830 |
1.6.13.7 |
Guld |
Artiklarna 509.3 c och 416.4 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
840 |
1.6.13.8 |
Garanterade obligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
850 |
1.6.13.9 |
Säkerställda obligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
860 |
1.6.13.10 |
Företagsobligationer som inte redan rapporterats ovan |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
870 |
1.6.13.11 |
fonder baserade på de tillgångar som rapporterats under punkterna 4.5–4.9 |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
880-900 |
1.6.13.12 |
Andra kategorier av värdepapper och lån som är godtagbara för centralbanker |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
880 |
1.6.13.12.1 |
lokala statsobligationer |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
890 |
1.6.13.12.2 |
företagscertifikat |
Artikel 509.3 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
900 |
1.6.13.12.3 |
kreditfordringar |
Artikel 416.4 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
910-930 |
1.6.13.13 |
Finansiella produkter som överensstämmer med sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar som kvalificerar som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, för användning av banker som uppfyller kraven i sharialagstiftning |
Artikel 509.2 i i CRR |
|
|
|
|
|
|
910 |
1.6.13.13.1 |
kreditkvalitetssteg 1 |
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.6.13.13.2 |
kreditkvalitetssteg 2 |
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.6.13.13.3 |
kreditkvalitetssteg 3 |
|
|
|
|
|
|
|
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
Belopp |
Inflöde |
|
|
||
940-960 |
1,7 |
Outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter och andra erhållna förpliktelser från ett företag inom koncernen i enlighet med artikel 425.4 i CRR |
Artikel 425.4 i CRR |
|
|
|
|
|
|
940 |
1.7.1 |
om samtliga villkor i artikel 425.4 a, b och c är uppfyllda |
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.7.2 |
om artikel 425.4 d har undantagits av behöriga myndigheter och samtliga villkor i artikel 425.4 a, b och c är uppfyllda så att koncernredovisning enligt artikel 19.1 b kan tillämpas för institut som inte omfattas av undantaget i artikel 7, outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter och andra erhållna åtaganden från ett företag inom koncernen i enlighet med artikel 425.5 |
Artikel 425.4 a, b och c i CRR |
|
|
|
|
|
|
960 |
1.7.3 |
förväntade nettoinflöden till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II (netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416) |
Artikel 425.3 i CRR |
|
|
|
|
|
|
970 |
1,8 |
Fordringar på likvida tillgångar som inte avspeglas i tillgångens marknadsvärde |
Artikel 425.7 i CRR |
|
|
|
|
|
|
980 |
1,9 |
Övriga inflöden |
|
|
|
|
|
|
|
990 |
2 |
TOTALT LIKVIDITETSINFLÖDE SOM EXKLUDERAS PÅ GRUND AV MAXIMIBEGRÄNSNING |
Artikel 425 i CRR |
|
|
|
|
|
|
1000-1030 |
3 |
INFLÖDEN UTAN BEGRÄNSNING |
Artikel 425.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
1000 |
3.1 |
Fordringar på låntagare och investerare i obligationer säkerställda med panträtt som finansieras genom sådana obligationer som omfattas av artikel 129.4, 129.5 eller 129.6 eller obligationer som omfattas av artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG |
Artikel 425.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
1010 |
3.2 |
Inflöden från subventionerade lån som institutet har förmedlat |
Artikel 425.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
1020 |
3.3 |
Inflöden som är omfattas av artikel 113.6 och 113.7 |
Artikel 425.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
1030 |
3.4 |
Inflöden från ett företag inom koncernen efter godkännande från behörig myndighet |
Artikel 425.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
C 54.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDITETSSWAPPAR
|
Andra tillgångar |
||||||
Inom 30 dagar |
Efter 30 dagar |
||||||
Teoretiskt värde |
Marknadsvärde |
Teoretiskt värde |
Marknadsvärde |
||||
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
010 |
020 |
030 |
040 |
010-060 |
1 |
TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
010 |
1,1 |
Kontanta medel och exponeringar mot centralbanker |
Artikel 416.1 a i CRR |
|
|
|
|
020 |
1,2 |
Andra överlåtbara tillgångar i enlighet med artikel 416.1 b |
Artikel 416.1 b i CRR |
|
|
|
|
030-060 |
1,3 |
Andra överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av |
Artikel 416.1 c i CRR |
|
|
|
|
030 |
1.3.1 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt, eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
040 |
1.3.2 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
050 |
1.3.3 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
060 |
1.3.4 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
C 60.00 – STABIL FINANSIERING – POSTER SOM KRÄVER STABIL FINANSIERING
|
Belopp med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Belopp med hög likviditets- och kreditkvalitet |
Belopp för övriga tillgångar |
|||||||||||||||
upp till 3 mån. |
3–6 mån. |
6–9 mån. |
9–12 mån. |
efter 12 mån. |
upp till 3 mån. |
3–6 mån. |
6–9 mån. |
9–12 mån. |
efter 12 mån. |
upp till 3 mån. |
3–6 mån. |
6–9 mån. |
9–12 mån. |
efter 12 mån. |
||||
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
010-1330 |
1 |
POSTER SOM KRÄVER STABIL FINANSIERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010-470 |
1,1 |
Tillgångar som avses i artikel 416 |
Artikel 428.1 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
Kontanta medel |
Artikel 416.1 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
Exponeringar mot centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Varav: exponeringar som kan tas ut under stressperioder |
Artikel 416.1 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040-050 |
1.1.3 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3.2 |
garanteras av |
Artikel 416.1 c i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-070 |
1.1.4 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta |
Artikel 416.1 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
utgör fordringar på |
Artikel 416 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
garanteras av |
Artikel 416 c ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080-150 |
1.1.5 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker |
Artikel 416.1 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.5.1.a |
utgör fordringar på |
Artikel 416 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5.2.a |
garanteras av |
Artikel 416 c iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.5.1.b |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.5.2.b |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.5.3.b |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.5.4.b |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.5.5.b |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.5.6.b |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152-153 |
1.1.6 |
överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen |
Artikel 416.1 c iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152 |
1.1.6.1 |
utgör fordringar på |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
153 |
1.1.6.2 |
garanteras av |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-230 |
1.1.7 |
Aktier eller andelar i fonder med underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416 |
Artikel 418.2 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.1.7.1.a |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 a |
Artikel 418.2 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.7.2.a |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 b och c |
Artikel 418.2 b och c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
175 |
1.1.7.3.a |
underliggande tillgångar i enlighet med artikel 416.1 d |
Artikel 418.2 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.1.7.1.b |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.1.7.2.b |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.1.7.3.b |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7.4.b |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.7.5.b |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.1.7.6.b |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232-233 |
1.1.8 |
Insättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan obligatorisk eller genom avtal tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller institut som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7, eller berättigat till det undantag som anges i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte säkerställs av likvida tillgångar |
Artikel 416.1 f i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.1.8.1 |
insättningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
1.1.8.2 |
genom avtal tillgänglig likvid finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
1.1.9 |
tillgångar emitterade av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat och där minst ett av villkoren i artikel 416.2 a iii uppfylls |
Artikel 416.2 a iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-290 |
1.1.10 |
Andra överlåtbara tillgångar som inte specificeras annorstädes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.10.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.10.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.1.10.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.1.10.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.1.10.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-350 |
1.1.11 |
Icke-finansiella företagsobligationer |
Artikel 416.1 b eller d i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.1.11.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.1.11.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.1.11.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.1.11.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.1.11.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.1.11.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352-357 |
1.1.12 |
Instrument som inte har privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352 |
1.1.12.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
353 |
1.1.12.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
354 |
1.1.12.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
355 |
1.1.12.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
356 |
1.1.12.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
357 |
1.1.12.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359-364 |
1.1.13 |
instrument med privata hypotekslån som säkerhet, emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i CRR |
Artikel 416.2 a i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359 |
1.1.13.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.1.13.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
1.1.13.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
362 |
1.1.13.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
363 |
1.1.13.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
364 |
1.1.13.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366-410 |
1.1.14 |
obligationer som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 och uppfyller kriterierna i artikel 416.2 a i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366 |
1.1.14.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.1.14.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.1.14.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.1.14.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.1.14.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.1.14.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-470 |
1.1.15 |
andra obligationer än de som avses under punkt 1.1.9 i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG |
Artikel 416.2 a ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.1.15.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.1.15.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.1.15.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.1.15.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.1.15.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.1.15.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-530 |
1.2 |
Värdepapper och penningmarknadsinstrument som inte redovisas under punkt 1.1 och är kvalificerade för kreditnivå 1 enligt artikel 122 |
Artikel 428.1 b i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540-590 |
1.3 |
Värdepapper och penningmarknadsinstrument som inte redovisas under punkt 1.1 och är kvalificerade för kreditnivå 2 enligt artikel 122 |
Artikel 428.1 b ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.3.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.3.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.3.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.3.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.3.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.3.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600-650 |
1.4 |
Övriga värdepapper och penningmarknadsinstrument som inte redovisas annorstädes |
Artikel 415.1 b iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.4.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.4.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.4.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.4.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.4.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.4.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660-710 |
1.5 |
Aktierelaterade värdepapper från icke-finansiella enheter som är noterade i ett stort index på en erkänd börs |
Artikel 428.1 c i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.5.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.5.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.5.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.5.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.5.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.5.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-770 |
1.6 |
Andra aktierelaterade värdepapper |
Artikel 428.1 d i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-830 |
1.7 |
Guld |
Artikel 428.1 e i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.7.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.7.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.7.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.7.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.7.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.7.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840-890 |
1.8 |
Andra ädelmetaller |
Artikel 428.1 f i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.8.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.8.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.8.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.8.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.8.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.8.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totalsumma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
900-1250 |
1.9 |
Icke förlängningsbara lån och fordringar |
Artikel 428.1 g i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-950 |
1.9.1 |
för vilka låntagarna är andra fysiska personer än kommersiella enmansföretagare och partnerskap |
Artikel 428.1 g i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.9.1.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.9.1.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.9.1.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.9.1.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.9.1.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.9.1.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1010 |
1.9.2 |
för vilka låntagarna är små och medelstora företag som kan hänföras till klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller internmetoden för kreditrisk eller till företag som omfattas av behandlingen i artikel 153.4 och där den sammanlagda insättningen från kunden eller gruppen av kunder med inbördes anknytning är mindre än 1 miljon euro |
Artikel 428.1 g ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.9.2.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.9.2.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.9.2.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.9.2.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.9.2.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.9.2.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020-1070 |
1.9.3 |
för vilka låntagarna är suveräna stater, centralbanker och offentliga organ |
Artikel 428.1 g iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.9.3.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.9.3.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.9.3.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.9.3.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.9.3.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.9.3.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080-1130 |
1.9.4 |
för vilka låntagarna är andra kunder än finansiella kunder, vilka inte anges under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3 |
Artikel 428.1 g iv i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.9.4.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.9.4.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.9.4.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.9.4.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.9.4.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.9.4.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1190 |
1.9.5 |
för vilka låntagarna är kreditinstitut |
Artikel 428.1 g vi i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.9.5.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.9.5.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.9.5.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.9.5.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.9.5.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.9.5.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200-1250 |
1.9.6 |
för vilka låntagarna är finansiella kunder (som inte avses i punkt 1.9.1 eller 1.9.2) och inte är kreditinstitut |
Artikel 428.1 g vi i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.9.6.1 |
icke intecknat belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.9.6.2 |
belopp intecknat för upp till 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.9.6.3 |
belopp intecknat för 3–6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.9.6.4 |
belopp intecknat för 6–9 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.9.6.5 |
belopp intecknat för 9–12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.9.6.6 |
belopp intecknat för längre tid än 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1280 |
1.10 |
Icke förlängningsbara lån och fordringar som rapporteras under punkt 1.9 och för vilka låntagarna har säkerhet som ställts genom fast egendom |
Artikel 428.1 h i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.10.1 |
säkerhet har ställts genom kommersiella fastigheter |
Artikel 428.1 h i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.10.2 |
säkerhet har ställts genom bostadsfastigheter |
Artikel 428.1 h ii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.10.3 |
är finansierade på matchande löptider (pass through) via obligationer som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG |
Artikel 428.1 h iii i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.11 |
Derivatfordringar |
Artikel 428.1 i i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.12 |
Alla övriga tillgångar |
Artikel 428.1 j i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.13 |
Tillgångar som dras av från kapitalbasen och inte kräver stabil finansiering |
Artikel 428.1 i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.14 |
Outnyttjade beviljade kreditfaciliteter av medelrisktyp eller av medel-lågrisktyp enligt bilaga I |
Artikel 428.1 k i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 61.00 – STABIL FINANSIERING – POSTER SOM GER STABIL FINANSIERING
|
Belopp |
|||||||
upp till 3 mån. |
3–6 mån. |
6–9 mån. |
9–12 mån. |
efter 12 mån. |
||||
Rad |
ID |
Post |
Hänvisning |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
010-260 |
1 |
POSTER SOM GER STABIL FINANSIERING |
|
|
|
|
|
|
010-030 |
1,1 |
Kapitalbas, om lämpligt med avräkning av |
Artikel 427.1 a i CRR |
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
primärkapitalinstrument |
Artikel 427.1 a i i CRR |
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
supplementärkapitalinstrument |
Artikel 427.1 a ii i CRR |
|
|
|
|
|
030 |
1.1.3* |
Memorandumpost: Ej tillåtna preferensaktier och kapitalinstrument med en effektiv löptid på ett år eller mer |
Artikel 427.1 a iii i CRR |
|
|
|
|
|
040-260 |
1,2 |
Finansiering, förutom kapitalbas |
Artikel 427.1 b i CRR |
|
|
|
|
|
040-060 |
1.2.1 |
inlåning från allmänheten |
Artikel 427.1 b i–ii i CRR |
|
|
|
|
|
040 |
1.2.1.1 |
enligt definition i artikel 411.2 och som ska behandlas så som anges i artikel 421.1 |
Artikel 427.1 b i i CRR |
|
|
|
|
|
050 |
1.2.1.2 |
enligt definition i artikel 411.2 och som ska behandlas så som anges i artikel 421.2 |
Artikel 427.1 b ii i CRR |
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1.3 |
som har högre utflöden än vad som anges i artikel 421.1 eller 421.2 |
|
|
|
|
|
|
070-130 |
1.2.2 |
finansiering från kunder som inte är finansiella kunder |
Artikel 427.1 b vii i CRR |
|
|
|
|
|
070-090 |
1.2.2.1 |
finansiering genom utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner |
Artikel 427.1 b ix i CRR |
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2.1.1 |
säkrade av tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 427.1 b ix i CRR |
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2.1.2 |
säkrade av tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 427.1 b ix i CRR |
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2.1.3 |
säkrade av andra tillgångar |
Artikel 427.1 b ix i CRR |
|
|
|
|
|
100 |
1.2.2.2 |
finansiering genom utlåning utan säkerhet |
Artikel 427.1 b vii i CRR |
|
|
|
|
|
110-130 |
1.2.2.3 |
finansiering som uppfyller kraven för den behandling som anges i artikel 422.3 och 422.4 |
Artikel 427.1 b iii i CRR |
|
|
|
|
|
110 |
1.2.2.3.1 |
finansiering som rapporteras under punkt 1.2.2.3 och omfattas av ett system för insättningsgaranti i enlighet meddirektiv 94/19/EG eller ett motsvarande system för insättningsgaranti i ett tredjeland |
Artikel 427.1 b iv i CRR |
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.3.2 |
finansiering som rapporteras under punkt 1.2.2.3 och omfattas av artikel 422.3 b |
Artikel 427.1 b v i CRR |
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.3.3 |
finansiering som rapporteras under punkt 1.2.2.3 och omfattas av artikel 422.3 d |
Artikel 427.1 b vi i CRR |
|
|
|
|
|
140-200 |
1.2.3 |
finansiering från finansiella kunder |
Artikel 427.1 b vii i CRR |
|
|
|
|
|
140-160 |
1.2.3.1 |
finansiering genom utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner |
Artikel 414.1 b viii i CRR |
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3.1.1 |
säkrade av tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 414.1 b viii i CRR |
|
|
|
|
|
150 |
1.2.3.1.2 |
säkrade av tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet |
Artikel 414.1 b viii i CRR |
|
|
|
|
|
160 |
1.2.3.1.3 |
säkrade av andra tillgångar |
Artikel 414.1 b viii i CRR |
|
|
|
|
|
170 |
1.2.3.2 |
finansiering genom utlåning utan säkerhet |
Artikel 414.1 b vi i CRR |
|
|
|
|
|
180-200 |
1.2.3.3 |
finansiering som uppfyller kraven för den behandling som anges i artikel 422.3 och 422.4 |
Artikel 414.1 b iii i CRR |
|
|
|
|
|
180 |
1.2.3.3.1 |
finansiering som rapporteras under punkt 1.2.3.2.1 och omfattas av ett system för insättningsgaranti i enlighet med direktiv 94/19/EG eller ett motsvarande system för insättningsgaranti i ett tredjeland |
Artikel 414.1 b iv i CRR |
|
|
|
|
|
190 |
1.2.3.3.2 |
finansiering som rapporteras under punkt 1.2.3.2.1 och omfattas av artikel 422.3 b |
Artikel 427.1 b v i CRR |
|
|
|
|
|
200 |
1.2.3.3.3 |
finansiering som rapporteras under punkt 1.2.3.2.1 och omfattas av artikel 422.3 d |
Artikel 427.1 b vi i CRR |
|
|
|
|
|
210 |
1.2.4 |
finansiering genom emitterade värdepapper som omfattas av den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 |
Artikel 427.1 b x i CRR |
|
|
|
|
|
220 |
1.2.5 |
finansiering genom värdepapper som definieras i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG |
Artikel 427.1 b x i CRR |
|
|
|
|
|
230 |
1.2.6 |
andra skulder som härrör från emitterade värdepapper |
Artikel 427.1 b xi i CRR |
|
|
|
|
|
240 |
1.2.7 |
skulder som härrör från derivatkontrakt |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.8 |
alla övriga skulder |
Artikel 427.1 b xii i CRR |
|
|
|
|
|
BILAGA XIII
RAPPORTERING OM LIKVIDITET (DEL 1 av 5: LIKVIDA TILLGÅNGAR)
1. Likvida tillgångar
1.1. Allmänna kommentarer
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om tillgångar för övervakning av det likviditetstäckningskrav som anges i artikel 412 i förordning (EU) nr 575/2013. Poster som inte behöver anges av instituten är markerade med grått.
2. I denna mall ska tillgångar rapporteras i ett av följande sex avsnitt:
3. Tillgångar som uppfyller kraven i artiklarna 416 och 417: tillgångar som har fastställts vara likvida för rapporteringsändamål i förordning (EU) nr 575/2013 och som uppfyller de operativa kraven för innehav av likvida tillgångar.
4. Tillgångar som uppfyller kraven i artikel 416.1 b och d, men som inte uppfyller kraven i artikel 417 b och c i förordning (EU) nr 575/2013.
5. Poster som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar enligt bilaga III i förordning (EU) nr 575/2013.
6. Tillgångar som inte uppfyller kraven i artikel 416 i förordning (EU) nr 575/2013 men som uppfyller kraven i artikel 417 b och c i förordning (EU) nr 575/2013.
7. Hantering av jurisdiktioner med otillräckliga likvida tillgångar.
8. Rapportering av tillgångar som överensstämmer med sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar enligt artikel 509.2 i.
1.2. Särskilda kommentarer
9. För posterna 1.1–1.2 ska instituten rapportera de berörda beloppen i kolumn 030.
10. För posterna 1.3–1.4 ska instituten rapportera tillgångarnas marknadsvärde i kolumn 010 och värdet enligt artikel 418 i kolumn 020 för varje tillgångskategori.
11. För posten 1.5 ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet i kolumn 040.
12. För posten 1.6.1/1.6.2 ska instituten rapportera de berörda beloppen i kolumn 030/040.
13. För posterna 1.7–2.2, i enlighet med artikel 416.1 sista stycket i förordning (EU) nr 575/2013 och i väntan på en enhetlig definition i enlighet med artikel 460 av hög och extremt hög likviditets- och kreditkvalitet, ska instituten själva i en bestämd valuta identifiera omsättningsbara tillgångar som är av extremt hög respektive hög likviditets- och kreditkvalitet och rapportera deras marknadsvärde i kolumnerna 010 och 030 samt värdet enligt artikel 418 i kolumnerna 020 och 040.
14. För posterna 1.3–1.4 och 1.7–1.14 ska instituten endast rapportera tillgångar som uppfyller samtliga operativa krav som avses i artikel 417 i förordning (EU) nr 575/2013.
15. För posterna 2.1–2.2 ska instituten rapportera tillgångar som annars skulle kvalificera för att rapporteras i avsnitt 1.1–1.14, men som inte uppfyller de operativa krav som avses i artikel 417 b och c i förordning (EU) nr 575/2013.
16. För posterna 1.1–2.2 med undantag för post 1.5 ska instituten endast rapportera tillgångar som uppfyller samtliga krav som avses i artikel 416.3 i förordning (EU) nr 575/2013.
17. För posterna 3.1–3.12 ska instituten endast rapportera tillgångar som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar i enlighet med bilaga III i förordning (EU) nr 575/2013. Alla poster med undantag för de poster som avses i avsnitt 3.1, 3.2 och 3.9 ska uppfylla de villkor som anges i sista stycket i den bilagan.
18. För posterna 4.1–4.12.3 ska instituten endast rapportera tillgångar som inte uppfyller kraven i artikel 416 i förordning (EU) nr 575/2013 men som fortfarande uppfyller kraven i artikel 417 b och c i förordning (EU) nr 575/2013.
19. För posterna 5.1–5.2 ska instituten endast rapportera poster som avser de undantag som anges i artikel 419.2 i förordning (EU) nr 575/2013 för valutor med begränsningar för de likvida tillgångarnas tillgänglighet.
20. För posterna 6.1–6.1.3 ska endast banker som uppfyller kraven i sharialagstiftning rapportera poster som är finansiella produkter som överensstämmer med sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar som skulle vara kvalificerade som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416 i förordning (EU) nr 575/2013.
21. Värdet på de likvida tillgångarna för samtliga poster i mallen, med undantag för 1.1–1.2.1, 1.5–1.6.2, 3.1–3.2, 3.9–3.10 och 5.2, ska vara marknadsvärdet och värdet efter tillämpning av de relevanta nedsättningarna. För posterna 1.1–1.2.1, 1.6–1.6.2, 3.1–3.2, 3.10 och 5.2 ska postens belopp rapporteras. För posterna 1.5 och 3.9 ska kreditens outnyttjade belopp rapporteras.
Undermall för likvida tillgångar
1.2.1. Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010-390 |
1. TILLGÅNGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKLARNA 416 OCH 417 I FÖRORDNING (EU) NR 575/2013 Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt har uttryckligen fastställts kunna vara av hög eller extremt hög likviditets- och kreditkvalitet. Förordning (EU) nr 575/2013 |
010 |
1.1 Kontanta medel Artikel 416.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för kontanta medel inklusive mynt och sedlar/valuta. Anmärkning: Kontanta medel insatta hos andra institut ska inte rapporteras här, utan i stället rapporteras i kategorin säkerheter i mall 1.3 ”Inflöden” om de är kvalificerade som fordringar inom de närmaste 30 dagarna. |
020 |
1.2 Exponeringar mot centralbanker Artikel 416.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för exponeringar mot centralbanker. |
030 |
1.2.1 Exponeringar som kan tas ut under stressperioder Artikel 416.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
040-110 |
1.3 Övriga överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Artikel 416.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
040-050 |
1.3.1 Överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar Artikel 416.1 c i i förordning (EU) nr 575/2013 |
040 |
1.3.1.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.1 och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c i |
050 |
1.3.1.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.1 och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c i |
060-070 |
1.3.2 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta Artikel 416.1 c ii i förordning (EU) nr 575/2013 |
060 |
1.3.2.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.2 och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c ii |
070 |
1.3.2.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.2 och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c ii |
080-090 |
1.3.3 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker Artikel 416.1 c iii i förordning (EU) nr 575/2013 |
080 |
1.3.3.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.3 och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iii |
090 |
1.3.3.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.3 och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iii |
100-110 |
1.3.4 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen Artikel 416.1 c iv i förordning (EU) nr 575/2013 |
100 |
1.3.4.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.4 och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iv |
110 |
1.3.4.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.4 och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iv |
120-140 |
1.4 totala andelar i fonder med underliggande tillgångar som anges i artikel 416.1 Artikel 416.6 i förordning (EU) nr 575/2013 |
120 |
1.4.1 underliggande tillgångar i artikel 416.1 a |
130 |
1.4.2.2 underliggande tillgångar i artikel 416.1 b och c |
140 |
1.4.3 underliggande tillgångar i artikel 416.1 d |
150 |
1.5 standbykreditmöjligheter i reserv som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen Artikel 416.1 e i förordning (EU) nr 575/2013 |
160-170 |
1.6 insättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från ett centralt kreditinstitut eller centrala kreditinstitut som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar Artikel 416.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 Om kreditinstitutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolagsordning eller motsvarande, den lagstadgade eller obligatoriska minimiinsättningen hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet. |
160 |
1.6.1 insättningar |
170 |
1.6.2 på avtalsmässig grund tillgänglig finansiering |
180 |
1.7 Tillgångar som har emitterats av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat Artikel 416.2 a iii i förordning (EU) nr 575/2013 |
190-210 |
1.8 obligationer från icke-finansiella bolag Artikel 416.1 b eller d i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer från icke-finansiella bolag ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 122 i förordning (EU) nr 575/2013. |
190 |
1.8.1 kreditkvalitetssteg 1 |
200 |
1.8.2 kreditkvalitetssteg 2 |
210 |
1.8.3 kreditkvalitetssteg 3 |
220-240 |
1.9 obligationer som är emitterade av ett kreditinstitut och som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
220 |
1.9.1 kreditkvalitetssteg 1 |
230 |
1.9.2 kreditkvalitetssteg 2 |
240 |
1.9.3 kreditkvalitetssteg 3 |
250-270 |
1.10 instrument med bakomliggande tillgångar emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013. |
250 |
1.10.1 kreditkvalitetssteg 1 |
260 |
1.10.2 kreditkvalitetssteg 2 |
270 |
1.10.3 kreditkvalitetssteg 3 |
280-300 |
1.11 Instrument med privata hypotekslån som säkerhet (RMBS) som rapporteras på raderna 1.10.1, 1.10.2 och 1.10.3 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013. |
280 |
1.11.1 kreditkvalitetssteg 1 |
290 |
1.11.2 kreditkvalitetssteg 2 |
300 |
1.11.3 kreditkvalitetssteg 3 |
310-330 |
1.12 andra obligationer än de obligationer som avses i 1.9, enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG Artikel 416.2 a ii i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
310 |
1.12.1 kreditkvalitetssteg 1 |
320 |
1.12.2 kreditkvalitetssteg 2 |
330 |
1.12.3 kreditkvalitetssteg 3 |
340-360 |
1.13 Andra överlåtbara tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 416.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på ovanstående rader. |
340 |
1.13.1 kreditkvalitetssteg 1 |
350 |
1.13.2 kreditkvalitetssteg 2 |
360 |
1.13.3 kreditkvalitetssteg 3 |
|
1.14 Andra överlåtbara tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 416.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på ovanstående rader. |
370 |
1.14.1 kreditkvalitetssteg 1 |
380 |
1.14.2 kreditkvalitetssteg 2 |
390 |
1.14.3 kreditkvalitetssteg 3 |
400-410 |
2. TILLGÅNGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416.1 b OCH d, MEN INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 417 b OCH c I FÖRORDNING (EU) NR 575/2013 Poster ska endast rapporteras i en av nedanstående underkategorier. Detta gäller även om båda bestämmelserna inte är uppfyllda. |
400 |
2.1 Tillgångar som inte kontrolleras av en funktion för likviditetsförvaltning Artikel 417 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
410 |
2.2 tillgångar som inte rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst under de närmaste 30 dagarna likvideras genom direkt försäljning eller via en enkel repa på en godkänd repomarknad Artikel 417 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
420-610 |
3. Poster som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar Instituten ska endast rapportera tillgångar som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar i enlighet med bilaga III i förordning (EU) nr 575/2013. Alla poster med undantag för de poster som avses i avsnitt 3.1, 3.2 och 3.9 ska uppfylla de villkor som anges i sista stycket i den bilagan. |
420 |
3.1 Kontanta medel Bilaga III punkt 1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för kontanta medel inklusive mynt och sedlar/valuta. Här ska endast sådana kontanta medel rapporteras som inte uppfyller minst ett av villkoren i artikel 416.3 c, d och e och som därför inte kan rapporteras under rapporteringspost 1.1. Anmärkning: Kontanta medel insatta hos andra institut ska inte rapporteras här, utan i stället rapporteras i kategorin säkerheter i mall 1.3 ”Inflöden” om de är kvalificerade som fordringar inom de närmaste 30 dagarna. |
430 |
3.2 Centralbanksexponeringar, i den omfattning dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress Bilaga III punkt 2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för centralbanksexponeringar, i den omfattning som dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress. Här ska endast sådana exponeringar rapporteras som inte uppfyller minst ett av villkoren i punkterna c, d och e och som därför inte kan rapporteras under rapporteringspost 1.3. |
440-480 |
3.3 överlåtbara värdepapper som har 0 % riskvikt och som inte är någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapper som har 0 % riskvikt och som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland enligt bilaga III punkt 5. Varav: |
440 |
3.3.1 som representerar fordringar på stater Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
450 |
3.3.2 fordringar som garanteras av stater Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
460 |
3.3.3 som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
470 |
3.3.4 som representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
480 |
3.3.5 som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
490 |
3.4 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkt 3.3, vilka representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av stater eller centralbanker och är utställda i den inhemska valutan av staten eller centralbanken i den valuta och i det land där likviditetsrisken tas eller utställda i utländska valutor, om innehavet av denna skuld motsvarar likviditetsbehoven i bankens verksamhet i detta tredjeland Bilaga III punkt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
500-550 |
3.5 överlåtbara värdepapper som har 20 % riskvikt och som inte är någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapper som har 20 % riskvikt och som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland enligt bilaga III punkt 5. Varav: |
500 |
3.5.1 som representerar fordringar på stater Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
510 |
3.5.2 fordringar som garanteras av stater Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
520 |
3.5.3 som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
530 |
3.5.4 som representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
540 |
3.5.5 som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
550 |
3.6 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.5.6, vilka är kvalificerade för 20 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och som uppfyller något av de villkor som anges i bilaga III punkt 6 i förordning (EU) nr 575/2013 Bilaga III punkt 6 i förordning (EU) nr 575/2013 |
560 |
3.7 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.6, vilka är kvalificerade för 50 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och inte representerar någon fordring på ett specialföretag för värdepapperisering, ett institut eller någon av institutets anknutna enheter Bilaga III punkt 7 i förordning (EU) nr 575/2013 |
570 |
3.8 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.7, vilka säkras med tillgångar som är kvalificerade för 35 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 125 Bilaga III punkt 8 i förordning (EU) nr 575/2013 |
580 |
3.9 standbykreditmöjligheter i reserv som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen Bilaga III punkt 9 i förordning (EU) nr 575/2013 Endast om detta inte har rapporterats under rapporteringspost 1.5. |
590 |
3.10 Rättsliga eller lagstadgade minimiinsättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller de centrala kreditinstituten som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar, om kreditinstitutet ingår i ett nätverk i enlighet med rättsliga eller lagstadgade bestämmelser Bilaga III punkt 10 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast inkluderas om detta inte har rapporterats under rapporteringspost 1.6. |
600 |
3.11 börshandlade, centralt clearade aktier som ingår i ett större aktieindex, uttryckta i medlemsstatens inhemska valuta och inte emitterade av ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 11 i förordning (EU) nr 575/2013 |
610 |
3.12 guld noterat på en erkänd börs, förvarat på tilldelad plats Bilaga III punkt 12 i förordning (EU) nr 575/2013 |
620-850 |
4 TILLGÅNGAR SOM INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416 I FÖRORDNING (EU) NR 575/2013 men som fortfarande uppfyller kraven i artikel 417 b och c i förordning (EU) nr 575/2013 |
620-640 |
4.1 Obligationer från finansiella bolag Artikel 416.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer som är emitterade av ett värdepappersföretag, ett försäkringsföretag, ett finansiellt holdingföretag, ett blandat finansiellt holdingföretag eller någon annan enhet som utför en eller flera av de verksamheter som är förtecknade i bilaga I till direktiv 2013/36/EU. Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
620 |
4.1.1 kreditkvalitetssteg 1 |
630 |
4.1.2 kreditkvalitetssteg 2 |
640 |
4.1.3 kreditkvalitetssteg 3 |
650-670 |
4.2 egna emissioner Artikel 416.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
650 |
4.2.1 kreditkvalitetssteg 1 |
660 |
4.2.2 kreditkvalitetssteg 2 |
670 |
4.2.3 kreditkvalitetssteg 3 |
680-700 |
4.3 kreditinstituts emissioner utan säkerhet FÖRORDNING (EU) NR 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
680 |
4.3.1 kreditkvalitetssteg 1 |
690 |
4.3.2 kreditkvalitetssteg 2 |
700 |
4.3.3 kreditkvalitetssteg 3 |
710-730 |
4.4 värdepapper med bakomliggande tillgångar som inte redan har rapporterats i 1.10–1.11.3 Artikel 416.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013. |
710 |
4.4.1 kreditkvalitetssteg 1 |
720 |
4.4.2 kreditkvalitetssteg 2 |
730 |
4.4.3 kreditkvalitetssteg 3 |
740-760 |
4.5 värdepapper med privata hypotekslån som säkerhet (RMBS) som inte redan har rapporterats i 1.10–1.11.3 Artikel 509.3 a i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013. |
740 |
4.5.1 kreditkvalitetssteg 1 |
750 |
4.5.2 kreditkvalitetssteg 2 |
760 |
4.5.3 kreditkvalitetssteg 3 |
770 |
4.6 aktier som är noterade på en erkänd börs och aktieinstrument kopplade till större index, som inte är egna emissioner eller som har emitterats av finansiella institut Artiklarna 416.4 a och 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
780 |
4.7 guld som inte har rapporterats ovan under 3.1.2 Artiklarna 416.4 a och 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
790 |
4.8 garanterade obligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
800 |
4.9 säkerställda obligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
810 |
4.10 företagsobligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
820 |
4.11 fonder baserade på de tillgångar som rapporteras i 4.6–4.10 Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
830-850 |
4.12 andra kategorier av värdepapper och lån som är godtagbara för centralbanker Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
830 |
4.12.1 lokala statsobligationer Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
840 |
4.12.2 företagscertifikat Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
850 |
4.12.3 kreditfordringar Artikel 416.4 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
860-870 |
5 Behandling av jurisdiktioner med otillräckliga likvida tillgångar av hög kvalitet Artikel 419.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
860 |
5.1 Tillämpning av undantag A (utländsk valuta) Artikel 419.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala tillgångsbeloppet som innehas enligt undantag A |
870 |
5.2 Tillämpning av undantag B (kreditlina från den berörda centralbanken) Artikel 419.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för den outnyttjade kreditlina som innehas enligt undantag B |
880-900 |
6 Rapportering av tillgångar som uppfyller kraven i sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar enligt 509.2 i Artikel 509.2 i i förordning (EU) nr 575/2013 |
880 |
6.1 kreditkvalitetssteg 1 |
890 |
6.1 kreditkvalitetssteg 2 |
900 |
6.1 kreditkvalitetssteg 3 |
RAPPORTERING OM LIKVIDITET (DEL 2 av 5: UTFLÖDEN)
1. Utflöden
1.1. Allmänna kommentarer
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om likviditetsutflöden mätt under de närmaste 30 dagarna i syfte att övervaka det likviditetstäckningskrav som anges i artikel 412 i förordning (EU) nr 575/2013. Poster som inte behöver anges av instituten är markerade med grått.
2. I enlighet med artikel 420 i förordning (EU) nr 575/2013 gäller detta avsnitt rapporteringskrav för inlåning från allmänheten (artikel 421), övrig inlåning och skulder (artikel 422), ytterligare likviditetsutflöden (artikel 423) och likviditetsutflöden från kredit- och likviditetsfaciliteter (artikel 424).
3. I enlighet med artikel 421.5 i förordning (EU) nr 575/2013 får instituten utesluta vissa tydligt avgränsade kategorier av inlåning från allmänheten från beräkningen av utflödena. För fullständighetens skull begärs det att denna inlåning ska rapporteras i post 1.1.6 i mallen.
