EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02014R0680-20161201
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Consolidated text: Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas- 16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas- 16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
2014R0680 — MT — 01.12.2016 — 006.001
Dan it-test hu maħsub purament bħala għodda ta’ dokumentazzjoni u m’għandu l-ebda effett legali. L-istituzzjonijiet tal-Unjoni m'għandhom l-ebda responsabbiltà għall-kontenut tiegħu. Il-verżjonijiet awtentiċi tal-atti rilevanti, inklużi l-preamboli tagħhom, huma dawk ippubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea u disponibbli f’EUR-Lex. Dawk it-testi uffiċjali huma aċċessibbli direttament permezz tal-links inkorporati f’dan id-dokument
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191 28.6.2014, p. 1) |
Emendat bi:
|
|
|
Il-Ġurnal Uffiċjali |
||
|
Nru |
Paġna |
Data |
||
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/79 tat-18 ta' Diċembru 2014 |
L 14 |
1 |
21.1.2015 |
|
|
REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/227 tad-9 ta’ Jannar 2015 |
L 48 |
1 |
20.2.2015 |
|
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/1278 tad-9 ta' Lulju 2015 |
L 205 |
1 |
31.7.2015 |
|
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/313 tal-1 ta' Marzu 2016 |
L 60 |
5 |
5.3.2016 |
|
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/322 tal-10 ta' Frar 2016 |
L 64 |
1 |
10.3.2016 |
|
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/428 tat-23 ta' Marzu 2016 |
L 83 |
1 |
31.3.2016 |
|
|
REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/1702 tat-18 ta’ Awwissu 2016 |
L 263 |
1 |
29.9.2016 |
|
Ikkoreġut b'
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014
tas-16 ta' April 2014
li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill
(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
KAPITOLU 1
SUĠĠETT U KAMP TA' APPLIKAZZJONI
Artikolu 1
Suġġett u kamp ta' applikazzjoni
Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti uniformi fir-rigward tar-rapportar superviżorju lill-awtoritajiet kompetenti, fl-oqsma li ġejjin:
(a) Rekwiżiti ta' fondi proprji u informazzjoni ta' finanzjament skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
(b) Telf li ġej minn telf kollateralizzat bi proprjetà immobbli skont l-Artikolu 101(4)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(c) Skoperturi kbar u l-akbar skoperturi oħra skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(d) Proporzjon ta' ingranaġġ skont l-Artikolu 430 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(e) Rekwiżiti ta' Kopertura tal-Likwidità u rekwiżiti ta' Finanzjament Stabbli Nett skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(f) L-interess ta' garanzija tal-assi skont l-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(g) Metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità skont l-Artikolu 415(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
KAPITOLU 2
RAPPURTAR TA' REFERENZA U D-DATI TA' RIMESSA U LIMITI TAR-RAPPURTAR
Artikolu 2
Dati tar-referenza ta' rappurtar
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti dwar il-pożizzjoni tagħhom dwar id-dati ta' referenza ta' rappurtar segwenti:
(a) Rappurtar ta' kull xahar: fl-aħħar jum ta' kull xahar;
(b) Rapporti kull tliet xhur: fil-31 ta' Marzu, fit-30 ta' Ġunju, fit-30 ta' Settembru u fil-31 ta' Diċembru;
(c) Kull sitt xhur: fit-30 ta' Ġunju u fil-31 ta' Diċembru.
(d) Rappurtar annwali: fil-31 ta' Diċembru.
2. It-tagħrif mogħti skont il-mudelli stabbiliti fl-Anness III u l-Anness IV skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V li jirreferu għal ċertu perjodu jiġu rrappurtati b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontijiet għad-data ta' referenza.
3. Fejn l-istituzzjonijiet huma permessi mil-liġijiet nazzjonali biex jirrapportaw it-tagħrif finanzjarju tagħhom abbażi ta' tmiem is-sena finanzjarja tagħhom li tiddevja mis-sena kalendarja, id-dati ta' referenza tar-rappurtar jistgħu jiġu aġġustati skont kif meħtieġ, sabiex ir-rappurtar tal-informazzjoni finanzjarja isir kull tliet xhur, sitt xhur jew 12-il xahar minn tmiem is-sena finanzjarja tagħhom, rispettivament.
Artikolu 3
Rappurtar tad-dati ta' rimessa
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti sal-ħin tal-għeluq tan-negozju f'dawn id-dati ta' rimessa:
(a) Rapportar ta' kull xahar: fil-15-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar;
(b) Rapporti kull tliet xhur: fit-12 ta' Mejju, fil-11 ta' Awwissu, fil-11 ta' Novembru u fil-11 ta' Frar;
(c) Kull sitt xhur: fil-11 ta' Awwissu u fil-11 ta' Frar.
(d) Rappurtar annwali: fil-11 ta' Frar.
2. Jekk il-jum tar-rimessa jkun festa pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti li lilha jkollu jiġi provdut ir-rapport, jew is-Sibt jew il-Ħadd, rekwiżiti ta' rappurtar ikunu ippreżentati fil-jum tax-xogħol segwenti.
3. Fejn l-istituzzjonijiet jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja bl-użu ta' dati ta' referenza aġġustati fuq il-bażi ta' tmiem is-sena finanzjarja kif stabbilit fl-Artikolu 2, il-paragrafu 3, id-dati tar-rimessa jistgħu jiġu aġġustati wkoll skont dan sabiex l-istess perjodu ta' rappurtar mid-data ta' referenza ta' rappurtar aġġustat jinżamm.
4. L-istituzzjonijiet jistgħu jibagħtu ċifri mhux awditjati. Meta ċ-ċifri awditjati jiddevjaw minn ċifri sottomessi mhux awditjati, iċ-ċifri awditjati, riveduti, jiġu preżentati mingħajr dewmien żejjed. Ċifri mhux awditjati jkunu ċifri li ma rċevewx opinjoni ta' awditur estern filwaqt li ċifri awditjati jkunu ċifri vverifikati minn awditur estern li jesprimi opinjoni tal-awditjar.
5. Korrezzjonijiet oħra għar-rapporti sottomessi jiġu wkoll sottomessi lill-awtoritajiet kompetenti mingħajr dewmien żejjed.
Artikolu 4
Il-limiti tal-irrappurtar — kriterji ta' dħul u ta' ħruġ
1. L-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni suġġetta għal-limiti mid-data ta' referenza ta' rappurtar li jmiss fejn ikun inqabeż il-limitu fuq żewġ dati ta' referenza ta' rappurtar konsekuttivi.
2. Għall-ewwel żewġ dati ta' referenza dwar rappurtar li l-istituzzjonijiet ikollhom jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' dan ir-Regolament, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-informazzjoni soġġetta għal-limiti jekk jaqbżu l-limiti rilevanti fuq l-istess data ta' referenza tar-rappurtar.
3. L-istituzzjonijiet jistgħu jieqfu jirrappuratw l-informazzjoni suġġetti għal-limiti mid-data ta' referenza tar-rappurtar li jmiss fejn dawn ikunu naqsu mil-limiti relevanti għal tliet dati ta' referenza konsekuttivi ta' rappurtar.
KAPITOLU 3
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI, IR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI U INFORMAZZJONI FINANZJARJA
TAQSIMA 1
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji
Artikolu 5
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u dwar rekwiżiti ta' fondi proprji għall-istituzzjonijiet fuq bażi individwali, ħlief għal ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni kollha elenkata fil-paragrafi (a) u (b).
(a) L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza trimestrali:
(1) l-informazzjoni relatata ma' fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 1 tal-Anness II;
(2) l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattati skont l-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 7 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.2 tal-Anness II;
(3) l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu u tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattat skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 8 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.3 tal-Anness II;
(4) l-informazzjoni dwar id-distribuzzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont il-pajjiż kif speċifikat fil-Mudell 9 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.4 tal-Anness II, fejn skoperturi oriġinali mhux domestiċi fil-pajjiżi kollha “mhux domestiċi” fil-klassijiet ta' skoperturi kollha, kif irrapportat fir-ringiela 850 tal-Mudell 4 tal-Anness I, huma ugwali jew ogħla minn 10 % tal-iskoperturi totali domestiċi kif ukoll mhux domestiċi oriġinali kif irrappurtat fir-ringiela 860 tal-Mudell 4 tal-Anness I. Għal dan l-għan l-iskoperturi jiġu meqjusa bħala domestiċi fejn huma skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn l-istituzzjoni hija lokalizzata. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw;
(5) l-informazzjoni dwar skoperturi ta' ekwità trattati skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni kif speċifikat fil-Mudell 10 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.5 tal-Anness II;
(6) l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu kif speċifikat fil-Mudell 11 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.6 tal-Anness II;
(7) l-informazzjoni fuq l-iskoperturi tat-titolizzazzjonijiet trattata bl-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 12 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.7 tal-Anness II;
(8) l-informazzjoni dwar l-iskopertrui tat-titolizzazzjoni trattata skont Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 13 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.8 tal-Anness II;
(9) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji u t-telf relatat għar-riskju operattiv kif speċifikat fil-Mudell 16 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 4.1 tal-Anness II;
(10) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju tas-suq kif speċifikat fil-Mudelli minn 18 sa 24 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt minn 5.1 sa 5.7 tal-Anness II;
(11) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu li għandhom x'jaqsmu ma' kif speċifikat fil-Mudell 25 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 5.8 tal-Anness II;
(b) L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza semiannwali:
(1) l-informazzjoni dwar kull skopertura ta’ titolizzazzjoni kif speċifikat fil-formola 14 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet f’punt 3.9 ta’ Parti II ta’ Anness II.
L-istituzzjonijet jiġu eżentati milli jressqu dawk id-dettalji ta’ titolizzazzjoni meta dawn ikunu parti minn grupp fl-istess pajjiż li fih huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji;
(2) l-informazzjoni dwar telf materjali fir-rigward ta' riskju operattiv bil-mod li ġej:
(a) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati għar-riskju operazzjonali skont il-Kapitoli 3 jew 4, it-Titolu III tal-Parti 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 17 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 4.2 tal-Anness II;
(b) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati għar-riskju operattiv skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li l-proporzjon tat-total tal-karta tal-bilanċ individwali tagħhom fuq is-somma tat-total tal-karta ta' bilanċ individwali tal-istituzzjonijiet kollha f l-istess Stat Membru huwa inqas minn 1 % jistgħu jirrapportaw biss l-informazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 17 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet tal-paragrafu 124 tal-Parti II tal-Anness II. Iċ-ċifri tat-total tal-karta tal-bilanċ ikunu bbażati fuq ċifri tal-aħħar tas-sena għas-sena ta' qabel is-sena ta' qabel id-data ta' referenza ta' rappurtar. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw;
(c) l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju operativi skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti III tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jkunu kompletament eżentati milli jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-Mudell 17 tal-Anness I u l-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II.
Artikolu 6
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fuq bażi konsolidata, ħlief għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet fi Stat Membru jissottomettu:
(a) l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 5 fil-frekwenza speċifikata hemmhekk iżda fuq bażi konsolidata;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 6 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet ipprovduti fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni, bi frekwenza semiannwali.
Artikolu 7
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali
1. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II bi frekwenza trimestrali.
2. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b)(1) tal-Artikolu 5 ta' dan ir-Regolament bi frekwenza speċifikata fihom.
Artikolu 8
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata
1. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:
(a) l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II, bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsolidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II, b'frekwenza semiannwali.
2. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu minn ditti tal-investiment suġġetti kemm għall-Artikolu 95 kif ukoll l-Artikolu 96, kif ukoll gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b) (1) tal-Artikolu 5, bi frekwenza speċifikata hemmhekk;
(b) l-informazzjoni fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsilidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet tal-punt 2 tal-Parti II, tal-Anness II, bi frekwenza semiannwali.
TAQSIMA 2
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata
Artikolu 9
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet suġġetti għall-Artikolu 4 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 u istituzzjonijiet ta' kreditu oħrajn li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 fuq bażi konsolidata
1. Sabiex tiġi rappurata informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 99 (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness III bi frekwenza semiannwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness III bi frekwenza annwali;
(d) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali bil-manjiera prevista fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(e) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness III meta assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total tal-assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(f) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness III meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(g) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.
Artikolu 10
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet ta' kreditu li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 dwar bażi konsolidata, bis-saħħa tal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Jekk awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni finanzjarja skont l-Artikolu 9.
Artikolu 11
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja għall-istituzzjonijiet li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali żviluppati skont id-Direttiva 86/635/KEE fuq bażi konsolidata
1. Meta awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness IV bi frekwenza semiannwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness IV bi frekwenza annwali;
(d) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali bil-manjiera prevista fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(e) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness IV fejn assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(f) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness IV meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(g) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 4
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TA' OBBLIGI SPEĊIFIĊI TA' RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT PERMEZZ TA' PROPRJETÀ IMMOBBLI SKONT L-ARTIKOLU 101 TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013
Artikolu 12
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi kkonsolidata bi frekwenza semi-annwali.
2. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi individwali bi frekwenza semiannwali.
3. Fergħat fi Stat Membru ieħor ukoll jissottomettu lill-awtorità kompetenti tal-Istat Membru ospitanti informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII relatati ma' dik il-fergħa bi frekwenza semiannwali.
KAPITOLU 5
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR SKOPERTURI KBAR FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 13
1. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti u gruppi ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
2. Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta' klijenti konnessi skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet li huma soġġetti għall-Kapitolu 3, it-Titolu II tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
3. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq l-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet kif ukoll fuq l-akbar 10 skoperturi għal entitajiet finanzjarji li ma jkunux regolati skont l-Artikolu 394(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 6
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 14
1. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-proporzjon tal-ingranaġġ skont l-Artikolu 430(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness X skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XI, bi frekwenza trimestrali.
2. Ir-rapportar tad-dejta għandu jkun ibbażat fuq il-metodoloġija użata għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ bħala proporzjon ta' ingranaġġ fi tmiem it-trimestru.
3. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss, fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż il-1,5 %.
(b) is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż it-2,0 %.
Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) tal-ewwel subparagrafu ta' dan il-paragrafu fejn l-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.
4. L-istituzzjonijiet li għalihom it-total tal-valur nozzjonali tad-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI, irrispettivament jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom jissodisfa l-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 3 jew le.
Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 ma japplikawx. L-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.
5. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 15 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 10 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż it-EUR 300 miljun;
(b) il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 10 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż il-EUR 500 miljun.
Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.
▼M6 —————
KAPITOLU 7
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ U DWAR FINANZJAMENT STABBLI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 15
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità
1. Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar ir-rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità skont l-Artikolu 415 tar- Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet japplikaw dan li ġej:
(a) l-istituzzjonijiet ta' kreditu jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXIV skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XXV bi frekwenza ta' kull xahar;
(b) l-istituzzjonijiet l-oħra kollha għajr dawk speċifikati fil-punt (a), jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fl- Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza ta' kull xahar.
2. L-informazzjoni li tinsab fl-Annessi XII u XXIV tqis l-informazzjoni ppreżentata għad-data ta' referenza u l- informazzjoni dwar il-flussi tal-flus tal-istituzzjoni matul it-30 jum tal-kalendarju ta' wara.
Artikolu 16
Il-format u l-frekwenza ta' rappurtar dwar finanzjament stabbli
Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar finanzjament stabbli skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 7 a
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA
Artikolu 16a
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi fuq bażi individwali u konsolidata
1. Sabiex jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi b'konformità mal-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI għal dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XVII għal dan ir-Regolament.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tiġi ppreżentata skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Partijiet A, B u D tal-Anness XVI tiġi rrappurtata fuq bażi trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti C tal-Anness XVI bi frekwenza annwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti E tal-Anness XVI bi frekwenza semi-annwali;
3. L-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Partijiet B, C jew E tal-Anness XVI ladarba kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin tkun issodisfata:
(a) l-istituzzjoni jkollha assi totali, ikkalkulati b'konformità mal-pargrafu 10 tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ta' inqas minn EUR 30 biljun;
(b) il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni, kif ikkalkulat b'konformità mal-paragrafu 9, tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ikun inqas minn 15 %
4. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Parti D tal-Anness XVI meta joħorġu l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal- Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. ( 1 )
KAPITOLU 7b
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPORTAR DWAR METRIĊI ADDIZZJONALI GĦALL-MONITORAĠĠ TAL-LIKWIDITÀ FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA
Artikolu 16b
1. Sabiex l-informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità tkun rapportata konformi mal-Artikolu 415(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni li ġejja kull xahar:
(a) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVIII konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XIX;
(b) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XX konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXI.
2. Permezz ta' deroga mill-paragrafu 1, istituzzjoni tista' tirrapporta l-informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità fuq bażi trimestrali meta jkunu intlaħqu l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
(a) l-istituzzjoni ma tifformax parti minn grupp b'sussidjarji jew istituzzjonijiet prinċipali li jinsabu f'ġurisdizzjonijiet differenti mill-ġuriżdizzjoni tal-awtorità kompetenti tagħha;
(b) il-proporzjon tat-total tal-karti bilanċjali individwali tal-istituzzjoni mal-għadd tat-total tal-karti bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fl-Istat Membru rispettiv huwa inqas minn 1 % għal sentejn konsekuttivi qabel is-sena ta' rapportar;
(c) l-istituzzjoni għandha assi totali, ikkalkulati konformi mad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ( 2 ), ta' anqas minn EUR 30 biljun.
Għall-finijiet tal-punt (b), iċ-ċifri totali tal-karta bilanċjali biex jiġi kkalkulat il-proporzjon ikunu bbażati fuq iċ-ċifri awditjati fl-aħħar tas-sena għas-sena qabel dik li tippreċedi d-data ta' referenza ta' rapportar;
3. Għall-finijiet tal-obbligi stipulati fil-paragrafi 1 u 2, l-ewwel xahar li għalih għandha tiġi rapportata informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità jkun April.
KAPITOLU 8
SOLUZZJONIJIET TAL-IT GĦAS-SOTTOMISSJONI TA' DEJTA MINN ISTITUZZJONIJIET LILL-AWTORITAJIET KOMPETENTI
Artikolu 17
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni msemmija f'dan ir-Regolament f'formati u rappreżentanzi tal-iskambju tad-dejta speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti, billi jirrispettaw id-definizzjonijiet inklużi fil-mudell ta' punt uniku tad-dejta speċifikat fl-Anness XIV u regoli dwar il-validazzjoni msemmija fl-Anness XV kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) informazzjoni mhux meħtieġa jew mhux applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża fi preżentazzjoni ta' dejta;
(b) il-valuri numeriċi jiġu ppreżentati bħala fatti skont dan li ġej:
(i) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Monetarja” jiġu rrapurtati bl-użu minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal eluf ta' unitajiet;
(ii) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Perċentwali” jiġu espressi bħala unità b'minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal erba' ċifri deċimali;
(iii) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Integer” jiġu rrapurtati billi ma jintużawx deċimali u preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet.
2. Id-dejta sottomessa mill-istituzzjonijiet tkun assoċjata mal-informazzjoni li ġejja:
(a) Rappurtar ta' dejta ta' referenza u perjodu ta' referenza;
(b) Munita tar-rapportaġġ;
(c) Standards tal-kontabilità:
(d) Identifikatur tal-istutuzzjoni tar-rapportaġġ;
(e) Livell ta' applikazzjoni bħala individwali jew konsolidati.
KAPITOLU 9
DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI U FINALI
Artikolu 18
Perjodu tranżizzjonali
Id-data tar-remittenza għad-dejta bi frekwenza ta' rappurtar trimestrali relatata mad-data ta' referenza tal-31 ta' Marzu 2014 għal informazzjoni li għandha tiġi rrapportata tkun it-30 ta' Ġunju 2014 l-aktar tard.
Għall-perjodu mill-31 ta' Marzu 2014 sat-30 ta' April 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-30 ta' Ġunju 2014.
Għall-perjodu mill-31 ta' Mejju sal-31 ta' Diċembru 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-13-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar.
Fir-rigward ta' informazzjoni li għandha tiġi rappurtata skont l-Artikolu 16a, l-ewwel data ta' referenza għar-rappurtar hija l-31 ta' Diċembru 2014.
Mingħajr preġudizzju lejn l-Artikolu 2, l-ewwel data ta’ rimessa għal formoli 18 u 19 f’Anness III tkun il-31 ta’ Diċembru 2014. Ir-ringieli u l-kolonni tal-formoli 6, 9.1, 20.4, 20.5, u 20.7 f’Anness III li jirreferu għall-iskoperturi mrażżna u skoperturi improduttivi jiġu kompletati għad-data ta’ remissjoni tal-31 ta’ Diċembru 2014.
Permezz ta' deroga mill-Artikolu 3(1)(a), għax-xhur minn-April 2016 sa Ottubru 2016 inklużivi, id-data ta' remittenza tar-rapportar dwar ir-rapportar ta' kull xahar tal-metriċi addizzjonali ta' monitoraġġ tal-likwidità tkun it-tletin jum kalendarju wara d-data ta' referenza tar-rapportar.
Għall-perjodu mill-10 ta' Settembru 2016 sal-10 ta' Marzu 2017, bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1), id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tal-LCR għall-istituzzjonijiet ta' kreditu tkun it-tlettax-il jum tal-kalendarju wara d-data ta' referenza tar-rappurtar.
Artikolu 19
Dħul fis-Seħħ
Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ filjum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament għandu japplika mill-1 ta' Jannar 2014.
L-Artikoli 9, 10 u 11 japplikaw mill-1 ta' Lulju 2014.
L-Artikolu 15 japplika mill-1 ta' Marzu 2014.
l-Artikolu 16a japplika mill-1 ta' Diċembru 2014.
Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
ANNESS I
RAPPURTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
FORMOLI COREP |
|||
|
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem il-formola/grupp ta’ formoli |
Isem imqassar |
|
|
|
ADEGWATEZZA TAL-KAPITAL |
CA |
|
1 |
C 01.00 |
FONDI PROPRJI |
CA1 |
|
2 |
C 02.00 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
CA2 |
|
3 |
C 03.00 |
PROPORZJONIJIET KAPITALI |
CA3 |
|
4 |
C 04.00 |
L-ENTRATI TAL-MEMORANDUM |
CA4 |
|
|
|
PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI |
CA5 |
|
5.1 |
C 05.01 |
PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI |
CA5.1 |
|
5.2 |
C 05.02 |
STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT |
CA5.2 |
|
|
|
SOLVENZA TAL-GRUPP |
GS |
|
6.1 |
C 06.01 |
SOLVENZA TAL-GRUPP INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL |
Total GS |
|
6.2 |
C 06.02 |
SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI |
GS |
|
|
|
RISKJU TAL-KREDITU |
CR |
|
7 |
C 07.00 |
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
RK SA |
|
|
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
RK IRB |
|
|
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR IRB |
|
8.1 |
C 08.01 |
RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR IRB 1 |
|
8.2 |
C 08.02 |
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pulijiet tal-obbliganti) |
CR IRB 2 |
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA |
CR GB |
|
9.1 |
C 09.01 |
Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA) |
CR GB 1 |
|
9.2 |
C 09.02 |
Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi IRB) |
CR GB 2 |
|
9.4 |
C 09.04 |
Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u r-rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjonijiet |
CCB |
|
|
|
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR EQU IRB |
|
10.1 |
C 10.01 |
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR EQU IRB 1 |
|
10.2 |
C 10.02 |
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA' OBBLIGANTI: |
CR EQU IRB 2 |
|
11 |
C 11.00 |
RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA |
CR SETT |
|
12 |
C 12.00 |
RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI |
CR SEC SA |
|
13 |
C 13.00 |
RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI |
CR SEC IRB |
|
14 |
C 14.00 |
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET |
CR SEC Detalji |
|
|
|
RISKJU OPERAZZJONALI |
OPR |
|
16 |
C 16.00 |
RISKJU OPERAZZJONALI |
OPR |
|
17 |
C 17.00 |
RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI TAN-NEGOZJU U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA |
OPR Detalji |
|
|
|
RISKJU TAS-SUQ |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT |
RSQ AS SDN |
|
19 |
C 19.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET |
RSQ AS EKW |
|
22 |
C 22.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMODITAJIET |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ |
MKR IM |
|
25 |
C 25.00 |
RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU |
CVA |
C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
|
Ringieli |
ID |
Entrata |
Ammont |
|
010 |
1 |
FONDI PROPRJI |
|
|
015 |
1.1 |
KAPITAL TA' GRAD 1 |
|
|
020 |
1.1.1 |
KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
|
|
030 |
1.1.1.1 |
Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital CET1 |
|
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Strumenti kapitali mħallsa |
|
|
045 |
1.1.1.1.1* |
Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza |
|
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Entrata fil-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli |
|
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Primjum azzjonarju |
|
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Strumenti proprji CET1 |
|
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti CET1 |
|
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti CET1 |
|
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti CET1 |
|
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji CET1 |
|
|
130 |
1.1.1.2 |
Qligħ imfaddal |
|
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Qligħ imfaddal fi snin preċedenti |
|
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Profitt jew telf eleġibbli |
|
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
|
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli |
|
|
180 |
1.1.1.3 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
|
200 |
1.1.1.4 |
Riżervi oħrajn |
|
|
210 |
1.1.1.5 |
Fondi għar-riskju bankarju ġenerali |
|
|
220 |
1.1.1.6 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali CET1 ta' anterjorità |
|
|
230 |
1.1.1.7 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent f'kapital CET1 |
|
|
240 |
1.1.1.8 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali |
|
|
250 |
1.1.1.9 |
Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali |
|
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati |
|
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus |
|
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valur ġust |
|
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi |
|
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Aġġustamenti tal-valur minħabba rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti |
|
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Avvjament |
|
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Avvjament kontabbilizzat bħala assi intanġibbli |
|
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti sinifikanti |
|
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' avvjament |
|
|
340 |
1.1.1.11 |
(-) Assi intanġibbli oħra |
|
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
|
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħra |
|
|
370 |
1.1.1.12 |
(-) Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati |
|
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Nuqqas IRB tal-aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni |
|
|
390 |
1.1.1.14 |
(-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti |
|
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti |
|
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti |
|
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet |
|
|
430 |
1.1.1.15 |
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1 |
|
|
440 |
1.1.1.16 |
(-) Eċċess ta' tnaqqis minn partiti minn AT1 fuq il-Kapital AT1 |
|
|
450 |
1.1.1.17 |
(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
460 |
1.1.1.18 |
(-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
470 |
1.1.1.19 |
(-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
471 |
1.1.1.20 |
(-) Pożizzjonijiet f'basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
472 |
1.1.1.21 |
(-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta' formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
480 |
1.1.1.22 |
(-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
490 |
1.1.1.23 |
(-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji |
|
|
500 |
1.1.1.24 |
(-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
510 |
1.1.1.25 |
(-) Ammont li jaqbeż il-limitu massimu ta' 17,65 % |
|
|
520 |
1.1.1.26 |
Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital CET1 |
|
|
524 |
1.1.1.27 |
(-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital CET1 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
529 |
1.1.1.28 |
Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn |
|
|
530 |
1.1.2 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|
540 |
1.1.2.1 |
Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital AT1 |
|
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Strumenti kapitali mħallsa |
|
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Entrata fil-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli |
|
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Primjum azzjonarju |
|
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Strumenti AT1 proprji |
|
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti AT1 |
|
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti AT1 |
|
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti AT1 |
|
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti AT1 proprji |
|
|
660 |
1.1.2.2 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali AT1 ta' anterjorità |
|
|
670 |
1.1.2.3 |
Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital AT1 |
|
|
680 |
1.1.2.4 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji |
|
|
690 |
1.1.2.5 |
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 |
|
|
700 |
1.1.2.6 |
(-) Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
710 |
1.1.2.7 |
(-) Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
720 |
1.1.2.8 |
(-) Eċċess ta' tnaqqis minn partiti T2 fuq il-Kapital T2 |
|
|
730 |
1.1.2.9 |
Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital AT1 |
|
|
740 |
1.1.2.10 |
Eċċess ta' tnaqqis minn partiti AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1) |
|
|
744 |
1.1.2.11 |
(-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
748 |
1.1.2.12 |
Elementi jew tnaqqis tal-Kapital AT1 — oħrajn |
|
|
750 |
1.2 |
KAPITAL TA' GRAD 2 |
|
|
760 |
1.2.1 |
Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2 |
|
|
770 |
1.2.1.1 |
Strumenti kapitali u self subordinat imħallsa |
|
|
780 |
1.2.1.2* |
Entrata fil-memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli |
|
|
790 |
1.2.1.3 |
Primjum azzjonarju |
|
|
800 |
1.2.1.4 |
(-) Strumenti T2 proprji |
|
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti T2 |
|
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti T2 |
|
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti T2 |
|
|
842 |
1.2.1.5 |
(-) Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti T2 proprji |
|
|
880 |
1.2.2 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapital T2 ta' anterjorità u self subordinat |
|
|
890 |
1.2.3 |
Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital T2 |
|
|
900 |
1.2.4 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji |
|
|
910 |
1.2.5 |
Eċċess IRB ta' provvedimenti għal telf mistenni eliġibbli |
|
|
920 |
1.2.6 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju tal-kreditu SA |
|
|
930 |
1.2.7 |
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 |
|
|
940 |
1.2.8 |
(-) Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
950 |
1.2.9 |
(-) Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
960 |
1.2.10 |
Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital T2 |
|
|
970 |
1.2.11 |
Eċċess ta' tnaqqis minn partiti T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fl-AT1) |
|
|
974 |
1.2.12 |
(-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
978 |
1.2.13 |
Elementi jew tnaqqis tal-Kapital T2 — oħrajn |
|
C 02.00 - REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
|
Ringieli |
Entrata |
Tikketta |
Ammont |
|
010 |
1 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
|
020 |
1* |
Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tas-CRR |
|
|
030 |
1** |
Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR |
|
|
040 |
1.1 |
AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS |
|
|
050 |
1.1.1 |
Approċċ standardizzat (SA) |
|
|
060 |
1.1.1.1 |
Klassijiet ta’ skoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni |
|
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
|
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali |
|
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Entitajiet tas-settur pubbliku |
|
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Banek Multilaterali tal-Iżvilupp |
|
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Organizzazzjonijiet Internazzjonali |
|
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Istituzzjonijiet |
|
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Korporattivi |
|
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Konsumaturi |
|
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli |
|
|
160 |
1.1.1.1.10 |
L-iskoperturi f'inadempjenza |
|
|
170 |
1.1.1.1.11 |
L-entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari |
|
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Bonds koperti |
|
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir |
|
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU) |
|
|
210 |
1.1.1.1.15 |
L-ekwità |
|
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Fatturi oħrajn |
|
|
220 |
1.1.1.2 |
Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni SA |
|
|
230 |
1.1.1.2* |
li minnu: rititolizzazzjoni |
|
|
240 |
1.1.2 |
Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB) |
|
|
250 |
1.1.2.1 |
Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni |
|
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
|
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Istituzzjonijiet |
|
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Korporattivi — SME |
|
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Korporattivi — Għoti ta’ Self Speċjalizzat |
|
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Korporattivi — Oħrajn |
|
|
310 |
1.1.2.2 |
Approċċ IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni |
|
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
|
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Istituzzjonijiet |
|
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Korporattivi — SME |
|
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Korporattivi — Għoti ta’ Self Speċjalizzat |
|
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Korporattivi — Oħrajn |
|
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Livell ta' konsumaturi — Garantit bi proprjetà immobbli SME |
|
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Livell ta' konsumaturi - Garantit bi proprjetà immobbli mhux SME |
|
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Livell ta' konsumaturi — Kwalifikattivi rotanti |
|
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Livell ta' konsumatur— SMEs oħrajn |
|
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Livell ta' konsumatur — Oħrajn mhux SMEs |
|
|
420 |
1.1.2.3 |
Ekwità IRB |
|
|
430 |
1.1.2.4 |
Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni IRB |
|
|
440 |
1.1.2.4* |
Li minnhom: rititolizzazzjoni |
|
|
450 |
1.1.2.5 |
Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu |
|
|
460 |
1.1.3 |
Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta' CCP |
|
|
490 |
1.2 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA |
|
|
500 |
1.2.1 |
Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar |
|
|
510 |
1.2.2 |
Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar |
|
|
510 |
1.2.2 |
Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar |
|
|
520 |
1.3 |
AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GHAR-RISKJI TAL-POZIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET |
|
|
530 |
1.3.1 |
Ammont tal-iskopertura ghar-riskji tal-pozizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approcci standardizzati (SA) |
|
|
540 |
1.3.1.1 |
Strumenti ta' dejn negozjat |
|
|
550 |
1.3.1.2 |
L-ekwità |
|
|
555 |
1.3.1.3 |
Approcc partikolari ghar-riskju ta' pozizzjoni fis-CIUs |
|
|
556 |
1.3.1.3* |
Entrata tal-Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ dejn negozjat |
|
|
557 |
1.3.1.3** |
Entrata tal-Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mhallta |
|
|
560 |
1.3.1.4 |
Munita Barranija |
|
|
570 |
1.3.1.5 |
Komoditajiet |
|
|
580 |
1.3.2 |
Ammont ta' skopertura ghar-riskju ghal riskji ta' pozizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM) |
|
|
590 |
1.4 |
AMMONTI TOTALI TAL-ISKOPERTURA GHAR-RISKJU OPERATTIV (OpR) |
|
|
600 |
1.4.1 |
Approcc tal-Indikatur Baziku tar-OpR (BIA) |
|
|
610 |
1.4.2 |
OpR Standardizzat (STA) / Approcci Alternativi Standardizzati (ASA) |
|
|
620 |
1.4.3 |
Approcci avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA) |
|
|
630 |
1.5 |
AMMONT TA' SKOPERTURA GHAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINHABBA SPEJJEZ GENERALI FISSI |
|
|
640 |
1.6 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GHAR-RISKJU GHAL AGGUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU |
|
|
650 |
1.6.1 |
Metodu avvanzat |
|
|
660 |
1.6.2 |
Metodu standardizzat |
|
|
670 |
1.6.3 |
Fuq il-bazi tal-OEM |
|
|
680 |
1.7 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GHAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
|
690 |
1.8 |
AMMONTI OHRAJN TAL-ISKOPERTURA GHAR-RISKJU |
|
|
710 |
1.8.2 |
Li minnhom: Ir-rekwiziti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbazati fuq l-Art 458 |
|
|
720 |
1.8.2* |
Li minnhom: rekwiziti ghal skoperturi kbar |
|
|
730 |
1.8.2** |
Li minnhom: minhabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati ghall-immirar tal-bziezaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummercjali |
|
|
740 |
1.8.2*** |
Li minnhom: minhabba skoperturi fis-settur finanzjarju |
|
|
750 |
1.8.3 |
Li minnhom: Ir-rekwiziti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbazati fuq l-Art 459 |
|
|
760 |
1.8.4 |
Li minnhom: L-ammonti addizzjonali ta' skopertura ghar-riskju dovuti ghall-Artikolu 3 CRR |
|
C 03.00 – PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
|
Ringieli |
ID |
Entrata |
Ammont |
|
010 |
1 |
Proporzjon tal-Kapital CET1 |
|
|
020 |
2 |
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1 |
|
|
030 |
3 |
Proporzjon tal-Kapital T1 |
|
|
040 |
4 |
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1 |
|
|
050 |
5 |
Proporzjon tal-kapital totali |
|
|
060 |
6 |
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali |
|
|
Entrati fil-Memorandum: Proporzjonijiet tal-kapital minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II |
|||
|
070 |
7 |
Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
080 |
8 |
Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
090 |
9 |
Proporzjon kapitali tat-T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
100 |
10 |
Proporzjon kapitali tat-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti tal-Pilastru II |
|
|
110 |
11 |
Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
120 |
12 |
Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
C 04.00 - ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
Kolonna |
|
Assi u obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
010 |
||
|
010 |
1 |
Total assi ta' taxxa differita |
|
|
020 |
1.1 |
Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura |
|
|
030 |
1.2 |
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji |
|
|
040 |
1.3 |
Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji |
|
|
050 |
2 |
Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita totali |
|
|
060 |
2.1 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura |
|
|
070 |
2.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura |
|
|
080 |
2.2.1 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji |
|
|
090 |
2.2.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji |
|
|
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu u t-telf mistenni |
|||
|
100 |
3 |
Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti |
|
|
110 |
3.1 |
Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni |
|
|
120 |
3.1.1 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu |
|
|
130 |
3.1.2 |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu |
|
|
131 |
3.1.3 |
Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji |
|
|
140 |
3.2 |
Telf mistenni eliġibbli totali |
|
|
145 |
4 |
Eċċess (+) jew nuqqas (-) IRB tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni minn skoperturi inadempjenti |
|
|
150 |
4.1 |
Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod |
|
|
155 |
4.2 |
Telf mistenni eliġibbli totali |
|
|
160 |
5 |
Ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2 |
|
|
170 |
6 |
Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2 |
|
|
180 |
7 |
Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu għall-provvediment eliġibbli bħala T2 |
|
|
Limiti massimi għal tnaqqis ta' Grad 1 ta' Ekwità Komuni |
|||
|
190 |
8 |
Limitu massimu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
200 |
9 |
Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1 |
|
|
210 |
10 |
Limitu massimu ta' 17.65 % tas-CET1 |
|
|
225 |
11.1 |
Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju |
|
|
226 |
11.2 |
Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' espożizzjonijiet kbar |
|
|
Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|||
|
230 |
12 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
240 |
12.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
250 |
12.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
260 |
12.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
270 |
12.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
280 |
12.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
290 |
12.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
291 |
12.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
292 |
12.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
293 |
12.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
300 |
13 |
Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
310 |
13.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
320 |
13.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
330 |
13.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
340 |
13.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
350 |
13.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
360 |
13.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
361 |
13.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
362 |
13.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
363 |
13.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
370 |
14 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
380 |
14.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
390 |
14.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
400 |
14.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
410 |
14.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
420 |
14.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
430 |
14.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
431 |
14.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
432 |
14.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
433 |
14.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|||
|
440 |
15 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
450 |
15.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
460 |
15.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
470 |
15.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
480 |
15.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
490 |
15.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
500 |
15.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
501 |
15.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
502 |
15.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
503 |
15.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
510 |
16 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes |
|
|
520 |
16.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
530 |
16.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
540 |
16.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
550 |
16.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
560 |
16.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
570 |
16.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
571 |
16.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
572 |
16.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
573 |
16.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
580 |
17 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment importanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
590 |
17.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
600 |
17.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
610 |
17.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
620 |
17.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
630 |
17.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
640 |
17.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
641 |
17.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
642 |
17.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital G2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
643 |
17.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
Ammonti tal-iskopertura totali tar-riskju ta' parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti: |
|||
|
650 |
18 |
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-CET1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni |
|
|
660 |
19 |
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tal-AT1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni |
|
|
670 |
20 |
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tat-T2 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni |
|
|
Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji |
|||
|
680 |
21 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju |
|
|
690 |
22 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament |
|
|
700 |
23 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju |
|
|
710 |
24 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament |
|
|
720 |
25 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat temporanjament |
|
|
730 |
26 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju |
|
|
Bafers kapitali |
|||
|
740 |
27 |
Rekwiżit kombinat ta' bafer |
|
|
750 |
|
Bafer ta' konservazzjoni kapitali |
|
|
760 |
|
Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru |
|
|
770 |
|
Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni |
|
|
780 |
|
Bafer tar-riskju sistemiku |
|
|
790 |
|
Bafer ta' istituzzjoni sistemikament importanti |
|
|
800 |
|
Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti |
|
|
810 |
|
Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti |
|
|
Rekwiżiti tal-Pilastru II |
|||
|
820 |
28 |
Rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II |
|
|
Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment |
|||
|
830 |
29 |
Kapital inizjali |
|
|
840 |
30 |
Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi |
|
|
Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rappurtar |
|||
|
850 |
31 |
Skoperturi oriġinali mhux domestiċi |
|
|
860 |
32 |
Skoperturi oriġinali totali |
|
|
Il-minimu ta' Basel I |
|||
|
870 |
|
Aġġustamenti fil-fondi proprji totali |
|
|
880 |
|
Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I |
|
|
890 |
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I |
|
|
900 |
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I – l-alternattiva SA |
|
|
910 |
|
Defiċit ta’ kapital totali fir-rigward tar-rekwiżiti minimi tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I |
|
C 05.01 – PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)
|
|
Aġġustamenti fis-CET1 |
Aġġustamenti fl-AT1 |
Aġġustamenti fit-T2 |
Aġġustamenti inklużi fl-RWAs |
Entrati fil-memorandum |
|||
|
Perċentwal applikabbli |
Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonali |
|||||||
|
Kodiċi |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1 |
AĠĠUSTAMENTI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ |
marbuta ma' {CA1;r220} |
marbuta ma' {CA1;r660} |
marbuta ma' {CA1;r880} |
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Strumenti ta' anterjorità: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Strumenti maħruġa minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta’ Aġġustament Ekonomiku |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.2 |
Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat |
marbuta ma' {CA5.2;r010;c060} |
marbuta ma' {CA5.2;r020;c060} |
marbuta ma' {CA5.2;r090;c060} |
|
|
|
|
070 |
1.2 |
INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI |
marbuta ma' {CA1;r240} |
marbuta ma' {CA1;r680} |
marbuta ma' {CA1;r900} |
|
|
|
|
080 |
1.2.1 |
Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2 |
Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji |
|
|
|
|
|
|
|
091 |
1.2.3 |
Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
092 |
1.2.4 |
Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 2 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3 |
AĠĠUSTAMENTI TRANŻIZZJONALI OĦRA |
marbuta ma' {CA1;r520} |
marbuta ma' {CA1;r730} |
marbuta ma' {CA1;r960} |
|
|
|
|
110 |
1.3.1 |
Qligħ u telf mhux realizzati |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.1.1 |
Qligħ mhux realizzat |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.3.1.2 |
Telf mhux realizzat |
|
|
|
|
|
|
|
133 |
1.3.1.3. |
Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE |
|
|
|
|
|
|
|
136 |
1.3.1.4. |
Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE |
|
|
|
|
|
|
|
138 |
1.3.1.5. |
Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.3.2 |
Tnaqqis |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.3.2.1 |
Telf għas-sena finanzjarja attwali |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.3.2.2 |
Assi intanġibbli |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.3.2.3 |
Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.3.2.4 |
Nuqqas IRB ta’ provvedimenti għal telf mistenni |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.3.2.5 |
Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti |
|
|
|
|
|
|
|
194 |
1.3.2.5* |
li minnhom: Introduzzjoni ta’ emendi għall-IAS 19 — entrata pożittiva |
|
|
|
|
|
|
|
198 |
1.3.2.5** |
li minnhom: Introduzzjoni ta’ emendi għall-IAS 19 — entrata negattiva |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3.2.6 |
Strumenti proprji |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.2.6.1 |
Strumenti CET1 proprji |
|
|
|
|
|
|
|
211 |
1.3.2.6.1** |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti |
|
|
|
|
|
|
|
212 |
1.3.2.6.1* |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2.6.2 |
Strumenti GA1 proprji |
|
|
|
|
|
|
|
221 |
1.3.2.6.2** |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti |
|
|
|
|
|
|
|
222 |
1.3.2.6.2* |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.3.2.6.3 |
Strumenti T2 proprji |
|
|
|
|
|
|
|
231 |
1.3.2.6.3* |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti |
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.3.2.6.3** |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.2.7 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.2.7.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.2.7.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.3.2.7.3 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital G2 |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.3.2.8 |
Strumenti ta' fondi proprji ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.3.2.8.1 |
Strumenti CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.3.2.8.2 |
Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.3.2.8.3 |
Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.3.2.9 |
Assi tat-taxxa differiti li jiddependu fuq il-profitabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.3.2.10 |
Strumenti ta' fondi proprji ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.3.2.10.1 |
Strumenti CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3.2.10.2 |
Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.3.2.10.3 |
Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
425 |
1.3.2.11 |
Eżenzjoni mit-tnaqqis ta’ Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati CET1 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.3.3 |
Filtri u tnaqqis addizzjonali |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)
|
CA 5.2 strumenti ta' anterjorità: Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat |
Ammont ta' strumenti mgħoddut mal-primjum azzjonarju relatat |
Bażi għall-kalkolu tal-limitu |
Perċentwal applikabbli |
Limitu |
(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità |
Ammont anterjorat totali |
||
|
Kodiċi |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1. |
Strumenti li kwalifikaw għal punt a) tal-Artikolu 57 ta’ 2006/48/KE |
|
|
|
|
|
marbuta ma' {CA5.1;r060;c010) |
|
020 |
2. |
Strumenti li kwalifikaw għal punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta’ 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 |
|
|
|
|
|
marbuta ma' {CA5.1;r060;c020) |
|
030 |
2.1 |
Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
2.2. |
Strumenti ta' anterjorità eżerċitabbli u b'inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
2.2.1 |
Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
2.2.2 |
Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
2.2.3 |
Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
2.3 |
Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti ta' anterjorità CET1 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
3 |
Entrati li kkwalifikaw għal punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 |
|
|
|
|
|
marbuta ma' {CA5.1;r060;c030) |
|
100 |
3.1 |
Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
3.2 |
Entrati ta' anterjorità b'inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
3.2.1 |
Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3.2.2 |
Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3.2.3 |
Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
3.3 |
Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti ta' anterjorità AT1 |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL (TOTAL GS)
|
|
L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP |
BAFERS KAPITALI |
|||||||||||||||||||||||
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI |
|
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI |
|
REKWIŻITI TA' BAFER KOMBINAT |
|
||||||||||||||||||
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET |
RISKJU OPERAZZJONALI |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT |
|
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (-) / (+) AVVJAMENT NEGATTIV |
LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI |
LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT |
LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV |
BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI |
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI |
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU |
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI GLOBALMENT U SISTEMIKAMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA |
|||||||
|
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT |
||||||||||||||||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
||
|
010 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 — SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT |
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
||||||||||
|
ISEM |
KODIĊI |
Kodiċi LEI |
ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA/LE) |
AMBITU TAD-DEJTA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF),WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP) |
KODIĊI TAL-PAJJIŻ |
SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%) |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
|||
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET |
RISKJU OPERAZZJONALI |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
||||||||
|
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
||||||||||||
|
FONDI PROPRJI |
|
|
||||||||||
|
TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1 |
|
|
KAPITAL TA' GRAD 2 |
|
||||||||
|
KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|||||||||
|
LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI |
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI |
STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI |
LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI |
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI |
|||||
|
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP |
||||||||||||
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI |
|
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI |
|
|||||||
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET |
RISKJU OPERAZZJONALI |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT |
|
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV |
LI MINNHOM: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
||||
|
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT |
|||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP |
BAFERS KAPITALI |
|||||||||
|
|
REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER |
|
||||||||
|
LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI |
LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT |
LI MINNHOM: (–) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV |
BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI |
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI |
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU |
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU |
BAFER TAL-ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA |
|
|
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 - RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
Klassi ta' skoperturi SA
|
|
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
(-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKADENZA ORIĠINARJA |
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJAT. METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTATA TA' ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
|
|||||||||||
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) |
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM: |
AĠĠUSTAMENTI GĦALL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA |
(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam) |
0% |
20% |
50% |
100% |
LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI |
LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA |
LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI |
||||||||||||||
|
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI |
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA |
(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI (+) |
|
(-) LI MINNU: AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ |
||||||||||||||||||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
|
|
015 |
li minnu: Skoperturi inadempjenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnu: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnu: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnu: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli - Proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnu: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnu: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI |
|||||||||||||||||||||||||
|
070 |
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnu: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnu: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: |
|||||||||||||||||||||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM |
|||||||||||||||||||||||||
|
290 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.01 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)
Klassi ta' skoperturi IRB:
Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:
|
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKADENZA ORIĠINARJA |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
|
||||||
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA |
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
|||||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT (%) |
|
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI (+) |
LI MINNHOM: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
|||||||||||
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
|||||||||||
|
090 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Li minnhom: f'kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
|||||||||
|
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA |
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA |
|||||||||||
|
LI MINNU: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI |
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
GARANZIJI |
DERIVATTIVI TA' KREDITU |
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI FFINANZJATA TA' KREDITU OĦRA |
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI |
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR |
|||||
|
PROPRJETÀ IMMOBBLI |
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR |
RIĊEVIBBLI |
||||||||||
|
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
||||||||||||
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
||||||||||||
|
090 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Li minnhom: f'kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) |
LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI |
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM) |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: |
||||
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
GĦADD TA' OBBLIGANTI |
||||||||
|
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
||||||||||
|
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
|
|
|
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
|||||||||||
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
|||||||||||
|
090 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Li minnhom: f'kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 - RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT (CR IRB 2)
Klassi ta' skoperturi IRB:
Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:
|
GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA) |
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI |
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM) |
AMMONT TA' SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTUR SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTUR TAL-SMEs |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: |
||||||||||||||||
|
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA. |
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
GĦADD TA' OBBLIGANTI |
|||||||||||||||||||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT (%) |
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI (+) |
LI MINNHOM: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
LI MINNHOM: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI |
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
GARANZIJI |
DERIVATTIVI TA' KREDITU |
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA |
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI |
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR |
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
||||||||||||||
|
PROPRJETÀ IMMOBBLI |
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR |
RIĊEVIBBLI |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.01 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TAL-ISKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)
Pajjiż:
|
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
L-iskoperturi f'inadempjenza |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu |
Li minnhom: tħassir |
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
|
|
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
|
010 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entitajiet tas-settur pubbliku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Banek Multilaterali tal-Iżvilupp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizzazzjonijiet Internazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Korporattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
li minnu: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085 |
li minnu: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095 |
li minnu: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
L-iskoperturi f'inadempjenza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Skoperturi tal-ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Skoperturi oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Skoperturi totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TAL-ISKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)
Pajjiż:
|
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
Li minnhom: inadempjenti |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu |
Li minnhom: tħassir |
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati |
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT(%) |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) |
Li minnhom: inadempjenti |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
Li minnhom: inadempjenti |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
|
|
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
|
010 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Korporattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Li minnhom: Self Speċjalizzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Garantiti bi proprjetà immobbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Mhux SME |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kwalifikattivi Rotanti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Oħrajn fil-livell tal-konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Mhux SME |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
L-ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Skoperturi totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7 —————
C 09.04 - DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONIJIET
Pajjiż:
|
|
Ammont |
Perċentwal |
Informazzjoni kwalitattiva |
|
|
010 |
020 |
030 |
||
|
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — Ir-riskju ta’ kreditu |
|
|
|
|
|
010 |
Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat |
|
|
|
|
020 |
Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat |
|
|
|
|
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — Ir-riskju tas-suq |
|
|
|
|
|
030 |
Is-somma tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati |
|
|
|
|
040 |
Il-valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar għal mudelli interni |
|
|
|
|
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — It-titolizzazzjoni |
|
|
|
|
|
050 |
Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat |
|
|
|
|
060 |
Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB |
|
|
|
|
Ir-rekwiżiti u l-ponderazzjonijiet ta' fondi proprji |
|
|
|
|
|
070 |
Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għal CCB |
|
|
|
|
080 |
Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu |
|
|
|
|
090 |
Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq |
|
|
|
|
100 |
Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju |
|
|
|
|
110 |
Il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji |
|
|
|
|
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku |
|
|
|
|
|
120 |
Ir-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata |
|
|
|
|
130 |
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni |
|
|
|
|
140 |
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni |
|
|
|
|
L-użu ta’ limitu ta’ 2 % |
|
|
|
|
|
150 |
L-użu ta’ limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ kreditu ġenerali |
|
|
|
|
160 |
L-użu ta’ limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ kreditu ġenerali |
|
|
|
C 10.01 - RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ - APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)
|
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: |
|||
|
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
||||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%) |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
020 |
L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU: |
|||||||||
|
070 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
290 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 - RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT (CR EQU IRB 2)
|
GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA) |
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: |
||
|
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
|||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%) |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 11.00 — RISKJU TAS-SALDU/KONSNEJA (CR SETT)
|
|
TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU |
SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
TOTAL TAL-AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU |
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar |
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
020 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) |
|
|
|
|
|
030 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %) |
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) |
|
|
|
|
|
050 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) |
|
|
|
|
|
060 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %) |
|
|
|
|
|
070 |
Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar |
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
080 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) |
|
|
|
|
|
090 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %) |
|
|
|
|
|
100 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) |
|
|
|
|
|
110 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) |
|
|
|
|
|
120 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %) |
|
|
|
|
C 12.00 - RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJON |
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM) |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA |
|||||||||||||||||||||
|
(-)PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (Cva) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) |
(-) IL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
0 % |
> 0 % u <=20 % |
> 20 % u <=50 % |
> 50 % u <=100 % |
(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU |
KLASSIFIKATI (PASSI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU) |
1 250 % |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
||||||||||||||||||||||||
|
(-) VALURI AĠĠUSTATI GĦALL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI |
CQS 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
CQS 4 |
CQS L-OĦRA KOLLHA |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
LI MINNU: IT-TIENI TELF F'ABCP |
LI MINNU: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
|||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
020 |
LI MINNHOM: RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
AMORTIZZAZZJONI BIKRIJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDU |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
250 |
CQS 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
CQS 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
CQS L-OĦRA KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 13.00 - RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC ERB)
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM) |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI TOTALMENT AĠĠUSTATI (S*) TAL-ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI TAL-KREDITU |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
(-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (Cva) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) |
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
0 % |
> 0 % u <=20 % |
> 20 % u <=50 % |
> 50 % u <=100 % |
(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU |
METODU BBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (PASSI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU) |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
(-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI |
CQS 1 & S/T CQS 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
CQS 4 & S/T CQS 2 |
CQS 5 |
CQS 6 |
CQS 7 & S/T CQS 3 |
CQS 8 |
CQS 9 |
CQS 10 |
CQS 11 |
CQS L-OĦRA KOLLHA |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
|||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
|||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
|
020 |
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
AMORTIZZAZZJONI BIKRIJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDU |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
430 |
CQS 1 & S/T CQS 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
CQS 4 & S/T CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
CQS 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
CQS 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
CQS 7 & S/T CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
CQS 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
CQS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
CQS 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
CQS 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
CQS L-OĦRA KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 14.00 — INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC Dettalji)
|
NUMRU TAR-RINGIELA |
KODIĊI INTERN |
IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI |
IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR |
TIP TA' TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI / SINTETIKA) |
TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-iskoperturi titolizzati jinżammu fil-karta bilanċjali jew jitneħħew? |
TRATTAMENT TA' SOLVENZA: Il-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji? |
TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI? |
ŻAMMA |
RWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR) |
PROGRAMMI MHUX ABCP |
SKOPERTURI TITOLIZZATI |
STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI – PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
IT-TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA |
% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR |
KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA? |
DATA TAL-ORIĠINI (jj/ssss) |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINI |
AMMONT TOTALI |
SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%) |
TIP |
APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX) |
GĦADD TA' SKOPERTURI |
PAJJIŻ |
ELGD (%) |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
MATURITÀ |
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT |
CTP JEW MHUX CTP? |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI (SA) |
||||||||||||||||||||||||||
|
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI |
DATA TA' MATURITÀ LEGALI FINALI |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT |
IRS / CRS |
FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI |
OĦRA (inklużi LF mhux eliġibbli) |
FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
TWIL |
QASIR |
RISKJU SPEĊIFIKU |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 16.00 - RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)
|
ATTIVITAJIET BANKARJI |
INDIKATUR RELEVANTI |
SELF U AVVANZI (F'KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI ASA) |
FONDI PROPRJI REKWIŻIT |
Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali |
ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI |
|||||||||
|
SENA-3 |
SENA-2 |
IS-SENA L-OĦRA |
SENA-3 |
SENA-2 |
IS-SENA L-OĦRA |
LI MINNHOM: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI |
REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
O71 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
||
|
010 |
1. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA) |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
|
|
|
|
|
020 |
2. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI TA' STANDARDIZZAZZJONI ALTERNATTIVI (ASA) |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAL TSA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
FINANZI KORPORATTIVI (CF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
NEGOZJU U BEJGĦ (TS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RBr) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
PAGAMENTI U SALDU (PS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
SERVIZZI TA' AĠENZIJA (AS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
IMMANIĠĠAR TAL-ASSI (AM) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAL ASA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
|
|
|
|
C 17.00 — RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI TAN-NEGOZJU U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (Dettalji OPR)
|
IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI |
TIPI TA' AVVENIMENTI |
TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIVELL LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA' DEJTA |
|||||||||
|
FRODI INTERNA |
FRODI ESTERNA |
PRASSI TAL-IMPJEGAR U SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL |
KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI |
ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI |
TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA' FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI |
EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠAR TAL-PROĊESSI |
L-INQAS |
L-OGĦLA |
||||
|
Ringieli |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
|
010 |
FINANZI KORPORATTIVI [CF] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
NEGOZJAR U BEJGĦ [TS] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RBr] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI [CB] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RB] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
PAGAMENTI U SALDU [PS] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
SERVIZZI TA' AĠENZIJA [AS] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
IMMANIĠĠAR TA' ASSI [AM] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
ENTRATI KORPORATTIVI [CI] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
LINJI OPERATORJI TOTALI |
Għadd ta' avvenimenti. Li minnhom: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
911 |
≥ 10 000 u < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912 |
≥ 20 000 u < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
≥ 100 000 u < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
914 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Ammont totali ta' telf. Li minnhom: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
921 |
≥ 10 000 u < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922 |
≥ 20 000 u < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
≥ 100 000 u < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
924 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 18.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)
Il-munita:
|
|
POŻIZZJONIJIET |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||||
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
||||||
|
TWIL |
QASIR |
TWIL |
QASIR |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
011 |
Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
012 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
013 |
Assi u obbligazzjonijiet oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Approċċ ibbażat fuq il-maturità |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Żona 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
0 ≤ 1 xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
> 1 ≤ 3 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
> 3 ≤ 6 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
> 6 ≤ 12 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Żona 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
> 1 ≤ 2 (1,9 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Żona 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(> 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
(> 20 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Żona 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Żona 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Żona 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
251 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Titoli ta’ dejn taħt l-ewwel kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Titoli ta’ dejn taħt it-tieni kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
B’terminu residwu ≤ 6 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
B’terminu reżidwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
B’terminu reżidwu > 24 xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Titoli ta’ dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Titoli ta’ dejn taħt ir-raba' kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
321 |
Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
325 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA AND IRB |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
TWAL |
QOSRA |
(-) TWAL |
(-) QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' MKR SA TDI {325:060} |
|
020 |
Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
120 |
1. Ipoteki residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
2. Ipoteki kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3. Riċevibbli tal-karta tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
4. Lokazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
5. Self lil korporattivi jew SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
6. Self lill-konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
7. Riċevibbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
8. Assi oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
9. Bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
10. Obbligazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
TWAL |
QOSRA |
(-) TWAL |
(-) QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40- 75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Oħrajn |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Oħrajn |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' MKR SA TDI {330:060} |
|
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
020 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTI: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
110 |
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)
Suq nazzjonali:
|
|
POŻIZZJONIJIET |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||||
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
||||||
|
TWIL |
QASIR |
|||||||
|
TWIL |
QASIR |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
020 |
Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
021 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
022 |
Assi u obbligazzjonijiet oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Futuri tal-indiċi tal-istokk negozjat fil-borża diversifikati fil-wisa' suġġetti għal approċċ partikulari |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa' |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI (Inklużi ridistribuzzjonijiet ta' pożizzjonijiet mhux imqabbla f'muniti soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla) |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||||
|
TWAL |
QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
IMQABBLA |
||||
|
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALI F'MUNITI MHUX TA' RAPPURTAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
020 |
Muniti korrelatati mill-qrib |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Muniti l-oħra kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Deheb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IL-POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPURTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA' SKOPERTURA |
||||||||||
|
100 |
Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Entrati barra l-karta bilanċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entrati tal-memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA |
||||||||||
|
130 |
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Lek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
PESO Arġentin |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Dollaru Awstraljan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Real Brażiljan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Lev Bulgaru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Dollaru Kanadiż |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Koruna Ċeka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Krone Daniż |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Lira Eġizzjana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lira Sterlina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Forint |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Yen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Litas Litwan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Denar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Peso Messikan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Zloty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Leu Rumen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Rubblu Russa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Dinar Serb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Krona Żvediża |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Frank Svizzeru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Lira Torka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Hryvnia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Dollaru Amerikan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Krona Iżlandiża |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Krona Norveġiża |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Dollaru ta' Ħong Kong |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Dollaru ta' New Taiwan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Dollaru New Zealandiż |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Dollaru Singaporjan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Won |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Yuan Renminbi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Kuna Kroata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMMODITAJIET (MKR SA COM)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||
|
TWAL |
QOSRA |
|||||||
|
TWAL |
QOSRA |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
TOTAL TA' POŻIZZJONIJIET F'KOMODITAJIET |
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
020 |
Metalli prezzjużi (għajr id-deheb) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Metalli bażiċi |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Prodotti tal-agrikultura (softs) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Approċċ tal-iskala tal-maturità |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Approċċ estiż tal-skala tal-maturità |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 — MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)
|
|
VaR |
VaR TAĦT STRESS |
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI |
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
Għadd ta' qabżiet fil-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti |
Fattur tal-Multiplikazzjoni VaR (mc) |
Fattur tal-Multiplikazzjoni SVaR (ms) |
TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAL-PNK — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU |
TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAL-PNK — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU |
||||||
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
JUM TA' QABEL (VaRt-1) |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1) |
KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA |
L-AĦĦAR KEJL |
MINIMU |
KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA |
L-AĦĦAR KEJL |
|||||||||
|
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
|
|
|
|
|
Entrati fil-memorandum: DIŻAGGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ |
||||||||||||||||
|
020 |
Strumenti ta' dejn negozjat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
TDI — Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
TDI — Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ekwitajiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ekwitajiet — Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ekwitajiet — Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Riskju tal-Kambju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Riskju tal-Kommoditajiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ammont totali tar-riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ammont totali tar-riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 25.00 — RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU (CVA)
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
VaR |
VaR TAĦT STRESS |
FONDI PROPRJI REKWIŻITI |
RISKJU TOTALI AMMONT TA' SKOPERTURI |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM |
NOZZJONALI TAL-HEĠĠ TAR-RISKJI CVA |
||||||||
|
|
li minnhom: Derivattivi OTC |
li minnhom: SFT |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
JUM PREĊEDENTI (VaRt-1) |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1) |
Għadd ta' kontropartijiet |
li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu |
CVA MĠARRBIN |
CDS TAĦT ISEM WIEĦED |
CDS TAL-INDIĊI |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||
|
010 |
Total tar-riskju tas-CVA |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r640;c010} |
|
|
|
|
|
|
020 |
Skont il-Metodu avvanzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r650;c010} |
|
|
|
|
|
|
030 |
Skont il-Metodu standardizzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r660;c010} |
|
|
|
|
|
|
040 |
Fuq il-bażi tal-OEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r670;c010} |
|
|
|
|
|
ANNESS II
RAPPORTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI U R-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI
|
Werrej |
|
|
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
|
1. |
STRUTTURA U KONVENZJONIJIET |
|
1.1. |
STRUTTURA |
|
1.2. |
IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI |
|
1.3. |
IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI |
|
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL |
|
|
1. |
IL-ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CA) |
|
1.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
1.2. |
C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1) |
|
1.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.3. |
C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2) |
|
1.3.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.4. |
C 03.00 – PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3) |
|
1.4.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.5. |
C 04.00 - ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4) |
|
1.5.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.6. |
PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5) |
|
1.6.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
1.6.2. |
C 05.01 – PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1) |
|
1.6.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.6.3. |
C 05.02 STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2) |
|
1.6.3.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
2. |
SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS) |
|
2.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.2. |
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP; |
|
2.3. |
L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA’ ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP |
|
2.4. |
C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS) |
|
2.5. |
C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS) |
|
3. |
IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU |
|
3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.1.1. |
RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B’ EFFETT TA’ SOSTITUZZJONI |
|
3.1.2. |
RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI |
|
3.2. |
C 07,00 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA) |
|
3.2.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.2.2. |
L-AMBITU TAL-FORMOLA TAS-CR SA |
|
3.2.3. |
ASSENJAZZJONI TA’ SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT |
|
3.2.4. |
KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA’ XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 TAS CRR |
|
3.2.4.1. |
IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI ‘L-ISTITUZZJONIJIET’ |
|
3.2.4.2. |
IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI ‘IL-BONDS KOPERTI’ |
|
3.2.4.3. |
KLASSI TA’ SKOPERTURI “IMPRIŻI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV” |
|
3.2.5. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.3. |
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB) |
|
3.3.1. |
AMBITU TAL-FORMOLA CR IRB |
|
3.3.2. |
TQASSIM TAL-FORMOLA CR IRB |
|
3.3.3. |
C 08,01 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1) |
|
3.3.3.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.3.4. |
C 08,02 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAL-OBBLIGANTI (FORMOLA CR IRB-2) |
|
3.4. |
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI B’DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA |
|
3.4.1. |
C 09,01 - ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1) |
|
3.4.1.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.4.2. |
C 09,02 - ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2) |
|
3.4.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.4.3. |
C 09.04 - TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TA’ KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB) |
|
3.4.3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.4.3.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.5. |
C 10.01 U C 10.02 – L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2) |
|
3.5.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.5.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2) |
|
3.6. |
C 11.00 – IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT) |
|
3.6.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.6.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.7. |
C 12.00 – IR-RISKJU TA’ KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI – L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC SA) |
|
3.7.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.7.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.8. |
C 13.00 – IR-RISKJU TA’ KREDITU – IT-TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC IRB) |
|
3.8.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.8.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.9. |
C 14.00 – L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC) |
|
3.9.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.9.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
4. |
IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV |
|
4.1. |
C 16.00 – IR-RISKJU OPERATTIV (OPR) |
|
4.1.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
4.1.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
4.2. |
C 17.00 - IR-RISKJU OPERATTIV: IT-TELF U L-IRKUPRU SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIPI TA’ AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (ID-DETTALJI TAL-OPR) |
|
4.2.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
4.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5. |
IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ |
|
5.1. |
C 18.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI) |
|
5.1.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.1.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.2. |
C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC) 176 |
|
5.2.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.3. |
C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ KUMMERĊ TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP) |
|
5.3.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.3.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.4. |
C 21,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU) |
|
5.4.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.4.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.5. |
C 22,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX) |
|
5.5.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.5.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.6. |
C 23,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM) |
|
5.6.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.6.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.7. |
C 24.00 - IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM) |
|
5.7.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.7.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.8. |
C 25.00 - IR-RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA) |
|
5.8.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
1.1. STRUTTURA
1. Kumplessivament, il-qafas jikkonsisti f’ħames blokok ta’ formoli:
(a) adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju;
(b) solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-sodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-entità relatriċi
(c) Riskju ta’ kreditu (inklużi riskji ta’ kontroparti, dilwizzjoni u saldu);
(d) Riskju tas-suq (inklużi riskju ta’ pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);
(e) riskju operazzjonali.
2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti tal-Istandard Tekniku ta’ Implimentazzjoni.
3. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma relevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi proprji.
1.2. IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI
4. Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilit fit-tabella li ġejja, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.
5. In-notazzjoni ġenerali segwenti hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Mudell;Ringiela;Kolonna}.
6. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola, li fih jintużaw biss punti tad-data ta’ din il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għall-formola: {Ringiela;Kolonna}.
7. Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola;Ringiela}.
8. Sinjal ta’ asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.
1.3. IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI
9. Kull ammont li jżid ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew tal-kapital totali jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL
1. IL-ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)
1.1. RIMARKI ĠENERALI
10. Il-formoli tas-CA fihom informazzjoni dwar numeraturi (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta’ fondi proprji) tal-Pilastru 1, u provvedimenti tranżitorji u huma strutturati f’ħames formoli:
(a) Il-formola CA1 fiha l-ammont ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta’ fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-provvedimenti tranżitorji għal kull tip ta’ kapital
(b) Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta’ skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (“CRR”)
(c) Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jistabbilixxi livell minimu, u xi data oħra relatata
(d) Il-formola CA4 fiha entrati tal-memorandums meħtieġa għall-kalkolu tal-entrati f’CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-bafers kapitali tas-CRD.
(e) Il-formola CA5 fiha d-data meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-provvedimenti tranżitorji fil-fondi proprji. CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu d-dispożizzjonijiet tranżitorji.
11. Il-formoli għandhom japplikaw għall-entitajiet relatriċi kollha, irrelevanti mil-liema standards tal-kontabilità jintużaw, għad li xi entrati fin-numeratur huma speċifiki għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rrapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju totali.
12. Il-fondi proprji totali jikkonsistu f’tipi differenti ta’ kapital: Kapital tal-Grad 1 (T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1), Kapital Addizzjonali tal-Grad 1 (AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (T2).
13. Il-provvedimenti tranżitorji huma ttrattati kif ġej fil-formoli CA:
(a) L-entrati f’CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkolati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji), bl-eċċezzjoni ta’ entrati li jiġbru fil-qosor l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. Għal kull tip ta’ kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2) hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżitorji li huma inklużi.
(b) Il-provvedimenti tranżitorji jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikoli 36(1)(j) u 56(e) CRR rispettivament), u b’hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b’mod indirett l-effett tal-provvedimenti tranżitorji.
(c) Il-formola CA5 tintuża b’mod esklussiv għar-rapportar tal-provvedimenti tranżitorji.
14. It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista’ jkun differenti fl-UE (l-Artikolu 104(2) CRD IV irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza tas-CRR. Ir-rapportar dettaljat tar-rekwiżiti tal-Pilastru II ma jaqax taħt il-mandat tal-Artikolu 99 CRR.
(a) Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss data dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.
(b) Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Blokk wieħed jiffoka fuq l-impatt tal-ammonti fuq il-proporzjonijiet, filwaqt li l-blokok l-oħrajn jiffokaw fuq il-proporzjon innifsu. Iż-żewġ blokok tal-proporzjonijiet ma għandhom l-ebda rabta oħra mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.
(c) Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Din iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta’ regoli ta’ validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104(2) CRD li jsemmi b’mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità minnhom għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.