1.2. Undermall för utflöden
1.2.1. Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
020-137 |
1. UTFLÖDEN Artiklarna 421–424 i förordning (EU) nr 575/2013 Skulder som rapporteras i detta avsnitt har uttryckligen fastställts vara en potentiell källa till likviditetsutflöden inom de närmaste 30 dagarna för rapporteringen. |
020-100 |
1.1 Inlåning från allmänheten Artikel 421 i förordning (EU) nr 575/2013 Total skuld som avser inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i kolumn 020, inklusive avistainlåning och inlåning med fast löptid. Det resulterande utflödet efter tillämpning av relevant utflödessats ska rapporteras i kolumn 030. Följande underkategorier ska rapporteras: |
020-040 |
1.1.1 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland Artikel 421.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
020 |
1.1.1.1 som ingår i en etablerad relation som innebär att uttag är mycket osannolikt Artikel 421.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det som ingår i en etablerad relation som innebär att uttag är mycket osannolikt av den inlåning från allmänheten som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland som rapporteras i post 1.1.1. Inlåning från allmänheten som ingår i en etablerad relation som innebär att uttag är mycket osannolikt och som ingår i transaktionskonton, inbegripet konton på vilka lön regelbundet sätts in, ska i stället rapporteras i post 1.1.1.2. |
030 |
1.1.1.2 som ingår i transaktionskonton, inbegripet konton på vilka lön regelbundet sätts in Artikel 421.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Det som ingår i transaktionskonton, inbegripet konton på vilka lön regelbundet sätts in som innebär att uttag är mycket osannolikt, av den inlåning från allmänheten som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland som rapporteras i post 1.1.1. |
040 |
1.1.2 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland som inte är kvalificerad att rapporteras i posterna 1.1.1.1 eller 1.1.1.2 Artikel 421.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Övrig inlåning som inte är kvalificerad att rapporteras i posterna 1.1.1.1 eller 1.1.1.2 av den inlåning från allmänheten som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland. |
050 |
1.1.3 oförsäkrad inlåning från allmänheten Artikel 421.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Inlåning från allmänheten som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland. |
060-080 |
1.1.4 inlåning som omfattar högre utflöden än vad som anges i artikel 421.1 eller 421.2 Artikel 421.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Inlåning från allmänheten som omfattar högre utflöden än vad som anges i artikel 421.1 eller 421.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i följande underkategorier: |
060 |
1.1.4.1 inlåning som omfattar högre utflödessats – kategori 1 – medelrisk för utflöde Artikel 421.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Inlåning från allmänheten som enligt instituten ska hänföras till kategori 1. |
070 |
1.1.4.2 inlåning som omfattar högre utflödessats – kategori 2 – hög risk för utflöde Artikel 421.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Inlåning från allmänheten som enligt instituten ska hänföras till kategori 2. |
080 |
1.1.4.3 inlåning som omfattar högre utflödessats – kategori 3 – mycket hög risk för utflöde Artikel 421.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Inlåning från allmänheten som enligt instituten ska hänföras till kategori 3. |
090 |
1.1.5 inlåning i tredjeland där ett högre utflöde tillämpas Artikel 421.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Inlåning från allmänheten i tredjeländer som där omfattas av utflöden som är högre än vad som anges i artikel 421.1 eller 421.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
100 |
1.1.6 inlåning som undantas från beräkningen av utflöden när villkoren i artikel 421.5 a och b är uppfyllda Artikel 421.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Inlåning från allmänheten som undantas från beräkningen av utflöden enligt artikel 421.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
110-1130 |
1.2 likviditetsutflöden från andra skulder Artikel 422 i förordning (EU) nr 575/2013 De totala utflödena för andra skulder som förfaller till betalning inom de närmaste 30 dagarna ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: De skulder som rapporteras i detta avsnitt ska endast omfatta andra allmänna skyldigheter än den inlåning från allmänheten som definieras i artikel 411.2 (som i stället ska rapporteras i post 1.1 ovan). De skulder som rapporteras här ska förfalla till betalning inom de närmaste 30 dagarna, ha sin tidigast möjliga avtalsenliga förfallodag inom de närmaste 30 dagarna eller ha en obestämd förfallodag. Detta omfattar både i) skulder med optioner som kan utnyttjas när investeraren själv beslutar detta och ii) skulder med optioner som kan utnyttjas när institutet beslutar detta när institutets förmåga att inte utnyttja optionen är begränsad av anseendeskäl. Särskilt om marknaden förväntar sig att vissa skulder ska återinlösas inom de närmaste 30 dagarna, före den rättsliga slutliga förfallodagen, ska sådana skulder inkluderas i lämplig underkategori. |
110 |
1.2.1 skulder som uppstår till följd av institutets egna rörelsekostnader Artikel 422.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala skuldbelopp som förfaller till betalning inom de närmaste 30 dagarna och som uppstår till följd av institutets egna rörelsekostnader. Exempel är kostnader för kontorslokaler, el, värme etc., bokföringskostnader, löner etc. samt alla andra kostnader som uppstår till följd av institutets egna rörelsekostnader. |
120-950 |
1.2.2 skulder som uppstår till följd av utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192 Artikel 422.2 i förordning (EU) nr 575/2013 För följande underkategorier ska instituten fastställa beloppet för utflöden som rör utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner inom de närmaste 30 dagarna, marknadsvärdet för motsvarande tillgångar som transaktionerna har säkrats med samt värdet på dessa tillgångar enligt artikel 418 i förordning (EU) nr 575/2013. I enlighet med artikel 192: 1. utlåning mot säkerhet: alla transaktioner som ger upphov till en exponering med pantsäkerhet, men utan att institutet ges någon rätt att erhålla marginalsäkerhet minst en gång om dagen. 2. kapitalmarknadsrelaterad transaktion: alla transaktioner som ger upphov till en exponering med pantsäkerhet, varvid institutet ges rätt att erhålla marginalsäkerhet minst en gång om dagen. I detta avsnitt ska därför samtliga transaktioner rapporteras där institutet har erhållit ett lån mot säkerhet i kontanta medel, såsom repor enligt definitionen i artikel 4.83 i förordning (EU) nr 575/2013, som löper ut inom 30 dagar. Instituten ska rapportera marknadsvärdet på de tillgångar som säkrar utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i kolumn 010. Instituten ska rapportera dessa transaktioner i en av följande sju kategorier: Kategori ett: När motparten inte är en centralbank och de tillgångar som säkrar transaktionen är av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet ska det belopp som förfaller till betalning rapporteras i kolumn 020 och värdet enligt artikel 418 i förordning (EU) nr 575/2013 på den tillgång som säkrar transaktionen rapporteras i kolumn 030. Kategori två: När motparten inte är en centralbank och de tillgångar som säkrar transaktionen är av hög likviditets- och kreditkvalitet ska det belopp som förfaller till betalning rapporteras i kolumn 040 och värdet enligt artikel 418 i förordning (EU) nr 575/2013 på den tillgång som säkrar transaktionen rapporteras i kolumn 050. Kategori tre: När motparten inte är en centralbank och de tillgångar som säkrar transaktionen är av annan likviditets- och kreditkvalitet ska det belopp som förfaller till betalning rapporteras i kolumn 060. Kategori fyra: När motparten är en centralbank och de tillgångar som säkrar transaktionen är av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet ska det belopp som förfaller till betalning rapporteras i kolumn 070 och värdet enligt artikel 418 i förordning (EU) nr 575/2013 på den tillgång som säkrar transaktionen rapporteras i kolumn 080. Kategori fem: När motparten är en centralbank och de tillgångar som säkrar transaktionen är av hög likviditets- och kreditkvalitet ska det belopp som förfaller till betalning rapporteras i kolumn 090 och värdet enligt artikel 418 i förordning (EU) nr 575/2013 på den tillgång som säkrar transaktionen rapporteras i kolumn 100. Kategori sex: När motparten är en centralbank och de tillgångar som säkrar transaktionen är av annan likviditets- och kreditkvalitet ska det belopp som förfaller till betalning rapporteras i kolumn 110. Kategori sju: När motparten är staten, ett offentligt organ i den medlemsstat där kreditinstitutet har auktoriserats eller har etablerat en filial, eller en multilateral utvecklingsbank ska det belopp som förfaller till betalning rapporteras i kolumn 120. Instituten ska fördela transaktionerna genom att identifiera likviditets- och kreditkvaliteten för de tillgångar som säkrar transaktionen med hjälp av samma kriterier som tillämpas för att rapportera tillgångar i mall 1.1 ”Tillgångar”. Dvs. i enlighet med artikel 416.1 i förordning (EU) nr 575/2013, i väntan på en enhetlig definition i enlighet med artikel 460 i förordning (EU) nr 575/2013 av extremt hög och hög likviditets- och kreditkvalitet ska instituten själva i en bestämd valuta identifiera omsättningsbara tillgångar som är av hög respektive extremt hög likviditets- och kreditkvalitet. Om institutet har erhållit tillgångar med ”extremt hög”, ”hög” och ”annan” likviditets- och kreditkvalitet i en säkerhetsgrupp och inga tillgångar är särskilt tilldelade som säkerheter för utlåningen mot säkerhet och den kapitalmarknadsrelaterade transaktionen, ska institutet förutsätta att tillgångar med lägst likviditets- och kreditkvalitet tilldelas först, dvs. tillgångar med ”annan likviditets- och kreditkvalitet” ska tilldelas först. Först när samtliga dessa tillgångar har tilldelats fullt ut ska tillgångar av ”hög likviditets- och kreditkvalitet” tilldelas. Först när även samtliga dessa tillgångar har tilldelats ska tillgångar av ”extremt hög likviditets- och kreditkvalitet” tilldelas. Swappar där institutet samtidigt lånar och lånar ut säkerheter (i form av andra tillgångar än kontanta medel) ska rapporteras enligt följande: Värdet på den lånade tillgången ska vara dess marknadsvärde i kolumn 010 och dess värde enligt artikel 418 i förordning (EU) nr 575/2013 i lämplig kolumn. Swappar avser endast säkerheter, och det finns inget underliggande ”belopp som förfaller till betalning” som ska rapporteras. Marknadsvärdet på den utlånade tillgången ska rapporteras i kolumnen ”Marknadsvärde på den tillgång som säkrar transaktionen” i lämplig underkategori i 1.3 i mallen ”Inflöden”. Swappar avser endast säkerheter, och det finns inget underliggande ”belopp som förfaller till betalning” som ska rapporteras. |
120-190 |
1.2.2.1 Övriga överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Artikel 416.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 Transaktioner med överlåtbara tillgångar som säkerhet ska rapporteras här i enlighet med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt har uttryckligen fastställts kunna vara av extremt hög eller hög likviditets- och kreditkvalitet. Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt måste uppfylla samtliga tillämpliga krav i artiklarna 416 och 417 i förordning (EU) nr 575/2013. |
120-130 |
1.2.2.1.1 Överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar Artikel 416.1 c i i förordning (EU) nr 575/2013 |
120 |
1.2.2.1.1.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.1 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c i. |
130 |
1.2.2.1.1.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.1 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c i. |
140-150 |
1.2.2.1.2 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta Artikel 416.1 c ii i förordning (EU) nr 575/2013 |
140 |
1.2.2.1.2.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.2 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c ii. |
150 |
1.2.2.1.2.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.2 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c ii. |
160-170 |
1.2.2.1.3 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker Artikel 416.1 c iii i förordning (EU) nr 575/2013 |
160 |
1.2.2.1.3.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.3 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iii. |
170 |
1.2.2.1.3.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.3 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iii. |
180-190 |
1.2.2.1.4 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen Artikel 416.1 c iv i förordning (EU) nr 575/2013 |
180 |
1.2.2.1.4.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.4 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iv. |
190 |
1.2.2.1.4.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.4 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iv. |
200-220 |
1.2.2.2 totala andelar i fonder med underliggande tillgångar som anges i artikel 416.1 Artikel 416.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Totala andelar i fonder med underliggande tillgångar som anges i artikel 416.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här i enlighet med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
200 |
1.2.2.2.1 underliggande tillgångar i artikel 416.1 a |
210 |
1.2.2.2.2 underliggande tillgångar i artikel 416.1 b och c |
220 |
1.2.2.2.3 underliggande tillgångar i artikel 416.1 d |
230 |
1.2.2.3 Tillgångar som har emitterats av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat Artikel 416.2 a iii i förordning (EU) nr 575/2013 |
240-260 |
1.2.2.4 Obligationer från icke-finansiella bolag Artikel 416.1 b eller d i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer från icke-finansiella bolag ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 122 i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
240 |
1.2.2.4.1 kreditkvalitetssteg 1 |
250 |
1.2.2.4.2 kreditkvalitetssteg 2 |
260 |
1.2.2.4.3 kreditkvalitetssteg 3 |
270-290 |
1.2.2.5 obligationer som är emitterade av ett kreditinstitut och som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
270 |
1.2.2.5.1 kreditkvalitetssteg 1 |
280 |
1.2.2.5.2 kreditkvalitetssteg 2 |
290 |
1.2.2.5.3 kreditkvalitetssteg 3 |
300-320 |
1.2.2.6 instrument med bakomliggande tillgångar emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
300 |
1.2.2.6.1 kreditkvalitetssteg 1 |
310 |
1.2.2.6.2 kreditkvalitetssteg 2 |
320 |
1.2.2.6.3 kreditkvalitetssteg 3 |
330-350 |
1.2.2.7 Instrument med privata hypotekslån som säkerhet som rapporteras på raderna 1.10.1, 1.10.2 och 1.10.3 i mallen för likvida tillgångar Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
330 |
1.2.2.7.1 kreditkvalitetssteg 1 |
340 |
1.2.2.7.2 kreditkvalitetssteg 2 |
350 |
1.2.2.7.3 kreditkvalitetssteg 3 |
360-380 |
1.2.2.8 andra obligationer än de obligationer som avses i 1.9, enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG Artikel 416.2 a ii i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
360 |
1.2.2.8.1 kreditkvalitetssteg 1 |
370 |
1.2.2.8.2 kreditkvalitetssteg 2 |
380 |
1.2.2.8.3 kreditkvalitetssteg 3 |
390-410 |
1.2.2.9 Andra överlåtbara tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 416.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på ovanstående rader. |
390 |
1.2.2.9.1 kreditkvalitetssteg 1 |
400 |
1.2.2.9.2 kreditkvalitetssteg 2 |
410 |
1.2.2.9.3 kreditkvalitetssteg 3 |
420-440 |
1.2.2.10 Andra överlåtbara tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 416.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och i överensstämmelse med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på ovanstående rader. |
420 |
1.2.2.10.1 kreditkvalitetssteg 1 |
430 |
1.2.2.10.2 kreditkvalitetssteg 2 |
440 |
1.2.2.10.3 kreditkvalitetssteg 3 |
450-460 |
1.2.2.11 TILLGÅNGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416.1 b OCH d, MEN INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 417 b OCH c I FÖRORDNING (EU) NR 575/2013 Dessa poster ska rapporteras här i enlighet med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
450 |
1.2.2.11.1 Tillgångar som inte kontrolleras av en funktion för likviditetsförvaltning Artikel 417 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
460 |
1.2.2.11.2 tillgångar som inte rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst under de närmaste 30 dagarna likvideras genom direkt försäljning eller via en enkel repa på en godkänd repomarknad Artikel 417 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
480-680 |
1.2.2.12 Poster som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar Instituten ska endast rapportera tillgångar som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar i enlighet med bilaga III i förordning (EU) nr 575/2013. Alla poster med undantag för de poster som avses i avsnitt 3.1, 3.2 och 3.9 måste uppfylla de villkor som anges i sista stycket i den bilagan. Dessa poster ska rapporteras här i enlighet med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på något annat ställe i mallen. |
480 |
1.2.2.12.1 Kontanta medel Bilaga III punkt 1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för kontanta medel inklusive mynt och sedlar/valuta. Här ska endast sådana kontanta medel rapporteras som inte uppfyller minst ett av villkoren i punkterna c, d och e och som därför inte kan rapporteras under rapporteringspost 1.1. Anmärkning: Kontanta medel insatta hos andra institut ska inte rapporteras här, utan i stället rapporteras i kategorin säkerheter i mall ”Inflöden” om de kvalificeras som fordringar inom de närmaste 30 dagarna. |
490 |
1.2.2.12.2 Centralbanksexponeringar, i den omfattning dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress Bilaga III punkt 2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för centralbanksexponeringar, i den omfattning som dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress. Här ska endast sådana exponeringar rapporteras som inte uppfyller minst ett av villkoren i punkterna c, d och e och som därför inte kan rapporteras under rapporteringspost 1.3. |
500-540 |
1.2.2.12.3 överlåtbara värdepapper som har 0 % riskvikt och som inte är någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapper som har 0 % riskvikt och som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland enligt bilaga III punkt 5. Varav: |
500 |
1.2.2.12.3.1 som utgör fordringar på stater Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
510 |
1.2.2.12.3.2 fordringar som garanteras av stater Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
520 |
1.2.2.12.3.3 som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
530 |
1.2.2.12.3.4 som utgör fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
540 |
1.2.2.12.3.5 som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
550 |
1.2.2.12.4 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkt 3.3, vilka utgör fordringar på eller fordringar som garanteras av stater eller centralbanker och är utställda i den inhemska valutan av staten eller centralbanken i den valuta och i det land där likviditetsrisken tas eller utställda i utländska valutor, om innehavet av denna skuld motsvarar likviditetsbehoven i bankens verksamhet i detta tredjeland Bilaga III punkt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
570-610 |
1.2.2.12.5 överlåtbara värdepapper som har 20 % riskvikt och som inte är någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapper som har 20 % riskvikt och som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland enligt bilaga III punkt 5. Varav: |
570 |
1.2.2.12.5.1 som utgör fordringar på stater Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
580 |
1.2.2.12.5.2 fordringar som garanteras av stater Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
590 |
1.2.2.12.5.3 som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
600 |
1.2.2.12.5.4 som utgör fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
610 |
1.2.2.12.5.5 som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen och multilaterala utvecklingsbanker Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
620 |
1.2.2.12.6 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.5.6, vilka kvalificeras för 20 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och som uppfyller något av de villkor som anges i bilaga III punkt 6 i förordning (EU) nr 575/2013 Bilaga III punkt 6 i förordning (EU) nr 575/2013 |
630 |
1.2.2.12.7 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.6, vilka kvalificeras för 50 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och inte representerar någon fordring på ett specialföretag för värdepapperisering, ett institut eller någon av institutets anknutna enheter Bilaga III punkt 7 i förordning (EU) nr 575/2013 |
640 |
1.2.2.12.8 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.7, vilka säkras med tillgångar som kvalificeras för 35 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 125 Bilaga III punkt 8 i förordning (EU) nr 575/2013 |
650 |
1.2.2.12.9 standbykreditmöjligheter i reserv som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen Bilaga III punkt 9 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för standbykreditmöjligheter i reserv som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen. |
660 |
1.2.2.12.10 rättsliga eller lagstadgade minimiinsättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller de centrala kreditinstituten som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar, om kreditinstitutet ingår i ett nätverk i enlighet med rättsliga eller lagstadgade bestämmelser. Bilaga III punkt 10 i förordning (EU) nr 575/2013 |
670 |
1.2.2.12.11 börshandlade, centralt clearade aktier som ingår i ett större aktieindex, uttryckta i medlemsstatens inhemska valuta och inte emitterade av ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 11 i förordning (EU) nr 575/2013 |
680 |
1.2.2.12.12 guld noterat på en erkänd börs, förvarat på tilldelad plats Bilaga III punkt 12 i förordning (EU) nr 575/2013 |
690-920 |
1.2.2.13 TILLGÅNGAR SOM INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416 I FÖRORDNING (EU) NR 575/2013 men som uppfyller kraven i artikel 417 b och c i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras här i enlighet med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
690-710 |
1.2.2.13.1 finansiella företagsobligationer Artikel 416.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
690 |
1.2.2.13.1.1 kreditkvalitetssteg 1 |
700 |
1.2.2.13.1.2 kreditkvalitetssteg 2 |
710 |
1.2.2.3.1.3 kreditkvalitetssteg 3 |
720-740 |
1.2.2.13.2 egna emissioner Artikel 416.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
720 |
1.2.2.13.2.1 kreditkvalitetssteg 1 |
730 |
1.2.2.13.2.2 kreditkvalitetssteg 2 |
740 |
1.2.2.13.2.3 kreditkvalitetssteg 3 |
750-770 |
1.2.2.13.3 kreditinstituts emissioner utan säkerhet Artikel 416 i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
750 |
1.2.2.13.3.1 kreditkvalitetssteg 1 |
760 |
1.2.2.13.3.2 kreditkvalitetssteg 2 |
770 |
1.2.2.4.13.3 kreditkvalitetssteg 3 |
780-800 |
1.2.2.13.4 värdepapper med bakomliggande tillgångar som inte redan har rapporterats i 1.10–1.11.3 Artikel 416.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013. |
780 |
1.2.2.13.4.1 kreditkvalitetssteg 1 |
790 |
1.2.2.13.4.2 kreditkvalitetssteg 2 |
800 |
1.2.2.12.4.3 kreditkvalitetssteg 3 |
810-830 |
1.2.2.13.5 värdepapper med privata hypotekslån som säkerhet (RMBS) som inte redan har rapporterats i 1.10–1.11.3 Artikel 509.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013. |
810 |
1.2.2.13.5.1 kreditkvalitetssteg 1 |
820 |
1.2.2.13.5.2 kreditkvalitetssteg 2 |
830 |
1.2.2.13.5.3 kreditkvalitetssteg 3 |
840 |
1.2.2.13.6 aktier som är noterade på en erkänd börs och aktieinstrument kopplade till större index, som inte är egna emissioner eller som har emitterats av finansinstitut Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
850 |
1.2.2.13.7 guld Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
860 |
1.2.2.13.8 garanterade obligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
870 |
1.2.2.13.9 säkerställda obligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
880 |
1.2.2.13.10 företagsobligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
890 |
1.2.2.13.11 fonder baserade på de tillgångar som rapporteras i 4.5–4.10 Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
900-920 |
1.2.2.13.12 andra kategorier av värdepapper och lån som är godtagbara för centralbanker Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
900 |
1.2.2.13.12.1 lokala statsobligationer Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
910 |
1.2.2.13.12.2 företagscertifikat Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
920 |
1.2.2.13.12.3 kreditfordringar Artikel 416.4 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
930-950 |
1.2.2.14 Rapportering av tillgångar som uppfyller kraven i sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar enligt 509.2 i Artikel 419.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 509.2 i Dessa poster ska rapporteras här i enlighet med 1.2.2 ovan, i lämplig underkategori. |
930 |
1.2.2.14.1 kreditkvalitetssteg 1 |
940 |
1.2.2.14.2 kreditkvalitetssteg 2 |
950 |
1.2.2.14.3 kreditkvalitetssteg 3 |
960-1030 |
1.2.3 Inlåning som måste bibehållas av insättaren Artikel 422.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala inlåningsbelopp, inklusive avistainlåning och inlåning med fast löptid, som måste bibehållas av insättaren ska rapporteras i följande underkategorier i kolumn 010 ”Insatt belopp av kunder som är finansiella kunder” och kolumn 030 ”Insatt belopp av kunder som inte är finansiella kunder” beroende på typ av motpart, enligt följande: |
960-990 |
1.2.3.1 för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) Artikel 422.3 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster från institutet (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: [Anmärkning: Ett clearingförhållande avser i detta sammanhang ett tjänstearrangemang som gör det möjligt för kunder att överföra medel (eller värdepapper) indirekt genom direkta deltagare i inhemska avvecklingssystem till slutliga mottagare. Sådana tjänster är begränsade till följande verksamheter: överföring, avstämning och bekräftelse av betalningsorder, intradagskredit, finansiering över natten och upprätthållande av kontoställningar efter avveckling samt fastställande av intradagspositioner och slutliga avvecklingspositioner. Clearing och liknande tjänster måste tillhandahållas inom ramen för ett rättsligt bindande avtal till institutionella kunder (Basel III, likviditetsreglerna, punkt 75). Ett förvaringsförhållande (depåförhållande) avser i detta sammanhang tillhandahållande av förvaring, rapportering, behandling av tillgångar och/eller underlättande av de operativa och administrativa inslagen i relaterad verksamhet för kunders räkning när de bedriver handel med och bibehåller finansiella tillgångar. Förvaringsrelaterade tjänster måste tillhandahållas inom ramen för rättsligt bindande depåtjänsteavtal eller annat liknande avtal till institutionella kunder. Sådana tjänster är begränsade till avveckling av värdepapperstransaktioner, överföring av avtalsenliga betalningar, behandling av säkerheter, fullgörande av transaktioner med utländsk valuta, innehav av relaterade likviditetssaldon samt tillhandahållande av anknutna betalningshanteringstjänster. Här ingår också mottagande av utdelningar och andra inkomster, kunders tecknings- och inlösenaktiviteter, planerad utdelning av klientmedel samt betalning av avgifter, skatter och andra utgifter. Förvaringstjänster kan vidare utvidgas till tillgångs- och stiftelseförvaltning, tjänster som avser likviditetshantering, villkorsdepåer, överföring av medel, aktieöverlåtelse och administrationsuppdrag, inklusive betalnings- och avvecklingstjänster (exklusive korrespondentens banktjänster), handelsfinansiering och depåbevis (Basel III, likviditetsreglerna, punkt 76). Ett betalningshanteringsförhållande avser i detta sammanhang tillhandahållande av betalningshantering och liknande tjänster till kunder. Betalningshantering och liknande.] |
960-970 |
1.2.3.1.1 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster från institutet (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
960 |
1.2.3.1.1.1 där det finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster från institutet (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland och där det finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas. |
970 |
1.2.3.1.1.2 där det inte finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster från institutet (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland utan att det finns belägg för att kunden kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
980-990 |
1.2.3.1.2 som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster från institutet (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
980 |
1.2.3.1.2.1 där det finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster från institutet (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland och där det finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas. |
990 |
1.2.3.1.2.2 där det inte finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster från institutet (exklusive korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster) som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland utan att det finns belägg för att kunden inte kan ta ut belopp som lagligen ska betalas inom en 30-dagarsperiod utan att den operativa driften skadas ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
1000 |
1.2.3.2 inom ramen för en annan etablerad operativ relation än det som rapporteras i 1.2.3.1.1 och 1.2.3.1.2 Artikel 422.3 c Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren inom ramen för en annan etablerad operativ relation än det som rapporteras i 1.2.3.1.1 och 1.2.3.1.2. |
1010 |
1.2.3.2.1 som är korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren inom ramen för en annan etablerad operativ relation än det som rapporteras i 1.2.3.1.1 och 1.2.3.1.2 som är inlåning avseende korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster. |
1020 |
1.2.3.4 i samband med delning av gemensamma uppgifter inom ramen för ett institutionellt skyddssystem eller som en lagstadgad eller obligatorisk minimiinsättning av en annan enhet som är medlem i samma institutionella skyddssystem Artikel 422.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren i samband med delning av gemensamma uppgifter inom ramen för ett institutionellt skyddssystem eller som en lagstadgad eller obligatorisk minimiinsättning av en annan enhet som är medlem i samma institutionella skyddssystem. |
1030 |
1.2.3.5 för att erhålla kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster och om kreditinstitutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolagsordning eller motsvarande Artikel 422.3 d i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala inlåningsbelopp som måste bibehållas av insättaren för att erhålla kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster och om kreditinstitutet ingår i ett nätverk enligt bestämmelser i lag, bolagsordning eller motsvarande. |
1040 |
1.2.4 Inlåning från kreditinstitut som placeras i centrala kreditinstitut som anses vara likvida tillgångar i enlighet med artikel 416.1 f Artikel 422.3 sista stycket i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala inlåningsbelopp från kreditinstitut som placeras i centrala kreditinstitut som anses vara likvida tillgångar i enlighet med artikel 416.1 f. |
1050 |
1.2.5 kreditförstärkning för tillgångar som anges i artikel 416.1 f Artikel 416.1 f Det totala beloppet för kreditförstärkning för tillgångar som anges i artikel 416.1 f. |
1060-1070 |
1.2.6 skulder som inte har rapporterats i 1.2.2 eller 1.2.5 och som uppstår till följd av insättningar från kunder som inte är finansiella kunder Artikel 422.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala skuldbelopp som inte har rapporterats i 1.2.2 eller 1.2.5 och som uppstår till följd av insättningar från kunder som inte är finansiella kunder. |
1060 |
1.2.6.1 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland |
1070 |
1.2.6 som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland |
1060 |
1.2.7 det nettobelopp som ska erläggas till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II (netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416) Artikel 422.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Det förväntade nettobelopp som ska erläggas inom 30-dagarsperioden till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II. Beloppen ska — vara på nettobasis över samtliga motparter, — vara netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416, — inte vara det marknadsvärderade värdet, eftersom ett sådant värde även omfattar skattningar av villkorade inflöden och utflöden och kan inbegripa kassaflöden som sker efter 30-dagarsperioden. Anmärkning: Det nettobelopp som ska tas emot ska rapporteras i 1.3 ”Inflöden” post 1.1.6 (nettobelopp som ska tas emot till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II (netto efter säkerhet som ska tas emot och som är kvalificerade som likvida tillgångar enligt artikel 416)). |
1090-1100 |
1.2.8 skulder för vilka den behöriga myndigheten har fastställt ett lägre utflöde Artikel 422.8 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala skuldbelopp för vilka den behöriga myndigheten har fastställt ett lägre utflöde genom beslut i varje enskilt fall ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
1090 |
1.2.8.1 där samtliga villkor i artikel 422.8 a, b, c och d är uppfyllda Det totala skuldbelopp för vilka den behöriga myndigheten har gett tillstånd att tillämpa ett lägre utflöde från fall till fall och där samtliga villkor i artikel 422.8 a, b, c och d är uppfyllda. |
1100 |
1.2.8.2 där samtliga villkor i artikel 422.8 a, b och c är uppfyllda för behandling inom en koncern enligt artikel 20.1 b när det gäller institut som inte omfattas av undantaget i artikel 8 Det totala skuldbelopp för vilka den behöriga myndigheten har gett tillstånd att tillämpa ett lägre utflöde från fall till fall och där samtliga villkor i artikel 422.8 a, b och c är uppfyllda för behandling inom en koncern enligt artikel 20.1 b när det gäller institut som inte omfattas av undantaget i artikel 8. |
1110-1120 |
1.2.9 skulder, inklusive eventuella avtalsarrangemang som andra poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden, för vilka den behöriga myndigheten har fastställt ett högre utflöde efter den bedömning som avses i artikel 420.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Artiklarna 420.1 e och 420.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det samlade skuldbeloppet, inklusive eventuella avtalsarrangemang som andra poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden, för vilka den behöriga myndigheten har fastställt ett högre utflöde efter den bedömning som avses i artikel 420.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
1110 |
1.2.9 skulder, inklusive eventuella avtalsarrangemang som andra poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden, för vilka den behöriga myndigheten har fastställt ett högre utflöde efter den bedömning som avses i artikel 420.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
1120 |
1.2.9 skulder, inklusive eventuella avtalsarrangemang som andra poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden, för vilka den behöriga myndigheten har fastställt ett högre utflöde efter den bedömning som avses i artikel 420.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
1130 |
1.2.10 alla övriga skulder Artikel 422.7 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för alla övriga skulder. |
1140-1210 |
1.3 Ytterligare likviditetsutflöden Det totala beloppet för alla ytterligare likviditetsutflöden ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
1140 |
1.3.1 för andra säkerheter än de tillgångar som avses i artikel 416.1 a–c som institutet ställer som säkerhet för de avtal som förtecknas i bilaga II Artikel 423.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för alla ytterligare utflöden för andra säkerheter än de tillgångar som avses i artikel 416.1 a–c som institutet ställer som säkerhet för de avtal som förtecknas i bilaga II ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
1150 |
1.3.2 som motsvarar de behov av att ställa ytterligare säkerheter som skulle uppstå till följd av en väsentlig försämring av institutets kreditkvalitet Artikel 423.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för utflöden som motsvarar de behov av att ställa säkerheter som skulle uppstå till följd av en väsentlig försämring av institutets kreditkvalitet. |
1160 |
1.3.3 som motsvarar de behov av att ställa ytterligare säkerheter som skulle uppstå till följd av effekterna av ett negativt marknadsscenario på institutets derivattransaktioner, finansiella transaktioner och andra avtal, om de är väsentliga Artikel 423.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för utflöden som motsvarar de ytterligare behov av att ställa säkerheter som skulle uppstå till följd av effekterna av ett negativt marknadsscenario. |
1170 |
1.3.4 som motsvarar marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats och ska levereras inom en 30-dagarsperiod, såvida institutet inte äger de värdepapper som ska levereras eller har lånat dem på villkor som innebär att de ska återlämnas först efter 30-dagarsperioden och värdepapperen inte ingår i institutets likvida tillgångar Artikel 423.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för utflöden som motsvarar marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats och ska levereras inom en 30-dagarsperiod, såvida institutet inte äger de värdepapper som ska levereras eller har lånat dem på villkor som innebär att de ska återlämnas först efter 30-dagarsperioden och värdepapperen inte ingår i institutets likvida tillgångar. |
1180 |
1.3.5 som motsvarar den överskjutande säkerhet som institutet innehar och som enligt avtal när som helst kan begäras åter av motparten Artikel 423.5 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för utflöden som motsvarar den överskjutande säkerhet som institutet innehar och som enligt avtal när som helst kan begäras åter av motparten. |
1190 |
1.3.6 som motsvarar säkerheter som ska återlämnas till en motpart Artikel 423.5 b i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för utflöden som motsvarar säkerheter som ska återlämnas till en motpart. |
1200 |
1.3.7 som motsvarar säkerheter som motsvarar tillgångar som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 och som kan ersättas med tillgångar som inte skulle motsvara tillgångar som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 utan institutets medgivande Artikel 423.5 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för utflöden som motsvarar säkerheter som motsvarar tillgångar som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 och som kan ersättas med tillgångar som inte skulle motsvara tillgångar som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416 utan institutets medgivande. |
1210 |
1.3.8 inlåning som erhållits som säkerhet Artikel 423.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet av utflöden som motsvarar inlåning som erhållits som säkerhet. |
1220-1370 |
1.4 Likviditetsutflöden från kredit- och likviditetsfaciliteter Det totala högsta belopp som skulle kunna utnyttjas från outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: [Anmärkning: Detta högsta belopp som kan tas ut får bedömas med avdrag för värdet i enlighet med artikel 418 av den säkerhet som ska ställas om institutet kan återanvända säkerheten och om säkerheten ställs i form av likvida tillgångar i enlighet med artikel 416. Den säkerhet som ska ställas får inte vara tillgångar utfärdade av facilitetens motpart eller någon av dess anknutna enheter. Om institutet har tillgång till den information som krävs, ska det högsta belopp som kan utnyttjas för kredit- och likviditetsfaciliteter som har tillhandahållits ett specialföretag för värdepapperisering fastställas som det högsta belopp som skulle kunna tas ut för ett sådant företag med hänsyn till dess egna förpliktelser inom de närmaste 30 dagarna.] |
1220 |
1.4.1 det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter för icke-professionella kunder Artikel 424.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det högsta belopp som skulle kunna uppstå till följd av outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter för icke-professionella kunder om de är kvalificerade för klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller metoden för intern riskklassificering för kreditrisk. |
1230-1240 |
1.4.2 det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter för andra kunder än icke-professionella och finansiella kunder Artikel 424.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det högsta belopp som skulle kunna uppstå till följd av outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter för andra kunder än icke-professionella och finansiella kunder, om de uppfyller följande villkor: a) De är inte kvalificerade för klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller metoden för intern riskklassificering för kreditrisk. b) De har tillhandahållits kunder som inte är finansiella kunder. c) De har inte tillhandahållits i syfte att ersätta kundens finansiering i lägen där denne inte kan tillgodose sina finansieringsbehov via de finansiella marknaderna. |
1230 |
1.4.2.1 – outnyttjade beviljade kreditfaciliteter Det totalbelopp i 1.4.2 som utgör outnyttjade beviljade kreditfaciliteter. |
1240 |
1.4.2.2 – outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter Det totalbelopp i 1.4.2 som utgör outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter. |
1250 |
1.4.3 det högsta belopp som kan utnyttjas av outnyttjade likviditetsfaciliteter som har tillhandahållits ett specialföretag för värdepapperisering i syfte att göra det möjligt för ett sådant företag att förvärva andra tillgångar än värdepapper från kunder som inte är finansiella kunder som överstiger summan av nuvarande tillgångar förvärvade från kunder och om det högsta belopp som kan tas ut är avtalsenligt begränsat till summan av de nuvarande förvärvade tillgångarna Artikel 424.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala högsta belopp som skulle kunna uppstå till följd av outnyttjade likviditetsfaciliteter som har tillhandahållits ett specialföretag för värdepapperisering i syfte att göra det möjligt för ett sådant företag att förvärva andra tillgångar än värdepapper från kunder som inte är finansiella kunder. |
1260-1270 |
1.4.4 det högsta belopp som kan utnyttjas från andra outnyttjade beviljade kreditfaciliteter och outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som inte har rapporterats i 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3 Artikel 424.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala högsta belopp som skulle kunna uppstå till följd av outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter för andra kunder än de som har rapporterats i 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3. Detta omfattar följande: a) Likviditetsfaciliteter som institutet har beviljat specialföretag för värdepapperisering. b) Arrangemang som innebär att institutet är skyldigt att köpa eller byta tillgångar från ett specialföretag för värdepapperisering. |
1260 |
1.4.4.1 som har beviljats andra specialföretag för värdepapperisering än de som avses i 1.4.3 Artikel 424.5 a i förordning (EU) nr 575/2013 De totala belopp i 1.4.4 som avser poster som har beviljats andra specialföretag för värdepapperisering än de som avses i 1.4.3. |
1270 |
1.4.4.2 arrangemang som innebär att institutet är skyldigt att köpa eller byta tillgångar från ett specialföretag för värdepapperisering Artikel 424.5 b i förordning (EU) nr 575/2013 Det totalbelopp i 1.4.4 som avser arrangemang som innebär att institutet är skyldigt att köpa eller byta tillgångar från ett specialföretag för värdepapperisering. |
1280-1290 |
1.4.4.3 som ställts ut till kreditinstitut Artikel 424.5 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det totalbelopp i 1.4.4 som avser poster som ställts ut till kreditinstitut. |
1280 |
1.4.4.3.1 outnyttjade beviljade kreditfaciliteter Det totalbelopp i 1.4.4.3 som avser outnyttjade beviljade kreditfaciliteter. |
1290 |
1.4.4.3.2 outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter Det totalbelopp i 1.4.4.3 som avser outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter. |
1300-1310 |
1.4.4.4 som ställts ut till finansinstitut och värdepappersföretag Artikel 424.5 d i förordning (EU) nr 575/2013 Det totalbelopp i 1.4.4 som avser poster som ställts ut till finansinstitut och värdepappersföretag förutom kreditinstitut. |
1300 |
1.4.4.4.1 outnyttjade beviljade kreditfaciliteter Det totalbelopp i 1.4.4.4 som avser outnyttjade beviljade kreditfaciliteter. |
1310 |
1.4.4.4.2 outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter Det totalbelopp i 1.4.4.4 som avser outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter. |
1320 |
1.4.4.5 som ställts ut till andra kunder Det totalbelopp i 1.4.4 som avser poster som har ställts ut till andra kunder. |
1330 |
1.4.4.6 som ställts ut till enheter inom samma koncern Det totalbelopp i 1.4.4 som avser poster som har ställts ut till enheter inom samma koncern enligt förordning (EU) nr 575/2013. |
1340 |
1.4.5 det högsta belopp som kan utnyttjas av outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter som har beviljats för att finansiera subventionerade lån Artikel 424.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala högsta belopp som skulle kunna uppstå till följd av outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter som har beviljats med det enda syftet att direkt eller indirekt finansiera subventionerade lån som är kvalificerade för de exponeringsklasser som avses i punkterna 2 och 3. Sådana subventionerade lån får endast vara tillgängliga för personer som inte är finansiella kunder på icke konkurrensutsatt och icke vinstdrivande basis i syfte att främja offentliga politiska mål för den centrala eller regionala regeringen i medlemsstaten. Det ska endast vara möjligt att utnyttja sådana faciliteter efter en begäran om ett subventionerat lån och upp till beloppet för en sådan begäran. |
1350 |
1.4.6 det högsta belopp som kan utnyttjas från alla andra villkorade skulder Det totala högsta belopp som skulle kunna uppstå till följd av alla andra villkorade skulder. Dessa villkorade finansieringsåtaganden kan antingen vara avtalsenliga eller icke avtalsenliga och är inga utlåningsåtaganden. Icke avtalsenliga villkorade finansieringsåtaganden omfattar förbindelser med eller uppbackning av sålda produkter eller tillhandahållna tjänster som i framtiden kan kräva stöd eller utökade medel i stressituationer. Icke avtalsenliga åtaganden kan vara inbäddade i finansiella produkter och instrument som säljs eller stöds av institutet eller har sitt ursprung hos institutet och som kan ge upphov till en oplanerad ökning av balansräkningen till följd av stöd som ges med tanke på anseenderisken. |
1360 |
1.4.6.1 som ställts ut till enheter inom samma koncern Belopp i 1.4.6 som har ställts ut till enheter inom samma koncern enligt förordning (EU) nr 575/2013. |
1370 |
1.4.7 utflöden enligt artikel 105 i kapitalkravsdirektivet Totala utflöden till följd av de riskfaktorer som anges i artikel 105 a och d i förordning (EU) nr 575/2013 i den mån som de förväntas ske inom 30 dagar. |
RAPPORTERING OM LIKVIDITET (DEL 3 av 5: INFLÖDEN)
1. Inflöden
1.1. Allmänna kommentarer
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om likviditetsinflöden mätt under de närmaste 30 dagarna i syfte att övervaka det likviditetstäckningskrav som anges i artikel 412 i förordning (EU) nr 575/2013. Poster som inte behöver anges av instituten är markerade med grått.
2. I enlighet med artikel 425.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska likviditetsinflöden
i) endast omfatta avtalsenliga inflöden från exponeringar som inte har förfallit och för vilka banken inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden,
ii) rapporteras i sin helhet.
3. I enlighet med artikel 425.7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten inte rapportera inflöden från någon av de likvida tillgångar som rapporteras i enlighet med artikel 416, med undantag för fordringar på tillgångar som inte avspeglas i tillgångens marknadsvärde.
4. I enlighet med artikel 425.8 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten inte rapportera inflöden från nyingångna skyldigheter.
1.2. Undermall för inflöden
1.2.1. Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010-030 |
INFLÖDEN Artikel 425 i förordning (EU) nr 575/2013 Totala inflöden. Fordringar som rapporteras i detta avsnitt har för rapporteringsändamål uttryckligen fastställts vara en potentiell källa till likviditetsinflöden inom de närmaste 30 dagarna i artikel 425 i förordning (EU) nr 575/2013. De belopp som rapporteras i beloppskolumnen för varje underkategori ska vara de totala beloppen, dvs. utan avdrag med de procentandelar som anges i förordning (EU) nr 575/2013. |
010-980 |
1 Inflöden Artikel 425 i förordning (EU) nr 575/2013 Kolumn 010 avser det totala fordringsbeloppet, medan kolumn 020 avser det berörda inflödet, efter tillämpning av inflödesnivån i tillämpliga fall. |
010-060 |
1.1 fordringar på kunder som inte är finansiella kunder Artikel 425.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Fordringar inom de närmaste 30 dagarna (inklusive räntebetalningar) på kunder som inte är finansiella kunder ska rapporteras i följande underkategorier: [Anmärkning: Detta omfattar lån som löper ut och där man redan har enats om förnyelse. Lån som inte löper ut bedöms inte utgöra något kassainflöde och ska inte rapporteras här.] |
010 |
1.1.1 fordringar på icke-professionella kunder Artikel 425.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Fordringar på icke-professionella kunder inom de närmaste 30 dagarna som inte har förfallit och för vilka banken inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden (inklusive räntebetalningar). |
020 |
1.1.2 fordringar på icke-finansiella bolagskunder Artikel 425.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Fordringar på icke-finansiella bolagskunder inom de närmaste 30 dagarna som inte har förfallit och för vilka banken inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden (inklusive räntebetalningar). |
030 |
1.1.2.1 som det institut som är skyldigt dessa belopp behandlar i enlighet med artikel 422.3 och 422.4 Artikel 425.2 e i förordning (EU) nr 575/2013 Av det belopp som rapporteras i 1.1.2: det totala belopp som institutet är skyldigt för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster enligt artikel 422.3 och 422.4. |
040 |
1.1.3 fordringar på centralbanker Artikel 425.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Fordringar på centralbanker inom de närmaste 30 dagarna som inte har förfallit och för vilka banken inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden (inklusive räntebetalningar). |
050 |
1.1.3.1 som det institut som är skyldigt dessa belopp behandlar i enlighet med artikel 422.3 och 422.4 Artikel 425.2 e i förordning (EU) nr 575/2013 Av det belopp som rapporteras i 1.1.3: det totala belopp som institutet är skyldigt för att erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster enligt artikel 422.3 och 422.4. |
060 |
1.1.4 fordringar på andra kunder som inte är finansiella kunder Artikel 425.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för fordringar på icke-finansiella kunder inom de närmaste 30 dagarna som inte har förfallit och för vilka banken inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden (inklusive räntebetalningar), ej inkluderade i raderna 1.1.1–1.1.3. |
070-080 |
1.2 fordringar på finansiella kunder Artikel 425.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för fordringar på finansiella kunder inom de närmaste 30 dagarna som inte har förfallit och för vilka banken inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden (inklusive räntebetalningar). Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner ska rapporteras i avsnitt 1.2. |
070 |
1.2.1 som det institut som är skyldigt dessa belopp behandlar i enlighet med artikel 422.3 och 422.4 Artikel 425.2 e i förordning (EU) nr 575/2013 Av det belopp som rapporteras i 1.2: fordringar på institutet för att det ska erhålla clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster enligt artikel 422.3 och 422.4. |
080 |
1.2.2 för vilka den behöriga myndigheten har tillåtit att en lägre utflödesprocentandel tillämpas enligt artikel 422.8 Artikel 422.8 i förordning (EU) nr 575/2013 Av det belopp som rapporteras i 1.2: fordringar för vilka den behöriga myndigheten har tillåtit att en lägre utflödesprocentandel tillämpas enligt artikel 422.8. |
090 |
1.3 fordringar från handelsfinansieringstransaktioner enligt artikel 425.2 b Artikel 425.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner enligt artikel 425.2 b. |
100 |
1.4 tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet enligt artikel 425.2 c Artikel 425.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet enligt artikel 425.2 c. |
110 |
1.5 fordringar från positioner i större aktieindexinstrument, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar Artikel 425.2 f i förordning (EU) nr 575/2013 Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar. |
120-930 |
1.6 Fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i enlighet med definitionen i artikel 192 Artikel 425.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 För följande underkategorier ska instituten fastställa beloppet för inflöden som rör utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner inom de närmaste 30 dagarna samt marknadsvärdet för motsvarande tillgångar som transaktionerna har säkrats med. I enlighet med artikel 192: 1. utlåning mot säkerhet: alla transaktioner som ger upphov till en exponering med pantsäkerhet, men utan att institutet ges någon rätt att erhålla marginalsäkerhet minst en gång om dagen. 2. kapitalmarknadsrelaterad transaktion: alla transaktioner som ger upphov till en exponering med pantsäkerhet, varvid institutet ges rätt att erhålla marginalsäkerhet minst en gång om dagen. I detta avsnitt ska därför samtliga transaktioner rapporteras där institutet har tillhandahållit ett lån mot säkerhet i kontanta medel, såsom omvända repor enligt definitionen i artikel 4.83 i förordning (EU) nr 575/2013, som löper ut inom 30 dagar. Instituten ska rapportera det belopp som förfaller till betalning inom 30 dagar i kolumnerna 010, 030 och 050 samt marknadsvärdet för de tillgångar som säkrar utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i kolumnerna 020, 040 och 060, beroende på vilken kategori av tillgångskvalitet som tillgången har hänförts till (extremt hög likviditets- och kreditkvalitet, hög likviditets- och kreditkvalitet och annan likviditets- och kreditkvalitet). Instituten ska fördela transaktionerna genom att identifiera likviditets- och kreditkvaliteten för de tillgångar som säkrar transaktionen med hjälp av samma kriterier som tillämpas för att rapportera tillgångar i mall 1.1 ”Tillgångar”. Dvs. i enlighet med artikel 416.1 i förordning (EU) nr 575/2013, i väntan på en enhetlig definition i enlighet med artikel 460 i förordning (EU) nr 575/2013 av extremt hög och hög likviditets- och kreditkvalitet ska instituten själva i en bestämd valuta identifiera omsättningsbara tillgångar som är av hög respektive extremt hög likviditets- och kreditkvalitet. Om institutet har erhållit tillgångar med ”extremt hög”, ”hög” och ”annan” likviditets- och kreditkvalitet i en säkerhetsgrupp och inga tillgångar är särskilt tilldelade som säkerheter för utlåningen mot säkerhet och den kapitalmarknadsrelaterade transaktionen, ska institutet förutsätta att tillgångar med lägst likviditets- och kreditkvalitet tilldelas först, dvs. tillgångar med ”annan likviditets- och kreditkvalitet” ska tilldelas först. Först när samtliga dessa tillgångar har tilldelats fullt ut ska tillgångar av ”hög likviditets- och kreditkvalitet” tilldelas. Först när även samtliga dessa tillgångar har tilldelats ska tillgångar av ”extremt hög likviditets- och kreditkvalitet” tilldelas. |
120-190 |
1.6.1 Övriga överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Artikel 416.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 Transaktioner med överlåtbara tillgångar som säkerhet ska rapporteras här, i lämplig underkategori. Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt har uttryckligen fastställts kunna vara av extremt hög eller hög likviditets- och kreditkvalitet. Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt ska uppfylla samtliga tillämpliga krav i artiklarna 416 och 417 i förordning (EU) nr 575/2013. |
120-130 |
1.6.1.1 Överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar Artikel 416.1 c i i förordning (EU) nr 575/2013 |
120 |
1.6.1.1.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.1 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c i. |
130 |
1.6.1.1.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.1 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c i. |
140-150 |
1.6.1.2 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta Artikel 416.1 c ii i förordning (EU) nr 575/2013 |
140 |
1.6.1.2.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.2 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c ii. |
150 |
1.6.1.2.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.2 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c ii. |
160-170 |
1.6.1.3 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker Artikel 416.1 c iii i förordning (EU) nr 575/2013 |
160 |
1.6.1.3.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.3 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iii. |
170 |
1.6.1.3.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.3 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iii. |
180-190 |
1.6.1.4 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen Artikel 416.1 c iv i förordning (EU) nr 575/2013 |
180 |
1.6.1.4.1 som utgör fordringar Tillgångar som anges i 1.3.4 i mallen för likvida tillgångar och som utgör fordringar på ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iv. |
190 |
1.6.1.4.2 som garanteras av Tillgångar som anges i 1.3.4 i mallen för likvida tillgångar och som garanteras av ovannämnda motparter enligt artikel 416.1 c iv. |
200-220 |
1.6.2 totala andelar i fonder med underliggande tillgångar som anges i artikel 416.1 Artikel 416.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Totala andelar i fonder med underliggande tillgångar som anges i artikel 416.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här, med hjälp av lämplig underkategori enligt mallen för likviditetstäckningsgraden i fråga om likvida tillgångar. |
200 |
1.6.2.1 underliggande tillgångar i artikel 416.1 a |
210 |
1.6.2.2 underliggande tillgångar i artikel 416.1 b och c |
220 |
1.6.2.3 underliggande tillgångar i artikel 416.1 d |
230 |
1.6.3 Tillgångar som har emitterats av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat Tillgångar emitterade av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat och där minst ett av villkoren i artikel 416.2 a iii uppfylls. |
240-260 |
1.6.4 obligationer från icke-finansiella bolag Artikel 416.1 b eller d i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer från icke-finansiella bolag ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 122 i förordning (EU) nr 575/2013, i lämplig underkategori. |
240 |
1.6.4.1 kreditkvalitetssteg 1 |
250 |
1.6.4.2 kreditkvalitetssteg 2 |
260 |
1.6.4.3 kreditkvalitetssteg 3 |
270-290 |
1.6.5 obligationer som är emitterade av ett kreditinstitut och som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013, i lämplig underkategori. |
270 |
1.6.5.1 kreditkvalitetssteg 1 |
280 |
1.6.5.2 kreditkvalitetssteg 2 |
290 |
1.6.5.3 kreditkvalitetssteg 3 |
300-320 |
1.6.6 instrument med bakomliggande tillgångar emitterade av ett kreditinstitut om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013, i lämplig underkategori. |
300 |
1.6.6.1 kreditkvalitetssteg 1 |
310 |
1.6.6.2 kreditkvalitetssteg 2 |
320 |
1.6.6.3 kreditkvalitetssteg 3 |
330-350 |
1.6.7 Instrument med privata hypotekslån som säkerhet (RMBS) som rapporteras på rad 1.6.6 Artikel 416.2 a i i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med avdelning 2 kapitel 5 och artiklarna 123, 124, 125 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013, i lämplig underkategori. |
330 |
1.6.7.1 kreditkvalitetssteg 1 |
340 |
1.6.7.2 kreditkvalitetssteg 2 |
350 |
1.6.7.3 kreditkvalitetssteg 3 |
360-380 |
1.6.8 andra obligationer än de obligationer som avses i rad 1.9 i mallen för likvida tillgångar, enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG Artikel 416.2 a ii i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 i lämplig underkategori. |
360 |
1.6.8.1 kreditkvalitetssteg 1 |
370 |
1.6.8.2 kreditkvalitetssteg 2 |
380 |
1.6.8.3 kreditkvalitetssteg 3 |
390-410 |
1.6.9 Andra överlåtbara tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 416.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 i lämplig underkategori. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på ovanstående rader. |
390 |
1.6.9.1 kreditkvalitetssteg 1 |
400 |
1.6.9.2 kreditkvalitetssteg 2 |
410 |
1.6.9.3 kreditkvalitetssteg 3 |
420-440 |
1.6.10 Andra överlåtbara tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 416.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 i lämplig underkategori. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på ovanstående rader. |
420 |
1.6.10.1 kreditkvalitetssteg 1 |
430 |
1.6.10.2 kreditkvalitetssteg 2 |
440 |
1.6.10.3 kreditkvalitetssteg 3 |
450-460 |
1.6.11 TILLGÅNGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 416.1 b OCH d, MEN SOM INTE UPPFYLLER KRAVEN I ARTIKEL 417 b ELLER c I FÖRORDNING (EU) NR 575/2013 Poster ska endast rapporteras i en av nedanstående underkategorier. Detta gäller även om båda bestämmelserna inte är uppfyllda. |
450 |
1.6.11.1 Tillgångar som inte kontrolleras av en funktion för likviditetsförvaltning Artikel 417 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
460 |
1.6.11.2 Tillgångar som inte rättsligt och i praktiken lätt och snabbt när som helst under de närmaste 30 dagarna likvideras genom direkt försäljning eller via en enkel repa på en godkänd repomarknad Artikel 417 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
470-660 |
1.6.12 Poster som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar Instituten ska endast rapportera tillgångar som omfattas av kompletterande rapportering av likvida tillgångar i enlighet med bilaga III i förordning (EU) nr 575/2013. Alla poster med undantag för de poster som avses i avsnitt 3.1, 3.2 och 3.9 ska uppfylla de villkor som anges i sista stycket i den bilagan. Dessa poster ska rapporteras här, i lämplig underkategori. Här ska endast rapporteras de poster som inte anges på något annat ställe i mallen. |
470 |
1.6.12.1 Kontanta medel Bilaga III punkt 1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för kontanta medel inklusive mynt och sedlar/valuta. Här ska endast sådana kontanta medel rapporteras som inte uppfyller minst ett av villkoren i artikel 416.3 c, d och e och som därför inte kan rapporteras under rapporteringspost 1.1. Anmärkning: Kontanta medel insatta hos andra institut ska inte rapporteras här, utan i stället rapporteras i kategorin säkerheter i mall 1.3 ”Inflöden” om de kvalificeras som fordringar inom de närmaste 30 dagarna. |
480 |
1.6.12.2 Centralbanksexponeringar, i den omfattning dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress Bilaga III punkt 2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för centralbanksexponeringar, i den omfattning som dessa exponeringar kan utnyttjas under perioder av stress. Här ska endast sådana exponeringar rapporteras som inte uppfyller minst ett av villkoren i artikel 416.3 c, d och e och som därför inte kan rapporteras under rapporteringspost 1.3. |
490-530 |
1.6.12.3 överlåtbara värdepapper som har 0 % riskvikt och som inte är någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapper som har 0 % riskvikt och som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland enligt bilaga III punkt 3. Varav: |
490 |
1.6.12.3.1 som representerar fordringar på stater Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
500 |
1.6.12.3.2 fordringar som garanteras av stater Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
510 |
1.6.12.3.3 som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
520 |
1.6.12.3.4 som representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
530 |
1.6.12.3.5 som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker Bilaga III punkt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
540 |
1.6.12.4 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkt 3.3, vilka representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av stater eller centralbanker och är utställda i den inhemska valutan av staten eller centralbanken i den valuta och i det land där likviditetsrisken tas eller utställda i utländska valutor, om innehavet av denna skuld motsvarar likviditetsbehoven i bankens verksamhet i detta tredjeland Bilaga III punkt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
550-590 |
1.6.12.5 överlåtbara värdepapper som har 20 % riskvikt och som inte är någon skyldighet för ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapper som har 20 % riskvikt och som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland enligt bilaga III punkt 5. Varav: |
550 |
1.6.12.5.1 som representerar fordringar på stater Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
560 |
1.6.12.5.2 fordringar som garanteras av stater Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
570 |
1.6.12.5.3 som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
580 |
1.6.12.5.4 som representerar fordringar på eller fordringar som garanteras av icke-statliga offentliga organ, regioner med befogenhet att uppbära och driva in skatt samt lokala myndigheter Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
590 |
1.6.12.5.5 som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska unionen, Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten, Europeiska stabilitetsmekanismen eller multilaterala utvecklingsbanker Bilaga III punkt 5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
600 |
1.6.12.6 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.5.6, vilka kvalificeras för 20 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och som uppfyller något av de villkor som anges i bilaga III punkt 6 i förordning (EU) nr 575/2013 Bilaga III punkt 6 i förordning (EU) nr 575/2013 |
610 |
1.6.12.7 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.6, vilka kvalificeras för 50 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och inte representerar någon fordring på ett specialföretag för värdepapperisering, ett institut eller någon av institutets anknutna enheter Bilaga III punkt 7 i förordning (EU) nr 575/2013 |
620 |
1.6.12.8 andra överlåtbara värdepapper än dem som avses i punkterna 3.3–3.7, vilka säkras med tillgångar som kvalificeras för 35 % riskvikt eller bättre enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller är internt klassificerade med motsvarande kreditkvalitet och är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 125 Bilaga III punkt 8 i förordning (EU) nr 575/2013 |
630 |
1.6.12.9 standbykreditmöjligheter i reserv som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen Bilaga III punkt 9 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för standbykreditmöjligheter i reserv som beviljats av centralbanker inom ramen för penningpolitiken i den mån som dessa faciliteter inte täcks av någon säkerhet genom likvida tillgångar och förutom likviditetsstöd i krislägen. |
640 |
1.6.12.10 rättsliga eller lagstadgade minimiinsättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från det centrala kreditinstitutet eller de centrala kreditinstituten som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar, om kreditinstitutet ingår i ett nätverk i enlighet med rättsliga eller lagstadgade bestämmelser Bilaga III punkt 10 i förordning (EU) nr 575/2013 |
650 |
1.6.12.11 börshandlade, centralt clearade aktier som ingår i ett större aktieindex, uttryckta i medlemsstatens inhemska valuta och inte emitterade av ett institut eller någon av dess anknutna enheter Bilaga III punkt 11 i förordning (EU) nr 575/2013 |
660 |
1.6.12.12 guld noterat på en erkänd börs, förvarat på tilldelad plats Bilaga III punkt 12 i förordning (EU) nr 575/2013 |
670-920 |
1.6.13 Tillgångar som inte uppfyller kraven i artikel 416 i förordning (EU) nr 575/2013 men som uppfyller kraven i artikel 417 b och c i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras här, i lämplig underkategori i mallen för likvida tillgångar. |
670-690 |
1.6.13.1 obligationer från finansiella bolag Artikel 416.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
670 |
1.6.13.1.1 kreditkvalitetssteg 1 |
680 |
1.6.13.1.2 kreditkvalitetssteg 2 |
690 |
1.6.13.1.3 kreditkvalitetssteg 3 |
700-720 |
1.6.13.2 egna emissioner Artikel 416.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
700 |
1.6.13.2.1 kreditkvalitetssteg 1 |
710 |
1.6.13.2.2 kreditkvalitetssteg 2 |
720 |
1.6.13.2.3 kreditkvalitetssteg 3 |
730-750 |
1.6.13.3 kreditinstituts emissioner utan säkerhet Artikel 416 i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med artikel 120.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
730 |
1.6.13.3.1 kreditkvalitetssteg 1 |
740 |
1.6.13.3.2 kreditkvalitetssteg 2 |
750 |
1.6.13.3 kreditkvalitetssteg 3 |
760-780 |
1.6.13.4 värdepapper med bakomliggande tillgångar som inte redan har rapporterats i 1.6.6 Artikel 416.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013. |
760 |
1.6.13.4.1 kreditkvalitetssteg 1 |
770 |
1.6.13.4.2 kreditkvalitetssteg 2 |
780 |
1.6.13.4.3 kreditkvalitetssteg 3 |
790-810 |
1.6.13.5 värdepapper med privata hypotekslån som säkerhet (RMBS) som inte redan har rapporterats i 1.6.7 Artikel 509.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Dessa poster ska rapporteras per kreditkvalitet i enlighet med del III avdelning 2 kapitel 5 och artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013. |
790 |
1.6.13.5.1 kreditkvalitetssteg 1 |
800 |
1.6.13.5.2 kreditkvalitetssteg 2 |
810 |
1.6.13.5.3 kreditkvalitetssteg 3 |
820 |
1.6.13.6 aktier som är noterade på en erkänd börs och aktieinstrument kopplade till större index, som inte är egna emissioner eller som har emitterats av finansiella institut Artiklarna 416.4 a och 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
830 |
1.6.13.7 guld Artiklarna 416.4 a och 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
840 |
1.6.13.8 garanterade obligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
850 |
1.6.13.9 säkerställda obligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
860 |
1.6.13.10 företagsobligationer som inte redan har rapporterats ovan Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
870 |
1.6.13.11 fonder baserade på de tillgångar som rapporteras i 1.6.13.6–1.6.13.10 Artikel 509.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
880-900 |
1.6.13.12 andra kategorier av värdepapper och lån som är godtagbara för centralbanker Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
880 |
1.6.13.12.1 lokala statsobligationer Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
890 |
1.6.13.12.2 företagscertifikat Artikel 509.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
900 |
1.6.13.12.3 kreditfordringar Artikel 416.4 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
910-930 |
1.6.13.13 Finansiella produkter som överensstämmer med sharialagstiftning som ett alternativ till tillgångar som är kvalificerade som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416, för användning av banker som uppfyller kraven i sharialagstiftning i enlighet med artikel 509.2 i Artikel 509.2 i i förordning (EU) nr 575/2013 |
910 |
1.6.13.13.1 kreditkvalitetssteg 1 |
920 |
1.6.13.13.2 kreditkvalitetssteg 2 |
930 |
1.6.13.13.3 kreditkvalitetssteg 3 |
940-960 |
1.7 outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter och eventuella andra förpliktelser från enheter inom samma koncern i enlighet med artikel 425.4 Artikel 425.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter och eventuella andra förpliktelser från enheter inom samma koncern för vilka den behöriga myndigheten har gett tillstånd att tillämpa ett högre inflöde från fall till fall ska rapporteras i följande underkategorier enligt följande: |
940 |
1.7.1 där samtliga villkor i artikel 425.4 a, b och c är uppfyllda Artikel 425.4 a, b och c i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för fordringar för vilka den behöriga myndigheten har gett tillstånd att tillämpa ett högre inflöde från fall till fall och där samtliga villkor i artikel 425.4 a, b och c är uppfyllda. |
950 |
1.7.2 där de behöriga myndigheterna har bortsett från artikel 425.4 d, och samtliga villkor i artikel 425.4 a, b och c är uppfyllda för behandling inom en koncern enligt artikel 20.1 b när det gäller institut som inte omfattas av undantaget i artikel 8, outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter och eventuella andra förpliktelser från enheter inom samma koncern i enlighet med artikel 425.5 Artikel 425.4 a, b, c och d i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för fordringar för vilka den behöriga myndigheten har gett tillstånd att tillämpa ett högre inflöde från fall till fall och där samtliga villkor i artikel 425.4 a, b och c är uppfyllda för behandling inom en koncern enligt artikel 20.1 b när det gäller institut som inte omfattas av undantaget i artikel 8 och där man har bortsett från villkoret i artikel 425.4 d. |
960 |
1.7.3 nettofordringar som förväntas till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II (netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416) Artikel 425.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Nettobeloppet för fordringar som förväntas inom 30-dagarsperioden till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II. Beloppen ska — vara på nettobasis över samtliga motparter, — vara netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416, — inte vara det marknadsvärderade värdet, eftersom ett sådant värde även omfattar skattningar av villkorade inflöden och utflöden och kan inbegripa kassaflöden som sker efter 30-dagarsperioden. Anmärkning: Det nettobelopp som ska erläggas ska rapporteras i 1.2 ”Utflöden” post 1.2.7 (nettobelopp som ska erläggas till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II (netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan kvalificeras som likvida tillgångar enligt artikel 416)). |
970 |
1.8 fordringar på likvida tillgångar som inte avspeglas i tillgångens marknadsvärde Artikel 425.7 i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala beloppet för alla eventuella fordringar på tillgångar som är kvalificerade som likvida tillgångar enligt artikel 416 som inte avspeglas i den tillgångens marknadsvärde. |
980 |
1.9 övriga inflöden Det totala beloppet för alla övriga inflöden av fordringar som inte har rapporterats i posterna 1.1–1.8. |
990 |
2. Totala inflöden som undantas till följd av tak De totala fordringar som undantas till följd av ett inflödestak som fastställts till 75 % av likviditetsutflödena i enlighet med artikel 425.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta kommer att behöva kontrolleras i förhållande till de totala utflöden som beräknats genom mallen för utflöden. |
1000-1030 |
3 inflöden som undantas till följd av tak |
1000 |
3.1 fordringar på låntagare och investerare i obligationer säkerställda med panträtt Artikel 425.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Obligationer säkerställda med panträtt som finansieras genom sådana obligationer som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 129.4, 129.5 eller 129.6 enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG. |
1010 |
3.2 inflöden från subventionerade lån som institutet har förmedlat (pass through-lån) Artikel 425.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
1020 |
3.3 Insättningar som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 113.6 eller 113.7 Det totala beloppet för inflöden som är insättningar hos andra institut som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 113.6 och 113.7 och som därför undantas från taket för inflöden. Artikel 425.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
1030 |
3.4 Inflöden från en enhet inom en koncern som har godkänts av den behöriga myndigheten Artikel 425.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
RAPPORTERING OM LIKVIDITET (DEL 4 av 5: SWAPPAR)
Allmänna kommentarer
1. Detta är en sammanfattande mall som inbegriper information som ska möjliggöra för EBA att bedöma om utlåning mot säkerhet och swappar har kvittats på ett korrekt sätt i fall där de likvida tillgångar som avses i artikel 416.1 a, b och c har erhållits mot säkerhet som inte är kvalificerad enligt artikel 416.1 a, b och c.
a) Undermall för swappar
i. Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
1. Swappar Artikel 415.1 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera varje swapp där de likvida tillgångar som avses i artikel 416.1 a, b eller c har erhållits mot säkerhet som inte är kvalificerad enligt artikel 416.1 a, b och c. Tillgångar som inte är kvalificerade enligt artikel 416.1a, b och c i förordning (EU) nr 575/2013 betecknas som ”övriga tillgångar” i denna mall. Swappar som löper ut inom 30 dagar ska rapporteras i kolumnerna 010 och 020. I kolumn 010 ska det teoretiska beloppet rapporteras. I kolumn 020 ska marknadsvärdet rapporteras. Swappar som löper ut inom mer än 30 dagar ska rapporteras i kolumnerna 030 och 040. I kolumn 030 ska det teoretiska beloppet rapporteras. I kolumn 040 ska marknadsvärdet rapporteras. |
|
010-060 |
1.0 Tillgångar |
010 |
1.1 Kontanta medel och exponeringar mot centralbanker Artikel 416.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
020 |
1.2 andra överlåtbara tillgångar enligt artikel 416.1 b Artikel 416.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
030-060 |
1.3 övriga överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Artikel 416.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 Följande underkategorier ska rapporteras: |
030 |
1.3.1 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat, en region med befogenhet att uppbära och driva in skatt eller ett tredjeland i den nationella eller regionala regeringens valuta, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar Artikel 416.1 c i i förordning (EU) nr 575/2013 |
040 |
1.3.2 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta Artikel 416.1 c ii i förordning (EU) nr 575/2013 |
050 |
1.3.3 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker Artikel 416.1 c iii i förordning (EU) nr 575/2013 |
060 |
1.3.4 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen Artikel 416.1 c iv i förordning (EU) nr 575/2013 |
RAPPORTERING OM LIKVIDITET (DEL 5 av 5: STABIL FINANSIERING)
1. Poster som ger stabil finansiering
1.1. Allmänna kommentarer
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om poster som ger stabil finansiering. Poster som inte behöver anges av instituten är markerade med grått.
2. Här ska den samlade kapitalbas och de samlade skulder som uppges i ett instituts balansräkning rapporteras. Dessa båda kategoriers totalbelopp ska därför återspegla storleken på institutens samlade tillgångar.
3. I enlighet med artikel 427.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska skulder rapporteras i fem olika kategorier enligt följande:
a) Skulder ska rapporteras i kolumn F i relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är inom tre månader från rapporteringsdatum. Här ska all avistainlåning rapporteras.
b) Skulder ska rapporteras i kolumn G i relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mellan tre och sex månader från rapporteringsdatum.
c) Skulder ska rapporteras i kolumn H i relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mellan sex och nio månader från rapporteringsdatum.
d) Skulder ska rapporteras i kolumn I i relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mellan nio och tolv månader från rapporteringsdatum.
e) Skulder ska rapporteras i kolumn J i relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mer än ett år från rapporteringsdatum.
4. Instituten ska förutsätta att investerare så tidigt som möjligt återinlöser en köpoption. För finansiering med optioner som institutet fritt kan utnyttja ska hänsyn tas till anseendeaspekter som kan begränsa institutets möjligheter att utnyttja optionen. Särskilt om marknaden förväntar sig att vissa skulder ska återinlösas före den rättsligt sett slutliga förfallodagen, ska instituten förutsätta ett sådant agerande.
5. När det gäller inlåning från allmänheten som rapporteras i avsnitt 1.2, ska löptiden i mallen för likviditetstäckning baseras på samma antaganden som används i mallen för tillgänglig stabil finansiering.
1.2. Poster som ger stabil finansiering
1.2.1. Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010-250 |
1 POSTER SOM GER STABIL FINANSIERING Artikel 427 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbasens totalbelopp ska rapporteras i kolumn J för följande underkategorier: [Anmärkning: Med undantag för post 1.1.3 gäller att instrument som annars skulle vara kvalificerade som ”kapitalbas” men som inte längre motsvarar definitionen, t.ex. instrument som inte längre är kvalificerade på grund av sin löptid, i stället ska rapporteras i tillämplig underkategori i avsnitt 1.2 ”Skulder exklusive kapitalbas”.] |
010-030 |
1.1 Kapitalbas Artikel 427.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbasens delkomponenter efter genomförda avdrag består av summan av primärkapital och supplementärt kapital som anges i artiklarna 25 och 71 i förordning (EU) nr 575/2013 och därtill hörande delar. |
010 |
1.1.1 Primärkapitalinstrument Artikel 427.1 a i i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för primärkapital som anges i artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013. |
020 |
1.1.2 Supplementärt kapital Artikel 427.1 a ii i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för supplementärt kapital som anges i artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013. |
030 |
1.1.3 Andra preferensaktier och kapitalinstrument utöver tillåtet supplementärkapitalbelopp med en effektiv löptid på ett år eller mer Artikel 427.1 a iii i förordning (EU) nr 575/2013. Andra preferensaktier och kapitalinstrument utöver tillåtet supplementärkapitalbelopp med en effektiv löptid på ett år eller mer. |
040-260 |
1.2 Skulder exklusive kapitalbas Artikel 427.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för skulder exklusive kapitalbas ska rapporteras i kolumnerna 010–050 efter tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda, i relevant underkategori enligt följande: |
040-060 |
1.2.1 Inlåning från allmänheten Artikel 427.1 bi–ii i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för inlåning från allmänheten ska rapporteras i kolumnerna 010–050 efter tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda, i relevant underkategori enligt följande: |
040 |
1.2.1.1 i den mening som avses i artikel 421.1 Artikel 427.1 b i i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för inlåning från allmänheten i enlighet med artikel 421.1 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt vad som har rapporterats i post 1.1.1 i likviditetstäckningsmallens ”utflöden”, för inlåning med en kortare löptid än 30 dagar, i likviditetstäckningsmallens 1.2 ”Utflöden”. |
050 |
1.2.1.2 i den mening som avses i artikel 421.2 Artikel 427.1 b ii i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för inlåning från allmänheten i enlighet med artikel 421.2 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt vad som har rapporterats i posterna 1.1.2–1.1.3 i likviditetstäckningsmallens ”utflöden”, för inlåning med en kortare löptid än 30 dagar, i likviditetstäckningsmallens 1.2 ”Utflöden”. |
060 |
1.2.1.3 som omfattar högre utflöden än vad som anges i artikel 421.1 eller 421.2 Totalbeloppet för inlåning från allmänheten som omfattas av högre utflöden än vad som anges i artikel 421.1 och 421.2, enligt vad som har rapporterats i post 1.1.4 i likviditetstäckningsmallens ”utflöden”. |
070-130 |
1.2.2 skulder avseende kunder som inte är finansiella kunder Artikel 427.1 b vii i förordning (EU) nr 575/2013, artikel 427.1 biii Totalbeloppet för skulder avseende kunder som inte är finansiella kunder. |
070-090 |
1.2.2.1 skulder till följd av utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för skulder till följd av utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192, avseende kunder som inte är finansiella kunder. |
070 |
1.2.2.1.1 som har säkrats med tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013. Det totala belopp som har säkrats med tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet enligt vad som har rapporterats i 1.1 Tillgångar avsnitt 1 som ”tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet”. |
080 |
1.2.2.1.2 som har säkrats med tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala belopp som har säkrats med tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet enligt vad som har rapporterats i 1.1 Tillgångar avsnitt 1 som ”tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet”. |
090 |
1.2.2.1.3 som har säkrats med andra tillgångar Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013. Det totala belopp som har säkrats med andra tillgångar än de som har rapporterats i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2. |
100 |
1.2.2.2 skulder till följd av utlåning utan säkerhet Artikel 427.1 b vii i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för skulder till följd av utlåning utan säkerhet från kunder som inte är finansiella kunder. |
110-130 |
1.2.2.3 skulder som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 422.3 och 422.4 Artikel 427.1 b iii i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för skulder som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 422.3 och 422.4. |
110 |
1.2.3.1.1 skulder rapporterade i 1.2.2.3 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland Artikel 427.1 b iv i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala belopp av de skulder rapporterade i 1.2.2.3 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland. |
120 |
1.2.2.3.2 skulder som har rapporterats i 1.2.2.3 som omfattas av artikel 422.3 b Artikel 427.1 b v i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för inlåning enligt artikel 422.3 b av de skulder som har rapporterats i 1.2.2.3. |
130 |
1.2.2.3.3 skulder som har rapporterats i 1.2.2.3 som omfattas av artikel 422.3 d Artikel 427.1 b vi i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för inlåning enligt artikel 422.3 d av de skulder som har rapporterats i 1.2.2.2.1. |
140-200 |
1.2.3 skulder avseende kunder som är finansiella kunder Artikel 427.1 b viii i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för skulder från kunder som är finansiella kunder. |
140-160 |
1.2.3.1 skulder till följd av utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för skulder till följd av utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192, från kunder som är finansiella kunder. |
140 |
1.2.3.1.1 som har säkrats med tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013. Det totala belopp som har säkrats med tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet enligt vad som har rapporterats i 1.1 Tillgångar avsnitt 1 som ”tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet”. |
150 |
1.2.3.1.2 som har säkrats med tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala belopp som har säkrats med tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet enligt vad som har rapporterats i 1.1 Tillgångar avsnitt 1 som ”tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet”. |
160 |
1.2.3.1.3 som har säkrats med andra tillgångar Artikel 427.1 b ix i förordning (EU) nr 575/2013. Det totala belopp som har säkrats med andra tillgångar än de som har rapporterats i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2. |
170 |
1.2.3.2 skulder till följd av utlåning utan säkerhet Artikel 427.1 b viii i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för skulder till följd av utlåning utan säkerhet till kunder som är finansiella kunder. |
180-200 |
1.2.3.3 skulder som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 422.3 och 422.4 Artikel 427.1 b iii i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för skulder som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 422.3 och 422.4. |
180 |
1.2.3.3.1 skulder rapporterade i 1.2.3.3 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland Artikel 427.1 b iv i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala belopp av de skulder rapporterade i 1.2.3.3 som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller en likvärdig insättningsgaranti i ett tredjeland. |
190 |
1.2.3.3.2 skulder som har rapporterats i 1.2.3.3 som omfattas av artikel 422.3 b Artikel 427.1 b v i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för inlåning enligt artikel 422.3 b av de skulder som har rapporterats i 1.2.3.3. |
200 |
1.2.3.3.3 skulder som har rapporterats i 1.2.3.3 som omfattas av artikel 422.3 d Artikel 427.1 b vi i förordning (EU) nr 575/2013 Totalbeloppet för inlåning enligt artikel 422.3 d av de skulder som har rapporterats i 1.2.2.2.1. |
210 |
1.2.4 skulder som uppstår till följd av emitterade värdepapper som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 Artikel 427.1 b x i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för skulder som uppstår till följd av emitterade värdepapper som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 129 (säkerställda obligationer). |
220 |
1.2.5 skulder som uppstår till följd av värdepapper enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG Artikel 427.1 b x i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för skulder som uppstår till följd av emitterade värdepapper som är kvalificerade för behandlingen enligt definitionen i artikel 52.4 (säkerställda obligationer). |
230 |
1.2.6 andra skulder som härrör från emitterade värdepapper Artikel 427.1 b xi i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för andra skulder som härrör från emitterade värdepapper än de som rapporteras i 1.1. |
240 |
1.2.7 skulder till följd av avtal om derivatskulder Totalbeloppet för skulder till följd av avtal om derivatskulder. |
250 |
1.2.8 alla övriga skulder Artikel 427.1 b xii i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för alla övriga skulder. |
2. Poster som kräver stabil finansiering
2.1. Allmänna kommentarer
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om poster som kräver stabil finansiering. Poster som inte behöver anges av instituten är markerade med grått.
2. Här ska alla tillgångar som uppges i ett instituts balansräkning rapporteras. Det rapporterade totalbeloppet ska därför återspegla storleken på samlad kapitalbas och skulder.
3. Behandling av löptid:
(i) I enlighet med artikel 428.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska poster rapporteras i fem olika kategorier enligt följande:
a) Tillgångar ska rapporteras i kolumn 010, 060 eller 110 alltefter relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är inom tre månader från rapporteringsdatum.
b) Tillgångar ska rapporteras i kolumn 020, 070 eller 120 alltefter relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mellan tre och sex månader från rapporteringsdatum.
c) Tillgångar ska rapporteras i kolumn 030, 080 eller 130 alltefter relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mellan sex och nio månader från rapporteringsdatum.
d) Tillgångar ska rapporteras i kolumn 040, 090 eller 140 alltefter relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mellan nio och tolv månader från rapporteringsdatum.
e) Tillgångar ska rapporteras i kolumn 050, 100 eller 150 alltefter relevant kategori, om tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda är mer än ett år från rapporteringsdatum.
(ii) För optioner som kan utnyttjas när institutet självt beslutar detta ska hänsyn tas till anseendeaspekter som kan begränsa möjligheten att inte utnyttja optionen. Särskilt, om tredje part förväntar sig att en option inte ska utnyttjas, ska instituten förutsätta ett sådant agerande med avseende på tillgångsrapporteringen i denna mall.
(iii) Tillgångar ska rapporteras utifrån återstående avtalsenlig löptid och inte utifrån antaganden om beteende.
4. När det gäller övervakningen av stabil finansiering, ska instituten i enlighet med artikel 510 i förordning (EU) nr 575/2013 separat redovisa inteckning av tillgångar för varje kategori av tillgångar som har rapporterats i mallen för nödvändig stabil finansiering enligt följande:
(i) Beloppet för rapporterade tillgångar som inte är intecknade ska rapporteras i den första underkategorin.
(ii) Beloppet för tillgångar som är intecknade ska rapporteras på relevant underrad alltefter inteckningsperioden enligt följande:
i. För högst tre månader.
ii. För mellan tre och sex månader.
iii. För mellan sex och nio månader.
iv. För mellan nio och tolv månader.
v. För mer än tolv månader.
5. Behandling av tillgångar som erhållits eller lånats ut inom ramen för utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i enlighet med artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013:
(i) Instituten ska utesluta tillgångar som de har lånat inom ramen för utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i enlighet med artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013 (såsom omvända repor och swappar) och som de inte har förmånsrätt till.
(ii) Instituten ska rapportera sådana tillgångar som de har lånat ut inom ramen för utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i enlighet med artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013 (såsom omvända repor och swappar) och som de behållit förmånsrätten till.
(iii) Om ett institut har intecknat värdepapper i repor som lånats ut inom ramen för utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i enlighet med artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013 men har behållit äganderätten och dessa värdepapper står kvar i institutets balansräkning, ska det föra dessa värdepapper till lämplig kategori av nödvändig stabil finansiering.
6. Behandling av derivatskulder och derivatfordringar:
(i) Ett institut har normalt både derivatskulder netto (dvs. skulder) och derivattillgångar netto (dvs. fordringar) i sin balansräkning. Instituten ska beräkna dessa enligt tillsynsmässiga nettningsregler, och inte enligt bokföringsreglerna, samt rapportera beloppen i enlighet därmed i såväl mall 1.1. ”Nödvändig finansiering” som mall 1.2 ”Stabil finansiering”.
2.2. Poster som kräver stabil finansiering
2.2.1. Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010-1320 |
1 POSTER SOM KRÄVER STABIL FINANSIERING De totala tillgångarna ska rapporteras enligt följande: 1. I kolumnerna P–T när det gäller tillgångar som inte rapporteras som likvida tillgångar med avseende på likviditetstäckningsmallen. 2. I kolumnerna F–J när det gäller tillgångar som bedöms vara av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet med avseende på likviditetstäckningsmallens kolumner. 3. I kolumnerna K–O när det gäller tillgångar som bedöms vara av hög likviditets- och kreditkvalitet med avseende på likviditetstäckningsmallen. Tillgångar ska rapporteras efter tidigaste förfallodag och det tidigaste datum då de enligt avtal kan krävas bli betalda. |
010-470 |
1.1 Tillgångar som skulle vara kvalificerade som likvida tillgångar i enlighet med artikel 416 Artikel 428.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 De totala tillgångar som avses i artikel 416 ska rapporteras inom (de) berörd(a) underrad(erna) och kolumn(erna). |
010 |
1.1.1 Kontanta medel Artikel 416.1 a Totalbeloppet för kontanta medel inklusive mynt och sedlar/valuta. |
020 |
1.1.2 Exponeringar mot centralbanker Artikel 416.1 a Totalbeloppet för inlåning i centralbankerna. |
030 |
1.1.2.1 Därav: exponeringar som kan tas ut under stressperioder Artikel 416.1 a Totalbeloppet för insättningar hos centralbankerna i den mån som dessa insättningar kan tas ut under stressperioder. |
040-050 |
1.1.3 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland, om institutet har en likviditetsrisk i den medlemsstaten eller det tredjelandet som det täcker genom att inneha dessa likvida tillgångar Artikel 416.1 c i i förordning (EU) nr 575/2013. Totalbeloppet för överlåtbara tillgångar som avses i artikel 416.1 c i i förordning (EU) nr 575/2013. |
040 |
1.1.3.1 som utgör fordringar |
050 |
1.1.3.2 som garanteras av |
060-070 |
1.1.4 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker och offentliga organ som inte tillhör den nationella regeringen, i centralbankens och de offentliga organens valuta Artikel 416.1 c ii i förordning (EU) nr 575/2013. |
060 |
1.1.4.1 som utgör fordringar |
070 |
1.1.4.2 som garanteras av |
080-150 |
1.1.5 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Banken för internationell betalningsutjämning, Internationella valutafonden, Europeiska kommissionen och multilaterala utvecklingsbanker Artikel 416.1 c iii i förordning (EU) nr 575/2013. |
080 |
1.1.5.1 a som utgör fordringar |
090 |
1.1.5.2 a som garanteras av |
100 |
1.1.5.1 b icke intecknat belopp |
110 |
1.1.5.2 b intecknade för högst tre månader |
120 |
1.1.5.3 b intecknade för mellan tre och sex månader |
130 |
1.1.5.4 b intecknade för mellan sex och nio månader |
140 |
1.1.5.5 b intecknade för mellan nio och tolv månader |
150 |
1.1.5.6 b intecknade för mer än tolv månader |
152-153 |
1.1.6 överlåtbara tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av Europeiska finansiella stabiliseringsfaciliteten och Europeiska stabilitetsmekanismen Artikel 416.1 c iii i förordning (EU) nr 575/2013. |
152 |
1.1.6.1 som utgör fordringar |
153 |
1.1.6.2 som garanteras av |
160-230 |
1.1.7 totala andelar i fonder med underliggande tillgångar som anges i artikel 416.1 Artikel 416.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Det totala marknadsvärdet på andelar i fonder som anges i artikel 416.6 i förordning (EU) nr 575/2013. |
160 |
1.1.7.1 a underliggande tillgångar i artikel 416.1 a |
170 |
1.1.7.2 a underliggande tillgångar i artikel 416.1 b och c |
175 |
1.1.7.3 a underliggande tillgångar i artikel 416.1 d |
180 |
1.1.7.1 b icke intecknat belopp |
190 |
1.1.7.2 b intecknat belopp för högst tre månader |
200 |
1.1.7.3 b intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
210 |
1.1.7.4 b intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
220 |
1.1.7.5 b intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
230 |
1.1.7.6 b intecknat belopp för mer än tolv månader |
232-233 |
1.1.8 Insättningar hos det centrala kreditinstitutet och annan lagstadgad eller på avtalsmässig grund tillgänglig likvid finansiering från ett centralt kreditinstitut eller centrala kreditinstitut som är medlemmar i det nätverk som avses i artikel 113.7 eller omfattas av det undantag som fastställs i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013, i den mån som denna finansiering inte är säkerställd genom likvida tillgångar |
232 |
1.1.8.1 insättningar |
233 |
1.1.8.2 på avtalsmässig grund tillgänglig finansiering |
234 |
1.1.9 Tillgångar som har emitterats av ett kreditinstitut som har inrättats av den nationella eller regionala regeringen i en medlemsstat där minst ett av villkoren i artikel 416.2 a iii är uppfyllt |
240-290 |
1.1.10 Andra överlåtbara tillgångar som inte tas upp någon annanstans |
240 |
1.1.10.1 icke intecknat belopp |
250 |
1.1.10.2 intecknat belopp för högst tre månader |
260 |
1.1.10.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
270 |
1.1.10.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
280 |
1.1.10.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
290 |
1.1.10.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
300-350 |
1.1.11 Obligationer från icke-finansiella bolag Artikel 416.1 b eller d i förordning (EU) nr 575/2013 |
300 |
1.1.11.1 icke intecknat belopp |
310 |
1.1.11.2 intecknat belopp för högst tre månader |
320 |
1.1.11.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
330 |
1.1.11.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
340 |
1.1.11.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
350 |
1.1.11.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
351 |
1.1.12 instrument som inte har privata hypotekslån som säkerhet (RMBS), emitterade av ett kreditinstitut, om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
352 |
1.1.12.1 icke intecknat belopp |
353 |
1.1.12.2 intecknat belopp för högst tre månader |
354 |
1.1.12.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
355 |
1.1.12.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
356 |
1.1.12.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
357 |
1.1.12.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
358 |
1.1.13 instrument som har privata hypotekslån som säkerhet (RMBS), emitterade av ett kreditinstitut, om de visar sig vara av högsta kreditkvalitet fastställd av EBA i enlighet med kriterierna i artikel 509.3, 509.4 och 509.5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
359 |
1.1.13.1 icke intecknat belopp |
360 |
1.1.13.2 intecknat belopp för högst tre månader |
361 |
1.1.13.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
362 |
1.1.13.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
363 |
1.1.13.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
364 |
1.1.13.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
365 |
1.1.14 obligationer som är berättigade till den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 och som uppfyller kriterierna i artikel 416.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
366 |
1.1.14.1 icke intecknat belopp |
370 |
1.1.14.2 intecknat belopp för högst tre månader |
380 |
1.1.14.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
390 |
1.1.14.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
400 |
1.1.14.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
410 |
1.1.14.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
420-470 |
1.1.15 andra obligationer än de obligationer som avses i 1.1.9, enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG |
420 |
1.1.15.1 icke intecknat belopp |
430 |
1.1.15.2 intecknat belopp för högst tre månader |
440 |
1.1.15.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
450 |
1.1.15.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
460 |
1.1.15.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
470 |
1.1.15.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
480-530 |
1.2 värdepapper och penningmarknadsinstrument som inte har rapporterats i post 1.1 och som är kvalificerade för kreditnivå 1 enligt artikel 122 Artikel 428.1 b i i förordning (EU) nr 575/2013. Totala värdepapper och penningmarknadsinstrument som inte redan har rapporterats i post 1.1. Det totala marknadsvärdet på obligationer enligt definitionen i artikel 428.1 b i i förordning (EU) nr 575/2013. |
480 |
1.2.1 icke intecknat belopp |
490 |
1.2.2 intecknat belopp för högst tre månader |
500 |
1.2.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
510 |
1.2.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
520 |
1.2.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
530 |
1.2.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
540-590 |
1.3 värdepapper och penningmarknadsinstrument som inte har rapporterats i post 1.1 och som är kvalificerade för kreditnivå 2 enligt artikel 122 Det totala marknadsvärdet på obligationer enligt definitionen i artikel 428.1 b ii i förordning (EU) nr 575/2013. |
540 |
1.3.1 icke intecknat belopp |
550 |
1.3.2 intecknat belopp för högst tre månader |
560 |
1.3.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
570 |
1.3.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
580 |
1.3.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
580 |
1.3.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
600-650 |
1.4 Andra värdepapper och penningmarknadsinstrument som inte rapporteras någon annanstans Det totala marknadsvärdet på obligationer enligt definitionen i artikel 428.1 b iii i förordning (EU) nr 575/2013. |
600 |
icke intecknat belopp |
610 |
intecknat belopp för högst tre månader |
620 |
intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
630 |
intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
640 |
intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
650 |
intecknat belopp för mer än tolv månader |
660-710 |
1.5 aktierelaterade värdepapper från icke-finansiella enheter som är noterade i ett stort index på en erkänd börs Artikel 428.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. Totala aktierelaterade värdepapper från icke-finansiella enheter som är noterade i ett stort index på en erkänd börs. |
660 |
1.5.1 icke intecknat belopp |
670 |
1.5.2 intecknat belopp för högst tre månader |
680 |
1.5.2 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
690 |
1.5.3 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
700 |
1.5.3 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
710 |
1.5.4 intecknat belopp för mer än tolv månader |
720-770 |
1.6 Andra aktierelaterade värdepapper Artikel 428.1 d i förordning (EU) nr 575/2013. Totala aktierelaterade värdepapper som inte har rapporterats i 1.3 |
720 |
1.6.1 icke intecknat belopp |
730 |
1.6.2 intecknat belopp för högst tre månader |
740 |
1.6.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
750 |
1.6.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
760 |
1.6.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
770 |
1.6.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
780-830 |
1.7 guld Artikel 428.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. |
780 |
1.7.1 icke intecknat belopp |
790 |
1.7.2 intecknat belopp för högst tre månader |
800 |
1.7.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
810 |
1.7.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
820 |
1.7.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
830 |
1.7.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
840-890 |
1.8 andra ädelmetaller Artikel 428.1 f i förordning (EU) nr 575/2013. Totalt innehav av andra ädelmetaller än guld [Anmärkning: Hit hör silver och platina. Guld ska i stället rapporteras i post 1.5.] |
840 |
1.8.1 icke intecknat belopp |
850 |
1.8.2 intecknat belopp för högst tre månader |
860 |
1.8.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
870 |
1.8.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
880 |
1.8.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
890 |
1.8.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
900-1250 |
1.9 icke förlängningsbara lån och fordringar Artikel 428.1 g i förordning (EU) nr 575/2013. Totala icke förlängningsbara lån och fordringar som avses i artikel 428.1 g i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras inom (de) berörd(a) underrad(erna) och kolumn(erna). |
900-950 |
1.9.1 där låntagarna är andra fysiska personer än kommersiella enmansföretagare och partnerskap Artikel 428.1 g i i förordning (EU) nr 575/2013. Totala icke förlängningsbara lån och fordringar där låntagarna är fysiska personer och där den sammanlagda insättningen från kunden eller kundgruppen med inbördes anknytning är mindre än 1 miljon euro. |
900 |
1.9.1.1 icke intecknat belopp |
910 |
1.9.1.2 intecknat belopp för högst tre månader |
920 |
1.9.1.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
930 |
1.9.1.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
940 |
1.9.1.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
960 |
1.9.1.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
960-1010 |
1.9.2 där låntagarna är små och medelstora företag som kan hänföras till klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller internmetoden för kreditrisk eller till företag som omfattas av behandlingen i artikel 153.4, där den sammanlagda insättningen från kunden eller kundgruppen med inbördes anknytning är mindre än 1 miljon euro Artikel 428.1 g ii i förordning (EU) nr 575/2013. Totala icke förlängningsbara lån och fordringar där låntagarna är små och medelstora företag som kan hänföras till klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller internmetoden för kreditrisk eller till företag som omfattas av behandlingen i artikel 153.4, där den sammanlagda insättningen från kunden eller kundgruppen med inbördes anknytning är mindre än 1 miljon euro. |
960 |
1.9.2.1 icke intecknat belopp |
970 |
1.9.2.2 intecknat belopp för högst tre månader |
980 |
1.9.2.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
990 |
1.9.2.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
1000 |
1.9.2.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
1010 |
1.9.2.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
1020-1070 |
1.9.3 där låntagarna är stater, centralbanker och offentliga organ Artikel 428.1 g iii i förordning (EU) nr 575/2013. Totala icke förlängningsbara lån och fordringar där låntagarna är stater, centralbanker och offentliga organ. |
1020 |
1.9.3.1 icke intecknat belopp |
1030 |
1.9.3.2 intecknat belopp för högst tre månader |
1040 |
1.9.3.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
1050 |
1.9.3.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
1060 |
1.9.3.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
1070 |
1.9.3.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
1080-1130 |
1.9.4 där låntagarna inte rapporteras i post 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, exklusive finansiella kunder Artikel 428.1 g iv i förordning (EU) nr 575/2013. Totala icke förlängningsbara lån och fordringar där låntagarna inte avses i post 1.7.1, 1.7.2 eller 1.7.3, exklusive finansiella kunder. |
1080 |
1.9.4.1 icke intecknat belopp |
1090 |
1.9.4.2 intecknat belopp för högst tre månader |
1100 |
1.9.4.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
1110 |
1.9.4.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
1120 |
1.9.4.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
1130 |
1.9.4.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
1140-1190 |
1.9.5 där låntagarna är kreditinstitut Artikel 428.1 g v i förordning (EU) nr 575/2013. Totala icke förlängningsbara lån och fordringar där låntagarna är kreditinstitut. |
1140 |
1.9.5.1 icke intecknat belopp |
1150 |
1.9.5.2 intecknat belopp för högst tre månader |
1160 |
1.9.5.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
1170 |
1.9.5.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
1180 |
1.9.5.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
1190 |
1.9.5.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
1200-1250 |
1.9.6 där låntagarna är andra finansiella kunder (som inte avses i 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3) än kreditinstitut Artikel 428.1 g v i förordning (EU) nr 575/2013. Totala icke förlängningsbara lån och fordringar där låntagarna är finansiella kunder. |
1200 |
1.9.6.1 icke intecknat belopp |
1210 |
1.9.6.2 intecknat belopp för högst tre månader |
1220 |
1.9.6.3 intecknat belopp för mellan tre och sex månader |
1230 |
1.9.6.4 intecknat belopp för mellan sex och nio månader |
1240 |
1.9.6.5 intecknat belopp för mellan nio och tolv månader |
1250 |
1.9.6.6 intecknat belopp för mer än tolv månader |
1260-1280 |
1.10 Icke förlängningsbara lån och fordringar som rapporteras i 1.7 som bedöms som fastigheter Artikel 428.1 h i förordning (EU) nr 575/2013. |
1260 |
1.10.1 Med säkerhet som ställts genom kommersiella fastigheter Artikel 428.1 h i i förordning (EU) nr 575/2013. |
1270 |
1.10.2 Med säkerhet som ställts genom bostadsfastigheter Artikel 428.1 h ii i förordning (EU) nr 575/2013. |
1280 |
1.10.3 Är finansierade på matchande löptider (pass through) via obligationer som är kvalificerade för den behandling som anges i artikel 129.4 eller 129.5 eller enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG Artikel 428.1 h iii i förordning (EU) nr 575/2013. |
1290 |
1.11 derivatfordringar Artikel 428.1 i i förordning (EU) nr 575/2013. Totala derivatfordringar netto. |
1300 |
1.12 alla övriga tillgångar Artikel 428.1 j i förordning (EU) nr 575/2013. Alla övriga tillgångar som inte redan har rapporterats i 1.1.1–1.8 ovan. Anmärkning: Tillgångar som dragits från kapitalbasen ska rapporteras i post 1.10. |
1310 |
1.13 tillgångar som dragits från kapitalbasen och som inte kräver stabil finansiering Artikel 428.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Alla tillgångar som dragits från kapitalbasen i enlighet med kapitalreglerna i förordning (EU) nr 575/2013. |
1320 |
1.14 Outnyttjade beviljade kreditfaciliteter Artikel 428.1 k i förordning (EU) nr 575/2013. Kreditfaciliteter som avses i artikel 428.1 k i förordning (EU) nr 575/2013. |
BILAGA XIV
Gemensam datapunktsmodell
Alla uppgiftsposter som anges i bilagorna I, III, IV, VI, VIII, X, XII och XVI ska omvandlas till en gemensam datapunktsmodell som utgör grunden för instituts och behöriga myndigheters enhetliga IT-system.
Den gemensamma datapunktsmodellen ska uppfylla följande kriterier:
a) ge en strukturerad avbildning av alla uppgiftsposter som anges i bilagorna I, III, IV, VI, VIII, X, XII och XVI,
b) identifiera alla affärsbegrepp som fastställs i bilagorna I till XIII, XVI och XVII,
c) tillhandahålla en uppgiftsordlista som fastställer tabellteckningar, ordinatabeteckningar, axelbeteckningar, domänbeteckningar, dimensionsbeteckningar och medlemsbeteckningar,
d) tillhandahålla måttstandarder som definierar datapunkters egenskaper eller belopp,
e) tillhandahålla datapunktsdefinitioner som uttrycks som en sammansättning av egenskaper som entydigt identifierar det finansiella begreppet, och
f) innehålla alla de relevanta tekniska specifikationer som krävs för att utveckla IT-rapporteringslösningar som ger enhetliga tillsynsuppgifter.
BILAGA XV
Valideringsregler
De uppgiftsposter som anges i bilagorna I, III, IV, VI, VIII, X, XII och XVI ska omfattas av valideringsregler som garanterar uppgifternas kvalitet och samstämmighet.
Valideringsreglerna ska uppfylla följande kriterier:
a) definiera de logiska sambanden mellan relevanta datapunkter,
b) inkludera filter och förhandsvillkor som definierar en uppsättning uppgifter för vilka valideringsregler är tillämpliga,
c) kontrollera att de rapporterade uppgifterna är jämförbara,
d) kontrollera att de rapporterade uppgifterna är korrekta, och
e) ange förvalda värden som ska tillämpas om de relevanta uppgifterna inte har rapporterats.
BILAGA XVI
RAPPORTERINGSMALLAR OM INTECKNADE TILLGÅNGAR
MALLAR FÖR INTECKNADE TILLGÅNGAR
Mall nummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
Kortnamn |
DEL A – ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGARNA |
|||
32,1 |
F 32.01 |
DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR |
AE-ASS |
32,2 |
F 32.02 |
ERHÅLLNA SÄKERHETER |
AE-COL |
32,3 |
F 32.03 |
EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH TILLGÅNGSSÄKRADE VÄRDEPAPPER SOM HAR EMITTERATS MEN ÄNNU INTE PANTSATTS |
AE-NPL |
32,4 |
F 32.04 |
INTECKNINGSKÄLLOR |
AE-SOU |
DEL B – UPPGIFTER OM LÖPTIDER |
|||
33 |
F 33.00 |
UPPGIFTER OM LÖPTIDER |
AE-MAT |
DEL C – POTENTIELLA INTECKNINGAR |
|||
34 |
F 34.00 |
POTENTIELLA INTECKNINGAR |
AE-CONT |
DEL D – SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER |
|||
35 |
F 35.00 |
EMITTERADE SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER |
AE-CB |
DEL E – DETALJERADE UPPGIFTER |
|||
36,1 |
F 36.01 |
DETALJERADE UPPGIFTER DEL I. |
AE-ADV1 |
36,2 |
F 36.02 |
DETALJERADE UPPGIFTER DEL II. |
AE-ADV2 |
F 32.01 – DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR (AE-ASS)
|
Redovisat värde av intecknade tillgångar |
De intecknade tillgångarnas verkliga värde |
Redovisat värde av ej intecknade tillgångar |
De ej intecknade tillgångarnas verkliga värde |
|||||||
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: godtagbara för centralbanker |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
Det rapporterande institutets tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
varav: emitterade av nationella regeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
varav: emitterade av finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
varav: hypotekslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Andra tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.02 – DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS ERHÅLLNA SÄKERHETER (AE-COL)
|
Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper |
Ej intecknade |
||||||
Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper som kan intecknas |
Det nominella värdet av erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas |
|||||||
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
130 |
Det rapporterande institutets erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
varav: emitterade av nationella regeringar |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
varav: emitterade av finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Andra erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Andra egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
TOTALA TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER |
|
|
|
|
|
|
|
F 32.03 – EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH TILLGÅNGSSÄKRADE VÄRDEPAPPER SOM HAR EMITTERATS MEN ÄNNU INTE PANTSATTS (AE-NPL)
|
Ej intecknade |
||||
Redovisat värde av de underliggande tillgångarna |
Det verkliga värdet av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas |
Det nominella värdet av egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas |
|||
|
varav: godtagbara för centralbanker |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||
010 |
Egna säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper som har emitterats men ännu inte pantsatts |
|
|
|
|
020 |
Innehållna emitterade säkerställda obligationer |
|
|
|
|
030 |
Innehållna emitterade tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
040 |
Bättre rangordning |
|
|
|
|
050 |
Mellanliggande |
|
|
|
|
060 |
Första-förlust |
|
|
|
|
F 32.04 – INTECKNINGSKÄLLOR (AE-SOU)
|
Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller värdepapperslån |
Tillgångar, erhållna säkerheter och andra egna skuldebrev än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
||||
|
varav: från andra enheter i gruppen |
|
varav: återanvända erhållna säkerheter |
varav: intecknade egna räntebärande värdepapper |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Redovisat värde av valda finansiella skulder |
|
|
|
|
|
020 |
Derivat |
|
|
|
|
|
030 |
varav: OTC |
|
|
|
|
|
040 |
Inlåning |
|
|
|
|
|
050 |
Repoavtal |
|
|
|
|
|
060 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
070 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
|
|
|
|
|
080 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
090 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
100 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
110 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
120 |
Andra inteckningskällor |
|
|
|
|
|
130 |
Det nominella värdet av erhållna låneåtaganden |
|
|
|
|
|
140 |
Det nominella värdet av erhållna finansiella garantier |
|
|
|
|
|
150 |
Det verkliga värdet av värdepapper som lånats mot annan säkerhet än kontanter |
|
|
|
|
|
160 |
Övriga |
|
|
|
|
|
170 |
Summa inteckningskällor |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Ifylls inte i gruppomfattande mallar |
||||
|
Ifylls aldrig |
F 33.00 – UPPGIFTER OM LÖPTIDER
|
Öppen löptid |
Över natten |
1 dag–1 vecka |
1–2 veckor |
2 veckor–1 månad |
1–3 månader |
3–6 månader |
6 månader–1 år |
1–2 år |
2–3 år |
3–5 år |
5–10 år |
>10 år |
|
|
Skuldernas återstående löptid |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
010 |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Återanvända erhållna säkerheter (mottagandedelen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Återanvända erhållna säkerheter (återanvändningsdelen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 34.00 – POTENTIELLA INTECKNINGAR (AE-CONT)
|
Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller värdepapperslån |
Potentiella inteckningar |
|||||
A. Minskning av det verkliga värdet på potentiella inteckningar med 30 % |
B. Nettoeffekt av en depreciering av väsentliga valutor med 10 % |
||||||
Tillkommande värde av intecknade tillgångar |
|||||||
Tillkommande värde av intecknade tillgångar |
Väsentlig valuta 1 |
Väsentlig valuta 2 |
… |
Väsentlig valuta n |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
||
010 |
Redovisat värde av valda finansiella skulder |
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
030 |
varav: OTC |
|
|
|
|
|
|
040 |
Inlåning |
|
|
|
|
|
|
050 |
Repoavtal |
|
|
|
|
|
|
060 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
070 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
|
|
|
|
|
|
080 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
090 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
100 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
110 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
120 |
Andra inteckningskällor |
|
|
|
|
|
|
170 |
Summa inteckningskällor |
|
|
|
|
|
|
F 35.00 – EMITTERADE SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER (AE-CB)
z-axeln ID för säkerhetsmassan (öppen)
|
Överensstämmelse med art. 129 CRR? |
Skulder för säkerställda obligationer |
Säkerhetsmassa |
||||||||||||||||||||||||
Rapport-datum |
+6 månader |
+12 månader |
+2 år |
+5 år |
+10 år |
Derivat-positioner med negativt netto-marknads-värde i säkerhets-massan |
Säkerställda obligationers externa kreditbetyg |
Rapport-datum |
+6 månader |
+12 månader |
+2 år |
+5 år |
+10 år |
Derivat-positioner med positivt netto-marknads-värde i säkerhets-massan |
Del av säkerhetsmassan som överstiger minimikraven för täckning |
||||||||||||
[JA/NEJ] |
Om JA, ange den primära tillgångs-klassen i säkerhets-massan |
enligt tillämplig lag-stiftning om säker-ställda obliga-tioner |
i förhållande till kreditvärderingsinstitutens krav för att det aktuella externa kreditbetyget för säkerställda obligationer ska bibehållas |
||||||||||||||||||||||||
Rapport-datum |
Kredit-värderings-institut 1 |
Kredit-betyg 1 |
Kredit-värderings-institut 2 |
Kredit-betyg 2 |
Kredit-värderings-institut 3 |
Kredit-betyg 3 |
Rapport-datum |
Kreditvärde-ringsinstitut 1 |
Kreditvärde-ringsinstitut 2 |
Kreditvärde-ringsinstitut 3 |
|||||||||||||||||
010 |
012 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
||
010 |
Nominellt belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Tillgångsspecifikt värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.01 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I (AE-ADV-1)
|
Inteckningskällor |
Tillgångar/skulder |
Säkerhetstyp/klassificering utifrån tillgångstyp |
Summa |
||||||||||||||||
Beviljade kredit-limiter |
Egetkapital-instrument |
Skuldebrev |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
Andra tillgångar |
||||||||||||||||
Summa |
varav: säkerställda obligationer |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
varav: emitterade av nationella regeringar |
varav: emitterade av finansiella företag |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
Centralbanker och nationella regeringar |
Finansiella företag |
Icke-finansiella företag |
Hushåll |
|||||||||||
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: hypoteks-lån |
|
varav: hypoteks-lån |
|||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
010 |
Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive t. ex. repor) |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Börshandlade derivat |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
OTC-derivat |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Repoavtal |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Emitterade säkerställda obligationer |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Emitterade tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Andra emitterade skuldebrev än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Andra inteckningskällor |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Eventualförpliktelser eller lånade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Summa intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Summa ej intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Intecknade + ej intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.02 – DETALJERAD MALL FÖR DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR (AE-ADV-2)
|
Inteckningskällor |
Tillgångar/skulder |
Säkerhetstyp/klassificering utifrån tillgångstyp |
Summa |
|||||||||||||||||
Beviljade kredit-limiter |
Egetkapital-instrument |
Skuldebrev |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
Andra erhållna säker-heter |
Andra egna skuldebrev än säker-ställda obligationer och tillgångs-säkrade värde-papper |
||||||||||||||||
Summa |
varav: säkerställda obligationer |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
varav: emitterade av nationella regeringar |
varav: emitterade av finansiella företag |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
Centralbanker och nationella regeringar |
Finansiella företag |
Icke-finansiella företag |
Hushåll |
||||||||||||
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: hypoteks-lån |
|
varav: hypoteks-lån |
||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|||
010 |
Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive t. ex. repor) |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Börshandlade derivat |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
OTC-derivat |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Repoavtal |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Emitterade säkerställda obligationer |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Emitterade tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Andra emitterade skuldebrev än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Andra inteckningskällor |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Eventualförpliktelser eller lånade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Summa intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Summa ej intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Intecknade + ej intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA XVII
RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR
Innehåll |
|
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER |
|
1. |
STRUKTUR OCH SYSTEM |
1.1 |
STRUKTUR |
1.2 |
REDOVISNINGSSTANDARD |
1.3 |
NUMRERINGSSYSTEM |
1.4 |
TECKENSYSTEM |
1.5 |
TILLÄMPNINGSNIVÅ |
1.6 |
PROPORTIONALITET |
1.7 |
DEFINITION AV INTECKNING |
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLEN |
|
2. |
DEL A: INTECKNINGSÖVERSIKT |
2.1 |
MALL: AE-ASS. DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR |
2.1.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
2.1.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
2.1.3 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
2.2 |
MALL: AE-COL. SÄKERHET SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE INSTITUTET |
2.2.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
2.2.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
2.2.3 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
2.3 |
MALL: AE-NPL. EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPER MED BAKOMLIGGANDE TILLGÅNGAR SOM SÄKERHET SOM EMITTERATS OCH ÄNNU INTE INTECKNATS |
2.3.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
2.3.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
2.3.3 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
2.4 |
MALL: AE-SOU. INTECKNINGSKÄLLOR |
2.4.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
2.4.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
2.4.3 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
3. |
DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER |
3.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
3.2 |
MALL: AE-MAT. UPPGIFTER OM LÖPTIDER |
3.2.1 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
3.2.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
4. |
DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR |
4.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
4.1.1 |
SCENARIO A: MINSKNING MED 30 % AV INTECKNADE TILLGÅNGAR |
4.1.2 |
SCENARIO B: DEPRECIERING PÅ 10 % AV BETYDANDE VALUTOR |
4.2 |
MALL: AE-CONT. POTENTIELLA INTECKNINGAR |
4.2.1 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
4.2.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
5. |
DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER |
5.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
5.2 |
MALL: AE-CB. EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER |
5.2.1 |
INSTRUKTIONER FÖR Z-AXELN |
5.2.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
5.2.3 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
6. |
DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER |
6.1 |
ALLMÄNNA KOMMENTARER |
6.2 |
MALL: AE-ADV1. DETALJERAD MALL FÖR DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR |
6.2.1 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
6.2.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
6.3 |
MALL: AE-ADV2. DETALJERAD MALL FÖR SÄKERHETER SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE INSTITUTET |
6.3.1 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER |
6.3.2 |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. STRUKTUR OCH SYSTEM
1.1 Struktur
1. Ramen består av fem grupper av mallar som består av sammanlagt nio mallar enligt följande schema:
a) Del A: Inteckningsöversikt:
— AE-ASS-mall. Det rapporterande institutets tillgångar
— AE-COL-mall. Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet
— AE-NPL. Egna säkerställda obligationer och värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (nedan ”ABS”) som emitterats och ännu inte intecknats
— AE-SOU. Inteckningskällor
b) Del B: Uppgifter om löptider:
— AE-MAT-mall. Uppgifter om löptider
c) Del C: Potentiella inteckningar
— AE-CONT-mall. Potentiella inteckningar
d) Del D: Säkerställda obligationer
— AE-CB-mall. Emission av säkerställda obligationer
e) Del E: Detaljerade uppgifter:
— AE-ADV-1-mall. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar
— AE-ADV-2-mall. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen samt till utförligare information om mer allmänna aspekter av rapporteringen.
1.2 Redovisningsstandard
3. Institutet ska rapportera redovisade värden enligt den redovisningsram som de använder för att rapportera finansiell information i enlighet med artiklarna 9–11. Institut som inte är skyldiga att rapportera finansiell information ska använda sina respektive redovisningsramar.
4. I denna bilaga avses med IAS och IFRS de internationella redovisningsstandarder som definieras i artikel 2 i förordning (EG) nr 1606/2002. För institut som rapporterar enligt IFRS-standarder har hänvisningar infogats till berörda IFRS-standarder.
1.3 Numreringssystem
5. Följande allmänna beteckningssystem används i dessa instruktioner och i bilaga XIIIA för att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall: {mall; rad; kolumn}. En asterisk betyder att valideringen avser hela raden eller kolumnen. Exempel: Med {AE-ASS; *; 2} avses dataposten på någon rad i kolumn 2 i AE-ASS-mallen.
6. För valideringar inom en mall används följande beteckning för att hänvisa till dataposter från den mallen: {rad; kolumn}.
1.4 Teckensystem
7. Mallar i bilaga XVI ska följa det teckensystem som beskrivs i bilaga V del I punkterna 9 och 10.
1.5 Tillämpningsnivå
8. Tillämpningsnivån för rapporteringen om inteckning av tillgångar ska följa rapporteringskraven för kapitalbasen i artikel 99.1 första stycket i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR). Institut som inte omfattas av tillsynskrav i enlighet med artikel 7 i CRR är således inte skyldiga att rapportera information om inteckning av tillgångar.
1.6 Proportionalitet
9. Vid tillämpning av artikel 16a.2 b ska nivån för inteckning av tillgångar beräknas enligt följande:
— Det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
— Summa tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
— Tillgångsinteckningskvot = (det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter)/(summa tillgångar och säkerheter)
10. Vid tillämpning av artikel 16a 2 a ska summan av tillgångar beräknas på följande sätt:
— Summa tillgångar = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}
1.7 Definition av inteckning
11. Vid tillämpning av denna bilaga och bilaga XVI ska en tillgång behandlas som intecknad om den är pantsatt eller om den är föremål för någon form av arrangemang för att säkra, kollateralisera eller kreditförstärka en transaktion från vilken den fritt kan återtas.
Det är viktigt att notera att pantsatta tillgångar som är föremål för någon form av begränsningar beträffande återtagandet, exempelvis tillgångar för vilka godkännande krävs innan de kan återtas eller ersättas av andra tillgångar, bör betraktas som intecknade. Definitionen grundas inte på någon uttrycklig legaldefinition, såsom överföring av äganderätten, utan på ekonomiska principer eftersom de rättsliga bestämmelserna i detta avseende kan skilja sig mellan olika länder. Definitionen är dock nära förknippad med avtalsvillkor. EBA anser att följande typer av avtal gott och väl täcks av definitionen (detta är en icke-uttömmande uppräkning):
— Transaktioner med säkerställd finansiering, inklusive repoavtal och återköpsavtal, värdepapperslån och andra former av utlåning mot säkerhet.