1.2. C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1)
1.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringiela |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010 |
1. Fondi proprji L-Artikoli 4(1)(118) u 72 CRRIl-fondi proprji ta’ istituzzjoni jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha. |
|
015 |
1.1 Kapital tal-grad 1 L-Artikolu 25 CRRIl-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali |
|
020 |
1.1.1 Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni L-Artikolu 50 CRR |
|
030 |
1.1.1.1 Strumenti kapitali eliġibbli bħala kapital tas-CET1 L-Artikoli 26(1)(a) u (b), minn 27 sa 30, 36(1)(f) u 42 CRR |
|
040 |
1.1.1.1.1 Strumenti kapitali mħallsa L-Artikoli 26(1)(a) u minn 27 sa 31 CRRGħandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 CRR).Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati. |
|
045 |
1.1.1.1.1* Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza L-Artikolu 31 CRRStrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza jiġu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati. |
|
050 |
1.1.1.1.2* L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli L-Artikolu 28(1)(b), (l) u (m) CRRIl-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont rapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
060 |
1.1.1.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikoli 4(1)(124), 26(1)(b) CRRIl-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jkun rapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
|
070 |
1.1.1.1.4 (-) Strumenti proprji CET1 L-Artikoli 36(1)(f) u 42 CRRCET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 CRR.Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma jkunux rapportati f’din ir-ringiela.L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5. |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti CET1 L-Artikoli 36(1)(f) u 42 CRRStrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkolati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fl-Artikolu 42(a) CRR. |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti CET1 L-Artikoli 4(1)(114), 36(1)(f) u 42 CRR |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti CET1 L-Artikoli 4(1)(126), 36(1)(f) u 42 CRR |
|
092 |
1.1.1.1.5 (-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji CET1 L-Artikoli 36(1)(f) u 42 CRRSkont l-Artikolu 36(1)(f) CRR, “strumenti proprji ta’ Ekwità Komuni ta’ Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta’ obbligu kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
|
130 |
1.1.1.2 Qligħ imfaddal L-Artikoli 26(1)(c) u 26(2) CRRIl-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena ta’ qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta’ tmiem is-sena |
|
140 |
1.1.1.2.1 Qligħ imfaddal fi snin preċedenti L-Artikoli 4(1)(123) u 26(1) c) CRRL-Artikolu 4(1)(123) CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont l-istandards tal-kontabbiltà applikabbli”. |
|
150 |
1.1.1.2.2 Profitt jew telf eleġibbli L-Artikoli 4(1)(121), 26(2) u 36(1)(a) CRRL-Artikolu 26(2) CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.Min-naħa l-oħra, it-telf jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1)(a) CRR. |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali L-Artikoli 26(2) u 36(1)(a) CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku. |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 (-) Parti mill-profitt interim jew ta’ tmiem is-sena mhux eliġibbli L-Artikolu 26(2) CRRDin ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta’ referenza, l-istituzzjoni tkun rapportat telf. Dan għaliex it-telf jitnaqqas kompletament mis-CET1Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, tkun irrapportata dik il-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli)Kun af li, fil-każ ta’ profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim. |
|
180 |
1.1.1.3 Introjtu ieħor komprensiv akkumulat L-Artikoli 4(1)(100) u 26(1)(d) CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta’ filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat skont l-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014. |
|
200 |
1.1.1.4 Riżervi oħra L-Artikoli 4(1)(117) u 26(1)(e) CRRRiżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “Riżervi skont it-tifsira tal-istandard tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jiġu ddivulgati skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta’ kwalunkwe ammont diġà inklużi f’introjtu komprensiv ieħor akkumulat jew qligħ miżmum”.L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
|
210 |
1.1.1.5 Fondi għar-riskju bankjarju ġenerali L-Artikoli 4(1)(112) u 26(1)(f) CRRIl-fondi għar-riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva 86/635/KEE bħala “Ammonti li istituzzjoni ta’ kreditu tiddeċiedi li twarrab biex tkopri dawn ir-riskji meta jkun meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
|
220 |
1.1.1.6 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali CET1 ta’ anterjorità L-Artikoli 483(1) sa (3), u minn 484 sa 487 CRRL-ammont ta’ strumenti kapitali anterjorati b’mod tranżitorju bħala CET1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
230 |
1.1.1.7 Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1 L-Artikolu 4(120) u (84) CRRIs-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat. |
|
240 |
1.1.1.8 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali L-Artikoli 479 u 480 CRRAġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
|
250 |
1.1.1.9 Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali L-Artikoli minn 32 sa 35 CRR. |
|
260 |
1.1.1.9.1 (-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati L-Artikolu 32(1) CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta’ marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta’ introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni. |
|
270 |
1.1.1.9.2 Riżerva ħeġġ tal-fluss ta’ flus L-Artikolu 33(1)(a) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f’telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.L-ammont ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
|
280 |
1.1.1.9.3 Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b’valur ġust L-Artikolu 33(1)(b) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f’din l-entrata. |
|
285 |
1.1.1.9.4 Il-qligħ u telf b’valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta’ kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi L-Artikoli 33(1)(c) u 33(2) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju u viċi versa. B’hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f’din l-entrata. |
|
290 |
1.1.1.9.5 (-) Aġġustamenti tal-valur minħabba rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti L-Artikoli 34 u 105 CRRAġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta’ negozjar minħabba l-istandards iktar ibsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 CRR |
|
300 |
1.1.1.10 (-) Avvjament L-Artikoli 4(1)(113), 36(1)(b) u 37 CRR |
|
310 |
1.1.1.10.1 (-) Avvjament kontabbilizzat bħala assi intanġibbli L-Artikoli 4(1)(113) u 36(1)(b) CRRAvvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali. |
|
320 |
1.1.1.10.2 (-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta’ investimenti sinifikanti L-Artikoli 37(b) u 43 CRR |
|
330 |
1.1.1.10.3 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ avvjament L-Artikolu 37(a) CRRL-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità |
|
340 |
1.1.1.11 (-) Assi intanġibbli oħra L-Artikoli 4(1)(115), 36(1)(b) u 37(a) CRRAssi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli. |
|
350 |
1.1.1.11.1 (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita L-Artikoli 4(1)(115) u 36(1)(b) CRRAssi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli.L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli minbarra l-avvjament. |
|
360 |
1.1.1.11.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi intanġibbli oħra L-Artikolu 37(a) CRRL-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli minbarra l-avvjament jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità |
|
370 |
1.1.1.12 (-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti mill-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati L-Artikoli 36(1)(c) u 38 CRR |
|
380 |
1.1.1.13 (-) Nuqqas IRB tal-aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni L-Artikoli 36(1)(d), 40, 158 u 159 CRRL-ammont li jrid jiġi rrapportat ma jitnaqqasx permezz ta’ żieda fil-livell tal-assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta’ taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta’ telf mistenni” (l-Artikolu 40 CRR) |
|
390 |
1.1.1.14 (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti L-Artikoli 4(1)(109), 36(1)(e) u 41 CRR |
|
400 |
1.1.1.14.1 (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti L-Artikoli 4(1)(109), 36(1)(e) CRRAssi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta’ fond jew pjan tal-pensjonijiet definiti, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet skont l-istess fond jew pjan”L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b’mod separat). |
|
410 |
1.1.1.14.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti L-Artikoli 4(1)(108) u (109), u 41(1)(a) CRRL-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabbiltà. |
|
420 |
1.1.1.14.3 Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista’ tuża mingħajr restrizzjonijiet L-Artikoli 4(1)(109) u 41(1)(b) CRRDin l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.L-assi inklużi f’din ir-ringiela jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta’ riskju ta’ kreditu. |
|
430 |
1.1.1.15 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital CET1 L-Artikoli 4(1)(122), 36(1)(g) u 44 CRRParteċipazzjonijiet fi strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoniL-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1. |
|
440 |
1.1.1.16 (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1 L-Artikolu 36(1)(j) CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital tal-AT1”. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1. |
|
450 |
1.1.1.17 (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikoli 4(1)(36), 36(1)(k)(i) u minn 89 sa 91 CRRParteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “parteċipazzjonijiet diretti jew indiretti f’impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta’ dik l-impriża”.Skont l-Artikolu 36(1)(k)(i) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu mis-CET1 (fejn tintuża din l-entrata), jew soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %. |
|
460 |
1.1.1.18 (-) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikoli 36(1)(k)(ii), 243(1)(b), 244(1)(b) u 258 u 266(3) CRRPożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1)(k)(ii) CRR). F’dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f’din l-entrata. |
|
470 |
1.1.1.19 (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikoli 36(1)(k) (iii) u 379(3) CRRIl-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta’ konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ saldu. Inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1)(k)(iii) CRR). F’dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f’din l-entrata. |
|
471 |
1.1.1.20 (-) Pożizzjonijiet f’basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ippeżar għar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikoli 36(1)(k) (iv) u 153(8) CRRSkont l-Artikolu 36(1)(k) (iv) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %. |
|
472 |
1.1.1.21 (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta’ formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikoli 36(1)(k) (v) u 155(4) CRRSkont l-Artikolu 36(1)(k)(v) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %. |
|
480 |
1.1.1.22 (-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 36(1)(h); minn 43 sa 46, 49(2) u (3) u 79 CRRParti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas mis-CET1Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(2) u (3)) |
|
490 |
1.1.1.23 (-) Assi ta’ taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1)(c); 38 u 48(1)(a) CRRParti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5)(b) CRR) li trid titnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % fl-Artikolu 48(1)(a) CRR. |
|
500 |
1.1.1.24 (-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27); 36(1)(i); 43, 45; 47; 48(1)(b); 49 minn (1) sa (3) u 79 CRRParti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % fl-Artikolu 48(1)(b) CRR.Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(1), (2) u (3)). |
|
510 |
1.1.1.25 (-) Ammont li jaqbeż il-limitu massimu ta’ 17,65 % L-Artikolu 48(1) CRRParti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 17,65 % fl-Artikolu 48(1) CRR. |
|
520 |
1.1.1.26 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital CET1 L-Artikoli minn 469 sa 472, 478 u 481 CRRAġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
524 |
1.1.1.27 (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital CET1 minħabba l-Artikolu 3 CRR L-Artikolu 3 CRR |
|
529 |
1.1.1.28 Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element ta’ kapital CET1 rispettiv fir-rigward ta’ tnaqqis ta’ element tas-CET1 ma jkunx jista’ jiġi assenajt lil xi waħda mir-ringieli minn 020 sa 524.Din iċ-ċellola ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis kapitali li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR). |
|
530 |
1.1.2 KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 61 CRR |
|
540 |
1.1.2.1 Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital AT1 L-Artikoli 51(a), minn 52 sa 54, 56(a) u 57 CRR |
|
550 |
1.1.2.1.1 Strumenti kapitali mħallsa L-Artikoli 51(a) u minn 52 sa 54 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
560 |
1.1.2.1.2 (*) L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli L-Artikolu 52(1)(c), (e) u (f) CRRIl-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont rapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
570 |
1.1.2.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikolu 51(b) CRRIl-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jkun rapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
|
580 |
1.1.2.1.4 Strumenti AT1 proprji L-Artikoli 52(1)(b), 56(a) u 57 CRRStrumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 CRR.Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma jkunux rapportati f’din ir-ringiela.L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji AT1 huma rrapportati b’mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5. |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti AT1 L-Artikoli 4(1)(114), 52(1)(b), 56(a) u 57 CRRStrumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat. |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti AT1 L-Artikoli 52(1)(b)(ii), 56(a) u 57 CRR |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti AT1 L-Artikoli 4(1)(126), 52(1)(b), 56(a) u 57 CRR |
|
622 |
1.1.2.1.5 (-) Obbligi attwali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti AT1 proprji L-Artikoli 56(a) u 57 CRRSkont l-Artikolu 56(a) CRR, “strumenti proprji ta’ Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
|
660 |
1.1.2.2 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali AT1 ta’ anterjorità L-Artikoli 483(4) u (5), minn 484 sa 487, 489 u 491 CRRAmmont ta’ strumenti kapitali anterjorati b’mod tranżitorju bħala AT1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
670 |
1.1.2.3 Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital AT1 L-Artikoli 83, 85 u 86 CRRSomma tal-ammonti kollha ta’ kapital T1 kwalifikanti ta’ sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandhom jiġu inklużi. |
|
680 |
1.1.2.4 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji L-Artikolu 480 CRRAġġustamenti fil-kapital tat-T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital tal-AT1 konsolidat dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
|
690 |
1.1.2.5 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 L-Artikoli 4(1)(122), 56(b) u 58 CRRParteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoniL-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta’ fondi proprji ta’ Grad 1 addizzjonali. |
|
700 |
1.1.2.6 (-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 56(c); 59, 60 u 79 CRRParti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn AT1 |
|
710 |
1.1.2.7 (-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 56(d), 59 u 79 CRRParteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament |
|
720 |
1.1.2.8 (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 L-Artikolu 56(e) CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1). |
|
730 |
1.1.2.9 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital AT1 L-Artikoli 474, 475, 478 u 481 CRRAġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
740 |
1.1.2.10 Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1) L-Artikolu 36(1)(j) CRRIl-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.B’din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 li qatt ma jkun inqas minn żero. Imbagħad, jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra. |
|
744 |
1.1.2.11 (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 CRR L-Artikolu 3 CRR |
|
748 |
1.1.2.12 Elementi jew tnaqqis tal-Kapital AT1 — oħrajn Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibilità għal skopijiet ta’ rapportar biss. Timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali AT1 fir-rigward ta’ tnaqqis ta’ element AT1 ma jkunx jista’ jiġi assenjat f’waħda mir-ringieli bejn 530 u 744.Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)! |
|
750 |
1.2 IL-KAPITAL TAL-GRAD 2 L-Artikolu 71CRR |
|
760 |
1.2.1 Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2 L-Artikoli 62(a), minn 63 sa 65, 66(a) u 67 CRR |
|
770 |
1.2.1.1 Strumenti kapitali u self subordinat imħallsa L-Artikoli 62(a), 63 u 65 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
780 |
1.2.1.2 (*) L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitaliu self subordinat mhux eliġibbli L-Artikolu 63(c), (e) u (f); u l-Artikolu 64 CRRIl-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont rapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
790 |
1.2.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikoli 62(b) u 65 CRRIl-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jkun rapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
|
800 |
1.2.1.4 (-) Strumenti T2 proprji L-Artikolu 63(b) (i), 66(a), u 67 CRRStrumenti proprji T2 miżmumin mill-istitutzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 CRR.Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma jkunux rapportati f’din ir-ringiela.L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax xiri ta’ strumenti proprji tat T2 huma rrapportati b’mod separat fl entrata 1.2.1.5. |
|
810 |
1.2.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti T2 L-Artikoli 63(b), 66(a) u 67CRRStrumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat. |
|
840 |
1.2.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti T2 L-Artikoli 4(1)(114), 63(b), 66(a) u 67 CRR |
|
841 |
1.2.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti T2 L-Artikoli 4(1)(126), 63(b), 66(a) u 67 CRR |
|
842 |
1.2.1.5 (-) Obbligi attwali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti T2 proprji L-Artikoli 66(a) u 67 CRRSkont l-Artikolu 66(a) CRR, “strumenti proprji ta’ Grad 2 li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
|
880 |
1.2.2 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapital T2 ta’ anterjorità u self subordinat L-Artikoli 483(6) u (7), 484, 486, 488, 490 u 491 CRRL-ammont ta’ strumenti kapitali anterjorati b’mod tranżitorju bħala T2. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
890 |
1.2.3 Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital T2 L-Artikoli 83, 87 u 88 CRRIs-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jiġi inkluż. |
|
900 |
1.2.4 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji L-Artikolu 480 CRRAġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
|
910 |
1.2.5 Eċċess IRB ta’ provvedimenti għal telf mistenni eliġibbli L-Artikolu 62(d) CRR.Għal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB, din l-entrata fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2. |
|
920 |
1.2.6 Aġġustamenti ġenerali għar-riskju tal-kreditu SA L-Artikolu 62(c) CRRGħal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2. |
|
930 |
1.2.7 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 L-Artikoli 4(1)(122), 66(b) u 68 CRRParteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni.L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta’ Grad 2 u ta’ Grad 3. |
|
940 |
1.2.8 (-) Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 66(c), minn 68 sa 70 u 79 CRRParti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn T2. |
|
950 |
1.2.9 (-) Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 66(d), 68, 69 u 79 CRRParteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament. |
|
960 |
1.2.10 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital T2 L-Artikoli minn 476 sa 478 u 481 CRRAġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5. |
|
970 |
1.2.11 Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fl-AT1) L-Artikolu 56(e) CRRIl-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 ikun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.B’din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra. |
|
974 |
1.2.12 (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR L-Artikolu 3 tas-CRR |
|
978 |
1.2.13 Elementi jew tnaqqis tal-Kapital T2 — oħrajn Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibilità għal skopijiet ta’ rapportar biss. Timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta’ tnaqqis ta’ element T2 ma jkunx jista’ jiġi assenjat f’waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.Din iċ-ċellola ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis kapitali li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR). |
1.3. C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)
1.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringiela |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010 |
1. AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU L-Artikoli 92(3), 95, 96 u 98 CRR |
|
020 |
1* Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 CRR Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95(2) u l-Artikolu 98 CRR |
|
030 |
1** Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 97 CRR Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 97 CRR |
|
040 |
1.1 AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA’ DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS L-Artikolu 92(3)(a) u (f) CRR |
|
050 |
1.1.1 Approċċ standardizzat (SA) Formoli ta’ CR SA u SEC SA fil-livell ta’ skoperturi totali. |
|
060 |
1.1.1.1 Klassijiet ta’ skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet Formola ta’ CR SA fil-livell ta’ skoperturi totali. Il-klassijiet ta’ skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. |
|
070 |
1.1.1.1.01 Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali Ara l-formola CR SA |
|
080 |
1.1.1.1.02 Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali Ara l-formola CR SA |
|
090 |
1.1.1.1.03 Entitajiet tas-settur pubbliku Ara l-formola CR SA |
|
100 |
1.1.1.1.04 Banek Multilaterali tal-Iżvilupp Ara l-formola CR SA |
|
110 |
1.1.1.1.05 Organizzazzjoni Internazzjonali; Ara l-formola CR SA |
|
120 |
1.1.1.1.06 Istituzzjonijiet Ara l-formola CR SA |
|
130 |
1.1.1.1.07 Korporattivi Ara l-formola CR SA |
|
140 |
1.1.1.1.08 Il-livell tal-konsumaturi Ara l-formola CR SA |
|
150 |
1.1.1.1.09 Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli Ara l-formola CR SA |
|
160 |
1.1.1.1.10 L-iskoperturi f’inadempjenza Ara l-formola CR SA |
|
170 |
1.1.1.1.11 L-entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli Ara l-formola CR SA |
|
180 |
1.1.1.1.12 Bonds koperti Ara l-formola CR SA |
|
190 |
1.1.1.1.13 Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir Ara l-formola CR SA |
|
200 |
1.1.1.1.14 Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU) Ara l-formola CR SA |
|
210 |
1.1.1.1.15 Ekwità Ara l-formola CR SA |
|
211 |
1.1.1.1.16 Entrati oħra Ara l-formola CR SA |
|
220 |
1.1.1.2 Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet SA Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali |
|
230 |
1.1.1.2.* Li minnhom: rititolizzazzjoni Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali |
|
240 |
1.1.2 Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB) |
|
250 |
1.1.2.1 Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni Formola tas-CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF) |
|
260 |
1.1.2.1.01 Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali Ara l-formola CR IRB |
|
270 |
1.1.2.1.02 Istituzzjonijiet Ara l-formola CR IRB |
|
280 |
1.1.2.1.03 Korporattivi — SME Ara l-formola CR IRB |
|
290 |
1.1.2.1.04 Korporattivi – Għoti ta’ Self Speċjalizzat Ara l-formola CR IRB |
|
300 |
1.1.2.1.05 Korporattivi – Oħrajn Ara l-formola CR IRB |
|
310 |
1.1.2.2 Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni Formola tas-CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF) |
|
320 |
1.1.2.2.01 Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali Ara l-formola CR IRB |
|
330 |
1.1.2.2.02 Istituzzjonijiet Ara l-formola CR IRB |
|
340 |
1.1.2.2.03 Korporattivi — SME Ara l-formola CR IRB |
|
350 |
1.1.2.2.04 Korporattivi – Għoti ta’ Self Speċjalizzat Ara l-formola CR IRB |
|
360 |
1.1.2.2.05 Korporattivi – Oħrajn Ara l-formola CR IRB |
|
370 |
1.1.2.2.06 Livell ta’ konsumaturi – iggarantiti minn SME proprjetà immobbli Ara l-formola CR IRB |
|
380 |
1.1.2.2.07 Fil-livell tal-konsumaturi – iggarantiti minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME Ara l-formola CR IRB |
|
390 |
1.1.2.2.08 Fil-livell tal-konsumaturi – Rotanti kwalifikanti Ara l-formola CR IRB |
|
400 |
1.1.2.2. 09 Il-livell tal-konsumaturi – SME oħra Ara l-formola CR IRB |
|
410 |
1.1.2.2.10 Il-Livell ta’ konsumaturi – Mhux SME oħra Ara l-formola CR IRB |
|
420 |
1.1.2.3 Ekwità IRB Ara l-formola CR EQU IRB |
|
430 |
1.1.2.4 Il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet tal-IRB Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali |
|
440 |
1.1.2.4* Li minnhom: rititolizzazzjoni Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali |
|
450 |
1.1.2.5 Assi oħrajn b’obbligi mhux ta’ kreditu L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kif ikkalkolat skont l-Artikolu 156 CRR. |
|
460 |
1.1.3 Ammont ta’ skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta’ CCP L-Artikoli minn 307 sa 309 CRR. |
|
490 |
1.2 AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA L-Artikoli 92(3)(c) (ii) u 92(4)(b) CRR |
|
500 |
1.2.1 Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar Ara l-formola CR SETT |
|
510 |
1.2.2 Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar Ara l-formola CR SETT |
|
520 |
1.3 AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET L-Artikoli 92(3)(b) (i) u (c) (i) u (iii), u 92(4)(b) CRR |
|
530 |
1.3.1 Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA) |
|
540 |
1.3.1.1 Strumenti ta’ dejn negozjat Formola ta’ MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali. |
|
550 |
1.3.1.2 Ekwità Formola ta’ MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali. |
|
555 |
1.3.1.3 Approċċ partikolari għar-riskju ta’ pożizzjoni fis-CIUs L-Artikoli 348(1), 350(3)(c) u 364(2)(a) CRRL-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fil-CIU jekk ir-rekwiżiti ta’ kapital jiġu kkalkulati skont l-Artikolu 348(1) CRR kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350(3)(c) CRR. Is-CRR ma jassenjax b’mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju tar-rata tal-imgħax jew għar-riskju tal-ekwità.Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348(1) sentenza 1 tas-CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, mmultiplikat bi 12,5.Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348(1) sentenza 2 tas-CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta’ din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma’ din l-iskopertura tas-CIU, mmultiplikati bi 12,5 rispettivament. |
|
556 |
1.3.1.3.* Entrata tal-MEMO: Is-CIUs esklussivament investiti fi strumenti ta’ dejn negozjati Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklussivament fi strumenti soġġetti għar-riskju tar-rata tal-imgħax. |
|
557 |
1.3.1.3.** Is-CIU investiti esklussivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk s-CIU tiġi investita jew esklussivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU mhumiex magħrufa. |
|
560 |
1.3.1.4 Kambju Ara l-formola ta’ MKR SA FX |
|
570 |
1.3.1.5 Komoditajiet Ara l-formola ta’ MKR SA COM |
|
580 |
1.3.2 Ammont ta’ skopertura għar-riskju għal riskji ta’ pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM) Ara l-formola ta’ MKR IM |
|
590 |
1.4 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJU OPERAZZJONALI (OpR) L-Artikolu 92(3)(e) u 92(4)(b) CRRGħal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95(2), l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 98 CRR, dan l-element ikun żero. |
|
600 |
1.4.1 Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA) Ara l-formola OPR |
|
610 |
1.4.2 L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR Ara l-formola OPR |
|
620 |
1.4.3 Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA) Ara l-formola OPR |
|
630 |
1.5 AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI L-Artikoli 95(2), 96(2), 97 u 98(1)(a) CRRBiss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95(2), l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 98 CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 CRRDitti tal-investiment skont l-Artikolu 96 CRR jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 CRR jirrapportaw:— Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2)(a) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2)(b) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero. — Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2)(b) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2)(a) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel. |
|
640 |
1.6 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU L-Artikolu 92(3)(d) CRR. Ara l-formola CVA. |
|
650 |
1.6.1 Metodu avvanzat Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 383 CRR. Ara l-formola CVA. |
|
660 |
1.6.2 Metodu standardizzat Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 384 CRR. Ara l-formola CVA. |
|
670 |
1.6.3. Fuq il-bażi tal-OEM Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 385 CRR. Ara l-formola CVA. |
|
680 |
1.7 AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA’ SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR L-Artikoli 92(3)(b) (ii) u minn 395 sa 401 CRR |
|
690 |
1.8 AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU L-Artikoli 3, 458 u 459 CRR u l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f’waħda mill-entrati ta’ bejn 1.1 u 1.7.L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma’ dan li ġej:— Rekwiżiti prudenzjali iktar stretti imposti mill-Kummissjoni, b’konformità mal-Artikolu 458 u 459 CRR — Ammonti addizzjonali ta’ skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR Din l-entrata ma għandhiex rabta ma’ formola tad-dettalji. |
|
710 |
1.8.2 Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 458 L-Artikolu 458 CRR |
|
720 |
1.8.2* Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar L-Artikolu 458 CRR |
|
730 |
1.8.2* Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati għall-immirar tal-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali L-Artikolu 458 CRR |
|
740 |
1.8.2** Li minnhom: Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur finanzjarju L-Artikolu 458 CRR |
|
750 |
1.8.3 Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459 L-Artikolu 459 CRR |
|
760 |
1.8.4 Li minnhom: Ammonti addizzjonali ta’ skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR L-Artikolu 3 CRRL-ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju għandu jiġi rapportat jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (pereż. jekk skopertura ta’ 100 għandha ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 % u l-istituzzjoni tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta’ 50 % fuq il-bażi tal-Artikolu 3 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa ta’ 30). |
1.4. C 03.00 – PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
1.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringieli |
|
|
010 |
1 Proporzjon kapitali CET1 L-Artikolu 92(2)(a) CRRIl-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju. |
|
020 |
2 Surplus(+)/Defiċit(-) ta’ kapital CET1 Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1)(a) tas-CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon. |
|
030 |
3 Proporzjon kapitali T1 L-Artikolu 92(2),(b) CRRIl-proporzjon kapitali T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju. |
|
040 |
4 Surplus(+)/Defiċit(-) tal-kapital T1 Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1)(b) CRR (6 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon. |
|
050 |
5 Proporzjon kapitali totali L-Artikolu 92(2)(c) CRR.il-proporzjon totali tal-kapital ikun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju. |
|
060 |
6 Surplus(+)/Defiċit(-) tal-kapital totali Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit ta’ fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl Artikolu 92(1)(c) tas CRR (8 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il proporzjon. |
|
070 |
Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 92(2)(a) CRR u l-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta’ awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital CET1. |
|
080 |
Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali CET1 fil-mira ogħla. |
|
090 |
Proporzjon kapitali tat-T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 92(2)(b) tas CRR u l-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta’ awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali T1. |
|
100 |
Proporzjon kapitali tat-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti tal-Pilastru IIL-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali T1 fil-mira ogħla. |
|
110 |
Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 92(2)(c) u 104(2) CDR IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta’ awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali totali. |
|
120 |
Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali totali fil-mira ogħla. |
1.5. C 04.00 - ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
1.5.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringieli |
|
|
010 |
1. Total assi ta’ taxxa differita L-ammont rapportat f’din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata |
|
020 |
1.1 Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura L-Artikolu 39 CRRAssi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profitabbiltà futura, u li b’hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta’ ponderazzjoni tar-riskju. |
|
030 |
1.2 Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1)(c) u 38 CRRAssi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b’hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1). |
|
040 |
1.3 Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1)(c); 38 u 48(1)(a) CRRAssi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b’hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limiti ta’ 10 % u 17.65 % fl-Artikolu 48 CRR. |
|
050 |
2 Total tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita L-ammont rapportat f’din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata |
|
060 |
2.1 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura L-Artikolu 38 (3) u (4) CRR.Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) u (4) għadhom ma ntlaħqux. B’hekk, din l-entrata tinkludi l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta’ avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2. |
|
070 |
2.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura L-Artikolu 38 CRR |
|
080 |
2.2.1 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji L-Artikolu 38(3), (4) u (5) CRRObbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR |
|
090 |
2.2.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji L-Artikolu 38(3), (4) u (5) CRRObbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li huma allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR |
|
100 |
3. Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta’ aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti L-Artikoli 36(1)(d), 62(d), 158 u 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
110 |
3.1 Aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta’ telf mistenni L-Artikolu 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
120 |
3.1.1 Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu L-Artikolu 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
130 |
3.1.2 Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu L-Artikolu 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
131 |
3.1.3 Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji L-Artikoli 34, 110 u 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
140 |
3.2 Telf mistenni eliġibbli totali L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Huwa biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi mhux fl-inadempjenza li jiġi rrapportat. |
|
145 |
4 L-eċċess (+) jew in-nuqqas (-) bl-IRB ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza L-Artikoli 36(1)(d), 62(d), 158 u 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
150 |
4.1 Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod L-Artikolu 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
155 |
4.2 Telf mistenni eliġibbli totali L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi f’inadempjenza. |
|
160 |
5 Ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu massimu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2 L-Artikolu 62(d) CRR.Għall-istituzzjonijiet bl-IRB, skont l-Artikolu 62(d) CRR, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta’ 0.6 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju kkalkolati bl-approċċ IRB.L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata huwa l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux multiplikati b’0.6 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu. |
|
170 |
6 Provvedimenti grossi totali eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2 L-Artikolu 62(c) CRRDin l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa. |
|
180 |
7 Ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu massimu għall-provvedimenti eliġibbli bħala T2 L-Artikolu 62(c) CRRSkont l-Artikolu 62(c) CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta’ 1.25 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju.L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata huwa l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux multiplikati b’1.25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu. |
|
190 |
8 Livell limitu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 46(1)(a) CRRDin l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f’entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-moltiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %. |
|
200 |
9 Il-livell limitu 10 % tas-CET1 L-Artikolu 48(1)(a) u (b) CRRDin l-entrata fiha l-limitu ta’ 10 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.L-ammont jiriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-moltiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %. |
|
210 |
10 Il-livell limitu 17,65 % tas-CET1 L-Artikolu 48(1) CRRDin l-entrata fiha l-limitu ta’ 17.65 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom jiġu applikati wara l-limitu ta’ 10 %.Il-limitu huwa kkalkolat sabiex dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jistax jaqbeż il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal provvedimenti tranżitorji. |
|
225 |
11.1 Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju L-Artikolu 4(1)(71)(a) |
|
226 |
11.2 Kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ espożizzjonijiet kbar Artikolu 4(1)(71)(b) |
|
230 |
12 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli minn 44 sa 46 u 49 CRR |
|
240 |
12.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tas-CET1. Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 CRR |
|
250 |
12.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 46 u 49 CRRParteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment importanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas; (b) L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll (c) Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR |
|
260 |
12.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 45 CRRL-Artikolu 45 CRR jawtorizza pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta’ mill-inqas sena. |
|
270 |
12.2 Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR |
|
280 |
12.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR ma għandhomx ikunu inklużi |
|
290 |
12.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR.L-Artikolu 45(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
291 |
12.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR |
|
292 |
12.3.2 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR |
|
293 |
12.3.3 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR. |
|
300 |
13 Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli minn 58 sa 60 CRR. |
|
310 |
13.1 Parteċipazzjonijiet diretti fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 58, 59 u 60(2) CRR. |
|
320 |
13.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 58 u 60(2) CRRParteċipazzjonijiet diretti f’kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56(b) CRR |
|
330 |
13.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 59 CRRL-Artikolu 59(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
340 |
13.2 Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR |
|
350 |
13.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56(b) CRR ma jkunux inklużi |
|
360 |
13.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 59 CRRL-Artikolu 59(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturitŕ residwa ta’ mill-inqas sena. |
|
361 |
13.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR |
|
362 |
13.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR |
|
363 |
13.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR. |
|
370 |
14. Parteċipazzjonijiet ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli minn 68 sa 70 CRR. |
|
380 |
14.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta’ Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 68, 69 u 70(2) CRR. |
|
390 |
14.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 68 u 70(2) CRRParteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66(b) CRR |
|
400 |
14.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 69 CRRL-Artikolu 69(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
410 |
14.2 Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR |
|
420 |
14.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66(b) CRR ma jkunux inklużi |
|
430 |
14.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 69 CRRL-Artikolu 69(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
431 |
14.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR |
|
432 |
14.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR |
|
433 |
14.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR. |
|
440 |
15 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarj u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR |
|
450 |
15.1 Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR |
|
460 |
15.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRRParteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas; (b) L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll (c) Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR |
|
470 |
15.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 45 CRRL-Artikolu 45(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
480 |
15.2 Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR |
|
490 |
15.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR ma jkunux inklużi. |
|
500 |
15.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR.L-Artikolu 45(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
501 |
15.3 Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR |
|
502 |
15.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR |
|
503 |
15.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR. |
|
510 |
16 Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 58 u 59 CRR |
|
520 |
16.1 Il-parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti L-Artikoli 58 u 59 CRR |
|
530 |
16.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 58 CRRParteċipazzjonijiet diretti tal-kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56(d); kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56(b) CRR |
|
540 |
16.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 59 CRRL-Artikolu 59(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
550 |
16.2 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR |
|
560 |
16.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56(b) CRR ma jkunux inklużi. |
|
570 |
16.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 4(1)(114) u 59 CRRL-Artikolu 59(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
571 |
16.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR |
|
572 |
16.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR |
|
573 |
16.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR. |
|
580 |
17 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 68 u 69 CRR |
|
590 |
17.1 Il-parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinfikanti L-Artikoli 68 u 69 CRR |
|
600 |
17.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 68 CRRParteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66(d); kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66(b) CRR |
|
610 |
17.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 69 CRRL-Artikolu 69(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
620 |
17.2 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR |
|
630 |
17.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66(b) CRR ma jkunux inklużi |
|
640 |
17.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114), 69 CRRL-Artikolu 69(a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena. |
|
641 |
17.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR |
|
642 |
17.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital G2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR |
|
643 |
17.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR. |
|
650 |
18 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet CET1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni L-Artikolu 46(4), (3), (48), (4) u (4) CRR |
|
660 |
19 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-AT1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni L-Artikolu 60(4) CRR |
|
670 |
20 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tat-T2 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni L-Artikolu 70(4) CRR |
|
680 |
21 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju L-Artikolu 79 CRRAwtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mis-CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 12.1. |
|
690 |
22 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament L-Artikolu 79 CRRAwtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mis-CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 15.1. |
|
700 |
23 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju L-Artikolu 79 CRRAwtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 13.1. |
|
710 |
24 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament L-Artikolu 79 CRRAwtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 16.1. |
|
720 |
25 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat temporanjament L-Artikolu 79 CRRAwtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mit-T2 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 14.1. |
|
730 |
26 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju L-Artikolu 79 CRRAwtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mit-T2 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 17.1. |
|
740 |
27 Rekwiżit ta’ bafer kombinat L-Artikolu 128(6) CRD |
|
750 |
Bafer ta’ konservazzjoni kapitaliL-Artikoli 128(1) u 129 CRDSkont l-Artikolu 129(1) il-bafer kapitali ta’ konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta’ 2,5 % tal-bafer kapitali ta’ konservazzjoni hija stabbli, f’din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont. |
|
760 |
Bafer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat MembruL-Artikolu 458(2)(d)(iv) CRRF’din iċ-ċellola, jiġi rrapportat il-bafer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li jista’ jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta’ konservazzjoni. |
|
770 |
Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoniL-Artikoli 128(2), 130, 135-140 CRD |
|
780 |
Bafer tar-riskju sistemikuL-Artikoli 128(5), 133 u 134 CRD |
|
790 |
Bafer ta’ istituzzjoni sistemikament importantiL-Artikolu 131 CRDL-Istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammont tal-bafer ta’ istituzzjoni sistematikament importanti li huwa applikabbli fuq bażi kkonsolidata. |
|
800 |
Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament ImportantiL-Artikoli 128(3) u 131 CRD |
|
810 |
Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament ImportantiL-Artikoli 128(4) u 131 CRD |
|
820 |
28 Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati ma’ aġġustamenti tal-Pilastru II L-Artikolu 104(2) CRD.Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkola r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji jiġu rrapportati f’din iċ-ċellola. |
|
830 |
29 Kapital inizjali L-Artikoli 12, 28 sa 93 CRD u l-Artikolu 93 CRR |
|
840 |
30 Fondi proprji bbażati fuq Spejjeż Ġenerali Fissi L-Artikoli 96(2)(b), 97 u 98(1)(a) CRR |
|
850 |
31 Skoperturi oriġinarji mhux domestiċi Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) tal-ITS. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta’ qabel il-fattur tal-konverżjoni.L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni. |
|
860 |
32 Skoperturi oriġinali totali Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) tal-ITS. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta’ qabel il-fattur tal-konverżjoni.L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni. |
|
870 |
Aġġustamenti fil-fondi proprji totaliL-Artikolu 500 (4) CRR.Id-differenza bejn l-ammont irrapportat f’pożizzjoni 880 u t-total tal-fondi proprji skont is-CRR trid tiġi rrapportata f’din il-pożizzjoni.Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500(2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta. |
|
880 |
Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta’ Basel IL-Artikolu 500(4) CRR.Il-fondi proprji totali skont is-CRR aġati kif meħtieġ mill-Artikolu 500(4) CRR (jiġifieri aġġustati għalkollox biex jirriflettu d-differenzi fil-kalkolu ta’ fondi proprji skont id-Direttiva 93/6/KEE u d-Direttiva 2000/12/KE kif dawk id-Direttivi kienu qabel l-1 ta’ Jannar 2007 u l-kalkolu ta’ fondi proprji skont dan ir-Regolament li ġej minn trattamenti separati ta’ telf mistenni u telf mhux mistenni taħt il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 tas-CRR) għandhom jiġu rapurtati f’din il-pożizzjoni.Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500(2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta. |
|
890 |
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta’ Basel IL-Artikolu 500(1)(b) CRRL-ammont ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 500(1)(b) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-ammont minimu totali tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 4 tad-Direttiva 93/6/KEE kif dik id-Direttiva u d-Direttiva 2000/12/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Marzu 2000 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu kif dawk id-Direttivi kienu qabel Jannar 2007) irid jiġi rrapportat f’din il-pożizzjoni. |
|
900 |
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta’ Basel I – l-alternattiva SAL-Artikolu 500(2) u (3) CRRL-ammont ta’ fondi proprji stabbilit fl-Artikolu 500(2) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 92 jikkalkulaw l-ammonti ta’ skoperturi ppeżati skont ir-riskju skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2, u l-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 2 jew 3, kif applikabbli, minflok f’konformità mal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, jew il-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 4 tas-CRR, kif applikabbli) irid jiġi rrapportat f’din il-pożizzjoni. |
|
910 |
Id-defiċit ta’ fondi proprji totali rigward ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-limitu minimu ta’ Basel I jew alternattiva SAL-Artikoli 500(1)(b) u 500(2) CRR.Din ir-ringiela jeħtieġ li timtela b:— jekk l-Artikolu 500(1)(b) CRR jiġi applikat u ringiela 880 < ringiela 890:id-differenza bejn ir-ringiela 890 u ringiela 880— jew jekk l-Artikolu 500 (2) CRR jiġi applikat u ringiela 010 ta’ C 01.00 < ringiela 900 ta’ C 04.00: id-differenza bejn ringiela 900 ta’ C 04.00 u ringiela 010 ta’ C 01.00 |
1.6. PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI u STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)
1.6.1. Rimarki ġenerali
15. CA5 jiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġett għal-provvedimenti tranżitorji stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR.
16. CA5 huwa strutturat kif ġej:
a. Il-Formola 5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f’CA1 skont il-provvedimenti finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. L-elementi ta’ din it-tabella huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f’CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji.
b. Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta’ dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat.
17. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-ewwel erba’ kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali kif ukoll l-ammont li għandu jiġi ttrattat bħala assi ponderati għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-perċentwal applikabbli fil-kolonna 050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tal-provvedimenti tranżitorji fil-kolonna 060.
18. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss elementi f’CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw il-provvedimenti tranżitorji b’konformità mal-Parti Għaxra tas-CRR.
19. Uħud mill-provvedimenti tranżitorji jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, l-ammont residwu ta’ tnaqqis wieħed jew iktar huwa applikat għall-Grad 1 u m’hemmx biżżejjed AT1 biex jassorbi dan l-ammont, f’dak il-każ l-eċċess jitnaqqas mis-CET1.
1.6.2. C 05.01 – PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)
20. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fit-Tabella 5.1 il-provvedimenti tranżitorji għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR, meta mqabbla mal-applikazzjoni tal-provvedimenti finali stabbiliti fil-Parti Tnejn, Titolu II tas-CRR.
21. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 020 sa 060 informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni minn 010 sa 030 tar-ringiela 060 tas-CA 5.1 jistgħu jinġiebu mit-taqsimiet rispettivi tas-CA 5.2.
22. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 070 sa 092 l-informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ interessi minoritarji u strumenti addizzjonali tal-Grad 1 u l-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f’konformità mal-Artikoli 479 u 480 CRR).
23. Fir-ringieli 100 ‘il quddiem l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali.
24. Jista’ jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżitorju ta’ kapital CET1, AT1 jew T2 jaqbeż il-kapital CET1, AT1 jew T2 ta’ istituzzjoni. Dan l-effett – jekk jirriżulta mill-provvedimenti tranżitorji – għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta’ nuqqas ta’ kapital disponibbli.
1.6.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Aġġustamenti fis-CET1 |
|
020 |
Aġġustamenti fl-AT1 |
|
030 |
Aġġustamenti fit-T2 |
|
040 |
Aġġustamenti inklużi fl-RWAsIl-kolonna 040 tinkludi l-ammont residwu relevanti, jiġifieri qabel l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Parti Tlieta, Kapitolu 2 jew 3 tas-CRR.Filwaqt li l-kolonni minn 010 sa 030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti inklużi fl-RWA ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta’ kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mill-provvedimenti tranżitorji għall-RWA, dawk l-aġġustamenti jkunu inklużi direttament f’CR SA, CR IRB jew CR EQU IRB. Barra minn hekk, dawk l-effetti jkunu rrapportati fil-kolonna 040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti huma relatati biss ma’ entrati fil-memorandum. |
|
050 |
Perċentwal applikabbli |
|
060 |
Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonaliIl-kolonna 060 tinkludi l-ammont ta’ kull strument qabel l-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. Jiġifieri l-ammont bażi relevanti għall-kalkolu tal-aġġustamenti. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
1. Aġġustamenti totali Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tipi differenti ta’ kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti |
|
020 |
1.1 Strumenti ta’ anterjorità: L-Artikoli 483 sa 491 CRR.Din ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b’mod tranżitorju fit-tipi differenti ta’ kapital. |
|
030 |
1.1.1 Strumenti ta’ anterjorità: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat L-Artikolu 483 CRR |
|
040 |
1.1.1.1 Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE L-Artikolu 483(1), (2), (4) u (6) CRR |
|
050 |
1.1.1.2 Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta’ Aġġustament Ekonomiku L-Artikolu 483(1), (3), (5), (7) u (8) CRR |
|
060 |
1.1.2 Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati jinkisbu mill-kolonna 060 tat-tabella CA 5.2. |
|
070 |
1.2 Interessi minoritarji u ekwivalenti L-Artikoli 479 u 480 CRRDin ir-ringiela taffettwa l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat. |
|
080 |
1.2.1 Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji L-Artikolu 479 CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati skont ir-regolament ta’ qabel. |
|
090 |
1.2.2 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji L-Artikoli 84 u 480 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
|
091 |
1.2.3 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali L-Artikoli 85 u 480 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
|
092 |
1.2.4 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 2 L-Artikoli 87 u 480 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
|
100 |
1.3 Aġġustamenti tranżitorji oħra L-Artikoli 467 sa 478 u 481 CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tnaqqis għal tipi differenti ta’ kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti. |
|
110 |
1.3.1 Qligħ u telf mhux realizzat L-Artikoli 467 u 468 CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq qligħ u telf mhux realizzati mkejlin bil-valur ġust. |
|
120 |
1.3.1.1 Qligħ mhux realizzat L-Artikolu 468(1) CRR |
|
130 |
1.3.1.2 Telf mhux realizzat L-Artikolu 467(1) CRR |
|
133 |
1.3.1.3 Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE L-Artikolu 468 CRR |
|
136 |
1.3.1.4 Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE L-Artikolu 467 CRR |
|
138 |
1.3.1.5 Qligħ u telf b’valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi L-Artikolu 468 CRR |
|
140 |
1.3.2 Tnaqqis L-Artikoli 36(1), 469 sa 478 CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq it-tnaqqis. |
|
150 |
1.3.2.1. Telf għas-sena finanzjarja attwali L-Artikoli 36(1)(a), 469(1), 472(3) u 478 CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(a) CRR.Meta d-ditti kienu meħtieġa jnaqqsu t-telf materjali biss:— meta t-telf nett interim totali kien “materjali”, l-ammont residwu sħiħ jitnaqqas mill-Grad 1, jew — meta t-telf nett interim totali kollu ma kienx “materjali”, ma jsir l-ebda tnaqqis tal-ammont residwu. |
|
160 |
1.3.2.2. Assi intanġibbli L-Artikoli 36(1)(b), 469(1), 472(4) u 478 CRRMeta jiddeterminaw l-ammont ta’ assi intanġibbli li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 37 CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(b) CRR. |
|
170 |
1.3.2.3. Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1)(c), 469(1), 472(5) u 478 CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta’ taxxa differita (DTA) imsemmijin iktar ‘il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 CRR relatati mat-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mid-DTA.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali skont l-Artikolu 469(1)(c) CRR. |
|
180 |
1.3.2.4. Nuqqas IRB ta’ provvedimenti għal telf mistenni L-Artikoli 36(1)(d), 469(1), 472(6) u 478 CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tan-nuqqas tal-IRB imsemmi iktar ‘il fuq tal-provvedimenti għat-telf mistenni li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 40 CRR.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(d) CRR |
|
190 |
1.3.2.5. Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti L-Artikoli 33(1)(e), 469(1), 472(7), 473 u 478 CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti msemmijin iktar ‘il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 41 CRR.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(e) CRR |
|
194 |
1.3.2.5.* li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 – l-entrata pożittiva L-Artikolu 473 CRR |
|
198 |
1.3.2.5.** li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 – l-entrata negattiva L-Artikolu 473 CRR |
|
200 |
1.3.2.6. Strumenti proprji L-Artikoli 36(1)(f), 469(1), 472(8) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR |
|
210 |
1.3.2.6.1 Strumenti proprji CET1 L-Artikoli 36(1)(f), 469(1), 472(8) u 478 CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-Istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni msemmijin iktar ‘il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 42 CRR.Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument, l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet fl-istrumenti ta’ Ekwità Komuni bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti”.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR |
|
211 |
1.3.2.6.1** li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet diretti L-Artikolu 469(1)(b), 472(8)(a) CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet diretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri permezz ta’ obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti. |
|
212 |
1.3.2.6.1* li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet indiretti L-Artikolu 469(1)(b), 472(8)(b) CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti. |
|
220 |
1.3.2.6.2 Strumenti proprji AT1 L-Artikoli 56(a), 474, 475(2) u 478 CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar ‘il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 57 CRR.Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 475(2) CRR), l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar ‘il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 1 Addizzjonali.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56(a) CRR. |
|
221 |
1.3.2.6.2** li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet diretti L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 474(b) u 475(2)(a) CRR |
|
222 |
1.3.2.6.2* li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet indiretti L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 474(b), 475(2)(b) CRR. |
|
230 |
1.3.2.6.3 Strumenti proprji T2 L-Artikoli 66(a), 476, 477(2) u 478 CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 67 CRR.Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 477(2) CRR), l-istituzzjonijiet jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar ‘il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 2.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66(a) CRR. |
|
231 |
li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet direttiL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476(b) u 477(2)(a) CRR |
|
232 |
li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet indirettiL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477(2)(b) CRR |
|
240 |
1.3.2.7. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont jekk il-parteċipazzjoni tal-Ekwità Komuni ta’ Grad 1, Grad 1 Addizzjonali jew Grad 2 fl-entità tas-settur finanzjarju titqiesx importanti jew le (l-Artikoli 472(9), 475(3) u 477(3) CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont investimenti importanti u investimenti mhux sinifikanti. |
|
250 |
1.3.2.7.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital CET1 L-Artikoli 36(1)(g), 469(1), 472(9) u 478 -CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR |
|
260 |
1.3.2.7.1.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 36(1)(g), 469(1), 472(9)(a) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469(1)(b) CRR |
|
270 |
1.3.2.7.1.2 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 36(1)(g), 469(1), 472(9)(b) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469(1)(b) CRR |
|
280 |
1.3.2.7.2 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 L-Artikoli 56(b), 474, 475(3) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (b) CRR |
|
290 |
1.3.2.7.2.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 56(b), 474, 475(3)(a) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) CRR |
|
300 |
1.3.2.7.2.2 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 56(b), 474, 475(3)(b) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475(3) CRR |
|
310 |
1.3.2.7.3 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital G2 L-Artikoli 66(b), 476, 477(3) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (b) CRR |
|
320 |
1.3.2.7.3.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 66(b), 476, 477(3)(a) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477(3) CRR |
|
330 |
1.3.2.7.3.2 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 66(b), 476, 477(3)(b) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477(3) CRR |
|
340 |
1.3.2.8. Strumenti ta’ fondi proprji ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
350 |
1.3.2.8.1 Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 36(1)(h), 469(1), 472(10) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(h) CRR |
|
360 |
1.3.2.8.2 (-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 56(c), 474, 475(4) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56(c) CRR |
|
370 |
1.3.2.8.3 Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 66(c), 476, 477(4) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (c) CRR |
|
380 |
1.3.2.9 Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 470(2) u (3) CRR.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-Artikolu 470(1) CRR. |
|
390 |
1.3.2.10 Strumenti tal-fondi proprji ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
400 |
1.3.2.10.1 Strumenti CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 36(1)(i), 469(1), 472(11) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(i) CRR |
|
410 |
1.3.2.10.2 Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 56(d), 474, 475(4) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (d) CRR |
|
420 |
1.3.2.10.2 Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 66(d), 476, 477(4) u 478 CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66(d) CRR |
|
425 |
1.3.2.11 Eżenzjoni mit-tnaqqis ta’ Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati CET1 L-Artikolu 471 CRR |
|
430 |
1.3.3 Tnaqqis u filtri addizzjonali L-Artikolu 481 CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq tnaqqis u filtri addizzjonali.F’konformità mal-Artikolu 481 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa skont il-miżuri nazzjonali ta’ traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa skont it-Tieni Parti. |
1.6.3. C 05.02 STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)
25. L-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ strumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat (l-Artikolu minn 484 sa 491 CRR).
1.6.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Ammont ta’ strumenti mgħoddut mal-primjum azzjonarju relatatL-Artikolu 484 (3) sa (5) CRR.Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom. |
|
020 |
Bażi għall-kalkolu tal-limitu L-Artikoli 486 minn (2) sa (4) CRR |
|
030 |
Perċentwal applikabbli L-Artikolu 486(5) CRR. |
|
040 |
Limitu L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR. |
|
050 |
(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR. |
|
060 |
Ammont anterjorat totali L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA 5.1. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
1. Strumenti li kwalifikaw għall-punt (a) tal-Artikolu 57 ta’ 2006/48/KE L-Artikolu 484(3) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
020 |
2. Strumenti li kwalifikaw għall-punt (ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta’ 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 L-Artikolu 484(4) CRR |
|
030 |
2.1 Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 489 CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
040 |
2.2 Strumenti ta’ anterjorità eżerċitabbli u b’inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 489 CRR |
|
050 |
2.2.1 Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 489(3), u 491(a) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
060 |
2.2.2 Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 489(5), u 491(a) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
070 |
2.2.3 Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta’ Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 489(6) u 491(c) CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
080 |
2.3 Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati CET1 L-Artikolu 487(1) CRRL-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati CET1 jista’ jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jiġu anterjorati bħala Strumenti AT1. |
|
090 |
3. Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 L-Artikolu 484(5) CRR |
|
100 |
3.1 Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 490 CRR |
|
110 |
3.2 Entrati ta’ anterjorità b’inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 490 CRR |
|
120 |
3.2.1 Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 490(3), u 491(a) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
130 |
3.2.2 Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 490(5), u 491(a) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
140 |
3.2.3 Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta’ Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 490(6) u 491(c) CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
150 |
3.3 Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati AT1 L-Artikolu 487(2) CRRL-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati AT1 jista’ jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti T2. |
2. SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
2.1. RIMARKI ĠENERALI
26. Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jiġu kkalkulati fuq bażi konsolidata. Din il-formola tikkonsisti f’erba’ partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.
(a) Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;
(b) Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;
(c) Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;
(d) Informazzjoni dwar bafers kapitali;
27. Istituzzjonijiet eżentati skont l-Artikolu 7 CRR jirrapportaw biss il-kolonni minn 010 sa 060 u minn 250 sa 400.
2.2. INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;
28. It-tieni parti ta’ din il-formola (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 070 sa 210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal kull kategorija ta’ riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta’ solvenza.
29. Fil-każ ta’ konsolidament proporzjonali ta’ parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti tal-fondi proprji u l-fondi proprji jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi.
2.3. L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA’ ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
30. L-għan tat-tielet parti ta’ din il-formola (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fl-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp), inklużi dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali, fil-kolonni minn 250 sa 400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġbru l-fondi proprji mis-suq, fuq il-bażi ta’ data li tkun diġà disponibbli jew li faċilment tista’ terġa’ tiġi pproċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa’ jinħadem il-proporzjon kapitali fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta’ proporzjon ta’ solvenza fuq bażi individwali u b’hekk ma jistgħux jitqabblu ma’ xulxin.
31. It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta’ interessi minoritarji, AT1 kwalifikanti, u T2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati.
32. Billi din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal “kontribuzzjonijiet”, iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fiha għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rrapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp.
33. Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b’mod omoġenu kemm f’termini ta’ riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rrapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rrapportati għal kull entità fil-formola “Solvenza tal-Grupp”. F’każijiet fejn ma jinqabiżx il-limitu ta’ 1 %, link diretta għall-formola CA ma tkunx possibbli.
34. L-istituzzjonijiet jiddefinixxu l-iktar metodu ta’ tqassim xieraq bejn l-entitajiet sabiex jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti possibbli tad-diversifikazzjoni għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali.
35. Huwa possibbli li grupp konsolidat ikun inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dan ifisser li l-entitajiet f’sottogrupp għandhom jiġu rrappurtati entità b’entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun suġġett għal rekwiżiti ta’ rappurtar. Jekk is-subgrupp ikun soġġett għal rekwiżiti ta’ rappurtar, għandu wkoll jimla l-formula GS fuq bażi ta’ entità b’entità, għalkemm dawk id-dettalji huma inklużi fil-formula GS ta’ grupp konsolidat ogħla.
36. Istituzzjoni tirrapporta d-data tal-kontribuzzjoni ta’ entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju jaqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dan il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta’ sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta’ interessi minoritarji jew strumenti AT1 jew T2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp.
2.4. C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)
|
Kolonni |
Istruzzjonijiet |
|
250 - 400 |
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENTAra l-istruzzjonijiet ta’ C 06.02. |
|
410-480 |
BAFERS KAPITALIAra l-istruzzjonijiet ta’ C 06.02. |
|
Ringieli |
Struzzjonijiet |
|
010 |
TOTALIC 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: |
2.5. C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
Kolonni |
Struzzjonijiet |
|
010-060 |
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENTDin il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta’ entità b’entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni skont l-Ewwel Parti, Titolu II, Kapitolu 2 tas-CRR. |
|
010 |
ISEMIsem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni. |
|
020 |
KODIĊIDan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.Kodiċi assenjat lill-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.Il-kompożizzjoni reali tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema nazzjonali tar-rapportar. |
|
025 |
KODIĊI LEIKodiċi LEI tfisser il-kodiċi tal-Identifikazzjoni tal-Entità Legali li huwa kodiċi ta’ referenza propost mill-Bord għall-Istabbiltà Finanzjarja (FSB) u approvat mill-G20, bl-għan li tinħoloq identifikazzjoni unika u globali tal-partijiet fi tranżazzjonijiet finanzjarji.Sakemm is-sistema LEI globali tkun operattiva għal kollox, il-kontropartijiet qed jiġu assenjati l-kodiċijiet ta’ qabel il-LEI minn Unità Operazzjonali Lokali li ġiet approvata mill-Kumitat tas-Sorveljanza Regolatorja (ROC, informazzjoni dettaljata tinstab fuq is-sit web li ġejja: www.leiroc.org)).Meta kodiċi tal-Identifikazzjoni ta’ Entità Legali (Kodiċi LEI) jeżisti għal kontroparti partikolari, dan għandu jintuża biex jidentifika dik il-kontroparti. |
|
030 |
STITUZZJONI JEW EKWIVALENTI: IVA/LE“IVA” tkun irrapportata f’każ li l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont is-CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.“LE” tkun irrapportata mod ieħor.Interessi minoritarji:81(1)(a)(ii) u 82(1)(a)(ii)Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli jkunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti permezz tal-liġi nazzjonali applikabbli għar-rekwiżiti tas-CRR. |
|
040 |
AMBITU TAD-DATA: wAħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)“SF” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati.“SP” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment. |
|
050 |
KODIĊI TAL-PAJJIŻL-istituzzjonijiet jirrapportaw il-kodiċi b’żewġ ittri skont ISO 3166-2. |
|
060 |
SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta’ kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta’ konsolidazzjoni sħiħa ta’ sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. Skont l-Artikolu 4(16) CRR, is-sehem ta’ parteċipazzjoni ta’ sussidjarja ta’ sussidjarja li għandu jiġi rrappurtat jirriżultata minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati. |
|
070-240 |
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIIt-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 070 sa 240) tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (L-Ewwel Parti, Titolu II, Kapitolu 2 tas-CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza skont is-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta’ Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 030).Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta’ grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.L-informazzjoni rapportata f’din il-parti tkun skont ir-regoli lokali tas-solvenza fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali skont ir-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u jsirx tqassim paragunabbli, timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-data, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta’ grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.Rapportar ta’ spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:Id-ditti tal-investiment jinkludu rekwiżiti tal-fondi proprji relatati ma’ spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 CRR.Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi tkun rapportata fil-kolonna 100 tal-Parti 2 ta’ din il-formola. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUTiġi rrapportata s-somma tal-kolonni 080 sa 110. |
|
080 |
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJAL-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 040 “AMMONTI TA’ SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA’ KREDITU, KREDITU TA’ KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 490 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2. |
|
090 |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIETL-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 520 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tal-formola CA2. |
|
100 |
RISKJU OPERAZZJONALIL-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta’ skopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 590 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)” tal-formola CA2.Spejjeż ġenerali fissi jkunu inklużi f’din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 630 “AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2. |
|
110 |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-ammont li għandu jkun rapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b’mod speċjali iktar ‘il fuq. Hija s-somma tal-ammonti tar-ringieli 640, 680 u 690 tal-formola CA2. |
|
120-240 |
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPPL-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli lokali dwar is-solvenza fejn ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp. |
|
120 |
FONDI PROPRJIL-ammont li jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 010 “IL-FONDI PROPRJI” tal-formola CA1. |
|
130 |
LI MINNU: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTIL-Artikolu 82 CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.Għas-sussidjarji speċifikati iktar ‘il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
140 |
STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJNL-Artikolu 87(1)(b) CRR |
|
150 |
TOTAL TA’ KAPITAL TA’ GRAD 1L-Artikolu 25 CRR |
|
160 |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTIL-Artikolu 82 CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.Għas-sussidjarji speċifikati iktar ‘il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
170 |
STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATIL-Artikolu 85(1)(b) CRR |
|
180 |
KAPITAL TA’ GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNIL-Artikolu 50 CRR |
|
190 |
LI MINNU: INTERESSI MINORITARJIL-Artikolu 81 CRRDin il-kolonna tkun rapportata biss għas-sussidjarji totalment konsolidati li huma istituzzjonijiet, ħlief sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 84 CRR, jekk relevanti, f’konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar ‘il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tas-CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
200 |
STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJNL-Artikolu 84(1)(b) CRR |
|
210 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALIL-Artikolu 61 CRR |
|
220 |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTIL-Artikoli 82 u 83 CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 CRR, jekk relevanti, f’konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar ‘il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
230 |
KAPITAL TA’ GRAD 2L-Artikolu 71 CRR |
|
240 |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTIL-Artikoli 82 u 83 CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 CRR, jekk relevanti, b’konformità mal-Artikolu 87(2) CRR, inkella fuq bażi individwali.Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar ‘il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kon tijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe provvediment tranżitorju, jiġifieri jrid ikun l-ammont eliġibbli fid-data ta’ rapportar. |
|
250-400 |
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP |
|
250-290 |
KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJIL-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar. |
|
250 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUTiġi rrapportata s-somma tal-kolonni 260 sa 290. |
|
260 |
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJAL-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu u r-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja skont is-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma’ tranżazzjonijiet ma’ entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-Grupp. |
|
270 |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIETL-ammonti ta’ skopertura għar-riskji tas-suq għandhom jiġu kkakolati fil-livell ta’ kull entità billi jiġi segwit is-CRR. L-entitajiet jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komodità tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk tikkorrispondi għall-ammont irrapportat fir-ringiela 520 “AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITÀ” tar-rapport ikkonsolidat. |
|
280 |
RISKJU OPERAZZJONALIFil-każ ta’ AMA, l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali jinkludu l-effett ta’ diversifikazzjoni.L-ispejjeż ġenerali fissi jiġu inklużi f’din il-kolonna. |
|
290 |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-ammont li għandu jkun rapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b’mod speċjali iktar ‘il fuq. |
|
300-400 |
KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJIDin il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi li l-istituzzjonijiet iwettqu kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta’ kull entità.Il-kolonni minn 300 sa 350 ikunu rrapportati għal dawk l-entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għall-fondi proprji bl-interess minoritarju, filwaqt li l-kolonni minn 360 sa 400 ikunu rrapportati mill-entitajiet ikkonsolidati kollha l-oħrajn li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati.Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta’ rapportar ma għandhomx jittieħdu f’kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss tiġi rrapportata f’din il-kolonna, jiġifieri primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati.L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar. |
|
300-350 |
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATIL-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif derivat mill-Parti Tnejn, Titolu II tas-CRR, eskluż kull fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn. |
|
300 |
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATIL-Artikolu 87 CRR |
|
310 |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDATL-Artikolu 85 CRR |
|
320 |
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA’ EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDATL-Artikolu 84 CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta’ interessi minoritarji ta’ sussidjarja li huwa inkluż fis-CET1 ikkonsolidat skont is-CRR. |
|
330 |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDATL-Artikolu 86 CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta’ interessi minoritarji ta’ sussidjarja li hija inkluża fl-AT1 ikkonsolidat skont is-CRR. |
|
340 |
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDATL-Artikolu 89 CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta’ fondi propji kwalifikanti ta’ sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR. |
|
350 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV |
|
360-400 |
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATIL-Artikolu 18 CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” huwa l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn. |
|
360 |
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI |
|
370 |
LI MINNU: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
380 |
LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
390 |
LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDATTiġi rapportatat il-kontribuzzjoni ta’ kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Din tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji. |
|
400 |
LI MINNU: (-) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIVAvvjament jew avvjament negattiv tal-entità relatriċi fuq is-sussidjarjetà jiġi rrapportat hawn. |
|
410-480 |
BAFERS KAPITALIL-istruttura tar-rapportar tal-bafers kapitali għall-formola GS issegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta’ rapportar. Meta jiġu rrapportati l-bafers kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti jkunu rrapportati billi jiġi segwit il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-bafer, u dan ifisser li jiddependi minn jekk ir-rekwiżiti għandhomx jiġu kkalkolati fuq livell ikkonsolidat, subkonsolidat jew individwali. |
|
410 |
REKWIŻITI TA’ BAFER KOMBINATL-Artikolu 128(6) CRD |
|
420 |
BAFER KAPITALI TA’ KONSERVAZZJONIL-Artikolu 128(1) u 129 CRDSkont l-Artikolu 129(1) il-bafer kapitali ta’ konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta’ 2.5 % tal-bafer kapitali ta’ konservazzjoni hija stabbli, f’din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont. |
|
430 |
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONIL-Artikolu 128(2), l-Artikolu 130 u 135-140 CRDF’din iċ-ċellola, jiġi rrapportat l-ammont konkret tal-bafer kontroċikliku. |
|
440 |
BAFER TA’ KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRUL-Artikolu 458(2)d (iv) CRRF’din iċ-ċellola jiġi rrapportat il-bafer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li jista’ jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta’ konservazzjoni. |
|
450 |
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKUL-Artikoli 128(5), 133 u 134 CRDF’din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer tar-riskju sistemiku. |
|
460 |
BAFER TAL-ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTIL-Artikolu 131 CRDF’din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer ta’ istituzzjoni sistematikament importanti. |
|
470 |
BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTIL-Artikoli 128,(3) u 131 CRDF’din iċ-ċellola jiġi rrapportat il-bafer tal-Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti. |
|
480 |
BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRAL-Artikoli 128(4) u 131 CRDF’din iċ-ċellola jiġi rrapportat il-Bafer tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra. |
3. IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU
3.1. RIMARKI ĠENERALI
37. Hemm settijiet differenti ta’ formoli għall-approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-tqassim ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta’ kreditu jkunu rrapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti kif stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4).
3.1.1. Rapportar tat-tekniki tas-CRM b’ effett ta’ sostituzzjoni
38. L-Artikolu 235 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta’ kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata.
39. L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta’ kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata fil-każ ta’ protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.
40. L-Artikoli 196, 197 u 200 CRR jirregolaw il-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata.
41. Ir-rapportar ta’ skoperturi għal obbliganti (kontropartijiet immedjati) u fornituri tal-protezzjoni li huma assenjati fl-istess klassi ta’ skoperturi jsir bħala fluss ta’ dħul kif ukoll bħala fluss ta’ ħruġ għall-istess klassi ta’ skoperturi.
42. It-tip ta’ skopertura ma jinbidilx minħabba protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata.
43. Jekk skopertura hija ggarantita minn protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata, il-parti ggarantita hija assenjata bħala fluss ta’ ħruġ pereż. fil-klassi ta’ skoperturi tal-obbligant u bħala fluss ta’ dħul fil-klassi tal-skoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Madankollu, it-tip tal-iskopertura ma jinbidilx minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi.
44. L-effett ta’ sostituzzjoni fil-qafas ta’ rapportar tal-COREP jirrifletti t-trattament tal-ponderazzjoni tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B’hekk, il-parti koperta tal-iskopertura hija ponderata għar-riskju skont l-approċċ SA u tkun rapportata fil-formola CR SA.
3.1.2. Rapportar tar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti
45. Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta’ Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti jkunu rrapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar.
3.2. C 07,00 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
3.2.1. Rimarki ġenerali
46. Il-formoli tas-CR SA jipprovdu l-informazzjoni neċessarja dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu skont l-approċċ standardizzat. B’mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:
(a) id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta’ skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;
(b) l-ammont u t-tip ta’ tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.
3.2.2. L-ambitu tal-formola tas-CR SA
47. Skont l-Artikolu 112 CRR kull skopertura tal-SA tkun assenjata f’waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi tal-SA sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti tal-fondi proprji.
48. Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta’ skoperturi totali u b’mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi kif definiti għall-approċċ standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull klassi ta’ skoperturi huma rrapportati f’dimensjoni separata.
49. Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fl-ambitu tas-CR SA:
(a) Skoperturi assenjati f’entrati tal-klassi ta’ skoperturi “li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni” skont l-Artikolu 112 (m) CRR li jiġu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC.
(b) Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.
50. L-ambitu tal-formola tas-CR SA ikopri r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin:
(a) Riskju ta’ kreditu skont il-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tal-Parti Tlieta, Titolu II tas-CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti) tas-CRR fil-portafoll bankarju;
(b) Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti) tas-CRR fil-portafoll tan-negozjar;
(c) Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas b’konformità mal-Artikolu 379 CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.
51. L-ambitu tal-formola huwa l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma kkalkolati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2 tas-CRR b’rabta mal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 u 6 tas-CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94(1) CRR iridu jirrapportaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom f’din il-formola meta japplikaw il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2 tas-CRR biex jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji fih (il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2 u 6 u t-Titolu V tas-CRR). Għaldaqstant, il-formola tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (pereż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju fil-klassi rispettiva tal-iskoperturi.
52. Barra minn hekk CR SA jinkludi entrati tal-memorandum fir-ringieli minn 290 sa 320 sabiex jiġbor iktar informazzjoni dwar skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza.
53. Dawn l-entrati tal-memorandum ikunu rrapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:
(a) Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112(a) CRR)
(b) Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112(b) CRR)
(c) Entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112(c) CRR)
(d) Istituzzjonijiet (l-Artikolu 112(f) CRR)
(e) Korporattivi (l-Artikolu 112(g) CRR)
(f) Fil-livell tal-konsumaturi (l-Artikolu 112(h) CRR).
54. Ir-rapportar tal-entrati tal-memorandum la jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 minn (a) sa (c) u minn (f) sa (h) CRR u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112(i) u (j) CRR irrapportati f’CR SA.
55. Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassijiet tal-iskoperturi “fl-inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”. Hawnhekk l-iskoperturi jiġu rrapportati metal-obbliganti kienu jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta’ “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali”, “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali”, “Entitajiet tas-settur pubbliku”, “Istituzzjonijiet”, “Korporattivi” u “Fil-livell tal-konsumaturi” tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi “f’inadempjenza” jew “iggarantiti minn proprjetà immobbli”. Madankollu ċ-ċifri rrappurtati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkulati l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “f’inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli.
56. Pereż. jekk skopertura, li l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju tagħha huma kkalkolati skont l-Artikolu 127 CRR u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f’dak il-każ din l-informazzjoni tiġi rrapportata fis-CR SA, ringieli 320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela din l-informazzjoni tiġi rrapportata wkoll fir-ringiela 320 tal-klassi tal-iskoperturi “istituzzjonijiet”.
3.2.3. Assenjazzjoni ta’ skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat
57. Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta’ skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif definiti fl-Artikolu 112 CRR jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:
(a) Fl-ewwel pass, il-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.
(b) Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta’ kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta’ flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ.
58. Il-kriterji li ġejjin japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali fil-klassijiet differenti ta’ skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għat-tqassim mill-ġdid sussegwenti kkaġunat mill-użu ta’ tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.
59. Għall-fini ta’ klassifikazzjoni tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, it-tekniki ta’ CRM assoċjati mal-iskoperturi ma jittiħdux f’kunsiderazzjoni (kun af li jittieħdu f’kunsiderazzjoni b’mod espliċitu fit-tieni fazi) sakemm effett ta’ protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta’ klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112(i) CRR (skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli).
60. L-Artikolu 112 CRR ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista’ jimplika li skopertura waħda tista’ potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta’ valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-iktar każ ovvju jiġi minn bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir (l-Artikolu 112(n) CRR) u skoperturi għal istituzzjonijiet (l-Artikolu 112(f) CRR)/skoperturi għal korporattivi (l-Artikolu 112(g) CRR). F’dan il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita fis-CRR billi l-ewwel jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b’Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss isir l-istess proċess għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal korporattivi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta’ skoperturi msemmija fl-Artikolu 112(n) CRR qatt ma tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-iktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta’ min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-approċċ standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta’ skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati.
61. Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta’ fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta’ prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt billi tintuża skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b’mod espliċitu fis-CRR sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta’ rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabbiltà ta’ ċerti klassijiet tal-iskoperturi. B’hekk, l-eżitu tal-proċess ta’ assenjazzjoni tal-iskopertura għal skopijiet ta’ rapportar ikun konformi mad-dispożizzjonijiet tas-CRR. Dan ma jipprekludix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta’ assenjament interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha tas-CRR u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa.
62. Klassi tal-iskoperturi tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel jiġi vvalutat jekk tistax tiġi assenjata skopertura fiha, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-assenjament) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dan ikun il-każ meta fin-nuqqas ta’ kriterji ta’ prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta’ oħrajn. B’hekk, il-kriterji murija b’mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali.
63. F’dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt issegwi l-ordni li ġejja:
1. Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni;
2. Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari
3. Skoperturi tal-ekwità
4. Skoperturi f’inadempjenza;
5. Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (“CIU”)/Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);
6. Skoperturi garantiti permezz ta’ ipoteki fuq proprjetà immobbli
7. Entrati oħrajn;
8. Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir;
9. Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal konsumatur.
64. Fil-każ ta’ skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv u meta jintuża l-prinċipju tat-trasparenza (l-Artikolu 132 minn (3) sa (5) CRR), l-iskoperturi individwali sottostanti jitqiesu u jiġu kklassifikati fil-linja tal-ponderazzjoni tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom, iżda l-iskoperturi individwali kollha jiġu kkassifikati fil-klassi tal-iskoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (“CIU”).
65. Fil-każ ta’ “nth” għal derivattivi ta’ kreditu inadempjenti speċifikati fl-Artikolu 134 (6) CRR, jekk huma klassifikati, jiġu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Jekk mhumiex klassifikati, jiġu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati oħrajn”. F’dan l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt ikun irrapportat bħala l-Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal “Il-ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn” (il-ponderazzjoni tar-riskju użat ikun dak speċifikat mis-somma indikata skont l-Artikolu 134 (6) CRR.
66. Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.
IL-ĠERARKIJA TAD-DEĊIŻJONIJIET DWAR KIF JIĠU ASSENJATI L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI GĦALL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI TAL-APPROĊĊ STANDARDIZZAT SKONT IS-CRR
|
Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(m)? |
IVA |
Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni; |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(k)? |
IVA |
Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128) |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(p)? |
IVA |
Skoperturi tal-ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133) |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(j)? |
IVA |
L-iskoperturi f’inadempjenza |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(l) u (o)? |
IVA |
Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew azzjonijiet f’impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU) Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129) Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar ‘il fuq). Għalhekk, l-assenjazzjoni għal waħda minnhom tkun faċli. |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassijiet tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(i)? |
IVA |
Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124) |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(q)? |
IVA |
Fatturi oħrajn |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112(n)? |
IVA |
Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir; |
|
LE |
|
|
|
Klassijiet ta’ skoperturi ta’ hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjazzjoni għal waħda minnhom tkun faċli. Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku Skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali Skoperturi għal istituzzjonijiet Skoperturi għal korporattivi L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur |
||
3.2.4. Kjarifiki dwar l-ambitu ta’ xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 tas CRR
3.2.4.1. Il-klassi tal-iskoperturi ‘L-istituzzjonijiet’
67. Ir-rapportar ta’ skoperturi intragrupp skont l-Artikolu 113 minn (6) sa (7) tas CRR isir kif ġej:
68. Skoperturi li jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) tas CRR jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rrapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp.