— Olika avtal om säkerhet, exempelvis säkerhet som ställts för marknadsvärdet av transaktioner med derivat.
— Finansiella garantier som är säkrade. Det bör noteras att om det inte finns några hinder för återtagande av säkerhet, såsom förhandsgodkännande, för den del av garantin som inte tagits i anspråk, bör endast det utnyttjade beloppet fördelas (enligt en proportionell fördelning).
— Säkerhet som ställts i clearingsystem, centrala motparter och andra infrastrukturinstitutet som ett villkor för att få tillgång till tjänster. Detta inbegriper obeståndsfonder och initialsäkerheter.
— Centralbanksfaciliteter. Förpositionerade tillgångar bör inte betraktas som intecknade, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av några placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk bör den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.
— Underliggande tillgångar från värdepapperiseringsstrukturer, där de finansiella tillgångarna inte har tagits bort från institutets finansiella tillgångar i balansräkningen. Tillgångar som underligger innehållna värdepapper (retained securities) räknas inte som intecknade, såvida inte dessa värdepapper på något vis är pantsatta eller värdepapperiserade för att säkra en transaktion.
— Tillgångar i säkerhetsmassor som används för emission av säkerställda obligationer. De tillgångar som underligger säkerställda obligationer räknas som intecknade, utom i vissa situationer då institutet innehar motsvarade säkrade obligationer (obligationer som är emitterade av institutet).
— Tillgångar som är placerade i faciliteter som inte har tagits i anspråk och som fritt kan tas ut bör som allmän regel inte betraktas som intecknade.
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLEN
2. DEL A: INTECKNINGSÖVERSIKT
12. I mallarna för inteckningsöversikten görs åtskillnad mellan tillgångar som används för att stödja finansierings- eller säkringsbehov på balansdagen (”nuvarande inteckningar”) och tillgångar som är tillgängliga för potentiella finansieringsbehov.
13. I översiktsmallen redovisas det rapporterade institutets intecknade tillgångar och icke-intecknade tillgångar i en tabell ordnade efter produkt. Samma uppdelning gäller även för erhållna säkerheter och andra emitterade egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar.
2.1 Mall: AE-ASS. Det rapporterande institutets tillgångar
2.1.1 Allmänna kommentarer
14. Denna punkt innehåller instruktioner som är tillämpliga på de huvudtyper av transaktioner som är relevanta när AE-mallar fylls i:
Alla transaktioner som ökar ett instituts inteckningsnivå har två aspekter som ska rapporteras oberoende av varandra i samtliga AE-mallar. Sådana transaktioner ska rapporteras både som inteckningskällor och som en intecknad tillgång eller säkerhet.
I följande exempel beskrivs hur en typ av transaktion ska rapporteras i denna del men samma regler gäller även för andra AE-mallar.
a) Värdepapperiserad inlåning
En värdepapperiserad inlåning rapporteras på följande sätt:
(i) Det redovisade värdet av inlåningen rapporteras som inteckningskälla i {AE-SOU; r070; c010}.
(ii) Om säkerheten är en tillgång i det rapporterande institutet rapporteras dess redovisade värde i {AE-ASS; *; c010} and {AE-SOU; r070; c030}; dess verkliga värde rapporteras i {AE-ASS; *; c040}.
(iii) Om säkerheten har tagits emot av det rapporterande institutet rapporteras dess verkliga värde i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} och {AE-SOU; r070; c040}.
b) Repor/omvända repor
Ett återköpsavtal (nedan ”repa”) rapporteras på följande sätt:
(i) Det redovisade värdet av repan rapporteras som inteckningskälla i {AE-SOU; r050; c010}.
(ii) Säkerheten i form av repan ska redovisas på följande sätt:
(iii) Om säkerheten är en tillgång i det rapporterande institutet rapporteras dess redovisade värde i {AE-ASS; *; c010} and {AE-SOU; r050; c030}; dess verkliga värde rapporteras i {AE-ASS; *; c040}.
(iv) Om säkerheten har tagits emot av det rapporterande institutet genom ett tidigare omvänt återköpsavtal (omvänd repa) rapporteras dess verkliga värde i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} och i {AE-SOU; r050; c040}.
c) Centralbanksfinansiering
Eftersom centralbanksfinansiering mot säkerhet endast är ett specialfall av värdepapperiserad inlåning eller en repotransaktion där motparten är en centralbank är reglerna i led i och ii ovan tillämpliga.
För transaktioner där det inte är möjligt att identifiera den specifika säkerheten för varje transaktion eftersom säkerheten är sammanlagd, kan säkerheten fördelas proportionellt på grundval av säkerhetsmassans sammansättning.
Tillgångar som inte har förpositionerats hos centralbanker är inte intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk fördelas den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.
d) Värdepapperslån
För värdepapperslån med likvidsäkerhet är reglerna för repor/omvända repor tillämpliga.
Värdepapperslån utan likvidsäkerhet rapporteras på följande sätt:
(i) Det verkliga värdet av lånade värdepapper rapporteras som inteckningskälla i {AE-SOU; r150; c010}. Om utlånaren inte får någon säkerhet för de utlånade värdepapperen utan en avgift, rapporteras {AE-SOU; r150; c010} som noll.
(ii) Om de värdepapper som utlånats som säkerhet är en tillgång i det rapporterande institutet rapporteras dess redovisade värde i {AE-ASS; *; c010} and {AE-SOU; r150; c030}; dess verkliga värde rapporteras i {AE-ASS; *; c040}.
(iii) Om de värdepapper som utlånats som säkerhet tagits emot av det rapporterande institutet, rapporteras deras verkliga värde i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} och {AE-SOU; r150; c040}.
e) Derivat (skulder)
Värdepapperiserade derivat med ett negativt verkligt värde rapporteras på följande sätt:
(i) Det redovisade värdet av derivatet rapporteras som inteckningskälla i {AE-SOU; r020; c010}.
(ii) Säkerheten (de initialsäkerheter som krävs för att öppna positionen och eventuell säkerhet som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktionen) rapporteras på följande sätt:
(i) Om den är en tillgång i det rapporterande institutet rapporteras dess redovisade värde i {AE-ASS; *; c010} and {AE-SOU; r020; c030}; dess verkliga värde rapporteras i {AE-ASS; *; c040}.
(ii) Om säkerheten har tagits emot av det rapporterade institutet rapporteras dess verkliga värde i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} och {AE-SOU; r020; c040}.
f) Säkerställda obligationer
Säkerställda obligationer för hela tillgångsinteckningen rapporteras som de instrument som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG, oberoende av om instrumenten har den rättsliga formen av säkerhet eller inte.
Inga särskilda regler är tillämpliga på säkerställda obligationer om det rapporterande institutet inte innehållit någon del av de säkerheter som det emitterat.
Om institutet innehållit någon del av emissionen tillämpas följande föreslagna behandling för att undvika dubbelräkning:
(i) Om de egna säkerställda obligationerna inte är pantsatta, rapporteras beloppet för säkerhetsmassan som ligger till grund för de värdepapper som innehållits och ännu inte pantsatts som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallarna. Ytterligare uppgifter om de innehållna säkerställda men ännu inte pantsatta obligationerna (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) rapporteras i mallen AE-NPL.
(ii) Om de egna säkerställda obligationerna är pantsatta, rapporteras beloppet för säkerhetsmassan som ligger till grund för de innehållna och pantsatta värdepapperen som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.
I följande tabell beskrivs rapporteringen av en säkerställd obligationsemission på EUR 100 varav 15 % är innehållen och inte pantsatt och 10 % är innehållen och ställd som säkerhet i en repotransaktion på EUR 11 med en centralbank, där säkerhetsmassan består av lån utan säkerhet och det redovisade värdet av lånen är EUR 150.
SOURCES OF ENCUMBRANCE |
||||
Type |
Amount |
Cells |
Loans encumbered |
Cells |
Covered bonds |
75% (100) = 75 |
{AE-Sources, r110, c010} |
75% (150) = 112,5 |
{AE-Assets, r100, c10} {AE-Sources, r110, c030} |
Central bank funding |
11 |
{AE-Sources, r060, c010} |
10% (150) = 15 |
{AE-Assets, r100, c10} {AE-Sources, r060, c030} |
NON ENCUMBRANCE |
||||
Type |
Amount |
Cells |
Non-encumbered loans |
Cells |
Own covered bonds retained |
15% 100 = 15 |
{AE-Not pledged, r010, c040} |
15% (150) = 22,5 |
{AE-Assets, r100, c60} {AE-Not pledged, r020, c010} |
g) Värdepapperisering
Värdepapperiseringar är räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och har sitt upphov i en värdepapperiseringstransaktion enligt definitionen i artikel 4.61 i CRR.
För värdepapperiseringar som finns kvar i balansräkningen ska reglerna för säkerställda obligationer tillämpas.
För värdepapperiseringar som tagits bort från balansräkningen finns det ingen inteckning där institutet innehar vissa värdepapper. Värdepappren tas upp i det rapporterande institutets handelslager som vilken annan säkerhet som helst som ställts av en tredje part.
2.1.2 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Det rapporterande institutets tillgångarIAS 1.9 a, Genomföranderiktlinje IG 6.Det rapporterande institutets sammanlagda tillgångar som redovisas i dess balansräkning. |
020 |
Beviljade kreditlimiterIAS 1.54 iDetta inbegriper saldon i centralbanker och andra institut som erhålls på anfordran. Kassamedel, dvs. innehav av utelöpande nationella och utländska sedlar och mynt som allmänt används som betalningsmedel och som ingår i raden ”Övriga tillgångar”. |
030 |
EgetkapitalinstrumentEgetkapitalinstrument enligt definitionen i IAS 32.1 som innehas av det rapporterande institutet. |
040 |
SkuldebrevPunkt 26, del 1 i bilaga V.Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterade institutet som emitterats som säkerheter och som inte är lån i den mening som avses i Europeiska centralbankens BSI-förordning. |
050 |
Varav: säkerställda obligationerRäntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är obligationer i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG. |
060 |
Varav: värdepapperiseringarRäntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är värdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.61 i CRR. |
070 |
Varav: emitterade av nationell offentlig sektorRäntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av nationella regeringar. |
080 |
Varav: emitterade av finansiella företagRäntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del I punkterna 35 c och 35 d. |
090 |
Varav: emitterade av icke-finansiella företagRäntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av icke-finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del I punkt 35 e. |
100 |
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiterLån och förskott, dvs. låneinstrument som innehas av det rapporterande institutet som inte är värdepapper, förutom saldon som erhålls på anfordran. |
110 |
Varav: hypotekslånAndra lån och förskott än beviljade kreditlimiter som är hypotekslån i enlighet med bilaga V del 2 punkt 41 h. |
120 |
Övriga tillgångarDet rapporterande institutets övriga tillgångar som redovisas i balansräkningen än de som nämns på ovanstående rader och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut. I detta fall ska egna räntebärande värdepapper tas upp på rad 240 i AE-COL-mallen och egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckningar. |
2.1.3 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Redovisat värde av intecknade tillgångarDet redovisade värdet av tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
020 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenDet redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av någon annan enhet som ingår i institutets konsolidering under tillsyn. |
030 |
varav godtagbara för centralbankerDet redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
040 |
Verkligt värde av intecknade tillgångarIFRS 13 och artikel 8 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU (1) för icke-IFRS-institut.Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingspunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. (Se IFRS 13 Värdering till verkligt värde.) |
050 |
varav godtagbara för centralbankerDet redovisade värdet av intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
060 |
Redovisat värde av icke-intecknade tillgångarDet redovisade värdet av tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är icke-intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
070 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenDet redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av någon annan enhet som ingår i institutets konsolidering under tillsyn. |
080 |
varav godtagbara för centralbankerDet redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
090 |
Verkligt värde av icke-intecknade tillgångarIFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut.Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är icke-intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingspunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. (Se IFRS 13 Värdering till verkligt värde.) |
100 |
varav godtagbara för centralbankerDet redovisade värdet av icke-intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
(1) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19). |
2.2 Mall: AE-COL. Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet
2.2.1 Allmänna kommentarer
15. För den säkerhet som erhålls av det rapporterande institutet och emitterade andra egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer eller värdepapper med bakomliggande säkerhet delas kategorin icke-intecknade tillgångar upp mellan de som kan intecknas eller som potentiellt kan intecknas och de som inte kan intecknas.
16. Tillgångar kan inte intecknas om de har tagits emot som säkerhet och det rapporterande institutet inte har tillåtelse att sälja eller återbelåna säkerheten, förutom i händelse av fallissemang för ägaren av säkerheten. Andra egna emitterade räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar kan inte intecknas om det finns någon begränsning i villkoren för emitteringen av möjligheten att sälja eller återbelåna de värdepapper som innehas.
17. Vid rapportering av tillgångsinteckningar rapporteras värdepapper som lånats mot en avgift utan ställande av likvidsäkerhet eller andra säkerheter än kontanter som erhållna säkerheter.
2.2.2 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
130 |
Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutetAlla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet. |
140 |
Beviljade kreditlimiterSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet som består av beviljade kreditlimiter. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 020 i AE-ASS-mallen.) |
150 |
EgetkapitalinstrumentSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av egetkapitalinstrument. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 030 i AE-ASS-mallen.) |
160 |
SkuldebrevSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 040 i AE-ASS-mallen.) |
170 |
Varav: säkerställda obligationerSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av säkerställda obligationer. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 050 i AE-ASS-mallen.) |
180 |
Varav: värdepapperiseringarSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av värdepapperiseringar. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 060 i AE-ASS-mallen.) |
190 |
Varav: emitterade av nationell offentlig sektorSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av nationella regeringar. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 070 i AE-ASS-mallen.) |
200 |
Varav: emitterade av finansiella företagSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av finansiella företag. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 080 i AE-ASS-mallen.) |
210 |
Varav: emitterade av icke-finansiella företagSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av icke-finansiella företag. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 090 i AE-ASS-mallen.) |
220 |
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiterSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 100 i AE-ASS-mallen.) |
230 |
Övriga erhållna säkerheterSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra tillgångar. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 120 i AE-ASS-mallen.) |
240 |
Andra emitterade värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapper med bakomliggande säkerhetEgna räntebärande värdepapper som innehållits av det rapporterande institutet som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. Eftersom innehållna eller återköpta emitterade egna räntebärande värdepapper enligt IAS 39.42 minskar de relaterade finansiella skulderna, inkluderas inte dessa värdepapper i det rapporterade företagets tillgångskategori (rad 010 i AE-ASS-mallen). Egna räntebärande värdepapper som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institutet ska tas upp på denna rad.Emitterade egna säkerställda obligationer eller egna emitterade värdepapperiseringar rapporteras inte i denna kategori eftersom olika regler är tillämpliga i de fallen för att undvika dubbelräkning: |
250 |
TOTALA TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPERDet rapporterande institutets samtliga tillgångar som redovisas i dess balansräkning, alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet samt emitterade egna räntebärande värdepapper som innehållits av det rapporterande institutet som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. |
2.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Verkligt värde av erhållna intecknade säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapperDet verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar.Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingspunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. (Se IFRS 13 Värdering till verkligt värde.) |
020 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenDet verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är emitterade av någon enhet inom konsolideringen under tillsyn. |
030 |
varav godtagbara för centralbankerDet verkliga värdet av intecknad säkerhet eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
040 |
Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknasDet verkliga värdet av det rapporterande institutets erhålla säkerheter som inte är intecknade men som kan intecknas eftersom det rapporterande institutet har tillåtelse att sälja eller återbelåna dem utan fallissemang för ägaren av säkerheten. Det innefattar även det verkliga värdet av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar som inte är intecknade men som kan intecknas. |
050 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenDet verkliga värdet av erhållna säkerheter eller av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapper mot säkerhet av tillgångar som kan intecknas och som är emitterade av någon enhet inom konsolideringen under tillsyn. |
060 |
varav godtagbara för centralbankerDet verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade andra egna räntebärande värdepapper eller värdepapperiseringar som kan intecknas och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
070 |
Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknasDet nominella värdet av erhållna säkerheter som innehas av det rapporterade institutet som inte är intecknade och som inte kan intecknas. Det innefattar även det nominella värdet av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterade institutet som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas. |
2.3 Mall: AE-NPL. Egna säkerställda obligationer och värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet som emitterats och ännu inte intecknats
2.3.1 Allmänna kommentarer
18. För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som emitterats och innehållits av det rapporterande institutet:
a) Om dessa värdepapper är pantsatta, rapporteras beloppet för säkerhetsmassan/underliggande tillgångar som ligger till grund för intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen. Finansieringskällan i händelse av pantsättning av egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar är den nya transaktion där värdepapper pantsätts (centralbanksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte den ursprungliga emissionen av säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.
b) Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta, rapporteras beloppet för säkerhetsmassan/underliggande tillgångar som ligger till grund för värdepapperen som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.
2.3.2 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Egna säkerställda obligationer och värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet som emitterats och ännu inte intecknatsEgna säkerställda obligationer och emitterade värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
020 |
Innehållna emitterade säkerställda obligationerEmitterade egna säkerställda obligationer som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
030 |
Innehållna emitterade värdepapperiseringarEmitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
040 |
Bättre rangordningTrancher av emitterade egna värdepapperiseringar med bättre rangordning som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se artikel 4.67 i CRR. |
050 |
Mellanliggande positionerTrancher i mellanliggande positioner av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Alla trancher som inte är trancher med bättre rangordning, dvs. sist att täcka förluster eller trancher i första-förlustläge, ska anses vara trancher i mellanliggande positioner. Se artikel 4.67 i CRR. |
060 |
Första förlustTrancher i första-förlustläge av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se artikel 4.67 i CRR. |
2.3.3 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Redovisat värde av underliggande pool av tillgångarDet redovisade värdet av säkerhetsmassan/underliggande tillgångar som ligger till grund för de egna säkerställda obligationerna och egna värdepapperiseringarna som innehålls och som ännu inte har pantsatts. |
020 |
Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknasDet verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade men som kan intecknas. |
030 |
Varav: godtagbara för centralbankerDet verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som uppfyller följande villkor: |
040 |
Det nominella värdet av egna ränte-bärande värdepapper som inte kan intecknasDet nominella värdet av egna säkerställda obligationer och egna värde-papperiseringar som innehålls och som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas. |
2.4 MALL: AE-SOU. INTECKNINGSKÄLLOR
2.4.1 Allmänna kommentarer
19. Denna mall tillhandahåller information om vikten av att det rapporterande institutet gör åtskillnad mellan olika inteckningskällor, inklusive sådana utan tillhörande finansiering som låneåtaganden eller erhållna finansiella garantier och obligationslån utan likvid-säkerhet.
20. Det totala beloppet för tillgångar och erhålla säkerheter i mallarna AE-ASS och AE-COL uppfyller följande valideringskrav: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
2.4.2 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Redovisat värde av valda finansiella skulderDet redovisade värdet av valda värdepapperiserade finansiella skulder för det rapporterande institutet, i den mån dessa skulder medför tillgångsinteckning för institutet. |
020 |
DerivatDet redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella skulder, dvs. med ett negativt verkligt värde, i den mån dessa derivat medför tillgångsinteckning för institutet. |
030 |
Varav: OTC (Over-the-Counter)Det redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella och OTC-baserade skulder, i den mån dessa derivat medför tillgångsinteckning. |
040 |
InlåningDet redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade inlåning, i den mån denna inlåning medför tillgångsinteckning för institutet. |
050 |
RepoavtalDet redovisade värdet av det rapporterande institutets återköpsavtal, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet.Återköpsavtal (repor) är transaktioner där det rapporterande institutet erhåller likvida medel i utbyte mot finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris med åtagande om att återköpa samma (eller motsvarande) tillgångar till ett fast pris på en viss dag i framtiden. Samtliga följande varianter av repo-liknande transaktioner ska rapporteras som återköpsavtal: – belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av värdepapperslån mot likvidsäkerhet och – belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av återköpsavtal (sale/buy-back). |
060 |
Varav: centralbankerDet redovisade värdet av det rapporterande institutets återköpsavtal med centralbanker, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning. |
070 |
Annan värdepapperiserad inlåning än återköpsavtalDet redovisade värdet av annan inlåning för det rapporterande institutet än återköpsavtal, i den mån denna inlåning medför tillgångsinteckning för institutet. |
080 |
Varav: centralbankerDet redovisade värdet av annan värdepapperiserad inlåning än återköpsavtal med centralbanker för det rapporterande institutet, i den mån denna inlåning medför tillgångsinteckning för institutet. |
090 |
Emitterade räntebärande värdepapperDet redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet.Den innehållna delen av en emission ska följa den särskilda behandling som föreskrivs i del 1 punkt 15 iv så att endast den procentandel av de räntebärande värdepapperen som placeras utanför enheter i gruppen tas med i denna kategori. |
100 |
Varav: emitterade säkerställda obligationerDet redovisade värdet av säkerställda obligationer vars tillgångar har sitt ursprung hos det rapporterade institutet, i den mån som dessa emitterade värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet. |
110 |
Varav: emitterade värdepappersiseringarDet redovisade värdet av värdepapperiseringar som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet. |
120 |
Andra inteckningskällorBeloppet för andra värdepapperiserade transaktioner för det rapporterande institutet än finansiella skulder, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
130 |
Nominellt värde av erhållna låneåtagandenDet nominella värdet av låneåtaganden som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa åtaganden medför tillgångsinteckning för institutet. |
140 |
Nominellt värde av erhållna finansiella garantierDet nominella värdet av finansiella garantier som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa garantier medför tillgångsinteckning för institutet. |
150 |
Verkligt värde av värdepapper som lånats utan likvid-säkerhetDet verkliga värdet av värdepapper som det rapporterande institutet lånat utan likvidsäkerhet, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
160 |
ÖvrigaBeloppet för andra värdepapperiserade transaktioner för det rapporterande institutet än finansiella skulder som inte täcks av ovanstående poster, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
170 |
TOTALT FÖR INTECKNINGSKÄLLORBeloppet för alla värdepapperiserade transaktioner för det rapporterande institutet, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
2.4.3 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapperBeloppet för motsvarande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och för utlånande andra värdepapper med icke-likvidsäkerhet, i den mån som dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet.Finansiella skulder rapporteras till redovisat värde, ansvarsförbindelser rapporteras till sitt nominella värde och utlånade värdepapper med icke-likvidsäkerhet rapporteras till sitt verkliga värde. |
020 |
Varav: från andra enheter i gruppenBeloppet för motsvarande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och för utlånade värdepapper med icke-likvidsäkerhet, i den mån motparten är någon annan enhet inom konsolideringen under tillsyn och transaktionen medför tillgångsinteckning för det rapporterande institutet.För regler om beloppstyper, se instruktionerna för kolumn 010. |
030 |
Tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och intecknade värdepapper med bakomliggande säkerhetBelopp för tillgångarna, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av olika typer av transaktioner som specificeras på raderna.För att säkerställa konsekvens med kriterierna i mallarna AE-ASS och AE-COL, rapporteras det rapporterande institutets tillgångar som är redovisade i balansräkningen till sina redovisade värden. Återanvända erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper som intecknats än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar rapporteras till sina verkliga värden. |
040 |
Varav: återanvänd erhållen säkerhetDet verkliga värdet av erhållen säkerhet som återanvänts/intecknats till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. |
050 |
Varav: intecknade egna räntebärande värdepapperDet verkliga värdet av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. |
3. DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER
3.1 Allmänna kommentarer
21. Den mall som ingår i del B ger en allmän översikt over beloppet för intecknade tillgångar och återanvända erhållna säkerheter som omfattas av de definierade intervallen för motsvarande skulders återstående löptid.
3.2 Mall: AE-MAT. Uppgifter om löptider
3.2.1 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Intecknade tillgångarVid tillämpning av denna mall innefattar intecknade tillgångar samtliga följande: |
020 |
Återanvänd erhållen säkerhet (mottagande enhet)Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 040 i AE-SOU-mallen.Beloppen rapporteras till verkligt värde och fördelas mellan en uppsättning kvarvarande förfalloperioder som specificeras i kolumnerna i enlighet med den återstående löptiden för den transaktion som genereras för den enhet för vilken säkerheten återanvänds (mottagande enhet). |
030 |
Återanvänd erhållen säkerhet (återanvändande enhet)Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 040 i AE-SOU-mallen.Beloppen rapporteras till verkligt värde och fördelas mellan en uppsättning kvarvarande förfalloperioder som specificeras i kolumnerna i enlighet med den återstående löptiden för källan till dess inteckning (återanvändande enhet): Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper. |
3.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Öppen löptidBeviljad kreditlimit utan angiven förfallodag. |
020 |
En dagFörfallodag tidigare än eller lika med 1 dag. |
030 |
> 1 dag <= 1 veckaFörfallodag senare än 1 dag och tidigare än eller lika med 1 vecka. |
040 |
> 1 vecka <= 2 veckorFörfallodag senare än 1 vecka och tidigare än eller lika med 2 veckor. |
050 |
> 2 veckor <= 1 månadFörfallodag senare än 2 veckor och tidigare än eller lika med 1 månad. |
060 |
> 1 månad <= 3 månaderFörfallodag senare än 1 månad och tidigare än eller lika med 3 månader. |
070 |
> 3 månader <= 6 månaderFörfallodag senare än 3 månader och tidigare än eller lika med 6 månader. |
080 |
> 6 månader <= 1 årFörfallodag senare än 6 månader och tidigare än eller lika med 1 år. |
090 |
> 1 år <= 2 årFörfallodag senare än 1 år och tidigare än eller lika med 2 år. |
100 |
> 2 år <= 3 årFörfallodag senare än 2 år och tidigare än eller lika med 3 år. |
110 |
> 3 år <= 5 årFörfallodag senare än 3 år och tidigare än eller lika med 5 år. |
120 |
> 5 år <= 10 årFörfallodag senare än 5 år och tidigare än eller lika med 10 år. |
130 |
> 10 årFörfallodag senare än 10 år. |
4. DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR
4.1 Allmänna kommentarer
22. Denna mall ska instituten använda för att beräkna nivån på tillgångsinteckningen under en rad stresscenarier.
23. Med potentiella inteckningar avses de ytterligare tillgångar som kan behöva intecknas om de rapporterande instituten tvingas möta en negativ utveckling som utlösts av en extern händelse utanför det rapporterande institutets kontroll (exempelvis en nedgradering, minskning av det verkliga värdet av intecknade tillgångar eller en allmän förlust av förtroende). I sådana fall behöver det rapporterande institutet inteckna ytterligare tillgångar till följd av redan existerande transaktioner. Det ytterligare beloppet för intecknade tillgångar ska vara exklusive effekterna av institutets säkringstransaktioner mot de händelser som beskrivs under de ovannämnda stresscenarierna.
24. Mallen innehåller följande två scenarier för att rapportera potentiella inteckningar som beskrivs närmare i avsnitten 4.1.1. och 4.1.2. Den information som rapporteras ska vara institutets rimliga uppskattning baserad på den bästa tillgängliga informationen.
a) Minskning av det verkliga värdet av intecknade tillgångar med 30 %. Detta scenario täcker endast en förändring av det underliggande verkliga värdet av tillgångarna och inte någon annan förändring som kan påverka dess redovisade värde, exempelvis valutakursvinster eller valutakursförluster eller potentiell nedskrivning. Det rapporterande institutet kan då tvingas ställa mer säkerhet för att bevara värdet av säkerhetskonstanten.
b) En depreciering på 10 % av varje valuta där institutet har samlade skulder som uppgår till minst 5 % av institutets totala skulder.
25. Scenarierna ska rapporteras oberoende av varandra och betydande valutadeprecieringar ska också rapporteras oberoende av deprecieringar av andra betydande valutor. Instituten ska således inte beakta korrelationer mellan scenarierna.
4.1.1 Scenario A: Minskning med 30 % av intecknade tillgångar
26. Det ska antas att alla intecknade tillgångar minskar med 30 % i värde. För beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet som uppkommer av en sådan minskning ska instituten ta hänsyn till befintliga nivåer av övervärde i säkerhetsmassan så att endast en miniminivå av inteckningar bibehålls. För beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet ska instituten också beakta avtalade krav i de berörda kontrakten och avtalen, inklusive utlösande tröskelvärden.
27. Endast kontrakt och avtal där det finns en lagstadgad skyldighet att tillhandahålla ytterligare säkerhet ska inbegripas. I detta ingår emissioner av säkerställda obligationer där det finns ett lagstadgat krav om att upprätthålla miniminivåer av övervärde i säkerhetsmassan men inget krav på att bibehålla befintliga värderingsnivåer för den säkerställda obligationen.
4.1.2 Scenario B: Depreciering på 10 % av betydande valutor
28. En valuta är en väsentlig valuta om det rapporterande institutet har samlade skulder i den valutan som uppgår till minst 5 % av institutets samlade skulder.
29. I beräkningen av en depreciering på 10 % ska hänsyn tas till förändringar både på tillgångs- och skuldsidan, dvs. instituten ska fokusera på obalanser mellan tillgångar och skulder. Exempel: Repotransaktioner i USD som grundas på tillgångar i USD ger inte upphov till ytterligare inteckning, medan en repotransaktion i USD som grundas på en tillgång i EUR ger upphov till ytterligare inteckning.
30. Alla transaktioner som berör mer än en valuta ska omfattas av denna beräkning.
4.2 Mall: AE-CONT. Potentiella inteckningar
4.2.1 Instruktioner för särskilda rader
31. Se instruktionerna för särskilda kolumner i AE-SOU i avsnitt 1.5.1. Innehållet i kolumnerna i den här mallen, AE-CONT, skiljer sig inte från AE-SOU-mallen.
4.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapperSamma instruktioner och uppgifter som för kolumn 010 i AE-SOU-mallen.Beloppet för motsvarande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och för utlånande andra värdepapper med icke-likvidsäkerhet, i den mån som dessa transaktioner medför tillgångsinteckningar för institutet.Så som anges för varje rad i mallen ska finansiella skulder rapporteras till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser till sitt nominella värde och utlånade värdepapper till sitt verkliga värde. |
020 |
A. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av scenario A.I enlighet med instruktionerna i del I av denna bilaga ska dessa belopp rapporteras till sina redovisade värden om beloppet är relaterat till det rapporterande institutets tillgångar eller till sitt verkliga värde om de är relaterade till erhållna säkerheter. Belopp som överskrider institutets icke-intecknade tillgångar och säkerhet rapporteras till verkligt värde. |
030 |
B. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Väsentlig valuta 1 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av depreciering av väsentlig valuta 1 i scenario B.Se regler för beloppstyper på rad 020. |
040 |
B. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Väsentlig valuta 2 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av depreciering av väsentlig valuta 2 i scenario B.Se regler för beloppstyper på rad 020. |
5. DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER
5.1 Allmänna kommentarer
32. Informationen i denna mall rapporteras för alla säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper och som emitteras av det rapporterande institutet. Säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper är de obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG. De är säkerställda obligationer som emitterats av det rapporterande institutet om det rapporterande institutet avseende den säkerställda obligationen enligt lag omfattas av särskild offentlig tillsyn avsedd att skydda obligationsinnehavare och om det för den säkerställda obligationen enligt lag krävs att de belopp som härrör från emissionen av dessa obligationer ska investeras i tillgångar som, under obligationens hela giltighetstid, kan täcka de med obligationerna förenade fordringarna och som i händelse av emittentens fallissemang med prioritet ska användas för återbetalning av kapital och upplupen ränta.
33. Säkerställda obligationer som emitteras av eller för det rapporterande institutet som inte uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper ska inte rapporteras i AE-CB-mallarna.
34. Rapporteringen ska baseras på den lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer, dvs. de rättsliga bestämmelser som är tillämpliga på programmet för säkerställda obligationer.
5.2 Mall: AE-CB. Emission av säkerställda obligationer
5.2.1 Instruktioner för z-axeln
z-axel |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)Identifieraren för säkerhetsmassan består av namnet eller en entydig förkortning för den enhet som emitterar säkerhetsmassan och beteckningen på den säkerhetsmassa som enskilt är föremål för de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer. |
5.2.2 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Nominellt värdeDet nominella värdet är summan av krav på betalning av huvudbeloppet, som fastställts i enlighet med reglerna i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämplig för att fastställa tillräcklig täckning. |
020 |
Nuvärde (swapp)/MarknadsvärdeNuvärdet (swap) är summan av krav på betalning av huvudbeloppet och räntan, diskonterat på grundval av en valutaspecifik riskfri avkastningskurva, som fastställts i enlighet med reglerna i den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer som är tillämpliga för fastställandet av tillräcklig täckning.För kolumnerna 080 och 210 som avser derivatpositioner i säkerhetsmassan ska beloppet för deras marknadsvärde rapporteras. |
030 |
Tillgångsspecifikt värdeDet tillgångsspecifika värdet är det ekonomiska värdet av tillgångarna i säkerhetsmassan, som kan beskrivas av ett verkligt värde i enlighet med IFRS 13, ett marknadsvärde som konstaterats av genomförda transaktioner på likvida marknader, eller ett nuvärde som diskonterar framtida kassaflöden för en tillgång på grundval av en tillgångsspecifik räntekurva. |
040 |
Redovisat värdeDet redovisade värdet av en säkerställd obligationsskuld eller en tillgång i säkerhetsmassan är det redovisade värdet för emittenten av den säkerställda obligationen. |
5.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Överensstämmelse med art. 129 CRR? [JA/NEJ]Instituten ska ange om säkerhetsmassan uppfyller kraven i artikel 129 i CRR för att vara kvalificerad för den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i den förordningen. |
012 |
Om JA, ange den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan.Om säkerhetsmassan är kvalificerad för den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i CRR (svar JA i kolumn 011), ska den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan anges i denna cell. Klassificeringen i artikel 129.1 i den förordningen ska användas för detta ändamål, och koderna ”a”, ”b”, ”c”, ”d”, ”e”, ”f” och ”g” ska anges i enlighet därmed. Koden ”h” används om den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan inte faller under någon av kategorierna ovan. |
020–140 |
Säkerställda obligationsskulderSäkerställda obligationsskulder är skulder som den emitterande enheten ådragit sig genom att emittera säkerställda obligationer och omfattar alla positioner som definieras av respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är föremål för de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer (detta kan t.ex. vara värdepapper i omlopp samt motpartspositionen för emittenten av den säkerställda obligationen i derivatpositioner med ett i emittentens perspektiv negativt marknadsvärde hänfört till säkerhetsmassan och behandlat som skulder liknande säkerställda obligationsskulder i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer). |
020 |
RapporteringsdagBeloppen för säkerställda obligationsskulder, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, i enlighet med olika framtida datumintervall. |
030 |
+ 6 månaderDagen ”+ 6 månader” är en tidpunkt som infaller sex månader efter referensdagen för rapporteringen. Belopp ska tillhandahållas med antagandet om oförändrade säkerställda obligationsskulder jämfört med referensdagen för rapporteringen förutom avskrivning. Om det inte finns en fast betalningsplan ska den förväntade löptiden användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter. |
040–070 |
+ 12 månader – + 10 årAnges precis som för ”+ 6 månader” (kolumn 030) för respektive tidpunkt i förhållande till referensdagen för rapporteringen. |
080 |
Derivatpositioner med negativt nettomarknadsvärde i säkerhetsmassanDet negativa nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett negativt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan är sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer genom att sådana derivatpositioner med ett negativt marknadsvärde kräver täckning av godtagbara tillgångar i säkerhetsmassan.Det negativa nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för referensdagen för rapporteringen. |
090–140 |
Extern kreditvärdering av säkerställd obligationInformation ska tillhandahållas om externa kreditvärderingar av respektive säkerställd obligation om sådana finns på rapporteringsdagen. |
090 |
Kreditvärderingsinstitut 1Om det finns minst ett kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdagen ska namnet på dessa kreditvärderingsinstitut anges här. Om det finns kreditvärderingar från fler än tre kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdagen ska de tre kreditvärderingsinstitut för vilka information lämnas väljas utifrån deras respektive marknadsutbredning. |
100 |
Kreditvärdering 1Den kreditvärdering som utfärdats av det kreditvärderingsinstitut som rapporteras i kolumn 090 för den säkerställda obligationen per referensdagen för rapporteringen. Om det finns lång- och kortsiktiga kreditvärderingar från samma kreditvärderingsinstitut, ska den långsiktiga kreditvärderingen rapporteras. Den rapporterade kreditvärderingen ska inbegripa eventuella modifieringar. |
110, 130 |
Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3Ytterligare kreditvärderingsinstitut som utfärdat kreditvärderingar av den säkerställda obligationen per referensdagen för rapporteringen ska anges på samma sätt som för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 090). |
120, 140 |
Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3Ytterligare kreditvärderingar av den säkerställda obligationen som utfärdats av kreditvärderingsinstitut 2 och 3 per referensdagen för rapporteringen ska anges på samma sätt som för kreditvärdering 1 (kolumn 100). |
150–250 |
SäkerhetsmassaSäkerhetsmassan består av alla positioner, inklusive derivatpositioner för emittenten av den säkerställda obligationen, med ett positivt nettomarknadsvärde som är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer. |
150 |
RapporteringsdagBeloppen för tillgångar i säkerhetsmassan, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan. Detta belopp innefattar minimikrav på övervärde i säkerhetsmassan plus eventuellt ytterligare övervärde i säkerhetsmassan utöver minimikravet, i den mån respektive säkerställd obligation är föremål för skyddsåtgärder. |
160 |
+ 6 månaderRapporteringdagen ”+ 6 månader” är en tidpunkt som infaller sex månader efter referensdagen för rapporteringen. Belopp ska tillhandahållas med antagandet om oförändrad säkerhetsmassa jämfört med referensdagen för rapporteringen förutom avskrivning. Om det inte finns en fast betalningsplan ska den förväntade löptiden användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter. |
170–200 |
+ 12 månader – + 10 årAnges precis som för ”+ 6 månader” (kolumn 160) för respektive tidpunkt i förhållande till referensdagen för rapporteringen. |
210 |
Derivatpositioner i säkerhetsmassan med negativt nettomarknadsvärdeDet positiva nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan är sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer genom att sådana derivatpositioner med ett positivt marknadsvärde inte ingår i konkursboet för emittenten av den säkerställda obligationen.Det positiva nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för referensdagen för rapporteringen. |
220–250 |
Säkerhetsmassa utöver minimitäckningskravenBelopp i säkerhetsmassan, inklusive derivatpositioner med positivt nettomarknadsvärde, utöver kraven på minimitäckning (övervärde i säkerhetsmassan). |
220 |
i enlighet med berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationerBelopp för övervärde i säkerhetsmassan i förhållande till den minimitäckning som krävs i den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer. |
230–250 |
i enlighet med kreditvärderingsinstitutens metod för att bibehålla aktuell kreditvärdering av den säkerställda obligationenBelopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som i enlighet med den information om respektive kreditvärderingsinstituts metod som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen minst skulle krävas för att upprätthålla den befintliga kreditvärderingen som utfärdats av respektive kreditvärderingsinstitut. |
230 |
Kreditvärderingsinstitut 1Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som i enlighet med den information om den metod som tillämpas av kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 090) som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen minst skulle krävas för att upprätthålla kreditvärdering 1 (kolumn 100). |
240–250 |
Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3Instruktionerna för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 230) är även tillämpliga för kreditvärderingsinstitut 2 (kolumn 110) och kreditvärderingsinstitut 3 (kolumn 130). |
6. DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER
6.1 Allmänna kommentarer
35. Del E har samma struktur som i inteckningsöversiktsmallen i del A i bilaga I, med olika mallar för det rapporterande institutets inteckning av tillgångar och för erhållen säkerhet: AE-ADV1 respektive AE-ADV2. Motsvarande skulder är således skulder som säkras av intecknade tillgångar och det behöver inte finnas någon en-till-en-relation.
6.2 Mall: AE-ADV1. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar
6.2.1 Instruktioner för särskilda rader
Rader |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010–020 |
Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive bland annat repor)Alla slags skulder för det rapporterande institutet där motparten för transaktionen är en centralbank.Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker ska inte behandlas som intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier fördelas den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken. |
030–040 |
Börshandlade derivatRedovisat värde av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella skulder, i den mån dessa derivat är noterade och handlas med på en godkänd handelsbörs och de medför tillgångsinteckning för institutet. |
050–060 |
OTC-derivatDet redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella skulder, i den mån derivaten är OTC-baserade och medför tillgångsinteckning för institutet. (Samma instruktion som i rad 030 i AE-SOU-mallen.) |
070–080 |
RepoavtalDet redovisade värdet av det rapporterande institutets återköpsavtal där motparten för transaktionen inte är en centralbank, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. För återköpsavtal med tre parter ska samma behandling tillämpas som för återköpsavtalen, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för det rapporterande institutet. |
090–100 |
Annan värdepapperiserad inlåning än återköpsavtalDet redovisade värdet av annan inlåning för det rapporterande institutet än återköpsavtal där motparten för transaktionen inte är en centralbank, i den mån dessa inlåningar medför tillgångsinteckning för institutet. |
110–120 |
Emitterade säkerställda obligationsvärdepapperSe instruktionerna på rad 100 i AE-SOU-mallen. |
130–140 |
Emitterade värdepapperiseringarSe instruktionerna på rad 110 i AE-SOU-mallen. |
150–160 |
Andra emitterade räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapper med bakomliggande säkerhetDet redovisade värdet av andra räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet.Om det rapporterande institutet har innehållit vissa av de emitterade räntebärande värdepapperen, antingen från emissionsdagen eller därefter till följd av återköp, ska dessa innehållna värdepapper inte tas med i denna post. Den säkerhet som tilldelas till dem ska inte heller klassificeras som icke-intecknad vid tillämpning av denna mall. |
170–180 |
Andra inteckningskällorSe instruktionerna på rad 120 i AE-SOU-mallen. |
190 |
Summa intecknade tillgångarDet redovisade beloppet för de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är intecknade för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. |
200 |
varav godtagbara för centralbankerDet redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till, för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
210 |
Summa icke-intecknade tillgångarDet redovisade beloppet för de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som inte är intecknade för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
220 |
varav godtagbara för centralbankerDet redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som inte är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till, för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs.lämna rapporteringsfältet tomt. |
230 |
Intecknade + Icke-intecknade tillgångarDet redovisade beloppet för de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. |
6.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Beviljade kreditlimiterSe instruktionerna för rad 020 i AE-ASS-mallen. |
020 |
EgetkapitalinstrumentSe instruktionerna för rad 030 i AE-ASS-mallen. |
030 |
TotaltSe instruktionerna för rad 040 i AE-ASS-mallen. |
040 |
Varav: säkerställda obligationerSe instruktioner för rad 050 i AE-ASS-mallen. |
050 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenSäkerställda obligationer enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 050 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon annan enhet i konsolideringen under tillsyn. |
060 |
Varav: värdepapperiseringarSe instruktionerna för rad 060 i AE-ASS-mallen. |
070 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenVärdepapperiseringar enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 060 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon annan enhet i konsolideringen under tillsyn. |
080 |
Varav: emitterade av nationell offentlig sektorSe instruktionerna för rad 070 i AE-ASS-mallen. |
090 |
Varav: emitterade av finansiella företagSe instruktionerna för rad 080 i AE-ASS-mallen. |
100 |
Varav: emitterade av icke-finansiella företagSe instruktionerna för rad 090 i AE-ASS-mallen. |
110 |
Centralbanker och nationella regeringarAndra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till centralbanker eller nationella regeringar. |
120 |
Finansiella företagAndra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag. |
130 |
Icke-finansiella företagAndra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
140 |
Varav: hypotekslånAndra lån och förskott än beviljade kreditlimiter med hypotek som säkerhet till icke-finansiella företag. |
150 |
HushållAndra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
160 |
Varav: hypotekslånAndra lån och förskott än beviljade kreditlimiter med hypotek som säkerhet till hushåll. |
170 |
Övriga tillgångarSe instruktionen för rad 120 i AE-ASS-mallen. |
180 |
TotaltSe instruktionen för rad 010 i AE-ASS-mallen. |
6.3 Mall: AE-ADV2. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
6.3.1 Instruktioner för särskilda rader
36. Se punkt 6.2.1 eftersom instruktionerna är desamma för båda mallarna.
6.3.2 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumner |
Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner |
010 |
Beviljade kreditlimiterSe instruktionerna för rad 140 i AE-COL-mallen. |
020 |
EgetkapitalinstrumentSe instruktionerna för rad 150 i AE-COL-mallen. |
030 |
TotaltSe instruktionerna för rad 160 i AE-COL-mallen. |
040 |
Varav: säkerställda obligationerSe instruktionerna på rad 170 i AE-COL-mallen. |
050 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet som är säkerställda obligationer som emitterats av en annan enhet inom institutets konsolidering under tillsyn. |
060 |
Varav: värdepapperiseringarSe instruktionerna för rad 180 i AE-COL-mallen. |
070 |
Varav: emitterade av andra enheter i gruppenSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet som är värdepapperiseringar som emitterats av en annan enhet inom institutets konsolidering under tillsyn. |
080 |
Varav: emitterade av nationell offentlig sektorSe instruktionerna för rad 190 i AE-COL-mallen. |
090 |
Varav: emitterade av finansiella företagSe instruktionerna för rad 200 i AE-COL-mallen. |
100 |
Varav: emitterade av icke-finansiella företagSe instruktionerna för rad 210 i AE-COL-mallen. |
110 |
Centralbanker och nationell offentlig sektor.Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till centralbanker eller nationell offentlig sektor. |
120 |
Finansiella företagSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag. |
130 |
Icke-finansiella företagSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
140 |
Varav: hypotekslånSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott med hypotek som säkerhet än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
150 |
HushållSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
160 |
Varav: hypotekslånSäkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott med hypotek som säkerhet än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
170 |
Övriga tillgångarSe instruktionerna för rad 230 i AE-COL-mallen. |
180 |
Andra emitterade värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapper med bakomliggande säkerhetSe instruktionerna för rad 240 i AE-COL-mallen. |
190 |
TotaltSe instruktionerna för raderna 130 och 140 i AE-COL-mallen. |
BILAGA XVIII
YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT I ENLIGHET MED ARTIKEL 415.3 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013
LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMALLAR |
||
Mallnummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSMALLAR |
||
67 |
C 67.00 |
KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART |
68 |
C 68.00 |
KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP |
69 |
C 69.00 |
PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER |
70 |
C 70.00 |
FÖRLÄNGNING AV FINANSIERING |
C 67.00 – KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART
z-axel Totala och väsentliga valutor
Koncentration av finansiering per motpart |
|||||||||
|
Motpartens namn |
LEI-kod |
Motpartssektor |
Motpartens hemvist |
Produkttyp |
Erhållet belopp |
Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid |
Viktad genomsnittlig återstående löptid |
|
Rad |
ID |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
010 |
1. DE TIO FRÄMSTA MOTPARTERNA SOM VAR OCH EN SVARAR FÖR MINST 1 % AV DE TOTALA SKULDERNA |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1,01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1,02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1,04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1,06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1,08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1,09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
2. ALLA ÖVRIGA SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 68.00 – KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP
z-axel Totala och väsentliga valutor
Koncentration av finansiering per produkttyp |
|||||||
Rad |
ID |
Produktnamn |
Totalt erhållet belopp |
Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland |
Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland |
Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid |
Viktad genomsnittlig återstående löptid |
|
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
PRODUKTER SOM SVARAR FÖR MINST 1 % AV DE TOTALA SKULDERNA |
|||||||
010 |
1 |
FINANSIERING GENOM INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN |
|
|
|
|
|
020 |
1,1 |
Avistainlåning |
|
|
|
|
|
030 |
1,2 |
Inlåning med fast löptid och en ursprunglig löptid på mindre än 30 dagar |
|
|
|
|
|
040 |
1,3 |
Inlåning med fast löptid och en ursprunglig löptid på över 30 dagar |
|
|
|
|
|
050 |
1.3.1 |
där uttagsavgiften för ett förtida uttag är väsentligt högre än förlusten av den ränta som skulle erhållits under den återstående löptiden |
|
|
|
|
|
060 |
1.3.2 |
där uttagsavgiften för ett förtida uttag inte är väsentligt högre än förlusten av den ränta som skulle erhållits under den återstående löptiden |
|
|
|
|
|
070 |
1,4 |
Sparkonton |
|
|
|
|
|
080 |
1.4.1 |
där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg |
|
|
|
|
|
090 |
1.4.2 |
där uttag måste meddelas mindre än 30 dagar i förväg |
|
|
|
|
|
100 |
2 |
KAPITALMARKNADSFINANSIERING |
|
|
|
|
|
110 |
2,1 |
Osäkrad kapitalmarknadsfinansiering |
|
|
|
|
|
120 |
2.1.1 |
varav finansiella kunder |
|
|
|
|
|
130 |
2.1.2 |
varav icke-finansiella kunder |
|
|
|
|
|
140 |
2.1.3 |
varav från enheter inom samma företagsgrupp |
|
|
|
|
|
150 |
2,2 |
Säkrad kapitalmarknadsfinansiering |
|
|
|
|
|
160 |
2.2.1 |
varav repoavtal |
|
|
|
|
|
170 |
2.2.2 |
varav emission av säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
180 |
2.2.3 |
varav emission av tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
190 |
2.2.4 |
varav från enheter inom samma företagsgrupp |
|
|
|
|
|
C 69.00 – PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER
z-axel Totala och väsentliga valutor
Priser för olika finansieringstider |
||||||||||||||||||||
|
En dag |
En vecka |
En månad |
Tre månader |
Sex månader |
Ett år |
Två år |
Fem år |
Tio år |
|||||||||||
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
Spread |
Volym |
|||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
010 |
1 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1,1 |
varav: Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1,2 |
varav: Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1,3 |
varav: Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1,4 |
varav: icke efterställda värdepapper utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1,5 |
varav: Säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1,6 |
varav: Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet inklusive tillgångsbaserade certifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 70.00 - FÖRLÄNGNING AV FINANSIERING
z-axel Totala och väsentliga valutor
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
010 |
1.1 |
1 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2 |
2 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
010 |
1.1 |
1 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2 |
2 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
010 |
1.1 |
1 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2 |
2 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
090 |
1.3 |
3 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.3.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.4 |
4 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.4.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.4.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.4.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.5 |
5 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.5.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.5.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.5.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
090 |
1.3 |
3 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.3.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.4 |
4 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.4.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.4.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.4.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.5 |
5 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.5.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.5.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.5.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
>sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
090 |
1.3 |
3 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.3.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.4 |
4 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.4.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.4.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.4.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.5 |
5 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.5.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.5.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.5.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
210 |
1.6 |
6 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.7 |
7 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.7.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.7.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.7.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.8 |
8 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.8.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.8.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.8.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
210 |
1.6 |
6 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.7 |
7 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.7.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.7.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.7.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.8 |
8 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.8.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.8.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.8.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
210 |
1.6 |
6 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.7 |
7 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.7.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.7.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.7.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.8 |
8 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.8.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.8.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.8.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
330 |
1.9 |
9 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.9.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.9.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.9.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.10 |
10 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.10.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.10.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.10.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.11 |
11 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.11.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.11.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.11.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
330 |
1.9 |
9 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.9.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.9.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.9.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.10 |
10 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.10.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.10.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.10.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.11 |
11 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.11.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.11.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.11.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
330 |
1.9 |
9 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.9.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.9.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.9.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.10 |
10 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.10.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.10.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.10.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.11 |
11 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.11.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.11.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.11.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
450 |
1.12 |
12 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.12.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.12.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.12.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.13 |
13 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.13.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.13.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.13.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.14 |
14 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.14.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.14.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.14.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
>14 dagar ≤ en månad |
>en månad ≤ tre månader |
>tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
450 |
1.12 |
12 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.12.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.12.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.12.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.13 |
13 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.13.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.13.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.13.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.14 |
14 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.14.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.14.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.14.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
>sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
450 |
1.12 |
12 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.12.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.12.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.12.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.13 |
13 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.13.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.13.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.13.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.14 |
14 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.14.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.14.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.14.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
570 |
1.15 |
15 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.15.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.15.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.15.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.16 |
16 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.16.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.16.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.16.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.17 |
17 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.17.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.17.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.17.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
570 |
1.15 |
15 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.15.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.15.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.15.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.16 |
16 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.16.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.16.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.16.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.17 |
17 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.17.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.17.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.17.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
570 |
1.15 |
15 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.15.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.15.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.15.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.16 |
16 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.16.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.16.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.16.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.17 |
17 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.17.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.17.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.17.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
690 |
1.18 |
18 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.18.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.18.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.18.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.19 |
19 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.19.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.19.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.19.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.20 |
20 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.20.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.20.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.20.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
690 |
1.18 |
18 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.18.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.18.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.18.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.19 |
19 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.19.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.19.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.19.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.20 |
20 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.20.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.20.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.20.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
690 |
1.18 |
18 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.18.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.18.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.18.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.19 |
19 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.19.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.19.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.19.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.20 |
20 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.20.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.20.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.20.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
810 |
1.21 |
21 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.21.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.21.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.21.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.22 |
22 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.22.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.22.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.22.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.23 |
23 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.23.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.23.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.23.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
810 |
1.21 |
21 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.21.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.21.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.21.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.22 |
22 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.22.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.22.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.22.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.23 |
23 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.23.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.23.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.23.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
810 |
1.21 |
21 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.21.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.21.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.21.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.22 |
22 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.22.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.22.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.22.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.23 |
23 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.23.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.23.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.23.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
930 |
1.24 |
24 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.24.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.24.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.24.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.25 |
25 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.25.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.25.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.25.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.26 |
26 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.26.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.26.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.26.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
930 |
1.24 |
24 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.24.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.24.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.24.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.25 |
25 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.25.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.25.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.25.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.26 |
26 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.26.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.26.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.26.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
930 |
1.24 |
24 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.24.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.24.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.24.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.25 |
25 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.25.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.25.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.25.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.26 |
26 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.26.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.26.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.26.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
1050 |
1.27 |
27 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.27.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.27.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.27.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.28 |
28 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.28.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.28.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.28.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.29 |
29 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.29.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.29.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.29.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
1050 |
1.27 |
27 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.27.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.27.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.27.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.28 |
28 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.28.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.28.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.28.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.29 |
29 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.29.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.29.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.29.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
1050 |
1.27 |
27 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.27.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.27.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.27.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.28 |
28 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.28.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.28.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.28.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.29 |
29 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.29.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.29.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.29.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
En dag |
> en dag ≤ sju dagar |
> sju dagar ≤ 14 dagar |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
1170 |
1.30 |
30 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.30.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.30.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.30.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.31 |
31 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.31.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.31.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.31.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
|||||||||||||||
|
> 14 dagar ≤ en månad |
> en månad ≤ tre månader |
> tre månader ≤ sex månader |
||||||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
1170 |
1.30 |
30 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.30.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.30.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.30.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.31 |
31 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.31.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.31.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.31.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förlängning av finansiering |
||||||||||||
|
> sex månader |
Totalt Netto Kassaflöde |
Genomsnittlig avtalstid (dagar) |
|||||||||
Förfall till betalning |
Förlängning |
Nya Medel |
Netto |
Förfall till betalning Medel Perio |
Avtalstid för finansiering som förlängs |
Nya Medel Period |
Total finansieringsprofil |
|||||
Rad |
ID |
Dag |
Post |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
1170 |
1.30 |
30 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.30.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.30.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.30.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.31 |
31 |
Total finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.31.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.31.2 |
Företagsinlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.31.3 |
Finansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA XIX
ANVISNINGAR FÖR ATT FYLLA I MALLEN FÖR DE YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYGEN I BILAGA XVIII
1. Ytterligare övervakningsverktyg
1.1 Allmänt
1. De sammanfattande mallarna i bilaga XVIII har utformats för att övervaka den del av ett instituts likviditetsrisk som inte omfattas av rapporterna om likviditetstäckning och stabil finansiering.
1.2 Koncentration av finansiering per motpart (C 67.00)
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om det rapporterande institutets koncentration av finansiering per motpart.
2. Mallen ska användas på följande sätt:
a) Instituten ska rapportera de tio största motparterna eller en grupp av kunder med inbördes anknytning enligt definitionen i artikel 4.39 i förordning (EU) nr 575/2013 [kapitalkravsförordningen] från vilka finansiering från var och en av motparterna överskrider ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i avsnitt 1 i mallen. Det innebär att den motpart som rapporteras i post 1.01 ska vara den som svarar för det största finansieringsbeloppet som mottagits från en motpart över tröskeln på 1 % vid rapporttillfället, post 1.02 ska vara den näst största över tröskelvärdet på 1 %, och så vidare.
b) Instituten ska rapportera summan av alla övriga återstående skulder i avsnitt 2.
c) Summorna i avsnitt 1 och avsnitt 2 ska motsvara ett instituts totala skulder enligt balansräkningen i det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering (Finrep).
3. Instituten ska ange följande uppgifter om var och en av motparterna:
a) Motpartens namn
b) Identifieringskod för juridiska personer
c) Motpartssektor
d) Motpartens hemvist
e) Typ av produkt
f) Mottaget belopp
g) Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid och
h) Viktad genomsnittlig återstående löptid
Dessa faktorer beskrivs närmare i tabellen nedan.
4. Om finansiering har erhållits genom fler än en produkttyp ska den rapporterade produkten vara den där den största delen av finansieringen erhölls. En separat förklaring av finansieringens fördelning på de fem största produkterna per produkttyp ska inges till den behöriga myndigheten.
5. Innehavaren av underliggande värdepapper får identifieras på bästa möjliga sätt. Om institutet har uppgifter om värdepappersinnehavaren (det vill säga är depåbanken) bör det ta med motsvarande belopp vid rapporteringen av motpartskoncentration. Om det inte finns tillgängliga uppgifter om värdepappersinnehavaren behöver motsvarande belopp inte rapporteras.
6. Instruktioner för särskilda kolumner:
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Motpartens namnNamnen på alla motparter som har bidragit med minst 1 % av den totala finansieringen ska anges i kolumn 010 i fallande ordning, det vill säga efter storlek på den finansiering som erhållits.Det motpartsnamn som anges ska vara namnet på den juridiska person från vilket finansiering har erhållits, med eventuella hänvisningar till företagsform, såsom SA (Société anonyme i Frankrike), plc (public limited company i Förenade kungariket), eller AG (Aktiengesellschaft i Tyskland). |
020 |
LEI-kodMotpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer). |
030 |
MotpartssektorEn sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av Finreps näringsgrensklasser:i) Centralbanker. ii) Offentlig sektor. iii) Kreditinstitut. iv) Andra finansiella företag. v) Icke-finansiella företag. vi) Hushåll.För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras. |
040 |
Motpartens hemvistAlfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där motparten är registrerad ska anges (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen).Inget land ska anges för grupper av kunder med inbördes anknytning. |
050 |
ProdukttypDe motparter som anges i kolumn 010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den produkt som finansieringen erhölls genom (eller genom vilken den största delen av finansieringen erhölls när det gäller blandade produkttyper) med användande av följande koder (med fetstil): |
060 |
Erhållet beloppDet totala finansieringsbeloppet från de motparter som anges i kolumn 010 ska rapporteras i kolumn 060. |
070 |
Viktad genomsnittlig ursprunglig löptidEn viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 060 från motparten i kolumn 010 ska anges i kolumn 070.Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden är den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen från denna motpart uträknad på basis av olika finansieringsbelopps storlek i förhållande till den totala finansieringen.Exempel: |
080 |
Viktad genomsnittlig återstående löptidEn viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 060 från motparten i kolumn 010 ska anges i kolumn 080.Den viktade genomsnittliga återstående löptiden är den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansieringen från denna motpart uträknad på basis av olika finansieringsbelopps storlek i förhållande till den totala finansieringen.Exempel: |
1.3 Koncentration av finansiering per produkttyp (C 68.00)
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om det rapporterande institutets koncentration av finansiering per produkttyp, fördelad på följande typer av finansiering:
1. Finansiering genom inlåning från allmänheten
a) Avistainlåning
b) Inlåning med fast löptid på högst 30 dagar
c) Inlåning med fast löptid på över 30 dagar
i) där uttagsavgiften för ett förtida uttag är väsentligt högre än ränteförlusten,
ii) där uttagsavgiften för ett förtida uttag inte är väsentligt högre än ränteförlusten
d) Sparkonton
i) där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg,
ii) där uttag måste meddelas mindre än 30 dagar i förväg
2. Kapitalmarknadsfinansiering
a) Osäkrad kapitalmarknadsfinansiering
i) varav finansiella kunder
ii) varav icke-finansiella kunder
iii) varav från företag inom samma företagsgrupp (koncerninterna företag)
b) Säkrad kapitalmarknadsfinansiering
i) varav repoavtal
ii) varav säkerställda obligationer
iii) varav tillgångssäkrade värdepapper
iv) varav från företag inom samma företagsgrupp
2. I den här mallen ska instituten rapportera den totala finansieringen i varje produktkategori som överstiger 1 % av de totala skulderna.
3. Instituten ska ange följande uppgifter för varje produkttyp:
a) Erhållet totalbelopp.
b) Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland
c) Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland
d) Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid och
e) Viktad genomsnittlig återstående löptid
Dessa faktorer beskrivs närmare i tabellen nedan.
4. Valutan är inte relevant när de produkttyper där finansieringen överstiger 1 % av de totala skulderna ska fastställas.
5. Instruktioner för särskilda kolumner:
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Totalt erhållet beloppDet totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ”Produktnamn” ska rapporteras i kolumn 010 i mallen, i en gemensam rapportvaluta. |
020 |
Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjelandDet belopp av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ”Produktnamn” som rapporteras i kolumn 010 som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. |
030 |
Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjelandDet belopp av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ”Produktnamn” som rapporteras i kolumn 010 som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. |
040 |
Viktad genomsnittlig ursprunglig löptidEn viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 010 från de produktkategorier som anges i kolumnen ”Produktnamn” ska anges i kolumn 040.Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden är den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen från var och en av motparterna till följd av emitteringen av en angiven produkt i förhållande till den totala finansieringen från emitteringen av denna produkt.Exempel: |
050 |
Viktad genomsnittlig återstående löptidEn viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 010 från de produktkategorier som anges i kolumnen ”Produktnamn” ska anges i kolumn 050.Den viktade genomsnittliga återstående löptiden är den genomsnittliga återstående löptiden (i dagar) för finansieringen från var och en av motparterna till följd av emitteringen av en angiven produkt i förhållande till den totala finansieringen från emitteringen av denna produkt.Exempel: |
1.4 Priser för olika finansieringstider (C 69.00)
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om genomsnittlig transaktionsvolym och priser som instituten betalar för finansiering med följande löptider:
a) En dag (kolumnerna 010 och 020)
b) En vecka (kolumnerna 030 och 040)
c) En månad (kolumnerna 050 och 060)
d) Tre månader (kolumnerna 070 och 080)
e) Sex månader (kolumnerna 090 och 100)
f) Ett år (kolumnerna 110 och 120)
g) Två år (kolumnerna 130 och 140)
h) Fem år (kolumnerna 150 och 160)
i) Tio år (kolumnerna 170 och 180)
2. Vid fastställandet av den erhållna finansieringens löptider ska instituten bortse ifrån perioden mellan affärsdag och likviddag, det vill säga att en tremånadersskuld som ska regleras om två veckor ska rapporteras som en skuld med tre månaders löptid (kolumnerna 070 och 080).
3. Den spread som rapporteras i den vänstra kolumnen för varje tidsintervall ska vara antingen
1. Den spread som företaget skulle betala för skulder med kortare löptid än ett år om det hade övergått till jämförelseindexet för dagslån för valutan i fråga senast vid stängning på transaktionsdagen.
2. Den spread som företaget skulle betala vid emitteringen för skulder med längre löptid än ett år om det hade övergått till relevant jämförelseindex för dagslån för valutan i fråga för rörlig tremånaders Euribor för EUR eller Libor för GBP och USD senast vid stängning på transaktionsdagen
4. Spread ska rapporteras i baspunkter (bp) och beräknas på basis av ett viktat genomsnitt. Exempel:
1. Motpart A har lämnat eller erbjudit 1 miljard euro i finansiering med en spread på 200 bp över gällande Euribor-ränta.
2. Motpart B har lämnat eller erbjudit 0,5 miljard euro i finansiering med en spread på 150 bp över gällande Euribor-ränta.
Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid = (1 miljard/1,5 miljarder euro) * 200 bp + (0,5 miljard/1,5 miljarder euro) * 150 bp
Viktad genomsnittlig spread = 183 bp
5. Vid beräkningen av genomsnittlig spread att betala ska instituten beräkna den totala kostnaden i emissionsvalutan utan hänsyn till eventuella valutaswappar, men ta med eventuella över- eller underkurser och avgifter som ska betalas eller erhållas, så att löptiden för en teoretisk eller faktisk ränteswapp motsvarar skuldens löptid. Spreaden är skuldräntan minus swappräntan.
6. Den erhållna nettofinansieringen för de finansieringskategorier som anges i kolumnen ”Poster” ska rapporteras i kolumnen ”Volym” för tillämpligt tidsintervall. För finansieringen i punkt 4 ovan skulle detta till exempel bli 1 500 000 euro.
7. Där inget finns att rapportera, ska spread lämnas tom.
8. Instruktioner för särskilda rader:
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
1 Total finansiering Total volym och viktad genomsnittlig spread för all erhållen finansiering med följande löptider:a) En dag (kolumnerna 010 och 020) b) En vecka (kolumnerna 030 och 040) c) En månad (kolumnerna 050 och 060) d) Tre månader (kolumnerna 070 och 080) e) Sex månader (kolumnerna 090 och 100) f) Ett år (kolumnerna 110 och 120) g) Två år (kolumnerna 130 och 140) h) Fem år (kolumnerna 150 och 160) i) Tio år (kolumnerna 170 och 180) |
020 |
1.1 varav: Inlåning från allmänheten Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för gjorda insättningar. |
030 |
1.2 varav: Företagsinlåning utan säkerhet Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för gjorda insättningar. |
040 |
1.3 varav: Finansiering mot säkerhet Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för finansiering mot säkerhet. |
050 |
1.4 varav: Icke efterställda värdepapper utan säkerhet Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för icke efterställda värdepapper utan säkerhet. |
060 |
1.5 varav: Säkerställda obligationer Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för säkerställda obligationer som belastar institutets egna tillgångar. |
070 |
1.6 varav: Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet inklusive tillgångsbaserade certifikat Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet inklusive tillgångsbaserade certifikat. |
1.5 Förlängning av finansiering (C 70.00)
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om finansieringsvolymer som löper ut och ny finansiering som erhålls (dvs. förlängning av finansiering) på dagsbasis med en tidshorisont på en månad.
2. Instituten ska rapportera den finansiering som förfaller under följande tidsintervall:
a) En dag (kolumnerna 010 och 040)
b) Mellan 1 dag och 7 dagar (kolumnerna 050–080)
c) Mellan 7 dagar och 14 dagar (kolumnerna 090–120)
d) Mellan 14 dagar och 1 månad (kolumnerna 130–160)
e) Mellan 1 månad och 3 månader (kolumnerna 170–200)
f) Mellan 3 månader och 6 månader (kolumnerna 210–240)
g) Om längre förfallotid än 6 månader (kolumnerna 250–280)
3. För vart och ett av de tidsintervall som anges i punkt 2 ska det belopp som förfaller rapporteras i den vänstra kolumnen, de belopp som förlängts ska rapporteras i kolumnen ”Förlängning”. Ny finansiering ska rapporteras i kolumnen ”Ny finansiering” och nettoskillnaden (mellan ny finansiering som förlängs och finansiering som förfaller) ska rapporteras i den högra kolumnen.
4. De totala nettokassaflödena ska rapporteras i kolumn 290 och vara lika med summan av alla ”nettokolumner” (det vill säga 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280).
5. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i kolumn 300.
6. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för finansiering som förlängs ska rapporteras i kolumn 310.
7. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för nya finansieringsperioder ska rapporteras i kolumn 320.
8. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för den totala finansieringsprofilen ska rapporteras i kolumn 330.
9. Instruktioner för särskilda rader:
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 till 040 |
En dagDet totala beloppet för finansiering som förfaller per dag ska rapporteras i kolumn 010 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma.Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 020 för post 1.1–1.31.Det totala beloppet för ny finansiering som erhålls per dag ska rapporteras i kolumn 030 för post 1.1–1.31.Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls per dag ska rapporteras i kolumn 040 för post 1.1–1.31. |
050 till 080 |
> 1 dag ≤ 7 dagarDet totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan en dag och en vecka ska rapporteras i kolumn 050 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma.Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 060 för post 1.1–1.31.Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan en dag och en vecka ska rapporteras i kolumn 70 för post 1.1–1.31.Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls per dag ska rapporteras i kolumn 080 för post 1.1–1.31. |
090 till 120 |
> 7 dagar ≤ 14 dagarDet totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan en och två veckor ska rapporteras i kolumn 090 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma.Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 100 för post 1.1–1.31.Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan en vecka och två veckor ska rapporteras i kolumn 110 för post 1.1–1.31.Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 120 för post 1.1–1.31. |
130 till 160 |
> 14 dagar ≤ 1 månadDet totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan två veckor och en månad ska rapporteras i kolumn 130 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma.Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 140 för post 1.1–1.31.Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan två veckor och en månad ska rapporteras i kolumn 150 för post 1.1–1.31.Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 160 för post 1.1–1.31. |
170 till 200 |
> 1 månad ≤ 3 månaderDet totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan en och tre månader ska rapporteras i kolumn 170 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma.Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 180 för post 1.1–1.31.Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan en och tre månader ska rapporteras i kolumn 190 för post 1.1–1.31.Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 200 för post 1.1–1.31. |
210 till 240 |
> 3 månader ≤ 6 månaderDet totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan tre och sex månader ska rapporteras i kolumn 210 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma.Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 220 för post 1.1–1.31.Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan tre och sex månader ska rapporteras i kolumn 230 för post 1.1–1.31.Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 240 för post 1.1–1.31. |
250 till 280 |
> 6 månaderDet totala beloppet för finansiering som förfaller om längre tid än sex månader ska rapporteras i kolumn 250 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma.Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 260 för post 1.1–1.31.Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mer än sex månader ska rapporteras i kolumn 270 för post 1.1–1.31.Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 280 för post 1.1–1.31. |
290 |
Totalt nettokassaflödeDe totala nettokassaflödena ska vara lika med summan av alla ”nettokolumner” (det vill säga 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280) och rapporteras i kolumn 290. |
300 till 330 |
Genomsnittlig avtalstid (dagar)Den viktade genomsnittliga avtalstiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i kolumn 300. Den vägda genomsnittliga löptiden (i dagar) för alla fonder som förlängts ska rapporteras i kolumn 310, den vägda genomsnittliga löptiden (i dagar) för alla nya fonder ska rapporteras i kolumn 320 och den vägda genomsnittliga löptiden (i dagar) för den totala finansieringsprofilen ska rapporteras i kolumn 330. |
BILAGA XX
YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT I ENLIGHET MED ARTIKEL 415.3 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013
LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMALLAR |
||
Mallnummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
MALLAR FÖR KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET |
||
71 |
C 71.00 |
KONCENTRATION AV UTFÄRDARENS/MOTPARTENS LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET |
C 71.00 – KONCENTRATION AV UTFÄRDARENS/MOTPARTENS LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET
z-axel Totala och väsentliga valutor
Koncentration av utfärdarens/motpartens likviditetstäckningskapacitet |
||||||||||
|
Utfärdare Motpartens namn |
Identifieringskod för juridiska personer |
Utfärdare Motpartssektor |
Utfärdarens/motpartens hemvist |
Produkttyp |
Valuta |
Kreditkvalitetssteg |
Marknadsvärde/nominellt värde |
Värde på säkerheter som är godtagbara enligt centralbanken |
|
Rad |
ID |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
010 |
1. DE TIO FRÄMSTA UTFÄRDARNA/MOTPARTERNA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1,01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1,02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1,04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1,06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1,08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1,09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
2. ALLA ÖVRIGA POSTER SOM ANVÄNDS FÖR LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA XXI
ANVISNINGAR FÖR ATT FYLLA I MALLEN FÖR RAPPORTERING AV KONCENTRATION I TILLGÅNGAR FÖR ATT MÖTA LIKVIDITETSUTFLÖDEN (C 71.00) I BILAGA XXII
Koncentration per utställare/motpart i tillgångar för att möta likviditetsutflöden (likviditetstäckningskapacitet) (CCC) (C 71.00)
Den här mallen används för insamling av uppgifter om de rapporterande institutens koncentration av likviditetstäckningskapacitet per de tio största tillgångsinnehaven eller likviditetslinorna som institutet har beviljats i detta syfte. Likviditetstäckningskapaciteten utgör beståndet av icke intecknade tillgångar eller andra finansieringskällor som institutet rättsligt och i praktiken har tillgång till vid rapporttillfället för att täcka potentiella finansieringsgap. Endast utflöden och inflöden enligt avtal som gäller på balansdagen ska rapporteras.
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Namn på emittent/motpartNamnen på de tio största emittenterna av/motparterna till icke intecknade tillgångar eller outnyttjade utfästelser om likviditetslinor som beviljats institutet ska rapporteras i kolumn 010 i fallande ordning. Den största posten rapporteras som post 1.01, den näst största som post 1.02 och så vidare.Det emittentsnamn eller motpartsnamn som anges ska vara namnet på den juridiska person som har emitterat tillgångarna eller beviljat likviditetslinorna, med eventuella hänvisningar till företagsform, såsom SA (Société anonyme i Frankrike), plc (public limited company i Förenade kungariket), eller AG (Aktiengesellschaft i Tyskland) etc. |
020 |
Identifieringskod för juridiska personerMotpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer). |
030 |
Emittentens eller motpartens sektorEn sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av näringsgrensklasserna i Finrep:i) Centralbanker. ii) Offentlig sektor. iii) Kreditinstitut. iv) Andra finansiella företag. v) Icke-finansiella företag. vi) Hushåll.För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras. |
040 |
Emittentens eller motpartens hemvistAlfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där motparten är registrerad ska anges (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen).Inget land ska anges för grupper av förbundna kunder. |
050 |
ProdukttypDe emittenter eller motparter som anges i kolumn 010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den produkt som tillgången innehas i eller som standby-likviditetsfaciliteten har erhållits i med användande av följande koder (med fetstil): |
060 |
ValutaEmittenter eller motparter som anges i kolumn 010 ska åsättas en valuta ISO kod enligt kolumn 060 som motsvarar beteckningen för den erhållna tillgången eller outnyttjade beviljade likviditetslinor som beviljats till institutionen. Instituten ska rapportera den valutakod som består av tre bokstäver enligt ISO 4217. |
070 |
KreditkvalitetsstegDe emittenter eller motparter som anges i kolumn 010 ska tilldelas lämpliga kreditkvalitetssteg enligt FÖRORDNING (EU) NR 575/2013, som överensstämmer med de poster som rapporteras i löptidsmallen. |
080 |
Marknadsvärde/nominellt värdeTillgångarnas marknadsvärde eller verkliga värde eller, i tillämpliga fall, den outnyttjade beviljade likviditetsfacilitetens nominella värde. |
090 |
Värde på säkerheter som är godtagbara enligt centralbankenSäkerheternas värde enligt centralbankens regler för stående faciliteter för tillgångarna i fråga om de används som säkerheter för krediter som erhållits från centralbanken.För tillgångar noterade i valutor som enligt de tekniska standarder för genomförande som har utfärdats i enlighet med artikel 416.5 i förordning (EU) nr 575/2013 betecknas som valutor där det finns en extremt snäv definition av belåningsbarhet ska detta fält lämnas tomt. |
BILAGA XXIV
LIKVIDITETSRAPPORTERING
LIKVIDITETSMALLAR |
||
Mallnr |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
MALLAR FÖR LIKVIDITETSTÄCKNING |
||
DEL I – LIKVIDA TILLGÅNGAR |
||
72 |
C 72.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDA TILLGÅNGAR |
DEL II – UTFLÖDEN |
||
73 |
C 73.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – UTFLÖDEN |
DEL III – INFLÖDEN |
||
74 |
C 74.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – INFLÖDEN |
DEL IV – LIKVIDITETSSWAPPAR |
||
75 |
C 75.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDITETSSWAPPAR |
DEL V – BERÄKNINGAR |
||
76 |
C 76.00 |
LIKVIDITETSTÄCKNING – BERÄKNINGAR |
C 72.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDA TILLGÅNGAR
Valuta
Rad |
ID |
Post |
Belopp/Marknadsvärde |
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
Värde i enlighet med artikel 9 |
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
1 |
SUMMA INTE ANPASSADE LIKVIDA TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Summa inte anpassade tillgångar på nivå 1 |
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Summa inte anpassade tillgångar på nivå 1, med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Mynt och sedlar |
|
1,00 |
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Uttagbara centralbanksreserver |
|
1,00 |
|
|
060 |
1.1.1.3 |
Centralbankstillgångar |
|
1,00 |
|
|
070 |
1.1.1.4 |
Nationella regeringars tillgångar |
|
1,00 |
|
|
080 |
1.1.1.5 |
Delstatliga/lokala självstyrelseorgan och myndigheter |
|
1,00 |
|
|
090 |
1.1.1.6 |
Tillgångar från offentligt organ |
|
1,00 |
|
|
100 |
1.1.1.7 |
Erkända tillgångar från nationell regering och centralbank i nationell och utländsk valuta |
|
1,00 |
|
|
110 |
1.1.1.8 |
Tillgångar från kreditinstitut (skyddas av medlemsstatens regering, subventionerad långivare) |
|
1,00 |
|
|
120 |
1.1.1.9 |
Tillgångar från multilateral utvecklingsbank och internationella organisationer |
|
1,00 |
|
|
130 |
1.1.1.10 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är mynt/sedlar och/eller centralbanksexponering |
|
1,00 |
|
|
140 |
1.1.1.11 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
0,95 |
|
|
150 |
1.1.1.12 |
Alternativa likviditetsmetoder: Kreditfacilitet från centralbank |
|
1,00 |
|
|
160 |
1.1.1.13 |
Centrala institut: Tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet |
|
|
|
|
170 |
1.1.1.14 |
Alternativa likviditetsmetoder: Inkludering av tillgångar på nivå 2A som erkänns som nivå 1 |
|
0,80 |
|
|
180 |
1.1.2 |
Summa inte anpassade säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
190 |
1.1.2.1 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
0,93 |
|
|
200 |
1.1.2.2 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
0,88 |
|
|
210 |
1.1.2.3 |
Centrala institut: Säkerställda obligationer på nivå 1 som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet |
|
|
|
|
220 |
1.2 |
Summa inte anpassade tillgångar på nivå 2 |
|
|
|
|
230 |
1.2.1 |
Summa inte anpassade tillgångar på nivå 2A. |
|
|
|
|
240 |
1.2.1.1 |
Tillgångar från delstatliga regeringar/lokala myndigheter eller offentliga organ (medlemsstat, riskvikt 20 %) |
|
0,85 |
|
|
250 |
1.2.1.2 |
Tillgångar från centralbank eller nationella/delstatliga regeringar eller lokala myndigheter eller offentliga organ (tredjeland, riskvikt 20 %) |
|
0,85 |
|
|
260 |
1.2.1.3 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (CQS2) |
|
0,85 |
|
|
270 |
1.2.1.4 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (tredjeland, CQS1) |
|
0,85 |
|
|
280 |
1.2.1.5 |
Företagsvärdepapper (CQS1) |
|
0,85 |
|
|
290 |
1.2.1.6 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 2A |
|
0,80 |
|
|
300 |
1.2.1.7 |
Centrala institut: Tillgångar på nivå 2A som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet |
|
|
|
|
310 |
1.2.2 |
Summa inte anpassade tillgångar på nivå 2B. |
|
|
|
|
320 |
1.2.2.1 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån, CQS1) |
|
0,75 |
|
|
330 |
1.2.2.2 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bil, CQS1) |
|
0,75 |
|
|
340 |
1.2.2.3 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %) |
|
0,70 |
|
|
350 |
1.2.2.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
0,65 |
|
|
360 |
1.2.2.5 |
Företagsvärdepapper (CQS2/3) |
|
0,50 |
|
|
370 |
1.2.2.6 |
Företagsvärdepapper – icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) (CQS1/2/3) |
|
0,50 |
|
|
380 |
1.2.2.7 |
Aktier (större aktieindex) |
|
0,50 |
|
|
390 |
1.2.2.8 |
Icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) (CQS3-5) |
|
0,50 |
|
|
400 |
1.2.2.9 |
Likviditetsfaciliteter med begränsad användning från centralbank |
|
1,00 |
|
|
410 |
1.2.2.10 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
0,70 |
|
|
420 |
1.2.2.11 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %) |
|
0,65 |
|
|
430 |
1.2.2.12 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
0,60 |
|
|
440 |
1.2.2.13 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är företagsvärdepapper (CQS2/3), aktier (större aktieindex) eller icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa orsaker) (CQS3-5) |
|
0,45 |
|
|
450 |
1.2.2.14 |
Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (ej utgiven investering) |
|
0,75 |
|
|
460 |
1.2.2.15 |
Likviditetsfinansiering tillgänglig för medlem i nätverk från det centrala institutet (ospecificerad ställd säkerhet) |
|
0,75 |
|
|
470 |
1.2.2.16 |
Centrala institut: Tillgångar på nivå 2B som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet |
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
||||||
480 |
2 |
Alternativa likviditetsmetoder: Ytterligare tillgångar på nivå 1/2A/2B som inkluderats eftersom valutakonsekvens inte gäller vid alternativa likviditetsmetoder (ALA) |
|
|
|
|
490 |
3 |
Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
500 |
4 |
Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i tillgångar på nivå 1 säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
510 |
5 |
Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i tillgångar på nivå 2A) |
|
|
|
|
520 |
6 |
Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i tillgångar på nivå 2B) |
|
|
|
|
530 |
7 |
Justeringar av tillgångar som beror på nettolikviditetsutflöden från tidig stängning av säkringar |
|
|
|
|
540 |
8 |
Justeringar av tillgångar som beror på nettolikviditetsinflöden från tidig stängning av säkringar |
|
|
|
|
550 |
9 |
Banktillgångar som finansieras och säkerställs av en medlemsstat för vilka äldre regler får tillämpas |
|
|
|
|
560 |
10 |
Medlemsstatsfinansierade organ för förvaltning av problemtillgångar som omfattas av en övergångsbestämmelse |
|
|
|
|
570 |
11 |
Värdepapperiseringar med bostadslån som bakomliggande tillgång som omfattas av en övergångsbestämmelse |
|
|
|
|
580 |
12 |
Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av valutaskäl |
|
|
|
|
590 |
13 |
Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av operativa skäl exklusive valutaskäl |
|
|
|
|
600 |
14 |
Icke räntebärande tillgångar på nivå 1 (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) |
|
|
|
|
610 |
15 |
Icke räntebärande tillgångar på nivå 2A (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) |
|
|
|
|
C 73.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – UTFLÖDEN
Valuta
|
Belopp |
Marknadsvärde på utökad säkerhet |
Värde på utökad säkerhet i enlighet med artikel 9 |
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
Utflöde |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1 |
UTFLÖDEN |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Utflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Inlåning där utbetalning har överenskommits inom 30 dagar |
|
|
|
1,00 |
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Inlåning som omfattas av högre utflöden |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
Kategori 1 |
|
|
|
0,10-0,15 |
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
Kategori 2 |
|
|
|
0,15-0,20 |
|
|
080 |
1.1.1.3 |
Stabila inlåningar |
|
|
|
0,05 |
|
|
090 |
1.1.1.4 |
Undantagna stabila inlåningar |
|
|
|
0,03 |
|
|
100 |
1.1.1.5 |
Inlåning från allmänheten i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.1.6 |
Annan inlåning från allmänheten |
|
|
|
0,10 |
|
|
120 |
1.1.2 |
Operativa inlåningar |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1 |
Bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.2.1.1 |
Omfattas av insättningsgarantisystem |
|
|
|
0,05 |
|
|
150 |
1.1.2.1.2 |
Omfattas inte av insättningsgarantisystem |
|
|
|
0,25 |
|
|
160 |
1.1.2.2 |
Bibehålls inom ramen för institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.2.2.1 |
Behandlas inte som likvida tillgångar av det insättande institutet |
|
|
|
0,25 |
|
|
180 |
1.1.2.2.2 |
Behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet |
|
|
|
1,00 |
|
|
190 |
1.1.2.3 |
Bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation (annan) med icke-finansiella kunder |
|
|
|
0,25 |
|
|
200 |
1.1.2.4 |
Bibehålls för kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster inom ett nätverk |
|
|
|
0,25 |
|
|
210 |
1.1.3 |
Icke-operativa inlåningar |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.3.1 |
Inlåning från korrespondentbankverksamhet och prime brokerage |
|
|
|
1,00 |
|
|
230 |
1.1.3.2 |
Inlåning frånfinansiella kunder |
|
|
|
1,00 |
|
|
240 |
1.1.3.3 |
Inlåning från andra kunder |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.3.3.1 |
Omfattas av insättningsgarantisystem |
|
|
|
0,20 |
|
|
260 |
1.1.3.3.2 |
Omfattas inte av insättningsgarantisystem |
|
|
|
0,40 |
|
|
270 |
1.1.4 |
Ytterligare utflöden |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.1.4.1 |
Annan säkerhet än tillgångar på nivå 1 som lämnas för derivat |
|
|
|
0,20 |
|
|
290 |
1.1.4.2 |
Tillgångar som säkerhet i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som lämnas för derivat |
|
|
|
0,10 |
|
|
300 |
1.1.4.3 |
Väsentliga utflöden på grund av försämrad egen kreditkvalitet |
|
|
|
1,00 |
|
|
310 |
1.1.4.4 |
Effekter av ett negativt marknadsscenario på derivattransaktioner, finansiella transaktioner och andra avtal |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.1.4.4.1 |
Metod med historisk tillbakablick (Hlba) |
|
|
|
1,00 |
|
|
330 |
1.1.4.4.2 |
Avancerad metod för extra utflöden (Amao) |
|
|
|
1,00 |
|
|
340 |
1.1.4.5 |
Utflöden från derivat |
|
|
|
1,00 |
|
|
350 |
1.1.4.6 |
Korta positioner |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.1.4.6.1 |
Täcks av finansiering med säkerställda värdepapper |
|
|
|
0,00 |
|
|
370 |
1.1.4.6.2 |
Andra |
|
|
|
1,00 |
|
|
380 |
1.1.4.7 |
Uppsägningsbar överskjutande säkerhet |
|
|
|
1,00 |
|
|
390 |
1.1.4.8 |
Förfallen säkerhet |
|
|
|
1,00 |
|
|
400 |
1.1.4.9 |
Säkerhet i likvida tillgångar utbytbar mot säkerhet i icke-likvida tillgångar |
|
|
|
1,00 |
|
|
410 |
1.1.4.10 |
Finansieringsförlust för strukturerad finansieringsverksamhet |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.1.4.10.1 |
Strukturerade finansieringsinstrument |
|
|
|
1,00 |
|
|
430 |
1.1.4.10.2 |
Finansieringsfaciliteter |
|
|
|
1,00 |
|
|
440 |
1.1.4.11 |
Tillgångar som lånas på en osäkrad basis |
|
|
|
1,00 |
|
|
450 |
1.1.4.12 |
Intern nettning av kundens positioner |
|
|
|
0,50 |
|
|
460 |
1.1.5 |
Beviljade faciliteter |
|
|
|
|
|
|
470 |
1.1.5.1 |
Checkräkningskrediter |
|
|
|
|
|
|
480 |
1.1.5.1.1 |
Till icke-professionella kunder |
|
|
|
0,05 |
|
|
490 |
1.1.5.1.2 |
Till icke-finansiella kunder andra än icke-professionella kunder |
|
|
|
0,10 |
|
|
500 |
1.1.5.1.3 |
Till kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
510 |
1.1.5.1.3.1 |
För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder |
|
|
|
0,05 |
|
|
520 |
1.1.5.1.3.2 |
För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder |
|
|
|
0,10 |
|
|
530 |
1.1.5.1.3.3 |
Andra |
|
|
|
0,40 |
|
|
540 |
1.1.5.1.4 |
Till reglerade finansiella institut som inte är kreditinstitut |
|
|
|
0,40 |
|
|
550 |
1.1.5.1.5 |
Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling |
|
|
|
|
|
|
560 |
1.1.5.1.6 |
Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet |
|
|
|
0,75 |
|
|
570 |
1.1.5.1.7 |
Till andra finansiella kunder |
|
|
|
1,00 |
|
|
580 |
1.1.5.2 |
Likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
590 |
1.1.5.2.1 |
Till icke-professionella kunder |
|
|
|
0,05 |
|
|
600 |
1.1.5.2.2 |
Till icke-finansiella kunder andra än icke-professionella kunder |
|
|
|
0,30 |
|
|
610 |
1.1.5.2.3 |
Till privata investeringsbolag |
|
|
|
0,40 |
|
|
620 |
1.1.5.2.4 |
Till specialföretag för värdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
630 |
1.1.5.2.4.1 |
Till köp av tillgångar andra än säkerheter från icke-finansiella kunder |
|
|
|
0,10 |
|
|
640 |
1.1.5.2.4.2 |
Andra |
|
|
|
1,00 |
|
|
650 |
1.1.5.2.5 |
Till kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
660 |
1.1.5.2.5.1 |
För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder |
|
|
|
0,05 |
|
|
670 |
1.1.5.2.5.2 |
För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder |
|
|
|
0,30 |
|
|
680 |
1.1.5.2.5.3 |
Andra |
|
|
|
0,40 |
|
|
690 |
1.1.5.2.6 |
Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling |
|
|
|
|
|
|
700 |
1.1.5.2.7 |
Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet |
|
|
|
0,75 |
|
|
710 |
1.1.5.2.8 |
Till andra finansiella kunder |
|
|
|
1,00 |
|
|
720 |
1.1.6 |
Andra produkter och tjänster |
|
|
|
|
|
|
730 |
1.1.6.1 |
Poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden |
|
|
|
|
|
|
740 |
1.1.6.2 |
Outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder |
|
|
|
|
|
|
750 |
1.1.6.3 |
Inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats |
|
|
|
|
|
|
760 |
1.1.6.4 |
Kreditkort |
|
|
|
|
|
|
770 |
1.1.6.5 |
För kontokrediter |
|
|
|
|
|
|
780 |
1.1.6.6 |
Planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter eller kundlån |
|
|
|
|
|
|
790 |
1.1.6.6.1 |
Överskott av finansiering till icke-finansiella kunder |
|
|
|
|
|
|
800 |
1.1.6.6.1.1 |
Överskott av finansiering till icke-professionella kunder |
|
|
|
|
|
|
810 |
1.1.6.6.1.2 |
Överskott av finansiering till icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
820 |
1.1.6.6.1.3 |
Överskott av finansiering till suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
830 |
1.1.6.6.1.4 |
Överskott av finansiering till andra juridiska personer |
|
|
|
|
|
|
840 |
1.1.6.6.2 |
Andra |
|
|
|
|
|
|
850 |
1.1.6.7 |
Planerade derivatskulder |
|
|
|
|
|
|
860 |
1.1.6.8 |
Handelsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
870 |
1.1.6.9 |
Övriga |
|
|
|
|
|
|
880 |
1.1.7 |
Övriga skulder |
|
|
|
|
|
|
890 |
1.1.7.1 |
Skulder från rörelsekostnader |
|
|
|
0,00 |
|
|
900 |
1.1.7.2 |
I form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som inlåning från allmänheten |
|
|
|
1,00 |
|
|
910 |
1.1.7.3 |
Övriga |
|
|
|
1,00 |
|
|
920 |
1.2 |
Utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner |
|
|
|
|
|
|
930 |
1.2.1 |
Motparten är centralbank |
|
|
|
|
|
|
940 |
1.2.1.1 |
Säkerheter på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
0,00 |
|
|
950 |
1.2.1.2 |
Säkerheter på nivå 1 säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
0,00 |
|
|
960 |
1.2.1.3 |
Säkerheter på nivå 2A |
|
|
|
0,00 |
|
|
970 |
1.2.1.4 |
Säkerheter på nivå 2A, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
0,00 |
|
|
980 |
1.2.1.5 |
Säkerställda obligationer på nivå 2B |
|
|
|
0,00 |
|
|
990 |
1.2.1.6 |
Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
0,00 |
|
|
1000 |
1.2.1.7 |
Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B |
|
|
|
0,00 |
|
|
1010 |
1.2.1.8 |
Säkerhet i icke-likvida tillgångar |
|
|
|
0,00 |
|
|
1020 |
1.2.2 |
Motparten är annan bank än centralbank |
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.2.2.1 |
Säkerheter på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
0,00 |
|
|
1040 |
1.2.2.2 |
Säkerheter på nivå 1, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
0,07 |
|
|
1050 |
1.2.2.3 |
Säkerheter på nivå 2A |
|
|
|
0,15 |
|
|
1060 |
1.2.2.4 |
Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
0,25 |
|
|
1070 |
1.2.2.5 |
Säkerställda obligationer på nivå 2B |
|
|
|
0,30 |
|
|
1080 |
1.2.2.6 |
Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
0,35 |
|
|
1090 |
1.2.2.7 |
Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B |
|
|
|
0,50 |
|
|
1100 |
1.2.2.8 |
Säkerhet i icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.2.2.8.1 |
Motparten är nationell regering, offentligt organ<=riskvikt 20 %, multilateral utvecklingsbank |
|
|
|
0,25 |
|
|
1120 |
1.2.2.8.2 |
Annan motpart |
|
|
|
1,00 |
|
|
1130 |
1.3 |
Summa utflöden från likviditetsswappar |
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
||||||||
1140 |
2 |
Privatobligationer med en återstående löptid på mindre än 30 kalenderdagar |
|
|
|
|
|
|
1150 |
3 |
Inlåning från allmänheten undantagen från beräkning av utflöden |
|
|
|
|
|
|
1160 |
4 |
Ej bedömd inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
1170 |
5 |
Likviditetsutflöden som ska nettas genom ömsesidigt beroende inflöden |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Operativ inlåning som bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation |
|
|
|
|
|
|
1180 |
6.1 |
Från kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
1190 |
6.2 |
Från finansiella kunder som inte är kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
1200 |
6.3 |
Från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
1210 |
6.4 |
Från andra kunder |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Icke-operativ inlåning som bibehålls av finansiella kunder och andra kunder |
|
|
|
|
|
|
1220 |
7.1 |
Från kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
1230 |
7.2 |
Från finansiella kunder som inte är kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
1240 |
7.3 |
Från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
1250 |
7.4 |
Från andra kunder |
|
|
|
|
|
|
1260 |
8 |
Finansieringsåtaganden mot icke-finansiella kunder |
|
|
|
|
|
|
1270 |
9 |
Säkerheter på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som lämnas för derivat |
|
|
|
|
|
|
1280 |
10 |
Kontroll av värdepappersfinansiering |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Utflöden inom grupper eller från institutionellt skyddssystem |
|
|
|
|
|
|
1290 |
11.1 |
Varav: mot finansiella kunder |
|
|
|
|
|
|
1300 |
11.2 |
Varav: mot icke-finansiella kunder |
|
|
|
|
|
|
1310 |
11.3 |
Varav: säkerställda |
|
|
|
|
|
|
1320 |
11.4 |
Varav: kreditfaciliteter utan förmånsbehandling |
|
|
|
|
|
|
1330 |
11.5 |
Varav: likviditetsfaciliteter utan förmånsbehandling |
|
|
|
|
|
|
1340 |
11.6 |
Varav: operativ inlåning |
|
|
|
|
|
|
1350 |
11.7 |
Varav: icke-operativ inlåning |
|
|
|
|
|
|
1360 |
11.8 |
Varav: skulder i form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
1370 |
12 |
Utflöden från valuta |
|
|
|
|
|
|
1380 |
13 |
Tredjeländer – överföringsbegränsningar eller icke- konvertibla valutor |
|
|
|
|
|
|
1390 |
14 |
Ytterligare medel som måste finnas i centralbanksreserver |
|
|
|
|
|
|
C 74.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – INFLÖDEN
Valuta
|
Belopp |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
|||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
|||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
010 |
1 |
SUMMA INFLÖDEN |
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar återbetalning av kapital |
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
Fordringar på icke-professionella kunder |
|
|
|
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
Fordringar på icke-finansiella bolagskunder |
|
|
|
|
|
080 |
1.1.1.2.3 |
Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ |
|
|
|
|
|
090 |
1.1.1.2.4 |
Fordringar på andra juridiska personer |
|
|
|
|
|
|
|
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
||||
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||
Rad |
ID |
Post |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
010 |
1 |
SUMMA INFLÖDEN |
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar återbetalning av kapital |
|
1.00 |
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
Fordringar på icke-professionella kunder |
|
0.50 |
|
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
Fordringar på icke-finansiella bolagskunder |
|
0.50 |
|
|
|
080 |
1.1.1.2.3 |
Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ |
|
0.50 |
|
|
|
090 |
1.1.1.2.4 |
Fordringar på andra juridiska personer |
|
0.50 |
|
|
|
|
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
Inflöde |
||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||
Rad |
ID |
Post |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
010 |
1 |
SUMMA INFLÖDEN |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar återbetalning av kapital |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
Fordringar på icke-professionella kunder |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
Fordringar på icke-finansiella bolagskunder |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.1.2.3 |
Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.1.2.4 |
Fordringar på andra juridiska personer |
|
|
|
|
|
|
|
Belopp |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
|||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
|||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
100 |
1.1.2 |
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder |
|
|
|
|
|
110 |
1.1.2.1 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning |
|
|
|
|
|
120 |
1.1.2.1.1 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats |
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1.2 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditinstitutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats |
|
|
|
|
|
140 |
1.1.2.2 |
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ inlåning |
|
|
|
|
|
150 |
1.1.2.2.1 |
Fordringar på centralbanker |
|
|
|
|
|
160 |
1.1.2.2.2 |
Fordringar på finansiella kunder |
|
|
|
|
|
170 |
1.1.3 |
Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
|
|
|
|
|
|
|
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
||||
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||
Rad |
ID |
Post |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
100 |
1.1.2 |
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder |
|
|
|
|
|
110 |
1.1.2.1 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning |
|
|
|
|
|
120 |
1.1.2.1.1 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats |
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1.2 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditinstitutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats |
|
0.05 |
|
|
|
140 |
1.1.2.2 |
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ inlåning |
|
|
|
|
|
150 |
1.1.2.2.1 |
Fordringar på centralbanker |
|
1.00 |
|
|
|
160 |
1.1.2.2.2 |
Fordringar på finansiella kunder |
|
1.00 |
|
|
|
170 |
1.1.3 |
Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
|
1.00 |
|
|
|
|
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
Inflöde |
||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||
Rad |
ID |
Post |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
100 |
1.1.2 |
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.2.1 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.2.1.1 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1.2 |
Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditinstitutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.2.2 |
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ inlåning |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.2.2.1 |
Fordringar på centralbanker |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.1.2.2.2 |
Fordringar på finansiella kunder |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.3 |
Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
|
|
|
|
|
|
|
Belopp |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
|||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
|||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
180 |
1.1.4 |
Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
190 |
1.1.5 |
Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar |
|
|
|
|
|
200 |
1.1.6 |
Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet |
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7 |
Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
220 |
1.1.8 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbanker, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
230 |
1.1.9 |
Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd av tillgångar inom kundhandel |
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10 |
Inflöden från derivat |
|
|
|
|
|
250 |
1.1.11 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats |
|
|
|
|
|
260 |
1.1.12 |
Övriga inflöden |
|
|
|
|
|
|
|
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
||||
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||
Rad |
ID |
Post |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
180 |
1.1.4 |
Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner |
|
1.00 |
|
|
|
190 |
1.1.5 |
Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar |
|
1.00 |
|
|
|
200 |
1.1.6 |
Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet |
|
0.20 |
|
|
|
210 |
1.1.7 |
Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar |
|
1.00 |
|
|
|
220 |
1.1.8 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbanker, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar |
|
1.00 |
|
|
|
230 |
1.1.9 |
Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd av tillgångar inom kundhandel |
|
1.00 |
|
|
|
240 |
1.1.10 |
Inflöden från derivat |
|
1.00 |
|
|
|
250 |
1.1.11 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats |
|
|
|
|
|
260 |
1.1.12 |
Övriga inflöden |
|
1.00 |
|
|
|
|
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
Inflöde |
||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||
Rad |
ID |
Post |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
180 |
1.1.4 |
Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.1.5 |
Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.1.6 |
Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7 |
Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.8 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbanker, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.1.9 |
Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd av tillgångar inom kundhandel |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10 |
Inflöden från derivat |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.11 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.12 |
Övriga inflöden |
|
|
|
|
|
|
|
Belopp |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
|||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
|||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
270 |
1.2 |
Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner |
|
|
|
|
|
280 |
1.2.1 |
Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång |
|
|
|
|
|
290 |
1.2.1.1 |
Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
|
|
300 |
1.2.1.2 |
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
|
|
310 |
1.2.1.3 |
Säkerhet på nivå 2A |
|
|
|
|
|
320 |
1.2.1.4 |
Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
330 |
1.2.1.5 |
Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet |
|
|
|
|
|
340 |
1.2.1.6 |
Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella) |
|
|
|
|
|
350 |
1.2.1.7 |
Säkerhet på nivå 2B som inte nämns i avsnitt 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6 |
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2 |
Säkerhet som används för att täcka korta positioner |
|
|
|
|
|
370 |
1.2.3 |
Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång |
|
|
|
|
|
|
|
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
||||
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||
Rad |
ID |
Post |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
270 |
1.2 |
Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner |
|
|
|
|
|
280 |
1.2.1 |
Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång |
|
|
|
|
|
290 |
1.2.1.1 |
Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
1.00 |
|
|
|
300 |
1.2.1.2 |
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
0.93 |
|
|
|
310 |
1.2.1.3 |
Säkerhet på nivå 2A |
|
0.85 |
|
|
|
320 |
1.2.1.4 |
Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
0.75 |
|
|
|
330 |
1.2.1.5 |
Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet |
|
0.70 |
|
|
|
340 |
1.2.1.6 |
Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella) |
|
0.65 |
|
|
|
350 |
1.2.1.7 |
Säkerhet på nivå 2B som inte nämns i avsnitt 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6 |
|
0.50 |
|
|
|
360 |
1.2.2 |
Säkerhet som används för att täcka korta positioner |
|
|
|
|
|
370 |
1.2.3 |
Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång |
|
|
|
|
|
|
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
Inflöde |
||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||
Rad |
ID |
Post |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
270 |
1.2 |
Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.1 |
Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.1.1 |
Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
|
|
|
300 |
1.2.1.2 |
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
|
|
|
|
310 |
1.2.1.3 |
Säkerhet på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.2.1.4 |
Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
330 |
1.2.1.5 |
Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet |
|
|
|
|
|
|
340 |
1.2.1.6 |
Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella) |
|
|
|
|
|
|
350 |
1.2.1.7 |
Säkerhet på nivå 2B som inte nämns i avsnitt 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6 |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2 |
Säkerhet som används för att täcka korta positioner |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.3 |
Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång |
|
|
|
|
|
|
|
Belopp |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
|||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
|||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
380 |
1.2.3.1 |
Marginallån: säkerheten är icke-likvid |
|
|
|
|
|
390 |
1.2.3.2 |
Säkerheten är icke-likvid aktie |
|
|
|
|
|
400 |
1.2.3.3 |
Alla övriga icke-likvida säkerheter |
|
|
|
|
|
410 |
1.3 |
Summa inflöden från likviditetsswappar |
|
|
|
|
|
420 |
1.4 |
(Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda vägda utflöden från transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor) |
|
|
|
|
|
430 |
1.5 |
(Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut) |
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
|||||||
440 |
2 |
Ömsesidigt beroende inflöden |
|
|
|
|
|
450 |
3 |
Inflöden från valuta |
|
|
|
|
|
460 |
4 |
Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem |
|
|
|
|
|
470 |
4.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
|
|
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
||||
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||
Rad |
ID |
Post |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
380 |
1.2.3.1 |
Marginallån: säkerheten är icke-likvid |
|
0.50 |
|
|
|
390 |
1.2.3.2 |
Säkerheten är icke-likvid aktie |
|
1.00 |
|
|
|
400 |
1.2.3.3 |
Alla övriga icke-likvida säkerheter |
|
1.00 |
|
|
|
410 |
1.3 |
Summa inflöden från likviditetsswappar |
|
|
|
|
|
420 |
1.4 |
(Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda vägda utflöden från transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor) |
|
|
|
|
|
430 |
1.5 |
(Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut) |
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
|||||||
440 |
2 |
Ömsesidigt beroende inflöden |
|
|
|
|
|
450 |
3 |
Inflöden från valuta |
|
|
|
|
|
460 |
4 |
Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem |
|
|
|
|
|
470 |
4.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
|
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
Inflöde |
||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||
Rad |
ID |
Post |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
380 |
1.2.3.1 |
Marginallån: säkerheten är icke-likvid |
|
|
|
|
|
|
390 |
1.2.3.2 |
Säkerheten är icke-likvid aktie |
|
|
|
|
|
|
400 |
1.2.3.3 |
Alla övriga icke-likvida säkerheter |
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3 |
Summa inflöden från likviditetsswappar |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.4 |
(Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda vägda utflöden från transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor) |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5 |
(Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut) |
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
||||||||
440 |
2 |
Ömsesidigt beroende inflöden |
|
|
|
|
|
|
450 |
3 |
Inflöden från valuta |
|
|
|
|
|
|
460 |
4 |
Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem |
|
|
|
|
|
|
470 |
4.1 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) |
|
|
|
|
|
|
|
Belopp |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
|||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
|||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
480 |
4.2 |
Fordringar på finansiella kunder |
|
|
|
|
|
490 |
4.3 |
Säkerställda transaktioner |
|
|
|
|
|
500 |
4.4 |
Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar |
|
|
|
|
|
510 |
4.5 |
Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem |
|
|
|
|
|
520 |
4.6 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behörig myndighet inte har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats |
|
|
|
|
|
|
|
Standardvikt |
Tillämplig vikt |
||||
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||||
Rad |
ID |
Post |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
480 |
4.2 |
Fordringar på finansiella kunder |
|
|
|
|
|
490 |
4.3 |
Säkerställda transaktioner |
|
|
|
|
|
500 |
4.4 |
Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar |
|
|
|
|
|
510 |
4.5 |
Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem |
|
|
|
|
|
520 |
4.6 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behörig myndighet inte har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats |
|
|
|
|
|
|
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
Inflöde |
||||||
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
Omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Undantas från det övre taket för inflöden |
|||
Rad |
ID |
Post |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
480 |
4.2 |
Fordringar på finansiella kunder |
|
|
|
|
|
|
490 |
4.3 |
Säkerställda transaktioner |
|
|
|
|
|
|
500 |
4.4 |
Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar |
|
|
|
|
|
|
510 |
4.5 |
Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem |
|
|
|
|
|
|
520 |
4.6 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behörig myndighet inte har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats |
|
|
|
|
|
|
C 75.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDITETSSWAPPAR
Valuta
|
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
Utflöden |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1 |
SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR & SÄKRADE DERIVAT |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden |
Endast säkrade derivat |
|||||
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
|||||
Rad |
ID |
Post |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
010 |
1 |
SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR & SÄKRADE DERIVAT |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
Utflöden |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
110 |
1.2 |
Summa för transaktioner där säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3 |
Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden |
Endast säkrade derivat |
|||||
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
|||||
Rad |
ID |
Post |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
110 |
1.2 |
Summa för transaktioner där säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3 |
Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
Utflöden |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
230 |
1.3.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.4 |
Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
300 |
1.4.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
310 |
1.4.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.4.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
330 |
1.4.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
340 |
1.4.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
|
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden |
Endast säkrade derivat |
|||||
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
|||||
Rad |
ID |
Post |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
230 |
1.3.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.4 |
Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
300 |
1.4.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
310 |
1.4.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.4.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
330 |
1.4.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
340 |
1.4.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
|
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
Utflöden |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
350 |
1.4.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.4.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.4.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
380 |
1.5 |
Summa för transaktioner där säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
390 |
1.5.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
400 |
1.5.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
410 |
1.5.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.5.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
440 |
1.5.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
450 |
1.5.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
460 |
1.5.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden |
Endast säkrade derivat |
|||||
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
|||||
Rad |
ID |
Post |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
350 |
1.4.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.4.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.4.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
380 |
1.5 |
Summa för transaktioner där säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
390 |
1.5.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
400 |
1.5.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
410 |
1.5.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.5.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
440 |
1.5.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
450 |
1.5.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
460 |
1.5.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
Utflöden |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
470 |
1.6 |
Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
560 |
1.7 |
Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
570 |
1.7.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
|
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden |
Endast säkrade derivat |
|||||
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
|||||
Rad |
ID |
Post |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
470 |
1.6 |
Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
560 |
1.7 |
Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
570 |
1.7.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
|
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
Utflöden |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
580 |
1.7.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
590 |
1.7.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
600 |
1.7.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
610 |
1.7.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
620 |
1.7.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
630 |
1.7.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
640 |
1.7.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
650 |
1.8 |
Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
660 |
1.8.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
670 |
1.8.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
680 |
1.8.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
|
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden |
Endast säkrade derivat |
|||||
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
|||||
Rad |
ID |
Post |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
580 |
1.7.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
590 |
1.7.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
600 |
1.7.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
610 |
1.7.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
620 |
1.7.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
630 |
1.7.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
640 |
1.7.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
650 |
1.8 |
Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet lånas: |
|
|
|
|
|
|
660 |
1.8.1 |
Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) |
|
|
|
|
|
|
670 |
1.8.2 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 |
|
|
|
|
|
|
680 |
1.8.3 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
|
|
|
|
|
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
Utflöden |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
690 |
1.8.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
700 |
1.8.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
710 |
1.8.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
720 |
1.8.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
730 |
1.8.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
||||||||
740 |
2 |
Summa likviditetsswappar (alla motparter) när lånad säkerhet har använts för att täcka korta positioner |
|
|
|
|
|
|
750 |
3 |
Summa likviditetsswappar med motparter inom gruppen |
|
|
|
|
|
|
760 |
4 |
Summa likviditetsswappar med centralbanker som motparter |
|
|
|
|
|
|
|
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden |
Endast säkrade derivat |
|||||
Marknadsvärde på utlånad säkerhet |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhet |
Marknadsvärde på lånad säkerhet |
Likviditetsvärde på lånad säkerhet |
|||||
Rad |
ID |
Post |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
690 |
1.8.4 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
700 |
1.8.5 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
710 |
1.8.6 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
720 |
1.8.7 |
Andra på nivå 2B |
|
|
|
|
|
|
730 |
1.8.8 |
Icke-likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
||||||||
740 |
2 |
Summa likviditetsswappar (alla motparter) när lånad säkerhet har använts för att täcka korta positioner |
|
|
|
|
|
|
750 |
3 |
Summa likviditetsswappar med motparter inom gruppen |
|
|
|
|
|
|
760 |
4 |
Summa likviditetsswappar med centralbanker som motparter |
|
|
|
|
|
|
C 76.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – BERÄKNINGAR
Valuta
|
Värde/procentsats |
||
Rad |
ID |
Post |
010 |
BERÄKNINGAR |
|||
Täljare, nämnare, kvot |
|||
010 |
1 |
Likviditetsbuffert |
|
020 |
2 |
Nettolikviditetsutflöde |
|
030 |
3 |
Likviditetstäckningskvot (i procent) |
|
Beräkningar med täljare |
|||
040 |
4 |
Likviditetsbuffert på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (värde enligt artikel 9): inte anpassat |
|
050 |
5 |
Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars utflöden |
|
060 |
6 |
Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars inflöden |
|
070 |
7 |
Säkrade 30 dagars kontantutflöden |
|
080 |
8 |
Säkrade 30 dagars kontantinflöden |
|
090 |
9 |
Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet ”anpassat belopp före tillämpning av tak” |
|
100 |
10 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, värde enligt artikel 9: inte anpassat |
|
110 |
11 |
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars utflöden |
|
120 |
12 |
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars inflöden |
|
130 |
13 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 ”anpassat belopp före tillämpning av tak” |
|
140 |
14 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 ”anpassat belopp efter tillämpning av tak” |
|
150 |
15 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet” |
|
160 |
16 |
Nivå 2A enligt artikel 9: inte anpassat |
|
170 |
17 |
Säkerhet på nivå 2A 30 dagars utflöden |
|
180 |
18 |
Säkerhet på nivå 2A 30 dagars inflöden |
|
190 |
19 |
Nivå 2A ”anpassat belopp före tillämpning av tak” |
|
200 |
20 |
Nivå 2A ”anpassat belopp efter tillämpning av tak” |
|
210 |
21 |
Nivå 2A ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet” |
|
220 |
22 |
Nivå 2B enligt artikel 9: inte anpassat |
|
230 |
23 |
Säkerhet på nivå 2B 30 dagars utflöden |
|
240 |
24 |
Säkerhet på nivå 2B 30 dagars inflöden |
|
250 |
25 |
Nivå 2B ”anpassat belopp före tillämpning av tak” |
|
260 |
26 |
Nivå 2B ”anpassat belopp efter tillämpning av tak” |
|
270 |
27 |
Nivå 2B ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet” |
|
280 |
28 |
Det överstigande likvida tillgångsbeloppet |
|
290 |
29 |
Likviditetsbuffert |
|
Beräkningar med nämnare |
|||
300 |
30 |
Totala utflöden |
|
310 |
31 |
Fullt undantagna inflöden |
|
320 |
32 |
Inflöden som omfattas av ett tak på 90 % |
|
330 |
33 |
Inflöden som omfattas av ett tak på 75 % |
|
340 |
34 |
Reduktion för fullt undantagna inflöden |
|
350 |
35 |
Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 90 % |
|
360 |
36 |
Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 75 % |
|
370 |
37 |
Nettolikviditetsutflöde |
|
Andra pelaren |
|||
380 |
38 |
Krav enligt andra pelaren i enlighet med artikel 105 i CRD (kapitaltäckningsdirektivet). |
|
BILAGA XXV
RAPPORTERING AV LIKVIDITET (DEL 1: LIKVIDA TILLGÅNGAR)
1. Likvida tillgångar
1.1 Allmänna anmärkningar
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om tillgångar för rapportering av det likviditetstäckningskrav som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Poster som inte behöver anges av kreditinstituten är markerade med grått.