69. Skont l-Artikolu 113(6) u (7) tas CRR “istituzzjoni tista’, soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta’ dan l-Artikolu għall-iskoperturi ta’ dik l- istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża prinċipali tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża prinċipali tagħha jew impriża marbuta b’relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE”. Dan ifisser li l-kontropartijiet tal-intragrupp li mhux bilfors istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta’ skoperturi oħrajn, pereż. impriżi ta’ servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Għalhekk, l-iskoperturi intragrupp ikunu rrapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti.
3.2.4.2. Il-klassi tal-iskoperturi “Il-bonds koperti”
70. L-assenjazzjoni ta’ skoperturi SA fil-klassi tal-iskoperturi “bonds koperti” jsir kif ġej:
71. Bonds kif definiti fl Artikolu 52(4) tad Direttiva 2009/65/KE jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 129 minn (1) sa (2) tas CRR sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi “Il-bonds koperti”. L-ilħuq ta’ dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f’kull każ. Minkejja dan, bonds skont l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta’ Diċembru 2007, huma assenjati wkoll fil-klassi tal-iskoperturi “Il-bonds koperti” minħabba l-Artikolu 129(6) CRR.
3.2.4.3. Klassi ta’ skoperturi “Impriżi ta’ Investiment Kollettiv”
72. Meta tintuża l-possibbiltà skont l-Artikolu 132(5) CRR, skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’CIUs jiġu rrapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali skont l-Artikolu 111(1) sentenza 1 CRR.
3.2.5. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIIl-valur tal-iskopertura skont l-Artikolu 111 CRR bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111(2) CRR:Għal strumenti Derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self b’marġini soġġetti għall-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR jew soġġett għall-Artikolu 92(3)(f) CRR, l-iskopertura oriġinarja tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti kkalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR.Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta’ lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134(7) CRR.Fil-każ ta’ netting tal-karta bilanċjali stabbilit fl-Artikolu 219 CRR il-valuri tal-iskopertura jiġu rrapportati skont il-kollateral fi flus riċevut.Fil-każ ta’ ftehimiet prinċipali ta’ netting li jkopru tranżazzjonijiet ta’ riakkwist u/jew tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet u/jew tranżazzjonijiet oħrajn immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR, l-effett tal-Protezzjoni ta’ Kreditu Finanzjata fil-forma ta’ ftehimiet prinċipali ta’ netting bħal fl-Artikolu 220(4) CRR għandu jiġi inkluż fil-kolonna 010. Għaldaqstant, fil-każ ta’ ftehimiet prinċipali ta’ netting li jkopru tranżazzjonijiet ta’ riakkwist soġġetti għad-dispożizzjonijiet fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR, E* kif ikkalkolat skont l-Artikoli 220 u 221 CRR jkun rapportat fil-kolonna 010 tal-formola CR SA. |
|
030 |
(-) Aġġustamenti tal-valur u provvediment assoċjati mal-iskopertura oriġinaliL-Artikoli 24 u 111 CRRAġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas tal-kontabbiltà li hija soġġetta għalih l-entità relatriċi. |
|
040 |
Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimentiIs-somma tal-kolonni 010 u 030. |
|
050 - 100 |
TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURATekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definiti fl-Artikolu 4(57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif definit hawn taħt fis-Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM.Jekk kollateral għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura), għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.Entrati li għandhom jiġu rrapportati hawnhekk: |
|
050 - 060 |
Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata: valuri aġġustati (Ga)L-Artikolu 235 CRRL-Artikolu 239 (3) CRR jiddefinixxi l-valur aġġustat Ga ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata. |
|
050 |
Il-garanziji — L-Artikolu 203 CRR |
|
060 |
Derivattivi ta’ kredituL-Artikolu 204 CRR. |
|
070 – 080 |
Protezzjoni ta’ kreditu finanzjataDawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata skont l-Artikolu 4(58) CRR u l-Artikoli 196, 197 u 200 CRR. L-ammonti ma jinkludux ftehimiet prinċipali ta’ netting (diġà inklużi fil-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).Noti Marbuta ma’ Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR jiġu ttrattati bħala kollateral fi flus. |
|
070 |
Kollateral finanzjarju: metodu sempliċiL-Artikolu 222 minn (1) sa (2) CRR. |
|
080 |
Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata oħraL-Artikolu 232 CRR. |
|
090 - 100 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:L-Artikoli 222(3), l-Artikolu 235 minn (1) sa (2) u l-Artikolu 236 CRR.Flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dan l-ammont għandu jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.Flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi jiġu rrapportati wkoll.Jittieħdu f’kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn. |
|
110 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONL-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għat-TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
|
120 - 140 |
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TA’ KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA’ KOLLATERAL FINANZJARJUL-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR. Jinkludi wkoll noti marbuta ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR)Noti Marbuta ma’ Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija ggarantita b’kollateral finanzjarju eliġibbli, huwa kkalkolat skont l-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR. |
|
120 |
Aġġustament fil-volatilità għall-iskoperturaL-Artikolu 223 minn (2) sa (3) CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat jingħata bl-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He |
|
130 |
(-)Valur aġġustat tal-kollateral finanzjarju (Cvam)L-Artikolu 239(2) CRR.Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar jinkludi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299(2) minn (c) sa (f) CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta’ C, Hc, Hfx, t, T u t* ara l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 u 5 tas-CRR. |
|
140 |
(-) Li minnu: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturitàL-Artikolu 223(1) CRR u l-Artikolu 239 (2) CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1] |
|
150 |
Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)L-Artikolu 220 (4), l-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228(1) CRR. |
|
160 - 190 |
Tqassim tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati barra l-karta bilanċjali skont il-fatturi ta’ konverżjoniL-Artikolu 111(1) u l-Artikolu 4(56) CRR. Ara wkoll l-Artikolu 222(3) u l-Artikolu 228(1) CRR.Iċ-ċifri rrappurtati għandhom ikunu il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati qabel l-applikazzjoni tal-fattur ta’ konverżjoni. |
|
200 |
Valur tal-iskoperturaL-Artikolu 111 CRR u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 tas-CRR.Il-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu kollha u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-ponderazzjonijiet tar-riskju skont l-Artikolu 113 u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2, Taqsima 2 tas-CRR. |
|
210 |
Li minnhom: Jirriżulta mir-riskju tal-kreditu tal-kontrapartiGħal Strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self b’marġini soġġetti għall-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR, il-valur tal-iskopertura għar-Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6, Taqsimiet 2, 3, 4, 5 tas-CRR. |
|
215 |
Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju qabel il-fattur ta’ appoġġ tal-SMEsL-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR. |
|
220 |
Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju wara l-fattur ta’ appoġġ għall-SMEsL-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR billi jittieħed f’kunsiderazzjoni l-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 500 CRR. |
|
230 |
Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata |
|
240 |
Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali |
|
ringieli |
Struzzjonijiet |
|
010 |
Skoperturi totali |
|
015 |
li minnhom: Skoperturi inadempjentiL-Artikolu 127 CRRDin ir-ringiela tiġi rrapportata fi klassijiet tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta’ ekwità”.Jekk skopertura hija jew elenkata fl-Artikolu 128(2) CRR jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikoli 128(3) jew 133 CRR, għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari” jew “skoperturi ta’ ekwità”. B’konsegwenza ta’ dan, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki jekk l-iskopertura tkun inadempjenti skont l-Artikolu 127 CRR. |
|
020 |
li minnhom: SMEsSkoperturi kollha għal SME jiġu rrapportati hawn. |
|
030 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEsHuma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn. |
|
040 |
li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli - Proprjetà residenzjaliL-Artikolu 125 CRR.Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi “Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli” |
|
050 |
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzatSkoperturi ttrattati skont l-Artikolu 150(1) CRR |
|
060 |
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b’permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta’ implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRBSkoperturi ttrattati skont l-Artikolu 148(1) CRR |
|
070 - 130 |
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURIIl-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta’ rapportar jiġu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.Il-pożizzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti tal-“portafoll tan-negozjar” tal-istituzzjoni ta’ rapportar skont l-Artikolu 92(3)(f) u l-Artikolu 299(2) CRR huma assenjati għall-iskoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94(1) CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti. |
|
070 |
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kredituAssi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f’xi kategorija oħra.Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 090, 110 u 130 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379(1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f’din ir-ringiela.Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4(90) CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030. |
|
080 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kredituIl-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I tas-CRR.Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 040060 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4(90) CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
090 - 130 |
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti |
|
090 |
Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-TitoliTranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta’ Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta’ Negozjar u t-Trattament ta’ Effetti ta’ Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta’ riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4(82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b’marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) CRR. |
|
100 |
Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCPL-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4(88) flimkien mal-Artikolu 301(2) CRRSkoperturi ta’ negozju għal CCP skont l-Artikolu 4(91) CRR. |
|
110 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu TwilDerivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR.Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil kif definiti fl-Artikolu 272(2) CRR.Tranżazzjonijiet ta’ Derivattivi u ta’ Saldu Twil li huma inklużi f’Netting Bejn Prodotti Differenti u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 130, ma jiġux rapportati f’din ir-ringiela. |
|
120 |
Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCPL-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4(88) flimkien mal-Artikolu 301(2) CRRSkoperturi ta’ negozju għal CCP skont l-Artikolu 4(91) CRR. |
|
130 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti InkroċjatiSkoperturi li, minħabba l-eżistenza ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti (kif definiti fl-Artikolu 272(11) CRR ma jistgħux jiġu assenjati la bħala Tranżazzjonijiet ta’ Derivattivi u ta’ Saldu Twil u lanqas bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli) ikunu inklużi f’din ir-ringiela. |
|
140-280 |
TQASISM TA’ SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
140 |
0 % |
|
150 |
2 %L-Artikolu 306(1) CRR. |
|
160 |
4 %L-Artikolu 305(3) CRR. |
|
170 |
10 % |
|
180 |
20 % |
|
190 |
35 % |
|
200 |
50 % |
|
210 |
70 %L-Artikolu 232(3)(c) CRR. |
|
220 |
75 % |
|
230 |
100 % |
|
240 |
150 % |
|
250 |
250 %L-Artikolu 133(2) CRR. |
|
260 |
370 %L-Artikolu 471 CRR |
|
270 |
1 250 % L-Artikolu 133(2) CRR. |
|
280 |
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajnDin ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.Għar-rapportar ta’ dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola.L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR.Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta’ kreditu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134(6) CRR) tiġi rrapportata f’din ir-ringiela taħt il-klassi ta’ skoperturi ‘L-entrati oħrajn’.Ara wkoll l-Artikolu 124(2) u l-Artikolu 152(2)(b) CRR. |
|
290-320 |
Entrati fil-memorandumAra wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA. |
|
290 |
Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjaliL-Artikolu 112(i) CRRDin hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura għar-riskju ta’ skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali skont l-Artikolu 124 u 126 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rapportati f’din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali. |
|
300 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 %L-Artikolu 112(j) CRR.Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza. |
|
310 |
Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjaliL-Artikolu 112(i) CRR.Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura għar-riskju ta’ skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 124 u 125 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rrapportati f’din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
320 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 150 %L-Artikolu 112(j) CRR.Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza. |
3.3. RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB)
3.3.1. Ambitu tal-formola CR IRB
73. L-ambitu tal-formola CR IRB ikopri r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal:
i. Riskju ta’ kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:
— Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;
— Riskju ta’ dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;
ii. Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;
iii. Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.
74. L-ambitu tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkolati skont l-Artikoli minn 151 sa 157 tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR (Approċċ IRB).
75. Il-formola CR IRB ma tkoprix id-data li ġejja:
i. Skoperturi ta’ ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB;
ii. Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC SA, CR SEC IRB u/jew CR SEC Dettalji;
iii. “L-assi oħrajn bla obbligu”, skont l-Artikolu 147(2)(g) CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta’ flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b’lokazzjoni, skont l-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi huma rrapportati direttament fil-Formola CA;
iv. Riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;
Il-formola CR IRB ma teħtiġx tqassim ġeografiku ta’ skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Dan it-tqassim jiġi rrapportat fil-formola CR GB.
76. Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu, tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rapportata: “LE”
|
“LE” |
= |
f’każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB ta’ Fondazzjoni) |
|
“IVA” |
= |
f’każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat) |
F’kull każ, għar-rapportar tal-portafolli fil-livell tal-konsumaturi, trid tiġi rrapportata “IVA”.
F’każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rrapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta’ A-IRB.
3.3.2. Tqassim tal-formola CR IRB
77. CR IRB jikkonsisti f’żewġ formoli. CR IRB 1 jipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti totali tal-iskopertura għar-riskju kif ukoll tqassim tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta’ skoperturi. CR IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għal gradi jew puli tal-obbligant. Il-formoli CR IRB 1 u CR IRB 2 ikunu rapportati b’mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:
1. Totali
(Il-formola Totali trid tiġi rapportata għall-IRB ta’ Fondazzjoni u, b’mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.)
2. Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali
(L-Artikolu 147(2)(a) CRR)
3. Istituzzjonijiet
(L-Artikolu 147(2)(b) CRR)
4.1) Korporattivi – SME
(L-Artikolu 147(2)(c) CRR
4.2) Korporattivi – Għoti ta’ self speċjalizzat
(L-Artikolu 147(8) CRR)
4.3) Korporattivi – Oħrajn
(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147(2)(c), mhux irrapportati f’4.1 u 4.2).
5.1) Fil-livell tal-konsumaturi – Iggarantiti b’SME tal-proprjetà immobbli
(L-iskoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147(2)(d) flimkien mal-Artikolu 154(3) CRR li huma ggarantiti minn proprjetà immobbli).
5.2) Fil-livell tal-konsumaturi – Iggarantiti b’SME tal-proprjetà immobbli
(Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147(2)(d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati f’5.1).
5.3) Fil-livell tal-konsumaturi – Rotanti kwalifikanti
(L-Artikolu 147(2)(d) flimkien mal-Artikolu 154(4) CRR).
5.4) Fil-livell tal-konsumaturi – SME oħra
(L-Artikolu 147(2)(d) mhux irrapportati f’5.1 u 5.3).
5.5) Fil-livell tal-konsumaturi – Oħrajn mhux SME
(L-Artikolu 147(2)(d) CRR li ma kinux irrapportati f’5.2 u 5.3).
3.3.3. C 08,01 - Ir-riskji ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)
3.3.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
Struzzjonijiet |
|
010 |
IS-SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA’ OBBLIGANTI (%)Il-PD assenjata lill-grad jew lill-pula tal-obbligant li għandha tiġi rapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għal grad jew il-pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika sistema unika ta’ klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala interna prinċipali, tintuża din l-iskala.Inkella, is-sistemi differenti ta’ klassifikazzjoni jiġu fużi u mqiegħda f’ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi tal-obbliganti tas-sistemi differenti ta’ klassifikazzjoni jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f’ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta’ obbliganti sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew puli, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta’ gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.L-istituzzjonijiet jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta’ gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta’ gradi.Għall-finijiet ta’ ponderazzjoni tal-medja tal-PD, jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja tal-PD ponderata skont l-iskopertura (pereż. għal “skopertura totali”). Skoperturi inadempjenti huma dawk assenjati fl-aħħar grad(i) ta’ klassifikazzjoni b’PD ta’ 100 %. |
|
020 |
FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jieħdu f’kunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu jew fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu.Il-valur tal-iskopertura oriġinali jkun irrapportat b’konformità mal-Artikolu 24 CRR u l-Artikolu 166(1) u (2) u minn (4) sa (7) CRR.L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166(3) CRR (l-effett ta’ netting fil-karta bilanċjali ta’ self u depożiti) huwa rrapportat b’mod separat bħala Protezzjoni ta’ Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali. |
|
030 |
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLIDiżaggregazzjoni tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142(4) u (5) CRR soġġett għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153(2) CRR. |
|
040 – 080 |
TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURATekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definiti fl-Artikolu 4(57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif definiti iktar ‘l isfel f “IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”. |
|
040 – 050 |
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA:Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata: Il-valuri kif inhuma definiti fl-Artikolu 4(59) CRR.Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura. |
|
040 |
GARANZIJI:Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: Jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 236 CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, (l-Artikolu 183 CRR, ħlief il-paragrafu 3), il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġu rrappurtati.Il-garanziji jiġu rrapportati fil-kolonna 040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija jiġi rrapportat fil-kolonna 150.Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata jiġi rrapportat fil-kolonna 220. |
|
050 |
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD:Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: Jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 216 CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD (l-Artikolu 183 CRR), il-valur relevanti użat fl-ifformular intern għandhom jiġu rrappurtati.Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta’ kreditu jiġi rrapportat fil-kolonna 160Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata jiġi rapportat fil-kolonna 220. |
|
060 |
PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRAJekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi applikat l-Artikolu 232 CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR jiġu rrappurtati. Il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġi rrapportat.Għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 060 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta aġġustament isir fl-LGD, l-ammont ikun rapportat fil-kolonna 170 |
|
070-080 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:Il-flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta’ skoperturi tal-obbligant u, meta relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant. Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.Jiġu kkunsidrati wkoll il-flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.Jittieħdu f’kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn. |
|
090 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONIL-iskopertura assenjata fil-grad jew il-pula u l-klassi ta’ skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għal tekniki CRM b’effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura. |
|
100, 120 |
Li minnhom: L-Entrati Barra l-Karta BilanċjaliAra l-istruzzjonijiet tas-CR-SA |
|
110 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAHuwa rrapportat il-valur b’konformità mal-Artikolu 166 CRR u l-Artikolu 230(1) sentenza 2 CRR.Għall-istrumenti kif definiti fl-Anness I, huma applikati l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (l-Artikolu 166 minn (8) sa (10) CRR) ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.Għar-ringieli 040-060 (tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli, derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u skoperturi minn netting bejn il-prodotti kuntrattwali) soġġetti għall-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR, il-Valur tal-Iskopertura huwa l-istess bħall-valur għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti kalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6, Taqsimiet 3, 4, 5, 6 u 7 tas-CRR. Dawn il-valuri jiġu rrapportati f’din il-kolonna u mhux fil-kolonna 130 “Li minnhom: ġejjin minn riskju ta’ kreditu tal-kontroparti”. |
|
130 |
Li minnhom: Li ġejjin minn riskju ta’ kreditu tal-kontropartiAra l-istruzzjonijiet tas-CR-SA. |
|
140 |
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLIDiżaggregazzjoni tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142(4) u (5) CRR soġġetti għall-korrellazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153(2) CRR. |
|
150-210 |
TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZATekniki CRM b’impatt fuq l-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta’ sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma jiġux inklużi f’dawn il-kolonni.Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikoli 228(2), 230(1) u (2), 231 CRRMeta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: |
|
150 |
GARANZIJIAra l-istruzzjonijiet għall-kolonna 040. |
|
160 |
DERIVATTIVI TA’ KREDITUAra l-istruzzjonijiet għall-kolonna 050. |
|
170 |
JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRAIl-valur relevanti użat fl-ifformular intern tal-istituzzjoni.dawk il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR. |
|
180 |
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLIGħal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar inkludi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299(2) minn (c) sa (f) CRR. Noti marbuta ma’ Kreditu u netting fil-karta bilanċjali skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 tas-CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: valuri b’konformità mal-Artikolu 193 minn (1) sa (4) u l-Artikolu 194(1) CRR. Il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223(2) CRR huwa rrapportat.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral finanzjarju meħud f’kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181(1)(e) u (f) CRR. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral. |
|
190-210 |
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦORMeta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikolu 199 minn (1) sa (8) CRR u l-Artikolu 229 CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral ieħor meħud f’kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181(1)(e) u (f) CRR. |
|
190 |
PROPRJETÀ IMMOBBLIMeta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rapportati valuri f’konformità mal-Artikolu 199 minn (2) sa (4) CRR. Il-kiri ta’ proprjetà immobbli huwa inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199(7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat. |
|
200 |
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦORMeta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rrapportati valuri b’konformità mal-Artikolu 199(6) u (8) CRR. Il-lokazzjoni ta’ proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli hija inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199(7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229(3) CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral. |
|
210 |
RIĊEVIBBLIMeta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri huma rrapportati skont l-Artikoli 199 (5), 229(2) CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral. |
|
220 |
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA: PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA Garanziji u d-derivattivi ta’ kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza li jirriflettu l-Artikoli 202 u 217(1) CRR. Ara wkoll il-kolonni 040 “Il-garanziji” u 050 “Id-derivattivi ta’ kreditu”. |
|
230 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)Jiġi kkunsidrat l-impatt kollu tat-tekniki CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitoli 3 u 4 tas-CRR. Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161(4) CRR.Għal skoperturi inadempjenti, jiġu kkunsidrati d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181(1)(h) CRR.Id-definizzjoni tal-valur tal-iskopertura fil-kolonna 110 tintuża għall-kalkolu tal-medji pponderati skont l-iskopertura.L-effetti kollha jiġu kkunsidrati (b’hekk, il-minimu applikabbli għall-ipoteki jkun inkluż fir-rapportar).Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f’E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* skont l-Artikolu 228(2) CRR.L-LGD medju pponderat skont l-iskopertura assoċjat ma’ kull “grad jew pula ta’ obbligant” PD għandu jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta’ dak il-grad/pula PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-Kolonna 110.Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181(1) u (2) CRR.Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161(4) CRR.Il-kalkolu tal-LGD medju pponderat skont l-iskopertura jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.Ma tiġix irrappurtata data għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet irregolati kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati ma jkunux inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 230, ikunu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 240. |
|
240 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATILGD medju pponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskopeturi kollha definiti skont l-Artikolu 142(4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153(2) CRR. |
|
250 |
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)Valur rapportat jirrifletti l-Artikolu 162 CRR. Il-valur tal-iskopertura (Kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura. Il-maturità medja hija rrapportata f’jiem.Din id-data ma tiġix rapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju. Dan ifisser li din il-kolonna ma timteliex għall-klassi tal-iskoperturi “fil-livell tal-konsumaturi”. |
|
255 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEsGħal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153(1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154(1) CRR.Il-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR ma jiġix ikkunsidrat. |
|
260 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEsGħal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153(1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154(1) CRR.Il-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR jittieħed f’kunsiderazzjoni. |
|
270 |
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLIDiżaggregazzjoni tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142(4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153(2) CRR. |
|
280 |
AMMONT TA’ TELF MISTENNIGħad-definizzjoni ta’ Telf Mistenni ara l-Artikolu 5(3) CRR u, għall-kalkolu ara l-Artikolu 158 CRR. L-ammont ta’ telf mistenni li għandu jkun rapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva. |
|
290 |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIAġġustamenti tal-valur kif ukoll provvedimenti speċifiċi u ġenerali skont l-Artikolu 159 CRR huma rrapportati. Provvedimenti ġenerali jiġu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont prorata - skont it-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti. |
|
300 |
GĦADD TA’ OBBLIGANTIL-Artikoli 172(1) u (2) CRR.Għall-klassijiet kollha ta’ skoperturi ħlief fil-livell tal-konsumaturi, l-istituzzjoni tirrapporta l-għadd ta’ entitajiet legali/obbliganti li ġew ikkassifikati b’mod separat, ikun xi jkun l-għadd ta’ selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi, l-istituzzjoni tirrapporta l-għadd ta’ skoperturi li ġew assenjati b’mod separat f’ċertu grad jew pula ta’ klassifikazzjoni. F’każ li japplika l-Artikolu 172(2) CRR, obbligant jista’ jiġi kkunsidrat f’iktar minn grad wieħed.Billi din il-kolonna għandha x’taqsam ma’ element tal-istruttura tas-sistemi ta’ klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi orġinali assenjat lil kull grad jew pula ta’ obbligant bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-effett tat-tekniki CRM (b’mod partikolari l-effetti ta’ ridistribuzzjoni). |
|
Ringieli |
Struzzjonijiet |
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-SMEs Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn. |
|
020-060 |
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI |
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kredituAssi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f’xi kategorija oħra.Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux irrapportati f’din ir-ringiela.Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379(1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f’din ir-ringiela.Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4(91) CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030. |
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kredituIl-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I tas-CRR.Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040, -060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f’din ir-ringiela.Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4(91) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
040-060 |
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti |
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-TitoliTranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta’ Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta’ Negozjar u t-Trattament ta’ Effetti ta’ Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta’ riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4(82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b’marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) CRR.Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, li huma inklużi f’Netting bejn Prodotti Differenti u b’hekk huma rrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f’din ir-ringiela. |
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu TwilDerivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR. Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil li huma inklużi f’Netting bejn Prodotti Differenti u b’hekk huma rrapportati fir-ringiela 060 ma jiġux rapportati f’din ir-ringiela. |
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti InkroċjatiAra l-istruzzjonijiet tas-CR SA |
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTALIGħal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u Gvernijiet ċentrali u Banek ċentrali ara l-Artikolu 142(1)(6) u l-Artikolu 170(1)(c) tas-CRR.Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170(3)(b) tas-CRR. Għal Skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166(6) CRR.Skoperturi għar-riskju ta’ dilwizzjoni ta’ riċevibbli mixtrija ma jkunux rapportati skont il-gradi jew il-puli tal-obbliganti u jkunu rrapportati fir-ringiela 180.Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew puli, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta’ gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.Ma tintużax skala prinċipali. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess. |
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALIL-Artikolu 153(5) CRR. Dan japplika biss għall-klassijiet tal-iskoperturi ta’ korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali. |
|
090 - 150 |
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA’ KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
|
120 |
Li minnhom: Fil-kategorija 1L-Artikolu 153(5) Tabella 1 tas-CRR. |
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLIL-Artikoli 193(1) u (2), 194 minn (1) sa (7) u 230(3) CRR. |
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUSkoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-Artikolu 379(2) l-ewwel sottoparagrafu, l-aħħar sentenza tas CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 % skont l-Artikolu 379(2) l-aħħar sottoparagrafu ta’ CRR. nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta’ kreditu inadempjenti skont l-Artikolu 153(8) CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonjiet tar-riskju mhux inkluża f’xi ringiela oħra jiġu rrapportati f’din ir ringiela. |
|
180 |
RISKJU TA’ DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALIAra l-Artikolu 4(53) CRR għal definizzjoni ta’ riskju ta’ dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ponderazzjoni tar-riskju għal riskju ta’ dilwizzjoni ara l-Artikolu 157(1) CRR.Skont l-Artikolu 166(6) CRR il-valur tal-iskopertura tar-riċevibbli mixtrija jkun l-ammont pendenti nieqes l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta’ dilwizzjoni qabel il-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu. |
3.3.4. C 08,02 - Ir-riskji ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: L-approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (formola CR IRB-2)
|
Kolonna |
Struzzjonijiet |
|
005 |
Grad tal-obbligant (identifikatur tar-ringiela)Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela f’folja partikolari tat-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
|
010-300 |
L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fit-tabella CR IRB 1. |
|
Ringiela |
Struzzjonijiet |
|
010-001 – 010-NNN |
Il-valuri rrapportati f’dawn ir-ringieli jridu jkunu f’ordni ta’ mill-inqas għall-ogħla skont il-PD assenjata lill-grad jew il-pula tal-obbliganti. Il-PD tal-obbliganti fl-inadempjenza tkun ta’ 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma jiġux assenjati skont il-PD tal-obbligant u ma jiġux irrapportati f’din il-formola. |
3.4. RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI B’DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA
78. Istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta’ dan ir-Regolament jissottomettu informazzjoni rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-livell limitu huwa applikabbli biss għat-Tabella 1 u t-Tabella 2. Skoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali jiġu assenjati għaż-żona ġeografika “pajjiżi oħra”.
79. It-terminu “residenza tal-obbligant” jirreferi għall-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-obbligant. Dan il-kunċett jista’ jiġi applikat fuq bażi tal-obbligant immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B’hekk, it-tekniki tas-CRM jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura għal pajjiż. Skoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali ma għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”, tkun xi tkun il-klassi ta’ skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali.
80. Data dwar “fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali” tiġi rrapportata b’referenza għall-pajjiż ta’ residenza tal-obbligant immedjat. Data dwar “il-valur tal-iskopertura” u “l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju” tiġi rrapportata bħal tal-pajjiż ta’ residenza tal-obbligant finali.
3.4.1. C 09,01 - Id-diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: skoperturi SA (CR GB 1)
3.4.1.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR SA |
|
020 |
L-iskoperturi f’inadempjenzaFatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti”.Din l-“entrata tal-memorandum” tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassi tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”. L-iskoperturi jiġu rrapportati meta l-obbliganti kienu jiġu rrapportati jekk dawk l-iskoperturi ma kinux assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”.Din l-informazzjoni hija “entrata fil-memorandum” – u b’hekk ma taffettwax il-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassi tal-iskoperturi “f’inadempjenza” skont l-Artikolu 112(j) CRR. |
|
040 |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjoduL-ammont ta’ skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f’inadempjenza” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant. |
|
050 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kredituAġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
|
055 |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kredituAġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
|
060 |
TħassirTħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta’ provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
|
070 |
Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservatiSomma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta’ tliet xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-data. |
|
075 |
Valur tal-iskoperturaL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 200 tal-formola CR SA |
|
080 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 215 tal-formola CR SA |
|
090 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 220 tal-formola CR SA |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentraliL-Artikolu 112(a) CRR |
|
020 |
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokaliL-Artikolu 112(b) CRR |
|
030 |
Entitajiet tas-settur pubblikuL-Artikolu 112(c) CRR |
|
040 |
Banek multilaterali tal-iżviluppL-Artikolu 112(d)CRR. |
|
050 |
Organizzazzjonijiet internazzjonaliL-Artikolu 112(e) CRR |
|
060 |
IstituzzjonijietL-Artikolu 112(f) CRR. |
|
070 |
KorporattiviL-Artikolu 112(g) CRR. |
|
075 |
li minnhom: SMEsL-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
|
080 |
KonsumaturiL-Artikolu 112(h) CRR. |
|
085 |
li minnhom: SMEsL-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
|
090 |
Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbliL-Artikolu 112(i) CRR. |
|
095 |
li minnhom: SMEsL-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
|
100 |
L-iskoperturi f’inadempjenzaL-Artikolu 112(j) CRR. |
|
110 |
Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoliL-Artikolu 112(k) CRR. |
|
120 |
Bonds kopertiL-Artikolu 112(l) CRR. |
|
130 |
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasirL-Artikolu 112(n) CRR. |
|
140 |
Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)L-Artikolu 112(o) CRR. |
|
150 |
Skoperturi tal-ekwitàL-Artikolu 112(p) CRR. |
|
160 |
Skoperturi oħrajnL-Artikolu 112(q) CRR. |
|
170 |
Skoperturi totali |
3.4.2. C 09,02 - Id-diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi IRB (CR GB 2)
3.4.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 020 tal-formola CR IRB |
|
030 |
Li minnhom inadempjentiIl-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR. |
|
040 |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjoduL-ammont ta’ skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f’inadempjenza” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant. |
|
050 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kredituAġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
|
055 |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kredituAġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
|
060 |
TħassirTħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta’ provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
|
070 |
Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservatiSomma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-data. |
|
080 |
IS-SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA’ OBBLIGANTI (%)L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR IRB |
|
090 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 230 tal-formola CR IRB Id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181(1)(h) CRR japplikaw.Ma tiġix irrappurtata data għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5). |
|
100 |
Li minnhom: inadempjentiLGD ponderat skont l-iskopertura għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR. |
|
105 |
Valur tal-iskoperturaL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 110 tal-formola CR IRB |
|
110 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 255 tal-formola CR IRB |
|
120 |
Li minnhom inadempjentiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR. |
|
125 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 260 tal-formola CR IRB |
|
130 |
AMMONT TA’ TELF MISTENNIL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 280 tal-formola CR IRB |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali(L-Artikolu 147(2) (a) CRR) |
|
020 |
Istituzzjonijiet(L-Artikolu 147(2)(b) CRR) |
|
030 |
Korporattivi(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147(2)(c).) |
|
040 |
Li minnhom: Is-self speċjalizzat(L-Artikolu 147(8) a CRR)Ma tiġix irrappurtata data għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5). |
|
050 |
Li minnhom: SMEs(L-Artikolu 147(2)(c) CRR) |
|
060 |
KonsumaturiL-Iskoperturi kollha fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) |
|
070 |
Fil-livell tal-konsumaturi – Garantiti bi proprjetà immobbliSkoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147(2)(d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
080 |
SMEsSkoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147(2)(d) flimkien mal-Artikolu 153(3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
090 |
mhux SMESkoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147(2)(d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
100 |
Fil-livell tal-konsumaturi – Rotanti kwalifikanti(L-Artikolu 147(2)(d) flimkien mal-Artikolu 154(4) CRR). |
|
110 |
Oħrajn fil-livell tal-konsumaturiSkoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) mhux irrapportati fir-ringieli 070 - 100. |
|
120 |
SMEsSkoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147(2)(d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR. |
|
130 |
mhux SMESkoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2)(d) CRR. |
|
140 |
L-ekwitàSkoperturi tal-ekwità li jirriflettu l-Artikolu 147 (2)(e) CRR. |
|
150 |
Skoperturi totali |
3.4.3. C 09.04 - Tqassim tal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB)
3.4.3.1. Rimarki ġenerali
81. Din it-tabella hija implimentata sabiex tiġi riċevuta iktar informazzjoni dwar l-elementi tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni. L-informazzjoni mitluba tirreferi għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal skoperturi ta’ kreditu, skoperturi ta’ titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (counter-cyclical capital buffer, CCB) skont l-Art. L-informazzjoni mitluba tirreferi għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II u Titolu IV tas-CRR u l-lokazzjoni ġeografika ta’ skoperturi ta’ kreditu, skoperturi ta’ titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB) skont l-Artikolu 140 CRD (relevant credit exposures, skoperturi ta’ kreditu rilevanti).
82. L-informazzjoni fil-Formola C 09.04 hija mitluba għal “total” ta’ skoperturi ta’ kreditu rilevanti matul il-ġuriżdizzjonijiet kollha fejn dawn l-iskoperturi huma lokalizzati u b’mod individwali għal kull waħda tal-ġurisdizzjonijiet fejn jinsabu l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull ġurisdizzjoni huma rrapportati f’dimensjoni separata.
83. Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta’ dan ir-Regolament mhuwiex relevanti għar-rapportar ta’ din it-tqassim.
84. Sabiex jiġi ddeterminat il-post ġeografiku, l-iskoperturi jiġu allokati fuq bażi tal-obbligant immedjat kif previst fir-Regolament (UE) Nru 1152/2014 ta’ Delega tal-Kummissjoni tal-4 ta’ Ġunju 2014 fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji dwar l-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ġeografika tal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti biex jiġu kkalkulati r-rati speċifiċi għall-istituzzjoni tal-bafer tal-kapital kontroċikliku. Għalhekk it-tekniki CRM ma jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura mal-pożizzjoni ġeografika tagħha għall-finijiet ta’ rapportar ta’ informazzjoni stabbiliti f’din il-formola.
3.4.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
AmmontIl-valur tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti u rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont l-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva. |
|
020 |
Perċentwal |
|
030 |
Informazzjoni kwalitattivaDin l-informazzjoni għandha tiġi rrappurtata biss għal lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni (il-ġurisdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta’ domiċilju tagħha) u “TOTAL” ta’ kull pajjiż.L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw jew {sena}} {N jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti. |
|
Ringieli |
|
|
010-020 |
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju ta’ kredituL-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4) (a) CRD. |
|
010 |
Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ StandardizzatValur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 111 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat għandu jiġi eskluż minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 050. |
|
020 |
Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRBValur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 166 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB għandhom jiġu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 060 |
|
030-040 |
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju tas-suqL-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD. |
|
030 |
Is-somma tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzatiIs-somma tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti skont l-Art. 327 CRR tal-iskoperturi tal-kreditu rilevanti definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD skont Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR: |
|
040 |
Il-valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar skont approċċ ta’ mudelli interniGħal skoperturi ta’ kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 u Kapitolu 5 CRR, għandha tiġi rappurtata s-somma ta’ dan li jmiss: |
|
050-060 |
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarjuL-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4)(c) CRD. |
|
050 |
Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzatValur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c) |
|
060 |
Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ IRBValur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c) |
|
070-110 |
Rekwiżiti u ponderazzjonijiet ta’ fondi proprji |
|
070 |
Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għal CCBSomma tar-ringieli 080, 090 u 100 |
|
080 |
Rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kreditu tal-iskoperturi tal-kreditu rilevanti —Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(a) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 100.Rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ppeżata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u Kapitolu 6 tas-CRR. |
|
090 |
Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti — Riskju tas-suqIr-rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 tas-CRR għar-Riskju speċifiku, jew skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5 tas-CRR għar-riskju inkrimentali ta’ inadempjenza u migrazzjoni għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti, skont tal-qafas tar-riskju tas-suq jinkludu, fost oħrajn, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 tas-CRR u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi għal impriżi ta’ investiment kollettiv stabbiliti skont l-Artikolu 348 CRR. |
|
100 |
Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarjuIr-rekwiżiti ta’ fondi proprji stabbiliti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 tas-CRR għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c) CRD fil-pajjiż inkwistjoniRekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet ta’ Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 tas-CRR. |
|
110 |
Il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta’ fondi proprjiIl-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f’kull pajjiż hija kkalkulata bħala proporzjon tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, determinat kif ġej: |
|
120-140 |
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku |
|
120 |
Ir-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominataIr-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta’ dak il-pajjiż f’konformità mal-Artikolu 136, 137, 138 u 139 CRD.Din ir-ringiela għandha titħalla vojta meta r-rata tal-bafer kontroċikliku kien stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta’ dak il-pajjiż.Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li ġew stabbiliti mill-awtorità maħtura, iżda li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fil-pajjiż inkwistjoni fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata ma għandhiex tiġi rrapportata għal “total” ta’ kull pajjiż. |
|
130 |
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoniIr-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż konċernat li ġiet stabbilita mill-awtorità maħtura tal-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni, skont l-Artikolu 137, 138, 139 u l-Artikolu 140(1), (2) u (3) Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta’ kull pajjiż. |
|
140 |
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoniIr-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni, determinata skont l-Artikolu 140(1) CRDIr-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni għandha tikkonsisti mill-medja peżata tar-rati tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika li japplikaw fil-ġurisdizzjoni fejn l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu, jew jiġu applikati għall-finijiet ta’ dan l-Artikolu bis-saħħa tal-Artikolu 139(2) jew (3). Ir-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika rilevanti hija rrapportata f’ [R120; c020; karta ta’ Informazzjoni tal-pajjiż], jew [r130; c020; karta ta’ Informazzjoni tal-pajjiż] kif applikabbli.Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f’kull pajjiż hija s-sehem tar-rekwiżiti tal-fondi proprji fir-rekwiżiti tal-fondi proprji totali b’, u huwa rrappurtat f’ [R110; c020; karta ta’ Informazzjoni tal-pajjiż].Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni għandu jiġi rrappurtat biss għal “Total” tal-pajjiżi kollha u mhux għal kull pajjiż separatament. |
|
150 - 160 |
L-użu tal-limitu ta’ 2 % |
|
150 |
L-użu ta’ limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ kreditu ġeneraliF’konformità mal-Artikolu 2(5)(b) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014, il-Kummissjoni ddelegat tal-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu ġenerali barranin, li l-aggregat tagħhom ma jaqbiżx 2 % tal-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni ta’ dik l-istituzzjoni, jistgħu jiġu allokati lil tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni. L-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni jiġi kkalkulat billi jiġu esklużi l-iskoperturi ta’ kredituġenerali fil-post skont il-punt (a) tal-Artikolu 2(5) u l-Artikolu 2(4) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014.Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta’ ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta’ kull pajjiż.Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f’ċelloli rispettivi. |
|
160 |
L-użu ta’ limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ portafoll tan-negozjarSkont l-Artikolu 3(3) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jallokaw l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar lejn l-Istat Membru tal-oriġini tagħhom, jekk it-total tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ma jaqbżux 2 % tat-total ġenerali tal-kreditu tagħhom, u l-iskoperturi ta’ titolizzazzjoni u fil-portafoll tan-negozjar.Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta’ ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta’ kull pajjiż.Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f’ċelloli rispettivi. |
3.5. C 10.01 U C 10.02 – L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)
3.5.1. Rimarki ġenerali
85. Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f’żewġ formoli: CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. CR EQU IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta’ obbliganti fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. “CR EQU IRB” tirreferi kemm għall-formola “CR EQU IRB 1” kif ukoll għall-formola “CR EQU IRB 2”, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin.
86. Il-formola tas-CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu (l-Artikolu 92(3)(a) CRR) skont il-metodu IRB (Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 tas-CRR) għal skoperturi tal-ekwità msemmija fl-Artikolu 147(2)(e) CRR.
87. Skont l-Artikolu 147(6) CRR, l-iskoperturi li ġejjin ikunu assenjati għall-klassi tal-iskopertura tal-ekwità:
a) skoperturi mhux ta’ dejn li jgħaddu pretensjoni subordinata u residwa fuq l-assi jew l-introjtu tal-emittent; jew
b) skoperturi tad-dejn u titoli oħrajn, sħubijiet, derivattivi, jew veikoli oħrajn, li s-sustanza ekonomika tagħhom hija simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).
88. Intrapriżi ta’ investiment kollettiv trattati skont l-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskji kif imsemmi fl-Artikolu 152 CRR ikunu rrapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB.
89. B’konformità mal-Artikolu 151(1) CRR, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmijin fl-Artikolu 155 CRR:
— l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji,
— l-approċċ PD/LGD, jew
— l-approċċ tal-Formoli Interni.
Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ standardizzat tar-riskju ta’ kreditu (pereż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 % b’konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, rispettivament ponderazzjoni tar-riskju ta’ 370 % b’konformità mal-Artikolu 471(2) CRR).
90. Il-pretensjonijiet ta’ ekwità li ġejjin ma jkunux rapportati fil-formola CR EQU IRB:
— Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (f’każ li l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 94 CRR).
— Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 CRR), inklużi:
— Skoperturi tal-ekwità anterjorati skont l-Artikolu 495(1) CRR,
— Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta’ kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % skont l-Approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b’mod pubbliku fejn tista’ tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % (l-Artikolu 150(1)(g) CRR),
— Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta’ sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta’ ekwità (l-Artikolu 150(1)(h) CRR).
— Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta’ servizzi anċillari li l-ammonti ta’ skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkolati skont it-trattament ta’ “assi oħrajn mingħajr obbligu ta’ kreditu” (b’konformità mal-Artikolu 155(1) CRR).
— Pretensjonijiet ta’ ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji skont l-Artikoli 46 u 48 CRR.
3.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)
|
Kolonni |
|
|
005 |
GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)Il-grad tal-obbligant huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
|
010 |
SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) kkalkolata skont id-dispożizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 165(1) CRR.Il-PD assenjata lill-grad jew pula tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, Taqsima 6 tas-CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD, il-valur ta’ skopertura li jqis il-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 060) jintuża għal finijiet ta’ ponderazzjoni. |
|
020 |
FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta’ qabel il-konverżjoni). Skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 167 CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta’ kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta’ ekwità barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta’ kreditu.L-istituzzjonijiet jinkludu wkoll fil-kolonna 020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I tas-CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) jikkunsidraw ukoll id-dispożizzjonijiet dwar it-tpaċija msemmijin fl-Artikolu 155(2) CRR. |
|
030-040 |
TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA GARANZIJI DERIVATTIVI TA’ KREDITUIkun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155(2),(3) u (4) CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonni 030 u 040 l-ammont ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata fil-forma ta’ garanziji (kolonna 030) jew derivattivi ta’ kreditu (kolonna 040) rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR. |
|
050 |
TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM: (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 050 il-parti tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR. |
|
060 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155(2) u (3), l-Artikolu 167 CRR).Bħala tfakkira, fil-każ ta’ ekwità ta’ skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu (l-Artikolu 167 CRR). |
|
070 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 070 tal-formola CR EQU IRB 2 il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni; l-istess japplika għar-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB. Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata (kolonna 060) jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju pponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 165(2) CRR. |
|
080 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJUL-istituzzjonijiet jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità fil-kolonna 080, ikkalkolati skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 155 CRR.F’każ li l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta’ inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 CRR, ikun assenjat fattur ta’ gradazzjoni ta’ 1.5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) CRR).Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) CRR). |
|
090 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TA’ TELF MISTENNIL-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 090 l-ammont ta’ telf mistenni għall-iskoperturi ta’ ekwità kkalkolat skont l-Artikolu 158(4), (7), (8) u (9) CRR. |
91. B’konformità mal-Artikolu 155 CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ tal-Formoli Interni) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b’mod intern. L-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB 1 l-ammonti ta’ skopertura ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu, bla ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta’ kreditu).
|
Ringieli |
|
|
CR EQU IRB 1 - ringiela 020, |
L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTALIL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB 1. |
|
CR EQU IRB 1 - ringieli 050- 090 |
APPROĊĊ SEMPLIĊI TA’ PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba skont il-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 050 sa 090. |
|
CR EQU IRB 1 - ringiela 100, |
APPROĊĊ TAL-FORMOLI INTERNIL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 100. |
|
CR EQU IRB 1 - ringiela 110, |
SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-IRB jirrapportaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta’ kreditu). Bħala eżempju, |
|
CR EQU IRB 2 |
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA’ OBBLIGANTI:L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fil-formola CR EQU IRB 2.F’każ li l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD japplikaw sistema unika ta’ klassifikazzjoni jew jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna, jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta’ klassifikazzjoni assoċjati ma’ din is-sistema unika ta’ klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, is-sistemi ta’ klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f’ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti tas-sistemi ta’ klassifikazzjoni differenti jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni ta’ mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew grupp ta’ obbliganti sal-ogħla. |
3.6. C 11.00 – IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)
3.6.1. Rimarki ġenerali
92. Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta’ konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu skont l-Artikoli 92(3)(c)(ii) u 378 CRR.
93. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b’rabta ma’ strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom.
94. Skont l-Artikolu 378 CRR, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, għoti b’self ta’ titoli jew komoditajiet u teħid b’self ta’ titoli jew komoditajiet b’rabta ma’ strumenti ta’ dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għal riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta’ saldu twil mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom xorta waħda huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif stipulat fl-Artikolu 378 CRR.
95. Fil-każ ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta’ konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw id-differenza fil-prezzijiet li huma esposti għaliha. Din hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni.
96. L-istituzzjonijiet jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tat-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji.
97. Skont l-Artikolu 92(4)(b), ir-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja jkun multiplikat bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta’ skopertura għar-riskju.
98. Kun af li r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 CRR ma jaqgħux fl-ambitu tal-formola CR SETT; dawn tal-aħħar jiġu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta’ kreditu (CR SA, CR IRB).
3.6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDUB’konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f’din il-kolonna 010 it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta’ konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbul rispettiv tagħhom.It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom ikunu inklużi f’din il-kolonna 010, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b’telf wara d-data tas-saldu dovuta. |
|
020 |
SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATIB’konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni.Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 020 |
|
030 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIL-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 030 ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati b’konformità mal-Artikolu 378 CRR. |
|
040 |
TOTAL TAL-AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDUB’konformità mal-Artikolu 92(4)(b) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom irrapportati fil-kolonna 030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta’ skopertura għar-riskju ta’ saldu. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Total ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-NegozjarL-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 010 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3)(c)(ii) u 378 CRR).L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’010/010 is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’010/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’010/030 ir-rekwiżiti tal-fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR). |
|
020 sa 060 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15 jum (Fattur 8 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 020 sa 060.Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn ħamest ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta. |
|
070 |
Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-NegozjarL-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 070 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3)(c)(ii) u 378 CRR).L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’070/010 is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’070/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’070/030 ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR). |
|
080 sa 120 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15 jum (Fattur 8 %) It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 080 sa 120.Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn ħamest ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta. |
3.7. C 12.00 – IR-RISKJU TA’ KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI – L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
3.7.1. Rimarki ġenerali
99. L-informazzjoni f’din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta’ trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f’titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Standardizzat. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B’hekk, l-entrati speċifiċi ta’ rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.
100. Il-formola CR SEC SA tiġbor informazzjoni konġunta kemm dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmumin fil-portafoll bankarju, kif definiti fl-Artikolu 242(10) u (11) CRR, rispettivament.
3.7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATIL-istituzzjonijiet oriġinaturi jridu jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B’hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta’ kreditu subordinati, faċilitajiet ta’ likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rrapportati.Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, f’dak il-każ l-oriġinatur m’għandux jikkunsidra dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar tal-formoli CR SEC SA jew CR SEC IRB. Għal dan l-għan, pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu klawżoli ta’ amortizzazzjoni bikrija f’titolizzazzjoni ta’ skoperturi rotanti, kif definit skont l-Artikolu 242(12) CRR. |
|
020-040 |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATIBilli jiġu segwiti d-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 249 u 250 CRR il-protezzjoni ta’ kreditu għall-iskoperturi titolizzati għandha tkun daqslikieku ma kien hemm ebda diskrepanza fil-maturità. |
|
020 |
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA) Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f’din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR. |
|
030 |
(-)IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta’ dħul” u “flussi ta’ ħruġ”, l-ammonti rapportati f’din il-kolonna għandhom jidhru bħala “flussi ta’ dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta’ kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta’ skoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata)Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR. |
|
040 |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITUIs-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f’kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta’ protezzjoni tal-kreditu. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIPożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmumin mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkolati skont l-Artikolu 246(1)(a), (c) u (e) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u kwalunkwe aġġustament u provvediment tar-riskju ta’ kreditu. In-netting relevanti biss fir-rigward ta’ kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta’ netting eliġibbli.Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni mhumiex ikkunsidrati.F’każ ta’ klawżoli ta’ ammortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont tal-“imgħax tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.F’titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta’ entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040. |
|
060 |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIAġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunke ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
070 |
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALURPożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246(1) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta’ konverżjoni.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 040 tal-formola CR SA Totali. |
|
080-110 |
TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURAL-Artikolu 4 (57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR.Dan il-blokk ta’ kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta’ Dħul u ta’ Ħruġ).Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta’ sostituzzjoni). |
|
080 |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA) Il-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4(59) u rregolata fl-Artikolu 235 CRR.Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta’ sostituzzjoni). |
|
090 |
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATAIl-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata hija ddefinita fl-Artikolu 4(58) u rregolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 CRR.Noti marbuta ma’ kreditu u netting tal-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218-236 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta’ sostituzzjoni). |
|
100-110 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRMFlussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll. |
|
100 |
(-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:L-Artikoli 222(3) u 235(1) u (2).Il-flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 [(-) Flussi ta’ Ħruġ Totali] tal-formula CR SA Totali. |
|
110 |
TOTAL TAL-FLUSSI TA’ DĦULPożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li huma titoli ta’ dejn u li huma kollateral finanzjarju eliġibbli skont l-Artikolu 197(1) CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, ikunu rrapportati bħala flussi ta’ dħul f’din il-kolonna.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 100 (Fluss ta’ dħul Totali) tal-formola CR SA Total. |
|
120 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONL-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għal “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR SA Totali. |
|
130 |
(-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR).Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 120 u 130 tal-formula CR SA Total. |
|
140 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant mingħajr ma jiġu applikati ċ-ċifri ta’ konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1)(c) CRR.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 150 tal-formola CR SA Totali. |
|
150-180 |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONIL-Artikolu 246(1)(c) CRR jistabbilixxi li l-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b’fattur ta’ konverżjoni. Din iċ-ċifra ta’ konverżjoni tkun ta’ 100 % sakemm ma jiġix speċifikat b’xi mod ieħor fis-CRR.Ara l-kolonni minn 160 sa 190 tal-formola CR SA Total.Għal skopijiet ta’ rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba’ intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta’ konverżjoni: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] u [50 %, 100 %]. |
|
190 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAPożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 200 tal-formola CR SA Totali. |
|
200 |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJIL-Artikolu 258 CRR jistipula li fil-każ ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha hemm assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni. |
|
210 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUIl-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji. |
|
220-320 |
TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
220-260 |
KLASSIFIKATIL-Artikolu 242(8) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet klassifikati.Il-valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassam skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR. |
|
270 |
1 250 % (MHUX KLASSIFIKATI)L-Artikolu 242(7) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet mhux klassifikati. |
|
280 |
TRASPARENZAL-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR.Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta’ proporzjon tal-konċentrazzjoni). |
|
290 |
TRASPARENTI - LI MINNHOM: IT-TIENI TELF F’ABCPIl-valur tal-iskopertura soġġett għat-trattament ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni f’segment tat-tieni telf jew aħjar fi programm ABCP huwa stabbilit f’254 tas-CRR.L-Artikolu 242(9) CRR jiddefinixxi programm ta’ Karta kummerċjali garantita b’assi (ABCP). |
|
300 |
TRASPARENTI LI MINNHOM: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
|
310 |
APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA (IAA)L-Artikoli 109(1) u 259(3) CRR. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni bl-approċċ ta’ valutazzjoni interna. |
|
320 |
IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
|
330 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJUIt-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kull ammont ta’ skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formola oħra. |
|
340 |
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊIGħal titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità. |
|
350 |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTAL-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipula li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta’ mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR. Tali ponderazzjoni ta’ riskju addizzjonali ma tistax tiġi imposta biss fuq istituzzjonijiet investituri, iżda wkoll li l-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali. |
|
360 |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀGħal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta’ segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f’RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 330 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formoli oħrajn. |
|
370-380 |
L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMUL-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR, qabel (il-kolonna 370)/wara (il-kolonna 380) l-applikazzjoni tal-limiti speċifikati fl-Artikoli 252 - titolizzazzjoni ta’ entrati attwalment f’inadempjenza jew assoċjati ma’ entrati ta’ riskju għoli partikolari - jew 256(4) - rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta’ skoperturi rotanti b’dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija- tas-CRR. |
|
390 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA’ SKOPERTURAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkolati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni. |
101. Il-formola CR SEC SA hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin ta’ ringieli li jiġbru data dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni hija mqassma skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi kif ukoll titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.
102. L-iskoperturi totali (fid-data ta’ rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta’ ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti. |
|
020 |
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIETL-ammont totali ta’ rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR. |
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR. |
|
040-060 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIL-Artikolu 246(1)(a) CRR jistipula li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju bl-Approċċ Standardizzat, il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara l-applikazzjoni ta’ aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu.L-entrati tal-karta bilanċjali jinqasmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 050) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 060). |
|
070-090 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ta’ entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta’ konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku għar-riskju ta’ kreditu ta’ dik il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, multiplikat b’ċifra ta’ konverżjoni ta’ 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR.Għall-faċilitajiet ta’ likwidità, il-faċilitajiet ta’ kreditu u l-flus bil-quddiem tas-serviser, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta’ muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.Entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi jintqassmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 080) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 090) bħal fl-Artikolu 251 Tabella 1 tas-CRR. |
|
100 |
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATDin ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b’titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242(13) u (14) CRR. |
|
110 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ investitur.Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f’dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha. |
|
120-140 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
150-170 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
180 |
L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess. |
|
190-210 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
220-240 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
250-290 |
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDUDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta’ rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR) applikati fid-data ta’ oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta’ din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar data bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 190 sa 270 u l-kolonni minn 330 sa 340. |
3.8. C 13.00 – IR-RISKJU TA’ KREDITU – IT-TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)
3.8.1. Rimarki ġenerali
103. L-informazzjoni f’din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta’ trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f’titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.
104. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B’hekk, l-entrati speċifiċi ta’ rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.
105. Il-formola CR SEC IRB taqa’ fl-istess ambitu bħas-CR SEC SA, tiġbor informazzjoni konġunta kemm fuq titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju.
3.8.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATIGħat-total tar-ringiela fuq l-entrati tal-karta bilanċjali, l-ammont rapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont pendenti ta’ skoperturi titolizzati fid-data ta’ rapportar.Ara l-kolonna 010 tas-CR SEC SA. |
|
020-040 |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATIL-Artikoli 249 u 250 CRRId-diskrepanza fil-maturità ma titteħidx f’kunsiderazzjoni fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu involuti fl-istruttura ta’ titolizzazzjoni. |
|
020 |
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA) Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f’din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR. |
|
030 |
(-)IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta’ dħul” u “flussi ta’ ħruġ”, l-ammonti rrapportati fil-kolonna 030 tal-formola CR SEC IRB jidhru bħala “flussi ta’ dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta’ kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi tal-iskoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata).Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-A rtikolu 233(3) CRR. |
|
040 |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITUIs-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f’kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta’ protezzjoni tal-kreditu. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIPożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkolati skont l-Artikolu 246(1)(b) u (e), u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u l-gross tal-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur. In-netting relevanti biss fir-rigward ta’ kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta’ netting eliġibbli.Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta’ pożizzjonijiet titolizzati mhumiex ikkunsidrati.Fil-każ ta’ klawżoli ta’ amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont ta’ “interess tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.F’titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta’ entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040. |
|
060-090 |
TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURAAra l-Artikolu 4(1)(57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR.Dan il-blokk ta’ kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta’ Dħul u ta’ Ħruġ). |
|
060 |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA) Protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) CRR.L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta’ kalkolu ta’ GA fil-każ ta’ protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 040 u 050 tal-formola CR IRB. |
|
070 |
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATAProtezzjoni ta’ kreditu finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(58) CRR.Billi l-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju mhuwiex applikabbli, hija biss il-protezzjoni ta’ kreditu finanzjata skont l-Artikolu 200 CRR li tiġi rrapportata f’din il-kolonna.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 060 tal-formola CR IRB. |
|
080-090 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRMFlussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll. |
|
080 |
(-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:L-Artikolu 236 CRR.Il-flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 070 tal-formola CR IRB. |
|
090 |
TOTAL TAL-FLUSSI TA’ DĦULDin il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 080 tal-formola CR IRB. |
|
100 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONIL-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għal “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 tal-formola CR IRB. |
|
110 |
(-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)L-Artikoli minn 218 sa 222 CRR Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR). |
|
120 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant bla ma jiġu applikati l-fatturi ta’ konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1)(c) CRR. |
|
130-160 |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONIL-Artikolu 246(1)(c) CRR jistipula li l-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b’ċifra ta’ konverżjoni. Din iċ-ċifra ta’ konverżjoni tkun ta’ 100 % sakemm ma jiġix speċifikat xi mod ieħor.F’dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1)(56) CRR jiddefinixxi fattur ta’ konverżjoni.Għal skopijiet ta’ rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba’ intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta’ konverżjoni: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] u (50 %, 100 %]. |
|
170 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAPożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR IRB. |
|
180 |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJIL-Artikolu 266(3) CRR jistipula li f’każ ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni. |
|
190 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
200-320 |
METODU ABBAŻI TAL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA)L-Artikolu 261 CRR.Pożizzjonijiet ta’ Titolizzazzjoni-IRB bi klassifikazzjoni inferita skont l-Artikolu 259(2) CRR ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.Valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassma skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-Approċċ IRB l-Artikolu 261(1) Tabella 4 tas-CRR. |
|
330 |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJAGħall-Metodu tal-Formula Superviżorja (SFM), l-Artikolu 262 CRR.Il-ponderazzjoni tar-riskju għal pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni tkun l-ikbar mis-7 % jew il-ponderazzjoni tar-riskju li għandha tiġi applikata skont il-formuli pprovduti. |
|
340 |
IL-METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA: IL-PONDERAZZJONI MEDJa TAR-RISKJUIl-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu fuq pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tista’ tiġi rikonoxxuta skont l-Artikolu 264 CRR. F’dan il-każ, l-istituzzjonijiet jindikaw il-“ponderazzjoni tar-riskju effettiv” tal-pożizzjoni meta tkun riċevuta l-protezzjoni sħiħa, skont dak stabbilit fl-Artikolu 264(2) CRR (il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv tilħaq l-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju tal-pożizzjoni maqsuma bil-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni, multiplikat b’100).Meta l-pożizzjoni tibbenefika minn protezzjoni parzjali, l-istituzzjoni trid tapplika l-Metodu tal-Formula Superviżorja billi tuża t-“T” aġġustata skont kif hemm stabbilit fl-Artikolu 264(3) CRR.Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f’din il-kolonna. |
|
350 |
TRASPARENZAIl-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux klassifikati meta l-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti ta’ skoperturi (l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula).L-Artikolu 263(2) u (3) CRR jistipula trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista’ tiġi kkalkolata.L-ammont mhux prelevat mill-faċilitajiet ta’ likwidità jiġi rrapportat f’“Entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali”.Dment li oriġinatur ikollu t-trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista’ tiġi kkalkolata, f’dak il-każ il-kolonna 350 tkun il-kolonna t-tajba li għandha tintuża għar-rapportar tat-trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju mogħti lill-valur tal-iskopertura ta’ faċilità ta’ likwidità soġġetta għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 263 CRR.Għal amortizzazzjonijiet bikrin, ara l-Artikoli 256(5) u 265 CRR. |
|
360 |
IT-TRASPARENZA: IL-PONDERAZZJONI MEDJa TAR-RISKJUTingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
|
370 |
APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNAL-Artikolu 259(3) u (4) CRR jipprevedi l-“Approċċ ta’ Valutazzjoni Interna” (IAA) għal pożizzjonijiet fi programmi ABCP. |
|
380 |
IAA: IL-PONDERAZZJONI MEDJa TAR-RISKJUPonderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f’din il-kolonna. |
|
390 |
(-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIL-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB isegwu l-Artikolu 266(1) (applikabbli biss għal oriġinaturi, meta l-iskopertura ma tkunx tnaqqset mill-fondi proprji) u (2) tas-CRR.Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunke ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
400 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJUL-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanzi fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formola oħra. |
|
410 |
RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊIGħal titolizzazzjonijiet sintetiċi b’diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità. |
|
420 |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTAL-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipulaw li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta’ mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni relevanti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR. |
|
430 |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀGħal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta’ segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f’RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 400 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formoli oħrajn.Valuri negattivi jkunu rrapportati f’din il-kolonna. |
|
440-450 |
L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMUL-ammont totali tal-iskoperturi ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR, qabel (kol 440)/wara (kol 450) billi jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikolu 260 CRR. Barra minn hekk, l-Artikolu 265 CRR (rekwiżiti tal-fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta’ skoperturi rotanti b’dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija) irid jiġi kkunsidrat. |
|
460 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA’ SKOPERTURAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkolati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni. |
106. Il-formola CR SEC IRB huwa maqsum fi tliet blokok ewlenin li jiġbru data dwar l-iskopeturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni titqassam skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll skont raggruppamenti ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju ta’ titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.
107. L-iskoperturi totali (fid-data ta’ rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta’ ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti. |
|
020 |
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIETL-ammont totali ta’ rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR. |
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR. |
|
040-090 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIL-Artikolu 246(1) lit b) CRR jiddikjara li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju bl-Approċċ IRB, il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni ebda aġġustament fir-riskju ta’ kreditu li jkun sar.L-entrati fil-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta’ titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 050-070, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 080-090, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 tas-CRR. |
|
100-150 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ta’ entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta’ konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta’ kreditu ta’ dik il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, multiplikati b’fattur ta’ konverżjoni ta’ 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor. Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR, ikunu ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR.Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR.Għall-faċilitajiet ta’ likwidità, il-faċilitajiet ta’ kreditu u l-flus bil-quddiem tas-serviser, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta’ muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.L-entrati barra l-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta’ titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 110-130, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 140-150, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 tas-CRR. |
|
160 |
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATDin ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b’titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242(13) u (14) CRR. |
|
170 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ investitur.Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f’dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha. |
|
180-230 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni bejn it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati tal-karta bilanċjali għall-oriġinaturi. |
|
240-290 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi. |
|
300 |
L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1)(14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess. |
|
310-360 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati u derivattivi tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
370-420 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi. |
|
430-540 |
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDUDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta’ rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 261 (Tabella 4) CRR) applikati fid-data ta’ oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta’ din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar data bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 170 sa 320 u l-kolonni minn 400 sa 410. |
3.9. C 14.00 – L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)
3.9.1. Rimarki ġenerali
108. Din il-formola tiġbor informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rrapportata fil-formoli tas-CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC u MKR SA CTP) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta’ rapportar. Qed jintalbu l-karatteristiċi ewlenin ta’ kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-pula sottostanti u r-rekwiżiti tal-fondi proprji.
109. Din il-formola għandha tiġi rrapportata għal:
a. Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta’ rapportar f’każ li żżomm tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni. Dan ifisser li, irrelevanti minn jekk kienx hemm trasferiment ta’ riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 405 CRR.
b. Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta’ rapportar matul is-sena tar-rapport ( 3 ), f’każ li ma jkollhom ebda pożizzjoni.
c. Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni relatriċi u (parzjalment) akwistati minn veikolu ta’ titolizzazzjoni. Dawn is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom jiġu identifikati bħala tali f’kolonna 160.
d. Pożizzjonijiet miżmuma f’titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar la tkun oriġinatur u lanqas sponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).
110. Din il-formola għandha tiġi rapportata minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet awtonomi ( 4 ) li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet li jinvolvu iktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, isir tqassim tad-dettalji entità b’entità.
111. Permezz tal-Artikolu 406(1) CRR, li jistipula li l-istituzzjonijiet li jinvestu f’pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni jiksbu ammont ġmielu ta’ informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola huwa applikat sa ċertu punt limitat għall-investituri. B’mod partikolari, jirrapportaw il-kolonni 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
112. L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta’ mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta’ oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b’mod ġenerali jirrapportaw il-fomola bħall-investituri.
3.9.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
005 |
NUMRU TAR-RINGIELAIn-numru tar-ringiela huwa identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
|
010 |
KODIĊI INTERNKodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern ikun assoċjat mal-identifikatur tat-titolizzazzjoni. |
|
020 |
L-IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f’din il-kolonna jiġu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni. |
|
030 |
L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)Il-kodiċi mogħti mill-awtorità ta’ sorveljanza lill-oriġinatur jew, jekk mhux disponibbli, isem l-istituzzjoni stess ikun rapportat għal din il-kolonna.Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’iktar minn bejjiegħ wieħed, l-entità relatriċi tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Kull meta l-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-entità relatriċi, jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni. |
|
040 |
TIP TA’ TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA)Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: |
|
050 |
TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-ISKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?L-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: |
|
060 |
TRATTAMENT TA’ SOLVENZA: IL-POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI?Oriġinaturi biss jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: |
|
070 |
TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?Skont id-definizzjonijiet ta’ “titolizzazzjoni” u “rititolizzazzjoni” pprovduti fl-Artikolu 4(1)(61) u minn (62) sa (64) CRR, irrapporta t-tip ta’ titolu sottostanti billi tuża l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: |
|
080-100 |
ŻAMMAL-Artikoli minn 404 sa 410 CRR |
|
080 |
IT-TIP TA’ ŻAMMA APPLIKATAGħal kull skema ta’ titolizzazzjoni oriġinata, jiġi rrapportat it-tip relevanti ta’ żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 405 CRR: |
|
090 |
% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA’ RAPPORTARIż-żamma ta’ interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, l-isponsor jew il-mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma tkunx inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).Minkejja l-Artikolu 405(1) CRR, il-kejl taż-żamma fl-oriġinazzjoni jista’ tipikament jiġi interpretat li hu meta ġew titolizzati l-ewwel darba l-iskoperturi u mhux meta nħolqu għall-ewwel darba l-iskoperturi (pereżempju, mhux meta ġie estiż għall-ewwel darba s-self sottostanti). Il-kejl taż-żamma fil-bidu jfisser li 5 % huwa l-perċentwal taż-żamma li huwa meħtieġ fil-mument meta tkejjel it-tali livell ta’ żamma u meta ġie ssodisfat ir-rekwiżit (pereżempju, meta l-iskoperturi ġew titolizzati għall-ewwel darba); kejl mill-ġdid u riaġġustament dinamiċi tal-perċentwal miżmum matul il-ħajja tat-tranżazzjoni mhumiex meħtieġa bilfors.Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta’ żamma applikat). |
|
100 |
KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?L-Artikolu 405(1) CRR.Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: |
|
110 |
IRWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: |
|
120-130 |
PROGRAMMI LI MHUMIEX ABCPMinħabba l-karattru speċjali tagħhom għaliex jinvolvu bosta pożizzjonijiet uniċi ta’ titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (definiti fl-Artikolu 242(9) CRR) huma eżentati mir-rapportar fil-kolonni 120 u 130. |
|
120 |
DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (mm/yyyy)Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta’ skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni jiġu rrapportati fil-format li ġej: “xx/ssss”.Għal kull skema ta’ titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ puli miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
130 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONIDin il-kolonna tiġbor l-ammont (skont il-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzat fid-data tal-oriġinazzjoni.F’każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ puli miftuħin, jiġi rrapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta’ titolizzazzjoni. Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzat li jkun irrapportat. Fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet, huma biss l-ammonti maħruġin mill-entità relatriċi li jiġu rrapportati.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
140-220 |
SKOPERTURI TITOLIZZATIIl-kolonni minn 140 sa 220 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiċi tal-portafoll titolizzat mill-entità relatriċi. |
|
140 |
AMMONT TOTALIL-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzat fid-data ta’ rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta’ titolizzazzjoni. Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzat li jkun irrapportat. Fil każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ puli magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta’ assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b’mod progressiv.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
150 |
SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%)Jiġi rrapportat is-sehem tal-istituzzjoni (perċentwal b’żewġ deċimali) fid-data ta’ rapportar fil-portafoll titolizzat. Iċ-ċifra li trid tiġi rrapportata f’din il-kolonna hija, b’mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta’ titolizzazzjoni b’iktar minn bejjiegħ wieħed. F’dak il-każ, l-entità relatriċi tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzat (ekwivalenti għall-kolonna 140 f’termini relattivi).Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
160 |
TIPDin il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta’ assi (minn “1” sa “8”) jew obbligazzjonijiet (“9” u “10”) tal-portafoll titolizzat. L-istituzzjoni trid tirrapporta wieħed mill-kodiċijiet numeriċi li ġejjin: |
|
170 |
Approċċ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: |
|
180 |
GĦADD TA’ SKOPERTURIL-Artikolu 261(1) CRR.Din il-kolonna hija obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (u li, b’hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta’ skoperturi.Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma timteliex mill-investituri. |
|
190 |
PAJJIŻIrrapporta l-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta’ oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). F’każ li l-pula tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f’pajjiżi differenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar pajjiż importanti. Jekk l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta’ 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta’ assi/obbligazzjonijiet, f’dak il-każ tiġi rrapportata “OT” (oħrajn). |
|
200 |
ELGD (%)It-telf fil-każ ta’ inadempjenza medju ponderat skont l-iskopertura (ELGD) jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw il-Metodu tal-Formula Superviżorja (u li, b’hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-ELGD jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 262(1) CRR.Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. L-isponsors ma jirrapportawx din il-kolonna. |
|
210 |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIAġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunke ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati barra l-karta bilanċjali.Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.L-isponsors ma jirrapportawx din il-kolonna. |
|
220 |
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tal-portafoll titolizzat f’każ li ma kien hemm ebda titolizzazzjoni flimkien mat-telf mistenni relatat ma’ dawk ir-riskji (Kirb), bħala perċentwal (b’żewġ deċimali) fuq it-total tal-iskoperturi titolizzati tad-data tal-oriġinazzjoni. Kirb huwa definit fl-Artikolu 242 (4) CRR.Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet. F’każ tat-titolizzazzjoni tal-assi, din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.L-isponsors ma jirrapportawx din il-kolonna. |
|
230-300 |
STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONIDin il-blokka ta’ sitt kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità.Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’iktar minn bejjiegħ wieħed, għas-segment tal-ewwel telf, jiġi rrapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni relatriċi. |
|
230-250 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIDin il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf). |
|
230 |
SUPERJURIIs-segmenti kollha li ma jikkwalifikawx bħala intermedji jew l-ewwel telf ikunu inklużi f’din il-kategorija. |
|
240 |
INTERMEDJUAra l-Artikoli 243(3) (titolizzazzjonijiet tradizzjonali) u 244(3) (titolizzazzjonijiet sintetiċi) tas-CRR. |
|
250 |
L-EWWEL TELFSegment tal-ewwel telf huwa definit fl-Artikolu 242(15) CRR. |
|
260-280 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDin il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali. |
|
290 |
L-EWWEL DATA TA’ TERMINAZZJONI PREVEDIBBLIId-data ta’ terminazzjoni probabbli tat-titolizzazzjoni sħiħa fid-dawl tal-klawżoli kuntrattwali tagħha u l-kundizzjonijiet finanzjarji mistennija attwalment. B’mod ġenerali, tkun l-ewwel waħda li tasal mid-dati li ġejjin: |
|
300 |
DATA TA’ MATURITÀ LEGALI FINALIId-data li fiha skont il-liġi jridu jitħallsu lura l-kapital u l-imgħax kollha tat-titolizzazzjoni (fuq il-bażi tad-dokumentazzjoni tat-tranżazzjoni).Il-jum, ix-xahar u s-sena tad-data ta’ maturità finali legali jiġu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-data tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat. |
|
310-400 |
POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIDin il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali u s-segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) fid-data ta’ rapportar. |
|
310-330 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali. |
|
340-360 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
370-400 |
L-ENTRATI TAL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDin il-blokka ta’ kolonni tiġbor iktar informazzjoni dwar it-total tal-entrati barra l-karta bilanċjali u d-derivattivi (li diġà huma rrapportati skont tqassim differenti fil-kolonni 340-360). |
|
370 |
SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETTI (DCS)Din il-kolonna tapplika għal dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur u garantiti minn sostituti tal-kreditu diretti (DCS).Skont l-Anness I tas-CRR l-entrati barra l-karta bilanċjali ta’ riskju sħiħ li ġejjin jitqiesu bħala DCS: |
|
380 |
IRS/CRSIRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Imgħax, filwaqt li CRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Muniti. Dawn id-derivattivi huma elenkati fl-Anness II tas-CRR. |
|
390 |
FAĊILITAJIET TA’ LIKWIDITÀ ELIĠIBBLIIl-faċilitajiet ta’ likwidità (LF) definiti fl-Artikolu 242(3) CRR iridu jissodisfaw lista ta’ sitt kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 255(1) CRR li għandhom jitqiesu bħala eliġibbli (ikun xi jkun il-metodu applikat mill-istituzzjoni -SA jew IRB-). |
|
400 |
OĦRAJN (INKLUŻI LF MHUX ELIĠIBBLI)Din il-kolonna hija ddedikata għall-entrati barra l-karta bilanċjali li jifdal bħal faċilitajiet ta’ likwidità mhux eliġibbli (jiġifieri dawk l-LF li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet elenkati fl-Artikolu 255(1) CRR). |
|
410 |
L-AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATA: FATTUR TA’ KONVERŻJONI APPLIKATL-Artikoli 242(12) u 256(5) (SA) u l-Artikolu 265(1) (IRB) CRR jistabbilixxu sett ta’ fatturi ta’ konverżjoni li għandhom jiġu applikati għall-ammont tal-interess tal-investituri (sabiex jiġu kkalkolati l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju).Din il-kolonna tapplika għal skemi ta’ titolizzazzjoni bi klawżoli ta’ amortizzazzjoni bikrija (jiġifieri titolizzazzjonijiet rotanti).Skont l-Artikolu 256(6) CRR, iċ-ċifra ta’ konverżjoni li għandha tiġi applikata tkun iddeterminata mil-livell tal-medja ta’ tliet xhur tal-marġni ta’ eċċess reali.Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mar-ringiela 100 fis-CR SEC SA u r-ringiela 160 fil-formola CR SEC IRB. |
|
420 |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJIDin il-biċċa informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 200 fil-formola CR SEC SA u l-kolonna 180 fil-formola CR SEC IRB.F’din il-kolonna tiġi rrapportata ċifra negattiva. |
|
430 |
TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-LIMITU MASSIMUDin il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-livell limitu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (jiġifieri f’każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). F’każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ikkalkolat skont skoperturi titolizzati), f’din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda data.Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. |
|
440 |
TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-LIMITU MASSIMUDin il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-limitu massimu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (jiġifieri fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri rekwiżiti tal-fondi proprji kkalkolati skont skoperturi titolizzati), f’din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda data.Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. |
|
450-510 |
POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI – PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
450 |
CTP JEW MHUX CTP? Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: C — Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni (CTP); N — Mhux CTP |
|
460-470 |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI - TWAL/QOSRAAra l-kolonni 050/060 tal-MKR SA SEC jew MKR SA CTP, rispettivament. |
|
480 |
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI TOTALI (SA) - RISKJU SPEĊIFIKUAra l-kolonna 610 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonna 450 tal-MKR SA CTP, rispettivament. |
4. IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV
4.1. C 16.00 – IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)
4.1.1. Il-Kummenti Ġenerali
113. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikoli minn 312 sa 324 CRR għar-Riskju Operazzjonali skont l-Approċċ tal-Indikatur Bażiku (BIA), l-Approċċ Standardizzat (TSA), l-Approċċ Standardizzat Alternattiv (ASA) u l-Approċċi ta’ Kejl Avvanzat (AMA). Istituzzjoni ma tistax tapplika TSA u ASA għal-linji operatorji, servizzi bankarji għall-konsumatur u servizzi bankarji kummerċjali fl-istess ħin fil-livell individwali.