2. De rapporterade tillgångarna ska uppfylla kraven i avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
3. Genom undantag från punkt 2 ska kreditinstitut inte tillämpa de valutabegränsningar som avses i artiklarna 8.6, 10.1 d och 12.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 när de fyller i mallen för väsentliga valutor, enligt kravet i artikel 415.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Kreditinstitut ska fortfarande tillämpa begränsningar för jurisdiktioner.
4. Kreditinstitut ska rapportera mallen i motsvarande valutor i enlighet med artikel 4.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
5. För hänvisningar till artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstitut, där så är relevant, rapportera belopp/marknadsvärde för likvida tillgångar med hänsyn till nettolikviditetsutflöden och -inflöden från tidig stängning av säkringar enligt definitionen i artikel 8.5 och i enlighet med lämpliga nedsättningar i kapitel 2.
6. Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 avser endast satser och nedsättningar. I dessa instruktioner används ordet ”vägt” som en allmän term för det belopp som erhålls efter tillämpning av respektive nedsättningar, satser och andra relevanta ytterligare instruktioner (i fråga om t.ex. utlåning och finansiering mot säkerhet). Ordet ”vikt” i samband med dessa instruktioner avser en siffra mellan 0 och 1, som multiplicerad med beloppet ger det vägda beloppet eller värdet i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
7. Kreditinstituten ska inte dubbelrapportera poster inom och tvärs över avsnitten 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, och 1.2.2.
8. Några memorandumposter ingår i den mall som bifogas dessa instruktioner. De är visserligen inte absolut nödvändiga för att beräkna själva kvoten, men måste ändå fyllas i. Posterna ger nödvändig information för att den behöriga myndigheten ska kunna göra en korrekt bedömning av om kreditinstituten uppfyller likviditetskraven. I några fall utgör de en mer detaljerad uppdelning av posterna i mallarnas huvudavsnitt, i andra fall speglar de ytterligare likviditetsresurser som kreditinstituten kan ha tillgång till.
1.2 Särskilda kommentarer
1.2.1 Särskilda krav för fonder
9. För posterna 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12 och 1.2.2.13 ska kreditinstituten rapportera lämplig andel av fondernas marknadsvärde, motsvarande de likvida tillgångar som ligger bakom företaget, i enlighet med principerna i artikel 15.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
1.2.2 Särskilda krav för tillämpning av äldre regler och övergångsbestämmelser
10. Kreditinstitut ska rapportera poster enligt vad som avses i artiklarna 35, 36 och 37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i lämpliga tillgångsrader. Summan av alla tillgångsbelopp enligt dessa artiklar ska också rapporteras i avsnittet ”Memorandum” som referens.
1.2.3 Särskilda rapporteringskrav för centrala institut
11. Vid rapportering av likvida tillgångar som motsvarar inlåning från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet ska det centrala institutet se till att det rapporterade beloppet av de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning (artikel 27.3) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
1.2.4 Särskilda krav för avvecklings- och terminstransaktioner
12. Alla tillgångar som överensstämmer med artiklarna 7, 8 och 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som finns i reserven hos kreditinstitutet på referensdatumet ska rapporteras på relevant rad i Mall C72, även om de säljs eller används i terminstransaktioner. Följaktligen ska inga likvida tillgångar rapporteras i mall C72.00 i bilaga XXIV från terminstransaktioner som avser avtalade men ännu inte genomförda köp av likvida tillgångar och terminsköp av likvida tillgångar.
Undermall för likvida tillgångar
Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Belopp/MarknadsvärdeKreditinstitut ska i kolumn 010 rapportera marknadsvärde, eller belopp i tillämpliga fall, för likvida tillgångar enligt definitionen i avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Belopp/marknadsvärde som rapporteras i kolumn 010 ska |
020 |
StandardviktKolumn 020 innehåller vikter som speglar det belopp som erhålls efter tillämpning av de respektive nedsättningar enligt specifikationen i avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Vikterna är avsedda att spegla värdeminskningen av de likvida tillgångarna efter att lämpliga nedsättningar har tillämpats. |
030 |
Tillämplig viktKreditinstitut ska i kolumn 030 rapportera tillämplig vikt för likvida tillgångar enligt definitionen i avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Tillämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 procent). Tillämpliga vikter kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter. Den siffra som rapporteras i kolumn 030 får inte överstiga siffran i kolumn 020. |
040 |
Värde i enlighet med artikel 9Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera värdet av likvida tillgångar enligt definitionen i artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Detta är belopp/marknadsvärde med hänsyn till nettolikviditetsutflöden och -inflöden från tidig stängning av säkringar, multiplicerat med den tillämpliga vikten. |
Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
1 SUMMA OJUSTERADE LIKVIDA TILLGÅNGAR Avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska i kolumn 010 rapportera totalt belopp/marknadsvärde för sina likvida tillgångarKreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera totalt värde enligt artikel 9 för sina likvida tillgångar |
020 |
1.1 Summa ojusterade tillgångar på nivå 1 Artiklarna 10, 15, 16 och 19 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlas som tillgångar på nivå 1 i enlighet med instruktionerna i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska i kolumn 010 rapportera totalt belopp/marknadsvärde för sina likvida tillgångar på nivå 1Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera totalt värde enligt artikel 9 för sina likvida tillgångar på nivå 1 |
030 |
1.1.1 Summa ojusterade tillgångar på nivå 1, med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artiklarna 10, 15, 16 och 19 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlas som tillgångar på nivå 1 i enlighet med instruktionerna i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Tillgångar och underliggande tillgångar som klassificeras som säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet enligt definitionen i artikel 10.1 f i samma förordning ska inte rapporteras i detta underavsnitt.Kreditinstitut ska i kolumn 010 rapportera summan av totalt marknadsvärde för tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera summan av totalt vägt belopp för tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
040 |
1.1.1.1 Mynt och sedlar Artikel 10.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Totalt belopp för kontanta medel inklusive mynt och sedlar/valuta. |
050 |
1.1.1.2 Uttagbara centralbanksreserver Artikel 10.1 b iii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Totalt belopp för reserver som kan tas ut när som helst under stressperioder som ett kreditinstitut innehar i ECB, i en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, under förutsättning att exponeringar mot tredjelandets centralbank eller dess nationella regering har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut (ECAI) som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013.Vilket belopp som är godtagbart att ta ut fastställs i ett avtal mellan den behöriga myndigheten och den relevanta centralbanken enligt definitionen i artikel 10.1 b iii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
060 |
1.1.1.3 Centralbankstillgångar Artiklarna 10.1 b i) och ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av ECB, en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, under förutsättning att exponeringar mot tredjelandets centralbank eller dess nationella regering har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut (ECAI) som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
070 |
1.1.1.4 Nationella regeringars tillgångar Artiklarna 10.1 c i) och ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland, under förutsättning att den har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013.Här rapporteras tillgångar som utfärdats av kreditinstitut som åtnjuter en garanti från en medlemsstats nationella regering i enlighet med bestämmelsen om tillämpning av äldre regler i artikel 35 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Här rapporteras tillgångar som utfärdats av medlemsstatsfinansierade organ för förvaltning av problemtillgångar enligt vad som avses i artikel 36 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
080 |
1.1.1.5 Delstatliga/lokala självstyrelseorgan och myndigheter Artiklarna 10.1 c iii) och iv) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter i en medlemsstat, under förutsättning att de behandlas som exponeringar mot den nationella regeringen i medlemsstaten i enlighet med artikel 115.2 i förordning (EU) nr 575/2013.Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter i ett tredjeland, som har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013, och under förutsättning att de behandlas som exponeringar mot den nationella regeringen i tredjelandet i enlighet med artikel 115.4 i förordning (EU) nr 575/2013.Här rapporteras tillgångar som utfärdats av kreditinstitut som gynnas av en garanti från delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter i en medlemsstat i enlighet med bestämmelsen om tillämpning av äldre regler i artikel 35 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
090 |
1.1.1.6 Tillgångar från enheter inom den offentliga sektorn Artikel 10.1 c v i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av offentliga organ i en medlemsstat eller ett tredjeland, under förutsättning att de behandlas som exponeringar mot den nationella regeringen, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter i medlemsstaten eller tredjelandet, i enlighet med punkterna 4 och 5 i artikel 116 i förordning (EU) nr 575/2013.Varje nationell regering i tredjeland som nämns ovan ska tilldelas en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013.Varje delstatlig eller lokal självstyrelseorgan och myndighet i tredjeland som nämns ovan ska behandlas som exponeringar mot den nationella regeringen i tredjelandet i enlighet med artikel 115.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
100 |
1.1.1.7 Medtagbara tillgångar i nationell eller utländsk valuta som motsvarar exponeringar mot centralregeringar och centralbanker Artikel 10.1 d i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen eller centralbanken i ett tredjeland som inte har tilldelats en kreditvärdering på kreditkvalitetssteg 1 av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut, under förutsättning att kreditinstitutet erkänner tillgångarna som nivå 1 för att täcka de nettolikviditetsutflöden i stressituation som ådragits i samma valuta som den som tillgångarna denomineras i.Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen eller centralbanken i ett tredjeland som inte har tilldelats en kreditvärdering på kreditkvalitetssteg 1 av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut, och tillgångarna är inte denominerade i tredjelandets inhemska valuta, under förutsättning att kreditinstitutet erkänner tillgångarna som nivå 1 upp till beloppet för dess nettolikviditetsutflöden i stressituation i den utländska valuta som motsvarar dess verksamheter i den jurisdiktion där likviditetsrisken tas. |
110 |
1.1.1.8 Tillgångar från kreditinstitut (skyddas av medlemsstatens regering, subventionerad långivare) Artiklarna 10.1 e i) och ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar utfärdade av kreditinstitut som utgör en del av eller som upprättats av en medlemsstats nationella regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter, som har en skyldighet att skydda institutets finansiella status och säkerställa dess fortlevnad.Tillgångar utfärdade av subventionerad långivare enligt definitionen i artikel 10.1 e ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Varje delstatlig eller lokal självstyrelseorgan och myndighet som nämns ovan ska behandlas som exponeringar mot den nationella regeringen i medlemsstaten i enlighet med artikel 115.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
120 |
1.1.1.9 Tillgångar från multilateral utvecklingsbank och internationella organisationer Artikel 10.1 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av de multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som avses i artiklarna 117.2 och respektive 118 i förordning (EU) nr 575/2013. |
130 |
1.1.1.10 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är mynt/sedlar och/eller centralbanksexponering Artikel 15.2 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar mynt, sedlar och exponeringar mot ECB, en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, under förutsättning att exponeringar mot tredjelandets centralbank eller dess nationella regering har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut (ECAI) som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
140 |
1.1.1.11 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 15.2 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klassificeras som tillgångar på nivå 1, med undantag för mynt, sedlar och exponeringar mot ECB, en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, och säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet enligt artikel 10.1 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
150 |
1.1.1.12 Alternativa likviditetsansatser: Kreditfacilitet från centralbank Artikel 19.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Outnyttjade kreditfaciliteter från ECB, en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, under förutsättning att faciliteten uppfyller kraven i artikel 19.1 b i) till iii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
160 |
1.1.1.13 Central kreditinstitut: Tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet Artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61I enlighet med artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 är det nödvändigt att identifiera likvida tillgångar som motsvarar inlåningar från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar ska inte räknas in när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåningar, och ska inte heller tas med då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten enligt artikel 17 för det centrala institutet på individuell nivå.Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet av de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning.Tillgångarna ska rapporteras i lämpligt avsnitt av mall C 72.00 i bilaga XXIV och den relevanta siffran ska antecknas här.De tillgångar som avses på denna rad är tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
170 |
1.1.1.14 Alternativa likviditetsmetoder: Tillgångar på nivå 2A som erkänns som nivå 1 Artikel 19.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61När det finns ett underskott av tillgångar på nivå 1 ska kreditinstitut rapportera summan av tillgångar på nivå 2A som erkänns som nivå 1 och inte rapportera som nivå 2A i enlighet med artikel 19.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Tillgångarna ska inte rapporteras i avsnittet tillgångar på nivå 2A. |
180 |
1.1.2 Summa ojusterade säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Artiklarna 10, 15 och 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlas som tillgångar på nivå 1 i enlighet med instruktionerna i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och är, eller vilkas underliggande tillgångar klassificeras som, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet enligt definitionen i artikel 10.1 f i samma förordning.Kreditinstitut ska i kolumn 010 rapportera summan av totalt marknadsvärde för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera summan av totalt vägt belopp för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
190 |
1.1.2.1 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 10.1 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som uppfyller kraven i artikel 10.1 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
200 |
1.1.2.2 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 15.2 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klassificeras som säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet enligt artikel 10.1 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
210 |
1.1.2.3 Central kreditinstitut: säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet Artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61I enlighet med artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 är det nödvändigt att identifiera likvida tillgångar som motsvarar inlåningar från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar ska inte räknas in när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåningar, och ska inte heller tas med då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten enligt artikel 17 för det centrala institutet på individuell nivå.Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet av de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning.Tillgångarna ska rapporteras i lämpligt avsnitt av mall C 72.00 i bilaga XXIV och den relevanta siffran ska antecknas här.De tillgångar som avses på denna rad är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1. |
220 |
1.2 Summa ojusterade tillgångar på nivå 2 Artiklarna 11, 12, 13, 14, 15, 16 och 19 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlas som likställda med tillgångar antingen på nivå 2A eller 2B i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska i kolumn 010 rapportera totalt belopp/marknadsvärde för sina likvida tillgångar på nivå 2Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera totalt värde enligt artikel 9 för sina likvida tillgångar på nivå 2 |
230 |
1.2.1 Summa ojusterade tillgångar på nivå 2A Artiklarna 11, 15 och 19 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlas som tillgångar på nivå 2A i enlighet med instruktionerna i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera summan av totalt marknadsvärde för tillgångar på nivå 2A, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61:Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera summan av totalt vägt belopp för tillgångar på nivå 2A, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61: |
240 |
1.2.1.1 Tillgångar från delstatliga regeringar/lokala myndigheter eller offentliga organ (medlemsstat, riskvikt 20 %) Artikel 11.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter i en medlemsstat, när exponeringarna har tilldelats en riskvikt på 20 %. |
250 |
1.2.1.2 Tillgångar från centralbank eller nationella/delstatliga regeringar eller lokala myndigheter eller offentliga organ (tredjeland, riskvikt 20 %) Artikel 11.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen eller centralbanken i ett tredjeland eller av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter eller offentliga organ i ett tredjeland, under förutsättning att de har tilldelats en riskvikt på 20 %. |
260 |
1.2.1.3 Säkerställda obligationer med hög kvalitet (CQS2) Artikel 11.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet som uppfyller kraven i artikel 11.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 2 i enlighet med artikel 129.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
270 |
1.2.1.4 Säkerställda obligationer med hög kvalitet (tredjeland, CQS1) Artikel 11.1 d i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer utfärdade av kreditinstitut i tredjeländer som uppfyller kraven i artikel 11.1 d i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 129.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
280 |
1.2.1.5 Företagsvärdepapper (CQS1) Artikel 11.1 e i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Företagsvärdepapper som uppfyller kraven i artikel 11.1 e i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 |
290 |
1.2.1.6 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 2A Artikel 15.2 d i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klassificeras som tillgångar på nivå 2A enligt artikel 11 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
300 |
1.2.1.7 Central kreditinstitut: Tillgångar på nivå 2A som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet Artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61I enlighet med artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 är det nödvändigt att identifiera likvida tillgångar som motsvarar inlåningar från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar ska inte räknas in när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåningar, och ska inte heller tas med då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten enligt artikel 17 för det centrala institutet på individuell nivå.Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet av de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning.Tillgångarna ska rapporteras i lämpligt avsnitt av mall C 72.00 i bilaga XXIV och den relevanta siffran ska antecknas här.De tillgångar som avses på denna rad är tillgångar på nivå 2A. |
310 |
1.2.2 Summa ojusterade tillgångar på nivå 2B Artiklarna 12, 13, 14, 15, 16 och 19 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt har uttryckligen fastställts som tillgångar på nivå 2B i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera summan av totalt marknadsvärde för tillgångar på nivå 2B, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska i kolumn 040 rapportera summan av totalt vägt belopp för tillgångar på nivå 2B, ojusterade enligt bestämmelserna i artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61: |
320 |
1.2.2.1 Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån, CQS1) Artiklarna 12.1 a och 13.2 g i) och ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Exponeringar i form av värdepapper med bakomliggande tillgångar som uppfyller kraven i artikel 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de som bakomliggande tillgång har bostadslån säkrade genom ett högt rankat hypotekslån eller fullständigt garanterade bostadslån i enlighet med artikel 13.2 g i) och ii) i samma förordning.Här rapporteras tillgångar som omfattas av en övergångsbestämmelse enligt artikel 37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
330 |
1.2.2.2 Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bil, CQS1) Artiklarna 12.1 a och 13.2 g iv) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Exponeringar i form av värdepapper med bakomliggande tillgångar som uppfyller kraven i artikel 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de som bakomliggande tillgång har billån och leasingavtal i enlighet med artikel 13.2 g iv) i samma förordning. |
340 |
1.2.2.3 Säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %) Artikel 12.1 e i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer utfärdade av kreditinstitut som uppfyller kraven i artikel 12.1 e i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att massan av bakomliggande tillgångar består enbart av exponeringar som med avseende på kreditrisk har en riskvikt på högst 35 % enligt artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013. |
350 |
1.2.2.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Artiklarna 12.1 a och 13.2 g iii) och v) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Exponeringar i form av värdepapper med bakomliggande tillgångar som uppfyller kraven i artikel 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de har bakomliggande tillgångar som definieras i artikel 13.2 g iii) och v) i samma förordning. Observera att enligt artikel 13.2 g iii) ska minst 80 % av låntagarna i gruppen vara små och medelstora företag vid tidpunkten för utfärdande av värdepapperiseringen. |
360 |
1.2.2.5 Företagsvärdepapper (CQS2/3) Artikel 12.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Företagsvärdepapper som uppfyller kraven i artikel 12.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 |
370 |
1.2.2.6 Företagsvärdepapper – icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) (CQS1/2/3) Artikel 12.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61I fråga om kreditinstitut som enligt sina stadgar och med grund i religiös övertygelse inte kan inneha räntebärande tillgångar får den behöriga myndigheten medge ett undantag från leden ii) och iii) i artikel 12.1 b, under förutsättning att det finns belägg för en bristande tillgång till icke räntebärande tillgångar som uppfyller kraven och att de icke räntebärande tillgångarna i fråga är tillräckligt likvida på de privata marknaderna.Ovannämnda kreditinstitut ska rapportera företagsvärdepapper som innehåller icke räntebärande tillgångar, enligt vad som anges ovan, så länge de uppfyller kraven i led i) i artikel 12.1 b och har fått vederbörligt undantag från sin behöriga myndighet. |
380 |
1.2.2.7 Aktier (större aktieindex) Artikel 12.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier som uppfyller kraven i artikel 12.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och som denomineras i valutan i kreditinstitutets hemmedlemsstat.Kreditinstitut ska också rapportera aktier som uppfyller kraven i artikel 12.1 c och som denomineras i en annan valuta, under förutsättning att de endast räknas som tillgångar på nivå 2B upp till den summa som täcker likviditetsutflödena i den valutan eller i den jurisdiktion där likviditetsrisken tas. |
390 |
1.2.2.8 Icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) (CQS3-5) Artikel 12.1 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61I fråga om kreditinstitut som enligt sina stadgar och med grund i religiös övertygelse inte kan inneha räntebärande tillgångar: icke räntebärande tillgångar som utgör en fordran på eller är garanterade av en centralbank, en stat, ett tredjelands centralbank eller ett regionalt självstyrelseorgan, en lokal myndighet eller offentligt organ i ett tredjeland, förutsatt att dessa tillgångar av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut tilldelats minst kreditkvalitetssteg 5 i enlighet med artikel 114i förordning (EU) nr 575/2013, eller ett motsvarande kreditkvalitetssteg om det gäller ett kortfristigt kreditbetyg. |
400 |
1.2.2.9 Likviditetsfaciliteter med begränsad användning från centralbank Artiklarna 12.1 d och 14 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Outnyttjade likviditetsfaciliteter med begränsad användning som tillhandahålls av centralbanker som uppfyller kraven i artikel 14 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
410 |
1.2.2.10 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) Artikel 15.2 e i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klassificeras som tillgångar på nivå 2B enligt leden i), ii) och iv) i artikel 13.2 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
420 |
1.2.2.11 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %) Artikel 15.2 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klassificeras som tillgångar på nivå 2B enligt artikel 12.1 e i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
430 |
1.2.2.12 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Artikel 15.2 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klassificeras som tillgångar på nivå 2B enligt leden iii) och v) i artikel 13.2 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Observera att enligt artikel 13.2 g iii) ska minst 80 % av låntagarna i gruppen vara små och medelstora företag vid tidpunkten för utfärdande av värdepapperiseringen. |
440 |
1.2.2.13 Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är företagsvärdepapper (CQS2/3), aktier (större aktieindex) eller icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa orsaker) (CQS3-5) Artikel 15.2 h i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar företagsvärdepapper som uppfyller kraven i artikel 12.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, aktier som uppfyller kraven i artikel 12.1 c i samma förordning eller icke räntebärande tillgångar som uppfyller kraven i artikel 12.1. f i samma förordning. |
450 |
1.2.2.14 Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (ej utgiven investering) Artikel 16.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Minimiinsättningar som kreditinstitutet upprätthåller tillsammans med det centrala institutet, under förutsättning att de är en del av det institutionella skyddssystemet enligt vad som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013, ett nätverk berättigat till det undantag som anges i artikel 10 i samma förordning eller ett kooperativt nätverk i en medlemsstat som regleras av lagar eller avtal.Kreditinstitut ska se till att det centrala institutet inte har någon rättslig eller avtalsmässig skyldighet att inneha eller investera insättningarna i likvida tillgångar på en särskild nivå eller kategori. |
460 |
1.2.2.15 Likviditetsfinansiering tillgänglig för medlem i nätverk från det centrala institutet (ospecificerad ställd säkerhet) Artikel 16.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Outnyttjad likviditetsfacilitet som uppfyller kraven i artikel 16.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
470 |
1.2.2.16 Central kreditinstitut: Tillgångar på nivå 2B som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet Artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61I enlighet med artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 är det nödvändigt att identifiera likvida tillgångar som motsvarar inlåningar från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar ska inte räknas in när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåningar, och ska inte heller tas med då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten enligt artikel 17 för det centrala institutet på individuell nivå.Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet av de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning.Tillgångarna ska rapporteras i lämpligt avsnitt av mall C 72.00 i bilaga XXIV och den relevanta siffran ska antecknas här.De tillgångar som avses på denna rad är tillgångar på nivå 2B. |
MEMORANDUMPOSTER |
|
480 |
2 Alternativa likviditetsmetoder: Ytterligare tillgångar på nivå 1/2A/2B som inkluderats eftersom valutakonsekvens inte gäller vid alternativa likviditetsmetoder (ALA) Artikel 19.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61När det inte finns tillräckligt med likvida tillgångar i en bestämd valuta för att kreditinstitut ska kunna uppfylla likviditetstäckningskvoten kan kreditinstitutet täcka underskottet av likvida tillgångar i en valuta genom att bortse från de operativa kraven på valutakonsekvens som anges i artikel 8.6 i i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.De extra tillgångarna ska rapporteras som normala i sitt tillämpliga avsnitt i mall C 72.00 i bilaga XXIV, och det totala tillgångsbeloppet som härrör från denna alternativa likviditetsmetod där valutakonsekvens inte tillämpats ska noteras här. |
490 |
3 Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Artikel 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som rapporteras i ovanstående avsnitt enligt kraven i 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
500 |
4 Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i tillgångar på nivå 1 med säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Artikel 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar på nivå 1 med säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som rapporteras i ovanstående avsnitt enligt kraven i 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
510 |
5 Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i tillgångar på nivå 2A) Artikel 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar på nivå 2A som rapporteras i ovanstående avsnitt enligt kraven i 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
520 |
6 Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering i tillgångar på nivå 2B) Artikel 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar på nivå 2B som rapporteras i ovanstående avsnitt enligt kraven i 16.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
530 |
7 Justeringar av tillgångar som beror på nettolikviditetsutflöden från tidig stängning av säkringar Artikel 8.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för justeringar som de har gjort av sina likvida tillgångar som rapporteras i avsnitten för nivå 1/2A/2B avseende nettokontantutflöden från tidig stängning av säkringar i enlighet med artikel 8.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
540 |
8 Justeringar av tillgångar som beror på nettolikviditetsinflöden från tidig stängning av säkringar Artikel 8.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för justeringar som de har gjort av sina likvida tillgångar som rapporteras i avsnitten för nivå 1/2A/2B avseende nettokontantinflöden från tidig stängning av säkringar i enlighet med artikel 8.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
550 |
9 Banktillgångar som finansieras och säkerställs av en medlemsstat för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 35 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar som utfärdats av kreditinstitut som gynnas av en garanti från en medlemsstats nationella regering i enlighet med artikel 35 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som rapporteras i ovanstående avsnitt. |
560 |
10 Medlemsstatsfinansierade organ för förvaltning av problemtillgångar som omfattas av en övergångsbestämmelse Artikel 36 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar som avses i artikel 36 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som rapporteras i ovanstående avsnitt. |
570 |
11 Värdepapperiseringar med bostadslån som bakomliggande tillgång som omfattas av en övergångsbestämmelse Artikel 37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar som avses i artikel 37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som rapporteras i ovanstående avsnitt. |
580 |
12 Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av valutaskäl Artiklarna 8.6, 10.1 d och 12.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Institutet ska rapportera andelen tillgångar som uppfyller kraven i artiklarna 8.6, 10.1 d och 12.1 c som inte kan erkännas av institutet enligt bestämmelserna i de artiklarna. |
590 |
13 Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av operativa skäl exklusive valutaskäl Artikel 8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera tillgångar som uppfyller kraven i artikel 7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, men som inte uppfyller kraven i artikel 8 i samma förordning, under förutsättning att de inte har rapporterats på rad 580 av valutaskäl. |
600 |
14 Icke räntebärande tillgångar på nivå 1 (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för icke räntebärande tillgångar på nivå 1 (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) |
610 |
15 Icke räntebärande tillgångar på nivå 2A (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för icke räntebärande tillgångar på nivå 2A (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) |
RAPPORTERING OM LIKVIDITET (DEL 2 UTFLÖDEN)
1. Utflöden
1.1 Allmänna anmärkningar
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om likviditetsutflöden mätt under de närmaste 30 dagarna i syfte att rapportera det likviditetstäckningskrav som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Poster som inte behöver anges av kreditinstituten är markerade med grått.
2. Kreditinstitut ska rapportera mallen i motsvarande valutor i enlighet med artikel 4.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
3. Några memorandumposter ingår i den mall som bifogas dessa instruktioner. De är visserligen inte absolut nödvändiga för att beräkna själva kvoten, men måste ändå fyllas i. Posterna ger nödvändig information för att behöriga myndigheter ska kunna göra en korrekt bedömning av om kreditinstituten uppfyller likviditetskraven. I några fall utgör de en mer detaljerad uppdelning av posterna i mallarnas huvudavsnitt, i andra fall speglar de ytterligare likviditetsresurser som kreditinstituten kan ha tillgång till.
4. I enlighet med artikel 22.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska likviditetsutflöden
i. innehålla de kategorier som avses i artikel 22.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61,
ii. beräknas genom att multiplicera den utestående balansen för flera kategorier eller typer av skulder och åtaganden utanför balansräkningen med de priser enligt vilka de förväntas avvecklas eller utnyttjas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
5. Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 avser endast satser och nedsättningar, och ordet ”vikt” avser endast dessa. I dessa instruktioner används ordet ”vägt” som en allmän term för det belopp som erhålls efter tillämpning av respektive nedsättningar, satser och andra relevanta ytterligare instruktioner (i fråga om t.ex. utlåning och finansiering mot säkerhet).
6. Utflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem ska rapporteras i relevanta kategorier (med undantag för utflöden från outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig utflödessats och utflöden från operativ inlåning som bibehålls inom ramen för ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk). Dessa utflöden ska också rapporteras separat som memorandumposter.
7. Likviditetsutflödena ska endast rapporteras en gång i mallen, om det inte tillkommer ytterligare likviditetsutflöden enligt artikel 30 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, eller om posten är en memorandumpost. Rapportering av memorandumposter påverkar inte beräkningarna av likviditetsutflöden.
8. Vid rapportering i väsentliga valutor gäller alltid följande:
— Endast poster och flöden i den valutan ska rapporteras.
— Vid eventuell valutaobalans mellan delarna i en transaktion ska endast delen i den valutan rapporteras.
— När kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 tillåter nettning kan den endast tillämpas på flöden i den valutan.
— När ett flöde kan ha flera denomineringar ska kreditinstitutet göra en bedömning av vilken valuta som flödet troligen kommer att vara i, och endast rapportera posten i den väsentliga valutan.
9. Standardvikterna i kolumn 040 i mall 73.00 i bilaga XXIV är de som anges som standard i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och de ges här i informationssyfte.
10. Mallen innehåller information om säkerställda likvida flöden, som kallas ”utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner” i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och för beräkning av likviditetstäckningskvoten enligt förordningen.
11. En separat mall tillhandahålls för likviditetsswappar, C 75.00 i bilaga XXIV. Likviditetsswappar som är transaktioner säkerhet-kontra-säkerhet ska inte rapporteras på utflödesmallen C 73.00 i bilaga XXIV som endast täcker transaktioner kontant-kontra-säkerhet.
1.2 Särskilda anmärkningar för avvecklings- och terminstransaktioner
12. Kreditinstitut ska rapportera utflöden från terminsrepor, omvända repor och likviditetsswappar som inleds inom 30 dagar och förfaller efter 30 dagar, när den initiala delen ger ett utflöde. För en omvänd repa ska det belopp som lånas ut till motparten anses som utflöde och rapporteras under post 1.1.7.3 netto enligt marknadsvärdet på den tillgång som tas emot som säkerhet och efter nedsättning i form av aktuell likviditetstäckningskvot, om tillgången kan klassificeras som en likvid tillgång. Om beloppet som lånas ut är lägre än marknadsvärdet (efter nedsättning i form av likviditetstäckningskvot) på den tillgång som tas emot som säkerhet ska skillnaden rapporteras som inflöde. Om den säkerhet som tas emot kan klassificeras som en likvid tillgång ska hela utflödet rapporteras. I fråga om en repa där marknadsvärdet på den tillgång som lånas ut som säkerhet är större än det kontantbelopp som tas emot, efter nedsättning i form av aktuell likviditetstäckningskvot (om tillgången kan klassificeras som en likvid tillgång), ska skillnaden rapporteras som utflöde på ovannämnda rad. För likviditetsswappar där nettoeffekten från initialswappen av likvida tillgångar (med hänsyn till nedsättningar i form av likviditetstäckningskvot) ger upphov till ett utflöde ska utflödet rapporteras på ovannämnda rad.
Terminsrepor, omvända terminsrepor och terminslikviditetsswappar som inleds och förfaller inom 30 dagar påverkar inte en banks likviditetstäckningskvot och kan ignoreras.
13. Beslutsträd för avsnitt 1 i C 73.00 i bilaga XXIV, beslutsträdet påverkar inte rapporteringen av memorandumposter. Beslutsträdet är en del av instruktionerna för att specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av varje rapporterad post för att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, kreditinstituten ska alltid följa även övriga instruktioner. För enkelhetens skull ingår inte summor och delsummor i beslutsträdet, men det innebär inte att de inte ska rapporteras. DA avser kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
# |
Post |
Beslut |
Rapportering |
1 |
Terminstransaktion |
Ja |
# 2 |
Nr |
# 4 |
||
2 |
Terminstransaktioner som ingås efter rapporteringsdatum |
Ja |
Rapportera inte |
Nr |
# 3 |
||
3 |
Terminstransaktioner som inleds före och förfaller efter 30 dagar. |
Ja |
Rapportera inte |
Nr |
ID 1.1.7.3 |
||
4 |
En post som kräver ytterligare likviditetsutflöden i enlighet med art. 30 i DA? |
Ja |
# 5 och därefter # 48 |
Nr |
# 5 |
||
5 |
Inlåning från allmänheten i enlighet med art. 3.8 i DA. |
Ja |
# 6 |
Nr |
# 12 |
||
6 |
Avslutad insättning med en återstående löptid på mindre än 30 kalenderdagar och där utbetalning ska ske till ett annat kreditinstitut? |
Ja |
ID 1.1.1.1 |
Nr |
# 7 |
||
7 |
Inlåning i enlighet med art. 25.4 i DA? |
Ja |
Rapportera inte |
Nr |
# 8 |
||
8 |
Inlåning i enlighet med art. 25.5 i DA? |
Ja |
ID 1.1.1.5 |
Nr |
# 9 |
||
9 |
Inlåning i enlighet med art. 25.2 i DA? |
Ja |
Fördela till en relevant post i ID 1.1.1.2 |
Nr |
# 10 |
||
10 |
Inlåning i enlighet med art. 24.4 i DA? |
Ja |
ID 1.1.1.4 |
Nr |
# 11 |
||
11 |
Inlåning i enlighet med art. 24.1 i DA? |
Ja |
ID 1.1.1.3 |
Nr |
ID 1.1.1.6 |
||
12 |
Skuld som förfaller, kan bli föremål för begäran om återbetalning från utfärdaren eller av tillhandahållaren av finansieringen eller innebära en underförstådd förväntan från tillhandahållaren av finansieringen om att kreditinstitutet kommer att betala tillbaka skulden under de närmaste 30 kalenderdagarna? |
Ja |
# 13 |
Nr |
# 29 |
||
13 |
Skuld som uppstår till följd av institutets egna rörelsekostnader? |
Ja |
ID 1.1.7.1 |
Nr |
# 14 |
||
14 |
Skuld i form av obligation som enbart säljs på marknaden för icke-professionella aktörer och hålls på ett privatkonto i enlighet med art. 28.6 i DA? |
Ja |
Följ vägen inlåning från allmänheten (dvs. svara ja för # 5 och behandla på motsvarande sätt) |
Nr |
# 15 |
||
15 |
Skuld i form av värdepapper? |
Ja |
ID 1.1.7.2 |
Nr |
# 16 |
||
16 |
Inlåning som erhållits som säkerhet? |
Ja |
Fördela mellan relevant poster i ID 1.1.4 |
Nr |
# 17 |
||
17 |
Inlåning som härrör från korrespondentbankverksamhet och prime brokerage? |
Ja |
ID1.1.3.1 |
Nr |
# 18 |
||
18 |
Operativ inlåning i enlighet med art. 27 i DA? |
Ja |
# 19 |
Nr |
# 24 |
||
19 |
Bibehålls inom ramen för institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk? |
Ja |
# 20 |
Nr |
# 22 |
||
20 |
Behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet? |
Ja |
ID 1.1.2.2.2 |
Nr |
# 21 |
||
21 |
Bibehålls för kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster inom ett nätverk? |
Ja |
ID 1.1.2.4 |
Nr |
ID 1.1.2.2.1 |
||
22 |
Bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation? |
Ja |
Fördela till en relevant post i ID 1.1.2.1 |
Nr |
# 23 |
||
23 |
Bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation (annan) med icke-finansiella kunder? |
Ja |
ID 1.1.2.3 |
Nr |
# 24 |
||
24 |
Övrig inlåning? |
Ja |
# 25 |
Nr |
# 26 |
||
25 |
Inlåning från finansiella kunder? |
Ja |
ID 1.1.3.2 |
Nr |
Fördela till en relevant post i ID 1.1.3.3 |
||
26 |
Skuld från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med undantag för derivat och likviditetsswappar? |
Ja |
Fördela till en relevant post i ID 1.2 |
Nr |
# 27 |
||
27 |
Skuld från likviditetsswappar? |
Ja |
Fördela till en relevant post i C75.00 och ID 1.3 om tillämpligt. |
Nr |
# 28 |
||
28 |
Skuld från utflöde från derivat i enlighet med artikel 30.4 i DA? |
Ja |
ID 1.1.4.5 |
Nr |
ID1.1.7.3 |
||
29 |
Outnyttjat belopp som kan utnyttjas från beviljade kredit- och likviditetsfaciliteter i enlighet med artikel 31 i DA? |
Ja |
# 30 |
Nr |
# 38 |
||
30 |
Beviljad kreditfacilitet? |
Ja |
# 31 |
Nr |
# 33 |
||
31 |
Inom institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk som behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet? |
Ja |
ID 1.1.5.1.6 |
Nr |
# 32 |
||
32 |
Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling? |
Ja |
ID 1.1.5.1.5 |
Nr |
Fördela till en relevant återstående post i ID 1.1.5.1 |
||
33 |
Beviljad likviditetsfacilitet? |
Ja |
# 34 |
Ej tillämpligt |
Ej tillämpligt |
||
34 |
Inom institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk som behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet? |
Ja |
ID 1.1.5.2.7 |
Nr |
# 35 |
||
35 |
Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling? |
Ja |
ID 1.1.5.2.6 |
Nr |
# 36 |
||
36 |
Till specialföretag för värdepapperisering? |
Ja |
Fördela till en relevant post i ID 1.1.5.2.4 |
Nr |
# 37 |
||
37 |
Till privata investeringsbolag? |
Ja |
ID 1.1.5.2.3 |
Nr |
Fördela till en relevant återstående post i ID 1.1.5.2 |
||
38 |
Annan produkt eller tjänst i enlighet med art. 23 i DA? |
Ja |
# 39 |
Nr |
Rapportera inte |
||
39 |
Handelsfinansrelaterad produkt utanför balansräkningen? |
Ja |
ID1.1.6.8 |
Nr |
# 40 |
||
40 |
Avtalsenliga förpliktelser att utöka finansieringen till icke-finansiella kunder som överstiger fordringarna på dessa kunder? |
Ja |
Ett av följande ID: 1.1.6.6.1.1 till 1.1.6.6.1.4 |
Nr |
# 41 |
||
41 |
Outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder? |
Ja |
ID 1.1.6.2 |
Nr |
# 42 |
||
42 |
Inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats |
Ja |
ID 1.1.6.3 |
Nr |
# 43 |
||
43 |
Finns det andra planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya lån? |
Ja |
ID 1.1.6.6.2 |
Nr |
# 44 |
||
44 |
Kreditkort? |
Ja |
ID 1.1.6.4 |
Nr |
# 45 |
||
45 |
Övertrassering? |
Ja |
ID 1.1.6.5 |
Nr |
# 46 |
||
46 |
Planerade derivatskulder? |
Ja |
ID1.1.6.7 |
Nr |
# 47 |
||
47 |
Annan post utanför balansräkningen och villkorat finansieringsåtagande? |
Ja |
ID1.1.6.1 |
Nr |
ID 1.1.6.9 |
||
48 |
Värdepapper som redan rapporterats under post 1.1.7.2 i C 73.00? |
Ja |
Rapportera inte |
Nr |
# 49 |
||
49 |
Likviditetskrav för derivat i enlighet med artikel 30.4 i DA som redan beaktats under fråga # 28? |
Ja |
Rapportera inte |
Nr |
Fördela mellan relevant poster i ID 1.1.4 |
1.3 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Belopp 1.1. Specifika instruktioner om osäkrade transaktioner/inlåningar: |
020 |
Marknadsvärde på utökad säkerhetSpecifika instruktioner om utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktionerKreditinstitut ska här rapportera marknadsvärdet på utökade säkerheter som beräknas som det aktuella marknadsvärdet brutto exklusive nedsättningar och nettoflöden från tillhörande säkringar under avveckling (i enlighet med artikel 8.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och på följande villkor: |
030 |
Värde på utökad säkerhet i enlighet med artikel 9Specifika instruktioner om utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktionerKreditinstitut ska här rapportera värdet på utökade säkerheter i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Detta beräknas genom att multiplicera kolumn 020 i mall C 73.00 i bilaga XXIV med den vikt/nedsättning ur mall C 72.00 i bilaga XXIV som motsvarar tillgångstypen. Kolumn 030 i mall C 73.00 i bilaga XXIV används för att beräkna det anpassade beloppet på likvida tillgångar i mall C 76.00 i bilaga XXIV. |
040 |
StandardviktArtiklarna 24–31 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Standardvikterna i kolumn 040 är de som anges som standard i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och de ges här endast i informationssyfte. |
050 |
Tillämplig viktBåde med och utan säkerhet:Kreditinstitut ska här rapportera tillämpliga vikter. Vikterna är de som avses i artiklarna 22–31 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Tillämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 procent). Tillämpliga vikter kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter. |
060 |
UtflödeBåde med och utan säkerhet:Kreditinstitut ska här rapportera utflöden. De beräknas genom att multiplicera kolumn 010 C 73.00 i bilaga XXIV med kolumn 050 C 73.00 i bilaga XXIV. |
1.4 Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
1 UTFLÖDEN Kapitel 2 i avdelning III i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden i enlighet med kapitel 2 i avdelning III i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
020 |
1.1 Utflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet Artiklarna 20–31 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden i enlighet med artiklarna 21–31 med undantag för utflöden i enlighet med artikel 28.3 och 4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
030 |
1.1.1 Inlåning från allmänheten Artiklarna 24 och 25 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.I enlighet med artikel 28.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstitut också i rätt kategori för inlåning från allmänheten rapportera beloppet på sedlar, obligationer och andra utfärdade värdepapper som enbart säljs på marknaden för icke-professionella aktörer och hålls på ett privatkonto. Kreditinstitut kommer för denna skuldkategori att överväga lämpliga utflödessatser, enligt bestämmelserna i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 för olika kategorier av inlåning från allmänheten. Likaledes ska kreditinstitutet rapportera som tillämplig vikt genomsnittet av relevanta tillämpliga vikter för all denna inlåning. |
040 |
1.1.1.1 Inlåning där utbetalning har överenskommits inom 30 dagar Artikel 25.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera inlåning med en återstående löptid på mindre än 30 kalenderdagar och där utbetalning har överenskommits. |
050 |
1.1.1.2 Inlåning som omfattas av högre utflöden Artiklarna 25.2 och 3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera en fullständig avstämning av inlåning till högre utflödessatser i enlighet med punkterna 2 och 3 i artikel 25 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Inlåning från allmänheten där bedömning av kategori enligt artikel 25.2 inte har gjorts eller är ofullständig ska också rapporteras här. |
060 |
1.1.1.2.1 Kategori 1 Artikel 25.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera totalt utestående belopp för all inlåning från allmänheten som uppfyller kriterierna i led a, eller två av kriterierna i led b–e i artikel 25.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, om inte inlåningen har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med artikel 25.5, då de ska rapporteras inom sistnämnda kategori.Kreditinstitut ska som tillämplig vikt rapportera genomsnittet av satserna, antingen de standardsatser som avses i led a i artikel 25.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, eller högre satser om de tillämpas av en behörig myndighet som har tillämpat dem fullständigt på hela beloppet på all inlåning som avses i föregående punkt, vägt genom nämnda motsvarande belopp. |
070 |
1.1.1.2.2 Kategori 2 Artikel 25.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera totalt utestående belopp för all inlåning från allmänheten som uppfyller kriterierna i led a i artikel 25.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och minst ytterligare ett av kriterierna i denna punkt 2, eller tre eller fler kriterier i punkten om inte inlåningen har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med artikel 25.5, då de ska rapporteras inom sistnämnda kategori.Inlåning från allmänheten där bedömning av kategori enligt artikel 25.2 inte har gjorts eller är ofullständig ska också rapporteras här.Kreditinstitut ska som tillämplig vikt rapportera genomsnittet av satserna, antingen de standardsatser som avses i led b i artikel 25.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, eller högre satser om de tillämpas av en behörig myndighet som har tillämpat dem fullständigt på hela beloppet på all inlåning som avses i föregående punkt, vägt genom nämnda motsvarande belopp. |
080 |
1.1.1.3 Stabil inlåning Artikel 24 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera den del av beloppen av inlåning från allmänheten som täcks av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland och som antingen ingår i ett etablerat förhållande som innebär att uttag är mycket osannolikt, eller ingår i ett transaktionskonto i enlighet med artikel 24. 2 respektive 24.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och där— inlåningen inte uppfyller kriterierna för en högre utflödessats enligt artikel 25.2, 25.3 eller 25.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som inlåning med högre inflöden, eller — inlåningen inte har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med artikel 25.5, då de ska rapporteras inom sistnämnda kategori, — undantaget i punkt 4 i artikel 24 inte är tillämpligt. |
090 |
1.1.1.4 Undantagen stabil inlåning Artikel 24. 4 och 24.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera den del av beloppen av inlåning från allmänheten som täcks av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU upp till ett maximalt belopp om 100 000 euro och som antingen ingår i ett etablerat förhållande som innebär att uttag är mycket osannolikt, eller ingår i ett transaktionskonto i enlighet med artikel 24.2 respektive 24.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och därinlåningen inte uppfyller kriterierna för en högre utflödessats enligt artikel 25.2, 25.3 eller 25.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som inlåning med högre inflöden, eller— inlåningen inte har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med artikel 25.5, då de ska rapporteras inom sistnämnda kategori, — undantaget i punkt 4 i artikel 24 är tillämpligt. |
100 |
1.1.1.5 Inlåning från allmänheten i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas Artikel 25.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för inlåning från allmänheten som har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med den nationella lag som reglerar likviditetskraven i tredjelandet. |
110 |
1.1.1.6 Annan inlåning från allmänheten Artikel 25.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för annan inlåning från allmänheten än den som behandlats under ovanstående poster. |
120 |
1.1.2 Operativ inlåning Artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera operativ inlåning i enlighet med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, med undantag för inlåning från korrespondentbankverksamhet eller prime brokerage som anses som icke-operativ inlåning i enlighet med artikel 27.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
130 |
1.1.2.1 Bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation Artikel 27.1 a, artikel 27.2 och artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera inlåning som bibehålls av insättaren för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation (i enlighet med artikel 27.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61), som insättaren i väsentlig grad är beroende av (i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61). Mer tillgångar än vad som krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster ska behandlas som icke-operativ inlåning (i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61).Endast inlåning som har avsevärda lagenliga eller operativa begränsningar som gör stora uttag inom 30 kalenderdagar osannolikt (i enlighet med artikel 27.4) ska rapporteras.Kreditinstitut ska rapportera separat, i enlighet med artikel 27.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, beloppet för den inlåning som täcks respektive inte täcks av ett insättningsgarantisystem eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland, enligt vad som anges i följande poster i instruktionerna. |
140 |
1.1.2.1.1 Täcks av insättningsgarantisystem Artikel 27.1 a, artikel 27.2 och artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera andelen utestående belopp för operativ inlåning som bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation som uppfyller kriterierna i artikel 27.1 a och artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och som täcks av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. |
150 |
1.1.2.1.2 Omfattas inte av insättningsgarantisystem Artikel 27.1 a, artikel 27.2 och artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera andelen utestående belopp för operativ inlåning som bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation som uppfyller kriterierna i artikel 27.1 a och artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och som täcks av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. |
160 |
1.1.2.2 Bibehålls inom ramen för ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk Artikel 27.1 b och 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera inlåning som bibehålls i samband med delning av gemensamma uppgifter inom ramen för ett institutionellt skyddssystem som uppfyller kravet i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller inom en grupp av kooperativa kreditinstitut som är permanent anknutna till en central enhet som uppfyller kravet i artikel 113.6 i samma förordning, eller som en lagstadgad eller avtalsenligt fastställd minimiinsättning av ett annat kreditinstitut som är medlem i samma institutionella skyddssystem eller kooperativa nätverk, i enlighet med artikel 27.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska rapportera denna inlåning på olika rader, beroende på om den behandlas som likvida tillgångar av det insättande kreditinstitutet eller inte, i enlighet med artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
170 |
1.1.2.2.1 Behandlas inte som likvida tillgångar av det insättande institutet Artikel 27.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls inom ramen för ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk i enlighet med kriterierna i artikel 27.1 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att dessa insättningar inte erkänns som likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. |
180 |
1.1.2.2.2 Behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet Artikel 27.1 b och 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera inlåning från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet, i enlighet med artikel 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska rapportera beloppet av denna inlåning upp till det belopp som motsvarar de likvida tillgångarna efter nedsättning, i enlighet med artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
190 |
1.1.2.3 Bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation (annan) med icke-finansiella kunder Artikel 27.1 c, artikel 27.4 och artikel 27.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av icke-finansiella kunder inom ramen för en etablerad operativ relation annan än den som anges i 27.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och enligt kraven i artikel 27.6.Endast den inlåning som har avsevärda lagenliga eller operativa begränsningar som gör stora uttag inom 30 kalenderdagar osannolikt (i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61) ska rapporteras. |
200 |
1.1.2.4 Bibehålls för kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster inom ett nätverk Artikel 27.1 d och 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av insättaren för att erhålla kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster och om kreditinstitutet ingår i ett nätverk eller system som avses i artikel 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, i enlighet med artikel 27.1 d i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Dessa kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster täcker endast sådana tjänster som utförs inom ramen för en etablerad operativ relation som insättaren i väsentlig grad är beroende av (i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61). Mer tillgångar än vad som krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster ska behandlas som icke-operativ inlåning (i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61).Endast den inlåning som har avsevärda lagenliga eller operativa begränsningar som gör stora uttag inom 30 kalenderdagar osannolikt (i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61) ska rapporteras. |
210 |
1.1.3 Icke-operativ inlåning Artikel 27.5, artikel 28.1 och artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera inlåning utan säkerhet i enlighet med artikel 28.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och inlåning från korrespondentbankverksamhet eller prime brokerage i enlighet med artikel 27.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska rapportera separat, med undantag för skulder från korrespondentbankverksamhet eller prime brokerage i enlighet med artikel 27.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, beloppet för de icke-operativa insättningar som täcks respektive inte täcks av ett insättningsgarantisystem eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland, enligt vad som anges i följande poster i instruktionerna. |
220 |
1.1.3.1 Inlåning från korrespondentbankverksamhet och prime brokerage Artikel 27.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning från korrespondentbankverksamhet eller prime brokerage enligt vad som avses i artikel 27.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
230 |
1.1.3.2 Inlåning från finansiella kunder Artikel 31.10 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av finansiella kunder i den utsträckning de inte anses som operativ inlåning i enlighet med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska här även inkludera mer tillgångar än vad som krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
240 |
1.1.3.3 Inlåning från andra kunder Artikel 28.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera inlåning som bibehålls av andra kunder (andra kunder än finansiella och icke-professionella kunder) i enlighet med artikel 28.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, i den utsträckning de inte anses som operativ inlåning i enlighet med artikel 27.Detta avsnitt ska också innehålla följande:— Mer tillgångar än vad som krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster i enlighet med artikel 27.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61), och — den överskjutande delen av inlåningen i enlighet med artikel 28.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Denna inlåning ska rapporteras på två olika rader beroende på beloppet på den insättning som täcks eller inte täcks av ett insättningsgarantisystem eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. |
250 |
1.1.3.3.1 Omfattas av insättningsgarantisystem Artikel 28.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av andra kunder och täcks av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/48/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland enligt vad som avses i artikel 28.1. |
260 |
1.1.3.3.2 Omfattas inte av insättningsgarantisystem Artikel 28.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av andra kunder och inte täcks av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/48/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland enligt vad som avses i artikel 28.1. |
270 |
1.1.4 Ytterligare likviditetsutflöden Artikel 30 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera ytterligare likviditetsutflöden enligt definitionen i artikel 30 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.I enlighet med artikel 30.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska inlåning som erhållits som säkerhet inte anses vara skulder vid tillämpningen av artikel 27 eller 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, men ska omfattas av bestämmelserna i punkterna 1–6 i artikel 30 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 då det är tillämpligt. |
280 |
1.1.4.1 Säkerhet annan än tillgångar på nivå 1 som lämnas för derivat Artikel 30.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på säkerhet annan än på nivå 1 som lämnas för de kontrakt som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och kreditderivat. |
290 |
1.1.4.2 Tillgångar som säkerhet i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 som lämnas för derivat Artikel 30.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på säkerheter i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 som lämnas för de avtal som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och kreditderivat. |
300 |
1.1.4.3 Väsentliga utflöden på grund av försämrad egen kreditkvalitet Artikel 30.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för ytterligare utflöden som de har beräknat och anmält till behöriga myndigheter i enlighet med artikel 30.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Om ett belopp som omfattas av utflöde på grund av försämrad egen kreditkvalitet har rapporterats på någon annan rad med lägre än 100 % vikt, ska ett belopp också rapporteras på rad 300 så att summan av utflödena är 100 % utflöde totalt för transaktionen. |
310 |
1.1.4.4 Effekter av ett negativt marknadsscenario på derivattransaktioner, finansiella transaktioner och andra avtal Artikel 30.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för utflöden som beräknats i enlighet med den delegerade akt som ska antas av kommissionen i enlighet med artikel 423.3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
320 |
1.1.4.4.1 Historisk tillbakablickande metod (HLBA) Artikel 30.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet som beror på tillämpning av historisk tillbakablickande metod i enlighet med den delegerade akt som ska antas av kommissionen i enlighet med artikel 423.3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
330 |
1.1.4.4.2 Avancerad metod för ytterligare likviditetsutflöden (AMAO) Artikel 30.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera den överskjutande delen av beloppet under post 1.1.4.4.1 som beror på tillämpning av avancerad metod för ytterligare likviditetsutflöden i enlighet med den delegerade akt som ska antas av kommissionen i enlighet med artikel 423.3 i förordning (EU) nr 575/2013.Endast kreditinstitut som har tillstånd från relevanta behöriga myndigheter att använda den metod med interna modeller som avses i avsnitt 6, kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna post. |
340 |
1.1.4.5 Utflöden från derivat Artikel 30.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för utflöden som förväntas under 30 kalenderdagar från de avtal som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013, beräknade i enlighet med artikel 21 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Endast för rapportering av väsentliga valutor ska kreditinstitut rapportera utflöden som inträffar endast i respektive väsentlig valuta. Nettning per motpart får endast tillämpas på flöden i den valutan, till exempel Motpart A: EUR+10 och Motpart A: EUR-20 ska rapporteras som utflöde EU-10. Ingen nettning ska göras mellan motparter, till exempel Motpart A: EU-10, Motpart B: EUR+40 ska rapporteras som utflöde EU-10 på C73.00 (och inflöde EUR40 på C74.00). |
350 |
1.1.4.6 Korta positioner Artikel 30.5 och artikel 30.11 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitutet ska lägga till ett ytterligare utflöde som motsvarar 100 % av marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats och ska levereras inom 30 kalenderdagar för att uppfylla kravet att kreditinstitutet måste säkra ett lån för att fastställa blankning. Inget utflöde ska antas antingen om kreditinstitutet äger de värdepapper som ska levereras, eftersom de är helt betalda, eller har lånat dem enligt villkor som kräver att de återlämnas först efter 30 kalenderdagar, och värdepapperen inte ingår i institutets likvida tillgångar. Om den korta positionen täcks av en befintlig finansiell transaktion med säkerställda värdepapper ska kreditinstitutet anta att den korta positionen kommer att upprätthållas under 30 kalenderdagar och få ett utflöde på 0 %. |
360 |
1.1.4.6.1 Täcks av finansiella transaktioner med säkerställda värdepapper Artikel 30.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats och som täcks av finansiella transaktioner med säkerställda värdepapper och ska levereras inom 30 kalenderdagar, såvida institutet inte äger de värdepapper som ska levereras eller har lånat dem på villkor som innebär att de ska återlämnas först efter 30 kalenderdagar och värdepapperen inte ingår i institutets likvida tillgångar. Om den korta positionen täcks av en finansiell transaktion med säkerställda värdepapper ska kreditinstitutet anta att den korta positionen kommer att upprätthållas under en period på 30 kalenderdagar och få ett utflöde på 0 %. |
370 |
1.1.4.6.2 Andra Artikel 30.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats andra än de som täcks av finansiella transaktioner med säkerställda värdepapper och ska levereras inom 30 kalenderdagar, såvida institutet inte äger de värdepapper som ska levereras eller har lånat dem på villkor som innebär att de ska återlämnas först efter 30 kalenderdagar och värdepapperen inte ingår i institutets likvida tillgångar. |
380 |
1.1.4.7 Uppsägningsbar överskjutande säkerhet Artikel 30.6 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på överskjutande säkerhet som institutet innehar och som enligt avtal när som helst kan begäras åter av motparten. |
390 |
1.1.4.8 Förfallen säkerhet Artikel 30.6 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på en förfallen säkerhet som ska lämnas till motparten inom 30 kalenderdagar. |
400 |
1.1.4.9 Säkerhet i likvida tillgångar utbytbar mot säkerhet i icke-likvida tillgångar Artikel 30.6 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på säkerheter som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II som kan ersättas av tillgångar som motsvarar tillgångar som inte skulle kunna klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II utan institutets samtycke. |
410 |
1.1.4.10 Finansieringsförlust för strukturerad finansieringsverksamhet Artikel 30.8–30.10 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstituten ska anta ett utflöde på 100 % för finansieringsförlust för värdepapper med bakomliggande tillgångar, säkerställda obligationer och andra strukturerade finansieringsinstrument som förfaller inom 30 kalenderdagar och som emitteras av kreditinstitutet eller av finansierade inteckningar eller specialföretag.Kreditinstitut som tillhandahåller likviditetsfaciliteter förknippade med finansieringsprogram som rapporteras här behöver inte dubbelräkna de förfallande finansieringsinstrumenten och likviditetsfaciliteten för gruppbaserade program. |
420 |
1.1.4.10.1 Strukturerade finansieringsinstrument Artikel 30.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera aktuellt utestående belopp för egna skulder eller skulder för finansierade inteckningar eller specialföretag från värdepapper med bakomliggande tillgångar, säkerställda obligationer och andra strukturerade finansieringsinstrument som förfaller inom 30 kalenderdagar. |
430 |
1.1.4.10.2 Finansieringsfaciliteter Artikel 30.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för skulder som förfaller från tillgångsbaserade certifikat, inteckningar, värdepappersinvesteringsverktyg och andra sådana finansieringsfaciliteter, i den mån de inte ingår i definitionen för instrument under post 1.1.4.10.1, eller beloppet för tillgångar som potentiellt kan återlämnas eller den likviditet som krävs för dessa instrument.All finansiering för tillgångsbaserade certifikat, inteckningar, värdepappersinvesteringsverktyg och andra sådana finansieringsfaciliteter som förfaller eller ska återlämnas inom 30 kalenderdagar Kreditinstitut som har strukturerade finansieringsfaciliteter som omfattar utfärdande av kortfristiga skuldinstrument, som tillgångsbaserade certifikat, ska rapportera potentiella likviditetsutflöden från dessa strukturer. Här är inbegripet, men inte begränsat till, i) oförmåga att återfinansiera förfallna skulder och ii) förekomst av derivat eller derivatliknande delar inskrivna i avtalet som är knutet till strukturen och som skulle tillåta ”återlämning” av tillgångarna i ett finansieringsarrangemang, eller som kräver att den som ursprungligen överförde tillgången tillhandahåller likviditet, vilket avslutar finansieringsarrangemanget (”likviditetssäljoption”) inom 30 dagar. När den strukturerade finansieringsverksamheten sköts genom ett specialföretag (företag för särskilt ändamål, conduit eller SIV) ska kreditinstitutet för att fastställa kraven för likvida tillgångar av hög kvalitet se över löptiden på de skuldinstrument som företaget har utfärdat, och eventuella obligationsoptioner i finansieringsarrangemangen som skulle kunna medföra ”återlämning” av tillgångarna eller likviditetsbehov, oavsett om specialföretaget är konsoliderat eller inte. |
440 |
1.1.4.11 Tillgångar som lånas på en osäkrad basis Artikel 30.11 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera tillgångar som lånas på en osäkrad basis och som förfaller inom 30 dagar. Tillgångarna ska antas avvecklas helt, vilket leder till ett utflöde på 100 %. Syftet med metoden är att spegla det faktum att det är sannolikt att värdepapper som lånas ut mot en avgift återkallas under stressituationer eller att långivarna av värdepapperen kommer att efterfråga fullständig säkerhet.Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på tillgångar som lånas på en osäkrad basis och som förfaller inom 30 dagar när kreditinstitutet inte äger värdepapperen och de inte utgör en del av kreditinstitutets likviditetsbuffert. |
450 |
1.1.4.12 Intern nettning av kundens positioner Artikel 30.12 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera marknadsvärdet på kundens tillgångar när kreditinstitutet i samband med prime brokerage-tjänster har finansierat en kunds tillgångar genom att netta dem internt mot en annan kunds blankning. |
460 |
1.1.5 Beviljade faciliteter Artikel 31 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera likviditetsutflöden enligt definitionen i artikel 31 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska här också rapportera beviljade faciliteter i enlighet med artikel 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Det högsta belopp som kan utnyttjas ska beräknas i enlighet med artikel 31.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
470 |
1.1.5.1 Kreditfaciliteter Kreditinstitut ska här rapportera beviljade kreditfaciliteter enligt definitionen i artikel 31.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
480 |
1.1.5.1.1 Till icke-professionella kunder Artikel 31.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter till icke-professionella kunder enligt definitionen i artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
490 |
1.1.5.1.2 Till icke-finansiella kunder andra än icke-professionella kunder Artikel 31.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter till kunder som varken är finansiella kunder i enlighet med artikel 3.10 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 eller icke-professionella kunder i enlighet med artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, och som inte har tillhandahållits i syfte att ersätta kundens finansiering i lägen där kunden inte kan tillgodose sina finansieringsbehov via de finansiella marknaderna. |
500 |
1.1.5.1.3 Till kreditinstitut Kreditinstitut ska här rapportera beviljade kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut. |
510 |
1.1.5.1.3.1 För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder Artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder i enlighet med artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst en medlemsstat får rapportera denna post. |
520 |
1.1.5.1.3.2 För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder Artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder som varken är finansiella kunder i enlighet med artikel 3.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 eller icke-professionella kunder i enlighet med artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst en medlemsstat får rapportera denna post. |
530 |
1.1.5.1.3.3 Andra Artikel 31.8 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut andra än de som rapporteras ovan. |
540 |
1.1.5.1.4 Till reglerade finansiella institut som inte är kreditinstitut Artikel 31.8 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter som tillhandahålls till reglerade finansiella institut som inte är kreditinstitut. |
550 |
1.1.5.1.5 Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling Artikel 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter för vilka de har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet med artikel 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
560 |
1.1.5.1.6 Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet Artikel 31.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Centrala institut i ett sådant system eller nätverk som avses i artikel 16 ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter till ett medlemsinstitut när detta medlemsinstitut kan behandla faciliteten som en likvid tillgång i enlighet med artikel 16.2. |
570 |
1.1.5.1.7 Till andra finansiella kunder Artikel 31.8 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter andra än de som rapporteras ovan till andra finansiella kunder. |
580 |
1.1.5.2 Likviditetsfaciliteter Artikel 31.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera beviljade likviditetsfaciliteter enligt definitionen i artikel 31.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
590 |
1.1.5.2.1 Till icke-professionella kunder Artikel 31.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter till icke-professionella kunder enligt definitionen i artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
600 |
1.1.5.2.2 Till icke-finansiella kunder andra än icke-professionella kunder Artikel 31.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter till kunder som varken är finansiella kunder i enlighet med artikel 3.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 eller icke-professionella kunder i enlighet med artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
610 |
1.1.5.2.3 Till privata investeringsbolag Artikel 31.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera de högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter som tillhandahålls till privata investeringsbolag. |
620 |
1.1.5.2.4 Till specialföretag för värdepapperisering Kreditinstitut ska här rapportera beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till specialföretag för värdepapperisering. |
630 |
1.1.5.2.4.1 Till köp av tillgångar andra än säkerheter från icke-finansiella kunder Artikel 31.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera de högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till ett specialföretag för värdepapperisering i syfte att göra det möjligt för ett sådant specialföretag för värdepapperisering att förvärva andra tillgångar än värdepapper från kunder som inte är finansiella kunder, i den mån det beviljade beloppet överstiger summan av nuvarande tillgångar förvärvade från kunder och om det högsta belopp som kan tas ut är avtalsenligt begränsat till summan av de nuvarande förvärvade tillgångarna. |
640 |
1.1.5.2.4.2 Andra Artikel 31.8 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till specialföretag för värdepapperisering av andra skäl än ovannämnda. Här ingår arrangemang som innebär att institutet är skyldigt att köpa eller byta tillgångar från ett specialföretag för värdepapperisering. |
650 |
1.1.5.2.5 Till kreditinstitut Kreditinstitut ska här rapportera beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut. |
660 |
1.1.5.2.5.1 För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder Artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder i enlighet med artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst en medlemsstat får rapportera denna post. |
670 |
1.1.5.2.5.2 För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder Artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder som varken är finansiella kunder i enlighet med artikel 3.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 eller icke-professionella kunder i enlighet med artikel 3.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst en medlemsstat får rapportera denna post. |
680 |
1.1.5.2.5.3 Andra Artikel 31.8 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut som inte nämns ovan. |
690 |
1.1.5.2.6 Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling Artikel 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter för vilka de har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet med artikel 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
700 |
1.1.5.2.7 Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet Artikel 31.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Centrala institut i ett sådant system eller nätverk som avses i artikel 16 ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter till ett medlemsinstitut när detta medlemsinstitut kan behandla faciliteten som en likvid tillgång i enlighet med artikel 16.2. |
710 |
1.1.5.2.8 Till andra finansiella kunder Artikel 31.8 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter andra än de som rapporteras ovan till andra finansiella kunder. |
720 |
1.1.6 Andra produkter och tjänster Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera de produkter eller tjänster som avses i artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Det belopp som ska rapporteras ska vara det högsta belopp som kan utnyttjas från de produkter eller tjänster som avses i artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Den tillämpliga vikt som ska rapporteras ska vara den vikt som fastställs av behöriga myndigheter i enlighet med förfarandet i artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
730 |
1.1.6.1 Andra poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för garantier och andra poster utanför balansräkningen och villkorade finansieringsåtaganden som avses i artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
740 |
1.1.6.2 Outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder enligt artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
750 |
1.1.6.3 Inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats enligt artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
760 |
1.1.6.4 Kreditkort Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för kreditkort enligt artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 |
770 |
1.1.6.5 Övertrasseringar Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för övertrasseringar enligt vad som avses i artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 |
780 |
1.1.6.6 Planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter eller kundlån Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter eller kundlån enligt vad som avses i artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
790 |
1.1.6.6.1 Överskott av finansiering till icke-finansiella kunder Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga finansieringen till icke-finansiella kunder och fordringarna på dessa kunder enligt vad som avses i artikel 32.3 a när förstnämnda överstiger sistnämnda. |
800 |
1.1.6.6.1.1 Överskott av finansiering till icke-professionella kunder Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga finansieringen till icke-professionella kunder och fordringarna på dessa kunder enligt vad som avses i artikel 32.3 a när förstnämnda överstiger sistnämnda. |
810 |
1.1.6.6.1.2 Överskott av finansiering till icke-finansiella företag Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga finansieringen till icke-finansiella företagskunder och fordringarna på dessa kunder enligt vad som avses i artikel 32.3 a när förstnämnda överstiger sistnämnda. |
820 |
1.1.6.6.1.3 Överskott av finansiering till suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga finansieringen till suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ och fordringarna på dessa kunder enligt vad som avses i artikel 32.3 a när förstnämnda överstiger sistnämnda. |
830 |
1.1.6.6.1.4 Överskott av finansiering till andra juridiska personer Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga finansieringen till andra juridiska personer och fordringarna på dessa kunder enligt vad som avses i artikel 32.3 a när förstnämnda överstiger sistnämnda. |
840 |
1.1.6.6.2 Andra Kreditinstitut ska rapportera beloppet för planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter eller kundlån enligt vad som avses i artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och som inte nämns ovan. |
850 |
1.1.6.7 Planerade derivatskulder Artikel 23 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för planerade derivatskulder enligt artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
860 |
1.1.6.8 Handelsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen Kreditinstitut ska rapportera beloppet för handelsfinansrelaterade produkter och tjänster enligt artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
870 |
1.1.6.9 Andra produkter och tjänster Artikel 23.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera beloppet för andra produkter och tjänster än ovannämnda enligt artikel 23.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
880 |
1.1.7 Andra skulder Artikel 28.2, artikel 28.6 och artikel 31.10 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera likviditetsutflöden från andra skulder enligt vad som avses i artikel 28.2, artikel 28.6 och artikel 31.10 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Denna post ska vid behov även omfatta ytterligare medel som måste finnas i centralbanksreserver när så överenskommits mellan relevant behörig myndighet och ECB eller centralbanken i enlighet med artikel 10.1 b iii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
890 |
1.1.7.1 Skulder från rörelsekostnader Artikel 28.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för skulder från kreditinstitutets egna rörelsekostnader enligt vad som avses i artikel 28.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
900 |
1.1.7.2 I form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som inlåning från allmänheten Artikel 28.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för sedlar, obligationer och andra räntebärande värdepapper som emitterats av ett kreditinstitut andra än de som rapporteras som inlåning från allmänheten enligt vad som avses i artikel 28.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Beloppet omfattar även kuponger som förfaller inom de kommande 30 kalenderdagarna med avseende på alla dessa värdepapper. |
910 |
1.1.7.3 Andra Artikel 31.10 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för alla skulder som förfaller inom de kommande 30 kalenderdagarna andra än de som avses i artiklarna 23–31 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
920 |
1.2 Utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner Artikel 28.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Likviditetsswap (som omfattar transaktioner säkerhet-kontra-säkerhet) ska rapporteras i mall C 75.00 i bilaga XXIV. |
930 |
1.2.1 Motparten är centralbank Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank. |
940 |
1.2.1.1 Säkerheter på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
950 |
1.2.1.2 Säkerheter på nivå 1, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
960 |
1.2.1.3 Säkerheter på nivå 2A Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är alla slags säkerheter på nivå 2A. |
970 |
1.2.1.4 Säkerheter på nivå 2A, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B som är bostadslån eller bil, på kreditkvalitetssteg 1 och som uppfyller villkoren i artikel 13.2 g led i, ii eller iv. |
980 |
1.2.1.5 Säkerställda obligationer på nivå 2B Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B som uppfyller villkoren i artikel 12.1 e. |
990 |
1.2.1.6 Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B som är kommersiella eller individuella från en medlemsstat, på kreditkvalitetssteg 1 och som uppfyller villkoren i artikel 13.2 g led iii eller v. |
1000 |
1.2.1.7 Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 2B som inte nämns ovan. |
1010 |
1.2.1.8 Säkerheter i icke-likvida tillgångar Artikel 28.3 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet i icke-likvida tillgångar. |
1020 |
1.2.2 Motparten är annan bank än centralbank Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank. |
1030 |
1.2.2.1 Säkerheter på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 28.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
1040 |
1.2.2.2 Säkerheter på nivå 1, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 28.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
1050 |
1.2.2.3 Säkerheter på nivå 2A Artikel 28.3 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 2A. |
1060 |
1.2.2.4 Säkerheter på nivå 2A, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) Artikel 28.3 d i) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B som är bostadslån eller bil, på kreditkvalitetssteg 1 och som uppfyller villkoren i artikel 13.2 g led i, ii eller iv. |
1070 |
1.2.2.5 Säkerställda obligationer på nivå 2B Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank och den utökade säkerheten är säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B som uppfyller villkoren i artikel 12.1 e. |
1080 |
1.2.2.6 Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Artikel 28.3 e i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B som är kommersiella eller individuella från en medlemsstat, på kreditkvalitetssteg 1 och som uppfyller villkoren i artikel 13.2 g led iii eller v. |
1090 |
1.2.2.7 Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B Artikel 28.3 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 2B som inte nämns ovan. |
1100 |
1.2.2.8 Säkerheter i icke-likvida tillgångar Artikel 28.3 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet i icke-likvida tillgångar. |
1110 |
1.2.2.8.1 Motparten är nationell regering, offentligt organ<=riskvikt 20 %, multilateral utvecklingsbank Artikel 28.3 d ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när säkerheten är icke-likvida tillgångar och motparten är nationell regering, offentligt organ med en riskvikt under 20 % eller multilateral utvecklingsbank. |
1120 |
1.2.2.8.2 Annan motpart Artikel 28.3 g ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 när motparten inte är centralbank, nationell regering, offentligt organ med en riskvikt under 20 % eller multilateral utvecklingsbank och den utökade säkerheten är en icke-likvid tillgång. |
1130 |
1.3 Summa utflöden från likviditetsswappar Summan av utflöden från C75.00 i bilaga XXIV kolumn 050 ska rapporteras i kolumn 060. |
MEMORANDUMPOSTER |
|
1140 |
2 Privatobligationer med en återstående löptid på mindre än 30 kalenderdagar Artikel 28.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera beloppet för sedlar, obligationer och andra utfärdade värdepapper som enbart säljs på marknaden för icke-professionella aktörer och hålls på ett privatkonto. Dessa privatobligationer måste också rapporteras inom motsvarande kategori av inlåning från allmänheten enligt beskrivningen av inlåning från allmänheten (instruktion i raderna 030–110). |
1150 |
3 Inlåning från allmänheten undantagen från beräkning av utflöden Artikel 25.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera de kategorier av inlåning som är undantagna från beräkning av utflöden om villkoren i artikel 25.4 a eller 25.4 b uppfylls (dvs. om insättaren inte får ta ut insättningen inom 30 kalenderdagar eller betala en särskild straffavgift för förtida uttag inom 30 kalenderdagar). |
1160 |
4 Ej bedömd inlåning från allmänheten Artikel 25.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här rapportera den inlåning från allmänheten för vilken bedömning enligt artikel 25.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 inte har gjorts eller är ofullständig.Denna inlåning ska även rapporteras inom kategori 2 för inlåning till högre utflödessatser i enlighet med instruktionerna för rad 070. |
1170 |
5 Likviditetsutflöden som ska nettas genom ömsesidigt beroende inflöden Kreditinstitut ska rapportera det utestående beloppet för alla skulder och åtaganden utanför balansräkningen vilkas likviditetsutflöden har nettats genom ömsesidigt beroende inflöden i enlighet med artikel 26 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
|
6 Operativ inlåning som bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation Kreditinstitut ska här rapportera den operativa inlåning som avses under post uppdelade på följande motparter:— Kreditinstitut. — Finansiella kunder som inte är kreditinstitut. — Suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ. — Andra kunder. |
1180 |
6.1 Från kreditinstitut Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 1.1.2.1 från kreditinstitut. |
1190 |
6.2 Från finansiella kunder som inte är kreditinstitut Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 1.1.2.1 från finansiella kunder som inte är kreditinstitut. |
1200 |
6.3 Från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 1.1.2.1 från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ. |
1210 |
6.4 Från andra kunder Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 1.1.2.1 från andra kunder (andra än de som nämns ovan och kunder för inlåning från allmänheten). |
|
7. Icke-operativ inlåning som bibehålls av finansiella kunder och andra kunder Kreditinstitut ska här rapportera den icke-operativa inlåning som avses under posterna och 1.1.3.3, uppdelade på följande motparter:— Kreditinstitut. — Finansiella kunder som inte är kreditinstitut. — Suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ. — Andra kunder. |
1220 |
7.1 Från kreditinstitut Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för icke-operativ inlåning som avses under post 1.1.3.2 från kreditinstitut. |
1230 |
7.2 Från finansiella kunder som inte är kreditinstitut Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för icke-operativ inlåning som avses under post 1.1.3.2 från finansiella kunder som inte är kreditinstitut. |
1240 |
7.3 Från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för icke-operativ inlåning som avses under post 1.1.3.3 från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ. |
1250 |
7.4 Från andra kunder Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för icke-operativ inlåning som avses under post 1.1.3.3 från andra kunder (andra än de som nämns ovan och kunder för inlåning från allmänheten). |
1260 |
8 Finansieringsåtaganden mot icke-finansiella kunder Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för avtalsenliga förpliktelser mot icke-finansiella kunder om att förlänga finansieringen inom 30 dagar.I denna punkt avses med avtalsenliga förpliktelser endast de som inte erkänns som likviditetsutflöden. |
1270 |
9 Säkerheter på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som lämnas för derivat Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på säkerheter på nivå 1 som inte är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som lämnas för avtal förtecknade i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och kreditderivat. |
1280 |
10 Kontroll av transaktioner för värdepappersfinansiering Kreditinstitut ska, i enlighet med den delegerade akt som ska antas av kommissionen i enlighet med artikel 423.3 i förordning (EU) nr 575/2013, rapportera det totala beloppet för säkerheter som lämnas för finansiella transaktioner med värdepapper, när en förändring av den relevanta växelkursen skulle kunna utlösa utflöden av säkerheter från institutet på grund av att en del av den finansiella transaktionen med värdepapper är annorlunda denominerad än den andra. |
|
11 Utflöden inom grupper eller från institutionellt skyddssystem Kreditinstitut ska här rapportera alla transaktioner som rapporterats under punkt 1 när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. |
1290 |
11.1 Varav: mot finansiella kunder Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp som rapporteras under post 1.1 mot finansiella kunder inom ramen för post 11. |
1300 |
11.2 Varav: mot icke-finansiella kunder Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp som rapporteras under post 1.1 mot icke-finansiella kunder inom ramen för post 11. |
1310 |
11.3 Varav: säkerställda Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för säkerställda transaktioner som rapporteras under post 1.2 inom ramen för post 11. |
1320 |
11.4 Varav: kreditfaciliteter utan förmånsbehandling Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter som rapporteras under post 1.1.5.1 för enheter inom ramen för post 11 för vilka de inte har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet med artikel 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
1330 |
11.5 Varav: likviditetsfaciliteter utan förmånsbehandling Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter som rapporteras under post 1.1.5.2 för enheter inom ramen för post 11 för vilka de inte har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet med artikel 29 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
1340 |
11.6 Varav: operativ inlåning Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för inlåning som avses under post 1.1.2 för enheter inom ramen för post 11. |
1350 |
11.7 Varav: icke-operativ inlåning Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som avses under post 1.1.3 från enheter som omfattas av post 11. |
1360 |
11.8 Varav: skulder i form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som inlåning från allmänheten Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för räntebärande värdepapper som rapporteras under post 1.1.7.2 som hålls av enheter som omfattas av post 11. |
1370 |
12 Utflöden från valuta Denna post ska endast rapporteras om det sker rapportering av valutor som ska rapporteras separat.Endast för rapportering av väsentliga valutor ska kreditinstitut rapportera andelen utflöden från derivat (rapporteras under post 1.1.4.5) som rör valutakursers kapitalflöden i respektive väsentlig valuta från valutaränteswappar, avista- och terminstransaktioner som förfaller inom 30 dagar. Nettning per motpart får endast tillämpas på flöden i den valutan, till exempel Motpart A: EUR+10 och Motpart A: EUR-20 ska rapporteras som utflöde EU-10. Ingen nettning ska göras mellan motparter, till exempel Motpart A: EU-10, motpart B: EUR+40 ska rapporteras som utflöde EU-10 på C73.00 (och inflöde EUR40 på C74.00). |
1380 |
13 Tredjeländer – överföringsbegränsningar eller icke- konvertibla valutor Kreditinstitut ska här rapportera likviditetsutflöden från tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor. |
1390 |
14 Ytterligare medel som måste finnas i centralbanksreserver Kreditinstitut ska vid behov rapportera beloppet för ytterligare medel som måste finnas i centralbanksreserver när så överenskommits mellan relevant behörig myndighet och ECB eller centralbanken i enlighet med artikel 10.1 b iii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
RAPPORTERING AV LIKVIDITET (DEL 3: INFLÖDEN)
2. Likviditetsinflöden
2.1 Allmänna anmärkningar
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om likviditetsinflöden mätt under de närmaste 30 dagarna i syfte att rapportera det likviditetstäckningskrav som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Poster som inte behöver anges av kreditinstituten är markerade med grått.
2. Kreditinstitut ska lämna in mallen i de valutor som anges i artikel 4.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
3. I enlighet med artikel 32 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska likviditetsinflöden
i. endast omfatta avtalsenliga inflöden från exponeringar som inte har förfallit och för vilka kreditinstitutet inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden,
ii. beräknas genom att multiplicera den utestående balansen för flera kategorier av avtalsenliga skulder med de satser som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
4. Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem ska hänföras till relevanta kategorier (med undantag för inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig inflödessats). Ovägda belopp ska dessutom rapporteras som memorandumposter i avsnitt 4 i mallen (linjerna 460–480).
5. I enlighet med artikel 32.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstituten inte rapportera inflöden från någon av de likvida tillgångar som rapporteras i enlighet med avdelning II i förordningen, med undantag för fordringar på tillgångar som inte avspeglas i tillgångens marknadsvärde.
6. Inflöden som ska tas emot i tredjeländer med överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor ska rapporteras på relevanta rader i avsnitten 1.1, 1.2 eller 1.3. Inflödena ska rapporteras i sin helhet, oavsett beloppet på utflöden i tredjelandet eller valuta.
7. Inflöden från fordringar på värdepapper som emitterats av kreditinstitutet själv eller av ett anknutet organ ska beaktas på nettobasis med en inflödessats som tillämpas på basis av den inflödessats som tillämpas på den bakomliggande tillgången enligt artikel 32.3 h i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
8. I enlighet med artikel artikel 32.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstituten inte rapportera inflöden från nyingångna åtaganden.
9. Vid återlämning av väsentlig valuta i enlighet med artikel 4.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska de rapporterade balanserna omfatta endast de som är denominerade i den väsentliga valutan för att valutagapen ska speglas korrekt. Det kan innebära att endast en sida av transaktionen rapporteras i mallen för väsentlig valuta. När det gäller valutaderivat får kreditinstituten endast netta inflöden och utflöden i enlighet med artikel 21 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 när de är denominerade i samma valuta.
10. Kolumnstrukturen i denna mall är anpassad till de olika taken för inflöden som tillämpas enligt artikel 33 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Mallen bygger i detta avseende på tre typer av kolumner, var och en för hantering av ett tak (75 % tak, 90 % tak och undantag från tak). Kreditinstitut som rapporterar på gruppnivå får använda fler än en typ av kolumner om olika enheter inom samma sammanslagning uppfyller kraven för olika hantering av tak.
11. I enlighet med artikel 2.3 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 om sammanslagning ska likviditetsinflödena i ett dotterbolag i ett tredjeland som omfattas av landets nationella lagstiftning som fastställer lägre satser än de som specificeras i avdelning III ska omfattas av sammanslagning i enlighet med de lägre satser som specificeras i tredjelandets nationella lagstiftning.
12. Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 avser endast satser och nedsättningar, och ordet ”vikt” i mallen avser endast dessa i passande sammanhang. Ordet ”vägt” i denna bilaga ska förstås som en allmän term för det belopp som beräknas efter tillämpning av respektive nedsättningar, satser och andra relevanta ytterligare instruktioner (t.ex. i fråga om utlåning och finansiering mot säkerhet).
13. Några ”memorandumposter” ingår i den mall som bifogas dessa instruktioner. De är visserligen inte absolut nödvändiga för att beräkna själva kvoten, men måste ändå fyllas i. Posterna ger nödvändig information för att den behöriga myndigheten ska kunna göra en korrekt bedömning av om kreditinstituten uppfyller likviditetskraven. I några fall utgör de en mer detaljerad uppdelning av posterna i mallarnas huvudavsnitt, i andra fall speglar de ytterligare likviditetsresurser som kreditinstituten kan ha tillgång till.
2.2 Särskilda anmärkningar om utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner
1. Mallen kategoriserar säkerställda flöden utifrån kvaliteten på bakomliggande tillgång eller godtagbarheten på de likvida tillgångarna av hög kvalitet. En separat mall tillhandahålls för likviditetsswappar – C 75.00 i bilaga XXIV. Likviditetsswappar som är transaktioner säkerhet-kontra-säkerhet ska inte rapporteras på inflödesmallen (C 74.00 i bilaga XXIV) som endast täcker transaktioner kontant-kontra-säkerhet.
2. Vid återlämning av väsentlig valuta ska de rapporterade balanserna omfatta endast de som är denominerade i den väsentliga valutan för att valutagapen ska speglas korrekt. Det kan innebära att endast en sida av transaktionen rapporteras i mallen för väsentlig valuta. En omvänd repa kan därför leda till ett negativt inflöde. Omvända repor som rapporteras under samma post ska summeras (positiva och negativa). Om summan är positiv ska detta rapporteras i inflödesmallen. Om summan är negativ ska detta rapporteras i utflödesmallen. Samma metod ska följas omvänt för repor.
3. Kreditinstitut ska endast rapportera tillgångar på nivå 1, nivå 2A och 2B som är kvalificerade som likvida tillgångar enligt avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. När säkerheterna är på nivå 1, 2A och 2B men inte kan klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska de rapporteras som icke-likvida. Likaledes, när ett kreditinstitut endast kan erkänna en del av sina aktier i främmande valuta eller tillgångar i främmande valuta från nationell regering eller bank, eller inhemsk valuta från nationell regering eller centralbank hos sina likvida tillgångar av hög kvalitet, ska endast den erkända delen rapporteras på raderna för tillgångar på nivå 1, 2A och 2B (se artikel 12.1 c i–iii och artikel 10.1 d i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61). När en viss tillgång används som säkerhet, men för ett belopp som överstiger den andel som kan erkännas som likvida tillgångar, ska det överstigande beloppet rapporteras i avsnittet icke-likvida tillgångar. Tillgångar på nivå 2A ska rapporteras på motsvarande rad för tillgångar på nivå 2A, även om den alternativa likviditetsmetoden följs enligt artikel 19 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61).
2.3 Särskilda anmärkningar för avvecklings- och terminstransaktioner
Kreditinstitut ska rapportera inflöden från terminsrepor som inleds inom 30 dagar och förfaller efter 30 dagar. Det inflöde som tas emot ska rapporteras i {C 74.00; r260} (”Övriga inflöden”), netto enligt marknadsvärdet på den tillgång som levereras till motparten efter nedsättning i form av aktuell likviditetstäckningskvot. Om tillgången inte är en ”likvid tillgång” ska det inflöde som tas emot rapporteras i sin helhet. Den tillgång som intecknas som säkerhet ska rapporteras i C 72.00 om institutet innehar tillgången i sitt lager vid referensdatum och den uppfyller tillhörande villkor.
Kreditinstitut ska rapportera inflöden från terminsrepor, omvända repor och likviditetsswappar som inleds inom 30 dagar och förfaller efter 30 dagar, när den initiala delen ger ett inflöde. I fråga om en repa ska det inflöde som tas emot rapporteras i {C 74.00; r260} (”Övriga inflöden”), netto enligt marknadsvärdet på den tillgång som levereras till motparten efter nedsättning i form av aktuell likviditetstäckningskvot. Om beloppet som tas emot är lägre än marknadsvärdet (efter nedsättning i form av likviditetstäckningskvot) på den tillgång som lånas ut som säkerhet ska skillnaden rapporteras som utflöde i C.73.00. Om tillgången inte är en ”likvid tillgång” ska det inflöde som tas emot rapporteras i sin helhet. Den tillgång som intecknas som säkerhet ska rapporteras i C 72.00 när institutet innehar tillgången i sitt lager vid referensdatum och den uppfyller tillhörande villkor. I fråga om en omvänd repa där marknadsvärdet på den tillgång som tas emot som säkerhet är större än det kontantbelopp som lånas ut, efter nedsättning i form av aktuell likviditetstäckningskvot (om tillgången kan klassificeras som en likvid tillgång), ska skillnaden rapporteras som inflöde i {C 74.00; r260} (”Övriga inflöden”). För likviditetsswappar där nettoeffekten från initialswappen av tillgångar (med hänsyn till nedsättningar i form av likviditetstäckningskvot) ger upphov till ett inflöde ska inflödet rapporteras i {C 74.00; r260} (”Övriga inflöden”).
Terminsrepor, omvända terminsrepor och terminslikviditetsswappar som inleds och förfaller inom 30 dagar påverkar inte en banks likviditetstäckningskvot och kan ignoreras.
2.4 Beslutsträd för likviditetstäckningskvotens inflöden i enlighet med artikel 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61
1. Beslutsträdet påverkar inte rapporteringen av memorandumposter. Beslutsträdet är en del av instruktionerna som specificerar hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av varje rapporterad post för att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, kreditinstituten ska alltid följa även övriga instruktioner.
2. För enkelhetens skull ingår inte summor och delsummor i beslutsträdet, men det innebär inte nödvändigtvis att de inte heller ska rapporteras.