114. L-istituzzjonijiet li jużaw il-BIA, TSA u/jew ASA jikkalkolaw ir-rekwiżit tal-fondi proprji tagħhom, fuq il-bażi tal-informazzjoni fi tmiem is-sena finanzjarja. Meta ċ-ċifri awditjati ma jkunux disponibbli, l-istituzzjonijiet jistgħu jużaw stimi tan-negozju. Jekk jintużaw ċifri awditjati, l-istituzzjonijiet jirrapportaw iċ-ċifri awditjati li ma għandhomx jinbidlu. Devjazzjonijiet minn dan il-prinċipju ta’ “nuqqas ta’ bidla” huma possibbli, pereżempju jekk matul dak il-perjodu jkunu ssodisfati ċ-ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal akkwiżizzjonijiet jew disponimenti riċenti ta’ entitajiet jew attivitajiet.
115. Jekk istituzzjoni tista’ tiġġustifika mal-awtorità kompetenti tagħha li – minħabba ċirkustanzi eċċezzjonali bħal fużjoni jew disponiment ta’ entitajiet jew attivitajiet – l-użu tal-medja ta’ tliet snin għall-kalkolu tal-indikatur relevanti jwassal għal stima preġudikata għar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali, l-awtorità kompetenti tista’ tawtorizza lill-istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu b’mod li jieħu f’kunsiderazzjoni t-tali avvenimenti. Barra minn hekk, l-awtorità kompetenti tista’, fuq inizjattiva tagħha stess, titlob lil istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu. Meta istituzzjoni tkun ilha topera għal inqas minn tliet snin, tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi fil-kalkolu tal-indikatur relevanti, diment li tibda tuża d-data storika malli tkun lesta.
116. Skont il-kolonni, din il-formola tippreżenta informazzjoni, għall-aktar tliet snin riċenti, dwar l-ammont tal-indikatur relevanti tal-attivitajiet bankarji soġġetti għal riskju operazzjonali u dwar l-ammont ta’ self u avvanzi (tal-aħħar applikabbli biss fil-każ ta’ ASA). Imbagħad, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar l-ammont tar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali. Jekk applikabbli, iridu jingħataw dettalji dwar liema parti minn dan l-ammont hija dovuta għal mekkaniżmu ta’ allokazzjoni. Rigward l-AMA, l-entrati fil-memorandum jiżdiedu sabiex jiġi ppreżentat dettall tal-effett tat-telf mistenni, id-diversifikazzjoni u t-tekniki ta’ mitigazzjoni fuq ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali.
117. Skont ir-ringieli, l-informazzjoni hija ppreżentata b’metodu ta’ kalkolu tar-rekwiżit tal-fondi proprji tar-riskju operazzjonali fejn jiġu ppreżentati l-linji tan-negozju għat-TSA u ASA.
118. Din il-formola tiġi ppreżentata mill-istituzzjonijiet kollha soġġetti għal rekwiżit ta’ fondi proprji tar-riskju operazzjonali.
4.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 – 030 |
INDIKATUR RELEVANTIL-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur relevanti biex jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali (BIA, TSA u ASA) jirrapportaw l-indikatur relevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni 010 sa 030. Barra minn hekk, fil-każ ta’ użu kombinat ta’ approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta’ informazzjoni, l-indikatur relevanti għall-attivitajiet soġġetti għal AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.Minn hawn ‘il quddiem, it-terminu “indikatur relevanti” jirreferi għas-“somma tal-elementi” fi tmiem is-sena finanzjarja kif definit fl-Artikolu 316(1), Tabella 1 tas-CRR.Jekk l-istituzzjoni għandha inqas minn tliet snin data fuq l-“indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, id-data storika disponibbli (ċifri awditjati) tkun assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fit-tabella. Jekk, pereżempju, hemm disponibbli biss data storika għal sena waħda, din tiġi rrapportata fil-kolonna 030. Jekk dan jitqies raġonevoli, imbagħad l-istimi progressivi jiddaħħlu fil-kolonna 020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 010 (stima tas-sena +2).Barra minn hekk, jekk ma hemm ebda data storika dwar “l-indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, l-istituzzjoni tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi. |
|
040 - 060 |
SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA’ APPLIKAZZJONI TAL-ASA)Dawn il-kolonni jintużaw biex jirrapportaw l-ammonti tas-self u l-avvanzi għal-linji operatorji “Ibbankjar kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”, kif imsemmi fl-Artikolu 319(1)(b) CRR. Dawn l-ammonti jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur relevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-ASA (l-Artikolu 319(1)(a) CRR).Għal-linja operatorja tal-“ibbankjar kummerċjali”, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar ikunu inklużi wkoll. |
|
070 |
REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJIIr-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa kkalkolat skont l-approċċ użat, billi jiġu segwiti l-Artikoli minn 312 sa 324 CRR. L-ammont li jirriżulta huwa rrapportat fil-kolonna 070. |
|
071 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALI L-Artikolu 92(4) CRR. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji fil-kolonna 070 multiplikati bi 12,5. |
|
080 |
LI MINNU: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA’ ALLOKAZZJONIL-Artikolu 18(1) CRR (relatat mal-inklużjoni fl-applikazzjoni msemmija fl-Artikolu 312(2) CRR) tal-metodoloġija użata għall-allokazzjoni tal-kapital tar-riskju operattiv bejn l-entitajiet differenti tal-grupp u ta’ jekk u kif l-effetti tad-diversifikazzjoni huma mistennija jiġu kkalkolati fis-sistema ta’ kejl tar-riskji użata minn istituzzjoni prinċipali ta’ kreditu tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b’mod konġunt mis-sussidjarji ta’ kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE. |
|
090 - 120 |
ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI |
|
090 |
REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJUIr-rekwiżit ta’ fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskji (ara iktar ‘l isfel). |
|
100 |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJUFil-kolonna 100 huwa rrapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prattiki tan-negozju interni (kif imsemmi fl-Artikolu 322(2)(a) CRR). |
|
110 |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONIL-effett ta’ diversifikazzjoni fil-kolonna 110 huwa d-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolata b’mod separat għal kull klassi ta’ riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta’ “dipendenza perfetta”) u r-rekwiżit ta’ fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jittieħdu f’kunsiderazzjoni korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta’ inqas minn “dipendenza perfetta” bejn il-klassijiet ta’ riskju). Is-sitwazzjoni ta’ “dipendenza perfetta” sseħħ fil-“każ predefinit”, jiġifieri meta l-istituzzjoni ma tużax struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, u b’hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta’ riskju operazzjonali tal-klassijiet ta’ riskju magħżulin. F’dan il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta’ riskju hija supponuta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, meta l-istituzzjoni tikkalkola struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, trid tinkludi f’din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-“każ predefinit” u dik miksuba wara li tiġi applikata l-istruttura ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju. Il-valur jirrifletti l-“kapaċità ta’ diversifikazzjoni” tal-mudell tal-AMA, jiġifieri l-abilità tal-mudell li jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta’ avvenimenti severi ta’ telf tar-riskju operazzjonali. Fil-kolonna 110 irid jiġi rrapportat l-ammont li bih l-istruttura ta’ korrelazzjoni supponuta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta’ korrelazzjoni ta’ 100 %. |
|
120 |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA’ TRASFERIMENT TAR-RISKJU)Fil-kolonna 120 huwa rrapportat l-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju skont l-Artikolu 323 minn (1) sa (5) CRR. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-Approċċ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)Din ir-ringiela tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 CRR). |
|
020 |
L-ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVIGħandu jiġi rrapportat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji kkalkolat skont it-TSA u l-ASA (l-Artikoli minn 317 sa 319 CRR). |
|
030 - 100 |
SOĠĠETTI GĦAT-TSAFil-każ li jintuża t-TSA, l-indikatur relevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli minn 030 sa 100 bejn il-linji operatorji definiti fl-Artikolu 317, Tabella 2 tas-CRR. L-immappjar tal-attivitajiet fil-linji operatorji jsegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 CRR. |
|
110 - 120 |
SOĠĠETTI GĦALL-ASAL-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 CRR) jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur relevanti b’mod separat għal kull linja operatorja fir-ringieli minn 030 sa 050 u minn 080 sa 100 u fir-ringieli 110 u 120 għal linji operatorji “Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”.Ir-ringieli 110 u 120 jippreżentaw l-ammont ta’indikatur relevanti ta’ attivitajiet soġġetti għall-ASA b’distinzjoni bejn dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja “Ibbankjar kummerċjali” u dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja‘Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur’ (l-Artikolu 319CRR). Jista’ jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għall-“Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” skont it-TSA (ringieli 060 u 070) kif ukoll fir-ringieli 110 u 120 tal-ASA (pereż. jekk sussidjarja hija soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità prinċipali hija soġġetta għall-ASA). |
|
130 |
ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA’ KEJL AVVANZAT AMATiġi rrapportata d-data relevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312(2) u l-Artikolu minn 321 sa 323 CRR).Fil-każ ta’ użu mħallat ta’ approċċi differenti kif indikat fl-Artikolu 314 CRR, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar indikatur relevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha. |
4.2. C 17.00 - IR-RISKJU OPERATTIV: IT-TELF U L-IRKUPRU SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIPI TA’ AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (ID-DETTALJI TAL-OPR)
4.2.1. Il-Kummenti Ġenerali
119. Din il-formola tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar it-telf gross u l-irkupru gross irreġistrati minn istituzzjoni fl-aħħar sena skont it-tipi ta’ avvenimenti u l-linji operatorji.
120. “Telf gross” ifisser telf li jirriżulta minn avveniment ta’ riskju operazzjonali jew tip ta’ avveniment - kif imsemmi fl-Artikolu 322(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 - qabel l-irkupri ta’ kwalunkwe tip, mingħajr preġudizzju għal 122.
121. “Irkupru” jfisser okkorrenza indipendenti relatata mat-telf tar-riskju operazzjonali oriġinali li hija separata fiż-żmien, li fiha fondi jew ta’ dħul ta’ benefiċċji ekonomiċi huma riċevuti minn partijiet primi jew terzi, bħal assiguraturi jew partijiet oħra.
122. “Avvenimenti ta’ telf irkuprat malajr” ifissru avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li jwasslu għal telf li huwa parzjalment jew kompletament irkuprat fi żmien ħamest ijiem ta’ xogħol. F’każ ta’ avveniment ta’ telf irkuprat malajr, il-parti tat-telf li ma tkunx irkuprata b’mod sħiħ biss (jiġifieri t-telf nett tal-irkupru ta’ malajr parzjali) tiġi inkluża fid-definizzjoni ta’ telf gross. Bħala konsegwenza, l-avvenimenti ta’ telf li jkunu wasslu għat-telf li jiġu rkuprat kompletament fi żmien ħamest ijiem tax-xogħol ma jiġux inklużi fid-definizzjoni ta’ telf gross, lanqas fir-rappurtar tad-Dettalji tal-OPR.
123. “Data tal-kontabilità” tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment ikun ġie għall-ewwel darba rikonoxxut fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf, kontra telf tar-riskju operazzjonali. Din id-data loġikament issegwi “d-Data tal-okkorrenza” (jiġifieri d-data meta jseħħ l-avveniment tar-riskju operattiv jew ta’ meta beda) u d-“Data ta’ skoperta” (jiġifieri d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali).
124. L-Għadd ta’ avvenimenti huwa l-għadd ta’ avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jitqies għall-ewwel darba fiż-żmien ta’ rappurtar.
125. L-Ammont totali ta’ telf huwa s-somma alġebrajka tal-elementi li ġejjin:
i. L-ammonti ta’ telf gross pertinenti għall-avvenimenti tar-riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ rappurtar (eż. ħlasijiet diretti, provvedimenti, ħlasijiet);
ii. l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta’ rappurtar (eż. żieda ta’ provvedimenti, avvenimenti ta’ telf relatati, ħlasijiet addizzjonali) ta’ avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” f’perjodi ta’ rappurtar preċedenti; kif ukoll
iii. l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf negattivi li saru fil-perjodu ta’ rapportar - minħabba t-tnaqqis ta’ provvedimenti - ta’ avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” f’perjodi preċedenti ta’ rappurtar.
126. L-Għadd ta’ avvenimenti konvenzjonalment jinkludi wkoll l-avvenimenti rrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodi ta’ rappurtar preċedenti u li jkunu għadhom ma ġewx irrappurtati f’rapporti ta’ sorveljanza preċedenti. L-Ammont totali ta’ telf konvenzjonalment jinkludi wkoll l-elementi bħal tal-Paragrafu 124, pertinenti għal perjodi ta’ rappurtar preċedenti u li jkunu għadhom ma ġewx irrappurtati f’rapporti ta’ sorveljanza preċedenti.
127. It-Telf uniku massimu huwa l-akbar ammont uniku fost dawk inklużi f’124.i jew 124.ii hawn fuq.
128. Is-Somma tal-ikbar ħames telfiet hija s-somma tal-ikbar ħames ammonti fost dawk inklużi f’124.i jew 124.ii hawn fuq.
129. L-Irkupru tat-telf totali huwa s-somma tal-irkupri kollha rrappurtati fil-perjodu ta’ rappurtar u pertinenti għal avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li tqiesu għall-ewwel darba fi żmien il-perjodu ta’ rappurtar jew f’perjodi preċedenti ta’ rappurtar.
130. Iċ-ċifri rrappurtati f’Ġunju tas-sena rispettiva huma ċifri interim, filwaqt li ċ-ċifri finali huma rrapportati f’Diċembru. Għalhekk iċ-ċifri f’Ġunju għandhom perjodu ta’ referenza ta’ sitt xhur (jiġifieri mill-1/1 sat-30/6 tas-sena kalendarja) filwaqt li ċ-ċifri f’Diċembru għandhom perjodu ta’ referenza ta’ 12-il xahar (jiġifieri mill-1/1 sal-31/12 tas-sena kalendarja).
131. L-informazzjoni hija ppreżentata billi jitqassam it-telf gross fuq limiti interni bejn il-linji operatorji (kif definit fl-Artikolu 317 CRR, Tabella 2 tas-CRR inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmi fl-Artikolu 322(3)(b) CRR) u tipi ta’ avvenimenti (kif definiti fl-Artikolu 324 CRR), billi huwa possibbli li t-telf li jikkorrispondi għal avveniment wieħed jitqassmu fost bosta linji operatorji.
132. Il-kolonni jippreżentaw it-tipi ta’ avvenimenti differenti u t-total għal kull linja operatorja, flimkien ma’ entrata fil-memorandum li turi l-inqas livell limitu intern applikat fil-ġbir tad-data dwar it-telf, u jiżvela f’kull linja operatorja l-inqas u l-ogħla limitu jekk hemm iktar minn livell limitu wieħed.
133. Ir-ringieli jippreżentaw il-linji tan-negozju, u f’kull linja tan-negozju, l-informazzjoni dwar l-għadd ta’ avvenimenti, l-ammont tat-telf totali, it-telf uniku massimu, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta’ telf totali.
134. Għal-linji tan-negozju totali, id-data dwar l-għadd ta’ avvenimenti u l-ammont totali ta’ telf huma wkoll mitluba għal ċerti firxiet ibbażati fuq ċerti limiti stabbiliti minn qabel, 10 000 , 20 000 , 100 000 , u 1 000 000 . Il-limiti huma stabbiliti f’ammonti tal-Euro u huma inklużi għall-fini ta’ komparabilità tat-telf irrappurtat fost l-istituzzjonijiet; għaldaqstant mhuwiex neċessarju li dawn ikunu jirrelataw mal-livelli ta’ telf minimu użati għall-ġbir ta’ data interna dwar it-telf, li għandha tiġi rrapportata fit-taqsima oħra tal-formola.
135. Meta s-somma alġebrajka tal-elementi tal-ammont totali ta’ telf, kif indikat fil-paragrafu 124 hawn fuq, tiddetermina valur negattiv għal xi kombinazzjonijiet ta’ linji tan-negozju/tipi ta’ avvenimenti, il-valur ta’ 0 jiġi rrappurtat fiċ-ċelloli pertinenti.
136. Din il-formola tkun rapportata mill-istituzzjonijiet billi jużaw l-AMA jew it-TSA/ASA għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom.
137. Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti bl-Artikolu 5(b)(2)(b), l-istituzzjonijiet jużaw l-aħħar statistika kif disponibbli fuq il-paġna web ta’ Żvelar Superviżorju tal-EBA biex jiksbu “s-somma tat-totali tal-karta bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fl-istess Stat Membru”.
138. L-istituzzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 5(b)(2)(b) ta’ dan ir-Regolament jistgħu jirrapportaw biss l-informazzjoni li ġejja għas-somma tat-tipi kollha ta’ avvenimenti (kolonna 080) tal-formola dwar id-Dettalji tal-OPR:
(a) għadd ta’ avvenimenti (ringiela 910),
(b) ammont ta’ telf totali (ringiela 920),
(c) it-telf uniku massimu (ringiela 930);
(d) is-somma tal-ikbar ħames telfiet (ringiela 940) u
(e) l-irkupru ta’ telf totali (ringiela 950).
4.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 -070 |
TIPI TA’ AVVENIMENTIL-istituzzjonijiet jirrapportaw it-telf fil-kolonni minn 010 sa 070 rispettivi skont it-tipi ta’ avvenimenti kif definit fl-Artikolu 324 CRR.L-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom skont it-TSA jew l-ASA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta’ avveniment mhuwiex identifikat fil-kolonna 080. |
|
080 |
TIPI TA’ AVVENIMENTI TOTALIFil-kolonna 080, għal kull linja tan-negozju, l-istituzzjonijiet jirrapportaw in-“numru ta’ avvenimenti” totali u t-total tal-“ammont ta’ telf totali” bħala l-aggregazzjoni sempliċi tan-numru ta’ avvenimenti ta’ telf u l-ammonti totali ta’ telf gross irrapportati fil-kolonni minn 010 sa 070. It-“telf uniku massimu” fil-kolonna 080 huwa l-massimu tat-“telf gross uniku massimu” rapportat fil-kolonni minn 010 sa 070. Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 080 tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f’linja operatorja waħda. |
|
090 - 100 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA’ DATA L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonni 090 u 100 il-livelli minimi ta’ telf li qed jużaw għall-ġbir ta’ data interna dwar it-telf b’konformità mal-Artikolu 322(3)(c) CRR, l-aħħar sentenza tas-CRR. Jekk l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja tan-negozju, il-kolonna 090 biss timtela. Fil-każ fejn ikun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja tan-negozju regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (kolonna 100) jimtela wkoll. |
|
Ringieli |
|
|
010 - 850 |
IL-LINJI OPERATORJI: IL-FINANZI KORPORATTIVI, IN-NEGOZJAR U L-BEJGĦ, IS-SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, L-IBBANKJAR KUMMERĊJALI, L-OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR, IL-PAGAMENT U S-SALDU, IS-SERVIZZI TA’ AĠENZIJA, L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, L-ENTRATI KORPORATTIVIGħal kull linja operatorja kif definiti fl-Artikolu 317(4) Tabella 2 tas-CRR, inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322(3)(b) CRR, u għal kull tip ta’ avveniment, l-istituzzjoni tirrapporta, skont il-limiti, l-informazzjoni li ġejja: in-numru ta’ avvenimenti, l-ammont totali ta’ telf, it-telf uniku massimu, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta’ telf totali. Għal avveniment ta’ telf li jolqot lil iktar minn linja operatorja waħda, l-“ammont totali ta’ telf” jitqassam bejn il-linji operatorji kollha milqutin. |
|
910 - 950 |
LINJI OPERATORJI TOTALIGħal kull tip ta’ avveniment (il-kolonna minn 010 sa 080), trid tiġi rrapportata l-informazzjoni li ġejja (l-Artikolu 322(3)(b), (c) u (e) CRR dwar il-linji operatorji totali (ir-ringieli minn 910 sa 950): |
|
L-Artikolu 910(-950)(080) |
IL-LINJI TAN-NEGOZJU TOTALI – IT-TIPI TOTALI TA’ AVVENIMENTI — Numru ta’ avvenimenti: għal kull ringiela minn 910 sa 914, l-għadd ta’ avvenimenti ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta’ avvenimenti fir-ringiela korrispondenti, billi f’dawk iċ-ċifri l-avvenimenti b’impatti f’linji tan-negozju differenti jkunu diġà tqiesu bħala avveniment wieħed. L-għadd fir-ringiela 910 mhux bilfors ikun daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta’ avvenimenti li huma inklużi fil-kolonna 080, billi avveniment wieħed jista’ jkollu impatt f’linji operatorji differenti fl-istess ħin. |
5. IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ
139. Dawn l-istruzzjonijiet jirreferu għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji bl-approċċ standardizzat għar-riskju tal-kambju (MKR SA FX), riskju tal-komoditajiet (MKR SA COM) riskju tar-rata tal-imgħax (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) u riskju tal-ekwità (MKR SA EQU). Barra minn hekk, f’din il-parti hemm inklużi l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-approċċ tal-formola interna (MKR IM).
140. Ir-riskju ta’ pożizzjoni fuq strument ta’ dejn negozjat jew ekwità (jew derivattiv ta’ dejn jew ta’ ekwità) jinqasam f’żewġ komponenti sabiex jiġi kkalkolat il-kapital meħtieġ kontrih. L-ewwel għandu jkun il-komponent tar-riskju speċifiku - dan huwa r-riskju ta’ tibdil fil-prezz tal-istrument ikkonċernat minħabba fatturi relatati ma’ dak li joħroġha jew, fil-każ ta’ derivattiva, dak li joħroġ l-istrument li fuqha tkun ibbażata. It-tieni komponent ikopri r-riskju ġenerali tiegħu — dan huwa r-riskju ta’ bidla fil-prezz fl-istrument dovut (fil-każ ta’ strument ta’ dejn negozjat jew derivattiv tad-dejn) għal bidla fil-livell tar-rati tal-imgħax jew (fil-każ ta’ ekwità jew derivattiv tal-ekwità) għal ċaqliq wiesa’ fis-suq tal-ekwità mhux relatat ma’ xi wieħed mill-attributi speċifiċi tat-titoli individwali. It-trattament ġenerali tal-istrumenti speċifiċi u l-proċeduri ta’ netting jinsabu fl-Artikoli minn 326 sa 333 CRR.
5.1. C 18.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)
5.1.1. Il-Kummenti Ġenerali
141. Din il-formola tkopri l-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għal riskji tal-pożizzjoni fuq strumenti ta’ dejn negozjat bl-approċċ standardizzat (l-Artikoli 102 u 105(1) CRR). Ir-riskji u l-metodi differenti disponibbli bis-CRR huma kkunsidrati skont ir-ringieli. Ir-riskju speċifiku assoċjat mal-iskoperturi inklużi fl-MKR SA SEC u MKR SA CTP irid jiġi rrapportat biss fil-formola Totali tal-MKR SA TDI. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji rapportati f’dawn il-formoli jkunu trasferiti fiċ-ċellola 325;060 (titolizzazzjonijiet) u 330;060 (CTP) rispettivament.
142. Il-formola trid timtela b’mod separat għat-“Total”, flimkien ma’ lista predefinita tal-muniti li ġejjin: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD u formola residwa għall-muniti l-oħra kollha.
5.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 - 020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105(1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza tas-CRR). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR. |
|
030 – 040 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328(2) CRR. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIDawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 tas-CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital. |
|
060 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta’ kapital għal kull pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 tas-CRR. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5. |
|
Ringieli |
|
|
010 – 350 |
STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJARPożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta’ pożizzjoni skont l-Artikolu 92(3)(b)(i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 tas-CRR huma rrapportati skont il-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat. |
|
011 |
RISKJU ĠENERALI |
|
012 |
Derivattivi Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b’kunsiderazzjoni tal-Artikoli minn 328 sa 331, jekk applikabbli. |
|
013 |
Assi u obbligazzjonijiet oħra Strumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar. |
|
020-200 |
APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀPożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità skont l-Artikolu 339 minn (1) sa (8) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 339(9) CRR. Il-pożizzjoni tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3 u dawn skont il-maturità tal-investimenti. |
|
210 - 240 |
RISKJU ĠENERALI L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ ID-DURATAPożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għall-approċċ ibbażat fuq id-durata skont l-Artikolu 340 minn (1) sa (6) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 340(7) CRR. Il-pożizzjoni tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3. |
|
250 |
RISKJU SPEĊIFIKUIs-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli 251, 325 u 330.Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għal allokazzjoni ta’ kapital għal riskju speċifiku u l-allokazzjoni ta’ kapital korrispondenti tagħhom skont l-Artikolu 92(3) lit. b u 335, 336 minn (1) sa (3), 337 u 338 CRR. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327(1) CRR. |
|
251 - 321 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta’ titolizzazzjoniIs-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli minn 260 sa 321.Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tal-n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti li mhumiex ikklassifikati b’mod estern irid jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-ponderazzjonijiet tar-riskju tal-entitajiet ta’ referenza (l-Artikolu 332(1)(e) para 1 u 2 CRR – “trasparenza”). Il-valur ta’ n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti li huma klassifikati b’mod estern (l-Artikolu 332(1)(e) para 3 CRR) ikun irrapportat b’mod separat fil-linja 321.Ir-rapportar ta’ pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336(3) CRR:Hemm trattament speċjali għal bonds kwalifikanti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 10 % fil-portafoll bankarju skont l-Artikolu 129(3) CRR (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji huma nofs il-perċentwal tat-tieni kategorija tat-tabella 1 tal-Artikolu 336 CRR. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 280-300 skont it-terminu residwu għall-maturità finali.Jekk ir-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax huwa ħħeġġjat minn derivattiv ta’ kreditu, ikunu applikati l-Artikoli 346 u 347. |
|
325 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti ta’ titolizzazzjoniIr-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 610 tal-formola MKR SA SEC. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI. |
|
330 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoniIr-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 450 tal-formola MKR SA CTP. Ikun rapportat biss fil-livell Totali tal-MKR SA TDI. |
|
350 - 390 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 329(3) CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom. |
5.2. C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
5.2.1. Il-Kummenti Ġenerali
143. Din il-formola titlob informazzjoni dwar pożizzjonijiet (kollha/netti u twal/qosra) u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għall-komponent tar-riskju speċifiku tar-riskju ta’ pożizzjoni f’titolizzazzjonijiet/rititolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar (mhux eliġibbli għal portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) bl-approċċ standardizzat.
144. Il-formola MKR SA SEC tiddetermina r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikoli 335 b’rabta mal-Aritkolu 337 CRR. Jekk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrelevanti mill-fatt jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 tas-CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-riskju ġenerali ta’ dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.
145. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1.250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1)(b), 244(1)(b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rraportati fir-ringiela 460 tas-CA1.
5.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 - 020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105(1) CRR b’rabta mal-Artikolu 337 CRR (pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR. |
|
030 - 040 |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)L-Artikolu 258 CRR. |
|
050 - 060 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328(2) CRR. |
|
070 - 520 |
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUL-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. It-tqassim irid isir b’mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra. |
|
230-240 u 460-470 |
1 250 %L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. |
|
250-260 u 480-490 |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJAL-Artikolu 337(2) CRR b’rabta mal-Artikolu 262 CRR.Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjonijiet jużaw l-Approċċ alternattiv tal-Formula Superviżorja (SFA), li jiddetermina r-rekwiżiti ta’ fondi proprji bħala funzjoni tal-karatteristiċi tal-pula tal-kollateral u l-proprjetajiet kuntrattwali tas-segment. |
|
270 u 500 |
TRASPARENZASA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta’ proporzjon tal-konċentrazzjoni).IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265(1) u 256(5) CRR. |
|
280-290/510-520 |
APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNAL-Artikolu 109(1) sentenza 2 u l-Artikolu 259(3) u (4) CRR.Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjoni tuża l-approċċ ta’ valutazzjoni interna biex tiddetermina l-allokazzjonijiet ta’ kapital għal faċilitajiet ta’ likwidità u tisħiħiet tal-kreditu li l-banek (inklużi banek li huma partijiet terzi) jpoġġu f’veikoli ABCP. L-IAA, ibbażat fuq metodoloġiji tal-ECAI, huwa applikabbli biss għal skoperturi għal veikoli ABCP li għandhom klassifikazzjoni interna ekwivalenti ta’ grad tal-investiment fil-bidu. |
|
530 - 540 |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTAL-Artikolu 337 (3) CRR b’rabta mal-Artikolu 407 CRR. L-Artikolu 14 (2) CRR. |
|
550 - 570 |
QABEL IL-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERAI TWAL U QOSRAL-Artikolu 337 CRR bla ma tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR, li tippermetti lil istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-rikju ta’ inadempjenza. |
|
580 - 600 |
WARA L-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI TWAL U QOSRAL-Artikolu 337 CRR filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR. |
|
610 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALISkont l-Artikolu 337(4) CRR għal perjodu tranżitorju li jintemm fil-31 ta’ Diċembru 2014, l-istituzzjoni tgħodd b’mod separat il-pożizzjonijiet twali netti ponderati tagħha (il-kolonna 580) u l-pożizzjonijiet qosra netti ponderat tagħha (il-kolonna 590). L-ikbar waħda minn dawk is-somom (wara l-limitu massimu) tikkostitwixxi r-rekwiżit ta’ fondi proprji. Mill-2015 ‘il quddiem skont l-Artikolu 337(4) CRR, l-istituzzjoni tgħodd flimkien il-pożizzjonijiet nett ponderati tagħha, irrelevanti jekk humiex twal jew qosra (il-kolonna 600), sabiex tikkalkola r-rekwiżiti ta’ fondi proprji. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur u/jew investitur u/jew sponsor. |
|
040,070 u 100 |
TITOLIZZAZZJONIJIETL-Artikolu 4 (61) u (62) CRR |
|
020,050, 080 u 110 |
RITITOLIZZAZZJONIJIETL-Artikolu 4 (63) CRR. |
|
030-050 |
L-ORIĠINATURL-Artikolu 4(13) CRR |
|
060-080 |
L-INVESTITURIstituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor |
|
090-110 |
L-ISPONSORL-Artikolu 4(14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess |
|
120-210 |
IS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI:L-Artikolu 337(4), l-aħħar sentenza CRR.It-tqassim tal-assi sottostanti jsegwi l-klassifikazzjoni użata fil-formola tad-Dettalji SEC(Kolonna “Tip”): |
5.3. C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ KUMMERĊ TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)
5.3.1. Il-Kummenti Ġenerali
146. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar pożizzjonijiet tas-CTP (inklużi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta’ kreditu “numru n” li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħrajn inklużi skont l-Artikolu 338(3)) u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti skont l-approċċ standardizzat.
147. Il-formola MKR SA CTP tiddetermina r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet assenjati fil-Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni skont l-Artikoli 335 b’rabta mal-Artikolu 338(2) u (3) CRR. Jekk il-pożizzjonijiet tas-CTP tal-portafoll tan-negozjar huma ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet CTP kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 tas-CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-riskju ġenerali ta’ dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.
148. L-istruttura tal-formola tissepara l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, d-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħra. B’hekk, il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni dejjem ikunu rrapportati fir-ringieli 030, 060 jew 090 (skont ir-rwol tal-istituzzjoni fit-titolizzazzjoni). Id-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti dejjem ikunu rrapportati fil-linja 110. Il-“pożizzjonijiet l-oħrajn tas-CTP” la huma pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u lanqas n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti (ara d-definizzjoni fl-Artikolu 338(3) CRR), iżda huma espliċitament “marbuta” (minħabba l-iskop ta’ ħħeġġjar) ma’ waħda minn dawn iż-żewġ pożizzjonijiet. Din hija r-raġuni għaliex huma assenjati jew taħt is-sottointestatura “titolizzazzjoni” jew “n-th għad-derivattiv ta’ kreditu inadempjenti”.
149. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1.250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1)(b), 244(1)(b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rraportati fir-ringiela 460 tas-CA1.
5.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 - 020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105(1) CRR b’rabta ma’ pożizzjonijiet assenjati lill-Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni skont l-Artikolu 338(2) u (3) CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR. |
|
030 - 040 |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)L-Artikolu 258 CRR. |
|
050 - 060 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328(2) CRR. |
|
070 - 400 |
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU (SA U IRB)L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. |
|
160 u 330 |
OĦRAJNPonderazzjonijiet tar-riskju oħrajn mhux imsemmijin b’mod espliċitu fil-kolonni ta’ qabel.Għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti, dawk biss li mhumiex klassifikati b’mod estern. Għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti klassifikati b’mod estern għandhom jew jiġu rrapportati fil-formola MKR SA TDI (ir-ringiela 321) jew – jekk ikunu inkorporati fis-CTP – għandhom ikunu assenjati fil-kolonna tal-ponderazzjoni tar-riskju rispettiv. |
|
170 -180 u 360 -370 |
1 250 %L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. |
|
190 -200 u 340 -350 |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJAL-Artikolu 337 (2) CRR b’rabta mal-Artikolu 262 CRR. |
|
210, 380 Anness V, Parti 2. |
TRASPARENZASA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta’ proporzjon tal-konċentrazzjoni).IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265(1) u 256(5) CRR. |
|
220 – 230 u 390 -400 |
APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNAL-Artikolu 259 (3) u (4) CRR. |
|
410 -420 munita |
QABEL IL-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRAL-Artikolu 338 bla ma tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR. |
|
430 – 440 |
WARA L-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRAL-Artikolu 338 filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR. |
|
450 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALIIr-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa ddeterminat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet nett twal (il-kolonna 430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet nett qosra (il-kolonna 440). |
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-ammont totali ta’ pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur, investitur jew sponsor. |
|
020-040 |
L-ORIĠINATURL-Artikolu 4(13) CRR. |
|
050-070 |
L-INVESTITURIstituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor |
|
080-100 |
L-ISPONSORL-Artikolu 4(14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess |
|
030,060 u 090 |
TITOLIZZAZZJONIJIETIl-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni jinvolvi titolizzazzjonijiet, n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti u possibilment pożizzjonijiet oħrajn ta’ ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 338(2) u (3) CRR.Id-derivattivi ta’ skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”. |
|
110 |
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTIId-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti li huma ħħeġġjati b’derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti skont l-Artikolu 347 CRR ikunu rrapportati hawn it-tnejn li huma.L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti. Bħala konsegwenza, it-tqassim għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ma jistax jiġi pprovdut għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti. |
|
040,070, 100 u 120 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTPIl-pożizzjonijiet fi: |
5.4. C 21,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)
5.4.1. Il-Kummenti Ġenerali
150. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ pożizzjoni f’ekwitajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar u trattati bl-approċċ standardizzat.
151. Il-formola trid timtela b’mod separat għat-“Total”, flimkien ma’ lista statika predefinita tas-swieq li ġejjin: Il-Bulgarija, il-Kroazja, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Eġittu, l-Ungerija, l-Islanda, il-Liechtenstein, in-Norveġja, il-Polonja, ir-Rumanija, l-Isvezja, ir-Renju Unit, l-Albanija, il-Ġappun, dik li kienet ir-Repubblika Jugoslava tal-Maċedonja, il-Federazzjoni Russa, is-Serbja, l-Iżvizzera, it-Turkija, l-Ukraina, l-Istati Uniti tal-Amerika, taż-żona tal-euro flimkien ma’ formola residwa waħda għas-swieq kollha l-oħrajn. Għall-fini ta’ dan ir-rekwiżit ta’ rapportar, it-terminu “suq” jinqara bħala “pajjiż” (ħlief għal pajjiżi li huma parti miz-zona tal-euro, ara preskritt bir-Regolament (UE) Nru 525/2014).
5.4.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 – 020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105(1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (L-Artikolu 345, it-tieni sentenza tas-CRR). |
|
030 – 040 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 CRR. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIDawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 tas-CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital. L-allokazzjoni ta’ kapital trid tiġi kkalkolata għal kull suq nazzjonali b’mod separat. Il-pożizzjonijiet opposti fil-futures tal-indiċi tal-borża f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 344(4) CRR m’għandhomx jiġu inklużi f’din il-kolonna. |
|
060 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta’ kapital għal kull pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 tas-CRR. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5. |
|
Ringieli |
|
|
010 - 130 |
EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJARRekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ pożizzjoni skont l-Artikolu 92(3)(b)(i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2, Taqsima 3 tas-CRR. |
|
020 – 040 |
RISKJU ĠENERALIPożizzjonijiet oħra f’ekwitajiet soġġetti għal riskju ġenerali (l-Artikolu 343 CRR) u r-rekwiżit korrispondenti tal-fondi proprji tagħhom skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2, Taqsima 3 tas-CRR.Iż-żewġ tqassimiet (021/022 kif ukoll 030/040) huma tqassim relatat mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali.Ir-ringieli 021 u 022 jeħtieġu informazzjoni dwar it-tqassim skont l-istrumenti. Huwa biss it-tqassim fir-ringieli 030 u 040 li jintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji. |
|
021 |
DerivattiviDerivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta’ pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-Artikoli 329 u 332, jekk applikabbli. |
|
022 |
Assi u obbligazzjonijiet oħraStrumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta’ pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar. |
|
030 |
Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolariFuturi tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari skont l-Artikolu 344(1) u (4) CRR. Dawn il-pożizzjonijiet huma soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b’hekk, ma jistgħux ikunu rrapportati fir-ringiela (050). |
|
040 |
Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa’Pożizzjonijiet oħrajn f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji skont l-Artikoli 343 u 344 (3) CRR. |
|
050 |
RISKJU SPEĊIFIKUPożizzjonijiet f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji skont l-Artikoli 342 u 344(4) CRR. |
|
090 - 130 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 329(2) u (3) CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom. |
5.5. C 22,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
5.5.1. Il-Kummenti Ġenerali
152. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’kull munita (munita tar-rapportar inkluża) u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għall-kambju trattati skont l-approċċ standardizzat. Il-pożizzjoni hija kkalkolata għal kull munita (inkluża l-euro), deheb, u pożizzjonijiet għas-CIUs. Ir-ringieli minn 100 sa 470 ta’ din il-formula jkunu rrapportati anki jekk l-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kambju skont l-Artikolu 351 CRR.
153. L-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.
5.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
020-030 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)Il-pożizzjonijiet grossi dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom jiġu riċevuti u entrati simili msemmijin fl-Artikolu 352(1) CRR. Skont l-Artikolu 352(2) u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett avvers tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom skont l-Artikolu 92(1) u pożizzjonijiet relatati ma’ entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx jiġu rrapportati. |
|
040-050 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 352(3) u (4), l-ewwel u t-tieni sentenzi, u 353 CRR.Il-pożizzjonijiet nett huma kkalkolati skont kull munita, u b’hekk jista’ jkun hemm pożizzjonijiet twal u qosra simultanji. |
|
060-080 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIL-Artikoli 352(4), it-tielet sentenza, 353 u 354 CRR |
|
060-070 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (TWAL U QOSRA)Il-pożizzjonijiet nett twal u qosra għal kull munita huma kkalkolati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal.Il-pożizzjonijiet nett twal għal kull operazzjoni f’munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f’dik il-munita.Il-pożizzjonijiet nett qosra għal kull operazzjoni f’munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f’dik il-munita.Pożizzjonijiet mhux imqabblin jiżdiedu ma’ pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta’ kapital għal muniti oħrajn (ringiela 030) fil-kolonna (060) jew (070) skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom. |
|
080 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (IMQABBLIN)Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib |
|
|
ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL TAR-RISKJU (%)Kif definit fl-Artikoli 351 u 354, l-allokazzjoni ta’ kapital tar-riskju f’perċentwal. |
|
090 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR. |
|
100 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92(4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALI F’MUNITI MHUX TA’ RAPPORTARPożizzjonijiet f’muniti mhux ta’ rapportar u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom skont l-Artikolu 92(3)(c)(i) u l-Artikolu 352(2) u (4) CRR (għall-konverżjoni fil-munita ta’ rapportar). |
|
020 |
MUNITI KORRELATATI MILL-VIĊINPożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għal muniti msemmijin fl-Artikolu 354 CRR. |
|
030 |
IL-MUNITI KOLLHA L-OĦRAJN (inklużi CIUs ittrattati bħala muniti differenti)Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352(2) u (4) CRR.Ir-rapportar ta’ CIUs ittrattati bħala muniti separati skont l-Artikolu 353 CRR:Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs ittrattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali: |
|
040 |
DEHEBIl-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352(2) u (4) CRR. |
|
050 - 090 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 352(5) u (6) CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom. |
|
100-120 |
Tqassim tal-pożizzjonijiet totali (il-munita ta’ rapportar inkluża) skont it-tipi ta’ skoperturaIl-pożizzjonijiet totali jitqassmu skont derivattivi, assi oħrajn u obbligazzjonijiet u entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
100 |
Assi u l-obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati barra l-karta bilanċjali u derivattiviIl-pożizzjonijiet mhux inklużi fir-ringiela 110 jew 120 ikunu inklużi hawn. |
|
110 |
Entrati fil-karta bilanċjali li ma jidhrux;L-entrati inklużi fl-Anness I tas-CRR minbarra dawk inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti. |
|
120 |
DerivattiviPożizzjonijiet valwati skont l-Artikoli 352 CRR. |
|
130-480 |
L-ENTRATI TAL-MEMORANDUM: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITAL-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn. |
5.6. C 23,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)
5.6.1. Il-Kummenti Ġenerali
154. Din il-formola titlob informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji ttrattati bl-approċċ standardizzat.
5.6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 - 020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)Pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità skont l-Artikolu 357(1) u (4) CRR (ara wkoll l-Artikolu 359(1) CRR). |
|
030 – 040 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)Kif definit fl-Artikolu 357(3) CRR. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIDawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-PartiTlieta, Titolu IV, Kapitolu 4 CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital. |
|
060 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta’ kapital għal kull pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 4 CRR. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92(4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji * 12,5. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
TOTAL TA’ POŻIZZJONIJIET F’KOMODITAJIETPożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għar-riskju tas-suq skont l-Artikolu 92(3)(c)(iii) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 4 tas-CRR. |
|
020 – 060 |
POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA’ KOMODITÀGħal skopijiet ta’ rapportar, il-komoditajiet jitqassmu f’erba’ gruppi ewlenin ta’ komoditajiet imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 361 CRR. |
|
070 |
APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀPożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 359 CRR. |
|
080 |
APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀPożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-Approċċ Estiż tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 361 CRR |
|
090 |
APPROĊĊ SIMPLIFIKATPożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-Approċċ simplifikat kif imsemmi fl-Artikolu 360 CRR. |
|
100-140 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 358(4) CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom |
5.7. C 24.00 - IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)
5.7.1. Il-Kummenti Ġenerali
155. Din il-formola tipprovdi tqassim taċ-ċifri tal-VaR u tal-VaR taħt stress (sVaR) skont ir-riskji differenti tas-suq (dejn, ekwità, FX, komoditajiet) u informazzjoni oħra relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.
156. Ġeneralment, ir-rapportar jiddependi fuq l-istruttura tal-formola tal-istituzzjonijiet dwar jekk jirrapportawx iċ-ċifri għal riskju ġenerali u speċifiku b’mod separat jew flimkien. L-istess jgħodd għad-dekompożizzjoni tal-VAR/Var Taħt Stress fil-kategoriji ta’ riskju (riskju tar-rata tal-imgħax, riskju tal-ekwità, riskju tal-komoditajiet u riskju tal-kambju). Istituzzjoni tista’ ma tirrapportax id-dekompożizzjonijiet imsemmijin hawn fuq jekk turi li r-rapportar ta’ dawn iċ-ċifri jkun ta’ piż bla bżonn.
5.7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
030-040 |
VaRIfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifikat. |
|
030 |
Il-fattur ta’ multiplikazzjoni (mc) x Medja tal-VaR tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (VaRavg)L-Artikoli 364(1)(a) (ii) u 365(1) CRR. |
|
040 |
VaR tal-jum ta’ qabel (VaRt-1)L-Artikoli 364(1)(a) (i) u 365(1) CRR. |
|
050-060 |
VaR Taħt StressIfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabbiltà partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifikat miksub billi jintuża input ikkalibrat għal data storika minn perjodu kontinwu ta’ 12-il xahar ta’ tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni. |
|
050 |
Fattur ta’ multiplikazzjoni (ms) x medja tas-60 jum ta’ xogħol ta’ qabel (SVaRavg)L-Artikoli 364(1)(b) (ii) u 365(1) CRR. |
|
060 |
L-aħħar disponibbli (SVaRt-1)L-Artikoli 364(1)(b)(i) u 365(1) CRR. |
|
070-080 |
ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL INKREMENTALI TA’ RISKJU TA’ INADEMPJENZA U MIGRAZZJONITfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta ma’ riskji ta’ inadempjenza u migrazzjoni kkalkolati skont l-Artikolu 364(2)(b) b’rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 tas-CRR. |
|
070 |
Kejl tal-medja ta’ 12-il ġimgħaL-Artikolu 364(2)(b)(ii) b’rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 tas-CRR. |
|
080 |
L-Aħħar KejlL-Artikolu 364(2)(b)(i) b’rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 tas-CRR. |
|
090-110 |
ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP |
|
090 |
MINIMUL-Artikolu 364(3)(c) CRR.= 8 % tal-allokazzjoni ta’ kapital li tkun ikkalkolata b’konformità mal-Artikolu 338(1) CRR għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta’ kapital “riskji kollha tal-prezz”. |
|
100-110 |
KEJL TAL-MEDJA TA’ 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJLL-Artikolu 364(3)(b). |
|
110 |
L-AĦĦAR KEJLL-Artikolu 364(3)(a) |
|
120 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIImsemmi fl-Artikolu 364 CRR tal-fatturi kollha ta’ riskju filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni effetti ta’ korrelazzjoni, jekk applikabbli, flimkien ma’ riskju ta’ inadempjenza u migrazzjoni inkrementali u l-prezzijiet kollha tar-riskji għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet kapitali tat-Titolizzazzjoni għal Titolizzazzjoni u nth għal inadempjenza derivata tal-kreditu skont l-Artikolu 364(2) CRR. |
|
130 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92(4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji * 12,5. |
|
140 |
Għadd ta’ qabżiet fil-valur matul il-250 jum ta’ xogħol preċedentiImsemmi fl-Artikolu 366 CRR. |
|
150-160 |
Fattur ta’ Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta’ Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms)Kif imsemmi fl-Artikolu 366 CRR. |
|
170 - 180 |
L-ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMUL-ammonti rrapportati u li jservu ta’ bażi biex jiġi kkalkolat l-allokazzjoni ta’ kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha skont l-Artikolu 364(3)(c) CRR jieħdu f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR li tgħid li l-istituzzjoni tista’ tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjonijiet u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta’ inadempjenza. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALITikkorrispondi għall-parti tar-riskji ta’ pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi ta’ riskju speċifikati fl-Artikolu 367(2) CRR.Dwar il-kolonni minn 030 sa 060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhijiex daqs id-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VAR/VAR Taħt Stress tal-komponenti ta’ riskju relevanti. B’hekk, id-dekompożizzjoni hija entrata fil-memorandum. |
|
020 |
STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATTikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi tar-riskju taċ-ċaqliċ fir-rati tal-imgħax kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR. |
|
030 |
TDI – RISKJU ĠENERALIRiskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR. |
|
040 |
TDI – RISKJU SPEĊIFIKURiskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR. |
|
050 |
EKWITAJIETTikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi ta’ riskju tal-ekwità kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR. |
|
060 |
EKWITAJIET – RISKJU ĠENERALIRiskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR. |
|
070 |
EKWITAJIET – RISKJU SPEĊIFIKURiskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR. |
|
080 |
RISKJU TAL-KAMBJUL-Artikoli 363(1) u 367(2) CRR. |
|
090 |
RISKJU TAL-KOMODITAJIETL-Artikoli 363(1) u 367(2) CRR. |
|
100 |
AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALIRiskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta’ strumenti ta’ dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VAR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta’ riskju (filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ korrelazzjoni, jekk applikabbli). |
|
110 |
AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKUKomponent tar-riskju speċifiku ta’ strumenti ta’ dejn negozjat u ekwitajiet. VAR għar-riskju speċifiku ta’ ekwitajiet u strumenti ta’ dejn negozjat ta’ portafoll tan-negozjar (filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ korrelazzjoni, jekk applikabbli). |
5.8. C 25.00 - IR-RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)
5.8.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Valur tal-iskoperturaL-Artikolu 271 CRR b’konformità mal-Artikolu 382 CRREAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA |
|
020 |
Li minnhom: Id-derivattivi OTCL-Artikolu 271 CRR b’konformità mal-Artikolu 382(1) CRRIl-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nettjar |
|
030 |
Li minnhom: SFTL-Artikolu 271 CRR b’konformità mal-Artikolu 382(2) CRRIl-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nettjar |
|
040 |
FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)L-Artikolu 383 CRR b’konformità mal-Artikolu 363(1)(d) CRRKalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq |
|
050 |
JUM TA’ QABEL (VaRt-1)Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
|
060 |
FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mS) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
|
070 |
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
|
080 |
REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJIL-Artikolu 92(3) d) CRRRekwiżiti ta’ fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul |
|
090 |
AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) b) CRRRekwiżiti ta’ fondi proprji multiplikati bi 12,5. |
|
|
Entrati fil-memorandum |
|
100 |
Għadd ta’ kontropartijietL-Artikolu 382 CRRGħadd ta’ kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVAIl-kontropartijiet huma sottosett tal-obbliganti. Jeżistu biss fil-każ ta’ tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma sempliċiment il-parti kontraenti l-oħra. |
|
110 |
Li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta’ kreditugħadd ta’ kontropartijiet meta l-firxa ta’ kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok data tas-suq osservata b’mod dirett |
|
120 |
CVA MĠARRBINProvvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi |
|
130 |
CDS TAĦT ISEM WIEĦEDL-Artikolu 386(1) lit. a CRRL-ammonti nozzjonali totali ta’ CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA |
|
140 |
CDS TAL-INDIĊIL-Artikolu 386(1) lit. b) CRRL-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Total tar-riskju tas-CVASomma tar-ringieli 020-040 kif applikabbli |
|
020 |
Skont il-Metodu avvanzatMetodu avvanzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt mill-Artikolu 383 CRR |
|
030 |
Skont il-Metodu standardizzatMetodu standardizzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt fl-Artikolu 384 CRR |
|
040 |
Fuq il-bażi tal-OEML-ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 CRR |
ANNESS III
RAPPURTAR TA' INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT IFRS
|
FORMOLI FINREP GĦAL IFRS |
||
|
NUMRU TAL-FORMOLA |
KODIĊI TAL-FORMOLA |
ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI |
|
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
||
|
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
F 02.00 |
Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf |
|
3 |
F 03.00 |
Rapport tal-introjtu komprensiv |
|
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontraparti |
||
|
4.1 |
F 04.01 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2 |
F 04.02 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3 |
F 04.03 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ. |
|
4.4 |
F 04.04 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità |
|
4.5 |
F 04.05 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
5 |
F 05.00 |
Self u avvanzi diżaggregati skont il-prodott |
|
6 |
F 06.00 |
Self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji diżaggregati skont il-kodiċijiet NACE |
|
7 |
F 07.00 |
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti |
|
Dizaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||
|
8.1 |
F 08.01 |
Dizaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
||
|
9.1 |
F 09.01 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.2 |
F 09.02 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
|
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Negozjar |
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġ |
|
12 |
F 12.00 |
Movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta' kreditu ta' strumenti ta' ekwità |
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
||
|
13.1 |
F 13.01 |
Self u avvanzi diżaggregati skont kollateral u garanziji |
|
13.2 |
F 13.02 |
Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar] |
|
13.3 |
F 13.03 |
Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat |
|
14 |
F 14.00 |
Gerarkija tal-valur gust: strumenti finanzjarji bil-valur gust |
|
15 |
F 15.00 |
Dekontabilizzar u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti |
|
Dizaggregazzjoni ta' entrati specifici tar-rapport tal-introjtu |
||
|
16.1 |
F 16.01 |
Introjtu mill-imghax u spejjez skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
|
16.2 |
F 16.02 |
Qligh jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur gust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument |
|
16.3 |
F 16.03 |
Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mizmuma ghan-negozju skont l-istrument |
|
16.4 |
F 16.04 |
Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mizmuma ghan-negozju skont ir-riskju |
|
16.5 |
F 16.05 |
Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet specifikati bil-valur gust ghall-profitt jew telf skont l-istrument |
|
16.6 |
F 16.06 |
Qligh jew telf mill-kontabilità ghall-ihheggjar |
|
16.7 |
F 16.07 |
Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji |
|
Rikonciljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta tal-Bilanc |
||
|
17.1 |
F 17.01 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi |
|
17.2 |
F 17.02 |
Skoperturi barra l-Karta tal-Bilanc: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji ohrajn moghtija |
|
17.3 |
F 17.03 |
Rikonciljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet u ekwità |
|
18 |
F 18.00 |
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi |
|
19 |
F 19.00 |
Informazzjoni dwar skoperturi mrazzna |
|
|
|
PARTI 2 [KULL TLIET XHUR B'LIMITU MASSIMU: RAPPORTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
Dizaggregazzjoni geografika |
||
|
20.1 |
F 20.01 |
Disaggregazzjoni geografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet |
|
20.2 |
F 20.02 |
Dizaggregazzjoni geografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet |
|
20.3 |
F 20.03 |
Dizaggregazzjoni geografika tar-rapport tal-entrati tal-introjtu skont il-post tal-attivitajiet |
|
20.4 |
F 20.04 |
Dizaggregazzjoni geografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.5 |
F 20.05 |
Dizaggregazzjoni geografika ta' skoperturi barra l-Karta tal-Bilanc skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.6 |
F 20.06 |
Dizaggregazzjoni geografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.7 |
F 20.07 |
Dizaggregazzjoni geografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodicijiet NACE |
|
21 |
F 21.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operattiva |
|
Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn |
||
|
22.1 |
F 22.01 |
Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjoni skont l-attività |
|
22.2 |
F 22.02 |
Assi involuti fis-servizzi pprovduti |
|
|
|
PARTI 3 [SEMIANNWALI] |
|
Attivitajiet barra l-Karta tal-Bilanc: Imghaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
||
|
30.1 |
F 30.01 |
Imghaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
|
30.2 |
F 30.02 |
Dizaggregazzjoni ta' mghaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet |
|
Partijiet relatati |
||
|
31.1 |
F 31.01 |
Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti ricevibbli minn |
|
31.2 |
F 31.02 |
Partijiet relatati: spejjez u introjtu iggenerati minn tranzazzjonijiet ma' |
|
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
Struttura tal-grupp |
||
|
40.1 |
F 40.01 |
Struttura tal-grupp: “entità b'entità” |
|
40.2 |
F 40.02 |
Struttura tal-grupp: “strument bi strument” |
|
Valur gust |
||
|
41.1 |
F 41.01 |
Gerarkija tal-valur gust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat |
|
41.2 |
F 41.02 |
Uzu tal-opzjoni ta' valur gust |
|
41.3 |
F 41.03 |
Strumenti finanzjarji ibridi mhux specifikati bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf |
|
42 |
F 42.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl |
|
43 |
F 43.00 |
Dispozizzjonijiet |
|
Pjanijiet definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati |
||
|
44.1 |
F 44.01 |
Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit |
|
44.2 |
F 44.02 |
Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
|
44.3 |
F 44.03 |
Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal] |
|
Dizaggregazzjoni ta' specifici maghzulin tar-rapport tal-introjtu |
||
|
45.1 |
F 45.01 |
Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet specifikati bil-valur gust ghall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku |
|
45.2 |
F 45.02 |
Qligh jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk mizmuma ghall-bejgh |
|
45.3 |
F 45.03 |
Introjtu u spejjez operatorji ohrajn |
|
46 |
F 46.00 |
Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità |
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1 Assi
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti tad-domanda oħrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti tad-domanda oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
10 |
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
4 |
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
4 |
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
180 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
4 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
4 |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
11 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(a) |
|
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
4, 40 |
|
|
270 |
Assi tanġibbli |
|
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5; IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115) |
|
|
|
310 |
Avvjament |
IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4(1)(113) |
|
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Assi ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(106) |
|
|
|
360 |
Assi oħra |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2. Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi |
Dizaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozju |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
|
020 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
10 |
|
|
030 |
Pozizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
8 |
|
|
040 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddezinjati fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl |
8 |
|
|
080 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
090 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl |
8 |
|
|
120 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
130 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità ghall-ihheggjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
8 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur gust tal-entrati hheggjati fil-hegg tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imghax |
IAS 39.89 A(b) |
|
|
|
170 |
Dispozizzjonijiet |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
180 |
Pensjoni u obbligi ta' beneficcji definiti ohrajn ta wara l-impjieg |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
43 |
|
|
190 |
Beneficcji fit-tul ohrajn ghall-impjegati |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
43 |
|
|
200 |
Ristrutturar |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
IAS 37.Appendici C. Ezempji 6 u 10 |
43 |
|
|
220 |
Impenji u garanziji moghtija |
IAS 37.Appendici C.9 |
43 |
|
|
230 |
Dispozizzjonijiet ohra |
|
43 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) |
|
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet ohrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet inkluzi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bhala mizmuma ghall-bejgh |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapital |
IAS 1A54(r), BAD Art 22 |
46 |
|
|
020 |
Kapital imħallas |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
IAS 1.78(e); Anness V.Parti 2.14 |
|
|
|
040 |
Primjum azzjonarju |
IAS 1.78(e); CRR art 4(124) |
46 |
|
|
050 |
Strumenti azzjonarji maħruġa għajr kapital |
Anness V.Parti 2.15,-16 |
46 |
|
|
060 |
Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.15 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.16 |
|
|
|
080 |
Ekwità oħra |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR art 4(100) |
46 |
|
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
IAS 1.7 |
|
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
124 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
130 |
Ħeġġijiet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IAS 39.102(a) |
|
|
|
140 |
Qlib tal-munita barranija |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101 |
|
|
|
160 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b) |
|
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
180 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
190 |
Qligħ imfaddal |
CRR art 4(123) |
|
|
|
200 |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
230 |
Other |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
46 |
|
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil Sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Dividendi interim |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interess nonkontrollanti] |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
|
280 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
IAS 27.27-28; CRR art 4(100) |
46 |
|
|
290 |
Entrati oħrajn |
IAS 27.27-28 |
46 |
|
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
|
|
Referenzi |
Dizaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Introjtu mill-imghax |
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
020 |
Assi finanzjarji mizmumin ghan-negozju |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf. |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
040 |
Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh |
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9 |
|
|
|
050 |
Selfiet u ricevibbli |
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a) |
|
|
|
060 |
Investimenti mizmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) |
|
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità ghall-ihheggjar, riskju tac-caqliq fir-rata tal-imghax |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
080 |
Assi ohrajn |
Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
085 |
Introjtu mill-imghax fuq l-obbligazzjonijiet |
Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
090 |
(Spejjez ta' imghax) |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozju) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
110 |
(Assi finanzjarji indikati b'valur gust permezz ta' profitt jew telf) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
120 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(b); IAS 39.47 |
|
|
|
130 |
Derivattivi - Kontabilità ghall-ihheggjar, riskju tac-caqliq fir-rata tal-imghax |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet ohrajn) |
Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
145 |
(Spejjez tal-imghax fuq assi) |
Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
150 |
(Spejjez fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
170 |
Assi finanzjarji mizmumin ghan-negozju |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
180 |
Assi finanzjarji fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf. |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9 |
|
|
|
190 |
Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Spejjez ta' tariffi u kummissjonijiet) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Qligh jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur gust permezz tal-introjtu, nett |
IFRS 7.20(a) (ii-v); Anness V.Parti 2.97 |
16 |
|
|
230 |
Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
240 |
Selfiet u ricevibbli |
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
250 |
Investimenti mizmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56 |
|
|
|
270 |
Iehor |
|
|
|
|
280 |
Qligh jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozjar, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16 |
|
|
290 |
Qligh jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji indikati b'valur gust permezz tal-profitt jew telf, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16, 45 |
|
|
300 |
Qligh jew telf (-) mill-kontabilità tal-ihheggjar, nett |
IFRS 7.24; Anness V.Parti 2.30 |
16 |
|
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligh jew (-) telf], nett |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
330 |
Qligh jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett |
IAS 1.34 |
45 |
|
|
340 |
Introjtu operatorju iehor |
Anness V.Parti 2.141-143 |
45 |
|
|
350 |
(Spejjez operatorji ohrajn) |
Anness V.Parti 2.141-143 |
45 |
|
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
360 |
(Spejjez amministrattivi) |
|
|
|
|
370 |
(Spejjez tal-persunal) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Spejjez amministrattivi ohrajn) |
|
|
|
|
390 |
(Deprezzament) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Taghmir) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta' Investiment) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
420 |
(Assi intangibbli ohrajn) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
430 |
(Provvedimenti jew (-) qlib tal-provvedimenti) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
43 |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji moghtija) |
|
|
|
|
450 |
(Provvedimenti ohrajn) |
|
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf) |
IFRS 7.20(e) |
16 |
|
|
470 |
(Assi finanzjarji mkejla skont il-kost) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
480 |
(Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.67 |
|
|
|
490 |
(Self u ricevibbli |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
500 |
(Investimenti mizumin sal-maturità) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, imprizi kongunti u assocjati) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Proprjetà, impjant u taghmir) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta' investiment) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Avvjament) |
IFRS 3.Appendici B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Assi intangibbli ohrajn) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Ohrajn) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
IFRS 3.Appendici B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, imprizi kongunti u assocjati |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
600 |
Qligh jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispozizzjoni kklassifikati bhala mizmumin ghall-bejgh li ma jikkwalifikawx bhala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.27 |
|
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Spejjez tat-taxxa jew (-) telf relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Spejjez tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GHAS-SENA |
IAS 1.81A(a) |
|
|
|
680 |
Attribwibbli ghal interess minoritarju [interess nonkontrollanti] |
IAS 1.83(a)(i) |
|
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija principali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
3. Rapport tal-introjtu komprensiv
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Profitt jew (-) telf għas-sena |
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 |
|
|
020 |
Introjtu komprensiv ieħor |
IAS 1.7, 81(b), IG6 |
|
|
030 |
Entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
040 |
Assi tanġibbli |
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 |
|
|
050 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.7; IAS 38.85-86 |
|
|
060 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni b'benefiċċju definit |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A |
|
|
070 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
080 |
Sehem minn introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet kontabilizzati bil-metodu tal-ekwità |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
090 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati |
IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.31 |
|
|
100 |
Entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(b) |
|
|
110 |
Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IAS 39.102(a) |
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IAS 39.102(a) |
|
|
130 |
Ittrasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a) |
|
|
140 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
150 |
Qlib għal munita barranija |
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) |
|
|
160 |
Qligħ jew (-) telf mill-qlib trasferiti fl-ekwità |
IAS 21.32, 38-47 |
|
|
170 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 |
|
|
180 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
190 |
Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 |
|
|
200 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96 |
|
|
210 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
220 |
Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati |
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
230 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
240 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
250 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
260 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
270 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
280 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IFRS 5.38 |
|
|
300 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 |
|
|
310 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
320 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
330 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew telf (-) |
IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.31 |
|
|
340 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.7, 81A(a), IG6 |
|
|
350 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess mhux kontrollanti] |
IAS 1.83(b)(i), IG6 |
|
|
360 |
Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.83(b)(ii), IG6 |
|
4. L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontraparti
4.1 Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
Anness V.Parti 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn Anness |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
4.2 Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
IFRS 7.9 (c); Anness V.Parti 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
4.3 Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
|
|
Referenzi |
Ammont riportat ta' assi mhux indeboliti |
Ammont riportat ta' assi indeboliti |
Ammont riportat |
Indeboliment akkumulat |
|
|
IAS 39.58-62 |
Anness V.Parti 2.34 |
Anness V.Parti 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI DISPONIBBLI GĦALL-BEJGĦ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Selfiet u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
|
|
Referenzi |
Assi mhux indeboliti [ammont riportat gross] |
Assi indeboliti [ammont riportat gross] |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux rapportat |
Ammont riportat |
|
|
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
Anness V.Parti 2.39 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
SELFIET U RIĊEVIBBLI |
IAS 39,9 AG 16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
MIŻMUMIN SAL-MATURITÀ |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
4.5 Assi finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
030 |
ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT] |
Anness V.Parti 2.40, 54 |
|
5. Self u avvanzi diżaggregati skont il-prodott
|
|
|
Referenzi |
Banek ċentrali |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|
|
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [eżerċitabbli] u avviż qasir [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn tal-karti ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta' retroriakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self b'terminu ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
6. Self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji diżaggregati skont il-kodiċijiet NACE
|
|
Referenzi |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|||
|
Ammont riportat gross |
Li minnu: Improduttiv |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|||
|
Anness V.Parti 2.45 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
|||
|
010 |
012 |
020 |
|||
|
010 |
A Agrikoltura, forestrija u sajd |
Regolament NACE |
|
|
|
|
020 |
B Minjieri u barrieri |
Regolament NACE |
|
|
|
|
030 |
C Manifattura |
Regolament NACE |
|
|
|
|
040 |
D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kondizzjonata |
Regolament NACE |
|
|
|
|
050 |
E Provvista tal-ilma |
Regolament NACE |
|
|
|
|
060 |
F Kostruzzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
070 |
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut |
Regolament NACE |
|
|
|
|
080 |
H Trasport u ħażna |
Regolament NACE |
|
|
|
|
090 |
I Akkomodazzjoni u attivitajiet ta’ servizz tal-ikel |
Regolament NACE |
|
|
|
|
100 |
J Informatika u komunikazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
110 |
L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli |
Regolament NACE |
|
|
|
|
120 |
M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi |
Regolament NACE |
|
|
|
|
130 |
N Attivitajiet ta' servizzi amministrattivi u ta’ sostenn |
Regolament NACE |
|
|
|
|
140 |
O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja |
Regolament NACE |
|
|
|
|
150 |
P Edukazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
160 |
Q Attivitajiet marbuta mas-saħħa umana u ħidma soċjali |
Regolament NACE |
|
|
|
|
170 |
R Arti, divertiment u rikreazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
180 |
S Attivitajiet oħra ta' servizz |
Regolament NACE |
|
|
|
|
190 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24, 27, 4243 |
|
|
|
7. Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti
|
|
Referenzi |
Skaduti iżda mhux indeboliti |
Ammont riportat tal-assi indeboliti |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux rapportat |
Tħassir akkumulat |
||||||
|
≤ 30 jum |
> 30 jum ≤ 60 jum |
> 60 jum ≤ 90 jum |
> 90 jum ≤ 180 jum |
> 180 jum ≤ 1 sena |
> 1 sena |
||||||||
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anness V.Parti 2.47-48 |
IAS 39.58-70 |
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39 AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39 AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anness V.Parti 2.49-50 |
||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni |
||||||||||||
|
200 |
Fuq talba [eżerċitabbli] u avviż qasir [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Dejn tal-karti ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Riċevibbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Self ta' retroriakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self b'terminu ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
li minnhom: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
li minnhom: kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Dizaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1. Dizaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont ta' tibdil kumulattiv f'valuri gusti attribwibbli ghal tibdil fir-riskju ta' kreditu |
Ammont mehtieg kuntrattwalment biex jithallas mal-maturità |
||||
|
Mizmuma ghan-negozju |
Specifikati bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Kontabilità ghall-ihheggjar |
|||||
|
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i) |
|
|||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pozizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depoziti overnight |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Depoziti b'maturità miftiehma |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depoziti li jistghu jinfdew b'avviz bil-quddiem |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depoziti overnight |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Depoziti b'maturità miftiehma |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Depoziti li jistghu jinfdew b'avviz bil-quddiem |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depoziti overnight |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depoziti b'maturità miftiehma |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Depoziti li jistghu jinfdew b'avviz bil-quddiem |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depoziti overnight |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Depoziti b'maturità miftiehma |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Depoziti li jistghu jinfdew b'avviz bil-quddiem |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depoziti overnight |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Depoziti b'maturità miftiehma |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Depoziti li jistghu jinfdew b'avviz bil-quddiem |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depoziti overnight |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Depoziti b'maturità miftiehma |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Depoziti li jistghu jinfdew b'avviz bil-quddiem |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Certifikati ta' depoziti |
Anness V.Parti 2.52(a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli appoggati b'assi |
CRR art 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR art 129(1)(1) |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anness V.Parti 2.52(d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta' dejn ohrajn mahrugin |
Anness V.Parti 2.52(e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
PASSIV FINANZJARJU |
|
|
|
|
|
|
|
8.2. Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
Ammont riportat |
|||
|
|
Referenzi |
Specifikati bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf |
B'kost amortizzat |
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.53-54 |
|
|
9. Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1 Skoperturi barra l-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.62 |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Impenji personali mogħtija |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
021 |
li minnhom: Mhux produttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
030 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
040 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
070 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
080 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
090 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
101 |
li minnhom: Mhux produttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
110 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
120 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
130 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
140 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
150 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
160 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
170 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
181 |
li minnhom: Mhux produttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
190 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
200 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
210 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
220 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
230 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
240 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
9.2 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
|
|
Referenzi |
Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36 (b); Anness V.Parti 2.63 |
Anness V.Parti 2.63 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Impenji ta' self riċevuti |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
070 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
080 |
Garanziji finanzjarji riċevuti |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Impenji oħrajn riċevuti |
Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
170 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
210 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
10. Derivattivi — Negozjar
|
Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Negozjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.70-71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
130 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
200 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
11. Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1 Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħħeġġ
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Ħeġġjar Totali |
li minnhu: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.70, 71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
110 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
230 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
250 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
260 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
270 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
280 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
290 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
300 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
310 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
320 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
330 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
340 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
350 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
360 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
370 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
380 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
390 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
410 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
420 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
430 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
440 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
460 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c) |
|
|
|
|
|
480 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.89A, IE 1-31 |
|
|
|
|
|
490 |
ĦEĠĠIJIET TAL-PORTAFOL TAL-FLUSS TAL-FLUS TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39 IG F6 1-3 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
510 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
520 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
530 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
12. Movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta' kreditu ta' strumenti ta' ekwità
|
|
Referenzi |
Bilanċ tal-ftuħ |
Żidiet dovuti għal ammonti mwarrba għal telf stmat minn self matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti meħudin kontra provvedimenti |
Trasferimenti bejn provvedimenti |
Aġġustamenti oħrajn |
Bilanċ tal-għeluq |
Irkupri rreġistrati direttament fir-rapport tal-introjtu |
Aġġustamenti għall-valur irreġistrati direttament fir-rapport tal-introjtu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.78 |
|
|
|
|
Anness V.Parti 2.78 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anness V.Parti 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux rapportat fuq assi finanzjarji |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Kollateral u garanziji riċevuti
13.1 Self u avvanzi diżaggregati skont il-kollateral u garanziji
|
|
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
||||||
|
Garanziji u kollateral |
Referenzi |
Self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Self kollateralizzat ieħor |
Garanziji finanzjarji rċevuti |
|||
|
Residenzjali |
Kummerċjali |
Flus [Strumenti ta' dejn maħruġin] |
Bilanċ |
||||
|
IFRS 7.36(b) |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(c) |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 2.81 |
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
13.2 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 7.38(a) |
|
|
020 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
IFRS 7.38(a) |
|
|
030 |
Proprjetà għall-investiment |
IFRS 7.38(a) |
|
|
040 |
Ekwità u strumenti ta' dejn |
IFRS 7.38(a) |
|
|
050 |
Oħrajn |
IFRS 7.38(a) |
|
|
060 |
Total |
|
|
13.3 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess [assi tanġibbli] akkumulat
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Preklużjoni [assi tanġibbli] |
IFRS 7.38(a); Anness V.Parti 2.84 |
|
14. Gerarkija tal-valur gust: strumenti finanzjarji bil-valur gust
|
|
Referenzi |
Gerarkija tal-valur gust IFRS 13.93 (b) |
Bidla fil-valur gust ghall-perjodu ITS V.Parti 2.86 |
Bidla akkumulata bil-valur gust qabel it-taxxa ITS V.Parti 2.87 |
||||||
|
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
|||
|
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93(f) |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|||
|
ASSI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Assi finanzjarji mizmumin ghan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Assi finanzjarji fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf. |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh |
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivattivi – Kontabilità ghall-ihheggjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozju |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Pozizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddezinjati fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivattivi – Kontabilità ghall-ihheggjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Dekontabilizzar u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti
|
|
Referenzi |
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għal kollox |
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti dekontabilizzati għal kollox li għalihom, l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet tas-servizzjar |
Ammonti dekontabilizzati għal għanijiet kapitali |
||||||||
|
Assi trasferiti |
Obbligazzjonijiet assoċjati ITS V.Parti 2.89 |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali |
Ammont riportat ta' assi li għadhom rikonoxxuti [involviment li jissokta] |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati |
|||||||||
|
Ammont riportat |
Li minnu: titolizzazzjonijiet |
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist |
Ammont riportat |
Li minnu: titolizzazzjonijiet |
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist |
||||||||
|
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); CRR Art. 4(1)(61) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91, 92 |
IFRS 7.42D(e) |
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91, 92 |
|
IFRS 7.42D(f) |
IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 2.89 |
|
CRR Art. 109; Anness V.Parti 2.90 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Dizaggregazzjoni ta' entrati specifici tar-rapport tal-introjtu
16.1 Introjtu mill-imghax u spejjez skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
|
|
Perjodu kurrenti |
|||
|
|
Referenzi |
Dhul |
L-ispejjez |
|
|
Anness V.Parti 2.95 |
Anness V.Parti 2.95 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Derivattivi — Negozjar |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.96 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
040 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
090 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Assi ohrajn |
Anness V.Parti 1.51 |
|
|
|
160 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
170 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
180 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
190 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
220 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
230 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
250 |
Derivattivi - Kontabilità ghall-ihheggjar, riskju tac-caqliq fir-rata tal-imghax |
Anness V.Parti 2.95 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet Ohrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
270 |
MGHAX |
IAS 18.35(b); IAS 1.97 |
|
|
16.2 Qligh jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur gust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
040 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
070 |
QLIGH JEW TELF (-) FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI FINANZJARJI U OBBLIGAZZJONIJIET MHUX IMKEJLIN BIL-VALUR GUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a) |
|
16.3 Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mizmuma ghan-negozju skont l-istrument
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
|
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
050 |
Pozizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
060 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
070 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
090 |
QLIGH JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIZMUMA GHAN-NEGOZJAR, NETT |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
16.4. Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mizmuma ghan-negozju skont ir-riskju
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
|
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' rata ta' mghax u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(a) |
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(b) |
|
|
030 |
Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-kambju u mad-deheb |
Anness V.Parti 2.99(c) |
|
|
040 |
Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(d) |
|
|
050 |
Derivattivi relatati mal-komoditajiet |
Anness V.Parti 2.99(e) |
|
|
060 |
Iehor |
Anness V.Parti 2.99(f) |
|
|
070 |
QLIGH JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIZMUMA GHAN-NEGOZJAR, NETT |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
16.5. Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet specifikati bil-valur gust ghall-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
Bidliet akkumulati bil-valur gust minhabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.100 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
040 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
070 |
QLIGH JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPECIFIKATI BIL-VALUR GUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
16.6. Qligh jew telf mill-kontabilità ghall-ihheggjar
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Tibdiliet fil-valur gust tal-istrument ghall-ihheggjar [inkluz waqfien] |
IFRS 7.24(a)(i) |
|
|
020 |
Tibdiliet fil-valur gust tal-entrata hheggjata attribwibbli ghar-riskju hheggjat |
IFRS 7.24(a)(ii) |
|
|
030 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn heggijet ta' fluss tal-flus |
IFRS 7.24(b) |
|
|
040 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn heggijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin |
IFRS 7.24(c) |
|
|
050 |
QLIGH JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GHALL-IHHEGGJAR, NETT |
IFRS 7.24 |
|
16.7. Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji
|
|
Perjodu kurrenti |
|
||||
|
|
Referenzi |
Zidiet Anness V.Parti 2.102 |
Treggigh lura Anness V.Parti 2.102 |
Totali |
Indeboliment akkumulat |
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
|
|
020 |
Assi finanzjarji mkejla fuq il-kost |
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh |
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
|
040 |
Selfiet u ricevibbli |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
050 |
Investimenti mizmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
060 |
Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, imprizi kongunti u assocjati |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
|
|
070 |
Sussidjarji |
IFRS 10 Appendici A |
|
|
|
|
|
080 |
Imprizi kongunti |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
090 |
Assocjati |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
100 |
Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji |
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Proprjetà, impjant u taghmir |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
|
|
120 |
Proprjetajiet ta' investiment |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
|
|
130 |
Avvjament |
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendici B67(d)(v) |
|
|
|
|
|
140 |
Assi intangibbli ohrajn |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
|
|
145 |
Iehor |
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
150 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
160 |
Introjtu mill-imghax fuq assi finanzjarji indeboliti akkumulati |
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Rikonciljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta tal-Bilanc
17.1 Assi
|
|
Referenzi |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Flus u bilanci tal-flus f'banek centrali u depoziti fuq talba ohrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
030 |
Bilanci tal-flus fl-idejn fil-banek centrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
040 |
Depoziti fuq talba ohrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji mizmumin ghan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
180 |
Selfiet u ricevibbli |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
210 |
Investimenti mizmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità ghall-ihheggjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur gust tal-entrati hheggjati fil-hegg tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imghax |
IAS 39.89A(a) |
|
|
260 |
Investimenti f' sussidjarji, imprizi kongunti u assocjati |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
270 |
Assi taht kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni |
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.105 |
|
|
280 |
Assi tangibbli |
|
|
|
290 |
Assi intangibbli |
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) |
|
|
300 |
Avvjament |
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) |
|
|
310 |
Assi intangibbli ohrajn |
IAS 38.8118 |
|
|
320 |
Assi ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
340 |
Assi ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) |
|
|
350 |
Assi ohrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
360 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bhala mizmuma ghall-bejgh |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
370 |
ASSI TOTALI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
17.2 Skoperturi barra l-Karta tal-Bilanc: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji ohrajn moghtija
|
|
Referenzi |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Impenji ta' self moghtija |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,57 |
|
|
020 |
Garanziji finanzjarji moghtija |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
030 |
Impenji ohrajn moghtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
040 |
SKOPERTURI BARRA L-Karta tal-Bilanc |
|
|
17.3 Obbligazzjonijiet u ekwità
|
|
Referenzi |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozju |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
030 |
Pozizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
040 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddezinjati fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
080 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
090 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
120 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
130 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità ghall-ihheggjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur gust tal-entrati hheggjati fil-hegg tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imghax |
IAS 39.89 A(b) |
|
|
170 |
Obbligazzjonijiet b'kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni |
IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.106 |
|
|
180 |
Dispozizzjonijiet |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
|
|
190 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) |
|
|
220 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
230 |
Obbligazzjonijiet ohrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet inkluzi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bhala mizmuma ghall-bejgh |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
250 |
OBBLIGAZZJONIJIET |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
260 |
Kapital |
IAS 1A54(r), BAD art 22 |
|
|
270 |
Primjum azzjonarju |
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) |
|
|
280 |
Strumenti azzjonarji mahruga ghajr kapital |
Anness V.Parti 2.15-16 |
|
|
290 |
Ekwità ohra |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
300 |
Introjtu iehor komprensiv akkumulat |
CRR art 4(1)(100) |
|
|
310 |
Qligh imfaddal |
CRR art 4(1)(123) |
|
|
320 |
Differenzjali ta' rivalutazzjoni |
IFRS 1.30, D5-D8 |
|
|
330 |
Rizervi ohrajn |
IAS 1.54; IAS 1.78 (e) |
|
|
340 |
(-) Ishma tat-tezor |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
350 |
Profitt jew telf attribwibbli lil Sidien tal-kumpanija principali |
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii) |
|
|
360 |
(-) Dividendi interim |
IAS 32.35 |
|
|
370 |
Interessi minoritarji [Interess nonkontrollanti] |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
380 |
EKWITÀ TOTALI |
IAS 1.9(c), IG 6 |
|
|
390 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.IG6 |
|
18. Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur gust minhabba r-riskju ta' kreditu u dispozizzjonijiet |
Kollateral rcevut u garanziji finanzjarji rcevuti |
|||||||||||||||||||
|
|
Produttivi |
Improduttivi |
|
dwar koperturi produttivi |
dwar skoperturi improduttivi |
||||||||||||||||||
|
|
Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum |
Skadut > 30 jum <= 60 jum |
Skadut > 60 jum <= 90 jum |
|
Hlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skadut > 90 jum <= 180 jum |
Skadut > 180 jum <= sena |
Skadut > sena |
Li minnhom: inadempjenti |
Li minnhom:indeboliti |
|
Hlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skadut > 90 jum<= 180 gurnata |
Skadut > 180 jum <= sena |
Skadut > sena |
Kollateral ricevut fuq skoperturi improduttivi |
Garanzijifinanzjarji ricevuti fuq skoperturi improduttivi |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
|
Anness V, Parti 2 45, 109, 145-162 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2158 |
Anness V, Parti 2158 |
Anness V, Parti 2158 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2159 |
Anness V, Parti 2159 |
Anness V, Parti 2159 |
Anness V, Parti 2159 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39 58-70 |
Anness V, Parti 2 46 |
Anness V, Parti 2161 |
Anness V, Parti 2161 |
Anness V, Parti 2159,161 |
Anness V, Parti 2159,161 |
Anness V, Parti 2159,161 |
Anness V, Parti 2159,161 |
Anness V, Parti 2162 |
Anness V, Parti 2162 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intraprizi Zghar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummercjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu ghall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN BI SPIZA AMMORTIZZATA |
Anness V. Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR GUST GHAJR GHAL HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA' DEJN GHAJR GHAL HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self moghtija |
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji moghtija |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji ohrajn moghtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI BARRA L-Karta tal-Bilanc |
Anness V.Parti 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni dwar skoperturi mrazzna
|
|
Referenzi |
Ammont riportabbli gross ta' skoperturi b'mizuri ta' trazzin |
Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur gust minhabba r-riskju ta' kreditu u dispozizzjonijiet |
Kollateral rcevut u garanziji finanzjarji rcevuti |
||||||||||||||||
|
|
Skoperturi produttivi b’mizuri ta’ trazzin |
Skoperturi improduttivi b’mizuri ta’ trazzin |
|
fuq skoperturi produttivi b'mizuri ta' trazzin |
fuq skoperturi mhux produttivi b'mizuri ta' trazzin |
|||||||||||||||
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet taghhom |
Rifinanzjament |
li minnu: Skoperturi mrazzna produttivi taht prova |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet taghhom |
Rifinanzjament |
li minnu:Inadempjenti |
li minnu:Indeboliti |
li minnu:Trazzin ta’ skoperturi improduttivi |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet taghhom |
Rifinanzjament |
Kollateral ircevut fuq skoperturi b'mizuri ta' trazzin |
Garanzijigaranziji ricevuti fuq skoperturi b’mizuri ta’ trazzin |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
Anness V, Parti 2 45, 109, 163-182 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2164 (a), 177, 178, 182 |
Anness V, Parti 2164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Anness V, Parti 2 176(b),177, 180 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2164 (a), 179-180,182 |
Anness V, Parti 2164 (b), 179-182 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39 58-70 |
Anness V, Parti 2 172(a), 157 |
Anness V, Parti 2 46, 183 |
Anness V, Parti 2 145-183 |
Anness V, Parti 2 145-183 |
Anness V, Parti 2164 (a), 179-180,182,183 |
Anness V, Parti 2164 (b), 179-183 |
Anness V, Parti 2162 |
Anness V, Parti 2162 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intraprizi Zghar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummercjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu ghall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN BI SPIZA AMMORTIZZATA |
Anness V. Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR GUST GHAJR GHAL HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA' DEJN GHAJR GHAL HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self moghtija |
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Dizaggregazzjoni geografika
20.1 Disaggregazzjoni geografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
||
|
Attivitajiet domestici |
Attivitajiet mhux domestici |
|||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Flus u bilanci tal-flus f'banek centrali u depoziti fuq talba ohrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanci tal-flus fl-idejn fil-banek centrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depoziti fuq talba ohrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji mizmumin ghan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli ghall-bejgh |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
180 |
Selfiet u ricevibbli |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
210 |
Investimenti mizmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità ghall-ihheggjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur gust tal-entrati hheggjati fil-hegg tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imghax |
IAS 39.89 A(a) |
|
|
|
260 |
Assi tangibbli |
|
|
|
|
270 |
Assi intangibbli |
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) |
|
|
|
280 |
Investimenti f' sussidjarji, imprizi kongunti u assocjati |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
|
290 |
Assi ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
300 |
Assi ohrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
310 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bhala mizmuma ghall-bejgh |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38 |
|
|
|
320 |
ASSI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
20.2 Dizaggregazzjoni geografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
||
|
Attivitajiet domestici |
Attivitajiet mhux domestici |
|||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozju |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
020 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
030 |
Pozizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
|
040 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddezinjati fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
080 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
120 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
130 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità ghall-ihheggjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
|
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur gust tal-entrati hheggjati fil-hegg tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imghax |
IAS 39.89 A(b) |
|
|
|
170 |
Dispozizzjonijiet |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
|
|
|
180 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
190 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.09 |
|
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet ohrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet inkluzi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bhala mizmuma ghall-bejgh |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38 |
|
|
|
220 |
OBBLIGAZZJONIJIET |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
20.3 Dizaggregazzjoni geografika tar-rapport tal-entrati tal-introjtu skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
||
|
Attivitajiet domestici |
Attivitajiet mhux domestici |
|||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Introjtu mill-imghax |
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
020 |
(Spejjez ta' imghax) |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
030 |
(Spejjez fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
040 |
Introjtu mid-dividendi |
IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
050 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IFRS 7.20(c) |
|
|
|
060 |
(Spejjez ta' tariffi u kummissjonijiet) |
IFRS 7.20(c) |
|
|
|
070 |
Qligh jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur gust permezz tal-introjtu, nett |
IFRS 7.20(a)(ii-v) |
|
|
|
080 |
Qligh jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozjar, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
090 |
Qligh jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji indikati b'valur gust permezz tal-profitt jew telf, nett |
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
100 |
Qligh jew telf (-) mill-kontabilità tal-ihheggjar, nett |
IFRS 7.24 |
|
|
|
110 |
Differenzi fil-kambju [qligh jew telf (-)], nett |
IAS 21.28, 52(a) |
|
|
|
130 |
Qligh jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett |
IAS 1.34 |
|
|
|
140 |
Introjtu operatorju iehor |
Anness V.Parti 2.141-143 |
|
|
|
150 |
(Spejjez operatorji ohrajn) |
Anness V.Parti 2.141-143 |
|
|
|
155 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
160 |
(Spejjez amministrattivi) |
|
|
|
|
170 |
(Deprezzament) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
180 |
(Provvedimenti jew (-) qlib tal-provvedimenti) |
IAS 37.59, 84 IAS 1.98(b)(f)(g) |
|
|
|
190 |
(Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf) |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
200 |
(Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, imprizi kongunti u assocjati) |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
210 |
(Indeboliment jew (-) treggigh lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
IAS 36.126(a)(b) |
|
|
|
220 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
IFRS 3.Appendici B64(n)(i) |
|
|
|
230 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, imprizi kongunti u assocjati |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
240 |
Qligh jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispozizzjoni kklassifikati bhala mizmumin ghall-bejgh li ma jikkwalifikawx bhala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.27 |
|
|
|
250 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
260 |
(Spejjez tat-taxxa jew (-) telf relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
270 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
280 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
290 |
PROFITT JEW (-) TELF GHAS-SENA |
IAS 1.81A(a) |
|
|
20.4 Dizaggregazzjoni geografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z |
Pajjiz tar-residenza tal-kontraparti |
|
||||
|
|
||||||
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Li minnhom: trazzin ta’ dejn |
Li minnhom: improduttivi |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur gust minhabba riskju ta' kreditu |
|
|
Anness V.Parti 2.109 |
Anness V.Parti 2.163-183 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
|||
|
010 |
022 |
025 |
030 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
020 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
030 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
040 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
050 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
060 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
070 |
Li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
090 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
100 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
140 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
150 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
160 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
170 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
180 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
200 |
Li minnhom: Intraprizi Zghar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
210 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummercjali |
|
|
|
|
|
|
220 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
230 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
|
|
|
|
|
|
240 |
Li minnhom: Kreditu ghall-konsum |
|
|
|
|
|
20.5 Dizaggregazzjoni geografika ta' skoperturi barra l-Karta tal-Bilanc skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z |
Pajjiz tar-residenza tal-kontraparti |
|
||||
|
|
||||||
|
|
Referenzi |
Ammont nominali |
Li minnhom: trazzin ta’ dejn |
Li minnhom: improduttivi |
Provvedimenti ghal impenji u garanziji moghtija |
|
|
Anness V.Parti 2.62 |
Anness V.Parti 2.163-183 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.61 |
|||
|
010 |
022 |
025 |
030 |
|||
|
010 |
Impenji ta' self moghtija |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,57 |
|
|
|
|
|
020 |
Garanziji finanzjarji moghtija |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
|
|
|
030 |
Impenji ohrajn moghtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
|
|
20.6 Dizaggregazzjoni geografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z |
Pajjiz tar-residenza tal-kontraparti |
|
|
|
|
|||
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 1.28,2.107 |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
020 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
030 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
040 |
Pozizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
050 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
060 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
070 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
080 |
Banek centrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
090 |
Gvernijiet generali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
130 |
Unitajiet domestici |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
20.7 Dizaggregazzjoni geografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodicijiet NACE
|
assi-z |
Pajjiz tar-residenza tal-kontraparti |
|
|||
|
|
|||||
|
|
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|||
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Li minnhom: improduttivi |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur gust minhabba riskju ta' kreditu |
||
|
Anness V.Parti 2.109 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
|||
|
010 |
012 |
020 |
|||
|
010 |
A Agrikoltura, forestrija u sajd |
Regolament NACE |
|
|
|
|
020 |
B Minjieri u barrieri |
Regolament NACE |
|
|
|
|
030 |
C Manifattura |
Regolament NACE |
|
|
|
|
040 |
D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata |
Regolament NACE |
|
|
|
|
050 |
E Provvista tal-ilma |
Regolament NACE |
|
|
|
|
060 |
F Kostruzzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
070 |
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut |
Regolament NACE |
|
|
|
|
080 |
H Trasport u hazna |
Regolament NACE |
|
|
|
|
090 |
I Akkomodazzjoni u attivitajiet ta’ servizz marbuta mal-ikel |
Regolament NACE |
|
|
|
|
100 |
J Informatika u Komunikazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
110 |
L L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli |
Regolament NACE |
|
|
|
|
120 |
M M Attivitajiet professjonali, xjentifici u teknici |
Regolament NACE |
|
|
|
|
130 |
N N Attivitajiet ta' servizz amministrattivi u ta’ sostenn |
Regolament NACE |
|
|
|
|
140 |
O O Amministrazzjoni pubblika u difiza, sigurtà socjali obbligatorja |
Regolament NACE |
|
|
|
|
150 |
P P Edukazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
160 |
Q Q Attivitajiet marbuta mas-sahha umana u hidma socjali |
Regolament NACE |
|
|
|
|
170 |
R R Arti, divertiment u rikreazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
180 |
S S Attivitajiet ohra ta' servizz |
Regolament NACE |
|
|
|
|
190 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
21. Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operattiva
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 2.110-111 |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8, 118 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
IAS 17.49; IAS 38.74 |
|
22. Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn
22.1 Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività
|
|
Referenzi IFRS 7.20(c) |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
020 |
Titoli |
|
|
|
030 |
Ħarġiet |
Anness V.Parti 2.116(a) |
|
|
040 |
Ordnijiet ta' trasferiment |
Anness V.Part 2.116(b) |
|
|
050 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.116(c) |
|
|
060 |
Ikklerjar u saldu |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
070 |
Immaniġġjar tal-assi |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
080 |
Kustodja [skont it-tip ta' konsumatur] |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
090 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
100 |
Oħrajn |
|
|
|
110 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
120 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
130 |
Servizzi ta’ Pagament |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
140 |
Riżorsi tal-konsumaturi mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
150 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
160 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
170 |
Oħrajn |
|
|
|
180 |
Finanzjament Strutturat |
Anness V.Parti 2.116(f) |
|
|
190 |
Servizzjar ta' attivitajiet ta' titolizzazzjoni |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
200 |
Impenji ta' self mogħtija |
IAS 39.47(d)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
210 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
IAS 39.47(c)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
|
230 |
(Spejjeż f'tariffi u kummissjonijiet) |
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
240 |
(Ikklerjar u saldu) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
250 |
(Kustodja) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
260 |
(Servizzjar ta' attivitajiet ta' titolizzazzjoni) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
270 |
(Impenji ta' self riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
280 |
(Garanziji finanzjarji riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
290 |
(Oħrajn) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
22.2 Assi involuti fis-servizzi provduti
|
|
Referenzi |
Ammont tal-assi involuti fis-servizzi provduti |
|
|
Anness V.Parti 2.117(g) |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Immaniġġjar tal-assi [skont it-tip ta' konsumatur] |
Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
020 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
030 |
Fondi tal-pensjoni |
|
|
|
040 |
Portafolji tal-konsumatur immaniġġjati fuq bażi diskrezzjonali |
|
|
|
050 |
Veikoli ta' investiment oħrajn |
|
|
|
060 |
Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' konsumatur] |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
070 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
080 |
Oħrajn |
|
|
|
090 |
Li minnhom: fdati lil entitajiet oħrajn |
|
|
|
100 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
110 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
120 |
Servizzi ta’ pagament |
Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
130 |
Riżorsi tal-konsumaturi mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
140 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
150 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
160 |
Oħrajn |
|
|
30. Attivitajiet barra l-Karta tal-Bilanc: Imghaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
30.1 Imghaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
|
|
Referenzi |
Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-Karta tal-Bilanc |
Li minnhom: appogg ta' likwidità prelevat |
Valur gust ta' appogg ta' likwidità prelevat |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-Karta tal-Bilanc |
Ammont nominali ta' entrati barra l-Karta tal-Bilanc moghti mill-istituzzjoni tar-rappurtar |
Li minnhom: Ammmont nominali ta' impenji personali ta' self |
Telf imgarrab mill-istituzzjoni relatrici fil-perjodu kurrenti |
|
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.118 |
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.B26(e) |
|
IFRS 12 B26(b) |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Dizaggregazzjoni ta' mghaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet
|
Skont in-natura tal-attivitajiet |
Referenzi |
Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Ghan Specjali |
Immaniggar tal-assi |
Attivitajiet ohra |
|
|
CRR art 4(1)(66) |
Anness V.Parti 2.117(a) |
||||
|
Ammont riportat |
|||||
|
IFRS 12.28, B6.(a) |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji maghzula rikonoxxuti fil-Karta tal-Bilanc tal-istituzzjoni li tkun qed tirrapporta |
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
021 |
li minnu: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
|
|
030 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
040 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
070 |
Ekwità maghzula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-Karta tal-Bilanc tal-istituzzjoni tar-rappurtar |
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
080 |
Strumenti ta' ekwità mahruga |
IAS 32.4 |
|
|
|
|
090 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
100 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
Ammont nominali |
||||
|
120 |
Entrati barra l-Karta tal-Bilanc moghtija mill-istituzzjoni tar-rappurtar |
IFRS 12.B26.(e) |
|
|
|
|
131 |
li minnu: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
|
31. Partijiet relatati
31.1 Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti ricevibbli minn
|
|
Referenzi |
Bilanci pendenti |
|||||
|
Imprizi principali u entitajiet b'kontroll kongunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet ohrajn tal-istess grupp |
Assocjati u imprizi kongunti |
Gestjoni principali tal-istituzzjoni jew tal-impriza principali taghha |
Partijiet relatati ohrajn |
|||
|
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji maghzula |
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnu: Assi finanzjarji indeboliti |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji maghzula |
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Ammont nominali ta' impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji ohrajn moghtija |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.62 |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnu: inadempjenti |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.61 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji ohrajn ircevuti |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.63,121 |
|
|
|
|
|
|
120 |
Ammont nozzjonali ta' derivattivi |
Anness V.Parti 2.70-71 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur gust minhabba r-riskju ta' kreditu u dispozizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi |
IAS 24.18(c) |
|
|
|
|
|
31.2 Partijiet relatati: spejjez u introjtu iggenerati minn tranzazzjonijiet ma'
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|||||
|
Imprizi principali u entitajiet b'kontroll kongunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet ohrajn tal-istess grupp |
Assocjati u imprizi kongunti |
Gestjoni principali tal-istituzzjoni jew tal-impriza principali taghha |
Partijiet relatati ohrajn |
|||
|
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c) |
IAS 24.19(d),(e) |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Introjtu mill-imghax |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Spejjez tal-imghax |
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Introjtu mid-dividendi |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Spejjez ta' tariffi u kummissjonijiet |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Qligh jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf |
IAS 24.18(a) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Qligh jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji |
IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.122 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Zieda jew (-) tnaqqis matul il-perjodu f’indeboliment akkumulat, bidliet akkumulati bil-valur gust minhabba riskju ta’ kreditu u provvedimenti ghal strumenti ta’ dejn, garanziji inadempjenti u impenji |
IAS 24.18(d) |
|
|
|
|
|
40. Struttura tal-grupp
40.1 Struttura ta' grupp: “entità b'entità”
|
Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-entità |
Isem tal-entità |
Data tad-dħul |
Sehem mill-kapital |
Ekwità tad-destinatarja ta' investiment |
Assi totali tad-destinatarja ta' investiment |
Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta' investiment |
Residenza tad-destinatarja ta' investiment |
Settur tad-destinatarja ta' investiment |
Kodiċi NACE |
Imgħax tal-ekwità akkumulat [%] |
Drittijiet tal-vot [%] |
Struttura tal-grupp [relazzjoni] |
Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku] |
Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR] |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
Rabta ta' avvjament mad-destinatarja ta' investiment |
Valur ġust tal-investimenti li għalih hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati |
|
Anness V.Part 2.123, 124(a) |
Anness V.Part 2.123, 124(b) |
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(c) |
Anness V.Parti 2.123, 124(d) |
Anness V.Parti 2.123, 124(e) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(g) |
Anness V.Parti 2.123, 124(h) |
Anness V.Parti 2.123, 124(i) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(j) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(k) |
IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(l) |
IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.123, 124(m) |
CRR Art. 18; Anness V.Parti 2.123, 124(n) |
Anness V.Parti 2.123, 124(0) |
Anness V.Parti 2.123, 124(p) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(r) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2 Struttura ta' grupp: “strument bi strument”
|
Kodiċi tas-sigurtà |
Kodiċi tal-entità |
Kumpanija azzjonarja Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja |
Isem tal-kumpanija azzjonarja |
Imgħax tal-ekwità akkumulat (%) |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
|
Anness V.Parti 2.125(a) |
Anness V.Parti 2.124(b), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(b) |
|
Anness V.Parti 2.124(j), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(o), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(p), 125(c) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Valur gust
41.1 Gerarkija tal-valur gust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat
|
ASSI |
Referenzi |
Valur gust |
Gerarkija tal-valur gust IFRS 13.93(b), BC216 |
|||
|
IFRS 7.25-26 |
Livell 1 IFRS 13.76 |
Livell 2 IFRS 13.81 |
Livell 3 IFRS 13.86 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Selfiet u ricevibbli |
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
040 |
Investimenti mizmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
|
|
080 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
41.2 Uzu tal-opzjoni ta' valur gust
|
|
Strumenti finanzjarji specifikati b'valur gust permezz tal-profitt jew telf |
Referenzi |
Ammont riportat |
||
|
Nuqqas ta' qbil kontabilistiku |
Valutazzjoni fuq il-bazi ta' valur gust |
Kuntratti ibridi |
|||
|
IFRS 7.B5(a) |
IAS 39.9b(i) |
IAS 39.9b(ii) |
IAS 39.11A-12 |
||
|
ASSI |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
050 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddezinjati fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
060 |
Depoziti |
BCE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
070 |
Titoli ta' dejn mahrugin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ohrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
41.3 Strumenti finanzjarji ibridi mhux specifikati bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Il-bqija ta' kuntratti ibridi separabbli[mhux specifikati bil-valur gust permezz tal-profitt jew telf] |
Referenzi |
Ammont riportat |
|
ASSI FINANZJARJI |
010 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji mizmumin ghan-negozju |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
020 |
Disponibbli ghall-bejgh [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
030 |
Selfiet u ricevibbli [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
040 |
Investimenti mizmumin sal-maturità [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
050 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mizmuma ghan-negozju |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
42. Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 16.31, 73(a),(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
IAS 16.30, 73(a),(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
IAS 40,33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
IAS 40.56, 79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8, 118, 122; Anness V.Parti 2.132 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
IAS 38.74 |
|
43. Dispozizzjonijiet
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|||||||
|
Pensjoni u obbligi ta' beneficcji definiti ohrajn ta wara l-impjieg |
Beneficcji fit-tul ohrajn ghall-impjegati |
Ristrutturar |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
Impenji u garanziji moghtija |
Dispozizzjonijiet ohra |
Totali |
|||
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
IAS 37.70-83 |
IAS 37.App C.6-10 |
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Bilanc tal-ftuh [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu] |
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Zidiet, inkluz zidiet fil-provvedimenti ezistenti |
IAS 37.84(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(-) Ammonti uzati |
IAS 37.84(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(-) Ammonti mhux uzati maqlubin matul il-perjodu |
IAS 37.84(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Zieda fl-ammont skontat (passagg ta' zmien) u effett ta' kwalunkwe bidla fir-rata skontata |
IAS 37.84 (e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Movimenti ohrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Bilanc riportat [ammont riportat fit-tmiem tal-perjodu] |
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
44. Pjanijiet definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati
44.1 Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi |
Ammont |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Valur ġust tal-assi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
IAS 19.140(a)(i), 142 |
|
|
020 |
Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni |
IAS 19.143 |
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 19.142(b) |
|
|
040 |
Strumenti tad-dejn |
IAS 19.142(c) |
|
|
050 |
Proprjetà immobbli |
IAS 19.142(d) |
|
|
060 |
Assi tal-pjan ta' benefiċċju definit oħrajn |
|
|
|
070 |
Valur attwali tal-obbligi ta' benefiċċju definit |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
080 |
Effett tal-ogħla limitu tal-ass |
IAS 19.140(a)(iii) |
|
|
090 |
Assi ta' benefiċċju definiti netti [Ammont riportat] |
IAS 19.63; Anness V.Parti 2.136 |
|
|
100 |
Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg [Ammont riportat] |
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
|
|
110 |
Entrata fil-MEMO: Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi |
IAS 19.140(b) |
|
44.2 Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi |
Obbligi ta' benefiċċju definit |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali] |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
020 |
Kost tas-servizz kurrenti |
IAS 19.141(a) |
|
|
030 |
Kost tal-imgħax |
IAS 19.141(b) |
|
|
040 |
Kontribuzzjonijiet imħallsa |
IAS 19.141(f) |
|
|
050 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi |
IAS 19.141(c)(ii) |
|
|
060 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji |
IAS 19.141(c)(iii) |
|
|
070 |
Żieda jew (-) tnaqqis fil-kambju f'munita barranija |
IAS 19.141(e) |
|
|
080 |
Benefiċċji mħallsa |
IAS 19.141(g) |
|
|
090 |
Kost ta' servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi |
IAS 19.141(d) |
|
|
100 |
Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta' kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali |
IAS 19.141(h) |
|
|
110 |
Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor |
|
|
|
120 |
Bilanċ riportat [valur attwali] |
IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.138 |
|
44.3 Entrati fil-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Pensjoni u spejjeż simili |
Anness V.Parti 2.139(a) |
|
|
020 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.139(b) |
|
45. Dizaggregazzjoni ta' specifici maghzulin tar-rapport tal-introjtu
45.1 Qligh jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet specifikati bil-valur gust ghall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
Bidliet fil-valur gust minhabba riskju ta' kreditu |
|
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddezinjati fil-valur gust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
030 |
QLIGH JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPECIFIKATI BIL-VALUR GUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
45.2 Qligh jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk mizmuma ghall-bejgh
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
020 |
Proprjetà ghall-investiment |
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) |
|
|
030 |
Assi intangibbli |
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) |
|
|
040 |
Assi ohrajn |
IAS 1.34 (a) |
|
|
050 |
QLIGH JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA' ASSI MHUX FINANZJARJI |
IAS 1.34 |
|
45.3 Introjtu u spejjez operatorji ohrajn
|
|
Referenzi |
Dhul |
L-ispejjez |
|
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Bidliet fil-valur gust f'assi tangibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur gust |
IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
020 |
Proprjetà ghall-investiment |
IAS 40.75(f); Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
030 |
Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà ghall-investiment |
IAS 17.50, 51, 56(b); Anness V.Parti 2.142 |
|
|
|
040 |
Iehor |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
050 |
INTROJTU JEW SPEJJEZ OPERATORJI OHRAJN |
Anness V.Parti 2.141-142 |
|
|
46. Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità
|
Sorsi ta' tibdil fl-ekwità |
Referenzi |
Kapital |
Primjum azzjonarju |
Strumenti ta' ewkità maħruġin għajr Kapital |
Ekwità oħra |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
Qligħ imfaddal |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
|
|
IAS 1.106, 54(r) |
IAS 1.106, 78(e) |
IAS 1.106, Anness V.Parti 2.15-16 |
IAS 1.106; Anness V.Parti 2.17 |
IAS 1.106 |
CRR art 4(123) |
IFRS 1.30 D5-D8 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji |
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effetti tat-tibdiliet fil-politiki tal-kontabilità |
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ħruġ ta' ishma ordinarji |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ħruġ ta' ishma ta' preferenza |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ħruġ ta' strumenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Qlib ta' dejn f'ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tnaqqis kapitali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Dividendi |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xiri ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Żieda oħra jew (-) tnaqqis fl-ekwità |
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Bilanċ riportat [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sorsi ta' tibdil fl-ekwità |
Referenzi |
Riżervi oħrajn |
(-) Ishma tat-teżor |
Profitt jew (-) telf attribwibbli lis-sidien tal-kumpanija prinċipali |
(-) Dividendi interim |
Interessi minoritarji |
Totali |
||
|
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
Entrati oħrajn |
||||||||
|
IAS 1.106, 54(c) |
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) |
IAS 1.106; IAS 32.35 |
IAS 1.54, 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.9(c), IG6 |
|||
|
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji |
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effetti tat-tibdiliet fil-politiki tal-kontabilità |
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ħruġ ta' ishma ordinarji |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ħruġ ta' ishma ta' preferenza |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ħruġ ta' strumenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Qlib ta' dejn f'ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tnaqqis kapitali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Dividendi |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xiri ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Żieda oħra jew (-) tnaqqis fl-ekwità |
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Bilanċ riportat [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS IV
RAPPURTAR TA' INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT OQFSA TA’ KONTABILITÀ NAZZJONALI
|
FORMOLI FINREP GĦAL GAAP |
||||||
|
NUMRU TAL-FORMOLA |
KODIĊI TAL-FORMOLA |
ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI |
||||
|
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
||||
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
||||||
|
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
||||
|
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
||||
|
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
||||
|
2 |
F 02.00 |
Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf |
||||
|
3 |
F 03.00 |
Rapport tal-introjtu komprensiv |
||||
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti |
||||||
|
4.1 |
F 04.01 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
||||
|
4.2 |
F 04.02 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf. |
||||
|
4.3 |
F 04.03 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji lesti ghall-bejgħ |
||||
|
4.4 |
F 04.04 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità |
||||
|
4.5 |
F 04.05 |
Assi finanzjarji subordinati |
||||
|
4.6 |
F 04.06 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji ta' negozjar |
||||
|
4.7 |
F 04.07 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
||||
|
4.8 |
F 04.08 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
||||
|
4.9 |
F 04.09 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
||||
|
4.10 |
F 04.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux derivattivi mhux ta' negozjar oħrajn |
||||
|
5 |
F 05.00 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi skont il-prodott |
||||
|
6 |
F 06.00 |
Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE |
||||
|
7 |
F 07.00 |
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti |
||||
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||||||
|
8.1 |
F 08.01 |
Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
||||
|
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
||||
|
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
||||||
|
9.1 |
F 09.01 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
||||
|
9.2 |
F 09.02 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti |
||||
|
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Negozjar |
||||
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar |
||||
|
11.2 |
F 11.02 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju |
||||
|
12 |
F 12.00 |
Movimenti fil-benefiċċji għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti ta' ekwità |
||||
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
||||||
|
13.1 |
F 13.01 |
Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi skont il-kollateral u garanziji |
||||
|
13.2 |
F 13.02 |
Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar] |
||||
|
13.3 |
F 13.03 |
Kollateral miksub bit-teħid tal-pussess ta' [assi tanġibbli] akkumulat |
||||
|
14 |
F 14.00 |
Ġerarkija tal-valur ġust strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
||||
|
15 |
F 15.00 |
L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti |
||||
|
Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu |
||||||
|
16.1 |
F 16.01 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
||||
|
16.2 |
F 16.02 |
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument |
||||
|
16.3 |
F 16.03 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument |
||||
|
16.4 |
F 16.04 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju |
||||
|
16.5 |
F 16.05 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument |
||||
|
16.6 |
F 16.06 |
Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||
|
16.7 |
F 16.07 |
Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji |
||||
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali |
||||||
|
17.1 |
F 17.01 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi |
||||
|
17.2 |
F 17.02 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi barra l-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
||||
|
17.3 |
F 17.03 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
||||
|
18 |
F 18.00 |
Skoperturi produttivi u deterjorati |
||||
|
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
||||
|
|
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
||||
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
||||||
|
20.1 |
F 20.01 |
Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet |
||||
|
20.2 |
F 20.02 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet |
||||
|
20.3 |
F 20.03 |
Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet |
||||
|
20.4 |
F 20.04 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
||||
|
20.5 |
F 20.05 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
||||
|
20.6 |
F 20.06 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
||||
|
20.7 |
F 20.07 |
Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE |
||||
|
21 |
F 21.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja |
||||
|
Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn |
||||||
|
22.1 |
F 22.01 |
Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività |
||||
|
22.2 |
F 22.02 |
Assi involuti fis-servizzi provduti |
||||
|
|
|
PARTI 3 [SEMIANNWALI] |
||||
|
Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
||||||
|
30.1 |
F 30.01 |
Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
||||
|
30.2 |
F 30.02 |
Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet |
||||
|
Partijiet relatati |
||||||
|
31.1 |
F 31.01 |
Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn |
||||
|
31.2 |
F 31.02 |
Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma' |
||||
|
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
||||
|
Struttura tal-grupp |
||||||
|
40.1 |
F 40.1 |
Struttura ta' grupp: "entità b'entità" |
||||
|
40.2 |
F 40.02 |
Struttura ta' grupp: "strument-strument" |
||||
|
Valur ġust |
||||||
|
41.1 |
F 41.01 |
Ġerarkija tal-valur ġust strumenti finanzjarji b'kost amortizzat |
||||
|
41.2 |
F 41.02 |
Użu tal-opzjoni ta' valur ġust |
||||
|
41.3 |
F 41.03 |
Strumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
||||
|
42 |
F 42.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl |
||||
|
43 |
F 43.00 |
Dispożizzjonijiet |
||||
|
Pjanijiet definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati |
||||||
|
44.1 |
F 44.01 |
Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit |
||||
|
44.2 |
F 44.02 |
Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
||||
|
44.3 |
F 44.03 |
Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal] |
||||
|
Diżaggregazzjoni ta' speċifiċi magħżulin tar-rapport tal-introjtu |
||||||
|
45.1 |
F 45.01 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku |
||||
|
45.2 |
F 45.02 |
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ |
||||
|
45.3 |
F 45.03 |
Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn |
||||
|
46 |
F 46.00 |
Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità |
||||
| KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMOLA:
|
||||||
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1 Assi
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f'banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn |
BAD art 4.Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fl-idejn fil-banek ċentrali |
BAD Art 13(2); Anness V.Parti 2.2 |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
10 |
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
4 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
4 |
|
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
092 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
10 |
|
|
093 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
094 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
4 |
|
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
4 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
4 |
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
4 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
4 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
4 |
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
4 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
4 |
|
|
171 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); |
|
4 |
|
|
172 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
173 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
4 |
|
|
174 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); Anness V.Parti 1.24,27 |
|
4 |
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8); |
|
4 |
|
|
176 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
177 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
4 |
|
|
178 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); Anness V.Parti 1.24,27 |
|
4 |
|
|
180 |
Selfiet u riċevibbli |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
4 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
4 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
4 |
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
4 |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
4 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
4 |
|
|
231 |
Strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Anness V.Part1.16 |
|
4 |
|
|
232 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
4 |
|
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
4 |
|
|
234 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi mhux ta' negozjar oħrajn |
BAD art 35-37; Anness V.Parti 1.17 |
|
4 |
|
|
235 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
236 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
4 |
|
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
4 |
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
11 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89 A(a) |
|
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 4.Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 2(2); Anness V.Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
4, 40 |
|
|
270 |
Assi tanġibbli |
BAD art 4.Assi(10) |
|
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Assi intanġibbli |
BAD art 4.Assi(9) CRR art 4(1)(115) |
IAS 1.54(c); CRR art 4(115) |
|
|
|
310 |
Avvjament |
BAD art 4.Assi(9) CRR art 4(1)(113) |
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113) |
|
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD art 4.Assi(9) |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Assi ta' taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(f); CRR art 4(106) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106) |
|
|
|
360 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5,14 |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
BAD art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
|
020 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
10 |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39.AG 15(b) |
8 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
8 |
|
|
061 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
|
8 |
|
|
062 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.21 |
|
10 |
|
|
063 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
8 |
|
|
064 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
8 |
|
|
065 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
8 |
|
|
066 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
8 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddeżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf. |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
8 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
8 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3), (6); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
8 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
130 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
8 |
|
|
141 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi mhux tan-negozjar imkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
|
8 |
|
|
142 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
8 |
|
|
143 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
8 |
|
|
144 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
8 |
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V.Parti 1.23 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
11 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(5), (6); Anness V.Parti 2.7; IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b) |
|
|
|
170 |
Dispożizzjonijiet |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(6); |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
175 |
Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet] |
BAD art 38.1; CRR art 4(112) Anness V.Parti 2.12 |
|
|
|
|
180 |
Pensjoni u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta wara l-impjieg |
Anness V.Parti 2.8 |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
43 |
|
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
Anness V.Parti 2.8 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
43 |
|
|
200 |
Ristrutturar |
|
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
|
IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
BAD Art 24-25, 33(1) |
IAS 37.Appendiċi C.9 |
43 |
|
|
230 |
Dispożizzjonijiet oħra |
|
|
43 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(f); CRR art 4(108) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108) |
|
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kapital |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD art 22 |
IAS 1A54(r), BAD art 22 |
46 |
|
|
020 |
Kapital imħallas |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9); |
IAS 1.78(e); |
|
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9); Anness V.Parti 2.14 |
IAS 1.78(e); Anness V.Parti 2.14 |
|
|
|
040 |
Primjum azzjonarju |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR art 4(124) |
IAS 1.78(e); CRR art 4(124) |
46 |
|
|
050 |
Strumenti azzjonarji maħruġa għajr kapital. |
Anness V.Parti 2.15,-16 |
Anness V.Parti 2.15,-16 |
46 |
|
|
060 |
Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(6); Anness V.Parti 2.15 |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.15 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.16 |
Anness V.Parti 2.16 |
|
|
|
080 |
Ekwità oħra |
Anness V.Parti 2.17 |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR art 4(100) |
CRR art 4(100) |
46 |
|
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
|
IAS 16.39-41; |
|
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
|
IAS 38.85-87; |
|
|
|
120 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
|
IAS 1.7 |
|
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
124 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82 A(b) |
|
|
|
130 |
Ħeġġijiet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); |
IAS 39.102(a) |
|
|
|
140 |
Qlib għal munita barranija |
BAD art 39(6) |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); |
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101; |
|
|
|
160 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b) |
|
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
180 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
190 |
Qligħ imfaddal |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(13); CRR art 4(123) |
CRR art 4(123) |
|
|
|
200 |
Differenzjali ta' rivalutazzjoni |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(12); |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
|
201 |
Assi tanġibbli |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 7(1); |
|
|
|
|
202 |
Strumenti tal-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 7(1); |
|
|
|
|
203 |
Titoli ta' dejn |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 7(1); |
|
|
|
|
204 |
Ieħor |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 7(1); |
|
|
|
|
205 |
Riżervi ta' valur ġust |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a) |
|
|
|
|
206 |
Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8)(b); |
|
|
|
|
207 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet tal-flus |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8)(a); CRR Artikolu 30(a) |
|
|
|
|
208 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8)(a) |
|
|
|
|
209 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8)(2) |
|
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
BAD art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78(e); |
|
|
|
215 |
Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità] |
BAD art 38.1; CRR art 4(112) Anness V.Parti 1.38 |
|
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 9(7)(a); art 27; Anness V.Parti 2.19 |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
230 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.19 |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
235 |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(3)(c) |
|
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD art 4.Assi(12) Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
46 |
|
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil Sidien tal-kumpanija prinċipali |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(14); |
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Dividendi interim |
CRR Artikolu 26(2b) |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interess nonkontrollanti] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(4); |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
|
280 |
Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat |
CRR art 4(100) |
IAS 27.27-28; CRR art 4(100) |
46 |
|
|
290 |
Fatturi oħrajn |
|
IAS 27.27-28; |
46 |
|
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Dikjarazzjoni ta' profitt jew telf
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Introjtu mill-imgħax |
BAD art 27.Tfassil vertikali(1); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
020 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
040 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9 |
|
|
|
050 |
Selfiet u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a) |
|
|
|
060 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) |
|
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
|
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
080 |
Assi oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
085 |
Dħul mill-imgħax fuq ir-responsabbiltajiet |
Anness V.Parti 2.25 |
Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
090 |
(Spejjeż ta' imgħax) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(2); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
110 |
(Assi finanzjarji indikati b'valur ġust permezz ta' profitt jew telf) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat) |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.47 |
|
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax) |
|
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
|
Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
145 |
(Spiża tal-imgħax fuq l-assi) |
Anness V.Parti 2.26 |
Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
BAD art 27.Tfassil vertikali(3); Anness V.Parti 2.28 |
IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
170 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
180 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9 |
|
|
|
190 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
BAD art 27.Tfassil vertikali(4); |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(5); |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-introjtu, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a) (ii-v); Anness V.Parti 2.97 |
16 |
|
|
230 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
240 |
Selfiet u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9,39.56 |
|
|
|
250 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
|
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9,39.56 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56 |
|
|
|
270 |
Ieħor |
|
|
|
|
|
280 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16 |
|
|
285 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
|
16 |
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji indikati b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16, 45 |
|
|
295 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
|
16 |
|
|
300 |
Qligħ jew telf (-) mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8) |
IFRS 7.24; Anness V.Parti 2.30 |
16 |
|
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew telf (-)], nett |
BAD art 39 |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
320 |
Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
|
|
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett |
|
IAS 1.34 |
45 |
|
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
BAD art 27.Tfassil vertikali(7); Anness V.Parti 2.141,-143 |
Anness V.Parti 2.141,-143 |
45 |
|
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(10); Anness V.Parti 2.141,-143 |
Anness V.Parti 2.141,-143 |
45 |
|
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(8); |
|
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(8)(a) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(8)(b); |
|
|
|
|
390 |
(Deprezzament) |
|
IAS 1.102,104 |
|
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta' Investiment) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
415 |
(Avvjament) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
|
|
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
430 |
(Provvedimenti jew (-) qlib tal-provvedimenti) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
43 |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(11)-(12) |
|
|
|
|
450 |
(Provvedimenti oħrajn) |
|
|
|
|
|
455 |
(Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskju tal-ibbankjar ġenerali, nett) |
BAD art 38.2 |
|
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
BAD Art 35(-37); Anness V.Parti 2.29 |
IFRS 7.20(e) |
16 |
|
|
470 |
(Assi finanzjarji mkejla skont il-kost) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
480 |
(Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67 |
|
|
|
490 |
(Self u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
500 |
(Investimenti miżumin sal-maturità) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
IAS 28.40-43; |
16 |
|
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta' investiment) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Avvjament) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Oħrajn) |
|
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(3)(f); |
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
600 |
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.27 |
|
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) telf relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(15); |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
BAD art 27.Tfassil vertikali(16); |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
632 |
Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa |
BAD art 27.Tfassil vertikali(21); |
|
|
|
|
633 |
Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa |
BAD art 27.Tfassil vertikali(19); |
|
|
|
|
634 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' profitt jew telf straordinarju) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(20); |
|
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
BAD art 27.Tfassil vertikali(23); |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
|
680 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [interess nonkontrollanti] |
|
IAS 1.83(a)(i) |
|
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
|
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
3. Rapport tal-introjtu komprensiv
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Profitt jew (-) telf għas-sena |
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 |
|
|
020 |
Introjtu komprensiv ieħor |
IAS 1.7, 81(b), IG6 |
|
|
030 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
040 |
Assi tanġibbli |
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40; |
|
|
050 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.7; IAS 38.85-86; |
|
|
060 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A |
|
|
070 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
080 |
Sehem mid-dħul u l-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
090 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati |
IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.31 |
|
|
100 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(b) |
|
|
110 |
Ħeġġijiet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IAS 39.102(a) |
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IAS 39.102(a) |
|
|
130 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95 IAS 39.102(a) |
|
|
140 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
150 |
Qlib għal munita barranija |
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) |
|
|
160 |
Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità |
IAS 21.32, 38-47 |
|
|
170 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95 IAS 21.48-49; |
|
|
180 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
190 |
Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 |
|
|
200 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96 |
|
|
210 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101; |
|
|
220 |
Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati |
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101; |
|
|
230 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
240 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
250 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
260 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
270 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
280 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IFRS 5.38 |
|
|
300 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95 IFRS 5.38 |
|
|
310 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
320 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
330 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.31 |
|
|
340 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.7, 81A(a), IG6 |
|
|
350 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess nonkontrollanti] |
IAS 1.83(b)(i), IG6 |
|
|
360 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.83(b)(ii), IG6 |
|
4. Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti
4.1 Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
Anness V.Parti 2.46 |
|||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnu: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnu: other financial corporations |
Annex V.Part 1.35(d) |
Annex V.Part 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
4.2 Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
IFRS 7.9(c); Anness V.Parti 2.46 |
|||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnu: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnu: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
4.3 Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat ta' assi mhux indeboliti |
Ammont riportat ta' assi indeboliti |
Ammont riportat |
Indeboliment akkumulat |
|
|
IAS 39.58-62; |
Anness V.Parti 2.34 |
Anness V.Parti 2.46 |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
020 |
li minnu: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
040 |
li minnu: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI DISPONIBBLI GĦALL-BEJGĦ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Selfiet u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
|
|
|
|
Assi mhux indeboliti [ammont riportat gross] |
Assi indeboliti [ammont riportat gross] |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrapportat |
Ammont riportat |
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59; |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
Anness V.Parti 2.39 |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
|
|
Anness V.Parti 2.36 |
Anness V.Parti 2.37 |
Anness V.Parti 2.38 |
Anness V.Parti 2.39 |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
SELFIET U RIĊEVIBBLI |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IAS 39,9 AG 16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
MIŻMUMIN SAL-MATURITÀ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
|
4.5 Assi finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
030 |
ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a) |
Anness V.Parti 2.40,54 |
|
4.6 Assi finanzjarji tan-negozjar
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.46 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
020 |
li minnu: mhux ikkowtati |
|
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
|
040 |
li minnu: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
4.7 Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.46 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
020 |
li minnu: mhux ikkowtati |
|
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnu: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U NONDERIVATTIVI IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); |
|
|
4.8 Assi finanzjarji nonderivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin bil-valur ġust mal-ekwità
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.46 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
020 |
li minnu: mhux ikkowtati |
|
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnu: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U NONDERIVATTIVI IMKEJLIN B'VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8)(2) |
|
|
4.9 Strumenti ta' dejn mhux tan-negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Assi mhux indeboliti |
Assi indeboliti [ammont riportat gross] |
Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu |
Provvidimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu u riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat |
Ammont riportat |
|
|
|
CRR art 4(95) |
CRR art 4(95) |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.38 |
Anness V.Parti 2.39 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
130 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
140 |
STRUMENTI TA' DEJN MHUX TAN-NEGOZJAR IMKEJLA B'METODU BBAŻAT FUQ IL-KOST |
BAD art 37.1; art 42a(4)(b) |
|
|
|
|
|
4.10 Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi oħrajn
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
020 |
li minnu: mhux ikkowtati |
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
040 |
li minnu: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U NONDERIVATTIVI OĦRAJN |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8)(2) |
|
5. Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi skont il-prodott
|
|
|
|
Banek ċentrali |
Gvernijiet ġenerali |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
Skont il-prodott |
010 |
FUq talba [sejħa] u avviż fil-qasir [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn fuq il-karta ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta' retroakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnu: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnu: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnu: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnu: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni |
130 |
li minnu: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
6. Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji
|
|
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|||
|
|
Ammont riportat gross |
Li minnhom: improduttivi |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Anness V.Parti 2.45 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Anness V.Parti 2.45 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
||
|
|
010 |
012 |
020 |
||
|
010 |
A Agrikoltura, forestrija u sajd |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
020 |
B Minjieri u barrieri |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
030 |
C Manifattura |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
040 |
D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
050 |
E Provvista tal-ilma |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
060 |
F Kostruzzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
070 |
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
080 |
H Trasport u ħażna |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
090 |
I Akkomodazzjoni u attivitajiet ta’ servizz marbuta mal-ikel |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
100 |
J Informatika u Komunikazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
110 |
L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
120 |
M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
130 |
N Attivitajiet ta' servizz amministrattivi u ta’ sostenn |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
140 |
O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
150 |
P Edukazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
160 |
Q Attivitajiet marbuta mas-saħħa umana u ħidma soċjali |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
170 |
R Arti, divertiment u rikreazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
180 |
S Attivitajiet oħra ta' servizz |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
190 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24, 27, 2.42-43 |
|
|
|
7. Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Skaduti iżda mhux indeboliti |
Ammont riportat tal-assi indeboliti |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrapportat |
Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu |
Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu |
Provvedimenti ġenerali għal riskju tal-ibbankjar |
Tħassir akkumulat |
||||||
|
≤ 30 jum |
> 30 jum ≤ 60 jum |
> 60 jum ≤ 90 jum |
> 90 jum ≤ 180 jum |
> 180 jum ≤ 1 sena |
> 1 sena |
||||||||||||
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anness V.Parti 2.47,-48 |
IAS 39.58-70; |
IAS 39.AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
|
IAS 39.AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anness V.Parti 2.49,-50 |
|||||||||||
|
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.47,-48 |
CRR art 4(95) |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.36 |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.37 |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.38 |
CRR art 4(95) |
CRR art 4(95) |
BAD art 37.2; CRR art 4(95) |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.49,-50 |
|||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
102 |
103 |
104 |
110 |
||||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnu: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnu: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnu: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnu: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni |
||||||||||||||||
|
200 |
FUq talba [sejħa] u avviż fil-qasir [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Dejn fuq il-karta ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Riċevibbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.41(c) |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Self ta' retroakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
li minnu: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnu: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
li minnu: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnu: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnu: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
|
|
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
Ammont meħtieġ kuntrattwalment biex jitħallas mal-maturità |
||||||
|
Miżmuma għan-negozju |
Speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Negozjar |
B'metodu bbażat fuq il-kost |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c) |
|
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3), (6); IAS 39.47 |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); Anness V.Parti 1.15 |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); |
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c) |
BĊE/2013/33 art 7(2) |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52 |
Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta' depożiti |
Anness V.Parti 2.52(a) |
Anness V.Parti 2.52(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli appoġġati b'assi |
CRR art 4(61) |
CRR art 4(61) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR art 129(1) |
CRR art 129(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
Anness V.Parti 2.52(d) |
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anness V.Parti 2.52(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.52(e) |
Anness V.Parti 2.52(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
|
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
PASSIV FINANZJARJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
|
|
Ammont riportat |
|||
|
Speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
B'kost amortizzat |
B'metodu bbażat fuq il-kost |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|||
|
Referenzi National GAAP |
|
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3), (6); IAS 39.47 |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
|||
|
010 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.53,-54 |
Anness V.Parti 2.53,-54 |
|
|
|
9. Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1 Skoperturi barra l-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi National GAAP |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.62 |
||||
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.62 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Impenji ta' self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,-57 |
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,-57 |
|
|
021 |
li minnu: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
030 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
040 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
070 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
080 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
090 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
101 |
li minnu: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
110 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
120 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
130 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
140 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
150 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
160 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
170 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
181 |
li minnu: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
190 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
200 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
210 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
220 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
230 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
240 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
9.2 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
|
|
Referenzi National GAAP |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36(b); Anness V.Parti 2.63 |
Anness V.Parti 2.63 |
||||
|
Anness V.Parti 2.63 |
Anness V.Parti 2.63 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Impenji ta' self rċevuti |
Anness V.Parti 2.56,-57 |
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; Anness V.Parti 2.56,-57 |
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
070 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
080 |
Garanziji finanzjarji riċevuti |
Anness V.Parti 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Impenji oħrajn rċevuti |
Anness V.Parti 2.56,59 |
Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
170 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
210 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
10. Derivattivi - Negozjar
|
Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
Valur tas-suq |
Ammont nozzjonali |
||||
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Valur pożittiv. Negozjar |
Valur negattiv. Negozjar |
Negozjar Totali |
li minnu: mibjugħa |
||||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
|
|
Anness V.Parti 2.70,-71 |
Anness V.Parti 2.72 |
||||
|
Anness V.Parti 2.4,69 |
Anness V.Parti 2.7,69 |
|
|
Anness V.Parti 2.70,-71 |
Anness V.Parti 2.72 |
||||
|
010 |
020 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnu: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
L-ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnu: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
li minnu: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
li minnu: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Ieħor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
li minnu: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.67(f) |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnu: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnu: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnu: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
li minnu: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
|
|
11. Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Ħeġġijiet Totali |
li minnu: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.70,71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
060 |
L-ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
110 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
200 |
Ieħor |
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
230 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
250 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
260 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
270 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
280 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
290 |
L-ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
300 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
310 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
320 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
330 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
340 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
350 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
360 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
370 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
380 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
390 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
410 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
420 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
430 |
Ieħor |
|
|
|
|
|
|
440 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
460 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c) |
|
|
|
|
|
480 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.89A, IE 1-31 |
|
|
|
|
|
490 |
PORTAFOLL TA' FLUSS TA' KONTANTI TA' RISKJU TAR-RATA TA' IMGĦAX |
IAS 39 IG F6 1-3 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
510 |
li minnu: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
520 |
li minnu: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
530 |
li minnu: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
11.2 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Ħeġġijiet Totali |
li minnu: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.4,69 |
Anness V.Parti 2.7,69 |
Anness V.Parti 2.70,71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
005 |
007 |
010 |
020 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
060 |
L-ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
110 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
200 |
Ieħor |
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
230 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
|
|
|
|
|
|
240 |
li minnu: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
250 |
li minnu: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
260 |
li minnu: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
12. Movimenti fil-benefiċċji għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti ta' ekwità
|
|
Referenzi National GAAP CRR Artikolu 442(i) |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS IFRS 7.16, B5 (d); CRR Artikolu 428(i) |
Bilanċ tal-ftuħ |
Żidiet dovuti għal ammonti mwarrba għal telf minn self stmat matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti meħudin kontra provvedimenti |
Trasferimenti bejn provvedimenti |
Aġġustamenti oħra |
Bilanċ riportat |
Irkupri rreġistrati direttament għar-rapport tal-introjtu |
Aġġustamenti għall-valur irreġistrati direttament għar-rapport tal-introjtu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.78 |
|
|
|
|
Anness V.Parti 2.78 |
||||
|
|
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.78 |
|
|
|
|
Anness V.Parti 2.78 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anness V.Parti 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrapportat fuq assi finanzjarji |
CRR art 4(95) Anness V.Parti 2.38 |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu |
CRR art 428 (g)(ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu |
CRR art 4(95) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Provvedimenti ġenerali għal riskju tal-ibbankjar |
BAD art 37.2; CRR art 4(95) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Kollateral u garanziji riċevuti
13.1 Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi skont il-kollateral u garanziji
|
Garanziji u kollateral |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
|||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Self kollateralizzat ieħor |
Garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||
|
|
Residenzjali |
Kummerċjali |
Flus Kontanti [Strumenti ta' dejn maħruġin] |
Bilanċ |
||||
|
IFRS 7.36(b); |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(c) |
|||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 2.80 |
Anness V.Parti 2.81 |
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnu: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnu: Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnu: Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
13.2 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Assi miżmumin għall-bejgħ mhux kurrenti |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
020 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
030 |
Proprjetà għall-investiment |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
040 |
Ekwità u strumenti ta' dejn |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
050 |
Ieħor |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
060 |
Totali |
|
|
|
13.3 Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Preklużjoni [assi tanġibbli] |
Anness V.Parti 2.84 |
IFRS 7.38(a); Anness V.Parti 2.84 |
|
14. Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.93(b) |
Bidla fil-valur ġust għall-perjodu Anness V.Parti 2.86 |
Bidla akkumulata bil-valur ġust qabel it-taxxa Anness V.Parti 2.87 |
||||||
|
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
||||
|
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93(f) |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
||||
|
ASSI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddeżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf. |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Assi finanzjarji ttrasferiti rikonoxxuti għal kollox |
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti dekontabilizzati għal kollox li għalihom, l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta' servizzjar |
Ammonti dekontabilizzati għal finijiet kapitali |
||||||||
|
Assi ttrasferiti |
Obbligazzjonijiet assoċjati Anness V.Parti 2.89 |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali |
Ammont riportat ta' assi li għandhom rikonoxxuti [involviment li jissokta] |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati |
||||||||||
|
Ammont riportat |
Li minnhom: sekuritizzazzjonis |
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist |
Ammont riportat |
Li minnhom: sekuritizzazzjonis |
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist |
|||||||||
|
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91,92 |
IFRS 7.42D(e) |
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91,92 |
|
IFRS 7.42D(f) |
IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 2.89 |
|
CRR art 109; Anness V.Parti 2.90 |
||||
|
|
CRR art 4(61) |
Anness V.Parti 2.91,92 |
|
CRR art 4(61) |
Anness V.Parti 2.91,92 |
|
|
|
|
CRR art 109; Anness V.Parti 2.90 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||||
|
010 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
041 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
043 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
044 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
122 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
124 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); parti 1.14, parti 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8)(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
126 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
127 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4)(b);part 1.14, part 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Selfiet u riċevibbli |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi mhux ta' negozjar oħrajn |
BAD art 35-37; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
187 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu
16.1 Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
||
|
Dħul |
L-ispejjeż |
||||
|
Anness V.Parti 2.95 |
Anness V.Parti 2.95 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Derivattivi — Negozjar |
CRR Anness II; Anness V.Parti 2.96 |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.96 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
040 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 1.51 |
Anness V.Parti 1.51 |
|
|
|
160 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
|
|
|
170 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
180 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
190 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
220 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
230 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
250 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.95 |
Anness V.Parti 2.95 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet Oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
270 |
IMGĦAX |
BAD art 27.Vertical layout(1), (2) |
IAS 18.35(b); IAS 1.97 |
|
|
16.2 Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
070 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI FINANZJARJI U OBBLIGAZZJONIJIET MHUX IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); Anness V.Parti 2.97 |
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a) |
|
16.3 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
050 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
060 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
|
|
070 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
090 |
QLIGĦ JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
100 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
|
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
140 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
150 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
170 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
180 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); Anness V.Parti 2.98 |
|
|
16.4 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' rata ta' mgħax u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(a) |
Anness V.Parti 2.99(a) |
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(b) |
Anness V.Parti 2.99(b) |
|
|
030 |
Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-kambju u mad-deheb |
Anness V.Parti 2.99(c) |
Anness V.Parti 2.99(c) |
|
|
040 |
Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(d) |
Anness V.Parti 2.99(d) |
|
|
050 |
Derivattivi relatati mal-komoditajiet |
Anness V.Parti 2.99(e) |
Anness V.Parti 2.99(e) |
|
|
060 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.99(f) |
Anness V.Parti 2.99(f) |
|
|
070 |
QLIGĦ JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
080 |
Strumenti ta' rata ta' mgħax u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(a) |
|
|
|
090 |
Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(b) |
|
|
|
100 |
Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-kambju u mad-deheb |
Anness V.Parti 2.99(c) |
|
|
|
110 |
Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(d) |
|
|
|
120 |
Derivattivi relatati mal-komoditajiet |
Anness V.Parti 2.99(e) |
|
|
|