2.4.1 Beslutsträd för raderna i mall C 74.00 i bilaga XXIV
# |
Post |
Beslut |
Rapportering |
||
1 |
Inflöde som uppfyller de operativa kriterierna i art. 32, till exempel följande: — Exponeringen har inte förfallit (art. 32.1). — Kreditinstitutet har ingen anledning att förvänta sig bristande uppfyllelse inom 30 kalenderdagar (art. 32.1). — Kreditinstituten ska inte beakta inflöden från nyingångna skyldigheter (art. 32.7). — Inga inflöden ska rapporteras om inflödena redan har nettats mot utflöden (art. 26). — Kreditinstituten ska inte beakta inflöden från någon av de likvida tillgångar som avses i avdelning II, förutom förfallna inbetalningar för tillgångarna som inte återspeglas i tillgångarnas marknadsvärde (art. 32.6). |
Nr |
Ingen rapportering |
||
Ja |
# 2 |
||||
2 |
Terminstransaktion |
Ja |
# 3 |
||
Nr |
# 5 |
||||
3 |
Terminstransaktioner som ingås efter rapporteringsdatum |
Ja |
Ingen rapportering |
||
Nr |
# 4 |
||||
4 |
Terminstransaktioner som inleds före och förfaller efter 30 dagar |
Ja |
Ingen rapportering |
||
Nr |
Rad 260, ID 1.1.12 |
||||
5 |
Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem |
Ja |
# 6 |
||
Nr |
# 7 |
||||
6 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig inflödessats (art. 34) |
Ja |
Rad 250, ID 1.1.11 |
||
Nr |
# 7 |
||||
7 |
Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner med undantag för derivat (art. 32.3 b–c och e–f) |
Ja |
# 23 |
||
Nr |
# 8 |
||||
8 |
Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar (32.2 a i) |
Ja |
Rad 190, ID 1.1.5 |
||
Nr |
# 9 |
||||
9 |
Inflöden från handelsfinansieringstransaktioner (art. 32.2 a ii) |
Ja |
Rad 180, ID 1.1.4 |
||
Nr |
# 10 |
||||
10 |
Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet (art. 32.3 i) |
Ja |
# 11 |
||
Nr |
# 12 |
||||
11 |
Ränta och minimibetalningar från tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet som förfaller och som omfattas av ett faktiskt kontantinflöde inom de närmaste 30 dagarna |
Ja |
# 12 |
||
Nr |
Rad 200, ID 1.1.6 |
||||
12 |
Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar (art. 32.2 b) |
Ja |
Rad 210, ID 1.1.7 |
||
Nr |
# 13 |
||||
13 |
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbanker, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar (art. 32.3 g) |
Ja |
Rad 220, ID 1.1.8 |
||
Nr |
# 14 |
||||
14 |
Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd av tillgångar inom kundhandel (art. 32.4) |
Ja |
Rad 230, ID 1.1.9 |
||
Nr |
# 15 |
||||
15 |
Kontantinflöden från derivat netto per motpart och säkerheter (art. 32.5) |
Ja |
Rad 240, ID 1.1.10 |
||
Nr |
# 16 |
||||
16 |
Inflöden knutna till utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i art. 31.9 (art. 32.3 a) |
Ja |
Rad 170, ID 1.1.3 |
||
Nr |
# 17 |
||||
17 |
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder (art. 32.2 a) |
Ja |
# 21 |
||
Nr |
# 18 |
||||
18 |
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar återbetalning av kapital (art. 32.2) |
Ja |
Rad 040, ID 1.1.1.1 |
||
Nr |
# 19 |
||||
19 |
Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) (art. 32.3 a) |
Ja |
# 20 |
||
Nr |
Rad 260, ID 1.1.12 |
||||
20 |
Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) (art. 32.3 a) |
# 20,1 |
Icke-professionella kunder |
Ja |
Rad 060, ID 1.1.1.2.1 |
Nr |
# 20,2 |
||||
# 20,2 |
Icke-finansiella företag |
Ja |
Rad 070, ID 1.1.1.2.2 |
||
Nr |
# 20,3 |
||||
# 20,3 |
Suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ |
Ja |
Rad 080, ID 1.1.1.2.3 |
||
Nr |
Rad 090, ID 1.1.1.2.4 |
||||
21 |
Inflöden från finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning (art. 32.3 d) |
Ja |
# 22 |
||
Nr |
# 23 |
||||
22 |
Kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats (art. 32.3 d) |
Ja |
Rad 120, ID 1.1.2.1.1 |
||
Nr |
Rad 130, ID 1.1.2.1.2 |
||||
23 |
Fordringar på centralbanker (art. 32.2 a) |
Ja |
Rad 150, ID 1.1.2.2.1 |
||
Nr |
Rad 160, ID 1.1.2.2.2 |
||||
24 |
Likviditetsswap (art. 32.3 e) |
Ja |
Rad 410, ID 1.3 (1) |
||
Nr |
# 25 |
||||
25 |
Säkerhet klassificeras som likvid tillgång (art. 32.3 b) |
Ja |
# 26 |
||
Nr |
# 27 |
||||
26 |
Utlåning mot säkerhet (art. 32.3.b) |
# 26.1 |
Säkerhet används för att täcka korta positioner |
Ja |
Rad 360, ID 1.2.2 |
Nr |
# 26,2 |
||||
# 26,2 |
Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
Ja |
Rad 290, ID 1.2.1.1 |
||
Nr |
# 26,3 |
||||
# 26,3 |
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
Ja |
Rad 300, ID 1.2.1.2 |
||
Nr |
# 26,4 |
||||
# 26,4 |
Säkerhet på nivå 2A |
Ja |
Rad 310, ID 1.2.1.3 |
||
Nr |
# 26,5 |
||||
# 26,5 |
Säkerhet på nivå 2A, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1) |
Ja |
Rad 320, ID 1.2.1.4 |
||
Nr |
# 26,6 |
||||
# 26,6 |
Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet |
Ja |
Rad 330, ID 1.2.1.5 |
||
Nr |
# 26,7 |
||||
# 26,7 |
Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella) |
Ja |
Rad 340, ID 1.2.1.6 |
||
Nr |
Rad 350, ID 1.2.1.7 |
||||
27 |
Säkerhet som inte klassificeras som likvid tillgång (art. 32.3 b) |
# 27.1 |
Marginallån: säkerheten är icke-likvid |
Ja |
Rad 380, ID 1.2.3.1 |
Nr |
# 27,2 |
||||
# 27,2 |
säkerheten är icke-likvid aktie |
Ja |
Rad 390, ID 1.2.3.2 |
||
Nr |
Rad 400, ID 1.2.3.3 |
||||
(1) Likviditetsswappar måste även rapporteras i mall C 75.00 i bilaga XXIV. |
2.4.2 Beslutsträd för kolumnerna i mall C 74.00 i bilaga XXIV
# |
Post |
Beslut |
Rapportering |
||
1 |
Inflöden som ska rapporteras på raderna 010–430 i mall C 74.00 i bilaga XXIV i enlighet med art. 32, art. 33 och art. 34 och i enlighet med den klassifikation som anges i avsnitt 1 (”Beslutsträd för raderna i mall C 74.00”) |
Nr |
Ingen rapportering |
||
Ja |
# 2 |
||||
2 |
Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner med undantag för derivat (art. 32.3 b–c och e–f) |
Ja |
# 11 |
||
Nr |
# 3 |
||||
3 |
Partiellt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.5) |
Ja |
# 4 |
||
Nr |
# 6 |
||||
4 |
Partiellt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.5) |
# 4,1 |
En del av inflödena undantas från det övre taket för inflöden |
— |
# 5 |
# 4,2 |
En del av inflödena undantas inte från det övre taket för inflöden |
— |
# 7 |
||
5 |
En del av inflödena undantas från det övre taket för inflöden på 75 % och omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 och art. 33.5) |
Ja |
# 9 |
||
Nr |
# 10 |
||||
6 |
Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % (art. 33.1) |
Ja |
# 7 |
||
Nr |
# 8 |
||||
7 |
Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % (art. 33.1) |
#7,1 |
Fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas |
— |
Kolumn 010 |
# 7,2 |
Tillämplig vikt |
— |
Kolumn 080 |
||
# 7,3 |
Inflöde |
— |
Kolumn 140 |
||
8 |
Inflöde som omfattas av ett tak på 90 % (art. 33.4 och 33.5) |
Ja |
# 9 |
||
Nr |
# 10 |
||||
9 |
Inflöde som omfattas av ett tak på 90 % (art. 33.4 och 33.5) |
# 9,1 |
Fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas |
— |
Kolumn 020 |
# 9,2 |
Tillämplig vikt |
— |
Kolumn 090 |
||
# 9,3 |
Inflöde |
— |
Kolumn 150 |
||
10 |
Fullständigt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.3) |
# 10,1 |
Fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas |
— |
Kolumn 030 |
# 10.2 |
Tillämplig vikt |
— |
Kolumn 100 |
||
# 10.3 |
Inflöde |
— |
Kolumn 160 |
||
11 |
Utlåning mot säkerhet när säkerheten klassificeras som likvid tillgång |
Ja |
# 12 |
||
Nr |
# 3 |
||||
12 |
Partiellt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.5) |
Ja |
# 13 |
||
Nr |
# 15 |
||||
13 |
Partiellt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.5) |
# 13.1 |
En del av inflödena undantas från det övre taket för inflöden |
— |
# 14 |
# 13,2 |
En del av inflödena undantas inte från det övre taket för inflöden |
— |
# 16 |
||
14 |
En del av inflödena undantas från det övre taket för inflöden på 75 % och omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 och 33.5) |
Ja |
# 18 |
||
Nr |
# 19 |
||||
15 |
Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % (art. 33.1) |
Ja |
# 16 |
||
Nr |
# 17 |
||||
16 |
Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % (art. 33.1) |
# 16.1 |
Fordringar |
— |
Kolumn 010 |
# 16.2 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
— |
Kolumn 040 |
||
# 16.3 |
Tillämplig vikt |
— |
Kolumn 080 |
||
# 16.4 |
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
— |
Kolumn 110 |
||
# 16.5 |
Inflöde |
— |
Kolumn 140 |
||
17 |
Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 och 33.5) |
Ja |
# 18 |
||
Nr |
# 19 |
||||
18 |
Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 och 33.5) |
# 18.1 |
Fordringar |
— |
Kolumn 020 |
# 18.2 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
— |
Kolumn 050 |
||
# 18.3 |
Tillämplig vikt |
— |
Kolumn 090 |
||
# 18.4 |
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
— |
Kolumn 120 |
||
# 18.5 |
Inflöde |
— |
Kolumn 150 |
||
19 |
Fullständigt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.3) |
# 19.1 |
Fordringar |
— |
Kolumn 030 |
# 19.2 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet |
— |
Kolumn 060 |
||
# 19.3 |
Tillämplig vikt |
— |
Kolumn 100 |
||
# 19.4 |
Värde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 |
— |
Kolumn 130 |
||
# 19.5 |
Inflöde |
— |
Kolumn 160 |
2.5 Undermall för inflöden
2.5.1 Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Belopp – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} och {470}-{520} ska kreditinstituten i kolumn 010 rapportera totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och de relevanta instruktioner som ingår här.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska den del av beloppet som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 020 eller 030, och den del av beloppet som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 010. |
020 |
Belopp – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} och {470}-{520} ska kreditinstituten i kolumn 020 rapportera totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artiklarna 33.4 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och de relevanta instruktioner som ingår här.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska den del av beloppet som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 020 eller 030, och den del av beloppet som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 010. |
030 |
Belopp – undantas från det övre taket för inflödenArtiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} och {470}-{520} ska kreditinstituten i kolumn 030 rapportera totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som undantas helt från det övre taket för inflöden enligt artiklarna 33.2, 33.3 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och de relevanta instruktioner som ingår här.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska den del av beloppet som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 020 eller 030, och den del av beloppet som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 010. |
040 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {290}-{350} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 040 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 050 eller 060, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 040. |
050 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {290}-{350} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 050 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artiklarna 33.4 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 050 eller 060, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 040. |
060 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet – undantas från det övre taket för inflödenArtiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {290}-{350} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 060 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som undantas helt från det övre taket för inflöden enligt artiklarna 33.2, 33.3 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 050 eller 060, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 040. |
070 |
StandardviktArtiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Standardvikterna i kolumn 070 är de som anges som standard i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och de ges här endast i informationssyfte. |
080 |
Tillämplig vikt – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillämplig vikt är den som avses i artiklarna 32–34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Tillämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 procent). Tillämpliga vikter kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter.För raderna {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} och {500}-{510} ska kreditinstituten i kolumn 080 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas på tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. För raderna {060}–{090} och {170} ska den tillämpliga vikten i kolumn 080 rapporteras som kvoten av kolumn 140 till kolumn 010.För raderna {290}-{350}, {380}–{400} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 080 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas på marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner när transaktionen för utlåning mot säkerhet omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
090 |
Tillämplig vikt – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillämplig vikt är den som avses i artiklarna 32–34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Tillämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 procent). Tillämpliga vikter kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter.För raderna {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} och {500}-{510} ska kreditinstituten i kolumn 090 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas på tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artiklarna 33.4 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. För raderna {060}–{090} och {170} ska den tillämpliga vikten i kolumn 090 rapporteras som kvoten av kolumn 150 till kolumn 020.För raderna {290}-{350}, {380}–{400} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 090 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas på marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner när transaktionen för utlåning mot säkerhet omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artiklarna 33.4 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
100 |
Tillämplig vikt – undantas från det övre taket för inflödenArtiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillämplig vikt är den som avses i artiklarna 32–34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Tillämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 procent). Tillämpliga vikter kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter.För raderna {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} och {500}-{510} ska kreditinstituten i kolumn 100 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas på tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som undantas från det övre taket för inflöden enligt artiklarna 33.2, 33.3 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. För raderna {060}–{090} och {170} ska den tillämpliga vikten i kolumn 100 rapporteras som kvoten av kolumn 160 till kolumn 030.För raderna {290}-{350}, {380}–{400} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 100 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas på marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner när transaktionen för utlåning mot säkerhet undantas från det övre taket för inflöden enligt artiklarna 33.2, 33.3 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
110 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet enligt artikel 9 – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {290}-{350} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 110 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 120 eller 130, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 110. |
120 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet enligt artikel 9 – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {290}-{350} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 120 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artiklarna 33.4 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 120 eller 130, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 110. |
130 |
Marknadsvärde på mottagen säkerhet enligt artikel 9 – undantas från det övre taket för inflödenArtiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {290}-{350} och för rad {490} ska kreditinstitut i kolumn 130 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som undantas helt från det övre taket för inflöden enligt artiklarna 33.2, 33.3 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i enlighet med artikel 33.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 120 eller 130, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner som inte omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 110. |
140 |
Inflöde – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {040},{120}-{130},{150}-{160},{180}-{260},{380}-{400},{450},{470}-{480} och {500}-{510} ska kreditinstituten i kolumn 140 rapportera inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som beräknas genom att multiplicera totalsumman/högsta belopp som kan utnyttjas från kolumn 010 med relevant vikt från kolumn 080.För raderna {060}-{090} ska följande förfarande tillämpas: |
150 |
Inflöde – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {040},{120}-{130},{150}-{160},{180}-{260},{380}-{400},{450},{470}-{480} och {500}-{510} ska kreditinstituten i kolumn 150 rapportera inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artiklarna 33.4 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som beräknas genom att multiplicera totalsumman/högsta belopp som kan utnyttjas från kolumn 020 med relevant vikt från kolumn 090.För raderna {060}-{090} ska följande förfarande tillämpas: |
160 |
Inflöde – undantas från det övre taket för inflödenArtiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61För raderna {040},{120}-{130},{150}-{160},{180}-{260},{380}-{400},{450},{470}-{480} och {500}-{510} ska kreditinstituten i kolumn 160 rapportera inflöden som undantas helt från det övre taket för inflöden enligt artiklarna 33.2, 33.3 och 33.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som beräknas genom att multiplicera totalsumman/högsta belopp som kan utnyttjas från kolumn 030 med relevant vikt från kolumn 100.För raderna {060}-{090} ska följande förfarande tillämpas: |
2.5.2 Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
1 SUMMA INFLÖDEN Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera på rad 010 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas som summan av tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas från transaktioner/inlåning utan säkerhet och utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner, — för kolumn 140 totala inflöden som summan av inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet, utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner och likviditetsswappar minus skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor, och — för kolumn 150 och 160 totala inflöden som summan av inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet, utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner och likviditetsswappar minus skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor, och minus överskottet av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut som avses i artiklarna 2.3 e och 33.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
020 |
1.1 Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet Artiklarna 32, 33 och 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera på rad 020 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas från transaktioner/inlåning utan säkerhet och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet. |
030 |
1.1.1 Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera på rad 030 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) (fordringar från icke-finansiella kunder som inte motsvarar återbetalning av kapital samt alla andra slags fordringar från icke-finansiella kunder) och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) (inflöden från icke-finansiella kunder som inte motsvarar återbetalning av kapital samt alla andra slags inflöden från icke-finansiella kunder). Fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna transaktioner med en icke-finansiell kund säkerställda av likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, när dessa transaktioner specificeras i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013, ska rapporteras i avsnitt 1.2 och inte rapporteras i avsnitt 1.1.1. Fordringar från sådana transaktioner som säkerställs genom överlåtbara värdepapper som inte klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras i avsnitt 1.2 och inte rapporteras i avsnitt 1.1.1. Fordringar från sådana transaktioner med icke-finansiella kunder som säkerställs genom icke-överlåtbara tillgångar som inte klassificeras som likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras på relevant rad i avsnitt 1.1.1.Fordringar på centralbanker ska rapporteras i avsnitt 1.1.2 och ska inte rapporteras här. |
040 |
1.1.1.1 Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar återbetalning av kapital Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar som betalas av icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar återbetalning av kapital. Dessa inflöden omfattar räntor och avgifter från icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker).Fordringar på centralbanker som inte motsvarar återbetalning av kapital ska rapporteras i avsnitt 1.1.2 och ska inte rapporteras här. |
050 |
1.1.1.2 Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera på rad 050 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som summan av fordringar från icke-finansiella kunder per motpart och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala andra inflöden från icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som summan av andra inflöden från icke-finansiella kunder per motpart. Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar återbetalning av kapital ska rapporteras i avsnitt 1.1.1.1 och ska inte rapporteras här.Andra fordringar på centralbanker ska rapporteras i avsnitt 1.1.2 och ska inte rapporteras här.Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras i avsnitt 1.1.3 och ska inte rapporteras här. |
060 |
1.1.1.2.1 Fordringar på icke-professionella kunder Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar på icke-professionella kunder. |
070 |
1.1.1.2.2 Fordringar på icke-finansiella bolagskunder Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar från icke-finansiella bolagskunder. |
080 |
1.1.1.2.3 Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ. |
090 |
1.1.1.2.4 Fordringar på andra juridiska personer Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar på andra juridiska personer som inte ingår någonstans ovan. |
100 |
1.1.2 Fordringar på centralbanker och finansiella kunder Artikel 32.2 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera på rad 100 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar på centralbanker och finansiella kunder (såväl operativ som icke-operativ inlåning) och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från centralbanker och finansiella kunder (såväl operativ som icke-operativ inlåning). Kreditinstitut ska här rapportera fordringar på centralbanker och finansiella kunder som förfaller inom de närmaste 30 dagarna, som ännu inte har förfallit och för vilka banken inte har något skäl att förvänta sig betalningsunderlåtenhet inom 30-dagarsperioden.Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte motsvarar återbetalning av kapital ska rapporteras i relevant avsnitt.Inlåning hos ett sådant centralt institut som avses i artikel 27.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska inte rapporteras som inflöde. |
110 |
1.1.2.1 Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning Artikel 32.2 a i kombination med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera på rad 110 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning (oavsett om kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats eller inte), och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning (oavsett om kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats eller inte). Kreditinstitut ska här rapportera fordringar på finansiella kunder från kreditinstitutet för clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster i enlighet med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61). |
120 |
1.1.2.1.1 Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditintitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats Artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar på finansiella kunder från kreditinstitutet för clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster i enlighet med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61), när kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats. |
130 |
1.1.2.1.2 Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kreditintitutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats Artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar på finansiella kunder från kreditinstitutet för clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster i enlighet med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61), när kreditinstitutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats. För dessa poster ska en inflödessats om 5 % tillämpas. |
140 |
1.1.2.2 Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ inlåning Artikel 32.2 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera på rad 140 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ inlåning och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ inlåning. Kreditinstitut ska här rapportera fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte kan klassificeras som operativ inlåning enligt artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
150 |
1.1.2.2.1 Fordringar på centralbanker Artikel 32.2 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar på centralbanker. |
160 |
1.1.2.2.2 Fordringar på finansiella kunder Artikel 32.2 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar på finansiella kunder som inte kan klassificeras som operativ inlåning enligt artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras i avsnitt 1.1.3 och ska inte rapporteras här. |
170 |
1.1.3 Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 Artikel 32.3 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i artikel 31.9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
180 |
1.1.4 Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner Artikel 32.2 a ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner som förfaller inom de närmaste 30 dagarna i enlighet med artikel 32.2 a ii) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
190 |
1.1.5 Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar Artikel 32.2 a i) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar från värdepapper som förfaller inom de närmaste 30 dagarna i enlighet med artikel 32.2 a i) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
200 |
1.1.6 Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet Artikel 32.3 i) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet i enlighet med artikel 32.3 i) i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Inflöden ska endast beaktas förutsatt att kreditinstitutet enligt avtalet har rätt att ta ut och begära betalning inom 30 dagar. Ränta och minimibetalningar som debiteras kundens konto inom 30 dagar ska ingå i det rapporterade beloppet. Ränta och minimibetalningar från tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet som förfaller och som ger upphov till ett faktiskt kontantinflöde inom de närmaste 30 dagarna ska ses som fordringar och rapporteras på relevant rad, i enlighet med den behandling av fordringar som föreskrivs i artikel 32. Kreditinstitut ska inte rapportera annan ränta än upplupen, men den får varken ha debiterats kundens konto eller gett upphov till ett faktiskt kontantinflöde under de 30 dagarna. |
210 |
1.1.7 Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar Artikel 32.2 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar i enlighet med artikel 32.2 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Positionen ska inbegripa fordringar som förfaller inom kommande 30 kalenderdagar, som utdelning i kontanter från större aktieindexinstrument och kontanter som ska betalas in från sådana instrument som sålts men ännu inte klarats upp, om de inte erkänns som likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
220 |
1.1.8 Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbanker, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar Artikel 32.3 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbanker i enlighet med artikel 32.3 g i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, förutsatt att det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar.Utan hinder för artikel 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska inte outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbanker som tas emot från andra enheter än centralbanker beaktas. Outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter och alla andra slags åtaganden från centralbank som erkänns som likvida tillgångar i enlighet med artikel 14 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska inte beaktas. |
230 |
1.1.9 Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd av tillgångar inom kundhandel Artikel 32.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd av tillgångar inom kundhandel i enlighet med artikel 32.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Inflöden ska endast beaktas om balansen hålls i likvida tillgångar enligt avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
240 |
1.1.10 Inflöden från derivat Artikel 32.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Nettobeloppet för fordringar som förväntas inom 30-dagarsperioden till följd av de avtal som förtecknas i bilaga II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Kreditinstitut ska beräkna förväntade inflöden under en period på 30 kalenderdagar på en nettobasis per motpart som omfattas av förekomsten av bilaterala nettningsöverenskommelser i enlighet med artikel 295 i förordning (EU) nr 575/2013.Med nettobasis avses också netto efter säkerhet som ska tas emot och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Utflöden och inflöden av likviditet från valutaderivattransaktioner som innebär fullständig och samtidig (eller inom samma dag) valutaväxling av kapitalbelopp ska beräknas netto, även om transaktionerna inte omfattas om någon bilateral överenskommelse om nettning.För rapportering av väsentlig valuta ska utländska valutaflöden delas in efter respektive valuta. Nettning per motpart får endast tillämpas på flöden i den valutan. |
250 |
1.1.11 Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig inflödessats Artikel 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig inflödessats i enlighet med artikel 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
260 |
1.1.12 Andra inflöden Artikel 32.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Alla andra inflöden i enlighet med artikel 32.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som inte rapporterats någon annanstans i mallen. |
270 |
1.2 Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner Artiklarna 32.3 b, 32.3 c och 32.3 f i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 gäller för inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner.Kreditinstitut ska rapportera på rad 270 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner (oavsett om säkerheten kan klassificeras som likvid tillgång eller inte), och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner (oavsett om säkerheten kan klassificeras som likvid tillgång eller inte). |
280 |
1.2.1 Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång Kreditinstitut ska rapportera på rad 280 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten klassificeras som likvid tillgång som summan av fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner efter typ av säkerhet, — för varje kolumn 040, 050 och 060 totalt marknadsvärde för säkerhet som tas emot vid utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten klassificeras som likvid tillgång som summan av marknadsvärdena för säkerhet som tas emot vid utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner efter typ av säkerhet, — för varje kolumn 110, 120 och 130 totalt marknadsvärde för säkerhet som tas emot i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 vid utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten klassificeras som likvid tillgång som summan av värdena för säkerhet som tas emot i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 vid utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner efter typ av säkerhet, och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten klassificeras som likvid tillgång som summan av inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner efter typ av säkerhet. |
290 |
1.2.1.1 Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
300 |
1.2.1.2 Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet. |
310 |
1.2.1.3 Säkerhet på nivå 2A Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Säkerhet på nivå 2A, alla typer |
320 |
1.2.1.4 Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil) Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B där de bakomliggande tillgångarna är lån enligt artikel 13.2 g i–iii som uppfyller alla relevanta krav i artikel 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
330 |
1.2.1.5 Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet. |
340 |
1.2.1.6 Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller individuella) Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B där de bakomliggande tillgångarna är lån enligt artikel 13.2 g iv–v som uppfyller alla relevanta krav i artikel 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
350 |
1.2.1.7 Säkerhet på nivå 2B som inte nämns i avsnitt 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6 Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Säkerhet på nivå 2B som inte nämns ovan. |
360 |
1.2.2 Säkerhet som används för att täcka korta positioner Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Alla typer av säkerhet som används för att täcka korta positioner. När någon typ av säkerhet används för att täcka korta positioner ska detta rapporteras här och inte på någon av raderna ovan. Det får inte ske någon dubbelräkning. |
370 |
1.2.3 Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång Kreditinstitut ska rapportera på rad 370 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten inte kan klassificeras som likvid tillgång som summan av fordringar från marginallån när säkerheten är icke-likvid, utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten är icke-likvid aktie och utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med alla typer av icke-likvid säkerhet som bakomliggande tillgång, och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden från utlåning från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten inte kan klassificeras som likvid tillgång som summan av inflöden från marginallån när säkerheten är icke-likvid, utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten är icke-likvid aktie och utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med alla typer av icke-likvid säkerhet som bakomliggande tillgång. |
380 |
1.2.3.1 Marginallån: säkerheten är icke-likvid Artikel 32.3 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Marginallån mot icke-likvida tillgångar när de tillgångar som tas emot inte används för att täcka korta positioner enligt vad som föreskrivs i artikel 32.3 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
390 |
1.2.3.2 Säkerheten är icke-likvid aktie Artikel 32.3 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Säkerheten är icke-likvid aktie. |
400 |
1.2.3.3 Alla övriga icke-likvida säkerheter Artikel 32.3 b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Säkerheten är icke-likvida säkerheter som inte nämns ovan. |
410 |
1.3 Summa inflöden från likviditetsswappar Kreditinstitut ska här rapportera summan av totala inflöden från likviditetsswappar enligt beräkningen i mall C 75.00 i bilaga XXIV. |
420 |
1.4 (Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor) Artikel 32.8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska rapportera i relevant kolumn 140, 150 och 160 summan av totala vägda inflöden från tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor minus summan av totala vägda utflöden enligt rapporteringen i {C 73.00; r1380, c060} från tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor. Om beloppet är negativt ska kreditinstituten rapportera ”0”. |
430 |
1.5 (Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut) Artiklarna 2.3 e och 33.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut som rapporterar på gruppnivå ska i relevant kolumn 140, 150 eller 160 rapportera beloppet för inflöden från ett närstående specialiserat kreditinstitut enligt artikel 33.3 och 4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som överstiger beloppet för utflöden från samma bolag. |
MEMORANDUMPOSTER |
|
440 |
2 Ömsesidigt beroende inflöden Kreditinstitut ska här rapportera som memorandumpost de ömsesidigt beroende inflöden som inte har tagits med i beräkningen av inflöden när de har nettats mot utflöden. Alla ömsesidigt beroende inflöden som inte har nettats mot utflöden (överskott) ska tas med på relevant rad i avsnitt 1.Kreditinstitut ska se till att det inte sker någon dubbelräkning av sådana poster med utflödesmallen. |
450 |
3 Inflöden från valuta Denna memorandumpost ska endast rapporteras om det sker rapportering av valutor som ska rapporteras separat.Endast för rapportering av väsentliga valutor ska kreditinstitut rapportera andelen inflöden från derivat (rapporteras i avsnitt 1.1.10) som rör valutakursers kapitalflöden i respektive väsentlig valuta från valutaränteswappar, avista- och terminstransaktioner som förfaller inom 30 dagar. Nettning per motpart får endast tillämpas på flöden i den valutan. |
460 |
4 Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem Kreditinstitut ska här rapportera som memorandumposter alla transaktioner som rapporterats under avsnitt 1 (utom avsnitt 1.1.11) när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.Kreditinstitut ska rapportera på rad 460 i C 74.00 i bilaga XXIV— för varje kolumn 010, 020 och 030 totalt belopp för fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som summan av fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem efter typ av transaktion och motpart, och — för varje kolumn 140, 150 och 160 totala inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som summan av inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem efter typ av transaktion och motpart. |
470 |
4.1 Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar på icke-finansiella kunder som rapporterats i avsnitt 1.1.1 när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt kreditinstitut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. |
480 |
4.2 Fordringar på finansiella kunder Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar på finansiella kunder som rapporterats i avsnitt 1.1.2 när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. |
490 |
4.3 Säkerställda transaktioner Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner samt totalt marknadsvärde på mottagen säkerhet som rapporterats i avsnitt 1.2 och värdet på säkerhet i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 (kolumnerna 110–130) när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. |
500 |
4.4 Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar som rapporterats i avsnitt 1.1.5 när utfärdaren utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. |
510 |
4.5 Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem Kreditinstitut ska här rapportera alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som rapporterats under avsnitt 1.1.3 till 1.1.12 (utom avsnitt 1.1.5 och 1.1.11) när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. |
520 |
4.6 Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behörig myndighet inte har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet inte har beviljat tillstånd att tillämpa en högre inflödessats i enlighet med artikel 34 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
RAPPORTERING AV LIKVIDITET (DEL 4: LIKVIDITETSSWAPPAR)
3. Likviditetsswappar
3.1 Allmänna anmärkningar
1. En transaktion som förfaller inom 30 dagar där icke-kontanta tillgångar byts mot andra icke-kontanta tillgångar ska rapporteras i denna mall. Poster som inte behöver anges av instituten är markerade med grått.
2. Likviditetsswappar som förfaller inom 30 dagar ska leda till ett utflöde för det överskjutande likvida värdet av de tillgångar som lånas, jämfört med det likvida värdet av de tillgångar som lånas ut, såvida inte motparten är en centralbank, då 0 % utflöde ska tillämpas.
3. Likviditetsswappar som förfaller inom 30 dagar ska leda till ett inflöde för det överskjutande likvida värdet av de tillgångar som lånas ut, jämfört med det likvida värdet av de tillgångar som lånas, såvida inte säkerheten är ombelånad för att täcka korta positioner som kan utökas med mer än 30 dagar, då 0 % utflöde ska tillämpas.
4. För likvida tillgångar är det likvida värdet enligt artikel 9, för icke-likvida tillgångar är det likvida värdet noll.
5. Varje likviditetsswap ska bedömas enskilt och flödet rapporteras antingen som utflöde eller inflöde (per transaktion) på motsvarande rad. Om en affär innehåller flera kategorier av säkerheter (t.ex. korg av säkerheter) ska rapporteringen delas upp i delar som motsvarar mallarnas rader och bedömas enskilt.
6. Vid återlämning av väsentlig valuta ska de rapporterade balanserna omfatta endast de som är denominerade i den väsentliga valutan för att valutagapen ska speglas korrekt. Det kan innebära att endast en sida av transaktionen rapporteras i mallen för väsentlig valuta, med motsvarande effekt på det överskjutande likvida värdet.
7. Kreditinstitut ska rapportera mallen i motsvarande valutor i enlighet med artikel 4.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.
8. Säkrade derivatflöden inom 30 dagar ska rapporteras i denna mall i kolumnerna 090–120, inte i kolumnerna 010–080.
1.2 Särskilda kommentarer
9. Kreditinstitut ska endast rapportera tillgångar på nivå 1, 2A och 2B som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II. För utlånad säkerhet syftar detta på tillgångar som när de förfaller skulle klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II, däribland allmänna och operativa krav enligt artiklarna 7 och 8 i kommissionens delegerade förordning (EU)2015/61.
10. När säkerheten uppfyller kraven för nivå 1, 2A eller 2B i artiklarna 10–19 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, men inte kan klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II, däribland allmänna och operativa krav enligt artiklarna 7 och 8 i kommissionens delegerade förordning(EU) 2015/61, ska den rapporteras som icke-likvid. Likaledes, när ett kreditinstitut endast kan erkänna en del av sina aktier i främmande valuta eller tillgångar i främmande valuta från nationell regering eller bank, eller inhemsk valuta från nationell regering eller centralbank hos sina likvida tillgångar av hög kvalitet, ska endast den erkända delen rapporteras på raderna för nivåerna 1, 2A och 2B (enligt artiklarna 12.1 c i–iii och 10.1 d). När en viss tillgång används som säkerhet, men i ett belopp som överstiger den andel som kan erkännas som likvida tillgångar, ska det överstigande beloppet rapporteras i avsnittet icke-likvida tillgångar.
11. Likviditetsswappar som omfattar tillgångar på nivå 2A ska rapporteras i motsvarande rad för tillgångar på nivå L2A, även om den alternativa likviditetsmetoden följs (dvs. inte flytta L2A till L1 i rapporteringen av likviditetsswappar).
Undermall för likviditetsswappar
Instruktioner för särskilda kolumner
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
Marknadsvärde på utlånad säkerhetMarknadsvärdet på utlånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 010. Marknadsvärdet ska motsvara aktuellt marknadsvärde, vara brutto utan nedsättningar och netto utan flöden från tillhörande säkringar under avveckling [artikel 8.5]. |
020 |
Likviditetsvärde på utlånad säkerhetLikviditetsvärdet på utlånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 020. För likvida tillgångar ska likviditetsvärdet motsvara tillgångens värde netto efter nedsättningar. Den tillämpade vikten ska vara relaterad till den vikt/nedsättning som tillämpas på motsvarande tillgångstyp i mall C 72.00 i bilaga XXIV. Den tillämpade vikten ska fastställas av institutet men instituten ska vägledas av standardvikterna i avdelning II för respektive tillgång. |
030 |
Marknadsvärde på lånad säkerhetMarknadsvärdet på lånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 030. Marknadsvärdet ska motsvara aktuellt marknadsvärde, vara brutto utan nedsättningar och netto utan flöden från tillhörande säkringar under avveckling [artikel 8.5]. |
040 |
Likviditetsvärde på lånad säkerhetLikviditetsvärdet på lånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 040. För likvida tillgångar ska likviditetsvärdet motsvara tillgångens värde netto efter nedsättningar. Den tillämpade vikten ska vara relaterad till den vikt/nedsättning som tillämpas på motsvarande tillgångstyp i mall C 72.00 i bilaga XXIV. Den tillämpade vikten ska fastställas av institutet men instituten ska vägledas av standardvikterna i avdelning II för respektive tillgång. |
050 |
UtflödenNär kolumn 040 är större än kolumn 020 (per transaktion) ska skillnaden rapporteras i kolumn 050 (utflöden), om inte motparten är centralbank då noll utflöde ska rapporteras. |
060 |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %När kolumn 020 är större än kolumn 040 (per transaktion) ska skillnaden rapporteras i kolumn 060/070/080 (inflöden), om inte den erhållna säkerheten är ombelånad för att täcka korta positioner som kan utökas med mer än 30 dagar då noll inflöde ska rapporteras.Kolumn 060 ska användas när transaktionen omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %. |
070 |
Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %När kolumn 020 är större än kolumn 040 (per transaktion) ska skillnaden rapporteras i kolumn 060/070/080 (inflöden), om inte den erhållna säkerheten är ombelånad för att täcka korta positioner som kan utökas med mer än 30 dagar då noll inflöde ska rapporteras.Kolumn 070 ska användas när transaktionen omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %. |
080 |
Inflöden som undantas från det övre taket för inflödenNär kolumn 020 är större än kolumn 040 (per transaktion) ska skillnaden rapporteras i kolumn 060/070/080 (inflöden), om inte den erhållna säkerheten är ombelånad för att täcka korta positioner som kan utökas med mer än 30 dagar då noll inflöde ska rapporteras.Kolumn 080 ska användas när transaktionen undantas från det övre taket för inflöden. |
090 |
Endast säkrade derivat: Marknadsvärde på utlånad säkerhetMarknadsvärdet på utlånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 090. Marknadsvärdet ska motsvara aktuellt marknadsvärde, vara brutto utan nedsättningar och netto utan flöden från tillhörande säkringar under avveckling [artikel 8.5]. |
100 |
Endast säkrade derivat: Likviditetsvärde på utlånad säkerhetLikviditetsvärdet på utlånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 100. För likvida tillgångar ska likviditetsvärdet motsvara tillgångens värde netto efter nedsättningar. Den tillämpade vikten ska vara relaterad till den vikt/nedsättning som tillämpas på motsvarande tillgångstyp i mall C 72.00 i bilaga XXIV. Den tillämpade vikten ska fastställas av institutet men instituten ska vägledas av standardvikterna i avdelning II för respektive tillgång. |
110 |
Endast säkrade derivat: Marknadsvärde på lånad säkerhetMarknadsvärdet på lånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 110. Marknadsvärdet ska motsvara aktuellt marknadsvärde, vara brutto utan nedsättningar och netto utan flöden från tillhörande säkringar under avveckling [artikel 8.5]. |
120 |
Endast säkrade derivat: Likviditetsvärde på lånad säkerhetLikviditetsvärdet på lånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 120. För likvida tillgångar ska likviditetsvärdet motsvara tillgångens värde netto efter nedsättningar. Den tillämpade vikten ska vara relaterad till den vikt/nedsättning som tillämpas på motsvarande tillgångstyp i mall C 72.00 i bilaga XXIV. Den tillämpade vikten ska fastställas av institutet men instituten ska vägledas av standardvikterna i avdelning II för respektive tillgång. |
Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
010 |
1 SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR & SÄKRADE DERIVAT Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat. |
020 |
1.1 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) lånas ut. |
030 |
1.1.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
040 |
1.1.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 (lånade). |
050 |
1.1.3. Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
060 |
1.1.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
070 |
1.1.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B (lånade). |
080 |
1.1.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
090 |
1.1.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade). |
100 |
1.1.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
110 |
1.2 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet lånas ut. |
120 |
1.2.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
130 |
1.2.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
140 |
1.2.3. Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
150 |
1.2.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
160 |
1.2.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade). |
170 |
1.2.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
180 |
1.2.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade). |
190 |
1.2.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
200 |
1.3 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut. |
210 |
1.3.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
220 |
1.3.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
230 |
1.3.3 Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
240 |
1.3.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
250 |
1.3.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade). |
260 |
1.3.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
270 |
1.3.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade). |
280 |
1.3.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
290 |
1.4 Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut. |
300 |
1.4.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
310 |
1.4.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
320 |
1.4.3 Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
330 |
1.4.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
340 |
1.4.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade). |
350 |
1.4.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
360 |
1.4.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade). |
370 |
1.4.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
380 |
1.5 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet lånas ut. |
390 |
1.5.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
400 |
1.5.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
410 |
1.5.3. Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
420 |
1.5.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
430 |
1.5.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade). |
440 |
1.5.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
450 |
1.5.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade). |
460 |
1.5.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
470 |
1.6 Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) lånas ut. |
480 |
1.6.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
490 |
1.6.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
500 |
1.6.3. Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
510 |
1.6.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
520 |
1.6.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
530 |
1.6.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
540 |
1.6.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade). |
550 |
1.6.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
560 |
1.7 Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut. |
570 |
1.7.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
580 |
1.7.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
590 |
1.7.3 Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
600 |
1.7.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
610 |
1.7.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade). |
620 |
1.7.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
630 |
1.7.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot andra på nivå 2A (lånade). |
640 |
1.7.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
650 |
1.8 Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet lånas: Artiklarna 28.4 och 32.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Kreditinstitut ska här för varje kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar och säkrade derivat för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut. |
660 |
1.8.1 Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
670 |
1.8.2 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade). |
680 |
1.8.3. Tillgångar på nivå 2A Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade). |
690 |
1.8.4 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade). |
700 |
1.8.5 Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade). |
710 |
1.8.6 Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller individuella, medlemsstat, CQS1) (lånade). |
720 |
1.8.7 Andra på nivå 2B Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade). |
730 |
1.8.8 Icke-likvida tillgångar Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade). |
MEMORANDUMPOSTER |
|
740 |
2 Summa likviditetsswappar (alla motparter) när lånad säkerhet har använts för att täcka korta positioner Kreditinstitut ska här rapportera summan för likviditetsswappar (alla motparter) som rapporterats på linjerna ovan när lånad säkerhet har använts för att täcka korta positioner när en utflödessats på 0 % har tillämpats. |
750 |
3 Summa likviditetsswappar med motparter inom gruppen Kreditinstitut ska här rapportera summan för likviditetsswappar som rapporterats på linjerna ovan som gjorts med motparter inom gruppen. |
760 |
4 Summa likviditetsswappar med centralbanker som motparter Kreditinstitut ska här rapportera summan för likviditetsswappar med centralbanker som motparter som rapporterats på linjerna ovan när en utflödessats på 0 % har tillämpats. |
RAPPORTERING AV LIKVIDITET (DEL 5: BERÄKNINGAR)
4. Beräkningar
4.1 Allmänna anmärkningar
Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om beräkningar för rapportering av det likviditetstäckningskrav som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Poster som inte behöver anges av instituten är markerade med grått.
4.2 Särskilda kommentarer
Cellhänvisningar ges i formatet: mall; rad; kolumn. Till exempel syftar {C 72.00; r130; c040} på mallen för likvida tillgångar; rad 130; kolumn 040.
Undermall för beräkningar
Instruktioner för särskilda rader
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
BERÄKNINGAR |
|
täljare, nämnare, kvotArtikel 4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Likviditetstäckningskvotens täljare, nämnare och kvotFör in alla uppgifter nedan i kolumn 010 på given rad. |
|
010 |
1 Likviditetsbuffert Rapportera värde från {C 76.00; r290; c010}. |
020 |
2 Nettolikviditetsutflöde Rapportera värde från {C 76.00; r370; c010}. |
030 |
3 Likviditetstäckningskvot (i procent) Rapportera likviditetstäckningskvoten beräknad enligt artikel 4.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.Likviditetstäckningskvoten ska vara lika med kvoten av ett kreditinstituts likviditetsbuffert mot dess likviditetsutflöden under en stressperiod på 30 kalenderdagar och ska uttryckas i procent.Om {C 76.00; r020; c010} är noll (vilket ger oändlighet) ska värdet 999999 rapporteras. |
Beräkningar med täljareArtikel 17 och bilaga I i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Formel för beräkning av likviditetsbufferten.För in alla uppgifter nedan i kolumn 010 på given rad. |
|
040 |
4 Likviditetsbuffert på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (värde enligt artikel 9): inte anpassat Rapportera värde från {C 72.00; r030; c040}. |
050 |
5 Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars utflöden Rapportera utflöden på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) likvida värdepapper vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
060 |
6 Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars inflöden Rapportera inflöden på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet) likvida värdepapper vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
070 |
7 Säkrade kontantutflöden Rapportera kontantutflöden (tillgång på nivå 1) vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
080 |
8 Säkrade kontantinflöden Rapportera kontantinflöden (tillgång på nivå 1) vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
090 |
9 Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet ”anpassat belopp före tillämpning av tak” Detta hänvisas till som a i bilaga I punkt 5.Rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av icke säkerställda obligationer före tillämpning av tak.I det anpassade beloppet beaktas avvecklingen av transaktioner avseende säkrad finansiering, säkrade lån, utbyten av tillgångar eller derivattransaktioner där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
100 |
10 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, värde enligt artikel 9: inte anpassat Rapportera värde från {C 72.00; r180; c040}. |
110 |
11 Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars utflöden Rapportera utflöden på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
120 |
12 Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 30 dagars inflöden Rapportera inflöden på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
130 |
13 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 ”anpassat belopp före tillämpning av tak” Detta hänvisas till som b i bilaga I punkt 5.Rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av säkerställda obligationer före tillämpning av tak.I det anpassade beloppet beaktas avvecklingen av transaktioner avseende säkrad finansiering, säkrade lån, utbyten av tillgångar eller derivattransaktioner där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
140 |
14 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 ”anpassat belopp efter tillämpning av tak” Detta hänvisas till som b′ i bilaga I punkt 5.Rapportera b′ (det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av säkerställda obligationer efter tillämpning av tak)= MIN(b, a70/30)där b = det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av säkerställda obligationer före tillämpning av tak. |
150 |
15 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet” Rapportera skillnaden mellan b och b′. b och b′ enligt vad som avses i bilaga I punkt 5. |
160 |
16 Nivå 2A värde enligt artikel 9: inte anpassat Rapportera värde från {C 72.00; r230; c040}. |
170 |
17 Säkerhet på nivå 2A 30 dagars utflöden Rapportera utflöden från likvida värdepapper på nivå 2A vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
180 |
18 Säkerhet på nivå 2A 30 dagars inflöden Rapportera inflöden från likvida värdepapper på nivå 2A vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
190 |
19 Nivå 2A ”anpassat belopp före tillämpning av tak” Detta hänvisas till som c i bilaga I punkt 5.Rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2A före tillämpning av tak.I det anpassade beloppet beaktas avvecklingen av transaktioner avseende säkrad finansiering, säkrade lån, utbyten av tillgångar eller derivattransaktioner där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från beräkningsdatumet. |
200 |
20 Nivå 2A ”anpassat belopp efter tillämpning av tak” Detta hänvisas till som c′ i bilaga I punkt 5.Rapportera c′ (det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2A efter tillämpning av tak)= MIN(c, (a+b′)40/60, MAX(a70/30-b′, 0))där c = det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2A före tillämpning av tak. |
210 |
21 Nivå 2A ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet” Rapportera skillnaden mellan c och c′. c och c′ enligt vad som avses i bilaga I punkt 5. |
220 |
22 Nivå 2B värde enligt artikel 9: inte anpassat Rapportera värde från {C 72.00; r310; c040}. |
230 |
23 Säkerhet på nivå 2B 30 dagars utflöden Rapportera utflöden från likvida värdepapper på nivå 2B vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
240 |
24 Säkerhet på nivå 2B 30 dagars inflöden Rapportera inflöden från likvida värdepapper på nivå 2B vid avveckling av varje transaktion avseende säkrad finansiering, säkrat lån, utbyte av tillgångar eller derivattransaktion där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från referensdatumet. |
250 |
25 Nivå 2B ”anpassat belopp före tillämpning av tak” Detta hänvisas till som d i bilaga I punkt 5.Rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2B före tillämpning av tak.I det anpassade beloppet beaktas avvecklingen av transaktioner avseende säkrad finansiering, säkrade lån, utbyten av tillgångar eller derivattransaktioner där säkerhet ställts som löper ut inom 30 dagar från beräkningsdatumet. |
260 |
26 Nivå 2B ”anpassat belopp efter tillämpning av tak” Detta hänvisas till som d′ i bilaga I punkt 5.Rapportera d′ (det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2B efter tillämpning av tak)= MIN (d, (a+b′+c′)15/85, MAX((a+b′)40/60-c′,0), MAX(70/30a-b′-c′,0))Där d = det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2B före tillämpning av tak). |
270 |
27 Nivå 2B ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet” Rapportera skillnaden mellan d och d′. d och d′ enligt vad som avses i bilaga I punkt 5. |
280 |
28 Det överstigande likvida tillgångsbeloppet Bilaga I punkt 4Rapportera ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet”: beloppet ska vara lika med:a) det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av icke säkerställda obligationer, plus b) det anpassade beloppet för nivå 1 i form av säkerställda obligationer, plus c) det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2A, plus d) det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2B, minus det mindre ave) summan av a, b, c och d, f) 100/30 gånger a, g) 100/60 gånger summan av a och b, h) 100/85 gånger summan av a, b och c. |
290 |
29 LIKVIDITETSBUFFERT Bilaga I punkt 2Rapportera likviditetsbufferten som ska vara lika med:a) tillgångsbeloppet för nivå 1, plus b) tillgångsbeloppet för nivå 2A, plus c) tillgångsbeloppet för nivå 2B, minus det mindre avd) summan av a, b och c, eller e) ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet”. |
Beräkningar med nämnareBilaga II till kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61Formel för beräkning av nettolikviditetsutflödendär |
|
300 |
30 Totala utflöden TO = från utflödesbladet Rapportera värde från {C 73.00; r010; c060}. |
310 |
31 Fullt undantagna inflöden FEI = från inflödesbladet Rapportera värde från {C 74.00; r010; c160}. |
320 |
32 Inflöden som omfattas av ett tak på 90 % IHC = från inflödesbladet Rapportera värde från {C 74.00; r010; c150}. |
330 |
33 Inflöden som omfattas av ett tak på 75 % IC = från bladen för inflöden & likviditetsswappar Rapportera värde från {C 74.00; r010; c140}. |
340 |
34 Reduktion för fullt undantagna inflöden Rapportera följande del för beräkningen av NLO:= MIN (FEI, TO). |
350 |
35 Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 90 % Rapportera följande del för beräkningen av NLO:= MIN (IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)). |
360 |
36 Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 75 % Rapportera följande del för beräkningen av NLO:= MIN (IC, 0,75*MAX(TO-FEI-IHC/0,9, 0)). |
370 |
37 Nettolikviditetsutflöde Rapportera nettolikviditetsutflödet som är lika med de totala utflödena minus reduktionen för fullt undantagna inflöden minus inflöden som omfattas av taket på 90 % minus inflöden som omfattas av taket på 75 %.NLO = TO – MIN(FEI, TO) – MIN(IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)) – MIN(IC, 0,75*MAX(T0-FEI-IHC/0,9,0)) |
Andra pelaren |
|
380 |
38 Krav enligt andra pelaren i enlighet med artikel 105 i CRD (kapitaltäckningsdirektivet).Rapportera kravet enligt andra pelaren. |
( 1 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
( 2 ) Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).
( 3 ) De uppgifter som begärs om instituten i denna mall ska rapporteras i ackumulerad form för kalenderåret eller rapporteringsåret (dvs. sedan den 1 januari det aktuella året).
( 4 ) ”Självständiga institut” ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.
( 5 ) Europeiska centralbankens förordning (EG) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (omarbetning) (ECB/2013/33) (EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).
( 6 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näringsgrensindelningen Nace rev. 2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EG-förordningar om särskilda statistikområden (EUT L 393, 30.12.2006, s. 1).
( 7 ) Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).
( 8 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).
( 9 ) Kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag (C(2003)1422) (EUT L 124, 20.5.2003, s. 36).
( 10 ) Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder avser exponeringar som anges i punkt 180.
( 11 ) Detta inbegriper värdepapperiseringar och aktieexponeringar som omfattas av en kreditrisk.