130 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.99(f) |
|
|
|
140 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
|
|
16.5 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.100 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
070 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
|
080 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
100 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
110 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; |
|
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
130 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
|
140 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
|
|
|
16.6 Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluż waqfien] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); |
IFRS 7.24(a)(i) |
|
|
020 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); |
IFRS 7.24(a)(ii) |
|
|
030 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' fluss tal-flus |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); |
IFRS 7.24(b); |
|
|
040 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a) |
IFRS 7.24(c) |
|
|
050 |
QLIGĦ JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); |
IFRS 7.24 |
|
16.7 Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|||
|
Żidiet Anness V.Parti 2.102 |
Treġġigħ lura Anness V.Parti 2.102 |
Totali |
Indeboliment akkumulat |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
BAD art 35-37; |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
|
|
020 |
Assi finanzjarji mkejla fuq il-kost |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70; |
|
|
|
|
|
040 |
Selfiet u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65; |
|
|
|
|
|
050 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65; |
|
|
|
|
|
060 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
IAS 28.40-43; |
|
|
|
|
|
070 |
Sussidjarji |
|
IFRS 10 Appendiċi A |
|
|
|
|
|
080 |
Impriżi konġunti |
|
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
090 |
Assoċjati |
|
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
100 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji |
|
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
|
|
120 |
Proprjetajiet ta' investiment |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
|
|
130 |
Avvjament |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v) |
|
|
|
|
|
140 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD art 27.Tfassil vertikali(9); |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
|
|
145 |
Ieħor |
|
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
150 |
TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti akkumulati |
|
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
17.1 Assi
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f'banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn |
BAD art 4.Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fl-idejn fil-banek ċentrali |
BAD Art 13(2); Anness V.Parti 2.2 |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
092 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
093 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
094 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
171 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); |
|
|
|
172 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
173 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
174 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8); |
|
|
|
176 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
177 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
178 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
180 |
Selfiet u riċevibbli |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
231 |
Strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Anness V.Part1.16 |
|
|
|
232 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
234 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi mhux ta' negozjar oħrajn |
BAD art 35-37; Anness V.Parti 1.17 |
|
|
|
235 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
236 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89 A(a) |
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 4.Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 2(2); Anness V.Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
270 |
Assi taħt kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni |
|
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.105 |
|
|
280 |
Assi tanġibbli |
BAD art 4.Assi(10) |
|
|
|
290 |
Assi intanġibbli |
BAD art 4.Assi(9) CRR art 4(1)(115) |
IAS 1.54(c); CRR art 4(115) |
|
|
300 |
Avvjament |
BAD art 4.Assi(9) CRR art 4(1)(113) |
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113) |
|
|
310 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD art 4.Assi(9) |
IAS 38.8,118 |
|
|
320 |
Assi ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
340 |
Assi ta' taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(f); CRR art 4(106) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106) |
|
|
350 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
360 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
370 |
ASSI TOTALI |
BAD art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
17.2 Skoperturi barra l-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Impenji ta' self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,57 |
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,57 |
|
|
020 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
030 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
040 |
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
17.3 Obbligazzjonijiet u ekwità
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
061 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
|
|
|
062 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
063 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
064 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
065 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
066 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddeżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf. |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3), (6); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
130 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
141 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi mhux tan-negozjar imkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
|
|
|
142 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
143 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
144 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V.Parti 1.23 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(5), (6); IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b) |
|
|
170 |
Obbligazzjonijiet b'kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni |
|
IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.106 |
|
|
180 |
Dispożizzjonijiet |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(6); |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
|
|
190 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(f); CRR art 4(108) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108) |
|
|
220 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
230 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
250 |
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
260 |
Kapital |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD art 22 |
IAS 1A54(r), BAD art 22 |
|
|
270 |
Primjum azzjonarju |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR art 4(124) |
IAS 1.78(e); CRR art 4(124) |
|
|
280 |
Strumenti azzjonarji maħruġa għajr kapital. |
Anness V.Parti 2.15,-16 |
Anness V.Parti 2.15,-16 |
|
|
290 |
Ekwità oħra |
Anness V.Parti 2.17 |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
300 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR art 4(100) |
CRR art 4(100) |
|
|
310 |
Qligħ imfaddal |
CRR art 4(123) |
CRR art 4(123) |
|
|
320 |
Differenzjali ta' rivalutazzjoni |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(12); |
IFRS 1.30, D5-D8; |
|
|
325 |
Riżervi ta' valur ġust |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a) |
|
|
|
330 |
Riżervi oħrajn |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet (11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78(e); |
|
|
335 |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(3)(c) |
|
|
|
340 |
(-) Ishma tat-teżor |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD art 4.Assi(12) Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
350 |
Profitt jew telf attribwibbli lil Sidien tal-kumpanija prinċipali |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(14); |
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii) |
|
|
360 |
(-) Dividendi interim |
CRR Artikolu 26 (2) |
IAS 32.35 |
|
|
370 |
Interessi minoritarji [Interess nonkontrollanti] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(4); |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
380 |
EKWITÀ TOTALI |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
|
|
390 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet |
IAS 1.IG6 |
|
18. Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u deterjorati
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat gross |
Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral rċevut u garanziji finanzjarji rċevuti |
|||||||||||||||||||
|
|
Produttivi |
Improduttivi |
|
dwar koperturi produttivi |
dwar skoperturi deterjorati |
|||||||||||||||||||
|
|
Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum |
Skadut > 30 jum <= 60 jum |
Skadut > 60 jum <= 90 jum |
|
Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skadut > 90 jum <= 180 jum |
Skadut > 180 jum <= 1 sena |
Skadut > sena (1) |
Li minnhom: inadempjenti |
Li minnhom: indeboliti |
|
Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skadut > 90 jum <= 180 jum |
Skadut > 180 jum <= 1 sena |
Skadut > sena (1) |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
|
Anness V. Parti 2. IAS 109, 145-162 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 158 |
Anness V. Parti 2. 158 |
Anness V. Parti 2. 158 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 159 |
Anness V. Parti 2. 159 |
Anness V. Parti 2. 159 |
Anness V. Parti 2. 159 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Anness V. Parti 2. 46 |
Anness V. Parti 2. 161 |
Anness V. Parti 2. 161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 162 |
Anness V. Parti 2. 162 |
||||
|
Anness V. Parti 2. IAS 109, 145-162 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 158 |
Anness V. Parti 2. 158 |
Anness V. Parti 2. 158 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 159 |
Anness V. Parti 2. 159 |
Anness V. Parti 2. 159 |
Anness V. Parti 2. 159 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
CRR art 4(95) |
Anness V. Parti 2. 46 |
Anness V. Parti 2. 161 |
Anness V. Parti 2. 161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 159,161 |
Anness V. Parti 2. 162 |
Anness V. Parti 2. 162 |
||||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN BI SPIŻA AMMORTIZZATA |
Anness V Parti I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Anness V.Parti 2.149 |
Anness V. Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR ĠUST GĦAJR GĦAL HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Anness V.Parti 2.149 |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA' DEJN GħAJR GĦAL HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e) |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,-57 |
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
Anness V.Parti 2.55 |
Anness V.Parti 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportabbli gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin |
Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral rċevut u garanziji finanzjarji rċevuti |
||||||||||||||||
|
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|
fuq skoperturi produttivi b'miżuri ta' trażżin |
fuq skoperturi mhux produttivi b'miżuri ta' trażżin |
||||||||||||||||
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnu: Skoperturi mrażżna produttivi taħt prova |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnu: Inadempjenti |
li minnu: Indeboliti |
li minnu: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
Kollateral irċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin |
Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
|
Anness V. Parti 2. IAS 109, 163-182 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 164 (a), 177, 178, 182 |
Anness V. Parti 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Anness V. Parti 2. 176(b),177, 180 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182 |
Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-182 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Anness V. Parti 2. 172(a), 157 |
Anness V. Parti 2. 46, 183 |
Anness V. Parti 2. 145-183 |
Anness V. Parti 2. 145-183 |
Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182,183 |
Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-183 |
Anness V. Parti 2. 162 |
Anness V. Parti 2. 162 |
||||
|
Anness V. Parti 2. IAS 109, 163-182 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 164 (a), 177, 178, 182 |
Anness V. Parti 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Anness V. Parti 2. 176(b), 177, 180 |
Anness V. Parti 2. 145-162 |
Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182 |
Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-182 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
CRR art 4(95) |
Anness V. Parti 2. 172(a), 157 |
Anness V. Parti 2. 46, 183 |
Anness V. Parti 2. 145-183 |
Anness V. Parti 2. 145-183 |
Anness V. Parti 2. 164 (a), 179-180,182,183 |
Anness V. Parti 2. 164 (b), 179-183 |
Anness V. Parti 2. 162 |
Anness V. Parti 2. 162 |
||||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN BI SPIŻA AMMORTIZZATA |
Anness V Parti I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Anness V.Parti 2.169 |
Anness V. Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TA' DEJN B'VALUR ĠUST GĦAJR GĦAL HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Anness V.Parti 2.169 |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA' DEJN GħAJR GĦAL HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e) |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,-57 |
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Diżaggregazzjoni ġeografika
20.1 Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
||
|
Attivitajiet domestiċi |
Attivitajiet mhux domestiċi |
||||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f'banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn |
BAD art 4.Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fl-idejn fil-banek ċentrali |
BAD Art 13(2); Anness V.Parti 2.2 |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
092 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
093 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
094 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
171 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); |
|
|
|
|
172 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
173 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
174 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (8); |
|
|
|
|
176 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
177 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
178 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (4); Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
180 |
Selfiet u riċevibbli |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
231 |
Strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Anness V.Part1.16 |
|
|
|
|
232 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
234 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi mhux ta' negozjar oħrajn |
BAD art 35-37; Anness V.Parti 1.17 |
|
|
|
|
235 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
236 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89 A(a) |
|
|
|
260 |
Assi tanġibbli |
BAD art 4.Assi(10) |
|
|
|
|
270 |
Assi intanġibbli |
BAD art 4.Assi(9) CRR art 4(1)(115) |
IAS 1.54(c); CRR art 4(115) |
|
|
|
280 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 4.Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 2(2); Anness V.Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
|
290 |
Assi ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
300 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
310 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38 |
|
|
|
320 |
ASSI |
BAD art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
20.2 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
||
|
Attivitajiet domestiċi |
Attivitajiet mhux domestiċi |
||||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
020 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
061 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
|
|
|
|
062 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
063 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
|
064 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
065 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
066 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddeżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf. |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3), (6); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
130 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
141 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi mhux tan-negozjar imkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3); |
|
|
|
|
142 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
143 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
144 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V.Parti 1.23 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
|
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(5), (6); IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b) |
|
|
|
170 |
Dispożizzjonijiet |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(6); |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
|
|
|
180 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
190 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
|
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.09 |
|
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38 |
|
|
|
220 |
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
20.3 Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport tal-entrati tal-introjtu skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
||
|
Attivitajiet domestiċi |
Attivitajiet mhux domestiċi |
||||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Introjtu mill-imgħax |
BAD art 27.Tfassil vertikali(1); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
020 |
(Spejjeż ta' imgħax) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(2); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
030 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
|
040 |
Introjtu mid-dividendi |
BAD art 27.Tfassil vertikali(3); Anness V.Parti 2.28 |
IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
050 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
BAD art 27.Tfassil vertikali(4); |
IFRS 7.20(c) |
|
|
|
060 |
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(5); |
IFRS 7.20(c) |
|
|
|
070 |
Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-introjtu, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(ii-v) |
|
|
|
080 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
085 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
|
|
|
|
090 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u passiv finanzjarji indikati b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
095 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
|
|
|
|
100 |
Qligħ jew telf (-) mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6), (8) |
IFRS 7.24 |
|
|
|
110 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew telf (-)], nett |
BAD art 39 |
IAS 21.28, 52(a) |
|
|
|
120 |
Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati, nett |
BAD art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
|
|
|
|
130 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett |
|
IAS 1.34 |
|
|
|
140 |
Introjtu operatorju ieħor |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a) |
Anness V.Parti 2.141,-143 |
|
|
|
150 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(10); Anness V.Parti 2.141,-143 |
Anness V.Parti 2.141,-143 |
|
|
|
155 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
|
160 |
(Spejjeż amministrattivi) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(8); |
|
|
|
|
170 |
(Deprezzament) |
|
IAS 1.102,104 |
|
|
|
175 |
(Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskju tal-ibbankjar ġenerali, nett) |
BAD art 38.2 |
|
|
|
|
180 |
(Provvedimenti jew (-) qlib tal-provvedimenti) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
|
|
|
190 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
BAD art 35-37; |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
200 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
IAS 28.40-43; |
|
|
|
210 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
|
|
|
220 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
|
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
|
230 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
240 |
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.27 |
|
|
|
250 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
260 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) telf relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
BAD art 27.Tfassil vertikali(15); |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
270 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
BAD art 27.Tfassil vertikali(16); |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
275 |
Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa |
BAD art 27.Tfassil vertikali(21); |
|
|
|
|
280 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
290 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
BAD art 27.Tfassil vertikali(23); |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
20.4 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z |
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti |
|
|||||
|
|
|||||||
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat gross |
Li minnhom: trażżin ta’ dejn |
Li minnhom: improduttivi |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
Anness V.Parti 2.109 |
Anness V.Parti 2.163,-183 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
||||
|
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
|
010 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
020 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
030 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
040 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
050 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
060 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
070 |
Li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
100 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
140 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
150 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
160 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
170 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
180 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
200 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
210 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
230 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
|
|
|
|
|
|
20.5 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra l-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z |
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti |
|
|||||
|
|
|||||||
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont nominali |
Li minnhom: trażżin ta’ dejn |
Li minnhom: improduttivi |
Provvedimenti għal impenji u garanziji mogħtija |
|
|
Anness V.Parti 2.62 |
Anness V.Parti 2.163,-183 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
||||
|
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
|
010 |
Impenji ta' self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,57 |
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,57 |
|
|
|
|
|
020 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
|
|
|
|
|
030 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,59 |
|
|
|
|
20.6 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z |
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti |
|
||
|
|
||||
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 1.28,2.107 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
020 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
030 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
040 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
050 |
Li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
060 |
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
070 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
130 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
20.7 Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
|
assi-z |
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti |
|
|||
|
|
|||||
|
|
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|||
|
|
Ammont riportat gross |
Li minnhom: improduttivi |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Anness V.Parti 2.109 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Anness V.Parti 2.109 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
||
|
|
010 |
012 |
020 |
||
|
010 |
A Agrikoltura, forestrija u sajd |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
020 |
B Minjieri u barrieri |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
030 |
C Manifattura |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
040 |
D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
050 |
E Provvista tal-ilma |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
060 |
F Kostruzzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
070 |
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
080 |
H Trasport u ħażna |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
090 |
I Akkomodazzjoni u attivitajiet ta’ servizz marbuta mal-ikel |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
100 |
J Informatika u Komunikazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
110 |
L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
120 |
M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
130 |
N Attivitajiet ta' servizz amministrattivi u ta’ sostenn |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
140 |
O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
150 |
P Edukazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
160 |
Q Attivitajiet marbuta mas-saħħa umana u ħidma soċjali |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
170 |
R Arti, divertiment u rikreazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
180 |
S Attivitajiet oħra ta' servizz |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
190 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
21. Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 2.110,-111 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-investiment |
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD art 4.Assi(9) |
IAS 38.8,118 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
|
IAS 17.49; IAS 38.74 |
|
22. Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn
22.1 Dħul u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
BAD art 27.Vertical layout(4), (5) |
IFRS 7.20(c) |
010 |
||
|
010 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
|
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
020 |
Garanziji |
|
|
|
|
030 |
Ħarġiet |
Anness V.Parti 2.116(a) |
Anness V.Parti 2.116(a) |
|
|
040 |
Ordnijiet ta' trasferiment |
Anness V.Parti 2.116(b) |
Anness V.Parti 2.116(b) |
|
|
050 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.116(c) |
Anness V.Parti 2.116(c) |
|
|
060 |
Ikklerjar u saldu |
Anness V.Parti 2.116(d) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
070 |
Immaniġġar tal-assi |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(a) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
080 |
Kustodja [skont it-tip ta' klijent] |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(b) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
090 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
100 |
Ieħor |
|
|
|
|
110 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(c) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
120 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(d) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
130 |
Servizzi ta’ Ħlas |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(e) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
140 |
Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
150 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
160 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
|
170 |
Ieħor |
|
|
|
|
180 |
Finanzjament Strutturat |
Anness V.Parti 2.116(f) |
Anness V.Parti 2.116(f) |
|
|
190 |
Servizzjar tal-attivitajiet ta' titolizzazzjoni |
Anness V.Parti 2.116(g) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
200 |
Impenji ta' self mogħtija |
Anness V.Parti 2.116(h) |
IAS 39.47(d)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
210 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
Anness V.Parti 2.116(h) |
IAS 39.47(c)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
220 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.116(j) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
|
230 |
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) |
|
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
240 |
(Ikklirjar u saldu) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
250 |
(Kustodja) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
260 |
(Servizzjar tal-attivitajiet ta' titolizzazzjoni) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
270 |
(Impenji personali riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
280 |
(Garanziji finanzjarji riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
290 |
(Oħrajn) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
22.2 Assi involuti fis-servizzi pprovduti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont tal-assi involuti fis-servizzi pprovduti |
|
|
Anness V.Parti 2.117(g) |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Immaniġġjar ta' assi [skont it-tip ta' klijent] |
Anness V.Parti 2.117(a) |
Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
020 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
030 |
Fondi tal-pensjoni |
|
|
|
|
040 |
Portafolji tal-klijenti mmaniġġati fuq bażi diskrezzjonali |
|
|
|
|
050 |
Strumenti ta' investiment oħrajn |
|
|
|
|
060 |
Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' klijent] |
Anness V.Parti 2.117(b) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
070 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
080 |
Ieħor |
|
|
|
|
090 |
Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn |
|
|
|
|
100 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.117(c) |
Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
110 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.117(d) |
Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
120 |
Servizzi ta’ Ħlas |
Anness V.Parti 2.117(e) |
Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
130 |
Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
140 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
150 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
|
160 |
Ieħor |
|
|
|
30. Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
30.1 Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali |
Li minnhom: appoġġ ta' likwidità prelevat |
Valur ġust ta' appoġġ ta' likwidità prelevat |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali |
Ammont nominali ta' entrati barra l-karta bilanċjali mogħti mill- istituzzjoni relatriċi |
Li minnhom: Ammmont nominali ta' impenji personali ta' self |
Telf imġarrab mill-istituzzjoni relatriċi fil-perjodu kurrenti |
|
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.118 |
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.B26(e) |
|
IFRS 12 B26(b) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
|
010 |
Totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet
|
Skont in-natura tal-attivitajiet |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Għan Speċjali |
Immaniġġar tal-assi |
Attivitajiet oħra |
|
|
CRR art 4(1) (66) |
Anness V.Parti 2.117(a) |
|||||
|
Ammont riportat |
||||||
|
|
IFRS 12.28, B6.(a) |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji magħżula rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tkun qed tirrapporta |
|
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
021 |
li minnu: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2 145-163 |
|
|
|
|
030 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.6 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
040 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
070 |
Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tkun qed tirrapporta |
|
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
080 |
Strumenti azzjonarji maħruġa. |
|
IAS 32.4 |
|
|
|
|
090 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
100 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
Ammont nominali |
|||||
|
120 |
Entrati barra l-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni relatriċi |
|
IFRS 12.B26(e) |
|
|
|
|
131 |
li minnu: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
|
31. Partijiet relatati
31.1 Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn
|
|
|
|
Bilanċi pendenti |
|||||
|
Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp |
Assoċjati u impriżi konġunti |
Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha |
Partijiet relatati oħrajn |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(p) |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(p) |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(p) |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(p) |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 17(1)(p) |
||
|
|
Anness V.Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
|
010 |
Assi finanzjarji magħżula |
|
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnu: Assi finanzjarji indeboliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula |
|
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Ammont nominali ta' impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
Anness V.Parti 2.62 |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.62 |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnu: inadempjenti |
Anness V.Parti 2.61 |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.61 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti |
Anness V.Parti 2.63,121 |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.63,121 |
|
|
|
|
|
|
120 |
Ammont nozzjonali ta' derivattivi |
Anness V.Parti 2.70,-71 |
Anness V.Parti 2.70,-71 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Indeboliment akkumulat, tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet fuq erturi improduttivi |
|
IAS 24.18(c) |
|
|
|
|
|
31.2 Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'
|
|
|
|
Perjodu kurrenti |
|||||
|
Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp |
Assoċjati u impriżi konġunti |
Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha |
Partijiet relatati oħrajn |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c) |
IAS 24.19(d),(e) |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Anness V.Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
|
010 |
Introjtu mill-imgħax |
BAD art 27.Tfassil vertikali(1); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Spejjeż tal-imgħax |
BAD art 27.Tfassil vertikali(2); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Introjtu mid-dividendi |
BAD art 27.Tfassil vertikali(3); Anness V.Parti 2.28 |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
BAD art 27.Tfassil vertikali(4); |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet |
BAD art 27.Tfassil vertikali(5); |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IAS 24.18(a) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 2.122 |
IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.122 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Żieda jew (-) tnaqqis matul il-perjodu f'indeboliment akkumulat, bidla akkumulata bil-valur ġust minħabba riskju tal-kreditu u dispożizzjonijiet għal strumenti ta' dejn indeboliti, garanziji u inadempjenti |
|
IAS 24.18(d) |
|
|
|
|
|
40. Struttura tal-grupp
40.1 Struttura ta' grupp: "entità b'entità"
|
Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-entità |
Isem tal-entità |
Data tad-dħul |
Kapital azzjonarju |
Ekwità tad-Destinatarja ta' investiment |
Assi totali tad-Destinatarja ta' investiment |
Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta' investiment |
Residenza tad-destinatarja ta' investiment |
Settur tad-destinatarja ta' investiment |
Kodiċi NACE |
Imgħax tal-ekwità akkumulat [%] |
Drittijiet tal-vot [%] |
Struttura tal-grupp [relazzjoni] |
Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku] |
Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR] |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
Rabta ta' avvjament mad-destinatarja ta' investiment |
Il-valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati |
|
Anness V.Parti 2.123, 124(a) |
Anness V.Parti 2.123, 124(b) |
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(c) |
Anness V.Parti 2.123, 124(d) |
Anness V.Parti 2.123, 124(e) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(g) |
Anness V.Parti 2.123, 124(h) |
Anness V.Parti 2.123, 124(i) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(j) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(k) |
IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(l) |
IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.123, 124(m) |
CRR art 423(b); Anness V.Parti 2.123, 124(n) |
Anness V.Parti 2.123, 124(0) |
Anness V.Parti 2.123, 124(p) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(r) |
|
Anness V.Parti 2.123, 124(a) |
Anness V.Parti 2.123, 124(b) |
Anness V.Parti 2.123, 124(c) |
Anness V.Parti 2.123, 124(d) |
Anness V.Parti 2.123, 124(e) |
Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
Anness V.Parti 2.123, 124(h) |
Anness V.Parti 2.123, 124(i) |
Anness V.Parti 2.123, 124(j) |
Anness V.Parti 2.123, 124(k) |
Anness V.Parti 2.123, 124(l) |
Anness V.Parti 2.123, 124(m) |
CRR art 423(b); Anness V.Parti 2.123, 124(n) |
Anness V.Parti 2.123, 124(0) |
Anness V.Parti 2.123, 124(p) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
Anness V.Parti 2.123, 124(r) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2. Struttura ta' grupp: "strument-strument"
|
Kodiċi tas-sigurtà |
Kodiċi tal-entità |
Kumpanija azzjonarja Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja |
Isem tal-kumpanija azzjonarja |
Imgħax tal-ekwità akkumulat (%) |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
|
Anness V.Parti 2.125(a) |
Anness V.Parti 2.124(b), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(b) |
|
Anness V.Parti 2.124(j), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(o), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(p), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(a) |
Anness V.Parti 2.124(b), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(b) |
|
Anness V.Parti 2.124(j), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(o), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(p), 125(c) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Valur ġust
41.1 Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat
|
ASSI |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Valur ġust |
Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.93(b), BC216 |
|||
|
IFRS 7.25-26 |
Livell 1 IFRS 13.76 |
Livell 2 IFRS 13.81 |
Livell 3 IFRS 13.86 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Selfiet u riċevibbli |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
040 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|||||||
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(3), (6); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
|
41.2 Użu tal-opzjoni ta' valur ġust
|
|
Ammont riportat |
|||||
|
Strumenti finanzjarji speċifikati b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Nuqqas ta' qbil kontabilistiku |
Valutazzjoni fuq il-bażi ta' valur ġust |
Kuntratti ibridi |
|
|
IFRS 7.B5(a) |
IAS 39.9b(i) |
IAS 39.9b(ii) |
IAS 39.11A-12; Anness V.Parti 2.127 |
|||
|
ASSI |
010 |
020 |
030 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24,26 |
Anness V.Parti 1.24,26 |
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24,27 |
Anness V.Parti 1.24,27 |
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddeżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
060 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
070 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
41.3 Strumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Il-bqija ta' kuntratti ibridi separabbli [mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf] |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|
ASSI FINANZJARJI |
010 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(3)(c) |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
020 |
Disponibbli għall-bejgħ [Kuntratti ospitanti] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
030 |
Selfiet u riċevibbli [Kuntratti ospitanti] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
040 |
Investimenti miżmumin sal-maturità [Kuntratti ospitanti] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
050 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat [Kuntratti ospitanti] |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(4)(a), (6); IAS 39.9; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
42. Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
IAS 16.31, 73(a)(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
IAS 16.30, 73(a)(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
IAS 40,33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
IAS 40.56, 79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8, 118, 122 ; Anness V.Parti 2.132 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
IAS 38.74 |
|
43. Dispożizzjonijiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat |
|||||||
|
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
Ristrutturar |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
Impenji u garanziji mogħtija |
Dispożizzjonijiet oħra |
Totali |
||||
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
IAS 37.70-83; |
IAS 37.App C.6-10 |
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
||||
|
Anness V.Parti 2.8 |
Anness V.Parti 2.8 |
|
|
BAD art 24-25, 33(1) |
|
|
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu] |
|
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Żidiet, inkluż żidiet fil-provvedimenti eżistenti |
|
IAS 37.84(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(-) Ammonti użati |
|
IAS 37.84(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(-) Ammonti mhux użati maqlubin matul il-perjodu |
|
IAS 37.84(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Żieda fl-ammont skontat (passaġġ ta' żmien) u effett ta' kwalunkwe bidla fir-rata skontata |
|
IAS 37.84(e); |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Movimenti oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Bilanċ riportat [ammont riportat fit-tmiem tal-perjodu] |
|
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
44 Pjani definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati
44.1 Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Valur ġust tal-assi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
IAS 19.140(a)(i), 142 |
|
|
020 |
Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni |
IAS 19.143 |
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 19.142(b) |
|
|
040 |
Strumenti tad-dejn |
IAS 19.142(c) |
|
|
050 |
Il-proprjetà immobbli |
IAS 19.142(d) |
|
|
060 |
Assi tal-pjan ta' benefiċċju definit oħrajn |
|
|
|
070 |
Valur preżenti ta' obbligi ta' benefiċċju definiti |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
080 |
Effett tal-ogħla limitu tal-ass |
IAS 19.140(a)(iii) |
|
|
090 |
Assi ta' benefiċċju definiti netti [Ammont riportat] |
IAS 19.63; Anness V.Parti 2.136 |
|
|
100 |
Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg [Ammont riportat] |
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
|
|
110 |
Entrata tal-MEMO: Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala ass |
IAS 19.140(b) |
|
44.2 Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Obbligi ta' benefiċċju definit |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali] |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
020 |
Kost tas-servizz kurrenti |
IAS 19.141(a) |
|
|
030 |
Kost tal-imgħax |
IAS 19.141(b) |
|
|
040 |
Kontribuzzjonijiet imħallsa |
IAS 19.141(f) |
|
|
050 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi |
IAS 19.141(c)(ii) |
|
|
060 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji |
IAS 19.141(c)(iii) |
|
|
070 |
Żieda jew (-) tnaqqis fil-kambju f'munita barranija |
IAS 19.141(e); |
|
|
080 |
Benefiċċji mħallsa |
IAS 19.141(g) |
|
|
090 |
Kost ta' servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi |
IAS 19.141(d) |
|
|
100 |
Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta' kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali |
IAS 19.141(h) |
|
|
110 |
Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor |
|
|
|
120 |
Bilanċ riportat [valur preżenti] |
IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.138 |
|
44.3 Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Pensjoni u spejjeż simili |
Anness V.Parti 2.139(a) |
Anness V.Parti 2.139(a) |
|
|
020 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
Anness V.Parti 2.139b) |
IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.139(b) |
|
45 Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu
45.1 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji ddeżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf. |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
030 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
BAD art 27.Tfassil vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
45.2 Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
020 |
Proprjetà għall-investiment |
|
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) |
|
|
030 |
Assi intanġibbli |
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) |
|
|
040 |
Assi oħrajn |
|
IAS 1.34 (a) |
|
|
050 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA' ASSI MHUX FINANZJARJI |
|
IAS 1.34 |
|
45.3 Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Dħul |
L-ispejjeż |
|
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Bidliet fil-valur ġust f'assi tanġibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur ġust |
Anness V.Parti 2.141 |
IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
020 |
Proprjetà għall-investiment |
Anness V.Parti 2.141 |
IAS 40.75(f) Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
030 |
Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment |
Anness V.Parti 2.142 |
IAS 17.50, 51, 56(b); Anness V.Parti 2.142 |
|
|
|
040 |
Ieħor |
Anness V.Parti 2.143 |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
050 |
INTROJTU JEW SPEJJEŻ OPERATORJI OĦRAJN |
Anness V.Parti 2.141,-142 |
Anness V.Parti 2.141,-142 |
|
|
46. Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità
|
Sorsi ta' tibdil fl-ekwità |
|
|
Kapital |
Primjum azzjonarju |
Strumenti azzjonarji maħruġa għajr kapital. |
Ekwità oħra |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
Qligħ imfaddal |
Differenzjali ta' rivalutazzjoni |
Riżervi ta' valur ġust |
Riżervi oħrajn |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
(-) Ishma tat-teżor |
Profitt jew (-) telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
(-) Dividendi interim |
Interessi minoritarji |
Totali |
||
|
Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat |
Fatturi oħrajn |
||||||||||||||||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IAS 1.106, 54(r) |
IAS 1.106, 78(e) |
IAS 1.106, Anness V.Parti 2.15-16 |
IAS 1.106; Anness V.Parti 2.17 |
IAS 1.106 |
CRR art 4(123) |
IFRS 1.30, D5-D8 |
|
IAS 1.106, 54(c) |
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) |
IAS 1.106; IAS 32.35 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28; |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28; |
IAS 1.9(c), IG6 |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD art 22 |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR art 4(124) |
Anness V.Parti 2.15,-17 |
Anness V.Parti 2.17 |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 8(1)(a), (6); |
BAD art 4 Obbligazzjonijiet (13); CRR art 4(123) |
|
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(12); |
|
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(3)(c) |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD art 4.Assi(12) Anness V.Parti 2.20 |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(14); |
CRR Artikolu 26(2b) |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(4); |
Direttiva dwar il-Kontabbiltà art 24(4); |
|
||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
075 |
080 |
085 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji |
|
IAS 1.106(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effetti tat-tibdiliet fil-politiki tal-kontabilità |
|
IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ħruġ ta' ishma ordinarji |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ħruġ ta' ishma ta' preferenza |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ħruġ ta' strumenti tal-ekwità oħrajn |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tħaddim jew skadenza ta' strumenti tal-ekwità oħrajn maħruġin |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Qlib ta' dejn f'ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tnaqqis kapitali |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Dividendi |
|
IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xiri ta' ishma tat-teżor |
|
IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor |
|
IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
|
IAS 1.106.(d).(iii) IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Żieda oħra jew (-) tnaqqis fl-ekwità |
|
IAS 1.106(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Bilanċ riportat [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS V
IR-RAPPURTAR DWAR L-INFORMAZZJONI FINANZJARJA
|
Werrej |
|
|
STRUZZJONIJIET ĠENERALI 4 |
|
|
1. |
Referenzi |
|
2. |
Konvenzjoni |
|
3. |
Konsolidazzjoni |
|
4. |
Il-Portafolli tal-kontabilità |
|
4.1. |
Assi |
|
4.2. |
Obbligazzjonijiet |
|
5. |
Strumenti finanzjarji |
|
5.1. |
Assi finanzjarji |
|
5.2. |
Obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
6. |
Id-diżaggregazzjoni skont il-kontroparti |
|
ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL |
|
|
1. |
karta tal-bilanċ |
|
1.1. |
L-Assi (1.1) |
|
1.2. |
Obbligazzjonijiet (1.2) |
|
1.3. |
L-Ekwità (1.3) |
|
2. |
Ir-rapport ta’ profitt jew telf (2) |
|
3. |
Ir-rapport tal-introjtu komprensiv (3) |
|
4. |
Id-diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti (4) |
|
5. |
Id-diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi skont il-prodott (5) |
|
6. |
Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet NACE (6) |
|
7. |
L-assi finanazjarji soġġetti għall-indeboliment li huma skaduti jew indeboliti (7) |
|
8. |
Id-diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji (8) |
|
9. |
L-Impenji ta’ self, il-garanziji finanzjarji u impenji oħrajn (9) |
|
10. |
Id-Derivattivi (10 u 11) |
|
10.1. |
Il-klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta’ riskju |
|
10.2. |
L-ammonti li għandhom ikunu rrappurtati għal derivattivi |
|
10.3. |
Id-derivattivi klassifikati bħala “ħeġġijiet ekonomiċi” |
|
10.4. |
Id-diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti |
|
11. |
Il-movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta’ kreditu ta’ strumenti ta’ ekwità (12) |
|
12. |
Il-kollateral u l-garanziji riċevuti (13) |
|
12.1. |
Id-diżaggregazzjoni ta’ self u ta’ pagamenti akkont bil-quddiem skont il-kollateral u garanziji (13.1) |
|
12.2. |
Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] (13.2) |
|
12.3. |
Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess [assi tanġibbli] akkumulat (13.3) |
|
13. |
Ġerarkija tal-valur ġust: L-istrumenti finanzjarji bil-valur ġust (14) |
|
14. |
Id-dekontabilizzar u l-obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma’ assi finanzjarji ttrasferiti (15) |
|
15. |
Id-diżaggregazzjoni ta’ entrati speċifiċi ta’ profitt jew telf fir-rapport tal-introjtu (16) |
|
15.1. |
L-introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1) |
|
15.2. |
Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf skont l-istrument (16.2) |
|
15.3. |
Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar skont l-istrument (16.3) |
|
15.4. |
Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar skont ir-riskju (16.4) |
|
15.5. |
Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5) |
|
15.6. |
Il-qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar (16.6) |
|
15.7. |
L-indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji (16.7) |
|
16. |
Ir-rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR (17) |
|
17. |
Id-diżaggregazzjoni ġeografika (20) |
|
18. |
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja (21) |
|
19. |
L-immaniġġar tal-assi, il-kustodja u funzjonijiet oħra ta’ servizz (22) |
|
19.1. |
L-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet skont l-attività (22.1) |
|
19.2. |
L-assi involuti fis-servizzi pprovduti (22.2) |
|
20. |
L-imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux ikkonsolidati (30) |
|
21. |
Partijiet relatati(31) |
|
21.1. |
Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1) |
|
21.2. |
Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ (31.2) |
|
22. |
L-istruttura tal-grupp (40) |
|
22.1. |
Struttura ta’ grupp: “entità b’entità” (40.1) |
|
22.2. |
Struttura ta’ grupp: “strument bi strument” (40.2) |
|
23. |
Il-valur ġust (41) |
|
23.1. |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b’kost amortizzat (41.1) |
|
23.2. |
L-użu tal-għażla ta’ valur ġust (41.2) |
|
23.3. |
L-istrumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf (41.3) |
|
24. |
Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta’ kejl (42) |
|
25. |
Il-Provvedimenti (43) |
|
26. |
Il-Pjanijiet ta’ benefiċċju definit u l-benefiċċji tal-impjegati (44) |
|
26.1. |
Il-komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit (44.1) |
|
26.2. |
Iċ-ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċju definit (44.2) |
|
26.3. |
L-entrati tal-memo [relatati ma’ spejjeż tal-persunal] (44.3) |
|
27. |
Id-diżaggregazzjoni ta’ entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu (45) |
|
27.1. |
Il-qligħ jew it-telf mid-dekontabilizzar ta’ assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ (45.2) |
|
27.2. |
Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3) |
|
28. |
Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità (46) |
|
29. |
SKOPERTURI IMPRODUTTIVI (18) |
|
30. |
SKOPERTURI MRAŻŻNA (19) |
|
L-Immappjar Tal-Klassijiet Tal-Iskoperturi U Setturi Ta’ Kontropartijiet |
|
PARTI 1
STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. REFERENZI
1. Dan l-Anness jinkludi struzzjonijiet addizzjonali għall-formoli ta’ informazzjoni finanzjarja (“FINREP”) inklużi fl-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkomplementa l-istruzzonijiet fil-forma ta’ referenzi fil-formoli fl-Annessi III u IV.
2. Il-punti tad-dejta identifikati fil-formoli jitfasslu skont ir-regoli dwar ir-rikonoxximent, it-tpaċija u l-valutazzjoni tal-qafas kontabilistiku relevanti, kif definit fl-Artikolu 4(1)(77) tar-Regulation (UE) Nru 575/2013 (“CRR”).
3. L-istituzzjonijiet għandhom jippreżentaw biss dawk il-partijiet tal-formoli relatati ma’:
(a) assi, obbligazzjonijiet, ekwità, introjtu u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-istituzzjoni;
(b) skoperturi barra l-karta tal-bilanċ u attivitajiet li fihom hija involuta l-istituzzjoni;
(c) tranżazzjonijiet imwettqin mill-istituzzjoni;
(d) regoli dwar il-valwazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ provvedimenti għal riskju ta’ kreditu, applikati mill-istituzzjoni.
4. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll dan l-Anness, għandhom japplikaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
(a) “Regolament IAS”: Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002;
(b) “IAS” jew “IFRS”: “Standards Internazzjonali tal-Kontabilita” kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament IAS li ġie adottata mill-Kummissjoni;
(c) “Ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI” jew “BĊE/2013/33”: Ir-Regolament (KE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew ( 5 );
(d) “Regolament NACE”: Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 6 );
(e) “ĦAŻIN”: Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ( 7 );
(f) “Direttiva dwar il-Kontabbiltà”: Direttiva 2013/34/UE ( 8 );
(g) “GAAP nazzjonali”: il-prinċipji tal-kontabbiltà nazzjonali ġeneralment aċċettati żviluppati skont il-BAD;
(h) “SME”: intrapriżi mikro, żgħar u ta’ daqs medju kif definiti fir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni C(2003)1422 ( 9 );
(i) “Kodiċi ISIN”: in-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli assenjat lit-titoli, imsawwar minn 12-il karattru alfanumeriku, li jidentifika b’mod uniku ħarġa ta’ titoli;
(j) “Kodiċi LEI”: l-Identifikatur globali ta’ Entità Ġuridika assenjat lil entitajiet, li jidentifika b’mod uniku parti għal tranżazzjoni finanzjarja.
2. KONVENZJONI
5. Għall-finijiet tal-AnnessI III u IV punt tad-dejta fuq sfond griż għandha tfisser li dan il-punt tad-dejta mhuwiex mitlub jew mhuwiex possibbli li jiġi rrappurtat. Fl-Anness IV ringiela jew kolonna b’referenzi b’dell iswed ifissru li l-punti tad-dejta relatati ma għandhomx jiġu ppreżentati minn dawk l-istituzzjonijiet li jsegwu dawk ir-referenzi f’dik ir-ringiela jew kolonna.
6. Il-formoli fl-Anness III u l-Anness IV jinkludu regoli impliċiti dwar il-validazzjoni li huma ddefiniti fil-formoli nfushom permezz tal-użu ta’ konvenzjonijiet.
7. L-użu tal-parentesi fit-tikketta ta’ entrata f’formola jfisser li din l-entrata għandha titnaqqas biex jinkiseb total, iżda ma jfissirx li tiġi rrappurtata bħala negattiva.
8. L-entrati li jiġu rrappurtati bħala negattivi huma identifikati fil-formoli ta’ kumpilazzjoni billi jiġi inkluż “(–)” fil-bidu tat-tikketta tagħhom bħal f’“(-) Ishma tat-teżor”.
9. Fil-“Formola tal-Punt tad-Dejta” (Data Point Model - DPM) għall-formoli tar-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja fl-Anness III u IV, kull punt tad-dejta (ċellola) għandu “entrata bażi” li għaliha huwa allokat l-attribut ta’ “kreditu/debitu”. Din l-allokazzjoni tiżgura li l-entitajiet kollha li jirrappurtaw dwar punti tad-dejta jsegwu ‘l-konvenzjoni dwar is-sinjali’ kif ukoll tippermetti sabiex ikun magħruf l-attribut tal-“kreditu/debitu” li jikkorrispondi għal kull punt tad-dejta.
10. B’mod skematiku, din il-konvenzjoni taħdem bħal fit-Tabella 1.
Tabella 1
Il-konvenzjoni dwar il-kreditu/id-debitu, is-sinjali pożittivi u negattivi
|
Elementi |
Kreditu/ Debitu |
Miżien/ Moviment |
Ċifra rrappurtata |
|
Assi |
Debitu |
Bilanċ fuq l-assi |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
Żieda fuq l-assi |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv fuq l-assi |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-assi |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Spejjeż |
Bilanċ fuq l-ispejjeż |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
|
Żieda fuq l-ispejjeż |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) fuq l-ispejjeż |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-ispejjeż |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Obbligazzjonijiet |
Kreditu |
Bilanċ fuq l-obbligazzjonijiet |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
Żieda fuq l-obbligazzjonijiet |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv fuq l-obbligazzjonijiet |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-obbligazzjonijiet |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Ekwità |
Bilanċ fuq l-ekwità |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
|
Żieda fuq l-ekwità |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv fuq l-ekwità |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-ekwità |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Dħul |
Bilanċ fuq l-introjtu |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
|
Żieda fuq l-introjtu |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) fuq l-introjtu |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-introjtu |
Negattiv (Sinjal ta’ tnaqqis “-” meħtieġ) |
3. KONSOLIDAZZJONI
11. Sakemm ma jiġix speċifikat b’mod ieħor f’dan l-Anness, il-formoli FINREP jitħejjew billi jintuża l-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjonit skont il-Parti 1, Titolu II, Kapitolu 2, Taqsima 2 tas-CRR. L-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni s-sussidjarji u l-impriżi konġunti tagħhom billi jużaw l-istess metodi bħal fil-konsolidazzjoni prudenzjali:
(a) l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu awtorizzati jew meħtieġa japplikaw il-metodu ta’ ekwità għal investimenti f’sussidjarji tal-assigurazzjoni u mhux finanzjarji b’konformità mal-Artikolu 18(5) tas-CRR;
(b) l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu awtorizzati jużaw il-metodu ta’ konsolidazzjoni proporzjonali għal sussidjarji finanzjarji b’konformità mal-Artikolu 18(2) tas-CRR;
(c) l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu meħtieġa jużaw il-metodu ta’ konsolidazzjoni proporzjonali għall-investiment f’impriżi konġunti b’konformità mal-Artikolu 18(4) tas-CRR.
4. IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABILITÀ
4.1. Assi
12. “Portafolli tal-kontabilità” tfisser strumenti finanzjarji aggregati skont ir-regoli ta’ valwazzjoni. Dawn l-aggregazzjonijiet ma jinkludux investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati, bilanċi riċevibbli fuq talba kklassifikati bħala “Flus, bilanċi ta’ flus fil-banek ċentrali u depożiti liberi oħra” kif ukoll dawk l-istrumenti finanzjarji klassifikati bħala “Miżmumin għall-bejgħ” ippreżentati fl-entrati “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ” u “Obbligazzjonijiet inklużi fil-gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ”.
13. Għall-assi finanzjarji jintużaw il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS:
(a) “Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar”;
(b) “Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”;
(c) “Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ”;
(d) “Selfiet u Riċevibbli”;
(e) “Investimenti miżmuma sal-maturità”.
14. Għall-assi finanzjarji jintużaw il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq il-GAAP Nazzjonali:
(a) “Assi finanzjarji tan-negozjar”;
(b) “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;
(c) “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b’valur ġust għall-ekwità”;
(d) “Strumenti ta’ dejn mhux tan-negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost”; kif ukoll
(e) “Assi finanzjarji mhux derivattivi mhux tan-negozjar oħrajn”.
15. “Assi finanzjarji tan-negozjar” tinkludi l-assi finanzjarji kollha kklassifikati bħala negozjar skont il-GAAP Nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi li ma jinżammux għall-kontabilità għall-iħħeġġjar għandhom jiġu rrappurtati f’din l-entrata bla ma jiġi kkunsidrat il-metodu applikat għall-kejl ta’ dawn il-kuntratti.
Tkun xi tkun il-metodoloġija tal-kejl applikata fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi li ma jkunux ikklassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar ikunu kklassifikati bħala assi finanzjarji tan-negozjar. Din il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ, jew li għandhom biss bidliet fil-valur ġust rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ.
16. Għall-assi finanzjarji, “metodi bbażati fuq il-kost” jinkludu dawk ir-regoli dwar il-valwazzjoni li skonthom jitkejjel l-assi finanzjarju skont il-kost flimkien mal-imgħax dovut, nieqes it-telf mill-indeboliment.
17. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar” għandhom jinkludu assi finanzjarji li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu inklużi f’portafolli tal-kontabilità oħrajn. Dan il-portafoll tal-kontabilità jinkludi, fost l-oħrajn, assi finanzjarji li jitkejlu bl-inqas fost l-ammont tagħhom bir-rikonoxximent inizjali jew bil-valur ġust tagħhom (hekk imsejjaħ ‘L-Inqas mill-Kost jew is-Suq’ jew “LOCOM”).
18. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-istituzzjonijiet li huma awtorizzati jew meħtieġa japplikaw ċerti regoli dwar il-valwazzjoni għall-istrumenti finanzjarji fl-IFRS, jippreżentaw il-portafolli tal-kontabilità relevanti, sa fejn huma applikati.
19. “Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar” jinkludu derivattivi miżmumin għall-kontabilità għall-iħħeġġjar skont l-IFRS. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi tal-portafoll bankarju għandhom jiġu kklassifikati bħala derivattivi miżmumin għall-kontabilità għall-iħħeġġjar biss jekk ikun hemm regoli ta’ kontabilità speċjali għal derivattivi tal-portafoll bankarju skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, u d-derivattivi jnaqqsu r-riskju ta’ pożizzjoni oħra fil-portafoll bankarju. Tkun xi tkun il-metodoloġija tal-kejl applikata fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi użati bħala ħeġġijiet ekonomiċi u derivattivi li ma jkunux ikklassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar, għandhom jiġu kklassifikati bħala derivattivi ta’ negozjar. Din il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ, jew li għandhom biss bidliet fil-valur ġust rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ.
4.2. Obbligazzjonijiet
20. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:
(a) “Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar”;
(b) “Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;
(c) “Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat”.
21. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq il-GAAP Nazzjonali jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:
(a) “Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar”; kif ukoll
(b) “Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi mhux tan-negozjar imkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost”.
“Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar” tinkludi l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha kklassifikati bħala negozjar skont il-GAAP Nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD. Tkun xi tkun il-metodoloġija tal-kejl applikata fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi li ma jkunux ikklassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar għandhom ikunu kklassifikati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar. Din il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ, jew li għandhom biss bidliet fil-valur ġust rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ.
22. Skont il-GAAP Nazzjonali, l-istituzzjonijiet li huma awtorizzati jew meħtieġa japplikaw ċerti regoli dwar il-valwazzjoni għal strumenti finanzjarji fl-IFRS jippreżentaw il-portafolli tal-kontabilità relevanti, sa fejn huma applikati.
23. “Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar” għandha tinkludi derivattivi miżmumin għall-kontabilità għall-iħħeġġjar skont l-IFRS. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi tal-portafoll bankarju għandhom jiġu kklassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar biss jekk ikun hemm regoli ta’ kontabilità speċjali għal derivattivi tal-portafoll bankarju skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, u d-derivattivi jnaqqsu r-riskju ta’ pożizzjoni oħra fil-portafoll bankarju. Tkun xi tkun il-metodoloġija tal-kejl applikata fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi użati bħala ħeġġijiet ekonomiċi u derivattivi li ma jkunux ikklassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar, għandhom jiġu kklassifikati bħala derivattivi ta’ negozjar. Din il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ, jew li għandhom biss bidliet fil-valur ġust rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ.
5. STRUMENTI FINANZJARJI
5.1. Assi finanzjarji
24. L-ammont riportat ifisser l-ammont li jiġi rrappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta tal-bilanċ. L-ammont riportat tal-assi finanzjarji jinkludi l-imgħax dovut. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat tad-derivati għandu jkun l-ammont riportat fil-kotba skont il-GAAP nazzjonali inklużi d-dovuti, l-valuri tal-primjums u l-provvedimenti jekk applikabbli.
25. L-assi finanzjarji jitqassmu fost il-klassijiet li ġejjin ta’ strumenti: “Flus fl-idejn”, “Derivattivi”, “Strumenti ta’ ekwità”, “Titoli ta’ dejn”, u “Self u avvanzi”.
26. “Titoli ta’ dejn” huma strumenti ta’ dejn miżmumin mill-istituzzjoni maħruġin bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
27. “Self u avvanzi” huma strumenti tad-dejn f’idejn l-istituzzjonijiet li mhumiex titoli; din l-entrata tinkludi “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI kif ukoll l-avvanzi li ma jistgħux jiġu kklassifikati bħala “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. “Avvanzi li mhumiex self” huma kkaratterizzati iktar fil-paragrafu 41(g) tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. B’hekk, “strumenti ta’ dejn” għandha tinkludi “self u avvanzi” kif ukoll “titoli ta’ dejn”.
5.2. Obbligazzjonijiet finanzjarji
28. L-ammont riportat ifisser l-ammont li jiġi rrappurtat fin-naħa tal-obbligazzjonijiet tal-karta tal-bilanċ. L-ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji jinkludi l-imgħax dovut. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat tad-derivati għandu jkun l-ammont riportat fil-kotba skont il-GAAP nazzjonali inklużi d-dovuti, l-valuri tal-primjums u l-provvedimenti jekk applikabbli.
29. L-obbligazzjonijiet finanzjarji jitqassmu fost il-klassijiet ta’ strumenti li ġejjin: “Derivattivi”, “Pożizzjonijiet qosra”, “Depożiti”, “Titoli ta’ dejn maħruġin” u “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn”.
30. “Depożiti” huma definiti bl-istess mod bħal fir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
31. “Titoli ta’ dejn maħruġin” huma strumenti tad-dejn maħruġin bħala titoli mill-istituzzjoni li mhumiex depożiti skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
32. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” tinkludi l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi, pożizzjonijiet qosra, depożiti u titoli ta’ dejn maħruġin.
33. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” tista’ tinkludi garanziji finanzjarji meta jitkejlu bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf [IAS 39.47(a)] jew inkella bl-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes l-amortizzament kumulattiv [IAS 39.47(c)(ii)]. L-impenji ta’ self jiġu rrappurtati bħala “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” meta huma speċifikati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf [IAS 39.4(a)] jew meta jkunu impenji biex jipprovdu self b’rata tal-imgħax inqas minn dik tas-suq [IAS 39.4(b), 47(d)]. Provvedimenti minn dawn il-kuntratti [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)] huma rrappurtati bħala provvedimenti għal “Impenji u garanziji mogħtija”.
34. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” tista’ tinkludi wkoll dividendi li għandhom jitħallsu, ammonti pagabbli fir-rigward ta’ entrati ta’ sospiża u tranżitu, u ammonti pagabbli fir-rigward ta’ saldi futuri ta’ tranżazzjonijiet f’titoli jew tranżazzjonijiet tal-kambju (pagabbli għal tranżazzjonijiet rikonoxxuti qabel id-data tal-pagament).
6. ID-DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-KONTROPARTI
35. Meta jkun hemm bżonn ta’ diżaggregazzjoni skont il-kontroparti, jintużaw is-setturi tal-kontroparti li ġejjin:
(a) banek ċentrali;
(b) gvernijiet pubbliċi: gvernijiet ċentrali, gvernijiet statali jew reġjonali u gvernijiet lokali, inklużi l-korpi amministrattivi u impriżi mhux kummerċjali, iżda esklużi l-kumpaniji pubbliċi u l-kumpaniji privati miżmuma minn dawn l-amministrazzjonijiet li jkollhom attività kummerċjali (li tiġi rrappurtata taħt “korporazzjonijiet mhux finanzjarji”); il-fondi tas-sigurtà soċjali; u organizzazzjonijiet internazzjonali, bħalma huma l-Komunità Ewropea, il-Fond Monetarju Internazzjonali u l-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali;
(c) istituzzjonijiet ta’ kreditu: kwalunkwe istituzzjoni koperta mid-definizzjoni fl-Artikolu 4(1)(1) tas-CRR (“impriża li n-negozju tagħha jkun li tieħu depożiti jew fondi oħra ripagabbli mingħand il-pubbliku u li tagħti krediti f’isimha stess”) u l-banek ta’ żvilupp multilaterali;
(d) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn: il-korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu bħal ditti tal-investiment, fondi tal-investiment, kumpaniji tal-assigurazzjoni, fondi tal-pensjonijiet, intrapriżi għal investiment kollettiv, u kmamar tal-ikklerjar kif ukoll intermedjarji finanzjarji u awżiljarji finanzjarji li jifdal;
(e) korporazzjonijiet mhux finanzjarji: korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet mhux impenjati f’intermedjazzjoni finanzjarja iżda involuti prinċipalment fil-produzzjoni ta’ prodotti tas-suq u servizzi mhux finanzjarji skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
(f) L-unitajiet domestiċi: individwi jew gruppi ta’ individwi bħala konsumaturi, u produtturi ta’ prodotti u servizzi mhux- finanzjarji b’mod esklussiv għall-konsum fl-aħħar mill-aħħar minnhom stess, u bħala produtturi ta’ prodotti tas-suq u servizzi mhux- finanzjarji u finanzjarji, dejjem jekk l-attivitajiet tagħhom mhumiex dawk ta’ kważikorporazzjonijiet. Istituzzjonijiet mingħajr skop ta’ qligħ li jaqdu lil unitajiet domestiċi u li huma impenjati l-iktar fil-produzzjoni ta’ prodotti tas-suq u servizzi maħsubin għal gruppi partikolari ta’ unitjaiet domestiċi huma inklużi.
36. L-allokazzjoni tas-settur tal-kontroparti hija bbażata b’mod esklussiv fuq l-għamla tal-kontroparti immedjata. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrbin b’mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed issir fuq il-bażi tal-karatteristiċi tal-obbligant li kienet l-iktar relevanti, jew determinanti, għall-istituzzjoni sabiex tagħti l-iskopertura. Fost klassifikazzjonijiet oħrajn, id-distribuzzjoni ta’ skoperturi mġarrbin b’mod konġunt mis-settur tal-kontropartijiet, pajjiż ta’ residenza u kodiċijiet NACE għandha tkun motivata mill-karatteristiċi tal-iktar obbligant relevanti jew determinanti.
PARTI 2
ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL
1. KARTA TAL-BILANĊ
1.1. L-Assi (1.1)
1. “Flus fl-idejn” tinkludi parteċipazzjonijiet ta’ karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin fiċ-ċirkolazzjoni li jintużaw b’mod komuni biex isiru pagamenti.
2. “Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali” tinkludi bilanċi riċevibbli wara talba fil-banek ċentrali.
3. “Depożiti liberi oħrajn” tinkludi bilanċi riċevibbli fuq talba ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu.
4. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat fil-kotba ta’ derivati mhux rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ għandu jkun ugwali għal żero.
“Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” tinkludi l-investimenti f’kumpaniji assoċjati, impriżi konġunti u sussidjarji li mhumiex konsolidati bis-sħiħ jew b’mod proporzjonali. L-ammont riportat ta’ investimenti kontabbilizzat billi ntuża l-metodu tal-ekwità jinkludi l-avvjament relatat.
5. L-assi li mhumiex assi finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma setgħux jiġu kklassifikati f’entrati speċifiċi tal-karta tal-bilanċ jkunu rrappurtati f’“Assi oħra”. Assi oħra jistgħu jinkludu deheb, fidda u kommoditajiet oħrajn; anki meta jinżamu bl-iskop li jiġu nnegozjati.
Ammont riportat ta’ ishma proprji li jinxtraw mill-ġdid fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD għandhom jiġu rrappurtati bħala “assi oħra” jekk il-preżentazzjoni bħala assi hija permessa fil-GAAP nazzjonali rilevanti.
Jekk ikunu rikonoxxuti fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, dovuti u dħul pospost ta’ strumenti finanzjarji inklużi tad-dovuti tal-imgħax, il-premji u l-iskontijiet jew kosti tat-tranżazzjoni għandhom jiġu rrapportati flimkien mal-istrument u mhux bħala assi oħra.
6. “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandha l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.
1.2. Obbligazzjonijiet (1.2)
7. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat fil-kotba ta’ derivati mhux rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ għandu jkun ugwali għal żero.
Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD tal-provvedimenti għat-telf imminenti li ġej mill-parti ineffettiva tar-relazzjonijiet tal-iħħeġġjar tal-portafoll għandu jiġi rapportat fir-ringiela “Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar” jew fir-ringiela “bidliet fil-valur ġust tal-entrati hedged fl-iħħeġġjar tal-portafoll tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” jekk it-telf joħroġ kemm mill-valwazzjoni tad-derivat ta’ hedging kif ukoll mill-valwazzjoni tal-pożizzjoni ħħeġġjata.
8. Provvedimenti għal “Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn għal wara l-impjieg” tinkludi l-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ benefiċċju definiti netti.
Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, provvedimenti għal “Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati” jinkludu l-ammont tad-defiċits fil-pjanijiet ta’ benefiċċji fit-tul għall-impjiegi elenkat f’IAS 19.153. L-ispiża dovuta minn benefiċċji għal żmien qasir tal-impjegati [IAS 19.11(a)], pjanijiet ta’ kontribuzzjoni definita [IAS 19.51(a)] u benefiċċji għat-terminazzjoni tal-impjieg [IAS 19.169(a)] tkun inkluża f’“Obbligazzjonijiet oħrajn”.
9. “Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba” tinkludi l-istrumenti kapitali maħruġin mill-istituzzjoni li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kklassifikati f’ekwità. L-istituzzjonijiet jinkludu f’din l-entrata l-ishma kooperattivi li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu klassifikati f’ekwità.
10. Obbligazzjonijiet li mhumiex obbligazzjonijiet finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma jistgħux jiġu klassifikati f’entrati speċifiċi tal-karta tal-bilanċ jiġu rrappurtati f’“Obbligazzjonijiet oħrajn”.
Jekk ikunu rikonoxxuti fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, dovuti u dħul pospost ta’ strumenti finanzjarji inklużi tad-dovuti tal-imgħax, il-premji u l-iskontijiet jew kosti tat-tranżazzjoni għandhom jiġu rrapportati flimkien mal-istrument u mhux bħala assi oħra.
11. “Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandha l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.
12. “Fondi għal riskju bankarju ġenerali” huma ammonti li ġew assenjati b’konformità mal-Artikolu 38 tal-BAD. Meta jkunu rikonoxxuti, jidhru b’mod separat jew bħala obbligazzjonijiet taħt “provvedimenti” jew fi ħdan l-ekwità taħt “riżervi oħrajn”.
1.3. L-Ekwità (1.3)
13. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, l-istrumenti ta’ ekwità li huma strumenti finanzjarji jinkludu dawk il-kuntratti li jaqgħu taħt l-ambitu tal-IAS 32.
14. “Kapital mhux imħallas li ġie prelevat” jinkludi l-ammont riportat ta’ kapital maħruġ mill-istituzzjoni li ġie prelevat għall-abbonati iżda mhux imħallas fid-data ta’ referenza. Jekk iż-żieda fil-kapital, li għadha ma tħallsitx, tiġi rreġistrata bħala żieda fil-kapital azzjonarju fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, kapital mhux imħallas li ġie prelevat għandu jiġi rrappurtat fuq iż-żewġ naħat tal-karta tal-bilanċ. Kapital mhux imħallas għandu jiġi rrappurtat f’“Kapital mhux imħallas li ġie prelevat” fil-formola 1.3 u bħala riċevibbli mingħand l-azzjonisti f’ “assi oħra” fil-formola 1.1. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, fejn iż-żieda fil-kapital tista’ tiġi rreġistrata biss wara li tirċievi l-ħlas mingħand l-azzjonisti, il-kapital mhux imħallas m’għandhux jiġi rrappurtat fil-formola 1.3.
15. “Komponent ta’ ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti” jinkludi l-komponent tal-ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti (jiġifieri, l-istrumenti finanzjarji li fihom komponent kemm ta’ obbligazzjoni kif ukoll ta’ ekwità) maħruġa mill-istituzzjoni, meta segregati skont il-qafas kontabilistiku rilevanti (inklużi strumenti finanzjarji komposti b’derivattivi inkorporati multipli li l-valuri tagħhom huma interdipendenti).
16. “Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin” tinkludi strumenti ta’ ekwità li huma strumenti finanzjarji ħlief “Kapital” u “Komponent ta’ ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti”.
17. “Ekwità oħra” tinvolvi l-istrumenti kollha ta’ ekwità li mhumiex strumenti finanzjarji inklużi, fost l-oħrajn, tranżazzjonijiet ta’ pagament ibbażati fuq ishma saldati b’ekwità [IFRS 2.10].
18. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “Riżervi ta’ rivalwazzjoni” tinkludi l-ammont ta’ riżervi li jirriżultaw mill-adozzjoni għall-ewwel darba għal IAS, jew GAAP Nazzjonali kompatibbli, li ma ġewx rilaxxati għal tip ieħor ta’ riżervi.
19. “Riżervi oħrajn” huma maqsumin bejn “Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” u “Oħrajn”. “Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” tinkludi l-ammont akkumulat ta’ introjtu u spejjeż iġġenerati mill-investimenti msemmijin iktar ‘il fuq permezz tal-profitt jew it-telf tal-aħħar snin. “Oħrajn” tinkludi riżervi differenti minn dawk divulgati b’mod separat f’entrati oħrajn u jistgħu jinkludu riżerva legali u riżerva statutorja.
20. “Ishma tat-teżor” ikopru l-istrumenti finanzjarji kollha li għandhom il-karatteristiċi tal-istrumenti proprji ta’ ekwità li ġew riakkwistati mill-istituzzjoni.
2. IR-RAPPORT TA’ PROFITT JEW TELF (2)
21. Introjtu mill-imgħax u spejjeż tal-imgħax minn strumenti finanzjarji miżmuma għan-negozjar, u minn strumenti finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, ikunu rrappurtati jew b’mod separat minn qligħ u telf ieħor taħt l-entrati “introjtu mill-imgħax” u “spejjeż tal-imgħax” (“prezz nadif”) jew bħala parti mill-qligħ jew telf minn dawn il-kategoriji ta’ strumenti (“prezz maħmuġ”).
22. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-entrati li ġejjin diżaggregati skont il-portafolli tal-kontabilità:
(a) “Introjtu mill-imgħax”;
(b) “Spejjeż tal-imgħax”;
(c) “Introjtu mid-dividendi”;
(d) “Qligħ jew telf fuq lid-dekontabilizzar tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, nett”;
(e) “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf”.
23. “Introjtu mill-imgħax. Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” u “Spejjeż tal-imgħax. Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” tinkludi l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “kontabilità għall-iħħeġġjar” li jkopru riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax. Dawn ikunu rrappurtati bħala introjtu u spejjeż tal-imgħax fuq bażi grossa, biex jippreżentaw l-introjtu u l-ispejjeż korretti tal-imgħax mill-entrati ħħeġġjati li huma marbutin magħhom.
24. L-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “miżmuma għan-negozjar” li huma strumenti għall-iħħeġġjar minn perspettiva ekonomika iżda mhux kontabilistika jistgħu jiġu rrappurtati bħala introjtu u spejjeż tal-imgħax biex jippreżentaw l-introjtu u l-ispejjeż korretti tal-imgħax mill-istrumenti finanzjarji li huma ħħeġġjati. Dawn l-ammonti jkunu inklużi bħala parti mill-entrati “Introjtu mill-imgħax. Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar” u “Spejjeż tal-imgħax. “Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar”,
25. “Introjtu mill-imgħax - assi oħrajn” tinkludi ammonti ta’ introjtu mill-imgħax mhux inkluż fl-entrati l-oħrajn. Din l-entrata tista’ tinkludi introjtu mill-imgħax relatat ma’ flus u bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti liberi oħrajn u assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ kif ukoll introjtu mill-imgħax nett minn assi ta’ benefiċċju definit nett.
Skont l-IFRS u fejn ma jiġix provdut mod ieħor skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-interessi fir-rigward ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax għandhom jiġu rrappurtati f’introjtu mill-imgħax, fl-“Introjtu mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji”. Dawn l-obbligazzjonijiet u l-interessi tagħhom iwassalu għal rendiment pożittiv għall-istituzzjoni.
26. “Spejjeż tal-imgħax - obbligazzjonijiet oħrajn” tinkludi ammonti ta’ spejjeż tal-imgħax mhux inklużi fl-entrati l-oħrajn. Din l-entrata tista’ tinkludi spejjeż tal-imgħax relatati ma’ obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ, spejjeż minn żidiet fl-ammont riportat ta’ provvediment li jirrifletti l-mogħdija taż-żmien jew l-ispejjeż tal-imgħax netti minn obbligazzjonijiet netti ta’ benefiċċju definit.
Skont l-IFRS u fejn ma jiġix provdut mod ieħor skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-interessi fir-rigward ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandhom jiġu rrappurtati f’introjtu mill-imgħax, fl-“Ispejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji”. Dawn l-assi u l-interessi tagħhom iwassalu għal rendiment negattiv għal istituzzjoni.
27. “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx” tinkludi profitt jew telf iġġenerat minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx.
28. Introjtu mid-dividendi minn assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar u minn assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu rrappurtati jew bħala “introjtu mid-dividendi” b’mod separat minn qligħ jew telf ieħor minn dawn il-kategoriji jew inkella bħala parti mill-qligħ jew telf minn dawn il-kategoriji ta’ strumenti. Introjtu ta’ dividendi minn sussidjarji, assoċjati u impriżi konġunti li jaqgħu barra l-ambitu tal-konsolidazzjoni jiġi rrappurtat fis-“Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” u, skont l-IAS 28.10, l-ammont riportat tal-investiment jiġi mnaqqas għal dak kontabilizzat taħt il-metodu tal-ekwità. Taħt l-IFRS, qligħ jew telf fuq id-dekontabilizzar ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati jiġi rrappurtat fis-“Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati”.
29. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, indeboliment fuq “Assi finanzjarji skont il-kost” jinkludi telf minn indeboliment li jirriżulta mill-applikazzjoni tar-regoli dwar l-indeboliment fl-IAS 39.66. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, “Indeboliment jew treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf” għandu jinkludi kull treġġigħ lura ta’ benefiċċji u allowances ta’ strumenti finanzjarji mkejlin bil-metodi bbazati fuq il-kost minħabba l-bidla fl-affidabilità kredizja tal-emittent.
30. Għal “Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett” l-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-bidliet fil-valur ġust fuq strumenti għall-iħħeġġjar u entrati ħħeġġjati, inkluż ir-riżultat tal-ineffettività minn ħeġġijiet tal-fluss tal-flus u minn ħeġġijiet ta’ investiment nett f’operazzjonijiet barranin.
3. IR-RAPPORT TAL-INTROJTU KOMPRENSIV (3)
31. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati” u “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew (-) telf” [IAS 1.91 (b), IG6] ikunu rrappurtati bħala partiti separati.
4. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ASSI FINANZJARJI SKONT L-ISTRUMENT U SKONT IS-SETTUR TAL-KONTROPARTI (4)
32. L-assi finanzjarji jiġu diżaggregati skont l-istrument u – meta jkun hemm bżonn – skont il-kontroparti.
33. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, strumenti ta’ ekwità jkunu rrappurtati b’diżaggregazzjoni speċifika (“li minnhom”) biex jiġu identifikati strumenti mkejlin skont il-kost u setturi speċifiċi tal-kontropartijiet biss. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, strumenti ta’ ekwità jkunu rrappurtati b’diżaggregazzjoni speċifika (“li minnhom”) biex jiġu identifikati setturi tal-kontroparti mhux kwotati u speċifiċi biss.
34. Għal assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-valur ġust tal-assi indeboliti u l-assi mhux indeboliti b’mod rispettiv, u l-ammont kumulattiv tat-telf minn indeboliment fil-profitt jew it-telf fid-data tar-rappurtar. Is-somma tal-valur ġust tal-assi mhux indeboliti u l-valur ġust tal-assi indeboliti tkun l-ammont riportat ta’ dawn l-assi.
35. Skont l-IFRS jew GAAP Nazzjonali kompatibbli, għal assi finanzjarji klassifikati bħala “Selfiet u riċevibbli” jew bħala “Miżmumin sal-maturità”, ikun irrappurtat l-ammont riportat gross ta’ assi mhux indeboliti u ta’ assi indeboliti. Il-provvedimenti jkunu diżaggregati skont “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji estimati b’mod individwali”, “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji estimati b’mod kollettiv” u “Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat”. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, għal assi finanzjarji klassifikati bħala “assi finanzjarju nonderivattiv mhux tan-negozjar imkejjel b’metodu bbażat fuq il-kost”, ikun irrappurtat l-ammont riportat gross ta’ assi mhux indeboliti u ta’ assi indeboliti.
36. “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b’mod individwali” tinkludi ammont kumulattiv ta’ indeboliment relatat ma’ assi finanzjarji li ġew stmati b’mod individwali.
37. “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b’mod kollettiv” jinkludu l-ammont kumulattiv ta’ indeboliment kollettiv ikkalkolat fuq self insinifikanti li huwa indebolit fuq bażi individwali u li għalih l-istituzzjoni tiddeċiedi li tuża approċċ statistiku (bażi tal-portafoll). Dan l-approċċ ma jipprekludix it-twettiq ta’ evalwazzjoni tal-indeboliment individwali ta’ self li huwa insinifikanti b’mod individwali u b’hekk ir-rappurtar tiegħu bħala provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b’mod individwali.
38. “Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat” tinkludi l-ammont kumulattiv ta’ indeboliment kollettiv iddeterminat fuq assi finanzjarji li mhumiex indeboliti fuq bażi individwali. Għal “provvedimenti għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat”, jistgħu jiġu segwiti IAS 39.59(f), AG87 u AG90.
“Provvedimenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu” għandha tinkludi kemm Allokazzjonijiet ġenerali għar-riskju ta’ kreditu kif ukoll provvedimenti ġenerali għal riskju tal-ibbankjar. Mill-provvedimenti ġenerali għal riskju tal-ibbankjar il-parti li taffettwa l-ammont riportat ta’ self biss għandha tiġi rrappurtata [BAD Artikolu 37.2].
39. Is-somma tal-assi mhux indeboliti u l-assi indeboliti netti mill-provvedimenti kollha tkun daqs l-ammont riportat.
40. Il-Formola 4.5 tinkludi l-ammont riportat ta “Self u avvanzi” u “Titoli ta’ dejn” li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ “dejn subordinat” fil-paragrafu 54 ta’ din il-Parti.
5. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAS-SELF U AVVANZI SKONT IL-PRODOTT (5)
41. L-“ammont riportat” ta’ self u avvanzi jkun irrappurtat skont it-tip ta’ prodott nett mill-provvedimenti dovuti minħabba indeboliment. Il-bilanċi reċivibbli fuq talba, ikklassifikati bħala “Flus, depożiti ta’ flus fil-banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn” jiġu wkoll irrappurtati f’din il-formola b’mod indipendenti “mill-portafoll kontabilistiku” li jkunu inklużi fih, jiġu allokati għall-prodotti li ġejjin:
(a) “fuq talba (sejħa) u avviżi ta’ qasir żmien (kont kurrenti)” tinkludi bilanċi riċevibbli fuq talba (sejħa), u avviżi ta’ qasir żmien, kontijiet kurrenti u bilanċi simili li jistgħu jinkludu self li huwa depożiti mil-lum għall-għada għall-mutwatarju, tkun xi tkun il-forma legali tagħhom. Tinkludi wkoll “overdrafts” li huma bilanċi tad-dejn fuq bilanċi tal-kont kurrenti;
(b) “Dejn fuq il-karta tal-kreditu” jinkludi kreditu mogħti jew permezz ta’ karti tad-debitu mdewwem jew permezz ta’ karti tal-kreditu [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI].
(c) “Riċevibbli tan-negozju” tinkludu self lil debituri oħrajn mogħti fuq il-bażi ta’ kambjala jew dokumenti oħrajn li jagħtu d-dritt li jiġi riċevut ir-rikavat ta’ tranżazzjonijiet għall-bejgħ ta’ prodotti jew il-forniment ta’ servizzi. Din l-entrata tinkludi t-tranżazzjonijiet ta’ fatturament kollha (kemm b’rikors kif ukoll mingħajr).
(d) “Lokazzjonijiet finanzjarji” tinkludi l-ammont riportat ta’ riċevibbli ta’ lokazzjoni finanzjarja. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “riċevibbli ta’ lokazzjoni finanzjarja” huma kif definiti fl-IAS 17;
(e) “Self ta’ retroriakkwist” jinkludi finanzjament mogħti bħala tpartit għal titoli mixtrijin skont ftehimiet ta’ riakkwist jew mislufa skont ftehimiet ta’ self ta’ titoli;
(f) “Self b’terminu ieħor” jinkludi bilanċi tad-dejn b’maturitajiet jew terimini fissi b’mod kuntrattwali li mhumiex inklużi f’entrati oħrajn;
(g) “Avvanzi li mhumiex self” jinkludu avvanzi li ma jistgħux jiġu klassifikati bħala “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. Din l-entrata tinkludi, fost l-oħrajn, ammonti gross riċevibbli fir-rigward ta’ entrati ta’ sospiża (bħal fondi li qed jistennew investiment, trasferiment jew saldu) u entrati ta’ tranżitu (bħal ċekkijiet u forom oħrajn ta’ ħlas li ntbagħtu għall-ġbir).
(h) “Self ipotekarju [Self kollateralizzat minn proprjetà immobbli]” jinkludi self formalment iggarantit b’kollateral tal-proprjetà immobbli irrelevantement mill-proporzjon ta’ self/kollateral tagħhom (imsejħin b’mod komuni “self-għall-valur”);
(i) “Self kollateralizzat ieħor” inkluż self formalment iggarantit b’kollateral, irrelevantement mill-proporzjon ta’ self/kollateral tagħhom (l-hekk imsejjaħ “self-għall-valur”), minbarra “Self kollateralizzat minn proprjetà immobbli”, “Lokazzjonijiet finanzjarji” u “Self ta’ retroriakkwist”. Dan il-kollateral jinkludi titoli mirhuna, flus u kollateral ieħor;
(j) “Kreditu għall-konsum” tinkludi self mogħti l-iktar għall-konsum personali ta’ prodotti u servizzi [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI];
(k) “Self għax-xiri ta’ djar” jinkludi kreditu estiż għal unitajiet domestiċi għall-fini ta’ investiment fi djar għall-użu personali u kiri, inkluż bini u restawrar [ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI];
(l) “Self għall-finanzjament ta’ proġetti” tinkludi self li huwa rkuprat biss mill-introjtu tal-proġetti ffinanzjati minnu.
6. DIŻAGGREGAZZJONI TA’ SELF U AVVANZI LIL KORPORAZZJONIJIET MHUX FINANZJARJI SKONT IL-KODIĊIJIET NACE (6)
42. L-ammont riportat gross ta’ self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji jiġi klassifikat skont is-settur tal-attivitajiet ekonomiċi billi jintużaw il-kodiċijiet fir-Regolament NACE (“Kodiċijiet NACE”) fuq il-bażi tal-attività prinċipali tal-kontroparti.
43. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrbin b’mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed issir skont il-paragrafu 36 tal-Parti 1.
44. Ir-rapportar ta’ kodiċijiet NACE jsir bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”).
45. Għal strumenti tad-dejn b’kost amortizzat jew bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, “Ammont riportat gross” tfisser l-ammont riportat eskluż “Indeboliment akkumulat”. Għal strumenti tad-dejn bil-valur ġust permezz tal-profitt u t-telf, “Ammont riportat gross” tfisser l-ammont riportat esklużi “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu”.
46. “Indeboliment akkumulat” ikun irrappurtat għal assi finanzjarji b’kost amortizzat jew bil-valur ġust permezz ta’ dħul komprensiv ieħor. Ċifri ta’ “bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu” jkunu rrappurtati għal assi finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew tat-telf. “Indeboliment akkumulat” jinkludi provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b’mod individwali u kollettiv kif definiti fil-paragrafi 36 u 37 kif ukoll “Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat” kif definit fil-paragrafu 38 iżda ma jinkludux ammonti ta’ “Tħassir akkumulat” kif definit fil-paragrafu 49.
7. L-ASSI FINANAZJARJI SOĠĠETTI GĦALL-INDEBOLIMENT LI HUMA SKADUTI JEW INDEBOLITI (7)
47. Strumenti tad-dejn li huma skaduti iżda mhux indeboliti fid-data ta’ referenza tar-rapportar għandhom ikunu rrappurtati fil-portafolli tal-kontabilità soġġetti għal indeboliment. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, dawn il-portafolli tal-kontabilità jinvolvu l-kategoriji “Disponibbli għall-bejgħ”, “Selfiet u riċevibbli”, u “Miżmumin sal-maturità”. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, dawn il-portafolli tal-kontabilità jinvolvu wkoll “Strumenti tad-dejn mhux tan-negozjar imkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost” u “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar”.
48. L-assi li jikkwalifikaw bħala skaduti meta l-kontropartijiet ikunu naqsu milli jagħmlu pagament meta dan ikun dovut skont kuntratt. L-ammonti totali ta’ tali assi jkunu rrappurtati u diżaggregati skont l-għadd ta’ jiem mill-eqdem skadenza ta’ pagament parzjali. L-analiżi tal-iskadenza ma tinkludi l-ebda assi indeboliti. L-ammont riportat ta’ assi finanzjarji indeboliti jkun irrappurtat b’mod separat mill-assi skaduti.
49. Il-kolonna “Tħassir akkumulat” tinkludi l-ammont kumulattiv ta’ kapital u mgħax skadut ta’ kwalunkwe strument tad-dejn li l-istituzzjoni ma għadhiex tirrikonoxxi għaliex jitqiesu li ma jistgħux jinġabru, irrelevanti mill-portafoll li kienu inklużi fih. Dawn l-ammonti jkunu rrappurtati sakemm jiġu totalment eżawriti d-drittijiet kollha tal-istituzzjoni (sal-iskadenza tal-perjodu tal-preskrizzjoni, maħfra jew kawżi oħrajn) jew sal-irkupru.
50. “Tħassir” jista’ jkun ikkaġunat kemm minn tnaqqis tal-ammont riportat tal-assi finanzjarji rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf kif ukoll mit-tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta’ provvediment għat-telf ta’ kreditu mġarrab kontra l-ammont riportat ta’ assi finanzjarji.
8. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI (8)
51. Peress li “Depożiti” huma definiti bl-istess mod bħal fir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI, id-depożiti tat-tfaddil irregolati jkunu klassifikati skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI u jitqassmu kif xieraq lill-kontroparti. B’mod partikolari, depożiti tat-tfaddil liberi mhux trasferibbli, li għad li jistgħu jinfdew b’mod legali fuq talba, huma soġġetti għal penali u restrizzjonijiet importanti u għandhom karatteristiċi li huma ferm qrib depożiti mil-lum għall-għada, u huma klassifikati bħala depożiti li jinfdew wara avviż.
52. “Titoli ta’ dejn maħruġin” ikunu diżaggregati fit-tipi ta’ prodotti li ġejjin:
(a) “Ċertifikati ta’ depożitu” huma titoli li jippermettu lid-detenturi jipprelevaw fondi minn kont;
(b) “Titoli appoġġati b’assi” skont l-Artikolu 4(1)(61) tas-CRR;
(c) “Bonds koperti” skont l-Artikolu 129(1) tas-CRR;
(d) “Kuntratti ibridi” jinvolvu kuntratti b’derivattivi inkorporati;
(e) “Titoli ta’ dejn oħrajn maħruġin” jinkludu titoli ta’ dejn mhux irreġistrati fil-linji ta’ qabel u tagħmel distinzjoni bejn strumenti konvertibbli u dawk mhux konvertibbli.
53. ‘L-Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati’ maħruġin jiġu ttrattati b’mod identiku bħall-obbligazzjonijiet finanzjarji l-oħrajn imħallsa. Obbligazzjonijiet subordinati maħruġin fil-forma ta’ titoli huma klassifikati bħala “Titoli ta’ dejn maħruġin”, filwaqt li obbligazzjonijiet subordinati fil-forma ta’ depożiti huma klassifikati bħala “Depożiti”.
54. Il-Formola 8.2 tinkludi l-ammont riportat ta’ “Depożiti” u “Titoli ta’ dejn maħruġin” li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ dejn subordinat ikklassifikat skont il-portafolli tal-kontabilità. Strumenti ta’ “dejn subordinat” jipprovdu pretensjoni sussidjarja fuq l-istituzzjoni emittenti li tista’ tiġi eżerċitata biss wara li jkunu ġew issodisfati l-pretensjonijiet kollha bi status ogħla [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI].
9. L-IMPENJI TA’ SELF, IL-GARANZIJI FINANZJARJI U IMPENJI OĦRAJN (9)
55. Skoperturi barra l-karta tal-bilanċ jinkludu l-entrati barra l-karta tal-bilanċ elenkati fl-Anness I tas-CRR. Skoperturi barra l-karta tal-bilanċ jkunu diżaggregati f’impenji ta’ self mogħtija, garanziji finanzjarji mogħtija, u impenji oħrajn mogħtija.
56. Informazzjoni dwar impenji ta’ self, garanziji finanzjarji, u impenji oħrajn mogħtija u riċevuti tinkludi kemm impenji revokabbli kif ukoll irrevokabbli.
57. “Impenji ta’ self” huma impenji sodi biex jiġi pprovdut kreditu b’termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel, ħlief dawk li huma derivattivi għaliex jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew billi jiġi fornit jew jinħareġ strument finanzjarju ieħor. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR jiġu klassifikati bħala “Impenji ta’ self”:
(a) “Depożiti forward”.
(b) “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevati” li jinkludu ftehimiet ta’ “self” jew jipprovdu “faċilitajiet ta’ aċċettazzjoni” b’termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel.
58. “Garanziji finanzjarji” huma kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċjali biex jirrimborża lura lid-detentur għal telf li jġarrab, għaliex debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta jmissu skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ dejn. Skont l-IFRS jew GAAP Nazzjonali kompatibbli, dawn il-kuntratti jissodisfaw id-definizzjoni tal-IAS 39.9 u IFRS 4.A ta’ kuntratti ta’ garanzija finanzjarja. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR għandhom jiġu kklassifikati bħala “garanziji finanzjarji”:
(a) “Garanziji bil-karattru ta’ sostitut ta’ kreditu”;
(b) “Derivattivi ta’ kreditu” li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ garanzija finanzjarja;
(c) “Ittri ta’ kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta’ sostituti ta’ kreditu”;
59. “Impenji oħrajn” jinkludu l-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR:
(a) “Porzjon mhux imħallas tal-ishma u t-titoli mħallsa parzjalment”;
(b) “Dokumenti ta’ krediti maħruġa jew ikkonfermati”;
(c) Entrati barra l-karta tal-bilanċ ta’ finanzjament tan-negozju;
(d) “Dokumenti ta’ krediti li fihom konsenji sottostanti jaġixxu bħala kollateral u tranżazzjonijiet oħrajn awtolikwidanti”;
(e) “Garanziji u indennizzi” (inklużi bonds tal-offerta u l-prestazzjoni) u “garanziji li ma għandhomx il-karattru ta’ sostituti tal-kreditu”;
(f) “Garanziji marittimi, bonds doganali u fiskali”;
(g) Faċilitajiet ta’ ħruġ ta’ noti (NIFs) u faċilitajiet ċirkolanti ta’ sottoskrizzjonij (RUFs).
(h) “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux miġbud” li jinvolvu ftehimiet ta’ “għoti b’self” jew forniment ta’ “faċilitajiet ta’ aċċettazzjoni” meta t-termini u l-kundizzjonijiet ma jkunux speċifikati minn qabel;
(i) “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux miġbud” li jinvolvu ftehimiet ta’ “xiri ta’ titoli” jew “forniment ta’ garanziji”;
(j) “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux miġbud għal garanziji tal-offerti u l-prestazzjoni”;
(k) “Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ” fl-Anness I tas-CRR.
60. Skont l-IFRS jew GAAP Nazzjonali kompatibbli, l-entrati li ġejjin huma rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ u, b’hekk, ma għandhomx jiġu rrappurtati bħala skoperturi barra l-karta tal-bilanċ:
(a) “Derivattivi ta’ kreditu” li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji huma “derivattivi” skont IAS 39;
(b) “Aċċettazzjonijiet” huma obbligi minn istituzzjoni sabiex mal-maturità jitħallas il-valur nominali ta’ kambjala, normalment ikopri l-bejgħ tal-prodotti. Konsegwentement, huma kklassifikati bħala “riċevibbli tan-negozju” fuq il-karta tal-bilanċ;
(c) ‘Il-ġira tal-kambjala’ li ma tissodisfax il-kriterji għad-dekontabilizzar skont IAS 39;
(d) “Tranżazzjonijiet b’rikors” li ma jissodisfawx il-kriterji għad-dekontabilizzar skont l-IAS 39;
(e) “Assi mixtrijin skont ftehimiet ta’ xiri dirett forwards” huma “derivattivi” taħt IAS 39;
(f) “Ftehimiet ta’ bejgħ u riakkwist ta’ assi kif definiti fl-Artikolu 12 (3) u (5) tad-Direttiva 86/635/KEE”. F’dawn il-kuntratti, iċ-ċessjonarju għandu l-għażla, iżda mhux l-obbligu, li jrodd lura l-assi bi prezz maqbul minn qabel f’data speċifikata (jew li għad trid tiġi speċifikata). Għaldaqstant, dawn il-kuntratti jissodisfaw id-definizzjoni tad-derivattivi skont IAS 39.9.
61. “li minnhom: inadempjenti” għandhom jinkludu l-ammont nominali ta’ dawk l-impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija, li ġarrbet il-kontroparti tagħhom fl-inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR.
62. Għal skoperturi barra l-karta tal-bilanċ, l-“Ammont nominali” huwa l-ammont li jirrappreżenta l-aħjar l-iskopertura massima tal-istituzzjoni għal riskju ta’ kreditu bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni xi kollateral miżmum jew tisħiħ ieħor tal-kreditu. B’mod partikolari, għal garanziji finanzjarji mogħtija, l-ammont nominali huwa l-ammont massimu li l-entità jista’ jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi eżerċitata. Għal impenji ta’ self, l-ammont nominali huwa l-ammont mhux prelevat li l-istituzzjoni ħadet l-impenn li tagħti b’self. L-ammonti nominali huma l-valuri tal-iskoperturi qabel ma jiġu applikati l-fatturi ta’ konverżjoni u t-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu.
63. Fil-Formola 9.2, għal impenji ta’ self riċevuti, l-ammont nominali huwa l-ammont totali mhux prelevat li l-kontroparti impenjat li tislef lill-istituzzjoni. Għal impenji oħrajn riċevuti, l-ammont nominali huwa l-ammont totali impenjat mill-parti l-oħra fit-tranżazzjoni. Għal garanziji finanzjarji riċevuti, l-“ammont massimu tal-garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat” huwa l-ammont massimu li l-kontroparti jista’ jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi eżerċitata. Meta garanzija finanzjarja riċevuta tkun inħarġet minn aktar minn garanti wieħed, l-ammont garantit jiġi riportat darba biss f’din il-formola; l-ammont garantit jiġi allokat lill-garanti li huwa l-aktar rilevanti għall-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu.
10. ID-DERIVATTIVI (10 U 11)
64. L-ammont riportat u l-ammont nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar u d-derivattivi miżmuma għal kontabilità għall-iħħeġġjar ikunu rrappurtati diżaggregati skont it-tip ta’ riskju sottostanti, it-tip ta’ suq (barra l-borża versus swieq regolati) u t-tip ta’ prodott.
Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi u l-iħħeġġjar tan-negozjar kollha għandhom jiġu rrapportati f’dawn il-formoli irrispettivament tal-portafoll jew jekk humiex rikonoxxuti fuq il-karta tal-bilanċ jew le fil-GAAP nazzjonali.
65. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw id-derivattivi miżmuma għal kontabilità għall-iħħeġġjar diżaggregati skont it-tip ta’ ħeġġ.
66. Derivattivi inklużi fi strumenti ibridi li ġew separati mill-kuntratt ospitanti jkunu rrappurtati fil-Formoli 10 u 11 skont in-natura tad-derivattiv. L-ammont tal-kuntratt ospitanti mhuwiex inkluż f’dawn il-formoli. Madankollu, jekk l-istrument ibridu jitkejjel bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, il-kuntratt sħiħ ikun inkluż fil-kategorija ta’ strumenti miżmuma għan-negozjar jew finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf (u, b’hekk, id-derivattivi inkorporati mhumiex irrappurtati f’10 u 11).
10.1. Il-klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta’ riskju
67. Id-derivattivi kollha jkunu klassifikati fil-kategoriji ta’ riskju li ġejjin:
(a) Ir-rata tal-imgħax: Id-derivattivi tar-rata tal-imgħax huma kuntratti relatati ma’ strument finanzjarju li jġarrab l-imgħax li l-flussi ta’ flus tiegħu huma ddeterminati b’kuntratt ta’ rata tal-imgħax ta’ referenza jew rata tal-imgħax oħra bħala għażla fuq kuntratt tal-futuri għax-xiri ta’ kambjala tat-Teżor. Din il-kategorija hija limitata għal dawk in-negozjati fejn il-konsenji kollha jkunu skoperti għal rata tal-imgħax f’munita waħda biss. B’hekk, teskludi kuntratti li jinvolvu l-iskambju ta’ iktar minn munita barranija waħda bħal swaps bejn il-muniti u għażliet ta’ muniti, u kuntratti oħrajn li l-karatteristika tar-riskju predominanti tagħhom hija r-riskju tal-kambju, li għandhom ikunu rrappurtati bħala kuntratti ta’ kambju. Kuntratti tar-rata tal-imgħax jinkludu ftehimiet ta’ rati forward tal-imgħax, swaps bejn muniti differenti tar-rati tal-imgħax, futuri tar-rati tal-imgħax, għażliet tar-rati tal-imgħax (inklużi limiti massimi, minimi, collars u firxiet), swaptions ta’ tpartit tar-rati tal-imgħax u ċertifikati tar-rati tal-imgħax.
(b) Ekwità: Derivattivi ta’ ekwità huma kuntratti li għandhom redditu, jew sehem mir-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta’ ekwità partikolari jew ma’ indiċi ta’ prezzijiet ta’ ekwità.
(c) Munita barranija u deheb: Dawn id-derivattivi jinkludu kuntratti li jinvolvu t-tpartit ta’ muniti fis-suq forward u l-iskopertura għad-deheb. Għalhekk, ikopru forwards diretti, swaps tal-kambju, swaps ta’ muniti (inklużi swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti), futuri tal-munita, għażliet tal-munita, swaptions ta’ tpartit tal-munita u ċertifikat tal-munita. Derivattivi tal-kambju jinkludu n-negozjati kollha li jinvolvu skopertura għal iktar minn munita waħda, kemm jekk f’rati tal-imgħax jew rati tal-kambju. Kuntratti tad-deheb jinkludu n-negozjati kollha li jinvolvu skopertura għal dik il-kommodità.
(d) Kreditu: Derivattivi ta’ kreditu huma kuntratti li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji u li fihom il-pagament ikun marbut primarjament ma’ xi miżura ta’ kredibbiltà kredizja ta’ kreditu ta’ referenza partikolari. Il-kuntratti jispeċifikaw tpartit ta’ pagamenti li fihom tal-inqas waħda miż-żewġ konsenji hija determinata mill-eżekuzzjoni tal-kreditu ta’ referenza. Il-pagamenti jistgħu jkunu skattati minn għadd ta’ avvenimenti, inklużi inadempjenza, tniżżil fil-klassifikazzjoni jew bidla stipulata fil-firxa tal-kreditu tal-assi ta’ referenza.
(e) Komodità: Dawn id-derivattivi huma kuntratti li għandhom redditu, jew sehem mir-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta’, jew ma’ indiċi tal-prezzijiet ta’, kommodità bħal metall prezzjuż (minbarra deheb), żejt, injam jew prodotti agrikoli.
(f) Oħrajn: Dawn id-derivattivi huma kwalunkwe kuntratt tad-derivattivi ieħor, li ma jinvolvix skopertura għal riskju tal-kambju, ir-rata tal-imgħax, tal-ekwità, tal-kommodità jew ta’ kreditu bħal derivattivi klimatiċi jew derivattivi tal-assigurazzjoni.
68. Meta derivattiv ikun influwenzat minn iktar minn tip wieħed ta’ riskju sottostanti, l-istrument ikun allokat għall-iktar tip ta’ riskju sensittiv. Għal derivattivi b’bosta skoperturi, f’każijiet ta’ inċertezza, in-negozjati jkunu allokati fl-ordni ta’ preċedenza li ġejja:
(a) Kommoditajiet: It-tranżazzjonijiet derivattivi kollha li jinvolvu skopertura għal kommodità jew indiċi tal-kommodità, kemm jekk jinvolvu skopertura konġunta jew le f’kommoditajiet u kwalunkwe kategorija ta’ riskju oħra li tista’ tinkludi kambju, rata tal-imgħax jew ekwità, ikunu rrappurtati f’din il-kategorija.
(b) Ekwitajiet: Bl-eċċezzjoni ta’ kuntratti bi skopertura konġunta għal kommoditajiet u ekwitajiet, li għandhom jiġu rappurtati bħala kommoditajiet, it-tranżazzjonijiet derivattivi kollha b’rabta mal-prestazzjoni tal-ekwitajiet jew indiċijiet tal-ekwitajiet ikunu rrappurtati fil-kategorija tal-ekwità. Negozjati tal-ekwità bi skopertura għal kambju jew rati tal-imgħax għandhom ikunu inklużi f’din il-kategorija.
(c) Munita barranija u deheb: Din il-kategorija tinkludi t-tranżazzjonijiet derivattivi kollha (bl-eċċezzjoni ta’ dawk diġà rrappurtati fil-kategoriji tal-kommodità jew tal-ekwità) bi skopertura għal iktar minn munita waħda, sew jekk tappartjeni għal strumenti finanzjarji li jġarrbu l-imgħax jew inkella rati tal-kambju.
10.2. L-ammonti li għandhom ikunu rrappurtati għal derivattivi
69. L-“ammont riportat” għad-derivattivi kollha (iħħeġġjar jew negozjati) huwa l-valur ġust skont l-IFRS. Derivattivi b’valur ġust pożittiv (ogħla minn żero) huma “assi finanzjarji” u derivattivi b’valur ġust negattiv (taħt iż-żero) huma “obbligazzjonijiet finanzjarji”. L-“ammont riportat” ikun irrappurtat b’mod separat għal derivattivi b’valur ġust pożittiv (“assi finanzjarji”) u għal dawk b’valur ġust negattiv (“obbligazzjonijiet finanzjarji”). Fid-data ta’ rikonoxximent inizjali, derivattiv ikun ikklassifikat bħala “assi finanzjarju” jew “obbligazzjoni finanzjarja” skont il-valur ġust inizjali tiegħu. Wara r-rikonoxximent inizjali, hekk kif il-valur ġust ta’ derivattiv jitla’ jew jinżel, it-termini tat-tpartit jistgħu jsiru jew favorevoli għall-istituzzjoni (u d-derivattiv ikun klassifikat bħala “assi finanzjarju”) jew mhux favorevoli (u d-derivattiv ikun klassifikat bħala “obbligazzjoni finanzjarja”).
Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat tad-derivati għandu jkun l-ammont riportat inklużi d-dovuti, l-valuri tal-primjums u l-provvedimenti jekk applikabbli skont il-GAPP Nazzjonali. Minbarra l-ammonti riportati, l-valuri tas-suq għandhom jiġu rapportati minn istituzzjonijiet li jirrapportaw skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.
70. L-“Ammont nozzjonali” huwa n-nominali gross tan-negozjati kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza. B’mod partikolari, dawn li ġejjin jitqiesu li jiddeterminaw l-ammont nozzjonali:
(a) Għal kuntratti b’ammonti ta’ kapital nominali jew nozzjonali varjabbli, il-bażi għar-rappurtar hija l-ammonti ta’ kapital nominali jew nozzjonali fid-data ta’ referenza;
(b) Il-valur tal-ammont nozzjonali li għandu jkun irrappurtat għal kuntratt tad-derivattivi b’komponent multiplikatur huwa l-ammont nozzjonali effettiv tal-kuntratt jew il-valur nominali;
(c) Tibdil: L-ammont nozzjonali ta’ swap huwa l-ammont ta’ kapital sottostanti li fuqu jkun ibbażat l-imgħax, il-kambju jew dħul jew infiq ieħor;
(d) Kuntratti marbutin ma’ ekwità u komodità: L-ammont nozzjonali li għandu jkun irrappurtat għal kuntratt ta’ ekwità jew kommodità huwa l-kwantità tal-prodott tal-kommodità jew ta’ ekwità kuntrattat għax-xiri jew il-bejgħ multiplikat bil-prezz tal-kuntratt ta’ unità. L-ammont nozzjonali li għandu jkun irrappurtat għal kuntratti ta’ kommodità b’iktar minn tpartita waħda tal-kapital huwa l-ammont kuntrattwali multiplikat bin-numru ta’ tpartit li jifdal ta’ prinċipal fil-kuntratt;
(e) Derivattivi tal-kreditu: L-ammont tal-kuntratt li għandu jkun irrappurtat għal derivattivi ta’ kreditu huwa l-valur nominali tal-kreditu ta’ referenza relevanti;
(f) Għażliet diġitali għandhom gwadanji predefiniti li jistgħu jkunu jew ammont monetarju jew għadd ta’ kuntratti ta’ sottostanti. L-ammont nozzjonali għal għażliet diġitali huwa definit jew bħala l-ammont monetarju predefinit jew il-valur ġust tat-titolu sottostanti fid-data ta’ referenza.
71. Il-kolonna “Ammont nozzjonali” tad-derivattivi tinkludi, għal kull partita, is-somma tal-ammonti nozzjonali tal-kuntratti kollha li fihom l-istituzzjoni hija kontroparti, b’mod indipedenti minn jekk id-derivattivi jitqisux assi jew obbligazzjonijiet fuq il-profil tal-karta tal-bilanċ. L-ammonti nozzjonali kollha jkunu rrappurtati kemm jekk il-valur ġust tad-derivattivi huwa pożittiv, negattiv jew żero. Mhuwiex permess isir netting fost l-ammonti nozzjonali.
72. “L-ammont nozzjonali” jiġi rrappurtat skont it-“total” u skont “li minnhom: mibjugħa” għall-partiti: “Għażliet OTC”, “Għażliet tas-suq regolat”, “Kommodità” u “Oħrajn”. L-entrata “li minnhom mibjugħin” tinkludi l-ammonti nozzjonali (prezz tal-eżerċitar) tal-kuntratti li fihom il-kontropartijiet (detenturi tal-għażliet) tal-istituzzjoni (bejjiegħa tal-għażla) għandhom id-dritt li jeżerċitaw l-għażla u għall-entrati relatati ma’ derivattivi tar-riskju ta’ kreditu, l-ammonti nozzjonali tal-kuntratti li fihom l-istituzzjoni (bejjiegħa ta’ protezzjoni) biegħet (tagħti) protezzjoni lill-kontropartijiet tagħhom (xerrejja ta’ protezzjoni).
10.3. Id-derivattivi klassifikati bħala “ħeġġijiet ekonomiċi”
73. Derivattivi li mhumiex strumenti effettivi għall-iħħeġġjar skont IAS 39 jew mal-qafas kontabilistiku skont il-GAPP nazzjonali abbażi tal-BAD għandhom ikunu inklużi fil-portafoll ta’ “miżmuma għan-negozjar”. Dan japplika wkoll għal derivattivi miżmuma għal finijiet ta’ ħħeġġjar li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti f’IAS 39 jew mal-qafas kontabilistiku skont il-GAPP nazzjonali abbażi tal-BAD biex ikunu strumenti effettivi għall-iħħeġġjar kif ukoll għal derivattivi marbutin ma’ strumenti ta’ ekwità mhux ikkwotati li l-valur ġust tagħhom ma jistax jitkejjel b’mod kredibbli.
74. Derivattivi “miżmuma għan-negozjar” li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ “ħeġġijiet ekonomiċi” jkunu rrappurtati b’mod separat għal kull tip ta’ riskju. L-entrata “ħeġġijiet ekonomiċi” tinkludi dawk id-derivattivi li huma klassifikati bħala “miżmuma għan-negozjar” iżda li mhumiex parti mill-portafoll tan-negozjar kif definit fl-Artikolu 4(1)(86) tas-CRR. Din l-entrata ma tinkludix derivattivi għan-negozjar għan-nom proprju.
10.4. Id-diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti
75. L-ammont riportat u l-ammont totali nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar, u anki tad-derivattivi miżmuma għal kontabilità għall-iħħeġġjar, li huma nnegozjati fis-suq OTC, ikunu rrappurtati mill-kontroparti billi jintużaw il-kategoriji li ġejjin:
(a) “istituzzjonijiet ta’ kreditu”,
(b) “korporazzjonijiet finanzjarji oħra”, u
(c) ‘il-bqija’ li tinkludi l-kontropartijiet kollha l-oħrajn.
76. Id-derivattivi OTC kollha, bla ma jitqies it-tip ta’ riskju li huma relatati miegħu, ikunu diżaggregati skont dawn il-kontropartijiet. Id-diżaggregazzjoni tal-kontropartijiet għal derivattivi tar-riskju ta’ kreditu tirreferi għas-settur fejn tinsab il-kontroparti tal-istituzzjoni fil-kuntratt (xerrejja jew bejjiegħa tal-protezzjoni).
11. IL-MOVIMENTI FIL-PROVVEDIMENTI GĦAL TELF U INDEBOLIMENT TA’ KREDITU TA’ STRUMENTI TA’ EKWITÀ (12)
77. “Żidiet dovuti għal ammonti mwarrbin għal telf minn self stmat matul il-perjodu” jkunu rrappurtati meta, għall-kategorija ewlenija ta’ assi jew il-kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-ispejjeż netti; jiġifieri, għall-kategorija jew kontroparti inkwistjoni, iż-żidiet fl-indeboliment għall-perjodu jeċċedu t-tnaqqis. “Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu” jkunu rrappurtati meta, għall-kategorija ewlenija ta’ assi jew il-kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-introjtu nett; jiġifieri għall-kategorija jew il-kontroparti inkwistjoni, it-tnaqqis tal-indeboliment għall-perjodu jeċċedi ż-żidiet.
78. Kif spjegat fil-paragrafu 50 ta’ din il-Parti, “tħassir” jista’ jsir jew bir-rikonoxximent dirett fid-dikjarazzjoni tal-introjtu t-tnaqqis fl-ammont tal-assi finanzjarju (bla ma jintuża kont ta’ provvediment) jew billi jitnaqqas l-ammont tal-kontijiet ta’ provvediment relatat ma’ assi finanzjarju. “Tnaqqis dovut għal ammonti meħudin kontra provvedimenti” tfisser tnaqqis fl-ammont akkumulat ta’ provvedimenti dovuti għal “tħassir” li jsir matul il-perjodu għaliex l-istrumenti ta’ dejn relatati jitqiesu li ma jistgħux jinġabru. “Aġġustamenti tal-valur irreġistrati direttament fir-rapport tal-introjtu” huma “tħassir” li jsir matul il-perjodu direttament kontra l-ammont tal-assi finanzjarju relatat.
12. IL-KOLLATERAL U L-GARANZIJI RIĊEVUTI (13)
12.1. Id-diżaggregazzjoni ta’ self u ta’ pagamenti akkont bil-quddiem skont il-kollateral u garanziji (13.1)
79. It-twegħid u l-garanziji li jappoġġaw is-self u l-avvanzi jiġu rrappurtati skont it-tip ta’ twegħid: is-self ipotekarju u self kollateralizzat ieħor, u permezz ta’ garanziji finanzjarji. Is-self u l-avvanzi jkunu diżaggregati skont il-kontropartijiet.
80. Fil-Formola 13.1, ikun irrappurtat l-“ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jistgħu jiġu kkunsidrati”. Is-somma tal-ammonti ta’ garanzija finanzjarja u/jew kollateral murija fil-kolonni relatati tal-Formola 13.1 m’għandhiex taqbeż l-ammont riportat tas-self relatat.
81. Għar-rapportar ta’ self u pagamenti akkont bil-quddiem skont it-tip ta’ rahan, jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:
(a) taħt “Self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli]”, “Residenzjali” tinkludi self garantit minn proprjetà immobbli residenzjali u self “Kummerċjali” garantit minn twegħid ta’ proprjetà immobbli kummerċjali; fiż-żewġ każijiet kif definit fis-CRR;
(b) fi ħdan “Self ikkollateralizzat ieħor”, “Flus [Strumenti ta’ dejn maħruġin]” għandha tinkludi: (a) depożiti fl-istituzzjoni tar-rappurtar li ġew imwiegħda bħala kollaterali għas-self. (b) jew titoli ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar li ġew imwiegħda bħala kollaterali għas-self. “Il-bqija” tinkludi wegħdiet ta’ titoli oħra maħruġa minn kwalunkwe parti terza jew wegħdiet ta’ assi oħra;
(c) “Garanziji finanzjarji riċevuti” tinkludi kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċifikati biex irodd lura lill-istituzzjoni telf li ġġarrab, minħabba li debitur speċifikat jonqos milli jagħmel pagament meta jkun dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ dejn.
82. Għal self u pagamenti akkont bil-quddiem li għandhom fl-istess ħin iktar minn tip wieħed ta’ kollateral jew garanzija, l-ammont tal-“Kollateral/garanzija massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” jkun allokat skont il-kwalità tiegħu billi jitqiegħdu l-ewwel dawk tal-aqwa kwalità.
12.2. Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] (13.2)
83. Din il-formola tinkludi l-ammont riportat tal-kollateral li nkiseb bejn il-bidu u tmiem il-perjodu ta’ referenza u li jkun għadu rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ fid-data ta’ referenza.
12.3. Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess [assi tanġibbli] akkumulat (13.3)
84. “Preklużjoni [assi tanġibbli]” hija l-ammont kumulattiv riportat ta’ assi tanġibbli miksubin billi jittieħed f’pussess kollateral li jkun għadu rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ fid-data ta’ referenza esklużi dawk ikklassifikati bħala “Proprjetà, impjant u tagħmir”.
13. ĠERARKIJA TAL-VALUR ĠUST: L-ISTRUMENTI FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST (14)
85. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-valur ta’ strumenti finanzjarji mkejlin bil-valur ġust skont il-ġerarkija pprovduta f’IFRS 13.72.
86. “Bidla fil-valur ġust għall-perjodu” tinkludi qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid fil-perjodu tal-istrumenti li jkomplu jeżistu fid-data tar-rappurtar. Dawn il-qligħ u t-telf huma rrappurtati għall-inklużjoni fir-rapport dwar l-introjtu; għaldaqstant, l-ammonti rrappurtati jkunu ta’ qabel it-taxxi.
87. “Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxi” tinkludi l-ammont ta’ qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid tal-istrumenti akkumulati mir-rikonoxximent inizjali sad-data ta’ referenza.
14. ID-DEKONTABILIZZAR U L-OBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI ASSOĊJATI MA’ ASSI FINANZJARJI TTRASFERITI (15)
88. Il-Formola 15 tinkludi informazzjoni dwar assi finanzjarji trasferiti li parti minnhom jew kollha kemm huma ma jikkwalifikawx għad-dekontabilizzar, u assi finanzjarji b’rikonoxximent irtirat kompletament li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta’ servizzjar.
89. L-obbligazzjonijiet assoċjati jkunu rrappurtati skont il-portafoll li fih kienu inklużi l-assi finanzjarji trasferiti relatati fin-naħa tal-assi u mhux skont il-portafoll li fih kienu inklużi fin-naħa tal-obbligazzjonijiet.
90. Il-kolonna “Ammonti b’rikonoxximent irtirat għal finijiet kapitali” tinkludi l-ammont riportat tal-assi finanzjarji rikonoxxuti għal finijiet kontabilistiċi iżda b’rikonoxximent irtirat għal finijiet prudenzjali għaliex l-istituzzjoni qed tittrattahom bħala pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni għal finijiet kapitali b’konformità mal-Artikolu 109 tas-CRR, minħabba li r-riskju ta’ kreditu ġie trasferit skont l-Artikoli 243 u 244 tas-CRR.
91. “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”) huma tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tirċievi flus bi tpartit għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b’impenn ta’ riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f’data speċifika fil-ġejjieni. Tranżazzjonijiet li jinvolvu t-trasferiment temporanju ta’ deheb kontra kollateral fi flus għandhom jitqiesu ukoll bħala “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”). L-ammonti riċevuti mill-istituzzjoni bi tpartit għal assi finanzjarji trasferiti lil parti terza (“akkwirent temporanju”) ikunu klassifikati taħt “ftehimiet ta’ riakkwist” meta jkun hemm impenn biex titreġġa’ lura l-operazzjoni u mhux sempliċiment għażla biex isir hekk. Ftehimiet ta’ riakkwist jinkludu wkoll operazzjonijiet tat-tip repo li jistgħu jinkludu:
(a) Ammonti riċevuti bi tpartit għal titoli trasferiti b’mod temporanju lil parti terza fil-forma ta’ titoli mogħtija b’self kontra kollateral fi flus.
(b) Ammonti riċevuti bħala tpartit għal titoli trasferiti b’mod temporanju lil parti terza fil-forma ta’ ftehim ta’ bejgħ/xiri lura.
92. “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”) u “self ta’ retroriakkwist” (“retrorepos”) jinvolvu flus riċevuti jew mogħtija b’self mill-istituzzjoni.
93. Fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, meta l-assi finanzjarji ttrasferiti jiġu dekontabilizzati, l-istituzzjonijiet jiddikjaraw il-qligħ (telf) iġġenerat mill-entrata fir-rapport tal-introjtu li jikkorrispondi għall-“portafolli tal-kontabilità” li fihom kienu inklużi l-assi finanzjarji qabel id-dekontabilizzar tagħhom.
15. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ ENTRATI SPEĊIFIĊI TA’ PROFITT JEW TELF FIR-RAPPORT TAL-INTROJTU (16)
94. Għal entrati magħżulin tar-rapport tal-introjtu jkunu rrappurtati diżaggregazzjonijiet ulterjuri tal-qligħ (jew introjtu) u t-telf (jew spejjeż).
15.1. L-introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1)
95. L-imgħaxijiet ikunu diżaggregati kemm skont l-introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji u assi oħrajn kif ukoll fuq obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax, u spejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji u obbligazzjonijiet oħrajn kif ukoll fuq assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax. Introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva jinkludi introjtu mill-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar, titoli ta’ dejn, u self u pagamenti akkont bil-quddiem, kif ukoll fuq depożiti, titoli ta’ dejn maħruġa u obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn b’mod negattiv tar-rata effettiva tal-imgħax. Spejjeż tal-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet finanzjarji u fuq assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva jinkludi spejjeż tal-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar, depożiti, titoli ta’ dejn maħruġa u obbligazzjonijiet finanzjarji oħra, kif ukoll fuq titoli ta’ dejn u self u avvanzi b’rata effettiva tal-imgħax negattiva. Għall-iskop tal-formola 16.1, pożizzjonijiet qosra jiġu kkunsidrati f’obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn. L-istrumenti kollha fil-portafolli varji jittieħdu f’kunsiderazzjoni ħlief dawk inklużi fl-entrati “Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar” mhux użati għall-iħħeġġjar tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.
96. L-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar jinkludi l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi miżmuma għan-negozjar li jikkwalifikaw bħala “ħeġġijiet ekonomiċi” li huma inklużi bħala introjtu jew spejjeż tal-imgħax biex jiġu korretti l-introjtu u l-ispiża tal-istrumenti finanzjarji għall-iħħeġġjar minn perspettiva ekonomika iżda mhux kontabilistika.
15.2. Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf skont l-istrument (16.2)
97. Il-qligħ u t-telf fuq id-dekontabilizzar tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu diżaggregati skont it-tip ta’ strument finanzjarju u skont il-portafoll kontabilistiku. Għal kull entrata, ikun irrappurtat il-qligħ jew telf realizzat nett li ġej mit-tranżazzjoni dekontabilizzata. L-ammont nett jirrappreżenta d-differenza bejn il-qligħ u t-telf realizzat. Qligħ u telf ta’ strumenti finanzjarji kklassifikati bħala negozju fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD ma jiġux irrapportati f’dan il-mudell irrelevantement mir-regoli ta’ valwazzjoni applikabbli għal dawn l-istrumenti.
15.3. Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar skont l-istrument (16.3)
98. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar ikunu diżaggregati skont it-tip ta’ strument; kull entrata tad-diżaggregazzjoni tkun l-ammont nett realizzat kif ukoll mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tal-istrument finanzjarju. Qligħ u telf minn munita barranija li jinnegozjaw fis-suq spot, minbarra l-iskambju ta’ karti tal-flus u muniti barranija, għandhom ikunu inklużi bħala qligħ u telf mill-innegozjar. Qligħ u telf minn negozjar ta’ metall prezzjuż m’għandhomx ikunu inklużi fin-negozjar ta’ qligħ u telf bħala metalli prezzjużi mhumiex strumenti finanzjarji.
15.4. Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar skont ir-riskju (16.4)
99. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar jkunu wkoll diżaggregati skont it-tip ta’ riskju; kull entrata tad-diżaggregazzjoni tkun l-ammont nett realizzat kif ukoll mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tar-riskju sottostanti (ir-rata tal-imgħax, l-ekwità, il-munita barranija, il-kreditu, tal-komoditajiet u oħrajn) assoċjat mal-iskopertura, inklużi d-derivattivi relatati. Qligħ u telf minn differenzi tal-kambju jkunu inklużi fl-entrata li fiha huma inklużi l-bqija tal-qligħ u t-telf li ġej mill-istrument konvertit. Qligħ u telf fuq assi u obbligazzjonijiet minbarra derivattivi jkunu inklużi kif ġej:
(a) Ir-rata tal-imgħax: inkluż in-negozjar ta’ self u avvanzi, depożiti u titoli ta’ dejn (miżmuma jew maħruġin);
(b) Ekwità: inkluż in-negozjar ta’ ishma, kwoti ta’ UCITS u strumenti oħrajn ta’ ekwità;
(c) Riskji tal-munita barranija: inkluż in-negozjar esklussiv fil-munita barranija;
(d) Riskju tal-kreditu: inkluż in-negozjar ta’ noti marbutin mal-kreditu;
(e) Kommoditajiet: din l-entrata tinkludi biss derivattivi, għaliex il-kommoditajiet miżmumin bi skop ta’ negozjar jkunu rrappurtati taħt “Assi oħrajn” u mhux taħt “Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar”.
(f) Oħrajn: inkluż in-negozjar ta’ strumenti finanzjarji li ma jistgħux ikunu klassifikati f’diżaggregazzjonijiet oħrajn.
15.5. Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5)
100. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu diżaggregati skont it-tip ta’ strument. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett irrealizzat u mhux irrealizzat kif ukoll l-ammont ta’ bidla fil-valur ġust fil-perjodu minħabba l-bidliet fir-riskju ta’ kreditu (riskju ta’ kreditu proprju tal-mutwatarju jew l-emittent).
15.6. Il-qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar (16.6)
101. Il-qligħ u t-telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ikunu diżaggregati skont it-tip ta’ kontabilità għall-iħħeġġjar: ħeġġ fuq il-valur ġust, ħeġġ tal-flussi tal-flus u ħeġġijiet ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin. Qligħ u telf relatat ma’ ħeġġ fuq il-valur ġust ikunu diżaggregati bejn l-istrument għall-iħħeġġjar u l-entrata ħħeġġjata.
15.7. L-indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji (16.7)
102. “Żidiet” ikunu rrappurtati meta, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta’ assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent ta’ spejjeż netti. “Treġġigħ lura” jkun irrappurtat meta, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta’ assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-introjtu nett.
16. IR-RIKONĊILJAZZJONI BEJN IL-KONTABILITÀ U L-KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TA’ KONSOLIDAZZJONI TAS-CRR (17)
103. ‘Il-kamp ta’ applikazzjoni kontabilistiku ta’ konsolidazzjoni’ jinkludi l-ammont riportat ta’ assi, obbligazzjonijiet u ekwità kif ukoll l-ammonti nominali tal-iskoperturi barra l-karta tal-bilanċ mħejjija billi jintuża l-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tal-kontabilità; jiġifieri jiġu inklużi fil-konsolidazzjoni l-impriżi tal-assigurazzjoni u l-korporazzjonijiet mhux finanzjarji.
104. F’din il-formola, l-entrata “Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” ma tinkludix is-sussidjarji peress li bil-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tal-kontabilità s-sussidjarji kollha huma kompletament ikkonsolidati
105. “Assi b’kuntratti ta’ riassigurazzjoni u assigurazzjoni” tinkludi assi b’riassigurazzjoni ċeduti kif ukoll, jekk ikun hemm, assi relatati ma’ kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.
106. Obbligazzjonijiet b’kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni” tinkludi obbligazzjonijiet b’kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.
17. ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA (20)
107. Il-formola 20 ikun irrappurtat meta l-istituzzjoni taqbeż il-limitu deskritt fl-Artikolu 5.1(a)(iv). Id-diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet fil-Formoli minn 20.1 sa 20.3 tagħmel distinzjoni bejn “attivitajiet domestiċi” u “mhux domestiċi”. “Post” tfisser il-ġuriżdizzjoni tal-inkorporazzjoni tal-entità ġuridika li rrikonoxxiet l-assi jew l-obbligazzjoni korrispondenti; għall-fergħat, tfisser il-ġurisdizzjoni tar-residenza tagħha. Għal dawn il-finijiet, “Domestiċi” tinkludi l-attivitajiet rikonoxxuti fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.
108. Il-formoli minn 20.4 sa 20.7 fihom informazzjoni “pajjiż b’pajjiż” fuq il-bażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata. Id-diżaggregazzjoni pprovduta tinkludi skoperturi jew obbligazzjonijiet b’residenti f’kull pajjiż barrani li fih l-istituzzjoni għandha skoperturi. Skoperturi jew obbligazzjonijiet ma’ organizzazzjonijiet supranazzjonali ma jiġux assenjati lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”.
109. Fil-formola 20.4 għal strumenti tad-dejn, “ammont riportat gross” ikun irrappurtat kif definit fil-paragrafu 45 tal-Parti 2. Għal derivattivi u strumenti ta’ ekwità, l-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-ammont riportat. “Li minnhom: Self u avvanzi improduttivi” jiġu rrappurtat kif definit fil-paragrafi 145 sa 157 ta’ dan l-Anness. “Trażżin ta’ dejn” tinkludi kull kuntratt ta’ dejn għall-iskop tal-formola 19 li għalihom miżuri ta’ trażżin, kif definit fil-punti 163 sa 179 ta’ dan l-Anness, huma estiżi. Il-Formola 20.7 tkun irrappurtata bil-klassifikazzjoni skont il-Kodiċijiet NACE abbażi ta’ “pajjiż b’pajjiż”. Il-Kodiċijiet NACE jkunu rrappurtati bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”).
18. ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: ASSI SOĠĠETTI GĦAL LOKAZZJONI OPERATORJA (21)
110. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-limitu fl-Artikolu 9(e) l-assi tanġibbli li ngħataw b’lokazzjoni mill-istituzzjoni (lokatur) lil partijiet terzi fi ftehimiet li jikkwalifikaw bħala lokazzjonijiet operatorji skont il-qafas kontabilistiku relevanti jinqasmu bit-total tal-assi tanġibbli.
111. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, l-assi li ġew lokati mill-istituzzjonijiet (bħala lokatur) lil partijiet terzi f’lokazzjonijiet operatorji jkunu rrappurtati diżaggregati skont il-metodu ta’ kejl.
19. L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, IL-KUSTODJA U FUNZJONIJIET OĦRA TA’ SERVIZZ (22)
112. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-limitu fl-Artikolu 9(f), l-ammont ta’ “introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet” huwa l-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu minn tariffi u kummissjonijiet” u “spejjeż tat-tariffi u kummissjonijiet”. Għall-istess finijiet, l-ammont ta’ “imgħax nett” huwa l-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu mill-imgħax” u “spejjeż tal-imgħax”.
19.1. L-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet skont l-attività (22.1)
113. L-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u l-kummissjonijiet ikunu rrappurtati skont it-tip ta’ attività. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, din il-formola jinkludi l-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u l-kummissjonijiet ħlief:
(a) ammonti kkunsidrati għall-kalkolu tal-imgħax effettiv tal-istrumenti finanzjarji [IFRS 7.20.(c)] u
(b) ammonti li ġejjin minn strumenti finanzjarji li jitkejlu bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf [IFRS 7.20.(c).(i)].
114. Il-kostijiet ta’ tranżazzjoni attribwibbli direttament għall-akkwist jew għall-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ma jiġux inklużi; dawn jiffurmaw parti mill-valur tal-akkwist/ħruġ inzjali ta’ dawn l-istrumenti, u huma ammortizzati bħala profitt jew telf tul il-ħajja residwali tagħhom billi tintuża r-rata effettiva tal-imgħax [ara IAS 39.43].
115. L-ispejjeż tat-tranżazzjonijiet direttament attribwibbli għall-akkwiżizzjoni jew il-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu inklużi bħala parti minn “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar, netti” jew “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, netti”. Ma jkunux parti mill-valur inizjali tal-akkwiżizzjoni jew ħruġ ta’ dawn l-istrumenti u huma rikonoxxuti minnufih fil-profitt jew it-telf.
116. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw introjtu u spejjeż tat-tariffi u l-kummissjonijiet skont il-kriterji li ġejjin:
(a) “Titoli. Ħarġiet” tinkludi tariffi u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta’ titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;
(b) “Titoli. Ordnijiet ta’ trasferiment” tinkludi tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mir-riċevuta, it-trażmissjoni u l-eżekuzzjoni f’isem il-klijenti ta’ ordnijiet għax-xiri jew bejgħ ta’ titoli;
(c) “Titoli. Oħrajn” tinkludi tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjonijiet li jipprovdu servizzi oħrajn relatati ma’ titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;
(d) “Ikklerjar u saldu” tinkludi introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) meta tieħu sehem f’faċilitajiet tal-kontroparti, tal-ikklerjar u tas-saldu;
(e) “Immaniġġar tal-assi”, “Kustodja”, “Servizzi amministrattivi ċentrali għal intrapriżi ta’ investiment kollettiv”, “Tranżazzjonijiet fiduċjarji”, “Servizzi ta’ pagament” jinkludu introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) meta tipprovdi dawn is-servizzi;
(f) “Finanzjament strutturat” tinkludi tariffi u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji minbarra titoli oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;
(g) “Tariffi tas-servizzjar minn attivitajiet ta’ titolizzazzjoni” tinkludi, min-naħa tad-dħul, id-dħul minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni li tipprovdi servizzi ta’ servizzjar tas-self u min-naħa tal-ispejjeż, l-ispiża tat-tariffi u l-kummissjonijiet mitluba lill-istituzzjoni mill-fornituri ta’ servizzjar tas-self;
(h) “Impenji ta’ self mogħtija” u “Garanziji finanzjarji mogħtija” jinkludu l-ammont, rikonoxxut bħala introjtu matul il-perjodu, tal-amortizzazzjoni tat-tariffi u l-kummissjoni għal dawn l-attivitajiet inizjalment rikonoxxuti bħala “obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn”;
(i) “Impenji ta’ self riċevuti” u “Garanziji finanzjarji riċevuti” jinkludu l-ispiża tat-tariffi u l-kummissjonijiet rikonoxxuta mill-istituzzjoni bħala konsegwenza tal-imposta li saret mill-kontroparti li tat l-impenn ta’ self jew il-garanzija finanzjarja;
(j) “Oħrajn” tinkludi l-bqija tal-introjtu (spejjeż) mit-tariffi u l-kummissjonijiet iġġenerat mill-istituzzjoni (mitlub lilha) bħal dawk derivati minn “impenji oħrajn”, minn servizzi tal-kambju (bħall-kambju ta’ karti tal-flus jew muniti barranin) u mill-forniment (riċevuta) ta’ pariri u servizzi oħrajn ibbażati fuq tariffi.
19.2. L-assi involuti fis-servizzi pprovduti (22.2)
117. Operat relatat mal-immaniġġar tal-assi, funzjonijiet ta’ kustodja, u servizzi oħrajn ipprovduti mill-istituzzjoni jkun irrappurtat billi jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:
(a) “Immaniġġar ta’ assi” tirreferi għal assi li jappartjenu direttament għall-klijenti, li għalihom l-istituzzjoni qed tipprovdi l-immaniġġar. ‘L-immaniġġar ta’ assi’ jiġi rrappurtat skont it-tip ta’ klijent: impriżi ta’ investiment kollettiv, fondi tal-pensjoni, portafolli tal-klijenti ġestiti fuq bażi diskrezzjonali, u strumenti oħra ta’ investiment;
(b) ‘L-assi ta’ kustodja’ tirreferi għas-servizzi ta’ salvagwardja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji għan-nom tal-klijenti pprovduti mill-istituzzjoni u għas-servizzi relatati mal-kustodja bħall-immaniġġar ta’ flus u ta’ kollateral. ‘L-assi ta’ kustodja’ jkunu rrappurtati skont it-tip ta’ klijenti li għalihom l-istituzzjoni qed iżżomm l-assi, b’distinzjoni bejn intrapriżi għall-investiment kollettiv u oħrajn. L-entrata “li minnhom: fdati f’idejn entitajiet oħra” tirreferi għall-ammont ta’ assi inkluż fl-assi ta’ kustodja li għalihom l-istituzzjoni tat il-kustodja effettiva lil entitajiet oħrajn;
(c) “Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv” tirreferi għas-servizzi amministrattivi pprovduti mill-istituzzjoni lil intrapriżi għal investiment kollettiv. Dan jinkludi, fost l-oħrajn, is-servizzi tal-aġent tat-trasferiment; tal-kompilazzjoni ta’ dokumenti tal-kontabilità; tat-tħejjija ta’ prospett, rapporti finanzjarji u d-dokumenti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri; tat-twettiq tal-korrispondenza permezz ta’ distribuzzjoni ta’ rapporti finanzjarji u d-dokumenti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri; tat-twettiq ta’ konsenji u tifdijiet u ż-żamma tar-reġistru tal-investituri; kif ukoll tal-kalkolu tal-valur nett tal-assi;
(d) “Tranżazzjonijiet fiduċjarji” tirreferi għall-attivitajiet meta l-istituzzjoni taġixxi f’isimha stess iżda għan-nom u bir-riskju tal-klijenti tagħha. Spiss, fi tranżazzjonijiet fiduċjarji, l-istituzzjoni tipprovdi servizzi, bħal servizzi ta’ mmaniġġar tal-assi ta’ kustodja lil entità strutturata jew portafolli tal-immaniġġar fuq bażi diskrezzjonarja. It-tranżazzjonijiet fiduċjarji kollha jkunu rrappurtati b’mod esklussiv f’din l-entrata bla ma jiġi kkunsidrat jekk l-istituzzjoni tipprovdix servizzi addizzjonali oħrajn;
(e) “Servizzi ta’ pagament” tirreferi għall-ġbir f’isem il-klijenti ta’ pagamenti ġġenerati mill-istrumenti ta’ dejn li la huma rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ tal-istituzzjoni u lanqas ma oriġinaw minnha;
(f) “Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati” tirreferi għal prodotti maħruġin minn entitajiet barra l-grupp li l-istituzzjoni qassmet lill-klijenti attwali tagħha. Din l-entrata tkun irrappurtata skont it-tip ta’ prodott.
(g) L-“ammont tal-assi involuti fis-servizzi pprovduti” tinkludi l-ammont ta’ assi li fir-rigward tagħhom qed taġixxi l-istituzzjoni, billi jintuża l-valur ġust. Bażijiet ta’ kejl oħrajn inkluż valur nominali jistgħu jintużaw jekk ma jkunx disponibbli l-valur ġust. F’dawk il-każijiet li fihom l-istituzzjoni tipprovdi servizzi lil entitajiet, bħal ma huma l-intrapriżi għal investiment kollettiv, il-fondi tal-pensjonijiet, l-assi kkonċernati jistgħu jintwerew bil-valur li bih dawn l-entitajiet jirappurtaw l-assi fil-karta tal-bilanċ tagħhom stess. L-ammonti rrappurtati jinkludu l-imgħax dovut, jekk xieraq.
20. L-IMGĦAXIJIET F’ENTITAJIET STRUTTURATI MHUX IKKONSOLIDATI (30)
118. “Appoġġ ta’ likwidità prelevat” tfisser is-somma tal-ammont riportat tas-self u tal-pagamenti akkont bil-quddiem mogħtija lil entitajiet strutturati mhux konsolidati u l-ammont riportat ta’ titoli ta’ dejn miżmuma li nħarġu minn entitajiet strutturati mhux konsolidati.
21. PARTIJIET RELATATI (31)
119. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammonti u/jew it-tranżazzjonijiet relatati mal-karta tal-bilanċ u l-iskoperturi barra l-karta tal-bilanċ meta l-kontroparti tkun parti relatata.
120. Tranżazzjonijiet intragrupp u bilanċi pendenti intragrupp ikunu eliminati. Taħt “Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp”, l-istituzzjonijiet jinkludu bilanċi u tranżazzjonijiet ma’ sussidjari li ma ġewx eliminati jew għaliex is-sussidjarji mhumiex ikkonsolidati bis-sħiħ bl-ambitu ta’ konsolidazzjoni jew għaliex, b’konformità mal-Artikolu 19 tas-CRR, is-sussidjarji huma esklużi mill-ambitu tal-konsolidazzjoni prudenzjali għaliex huma immaterjali jew għaliex, għall-istituzzjonijiet huma parti minn grupp ikbar, is-sussidjarji huma tal-kumpanija prinċipali finali mhux tal-istituzzjoni. Taħt “Assoċjati u impriżi konġunti”, l-istituzzjonijiet jinkludu l-porzjonijiet tal-bilanċi u t-tranżazzjonijiet ma’ impriżi konġunti u assoċjati tal-grupp li l-entità tappartjeni fihom li ma ġewx eliminati meta jkun applikat jew il-metodu ta’ konsolidazzjoni proporzjonali jew tal-ekwità.
21.1. Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1)
121. Għal “Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti”, l-ammont li jkun irrappurtat huwa s-somma tan-“nominal” tal-impenji tas-self riċevuti, il-“kollateral/garanziji massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” tal-garanziji finanzjarji riċevuti u n-“nominal” tal-impenji l-oħrajn riċevuti.
21.2. Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ (31.2)
122. ‘Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar ta’ assi mhux finanzjarji’ tinkludi l-qligħ u t-telf kollu fuq id-dekontabilizzar ta’ assi mhux finanzjarji ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ partijiet relatati. Din l-entrata tinkludi l-qligħ u t-telf fuq id-dekontabilizzar ta’ assi mhux finanzjarji, li ġew iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ partijiet terzi u li huma parti mill-partiti li ġejjin tar-“Rapport tal-introjtu”:
(a) ‘Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati’;
(b) ‘Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar ta’ assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ’;
(c) “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx”, u;
(d) “Profitt jew telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx”.
22. L-ISTRUTTURA TAL-GRUPP (40)
123. L-istituzzjonijiet jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati sad-data ta’ rapportar. Is-sussidjarji kollha tkun xi tkun l-attività li jwettqu jkunu rrappurtati. Titoli kklassifikati bħala “Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju”, “Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf”, “Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ” u Ishma tat-Teżor, jiġifieri ishma proprji ta’ istituzzjoni ta’ rapportar li huma fil-pussess tiegħu, jiġu esklużi mill-kamp ta’ applikazzjoni ta’ din il-formola.
22.1. Struttura ta’ grupp: “entità b’entità” (40.1)
124. L-informazzjoni li ġejja tkun irrappurtata fuq bażi ta’ “entità b’entità”:
(a) Il-“kodiċi LEI” jinkludi l-kodiċi LEI tad-destinatarju ta’ investiment.
(b) Il-“kodiċi tal-entità” jinkludi l-kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-kodiċi tad-destinatarju tal-investiment. Il-kodiċi tal-entità hu identifikatur tar-ringiela u jkun uniku għal kull ringiela fil-formola 40.1.
(c) “Isem tal-entità” jinkludi isem id-destinatarju ta’ investiment.
(d) Id-“data tad-dħul” tfisser id-data li fiha d-destinatarju ta’ investiment ikun daħal fl-“ambitu tal-grupp”;
(e) “Kapital azzjonarju” tfisser l-ammont totali ta’ kapital maħruġ mid-destinatarju ta’ investiment fid-data ta’ referenza;
(f) “Ekwità tad-Destinatarju ta’ Investiment”, “Assi totali tad-Destinatarju ta’ Investiment” u “Profitt jew (telf) tad-Destinatarju ta’ Investiment” jinkludu l-ammonti ta’ dawn l-entrati fl-aħħar rapporti finanzjarji tad-destinatarju ta’ investiment;
(g) “Residenza tad-destinatarju ta’ investiment” tfisser il-pajjiż ta’ residenza tad-destinatarju ta’ investiment.
(h) “Is-settur tal-entità li fiha jsir investiment” tfisser is-settur tal-kontroparti kif definit fil-paragrafu 35 tal-Parti 1;
(i) Il-“kodiċi NACE” jkun ipprovdut fuq il-bażi tal-attività prinċipali tad-destinatarju ta’ investiment. Għal korporazzjonijiet mhux finanzjarji l-kodiċijiet NACE jiġu rrappurtati bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”); għal korporazzjonijiet finanzjarji l-kodiċijiet NACE jiġu rrappurtati b’dettall tat-tieni livell (skont “id-diviżjoni”);
(j) “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)” huwa l-perċentwal tal-istrumenti ta’ sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta’ referenza;
(k) “Drittijiet tal-vot (%)” tfisser il-perċentwal ta’ drittijiet tal-vot assoċjati mal-istrumenti ta’ sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta’ referenza.
(l) “Struttura tal-grupp [relazzjoni]” tindika r-relazzjoni bejn il-kumpanija prinċipali u d-destinatarju ta’ investiment (sussidjarja, impriża konġunta jew assoċjata)
(m) “Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku]” tindika t-trattament kontabilistiku bl-ambitu kontabilistiku tal-konsolidazzjoni (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità, jew oħrajn);
(n) “Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]” tindika t-trattament kontabilistiku bl-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità jew oħrajn);
(o) “Ammont riportat” tfisser l-ammont irrappurtat fuq il-karta tal-bilanċ tal-istituzzjoni għal destinatarji ta’ investiment li la huma konsolidati totalment u lanqas b’mod proporzjonali;
(p) “Kost ta’ akkwiżizzjoni” tfisser l-ammont imħallas mill-investituri;
(q) “Rabta tal-avvjament mad-destinatarju ta’ investiment” tfisser l-ammont ta’ avvjament irrappurtat fuq il-karta tal-bilanċ konsolidata tal-istituzzjoni għad-destinatarju ta’ investiment fl-entrati “avvjament” jew “investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati”;
(r) “Valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati” tfisser il-prezz fid-data ta’ referenza; dan jingħata biss jekk l-istrumenti jiġu kkwotati.
22.2. Struttura ta’ grupp: “strument bi strument” (40.2)
125. L-informazzjoni tkun irrappurtata fuq bażi ta’ “strument bi strument”:
(a) “Kodiċi tas-sigurtà” tinkludi l-kodiċi ISIN tas-sigurtà. Għal titoli mingħajr il-kodiċi ISIN assenjat, tinkludi kodiċi ieħor li jidentifika t-titolu b’mod uniku. “Kodiċi ta’ sigurtà” u “Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja” huma identifikatur ta’ ringiela mħallat, u flimkien ikunu uniċi għal kull ringiela fil-formula 40.2;
(b) “Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja” huwa l-kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-entità fil-grupp li jżomm l-investiment;
(c) Il-“Kodiċi tal-entità”, “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)”, “Ammont riportat” u “Kost tal-akkwiżizzjoni” huma definiti hawn fuq. L-ammonti jikkorrispondu għat-titolu miżmum mill-kumpanija azzjonarja relatata.
23. IL-VALUR ĠUST (41)
23.1. Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b’kost amortizzat (41.1)
126. L-informazzjoni dwar il-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat, billi tintuża l-ġerarkija f’IFRS 7.27 A tkun irrappurtata f’din il-formola.
23.2. L-użu tal-għażla ta’ valur ġust (41.2)
127. L-informazzjoni dwar l-użu tal-għażla ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf tkun irrappurtata f’din il-formola. “Kuntratti ibridi” tinkludi l-ammont riportat tal-istrumenti finanzjarji ibridi, ikklassifikati fl-intier tagħhom, f’dawn il-portafolli tal-kontabilità; jiġifieri tinkludi l-istrumenti ibridi mhux separati fit-totalità tagħhom.
23.3. L-istrumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf (41.3)
128. F’din il-formola tiġi rrappurtata informazzjoni dwar strumenti finanzjarji ibridi bl-eċċezzjoni ta’ dawk il-kuntratti ibridi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf taħt l-“għażla tal-valur ġust” li huma rrappurtati fil-Formola 41.2.
129. “Miżmumin għan-negozju” tinkludi l-ammont riportat tal-istrumenti finanzjarji ibridi klassifikati, flimkien, bħala “assi finanzjarji miżmumin għan-negozju” jew “obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju”; jiġifieri tinkludi l-istrumenti ibridi mhux separati fit-totalità tagħhom.
130. Ir-ringieli l-oħrajn jinkludu l-ammont riportat tal-kuntratti ospitanti li ġew separati mid-derivattivi inkorporati skont il-qafas kontabilistiku relevanti. L-ammonti riportati tad-derivattivi inkorporati separati minn dawn il-kuntratti ospitanti, skont il-qafas kontabilistiku relevanti, ikunu rrappurtati fil-Formoli 10 u 11.
24. ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: AMMONT RIPORTAT SKONT IL-METODU TA’ KEJL (42)
131. “Proprjetà, impjant u tagħmir”, “Proprjetà għall-investiment” u “Assi intanġibbli oħrajn” ikunu rrappurtati skont il-kriterji użati fil-kejl tagħhom.
132. “Assi intanġibbli oħrajn” tinkludi l-assi intanġibbli kollha l-oħrajn minbarra l-avvjament.
25. IL-PROVVEDIMENTI (43)
133. Din il-formola tinkludi rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat tal-entrata “Provvedimenti” fil-bidu u t-tmiem tal-perjodu skont l-għamla taċ-ċaqliq.
26. IL-PJANIJIET TA’ BENEFIĊĊJU DEFINIT U L-BENEFIĊĊJI TAL-IMPJEGATI (44)
134. Dawn il-formoli jinkludu informazzjoni akkumulata tal-pjanijiet kollha ta’ benefiċċju definit tal-istituzzjoni. Meta jkun hemm iktar minn pjan wieħed ta’ benefiċċju definit, ikun irrappurtat l-ammont aggregat tal-pjanijiet kollha.
26.1. Il-komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit (44.1)
135. “Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit” turi r-rikonċiljazzjoni tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligazzjonijiet (assi) netti ta’ benefiċċju definit kif ukoll id-drittijiet ta’ rimborż [IAS 19.140 (a), (b)].
136. “Assi ta’ benefiċċju definit netti” tinkludi, fil-każ ta’ surplus, l-ammonti tas-surplus li jkunu rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ peress li mhumiex affettwati mil-limiti stabbiliti f’IAS 19.63. L-ammont ta’ din l-entrata u l-ammont rikonoxxut fl-entrata tal-memo “Valur ġust ta’ kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi” huma inklużi fl-entrata “Assi oħrajn” tal-karta tal-bilanċ.
26.2. Iċ-ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċju definit (44.2)
137. “Ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċju definit” turi r-rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u l-bilanċi riportati tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligi ta’ benefiċċju definit kollha tal-istituzzjoni. L-effetti tal-elementi differenti elenkati f’IAS 19.141 matul il-perjodu huma ppreżentati separati.
138. L-ammont ta’ “Bilanċ riportat [valur kurrenti]” fil-formola għaċ-ċaqliq f’obbligi ta’ benefiċċju definit ikun daqs l-“Obbligi ta’ benefiċċju definit bil-valur preżenti”.
26.3. L-entrati tal-memo [relatati ma’ spejjeż tal-persunal] (44.3)
139. Għar-rapportar ta’ entrati tal-memorandum relatati ma’ spejjeż tal-persunal, jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:
(a) “Il-pensjoni u spejjeż simili” jinkludu l-ammont rikonoxxut fil-perjodu bħala spejjeż tal-persunal għal kwalunkwe obbligu ta’ benefiċċju tal-impjieg suċċessiv (kemm pjani ta’ kontribuzzjonijiet definiti kif ukoll pjani ta’ benefiċċji definiti) u kontribuzzjonijiet għall-fondi tas-sigurtà soċjali.
(b) “Pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet” tinkludi l-ammont rikonoxxut fil-perjodu bħala spejjeż tal-persunal għal pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet.
27. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ ENTRATI SPEĊIFIĊI TAR-RAPPORT TAL-INTROJTU (45)
27.1. Il-qligħ jew it-telf mid-dekontabilizzar ta’ assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ (45.2)
140. Il-qligħ u t-telf mid-dekontabilizzar ta’ assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ, jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ assi; kull partita tkun tinkludi l-qligħ jew telf fuq l-assi (bħal propjetà, softwer, ħardwer, deheb, investiment) li ġie dekontabilizzat. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, dan il-mudell għandu jkopri qligħ jew telf fuq id-dekontabilizzar tal-assi mhux finanzjarji kollha.
27.2. Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3)
141. Introjtu u spejjeż operatorji oħra jiġu diżaggregati skont l-entrati li ġejjin: aġġustamenti fil-valur ġust fuq assi tanġibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur ġust; introjtu mill-kera u spejjeż operatorji diretti minn propjetà għall-investiment; l-introjtu u l-ispejjeż tal-lokazzjonijiet operatorji ħlief il-propjetà għall-investiement u l-bqija tal-introjtu u spejjeż operatorji.
142. “Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment” tinkludi, għall-kolonna “introjtu”, ir-rikavat miksub, u għall-kolonna “spejjeż” il-kostijiet imġarrbin mill-istituzzjoni bħala lokatur fl-attivitajiet ta’ lokazzjoni operatorja tagħha minbarra dawk b’assi klassifikati bħala proprjetà ta’ investiment. L-ispejjeż għall-istituzzjoni bħala lokatarja jkunu inklużi fl-entrata “Spejjeż amministrattivi oħrajn”.
143. Qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid ta’ parteċipazzjonijiet f’metalli prezzjużi u kommoditajiet oħrajn imkejlin bil-valur ġust nieqes il-kost tal-bejgħ ikunu rrappurtati fost l-entrati inklużi fl-“Introjtu operatorju ieħor. Oħrajn” jew “Spejjeż operatorji oħrajn. Oħrajn”
28. IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FL-EKWITÀ (46)
144. Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità jiddivulga r-rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat fil-bidu tal-perjodu (bilanċ tal-ftuħ) u tmiem il-perjodu (bilanċ riportat) għal kull komponent tal-ekwità.
29. SKOPERTURI IMPRODUTTIVI (18)
145. Għall-finijiet tal-formola 18, skoperturi improduttivi huma dawk li jissodisfaw kwalunkwe kriterju minn:
(a) skoperturi materjali li jkunu ilhom li skadew aktar minn 90 ġurnata;
(b) id-debitur jiġi ivvalutat bħala li x’aktarx mhux se jħallas totalment l-obbligi ta’ kreditu tiegħu mingħajr realizzazzjoni tal-kollateral, irrilevanti mill-eżistenza ta’ xi ammont dovut li jkun skada jew ikun skadut b’għadd ta’ ġranet.
146. Din il-kategorizzazzjoni bħala skoperturi improduttivi tapplika minkejja l-klassifikazzjoni ta’ skopertura bħala inadempjenti għal finijiet regolatorji skont l-Artikolu 178 tas-CRR jew bħala indebolita għall-finijiet tal-kontabbiltà skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli.
147. Skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR u skoperturi li jkunu nstabu indeboliti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli dejjem jitqiesu bħala skoperturi improduttivi. Skoperturi bi “provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat” imsemmija fil-paragrafu 38 ta’ dan l-Anness ma jitqisux bħala skoperturi improduttivi sakemm ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kkunsidrati bħala skoperturi improduttivi.
148. L-iskoperturi jiġu kategorizzati għall-ammont sħiħ tagħhom u mingħajr ma titqies l-eżistenza ta’ xi kollateral. Il-materjalità tiġi vvalutata b’konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR.
149. Għall-finijiet tal-formola 18, “skoperturi” tinkludi l-istrumenti ta’ dejn kollha (self u avvanzi li jinkludu bilanċji ta’ flus fl-idejn f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda u titoli ta’ dejn) u skoperturi barra l-karta tal-bilanċ, ħlief dawk miżmuma għan-negozjar ta’ skoperturi. Skoperturi barra l-karta tal-bilanċ jinkludu l-entrati revokabbli u irrevokabbli li ġejjin:
(a) impenji ta’ self mogħtija;
(b) garanziji finanzjarji mogħtija;
(c) impenji oħrajn mogħtija.
Skoperturi jinkludu assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b’konformità mal-IFRS 5.
Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, il-portafolli “Strumenti tad-dejn mhux tan-negozjar b’metodu bbażat fuq il-kost” u “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar” għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli għal “strumenti tad-dejn b’kost amortizzat”. Il-portafolli “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf”, “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b’valur ġust għall-ekwità” għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli għal “Strumenti ta’ dejn bil-valur ġust għajr HFT”.
150. Għall-iskop tal-mudell 18, skopertura tkun “skaduta” meta kwalunkwe ammont ta’ kapital, imgħax jew tariffa ma jkunx tħallas fid-data li jkun dovut.
151. Għall-fini tal-formola 18, “debitur” tfisser debitur skont it-tifsira tal-Artikolu 178 tas-CRR.
152. Impenn jitqies bħala skopertura improduttiva għall-ammont nominali tiegħu fejn, meta jkun prelevat jew użat mod ieħor, dan iwassal għal skoperturi li jippreżentaw riskju li ma jitħallasx lura kompletament mingħajr realizzazzjoni tal-kollateral.
153. Garanziji finanzjarji mogħtija jiġu kkunsidrati bħala skoperturi improduttivi għal ammont nominali tagħhom fejn il-garanzija finanzjarja tkun tinsab f’riskju li tiġi msejħa mill-kontroparti (“il-parti ggarantita”), inkluż, b’mod partikolari, fejn l-iskopertura ggarantita sottostanti tissodisfa l-kriterji sabiex titqies bħala improduttiva, kif imsemmi fil-paragrafu 145. Fejn il-parti ggarantita tkun skadiet fuq l-ammont dovut skont il-kuntratt ta’ garanzija finanzjarja, l-istituzzjoni ta’ rrappurtar tivvaluta jekk ir-riċevibbli li jirriżulta jissodisfax kriterji ta’ improduttività.
154. Skoperturi kklassifikati bħala improduttivi f’konformità mal-paragrafu 145 jiġu kklassifikati bħala jew improduttivi fuq bażi individwali (“ibbażati fuq it-tranżazzjonijiet”) jew bħala improduttivi għall-iskopertura ġenerali ta’ debitur partikolari (“bbażati fuq debitur”). Għall-kategorizzazzjoni ta’ skoperturi improduttivi fuq bażi individwali jew għal xi debitur, l-approċċi ta’ kategorizzazzjoni li ġejjin jintużaw għat-tipi differenti ta’ skoperturi improduttivi:
(a) għal skoperturi improduttivi kklassifikati bħala inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR, jiġi applikat l-approċċ ta’ kategorizzazzjoni tal-Artikolu 178;
(b) għal skoperturi li huma kklassifikati bħala improduttivi minħabba indeboliment skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, jiġu applikati l-kriterji ta’ rikonoxximent għal indeboliment skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli;
(c) għal skoperturi improduttivi oħra li la huma kklassifikati bħala inadempjenti u lanqas bħala indeboliti, jiġu applikati provvedimenti tal-Artikolu 178 tas-CRR għal skoperturi inadempjenti.
155. Fejn istituzzjoni jkollha skoperturi tal-karta tal-bilanċ għal debitur li jkunu skadew b’aktar minn 90 jum u l-ammont gross riportat tal-iskoperturi skaduti jirrappreżenta aktar minn 20 % tal-ammont gross riportat tal-iskoperturi kollha fuq il-karta tal-bilanċ għal dak id-debitur, l-iskoperturi kollha fuq jew barra l-karta tal-bilanċ għal dak id-debitur jitqiesu bħala improduttivi. Meta debitur jappartjeni għal grupp, tiġi vvalutata l-ħtieġa li skoperturi għal entitajiet oħra tal-grupp jitqiesu wkoll bħala improduttivi, fejn dawn mhumiex diġà meqjusa bħala indeboliti jew inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR, ħlief għal skoperturi affettwati minn tilwim iżolat li ma jkunx relatat mas-solvenza tal-kontroparti.
156. L-iskoperturi jitqiesu li waqfu milli jkunu improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
(a) l-iskopertura tissodisfa l-kriterji ta’ ħruġ applikati mill-istituzzjoni relatriċi, għad-diskontinwità tal-indeboliment u l-klassifikazzjoni ta’ inadempjenza;
(b) is-sitwazzjoni tad-debitur tkun tjiebet sal-punt li ripagament sħiħ, skont l-kundizzjonijiet oriġinali jew fejn applikabbli, immodifikati, huwa probabbli li jsir;
(c) id-debitur ma jibqagħlux ammonti skaduti b’aktar minn 90 jum.
Skopertura tibqa’ kklassifikata bħala improduttiva sakemm dawk il-kundizzjonijiet ma jintlaħqux, anke jekk l-iskopertura tkun diġà ssodisfat id-diskontinwità tal-kriterji applikati mill-istituzzjoni ta’ rrappurtar għall-klassifikazzjoni ta’ indeboliment u inadempjenza skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR rispettivament.
Il-klassifikazzjoni ta’ skoperturi inadempjenti bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 ma twaqqafx il-klassifikazzjoni tagħhom bħala skoperturi inadempjenti, peress li assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ huma inklużi fl-ambitu tad-definizzjoni ta’ skoperturi improduttivi.
157. Fejn hemm skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin ( 10 ), dawk l-iskoperturi jitqiesu bħala li ma għadhomx improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
(a) skoperturi mhumiex meqjusa bħala indeboliti jew inadempjenti;
(b) tkun għaddiet sena minn meta ġew applikati l-miżuri ta’ trażżin;
(c) ma jkunx hemm, wara miżuri ta’ trażżin, xi ammont skadut jew tħassib dwar ripagament sħiħ tal-iskopertura skont il-kundizzjonijiet ta’ wara t-trażżin. In-nuqqas ta’ tħassib jiġi stabbilit wara li l-istituzzjoni tanalizza s-sitwazzjoni finanzjarja tad-debitur. It-tħassib jista’ jitqies bħala li ma għadux jeżisti meta d-debitur ikun ħallas, permezz tal-pagamenti regolari tiegħu skont il-kundizzjonijiet ta’ wara t-trażżin, total ugwali għall-ammont li kien preċedentement skadut (fejn kien hemm ammonti skaduti) jew li jkun tħassar (fejn ma kien hemm l-ebda ammont skadut) skont il-miżuri ta’ trażżin jew id-debitur ikun wera mod ieħor il-kapaċità tiegħu li jikkonforma mal-kundizzjonijiet ta’ wara t-trażżin.
Dawk il-kundizzjonijiet ta’ ħruġ speċifiċi japplikaw flimkien mal-kriterji applikati minn istituzzjonijiet ta’ rrappurtar għal skoperturi indeboliti u inadempjenti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR rispettivament.
158. Skoperturi skaduti jiġu rrappurtati separatament fil-kategoriji produttivi u mhux produttivi għall-ammont sħiħ tagħhom. Skoperturi produttivi skaduti b’inqas minn 90 jum jiġu rrappurtati b’mod separat għall-ammont sħiħ tagħhom.
159. Skoperturi improduttivi jiġu rrappurtati diżaggregati skont il-faxex ta’ żmien ta’ skadenza. Skoperturi li ma jkunux skaduti jew li jkunu skaduti b’90 jum jew inqas, iżda li madankollu jiġu identifikati bħala improduttivi minħabba l-probabbiltà ta’ ripagament mhux komplet jiġu rrappurtati f’kolonna apposta. Skoperturi li jippreżentaw kemm ammonti skaduti u probabbiltà ta’ ripagament mhux komplet jiġu allokati skont il-faxex ta’ żmien ta’ skandenza konsistenti mal-għadd ta’ jiem li jkunu skaduti.
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela 070 kif ukoll fir-ringieli 080 u 100 tal-mudell 18.
Skoperturi improduttivi kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b’konformità mal-IFRS 5 m’għandhomx jiġu rrappurtati fil-formola 18.
160. L-iskoperturi li ġejjin jiġu identifikati f’kolonni separati:
(a) skoperturi li huma kkunsidrati bħala indeboliti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, ħlief meta jkunu skoperturi b’telf imġarrab iżda mhux irrappurtat;
(b) skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR.
161. “Indeboliment akkumulat” u “bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu” jkunu rrappurtati skont il-paragrafu 46. “Indeboliment akkumulat” tfisser it-tnaqqis fl-ammont riportat tal-iskopertura jew direttament jew permezz tal-użu ta’ kont ta’ provvediment. Indeboliment akkumulat rappurtat dwar skoperturi improduttivi ma jkunux jinkludu telf imġarrab iżda mhux rappurtat. Telf imġarrab iżda mhux rappurtat għandu jiġi rrappurtat f’indeboliment akkumulat fuq skoperturi produttivi. “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu” jkunu rrappurtati għal skoperturi speċifikati bil-valur ġust permezz ta’ profitt u telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli.
162. Informazzjoni dwar kollateral miżmum u garanziji finanzjarji riċevuti dwar skoperturi improduttivi jiġu rrappurtati b’mod separat. L-ammonti rrappurtati għal kollateral riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti jiġu kkalkulati skont il-paragrafi 79 sa 82. Għalhekk, is-somma tal-ammonti rrappurtati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji finanzjarji tkun limitata bl-ammont riportat tal-iskopertura relatata.
30. SKOPERTURI MRAŻŻNA (19)
163. Għall-iskop tal-formola 19, skoperturi mrażżna huma kuntratti ta’ dejn li fir-rigward tagħhom ikunu ġew applikati miżuri ta’ trażżin. Miżuri ta’ trażżin jikkonsistu f’konċessjonijiet favur debitur li jkun qed jesperjenza jew wasal biex jesperjenza diffikultajiet biex jissodisfaw l-impenji finanzjarji tiegħu (“diffikultajiet finanzjarji”).
164. Għall-iskop tal-formola 19, konċessjoni tirreferi għal waħda miż-żewġ azzjonijiet li ġejjin:
(a) modifika tat-termini preċedenti u l-kundizzjonijiet ta’ kuntratt li d-debitur huwa meqjus li ma jkunx kapaċi jissodisfa minħabba d-diffikultajiet finanzjarji tiegħu (“dejn f’diffikultà”) li jirriżulta f’kapaċità insuffiċjenti li jisservizzja d-dejn u li ma kienx jingħata kieku d-debitur ma kienx qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji;
(b) rifinanzjament totali jew parzjali ta’ kuntratt ta’ dejn f’diffikultà, li ma kienx jingħata kieku d-debitur ma kienx qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji.
Konċessjoni tista’ tinvolvi telf għall-mutwanti.
165. Evidenza ta’ konċessjoni tinkludi dan li ġej:
(a) differenza favur id-debitur bejn it-termini modifikati tal-kuntratt u t-termini preċedenti tal-kuntratt;
(b) l-inklużjoni f’kuntratt modifikat ta’ kundizzjonijiet aktar favorevoli minn dawk li debituri oħra bi profil ta’ riskju simili setgħu jiksbu mill-istess istituzzjoni f’dak iż-żmien.
166. It-tħaddim ta’ klawsoli li, meta użati għad-diskrezzjon tad-debitur jippermettu lid-debitur jibdel it-termini tal-kuntratt, (“klawsoli ta’ trażżin inkorporati”) jiġu ttrattati bħala konċessjoni meta l-istituzzjoni tapprova l-eżekuzzjoni ta’ dawn il-klawsoli u tikkonkludi li d-debitur qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji.
167. “Rifinanzjament” tfisser l-użu ta’ kuntratti tad-dejn biex jiżguraw il-pagament totali jew parzjali ta’ kuntratti oħra ta’ dejn li d-debitur ma jkunx jista’ jikkonforma mat-termini attwali tagħhom.
168 Għall-finijiet tal-formola 19, “debitur” tinkludi kull entità naturali u legali fi grupp tad-debitur li huma fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tal-kontabilità.
169 Għall-finijiet tal-mudell 19, “dejn” tinkludi self u avvanzi (li jinkludu wkoll bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn), titoli ta’ dejn u impenji ta’ self mogħtija revokabbli u rrevokabbli, iżda teskludi l-iskoperturi miżmuma għan-negozjar. “Dejn” tinkludi assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b’konformità mal-IFRS 5.
Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, il-portafolli “Strumenti tad-dejn mhux tan-negozjar b’metodu bbażat fuq il-kost” u “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar” għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli għal “strumenti tad-dejn b’kost amortizzat”. Il-portafolli “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf”, “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b’valur ġust għall-ekwità” għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli għal “Strumenti ta’ dejn bil-valur ġust għajr HFT”.
170 Għall-finijiet tal-formola 19, “skopertura” għandha l-istess tifsira bħal dik mogħtija għal “dejn” fil-paragrafu 169.
171 Għall-finijiet tal-formola 19, “istituzzjoni” tfisser l-istituzzjoni li tkun applikat il-miżuri ta’ trażżin.
172 Skoperturi jiġu meqjusa bħala mrażżna meta tkun saret konċessjoni, irrispettivament minn jekk xi ammont huwiex skadut jew jekk l-iskoperturi humiex klassifikati bħala indeboliti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli jew bħala inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR. Skoperturi ma għandhomx jiġu ttrattati bħala mrażżna meta d-debitur ma jkunx jinsab f’diffikultà finanzjarja. Madankollu dawn li ġejjin jitqiesu bħala miżuri ta’ trażżin:
(a) kuntratt immodifikat li jkun ġie kklassfikat bħala mhux produttiv qabel il-modifika jew fin-nuqqas ta’ modifika jiġi kklassfikat bħala mhux produttiv;
(b) il-modifika li tkun saret għal kuntratt tinvolvi l-kanċellazzjoni totali jew parzjali permezz ta’ tħassir tad-dejn;
(c) l-istituzzjoni tapprova l-użu ta’ klawsoli ta’ tolleranza inkorporati għal debitur li ma jkunx produttiv jew li jkun meqjus bħala mhux produttiv mingħajr l-użu ta’ dawn il-klawsoli;
(d) simultanjament mal-konċessjoni jew fi żmien qribha, ta’ dejn addizzjonali mill-istituzzjoni, id-debitur ikun għamel pagamenti ta’ kapital jew interessi fuq kuntratt ieħor mal-istituzzjoni li kien improduttiv jew fin-nuqqas ta’ rifinanzjament kien jiġi kklassfikat bħala improduttiv.
173 Modifika li tinvolvi li r-ripagamenti jsiru billi jittieħed il-pussess ta’ kollateral jiġu ttrattati bħala miżura ta’ trażżin meta dik il-modifika tikkostitwixxi konċessjoni.
174 Teżisti suppożizzjoni konfutabbli li jkun twettaq trażżin f’dawn iċ-ċirkostanzi li ġejjin:
(a) il-kuntratt modifikat kien kompletament jew parzjalment skadut b’aktar minn 30 jum (mingħajr ma jkun improduttiv) mill-inqas darba matul it-tliet xhur qabel ma jkun ġie mmodifikat jew ikun aktar minn 30 jum skadut, totalment jew parzjalment, mingħajr modifika;
(b) simultanjament mal-konċessjoni jew fi żmien qribha, ta’ dejn addizzjonali mill-istituzzjoni, id-debitur ikun għamel pagamenti ta’ kapital jew interessi fuq kuntratt ieħor mal-istituzzjoni li kien kompletament jew parzjalment skadut bi 30 jum tal-anqas darba matul it-tliet xhur qabel ir-rifinanzjament tiegħu;
(c) l-istituzzjoni tapprova l-użu ta’ klawsoli ta’ trażżin inkorporati għal debituri bi 30 jum ta’ skadenza jew debituri b’aktar minn 30 jum ta’ skadenza mingħajr l-eżerċizzju ta’ dawn il-klawsoli.
175 Diffikultajiet finanzjarji jiġu vvalutati fuq livell ta’ debitur kif imsemmi fil-paragrafu 168. Huma biss l-iskoperturi li għalihom ġew applikati miżuri ta’ trażżin li jiġu identifikati bħala skoperturi mrażżna.
176 Skoperturi mrażżna inklużi fi ħdan il-kategorja ta’ skoperturi improduttivi jew il-kategorija ta’ skoperturi produttivi kategorija skont il-paragrafi 145 sa 162 u 177 sa 179. Il-klassifikazzjoni bħala skopertura mrażżna titneħħa meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
(a) l-iskopertura mrażżna titqies li hi produttiva, inkluż fejn tkun ġiet ikklassifikata mill-ġdid minn kategorija improduttiva wara analiżi dwar il-kundizzjoni finanzjarja tad-debitur tkun uriet li ma għadhiex tissodisfa l-kundizzjonijiet biex titqies bħala improduttiva;
(b) ikun għadda mill-inqas perjodu ta’ prova ta’ sentejn mid-data li l-iskopertura mrażżna kienet meqjusa bħala waħda produttiva;
(c) ikunu saru pagamenti regolari ta’ ammont aggregat li hu aktar minn insinifikanti ta’ kapital jew interessi matul mill-inqas nofs tal-perjodu ta’ prova;
(d) ebda waħda mill-iskoperturi għad-debitur tkun skadiet b’aktar minn 30 jum fi tmiem il-perjodu ta’ prova.
177 Meta l-kundizzjonijiet imsemmijin fil-paragrafu 176 ma jiġux issodisfati fl-aħħar tal-perjodu ta’ prova, l-iskopertura tkompli tiġi identifikata bħala produttiva mrażżna taħt prova sakemm jiġu ssodifati l-kundizzjonijiet kollha. Il-kundizzjonijiet jiġu vvalutati mill-inqas fuq bażi trimesttrali. Skoperturi mrażżna li huma kklassifikati bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 ikomplu jiġu kklassifikati bħala skoperturi mrażżna, bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ huma inklużi fil-kamp ta’ applikazzjoni tad-definizzjoni ta’ skoperturi mrażżna.
178 Skopertura mrażżna tista’ titqies bħala produttiva mid-data li fiha ġew applikati l-miżuri ta’ trażżin fejn tintlaħaq waħda miż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) dik l-estensjoni ma tkunx wasslet biex l-iskopertura tiġi kklassifikata bħala improduttiva;
(b) l-iskopertura ma kinitx meqjusa bħala skopertura improduttiva fid-data li fiha ġew estiżi l-miżuri ta’ tolleranza.
179 Fejn jiġu applikati miżuri ta’ skopertura mrażżna addizzjonali għal skopertura mrażżna li ġiet klassifikata mill-ġdid barra l-kategorija improduttiva jew jiskadu b’aktar minn 30 jum, dawn jiġu klassifikati bħala improduttivi.
180 “Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin” (li jwettqu skoperturi mrażżna) jinkludu skoperturi mrażżna li ma jissodisfawx il-kriterji biex ikunu kkunsidrati bħala mhux produttivi u huma inklużi fil-kategorija ta’ skoperturi produttivi. It-twettiq ta’ skoperturi mrażżna huma taħt sorveljanza skont il-paragrafu 176, inkluż meta japplika l-paragrafu 178. Skoperturi mrażżna taħt prova li ġew klassifikati mill-ġdid barra mill-kategorija ta’ “skoperturi mrażżna mhux produttivi” jiġu rrappurtati separatament fl-iskoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin fil-kolonna “li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt prova”.
“Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza” (skoperturi mrażżna improduttivi) jinkludu skoperturi mrażżna li jissodisfaw il-kriterji biex ikunu kkunsidrati bħala mhux produttivi u huma inklużi fil-kategorija ta’ skoperturi improduttivi. Dawk l-iskoperturi mrażżna improduttivi jinkludu dan li ġej:
(a) skoperturi li jkunu saru improduttivi minħabba l-applikazzjoni ta’ miżuri ta’ tolleranza;
(b) skoperturi li kienu improduttivi qabel l-applikazzjoni ta’ miżuri ta’ trażżin;
(c) skoperturi mrażżna u li ġew ikklassifikati mill-ġdid mill-kategorija produttiva, inklużi skoperturi kklassifikati mill-ġdid b’applikazzjoni tal-paragrafu 179.
Fejn miżuri ta’ tolleranza huma estiżi għal skoperturi improduttivi, l-ammont ta’ dawk l-iskoperturi mrażżna għandhom jiġu identifikati b’mod separat fil-kolonna “li minnhom: trażżin ta’ skoperturi improduttivi”.
Skoperturi mrażżna kklassifikati bħala bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti oħrajn fuq talba jiġu rrapportati fir-ringiela 070 kif ukoll fir-ringieli 080 u 100 tal-formola 19.
Skoperturi mrażżna ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b’konformità mal-IFRS 5 m’għandhomx jiġu rrappurtati fil-formola 19.
181 Il-kolonna “Rifinanzjament” tinkludi l-ammont riportat gross tal-kuntratt il-ġdid (“dejn ta’ rifinanzjament”) mogħti bħala parti minn tranżazzjoni ta’ rifinanzjament li tikkwalifika bħala miżura ta’ trażżin, kif ukoll l-ammont riportat gross tal-kuntratt l-antik imħallas mill-ġdid li jkun għadu pendenti.
182 Skoperturi mrażżna li jikkombinaw modifiki u rifinanzjament jiġu allokati lill-kolonna “Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet” jew lill-kolonna “Rifinanzjament” skont il-miżura li għandha l-ikbar impatt fuq il-flussi tal-flus. Rifinanzjament minn pula ta’ banek jiġi rrappurtat fil-kolonna “Rifinanzjament” għall-ammont totali ta’ dejn ta’ rifinanzjament ipprovdut mill-istituzzjoni relatriċi jew ta’ dejn rifinanzjat li jkun għadu pendenti għandha. L-ippakkjar mill-ġdid ta’ diversi djun f’dejn ġdid jiġi rrappurtat bħala modifika, sakemm ma jkunx hemm tranżazzjoni ta’ rifinanzjament li jkollha impatt akbar fuq il-flussi tal-flus. Fejn it-tolleranza permezz ta’ modifika tat-termini u l-kundizzjonijiet ta’ skopertura f’diffikultà twassal għad-dirikonoxximent tagħha u għar-rikonoxximent ta’ skopertura ġdida, dik l-iskopertura ġdida tiġi ttrattata bħala dejn imrazzan.
183 Indeboliment akkumulat jew bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu jiġu rrappurtati f’konformità mal-paragrafu 46. “Indeboliment akkumulat” tfisser it-tnaqqis fl-ammont riportat tal-iskopertura jew direttament jew permezz tal-użu ta’ kont ta’ provvediment. L-ammont ta’ “indeboliment akkumulat” li għandu jiġi rrappurtat fil-kolonna “dwar skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin” għal skoperturi improduttivi ma jkunux jinkludi telf imġarrab iżda mhux rappurtat. Telf imġarrab iżda mhux irrappurtat jiġi rrappurtat fil-kolonna “dwar l-iskoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin”. “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu” jkunu rrappurtati għal skoperturi speċifikati bil-valur ġust permezz ta’ profitt u telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli.
PARTI 3
L-IMMAPPJAR TAL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI U SETTURI TA’ KONTROPARTIJIET
1. It-tabelli li ġejjin ifasslu l-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-setturi tal-kontroparti użati fit-tabelli FINREP.
Tabella 2
L-Approċċ Standardizzat
|
Il-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standard (l-Artikolu 112 tas-CRR) |
Is-setturi tal-kontroparti tal-FINREP |
Kummenti |
|
(a) Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
(1) Banek ċentrali (2) Gvernijiet ġenerali |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(b) Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali |
(2) Gvernijiet ġenerali |
|
|
(c) Entitajiet tas-settur pubbliku |
(2) Gvernijiet ġenerali |
|
|
(d) Banek tal-iżvilupp multilaterali |
(3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
|
|
(e) Organizzazzjonijiet internazzjonali |
(2) Gvernijiet ġenerali |
|
|
(f) Istituzzjonijiet (jiġifieri istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment) |
(3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(g) Korporattivi |
(2) Gvernijiet ġenerali (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
|
|
(h) Konsumaturi |
(4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(i) Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(j) F’inadempjenza |
(1) Banek ċentrali (2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(ja) Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli |
(1) Banek ċentrali (2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(k) Bonds koperti |
(3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata. |
|
(1) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati f’setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tat-titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ, is-setturi tal-kontroparti huma s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta’ dawn il-pożizzjonijiet. |
|
(m) Istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir |
(3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(n) Intrapriżi għal investiment kollettiv |
Strumenti tal-ekwità |
Investimenti f’CIU jkunu klassifikati bħala strumenti azzjonarji fil-FINREP, irrelevanti jekk is-CRR jippermettix trasparenza. |
|
(o) Ekwità |
Strumenti tal-ekwità |
Fil-FINREP, l-ekwitajiet huma separati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta’ assi finanzjarji |
|
(p) Entrati oħrajn |
Diversi entrati tal-karta tal-bilanċ |
Fil-FINREP, jistgħu jkunu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji tal-assi differenti. |
Tabella 3
L-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna
|
Klassijiet ta’ skoperturi tal-IRBA (L-Artikolu 147 tas-CRR) |
Is-setturi tal-kontroparti tal-FINREP |
Kummenti |
|
(a) Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
(1) Banek ċentrali (2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(b) Istituzzjonijiet (jiġifieri istituzzjoni ta’ kreditu u ditti tal-investiment kif ukoll ċerti amministrazzjonijiet pubbliċi u banek multilaterali) |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(c) Korporattivi |
(4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(d) Konsumaturi |
(4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(e) Ekwità |
Strumenti tal-ekwità |
Fil-FINREP, l-ekwitajiet huma separati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta’ assi finanzjarji |
|
(f) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu (4) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskopeturi jkunu assenjati fis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ, is-setturi tal-kontroparti huma s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta’ dawn il-pożizzjonijiet. |
|
(g) Obbligi oħrajn mhux ta’ kreditu |
Diversi entrati tal-karta tal-bilanċ |
Fil-FINREP, jistgħu jkunu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji tal-assi differenti. |
ANNESS VI
RAPPURTAR DWAR TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI
|
MUDELLI TAT-TELF TAL-IP |
|||
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell / grupp ta' mudelli |
Isem qasir |
|
|
|
TELF IP |
LE |
|
15 |
C 15.00 |
Skopertura u telf minn self kollateralizzat minn proprjetà immobbli |
TELF CR IP |
C 15.00 — SKOPERTURI U TELF MINN SELF KOLLATERALIZZAT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI (TELF CR IP)
Pajjiż:
|
|
Telf |
Skoperturi |
||||
|
Somma tat-telf li ġej mis-self sal-perċentwali ta' referenza |
Somma tat-telf totali |
Somma tal-iskoperturi |
||||
|
|
li minnu: proprjetà immobbli vvalutata bil-valur tas-self ipotekarju |
|
li minnu: proprjetà immobbli vvalutata bil-valur tas-self ipotekarju |
|||
|
Ringiela |
kolonna |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
kollateralizzat bi: |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
020 |
Proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
ANNESS VII
STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI JIĠI MINN SELF KOLLATERALIZZAT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI
1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tat-tabelli inklużi fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkumplimenta l-istruzzjonijiet f’format ta’ referenzi inklużi fit-tabelli fl-Anness VI.
2. L-istruzzjonijiet ġenerali kollha inklużi fil-Parti I tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament japplikaw ukoll.
1. L-ambitu tar-rappurtar
3. Id-dejta speċifikata fl-Artikolu 101(1) tas-CRR hija suġġetta għar-rappurtar mill-istituzzjonijiet kollha bl-użu tal-proprjetà immobbli għall-finijiet tal-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR.
4. Il-mudell ikopri s-swieq nazzjonali kollha li istituzzjoni/grupp ta’ istituzzjonijiet ikun espost għalihom (ara l-Artikolu 101(1) tas-CRR). Skont l-Artikolu 101 (2), is-sentenza 3, id-dejta għandha tiġi rrappurtata għal kull suq tal-proprjetà fl-Unjoni separatament.
2. Definizzjonijiet
5. Definizzjoni ta’ telf: “telf” tfisser “telf ekonomiku” kif definit fl-Artikolu 5(2) tas-CRR, inkluż telf li ġej minn proprjetà mikrija. Il-flussi tal-irkupru li ġejjin minn sorsi oħra (pereżempju garanziji tal-bank, assigurazzjoni fuq il-ħajja, eċċ.) ma jiġux rikonoxxuti meta jiġi kkalkulat it-telf li ġej mill-proprjetà immobbli. It-telf ta’ pożizzjoni waħda ma għandux jiġi nnettjat bil-profitt tal-irkupru b’suċċess ta’ pożizzjoni oħra.
6. Skont id-definizzjoni tal-Artikolu 5(2) tas-CRR, għall-iskoperturi garantiti mill-proprjetà residenzjali u kummerċjali, il-kalkolu tat-telf ekonomiku għandu jibda mill-valur tal-iskopertura pendenti fid-data tar-rappurtar u għandu jinkludi mill-anqas: (i) ir-rikavat mir-realizzazzjoni tal-kollateral; (ii) l-ispejjeż diretti (inklużi ħlasijiet tar-rati tal-imgħax u spejjeż tal-workouts marbuta mal-likwidazzjoni tal-kollateral); u (iii) l-ispejjeż indiretti (inklużi spejjeż operatorji tal-unità tal-workout). Il-komponenti kollha jeħtieġu li jiġu skontanti sad-data ta’ referenza tar-rappurtar.
7. Valur tal-iskopertura: Il-valur tal-iskopertura jsegwi r-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR (ara l-Kapitolu 2 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ standardizzat, u l-Kapitolu 3 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB).
8. Il-valur tal-proprjetà: Il-valur tal-proprjetà jsegwi r-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR
9. L-effett F/X: Il-munita tar-rappurtar tintuża bir-rata tal-kambju tad-data tar-rappurtar. Minbarra dan, l-istimi tat-telf ekonomiku għandhom iqisu l-effett F/X jekk l-iskopertura jew il-kollateral ikunu ddenominati f’munita differenti.
3. Diżaggregazzjoni ġeografika
10. Skont l-ambitu tar-rappurtar, ir-rappurtar tat-Telf CR IP jikkonsisti fil-mudelli li ġejjin:
(a) mudell totali wieħed
(b) mudell wieħed għal kull suq nazzjonali fl-Unjoni li għalih hija esposta l-istituzzjoni, u
(c) formola waħda li taggrega d-dejta għas-swieq nazzjonali kollha barra l-Unjoni li l-istituzzjoni hija skoperta għalihom.
4. Rappurtar tal-iskopertura u t-telf
11. Skoperturi: L-iskoperturi kollha huma ttrattati skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR u fejn il-kollateral huwa użat biex jitnaqqsu r-rekwiżiti tal-fondi proprji, dawn huma rrappurtati fit-Telf CR IP. Dan ifisser ukoll li fil-każ li l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-proprjetà immobbli jintuża biss għall-finijiet interni (jiġifieri taħt il-Pilastru 2) jew għal skoperturi kbar (ara l-Parti Erbgħa tas-CRR), l-iskopertura u t-telf ikkonċernati ma għandhomx jiġu rrappurtati.
12. Telf: L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu tar-rappurtar tirrapporta t-telf. It-telf jiġi rrappurtat hekk kif il-provvedimenti jkollhom jiġu kkontabilizzati skont ir-regoli tal-kontabilità. It-telf stmat ukoll għandu jiġi rrappurtat. Id-dejta dwar it-telf għandha tinġabar fuq il-bażi ta’ self b’self, jiġifieri aggregazzjoni ta’ dejta individwali tat-telf li ġej mill-iskoperturi kkollateralizzati mill-proprjetà immobbli.
13. Data ta’ referenza: Il-valur tal-iskopertura mid-data tal-inadempjenza għandu jintuża fir-rappurtar tat-telf.
(a) Telf għandu jiġi rrappurtat għall-inadempjenzi kollha fuq self garantit minn proprjetà immobbli li jsiru matul il-perjodu ta’ rappurtar rispettiv irrispettivament minn jekk ix-xogħol jitlestiex matul il-perjodu jew le. Id-dejta dwar it-telf irrapportat mit-30 ta’ Ġunju għandha tirreferi għall-perjodu mill-1 ta’ Jannar sat-30 ta’ Ġunju u t-telf ta’ dejta rrappurtata mill-31 ta’ Diċembru għandha tirreferi għal sena kalendarja sħiħa. Billi jista’ jkun hemm differenza kbira fiż-żmien bejn l-inadempjenza u r-realizzazzjoni tat-telf, l-estimi tat-telf (li jinkludi proċess ta’ workout mhux komplut) jiġu rrappurtati f’każijiet fejn il-workout ma jkunx tlesta fil-perjodu tar-rappurtar.
(b) Għall-inadempjenzi kollha osservati fil-perjodu tar-rappurtar, hemm tliet xenarji: (i.) is-self inadempjenti jista’ jiġi ristrutturat b’tali mod li ma jiġix trattat aktar bħala inadempjenti (ma jiġi osservat l-ebda telf); (ii.) ir-realizzazzjoni tal-kollateral titlesta (workout lesta, it-telf reali magħruf); jew (iii.) il-workout mhux kompluta (iridu jintużaw estimi tat-telf). Ir-rappurtar tat-telf għandu jinkludi biss telf li ġej mix-xenarju (ii.) realizzazzjoni tal-kollateral (telf osservat) u x-xenarju (iii.) workout mhux kompluta (estimi tat-telf).
(c) Billi t-telf ikun irrappurtat biss għall-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul il-perjodu tar-rappurtar, il-b idliet għat-telf tal-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul perjodi preċedenti ta’ rappurtar mhux se jkunu riflessi fid-dejta rrappurtata. Jiġifieri l-gwadanji mir-realizzazzjoni tal-kollateral f’perjodu ta’ rappurtar aktar tard jew spejjeż irrealizzati iżgħar milli stmat qabel ma għandhomx jiġu rrappurtati.
14. Ir-rwol tal-valwazzjoni tal-proprjetà: L-aktar valutazzjoni riċenti tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza hija meħtieġa bħala d-data ta’ referenza għar-rappurtar tal-parti tal-iskopertura garantita peremezz ta’ ipoteki fuq proprjetà immobbli. Wara l-inadempjenza, il-proprjetà tista’ tiġi rivalwata. Dan il-valur il-ġdid ma għandux madankollu jkun relevanti għall-identifikazzjoni tal-parti tal-iskopertura li kienet oriġinarjament garantita b’mod sħiħ (u kompletament) mill-ipoteki fuq proprjetà immobbli. Madankollu, il-valur il-ġdid tal-proprjetà jitqies fir-rappurtar tat-telf ekonomiku (tnaqqis fil-valur tal-proprjetà huwa parti mill-kosti ekonomiċi). Fi kliem ieħor, l-aħħar valutazzjoni tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza tintuża sabiex jiġi ddeterminat liema parti tat-telf għandha tiġi rrappurtata fiċ-ċellola 010 (identifikazzjoni tal-valuri tal-iskopertura li hija garantita b’mod sħiħ u kompletament) u l-valur rivalutat tal-proprjetà sabiex l-ammont jiġi riportat (stima ta’ workout possibbli mill-kollateral) fiċ-ċelloli 010 u 030.
15. Trattament ta’ bejgħ ta’ self matul il-perjodu ta’ rappurtar. L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu ta’ rappurtar tirrapporta t-telf, iżda biss jekk ġiet identifikata inadempjenza għal dik l-iskopertura.
5. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Somma tat-telf li ġej minn self sal-perċentwali ta’ referenzaL-Artikolu 101(1) il-punt a) u l-punt d) tas-CRR rispettivament,Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRRDin il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b’mod sħiħ u kompletament skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR. |
|
020 |
Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b’valur tas-self ipotekarjuRappurtar ta’ dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju. |
|
030 |
Somma tat-telf kumplessivL-Artikolu 101(1) il-punt b) u l-punt e) tas-CRR rispettivamentIl-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRRDin il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b’mod sħiħ skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR. |
|
040 |
Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b’valur tas-self ipotekarjuRappurtar ta’ dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju |
|
050 |
Somma tal-iskoperturiL-Artikolu 101(1) il-punt c) u l-punt f) tas-CRR rispettivamentIl-valur li għandu jiġi rrapurtat huwa biss dik il-parti tal-valur skoperta li hija trattata bħala garantita għal kollox bil-proprjetà immobbli, jiġifieri dik il-parti li hija trattata bħala mhux garantita mhix relevanti għar-rappurtar tat-telf. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Proprjetà residenzjali |
|
020 |
Proprjetà immobbli kummerċjali |
ANNESS VIII
MUDELLI GĦAR-RAPPURTAR TA' SKOPERTURI KBAR U RISKJI TA' KONĊENTRAZZJONI
MUDELLI GĦALL-ISKOPERTURI KBAR
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem il-Mudell/grupp ta’ mudelli |
Isem fil-qosor |
|
|
|
SKOPERTURI KBAR |
SK |
|
26 |
C 26.00 |
Limitu tal-iskoperturi kbar |
LIMITI SK |
|
27 |
C 27.00 |
Identifikazzjoni tal-kontroparti |
SK 1 |
|
28 |
C 28.00 |
Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar |
SK 2 |
|
29 |
C 29.00 |
Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi |
SK 3 |
|
30 |
C 30.00 |
Meded ta' maturità tal-iskoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar |
SK 4 |
|
31 |
C 31.00 |
Meded ta' maturità tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi |
SK 5 |
C 26.00 — Limiti tal-Iskoperturi Kbar (Limiti SK)
|
|
Limitu applikabbli |
|
|
kolonna |
||
|
010 |
||
|
ringiela |
|
|
|
010 |
Mhux istituzzjonijiet |
|
|
020 |
Istituzzjonijiet |
|
|
030 |
Istituzzjonijiet f’% |
|
C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (SK 1)
|
IDENTIFIKAZZJONI TAL-KONTROPARTI |
||||||
|
Kodiċi |
Isem |
kodiċi LEI |
Residenza tal-kontroparti |
Settur tal-kontroparti |
Kodiċi NACE |
Tip ta’ kontroparti |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 28.00 Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar (SK 2)
|
KONTROPARTI |
SKOPERTURI ORIĠINALI |
(–) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti |
(–) Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji |
Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (MRK) |
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (MRK) ELIĠIBBLI |
(-) Ammonti eżentati |
Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Grupp jew individwali |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
|
(–) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli |
(–) Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni |
(–) Proprjetà immobbli |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Skoperturi diretti |
Skoperturi indiretti |
Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total tal-iskopertura oriġinali |
Li minnhom: inadempjenti |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
(–) Strumenti ta’ dejn |
(–) Strumenti ta’ ekwità |
(–) Derivattivi |
(–) Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
|||||||||||||||
|
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
(–) Impenji ta’ self |
(–) Garanziji finanzjarji |
(–) Impenji oħra |
||||||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 29.00 - Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (SK 3)
|
KONTROPARTI |
SKOPERTURI ORIĠINALI |
(–) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti |
(–) Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji |
Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK |
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (MRK) ELIĠIBBLI |
(-) Ammonti eżentati |
Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Kodiċi tal-grupp |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
Tip ta’ konnessjoni |
|
(–) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli |
(–) Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni |
(–) Proprjetà immobbli |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Skoperturi diretti |
Skoperturi indiretti |
Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total tal-iskopertura oriġinali |
Li minnhom: inadempjenti |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
(–) Strumenti ta’ dejn |
(–) Strumenti ta’ ekwità |
(–) Derivattivi |
(–) Entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
||||||||||||||||
|
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
(–) Impenji ta’ self |
(–) Garanziji finanzjarji |
(–) Impenji oħra |
|||||||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 30.00 - Meded ta' maturità tal-iskoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar(SK 4)
|
KONTROPARTI |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Sa xahar |
Aktar minn xahar sa xahrejn |
Aktar minn xahrejn sa tliet xhur |
Aktar minn tliet xhur sa erba' xhur |
Aktar minn erba' xhur sa ħames xhur |
Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur |
Aktar minn sitt xhur sa seba' xhur |
Aktar minn seba' xhur sa tmien xhur |
Aktar minn tmien xhur sa disa’ xhur |
Aktar minn disa' xhur sa 10 xhur |
Aktar minn għaxar xhur sa 11-il xahar |
Aktar minn 11-il xahar sa 12-il xahar |
Aktar minn 12-il xahar sa 15-il xahar |
Aktar minn 15-il xahar sa 18-il xahar |
Aktar minn 18-il xahar sa 21 xahar |
Aktar minn 21 xahar sa 24 xahar |
Aktar minn 24 xahar sa 27 xahar |
Aktar minn 27 xahar sa 30 xahar |
Aktar minn 30 xahar sa 33 xahar |
Aktar minn 33 xahar sa 36 xahar |
Aktar minn tliet snin sa ħames snin |
Aktar minn ħames snin sa 10 snin |
Aktar minn 10 snin |
Maturità mhux definita |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 31.00 - Meded ta' maturità tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (SK 3)
|
KONTROPARTI |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
|||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Kodiċi tal-grupp |
Sa xahar |
Aktar minn xahar sa xahrejn |
Aktar minn xahrejn sa tliet xhur |
Aktar minn tliet xhur sa erba' xhur |
Aktar minn erba' xhur sa ħames xhur |
Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur |
Aktar minn sitt xhur sa seba' xhur |
Aktar minn seba' xhur sa tmien xhur |
Aktar minn tmien xhur sa disa' xhur |
Aktar minn disa' xhur sa għaxar xhur |
Aktar minn 10 xhur sa 11-il xahar |
Aktar minn 11-il xahar sa 12-il xahar |
Aktar minn 12-il xahar sa 15-il xahar |
Aktar minn 15-il xahar sa 18-il xahar |
Aktar minn 18-il xahar sa 21 xahar |
Aktar minn 21 xahar sa 24 xahar |
Aktar minn 24 xahar sa 27 xahar |
Aktar minn 27 xahar sa 30 xahar |
Aktar minn 30 xahar sa 33 xahar |
Aktar minn 33 xahar sa 36 xahar |
Aktar minn tliet snin sa ħames snin |
Aktar minn ħames snin sa 10 snin |
Aktar minn 10 snin |
Maturità mhux definita |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS IX
STRUZZJONIJIET GĦAL RAPPURTAR DWAR SKOPERTURI KBAR U
|
Werrej |
|
|
PARTI I: |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
1. |
Struttura u konvenzjonijiet |
|
PARTI II: |
ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL |
|
1. |
Ambitu u livell ta’ rappurtar LE |
|
2. |
L-istruttura tal-formola LE |
|
3. |
Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rappurtar LE |
|
4. |
C 26.00 - Formola tal-Limiti LE |
|
4.1. |
Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi: |
|
5. |
C 27.00 - Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1) |
|
5.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
6. |
C 28.00 Skoperturi fil-portafoll tal-kummerċ u mhux tal-kummerċ (LE2) |
|
6.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
7. |
C 29.00 - Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (LE3) |
|
7.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
8. |
C 30.00 - Il-meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4); |
|
8.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
9. |
C 31.00- Meded ta’ maturità tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE5). |
|
9.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. Struttura u konvenzjonijiet
1. Il-qafas tar-rappurtar fuq riskji kbar (“large exposures — LE”) jikkonsisti f’sitt formoli li jinkludu l-informazzjoni li ġejja:
(a) limiti tal-iskoperturi l-kbar;
(b) identifikazzjoni tal-kontroparti (formola LE1);
(c) skoperturi fil-portafoll mhux tal-kummerċ u dak tal-kummerċ (formola LE2);
(d) dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE3);
(e) meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4);
(f) meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE5).
2. L-istruzzjonijiet jinkludu referenzi legali kif ukoll informazzjoni dettaljata dwar id-dejta li tiġi rappurtata f’kull formola.
3. L-istruzzjonijiet u r-regoli dwar il-validazzjoni jsegwu l-konvenzjoni tal-ittikkettjar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferu għal kolonni, ringieli u ċelloli tal-formoli.
4. Il-konvenzjoni segwenti ġeneralment tintuża fl-istruzzjonijiet u r-regoli ta’ validazzjoni: {Mudell;Ringiela;Kolonna}. Sinjal ta’ asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni hija magħmula għar-ringieli kollha rrappurtati.
5. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola, li fiha jintużaw biss punti ta’ dejta ta’ dik il-formola, in-notamenti ma jirreferux għal formola: {Ringiela;Kolonna}.
6. ABS (Valur): il-valur assolut mingħajr sinjal. Kwalunkwe ammont li jżid l-iskoperturi jiġi rrappurtat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas l-iskoperturi jiġi rrappurtat bħala ċifra negattiva. Fejn hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, l-ebda ċifra pożittiva ma tiġi rrappurtata għal dak il-punt.
PARTI II: ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL
F’Dan l-Anness, l-istruzzjonijiet relatati mar-rappurtar ta’ Skoperturi Kbar għandhom japplikaw ukoll għar-rappurtar ta’ skoperturi sinifikanti meħtieġa mill-Artikoli 9 u 11, skont l-iskop definit f’dawk l-Artikoli.
1. Ambitu u livell ta’ rappurtar LE
1. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013(“CRR”) fuq bażi waħdanija, l-istituzzjonijiet jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.
2. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar skoperturi kbar lil klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi waħdanija, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.
3. Kull skopertura kbira definita skont l-Artikolu 392 tas-CRR tiġi rrappurtata, inklużi l-iskoperturi kbar li ma għandhomx jitqiesu għall-konformità mal-limitu ta’ skopertura kbira stabbiliti fl-Artikolu 395 tas-CRR.
4. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru li huma soġġetti għall-Parti Tlieta, it-Titolu II, Kapitolu 3 tas-CRR, jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Il-valur tal-iskopertura li jirriżulta minn meta jitnaqqas l-ammont fil-kolonna 320 (“Ammonti eżentati”) tal-formola LE2 mill-ammont fil-kolonna 210 (“Total”) ta’ dik l-istess formola huwa l-ammont li jintuża għad-determinazzjoni ta’ dawn l-akbar 20 skopertura.
5. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar l-akbar 394 skopertura lil istituzzjonijiet kif ukoll dwar l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati skont punti (a) sa (d) tal-Artikolu 394(2) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Għar-rappurtar tal-istruttura tal-maturità ta’ dawn l-iskoperturi skont l-Artikolu 394(2)(e) tas-CRR, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE4 u LE5. Il-valur tal-iskopertura kkalkolat fil-kolonna 210 (“Total”) tal-mudell RK2 huwa l-ammont li jintuża għad-determinazzjoni ta’ dawn l-akbar 20 skopertura.
6. Id-dejta dwar l-iskoperturi kbar u l-akbar skoperturi rilevanti għal gruppi ta’ klijenti konnessi u klijenti individwali li ma jappartjenux għal grupp ta’ klijenti konnessi tiġi rrappurtata fil-formola LE2 (li fih grupp ta’ klijenti konnessi jkun irrappurtat bħala skopertura waħda).
7. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw fil-formoli ta’ dejta LE3 dwar l-iskoperturi għal klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi, li jkunu rappurtati fil-formola LE2. Ir-rappurtar ta’ skopertura għal klijent individwali fil-formola LE2 ma jiġix idduplikat fil-formola LE3.
2. L-istruttura tal-formola LE
8. Il-kolonni tal-formola LE1 jippreżentaw l-informazzjoni relatata mal-identifikazzjoni ta’ klijenti individwali jew gruppi ta’ klijenti konnessi li istituzzjoni jkollha skopertura għalihom.
9. Il-kolonni tal-formoli LE2 u LE3 jippreżentaw dawn il-blokki ta’ informazzjoni:
(a) il-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u qabel ma jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, inkluż skoperturi addizzjonali diretti, indiretti u l-iskoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti;
(b) l-effett tal-eżenzjonijiet u tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu;
(c) il-valur tal-iskopertura wara li l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu kkalkulat għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR.
10. Il-kolonni tal-formoli LE4 u LE5 jippreżentaw l-informazzjoni dwar il-meded ta’ maturità li għalihom l-ammonti mistennija ta’ maturità tal-ikbar għaxar skoperturi għal istituzzjonijiet kif ukoll l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet mis-settur finanzjarju mhux regolati jiġu allokati.
3. Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rappurtar LE
11. “Grupp ta’ klijenti marbutin’ hija definita fl-Artikolu 4(1)(39) tas-CRR.
12. “Entitajiet finanzjarji mhux regolati” hija definita fl-Artikolu 142(1)(5) tas-CRR.
13. “Istituzzjonijiet” hija definita fl-Artikolu 4(1)(3) tas-CRR
14. Skoperturi għal “assoċjazzjonijiet taħt id-dritt ċivili” jiġu rrappurtati. Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet iżidu l-ammonti ta’ kreditu tal-assoċjazzjoni taħt id-dritt ċivili għad-dejn ta’ kull sieħeb. Skoperturi lejn l-assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili li jkollhom kwoti jiġu diviżi jew allokati lis-sħab skont il-kwoti rispettivi tagħhom. Ċerti kostruzzjonijiet (eż. kontijiet konġunti, komunitajiet tal-werrieta, teħid ta’ self f’isem ħaddieħor) li jaħdmu bħala assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili jridu jiġu rrappurtati bħalhom.
15. Assi u entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet ta’ riskju jew gradi ta’ riskju skont l-Artikolu 389 tas-CRR. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta’ kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra mill-karta tal-bilanċ.
16. “Skoperturi” huma definiti fl-Artikolu 389 tas-CRR.
(a) kwalunkwe assi jew entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fil-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar inklużi entrati stipulati fl-Artikolu 400 tas-CRR, iżda esklużi entrati li jaqgħu taħt il-punti (a) sa (d) ta’ Artikolu 390(6) tas-CRR.
(b) “skoperturi indiretti” huma dawk l-iskoperturi allokati lill-garanti jew lill-emittent tal-kollateral minflok lill-mutwatarju immedjat skont l-Artikolu 403 tas-CRR. Id-definizzjonijiet t’hawn fl-ebda rispett ma jistgħu ikunu differenti mid-definizzjonijiet provduti fl-att bażiku.]
L-iskoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi jkunu kkalkulati f’konformità mal-Artikolu 390(5).
17. Ikun permess li jittieħed kont ta’ “ftehim ta’ netting” għall-effetti tal-valur ta’ skoperturi kbar kif stipulat fl-Artikolu 390(1), (2) u (3) tas-CRR Il-valur tal-iskopertura ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR bl-effetti tal-kuntratti ta’ novazzjoni u ftehim ta’ netting ieħor meħud inkonsiderazzjoni għall-finijiet ta’ dawn il-metodi skont Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6, tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura ta’ transazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ self ta’ titoli jew komoditajiet, transazzjonijiet b’saldu fit-tul u transazzjonijiet ta’ self b’marġni jista’ jiġi ddeterminat jew skont Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 jew Kapitolu 6, tas-CRR. Skont l-Artikolu 296 tas-CRR, il-valur tal-iskopertura ta’ obbligu legali wieħed li jirriżulta minn ftehim kuntrattwali ta’ netting inkroċat bejn prodotti ma’ kontroparti tal-istituzzjoni relatriċi jiġi rrappurtat bħala “impenji oħra” fil-formoli LE.
18. Il-“valur ta’ skopertura” jiġi kkalkulat skont l-Artikolu 390 tas-CRR.
19. L-effett tal-applikazzjoni sħiħa jew parzjali tal-eżenzjonijiet u l-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu eliġibbli (CRM) għall-fini tal-kalkolu ta’ skoperturi għall-fini tal-Artikolu 395(1) huwa deskritt fl-Artikoli minn 399 sa 403 tas-CRR.
20. It-treġġigħ lura ta’ ftehim ta’ riakkwist li jaqa’ taħt ir-rappurtar għal skoperturi kbar jiġi rappurtat skont l-Artikolu 402(3) tas-CRR. Sakemm il-kriterji fl-Artikolu 402(3) tas-CRR huma ssodisfati, l-istituzzjoni tirrapporta skoperturi kbar lil kull parti terza għall-ammont tal-pretensjoni li dik il-kontroparti għat-tranżazzjoni għandha fuq din il-parti terza u mhux għall-ammont tal-iskopertura għall-kontroparti.
4. C 26.00 - Formola tal-Limiti LE
4.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:
|
Ringieli |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010 |
NonistituzzjonijietL-Artikoli 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) u 459(b) tas-CRR.L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet minbarra l-istituzzjonijiet jiġi rrappurtat. Dan l-ammont huwa 25 % tal-kapital eliġibbli, li huwa rrappurtat fir-ringiela 226 tal-formola 4 tal-Anness I, sakemm ma jkunx hemm perċentwal iktar restrittiv li japplika minħabba l-applikazzjoni tal-miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 458 tas-CRR jew atti delegati adottati konformi mal-Artikolu 459(b) tas-CRR. |
|
020 |
IstituzzjonijietL-Artikoli 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) u 459(b) tas-CRR.L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet li huma istituzzjonijiet jiġi rrappurtat. Skont l-Artikolu 395(1) tas-CRR, dan l-ammont ikun li ġej: |
|
030 |
L-istituzzjonijiet f’%L-Artikoli 395(1) u 459(a) tas-CRRL-ammont li jiġi rrappurtat ikun il-limitu assolut (irrappurtat fir-ringiela 020) espress bħala perċentwal tal-kapital eliġibbli. |
5. C 27.00 - Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1)
5.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010-070 |
Identifikazzjoni tal-Kontroparti:L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni ta’ kwalunkwe kontroparti għal liema informazzjoni qed tiġi mressqa f’kwalunkwe mill-formoli C 28.00 sa C 31.00. L-identifikazzjoni tal-grupp ta’ klijenti konnessi ma għandhiex tiġi rrappurtata, sakemm is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali tipprovdi kodiċi unika għal grupp ta’ klijenti konnessi.Skont l-Artikolu 394(1)(a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha jkollhom skopertura kbira kif definit fl-Artikolu 392 tas-CRR.Skont l-Artikolu 394(2)(a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha jkollhom l-ikbar skoperturi (f’każijiet fejn il-kontroparti tkun istituzzjoni jew entità finanzjarja mhux regolata). |
|
010 |
Il-kodiċiIl-kodiċi hija identifikatur tar-ringiela u trid tkun unika għal kull ringiela fit-tabella.Il-kodiċi għandha tintuża biex tidentifika kontroparti individwali. Madankollu, l-għan ta’ din il-kolonna huwa biex tgħaqqad dettalji tal-kontroparti f’C 27.00 mal-iskoperturi rrappurtati f’C 28.00 - C 31.00. Il-kodiċi tal-grupp ta’ klijenti konnessi m’għandhiex tiġi rrappurtata, sakemm is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali tipprovdi kodiċi unika għal grupp ta’ klijenti konnessi. Din il-kodiċi tintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-Unjoni. |
|
020 |
IsemL-isem se jikkorrispondi għall-isem tal-grupp kull meta jiġi rrappurtat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem jikkorrispondi għal kontroparti individwali.Għal grupp ta’ klijenti konnessi, l-isem li jiġi rrappurtat ikun l-isem tal-kumpanija prinċipali jew, meta l-grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, ikun l-isem kummerċjali tal-grupp. |
|
030 |
Il-Kodiċi LEIIl-kodiċi ta’ identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti. |
|
040 |
Residenza tal-kontropartiIl-kodiċi ISO 3166-1-alfa-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-kontroparti tintuża (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali,, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta’ “Vademecum Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat)Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda residenza ma tiġi rrappurtata. |
|
050 |
Settur tal-kontropartiSettur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta’ klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:(i) Banek Ċentrali; (ii) Amministrazzjonijiet pubbliċi; (iii) Istituzzjonijiet ta’ kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) unitajiet domestiċi.Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrappurtat. |
|
060 |
Kodiċi NACEGħas-settur ekonomiku, il-kodiċijiet tan-NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Klassifikazzjoni Statistika ta’ Attivitajiet Ekonomiċi tal-UE) jintużaw.Din il-kolonna tapplika biss għall-kontrapartijiet “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji”. Il-kodiċijiet NACE jintużaw għal “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” b’livell wieħed ta’ dettall (pereżempju “F – Kostruzzjoni”) u għal “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” b’żewġ livelli ta’ dettali li jipprovdu informazzjoni separata dwar attivitajiet ta’ assigurazzjoni (pereżempju “K65 - Assigurazzjoni, riassigurazzjoni u finanzjament tal-pensjoni, apparti sigurtà soċjali obbligatorja”).Is-setturi ekonomiċi “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” jiġu kklassifikati abbażi ta’ analiżi tal-kontroparti FINREP.Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda kodiċi NACE ma għandu jiġi rrappurtat. |
|
070 |
Tip ta’ kontropartiL-Artikolu 394(2) tas-CRRIt-tip ta’ kontroparti tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji li mhumiex regolati jiġu speċifikati bl-użu ta’ “I” għall-istituzzjonijiet jew “U” għal entitajiet finanzjarji li ma jkunux regolati. |
6. C 28.00 Skoperturi fil-portafoll tal-kummerċ u mhux tal-kummerċ (LE2)
6.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010 |
Il-kodiċiGħal grupp ta’ klijenti konnessi, jekk kodiċi unika hi disponibbli fuq livell nazzjonali, din il-kodiċi tiġi rrapportata bħala l-kodiċi tal-grupp ta’ klijenti konnessi. Fejn m’hemm l-ebda kodiċi unika fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li għandha tiġi rrappurtata għandha tkun il-kodiċi tal-kumpanija prinċipali f’C 27.00.Fil-każijiet fejn grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, il-kodiċi li tiġi rrappurtata tkun il-kodiċi tal-entità individwali li tkun meqjusa mill-istituzzjoni bħala l-iżjed sinifikanti fil-grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, il-kodiċi tikkorrispondi għall-kontroparti individwali.Din il-kodiċi tintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-UE. |
|
020 |
Grupp jew individwuL-istituzzjoni tirrapporta “1” għar-rappurtar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rappurtar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
|
030 |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostantiL-Artikolu 390(7) tas-CRRSkont speċifikazzjonijiet tekniċi ulterjuri mill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali, meta l-istituzzjoni jkollha skoperturi għall-kontroparti rrappurtata permezz ta’ tranżazzjoni fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti, tiġi rrappurtata ekwivalenti għal “Iva”; inkella tiġi rrappurtata ekwivalenti għal “Le”. |
|
040-180 |
Skoperturi oriġinaliL-Artikoli 24, 389, 390 u 392 tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-iskoperturi oriġinali ta’ skoperturi diretti, skoperturi indiretti, u skoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.Skont l-Artikolu 389 tas-CRR, assi u entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet ta’ riskju jew gradi ta’ riskju. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta’ kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra mill-karta tal-bilanċ.Dawn il-kolonni jinkludu l-iskopertura oriġinali, jiġifieri l-valur tal-iskopertura mingħajr ma jitqiesu aġġustamenti fil-valur u provvedimenti, li jiġu mnaqqsa fil-kolonna 210.Id-definizzjoni u l-kalkolu tal-valur tal-iskopertura huma stabbiliti fl-Artikoli 389 u 390 tas-CRR. Il-valwazzjoni tal-assi u ta’ entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ għandha ssir skont il-qafas kontabilistiku li għalih l-istituzzjoni tkun soġġetta skont l-Artikolu 24 tas-CRR.Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji, li mhumiex l-iskoperturi skont l-Artikolu 390(6)(e), jiġu inklużi f’dawn il-kolonni. Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu mnaqqsa fil-kolonna 200.Skoperturi li ssir referenza għalihom f’punti (a) sa (d) tal-Artikolu 390(6) tas-CRR ma jiġux inklużi f’dawn il-kolonni.Skoperturi oriġinali għandhom jinkludu kull assi u entrati barra l-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 400 tas-CRR. L-eżenzjonijiet għandhom jitnaqqsu għall-iskop tal-Artikolu 395(1) tas-CRR fil-kolonna 320.Skoperturi mill-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar ikunu inklużi.Għad-diżaggregazzjoni ta’ skoperturi fi strumenti finanzjarji, fejn skoperturi differenti li jirriżultaw minn ftehim ta’ netting jikkostitwixxu skopertura waħda, din tal-aħħar għandha tiġi allokata lill-istrument finanzjarju korrispondenti mal-assi prinċipali inkluż fil-ftehim ta’ netting (barra minn dan, ara s-sezzjoni introduttorja). |
|
040 |
L-iskopertura oriġinali totaliL-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma ta’ skoperturi diretti u skoperturi indiretti kif ukoll skoperturi addizzjonali li jirriżultaw minn skopertura għal tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti. |
|
050 |
Li minnhom: inadempjentiL-Artikolu 178 tas-CRR.L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-parti tal-iskopertura oriġinali totali li tikkorrispondi għal skoperturi inadempjenti. |
|
060-110 |
Skoperturi direttiSkoperturi diretti għandha tfisser l-iskoperturi fuq il-bażi ta’ “min jissellef immedjatament”. |
|
060 |
Strumenti tad-dejnRegolament (KE) Nru 25/2009 (“ECB/2008/32”) Anness II, Parti 2, tabella, kategoriji 2 u 3.Strumenti ta’ dejn għandhom jinkludu titoli ta’ dejn, u self u avvanzi.L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna jkunu dawk ikkwalifikati bħala “self li jdum sa u li jinkludi sena/aktar minn sena u sa u li jinkludi ħames snin/ta’ aktar minn ħames snin ta’ maturità oriġinali”, jew bħala “titoli oħra għajr ishma”, skontBĊE/2008/32.Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew kommoditajiet (tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli) u tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self marġinali jitniżżlu f’din il-kolonna. |
|
070 |
Strumenti tal-ekwitàBĊE/2008/32 Anness II Parti 2, tabella, kategoriji 4 u 5.L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna jkunu dawk ikkwalifikati bħala “ishma u ekwitajiet oħrajn” jew bħala “ishma/unitajiet MMF” skont BĊE/2008/32. |
|
080 |
DerivattiviL-Artikolu 272(2) u l-Anness II tas-CRR.L-istrumenti li jiġu rrappurtati f’din il-kolonna jinkludu derivattivi elenkati fl-Anness II tas-CRR u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul, kif definit fl-Artikolu 272(2) tas-CRR.Derivattivi ta’ kreditu li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti jiddaħħlu f’din il-kolonna. |
|
090-110 |
Entrati Barra l-Karta BilanċjaliAnness I tas-CRR.Il-valur li għandu jiġi rrappurtat f’dawn il-kolonni jkun il-valur nominali qabel kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu u mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni. |
|
090 |
Impenji ta’ selfAnness I, punti 1(c) u (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) u 4(a) tas-CRR.“Impenji ta’ self” huma impenji sodi biex jiġi pprovdut kreditu b’termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel, ħlief dawk li huma derivattivi għaliex jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew billi jiġi fornit jew jinħareġ strument finanzjarju ieħor. |
|
100 |
Garanziji finanzjarjiAnness I, punti 1(a),(b) u (f), tas-CRR.Garanziji finanzjarji huma kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċifiċi biex jirrimborsa lid-detentur għal telf li jsofri minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta dovut taħt it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ debitu. Derivati ta’ kreditu li mhumiex inklużi fil-kolonna “derivattivi” jiġu rrappurtati f’din il-kolonna. |
|
110 |
Impenji oħraImpenji oħra huma l-entrati fl-Anness I tas-CRR li mhumiex inklużi fil-kategoriji preċedenti. Il-valur tal-iskopertura ta’ obbligu legali wieħed li jirriżulta minn ftehim kontrattwali ta’ netting inkroċat bejn prodotti ma’ kontroparti tal-istituzzjoni jiġi rrapportat f’din il-kolonna. |
|
120-180 |
Skoperturi indirettiL-Artikolu 403 tas-CRR.Skont l-Artikolu 403 tas0CRR, istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tuża approċċ ta’ sostituzzjoni f’każ fejn skopertura għal klijent hija ggarantita minn parti terza jew tkun iggarantita b’kollateral maħruġ minn parti terza.L-istituzzjoni tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-ammonti ta’ skoperturi diretti li jkunu riassenjati lill-garanti jew l-emittent tal-kollaterali, basta li tal-aħħar ikun assenjat piż ta’ riskju daqs jew inqas mill-ponderazzjoni ta’ riskju li kieku jiġi applikat lil parti terza skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tas-CRR. L-iskopertura oriġinarja ta’ referenza protetta (skopertura diretta) titnaqqas mill-iskopertura lill-mutwatarju oriġinali fil-kolonni “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli”. L-espożizzjoni indiretta żżid l-iskopertura għall-garanti jew l-emittent ta’ kollateral permezz tal-effett ta’ sostituzzjoni. Dan japplika wkoll għal garanziji mogħtijin fi grupp ta’ klijenti konnessi.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammont oriġinali ta’ skoperturi indiretti fil-kolonna li tikkorrispondi mat-tip ta’ esponiment dirett garantit jew assigurat minn kollateral bħal, meta l-esponiment dirett ikun strument ta’ dejn garantit, l-ammont ta’ “Skopertura indiretta” assenjat lill-garanti jkun irrappurtat taħt il-kolonna “Strumenti ta’ dejn”.Skoperturi li jirriżultaw minn noti marbuta ma’ kreditu wkoll jiġu rrappurtati f’dan il-blokk ta’ kolonni, skont l-Artikolu 399 tas-. |
|
120 |
Strumenti tad-dejnAra l-kolonna 060. |
|
130 |
Strumenti tal-ekwitàAra l-kolonna 070. |
|
140 |
DerivattiviAra l-kolonna 080. |
|
150-170 |
Entrati Barra l-Karta BilanċjaliIl-valur ta’ dawn il-kolonni jkun il-valur nominali qabel ma jiġi applikat kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju u ta’ fatturi ta’ konverżjoni. |
|
150 |
Impenji ta’ selfAra l-kolonna 090. |
|
160 |
Garanziji finanzjarjiAra l-kolonna 100. |
|
170 |
Impenji oħraAra l-kolonna 110. |
|
180 |
Tranżazzjonijiet addizzjonali li jirriżultaw meta jkun hemm skopertura għal assi sottostantiL-Artikolu 390(7) tas-CR.Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn transazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti. |
|
190 |
Provvedimenti u aġġustamenti tal-valurL-Artikoli 34, 24, 110 u 111 tas-CRR.Il-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur inklużi fil-qafas tal-kontabbiltà korrispondenti (id-Direttiva 86/635/KEE jew ir-Regolament 24/2002) li jaffettwaw il-valwazzjoni ta’ skoperturi skont l-Artikoli 24 u 110 tas-CRR.Il-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur kontra skopertura gross mogħtija fil-kolonna 040 għandhomjiġu rrappurtati f’din il-kolonna. |
|
200 |
Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji L-Artikolu 390(6)(e) tas-CRR. |
|
210-230 |
Il-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRML-Artikolu 394(1)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-valur tal-iskopertura qabel ma jittieħed kont tal-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, meta applikabbli. |
|
210 |
TotaliIl-valur tal-iskopertura li jiġi rrappurtat f’din il-kolonna jkun l-ammont użat għad-determinazzjoni ta’ jekk l-iskopertura hijiex skopertura kbira skont id-definizzjoni fl-Artikolu 392 tas-CRR.Dan għandu jinkludi l-iskopertura oriġinali wara li jitnaqqsu l-proviżjonijiet u l-aġġustamenti tal-valur u u l-ammont ta’ skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji. |
|
220 |
Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjarL-ammont tal-portafoll mhux tan-negozjar mill-iskopertura totali qabel l-eżenzjonijiet u s-CRM. |
|
230 |
% tal-kapital eliġibbliL-Artikoli 4(1)(71)(b) u 395 tas-CRR.L-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 4(1)(71)(b) tas-CRR. |
|
240-310 |
Tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli (CRM)L-Artikoli 399 u 401 sa 403 tas-CRR.Tekniki CRM kif definiti fl-Artikolu 4(1)(57) tas-CRR.Għall-finijiet ta’ dan ir-rapport, it-tekniki CRM rikonoxxuti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 u 4 tas-CRR ikunu użati skont l-Artikoli 401 sa 4-3 tas-CRR.It-tekniki CRM jista’ jkollhom tliet effetti differenti fir-reġim LE: effett tas-sostituzzjoni; protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat li mhix l-effett ta’ sostituzzjoni; u trattament tal-proprjetà immobbli. |
|
240-290 |
Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbliL-Artikolu 403 tas- CRR.L-ammont ta’ protezzjoni tal-kreditu finanzjat jew mhux finanzjat li jiġi rrappurtat f’dawn il-kolonni jikkorrispondi għall-iskoperturi garantiti minn parti terza, jew abbażi ta’ kollateral maħruġ minn parti terza, fejn l-istituzzjoni tiddeċiedi li tikkunsidra l-iskopertura bħala mġarrba mill-garanti jew l-emittent tal-kollateral. |
|
240 |
Strumenti ta’ dejnAra l-kolonna 060. |
|
250 |
Strumenti ta’ ekwitàAra l-kolonna 070. |
|
260 |
DerivattiviAra l-kolonna 080. |
|
270-290 |
Entrati barra l-karta bilanċjaliIl-valur ta’ dawn il-kolonni jkun mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni. |
|
270 |
Impenji ta’ selfAra l-kolonna 090. |
|
280 |
Garanziji finanzjarjiAra l-kolonna 100. |
|
290 |
Impenji oħraAra l-kolonna 110. |
|
300 |
Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat minbarra l-effett ta’ sostituzzjoniL-Artikolu 401 tas- CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti ta’ protezzjoni ffinanzjata ta’ kreditu, kif definit fl-Artikolu 4(1)(58) tas-CRR, li huma mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 401 tas-CRR. |
|
310 |
Proprjetà immobbliL-Artikolu 402 tas- CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 402 tas-CRR. |
|
320 |
Ammonti eżentatiL-Artikolu 400 tas- CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti eżentati mir-reġim LE. |
|
330-350 |
Il-valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRML-Artikolu 394(1)d) tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-valur tal-iskopertura wara li jittieħed kont tal-effett tal-eżenzjonijiet u tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu kkalkulat għall-iskop tal-Artikolu 395(1) tas-CRR. |
|
330 |
TotaliDin il-kolonna tinkludi l-ammont li jittieħed inkonsiderazzjoni sabiex ikun hemm konformità mal-limitu tal-iskoperturi kbar stipulat fl-Artikolu 395 tas-CRR. |
|
340 |
Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjarL-istituzzjoni tirrapporta l-iskopertura totali wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tas-CRM li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar. |
|
350 |
% tal-kapital eliġibbliL-istituzzjoni għandha tirrapporta l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 4(1)(71)(b) tas-CRR. |
7. C 29.00 - Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (LE3)
7.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010-360 |
L-istituzzjoni tirrapporta fil-formola LE3 id-dejta tal-klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi inklużi fir-ringieli tal-formola LE2. |
|
010 |
Il-kodiċiKolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Il-kodiċi tal-kontroparti individwali li jappartjeni għall-gruppi tal-klijenti konnessi jiġi rrapportat. |
|
020 |
Kodiċi tal-gruppKolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Jekk kodiċi unika għal grupp ta’ klijenti konnessi tkun disponibbli fil-livell nazzjonali, din il-kodiċi tiġi rrapportata. Fejn m’hemm l-ebda kodiċi unika fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li tiġi rrappurtata għandha tkun il-kodiċi użata għar-rappurtar ta’ skoperturi għal grupp ta’ Klijenti konnessi f’C 28.00 (LE2).Meta klijent jkun jappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, ikun irrappurtat bħala membru fil-gruppi kollha ta’ klijenti konnessi. |
|
030 |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostantiAra l-kolonna 030 tal-formola LE3. |
|
040 |
Tip ta’ konnessjoniIt-tip ta’ konnessjoni bejn entità individwali u l-grupp ta’ klijenti konnessi jiġi speċifikat bl-użu ta’ jew:“a” bit-tifsira skont l-Artikolu 4(1)(39)(a) tas-CRR (kontroll); jew“b” bit-tifsira skont l-Artikolu 4(1)(39)(a) tas-CRR (interkonnessjoni); |
|
050-360 |
Meta strumenti finanzjarji fil-formola LE2 jkunu pprovduti għall-grupp kollu ta’ klijenti konnessi dawn jiġu allokati lill-kontropartijiet individwali fil-formola LE3 skont il-kriterji tan-negozju tal-istituzzjoni. Il-bqija tal-istruzzjonijiet huma l-istess bħal għal LE2. |
8. C 30.00 - Il-meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4);
8.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010 |
Il-kodiċiIl-kodiċi hija identifikatur tar-ringiela u trid tkun unika għal kull ringiela fit-tabella.Ara kolonna 010 tal-formola LE1. |
|
020-250 |
Meded tal-maturità tal-iskoperturaL-Artikolu 394(2)(e) tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta din l-informazzjoni għall-ikbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati.Il-meded ta’ maturità huma ddefiniti b’intervall ta’ kull xahar sa sena, b’intervall minn sena sa tliet snin u b’intervalli akbar minn tliet snin ‘il quddiem.Kull valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRM (il-kolonna 210 tal-formola LE2) jiġi rrappurtat bl-ammont pendenti kollu rispettiv tiegħu ta’ maturità mistennija tal-maturità residwa tiegħu. F’każ ta’ diversi relazzjonijiet separati li jikkostitwixxu skopertura għal klijent, kull waħda minn dawn il-partijiet tal-espożizzjoni tiġi rappurtata bl-ammont pendenti kollu rispettiv tagħha ta’ maturità mistennija ta’ maturità residwa. Strumenti li ma jkollhomx maturità fissa, bħal ekwità, jiġu inklużi fil-kolonna “maturità mhux definita”.Il-maturità mistennija tal-iskopertura tiġi rrappurtata għal skoperturi kemm diretti kif ukoll indiretti.Għal skoperturi diretti, meta jiġu allokati ammonti mistennija ta’ strumenti ta’ ekwità, strumenti ta’ dejn u derivattivi fil-meded differenti ta’ maturità ta’ din il-formula, jintużaw l-istruzzjonijiet tal-formola tal-maturità tal-metriċi addizzjonali dwar il-likwidità (ara d-dokument ta’ konsultazzjoni CP18 ippubblikat fit-23.5.2013).Fil-każ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, il-maturità tar-riskju sottostanti tintuża fl-allokazzjoni ta’ ammonti mistennija għall-meded tal-maturità. B’mod aktar speċifiku, għal depożiti forward dan ifisser l-istruttura tal-maturità tad-depożitu; għall-garanziji finanzjarji, l-istruttura tal-maturità tal-assi finanzjarji sottostanti; għal faċilitajiet mhux użati ta’ impenji ta’ self, l-istruttura tal-maturità tas-self; u għal impenji oħra, l-istruttura tal-maturità tal-impenn.Fil-każ ta’ skoperturi indiretti, l-allokazzjoni għall-meded tal-maturità tkun ibbażata fuq il-maturità tal-operazzjonijiet garantiti li jiġġeneraw l-iskopertura diretta.F’każ li skopertura jew parti minn skopertura għandha tiġi kkunsidrata bħala inadempjenti u tiġi rrappurtata bħala tali fil-formola C 28.00 (LE2, il-kolonna 050) u c 29.00 (LE3, il-kolonna 060), il-likwidazzjoni mistennija tal-iskopertura fl-inadempjenza għandha tiġi allokata għall-meded ta’ maturità rispettivi kif ġej: |
9. C 31.00- Meded ta’ maturità tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE5).
9.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010-260 |
L-istituzzjoni għandha tirrapporta f’formola LE5 id-dejta tal-kontroparti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi inklużi fir-ringieli tal-formola LE4. |
|
010 |
Il-kodiċiKolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Ara l-kolonna 010 tal-formola LE3. |
|
020 |
Kodiċi tal-gruppKolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Ara l-kolonna 020 tal-formola LE3. |
|
030-260 |
Meded tal-maturità tal-iskoperturiAra l-kolonna 020-250 tal-mudell LE4. |
ANNESS X
RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ
|
MUDELLI TAR-RAPPORTAR TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ |
|||
|
Kodiċi tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell |
L-isem fil-qosor |
|
47 |
C 47.00 |
Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ |
LRCalc |
|
40 |
C 40.00 |
Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura |
LR1 |
|
41 |
C 41.00 |
Entrati fil-Karta tal-Bilanċ li jidhru u li ma jidhrux — Tqassim addizzjonali tal-iskoperturi |
LR2 |
|
42 |
C 42.00 |
Definizzjoni alternattiva tal-kapital |
LR3 |
|
43 |
C 43.00 |
Diżaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ |
LR4 |
|
44 |
C 44.00 |
Informazzjoni ġenerali |
LR5 |
C 40.00 — TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-MIŻURA TAL-ISKOPERTURA (LR1)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
|||||||
|
010 |
020 |
040 |
050 |
070 |
075 |
085 |
120 |
||
|
Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ |
Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra |
Supplimentazzjoni għall-SFTs |
Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda nettjar jew CRM oħra) |
Ammont nominali/ valur nominali |
Ammont nozzjonali limitat |
Ammont nozzjonali limitat (l-istess isem tar-referenza) |
Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ ipotetikament eżentat |
||
|
010 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li huma soġġetti għal klawżola ta' għeluq |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li mhumiex soġġetti għal klawżola ta' għeluq |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mixtrija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Derivattivi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Assi oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Entrati ta' riskju baxx taħt l-RSA li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta' riskju medju li ma jidhrux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta 'riskju sħiħ li ma jidhrux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
(entrata ta' memorandum) Ammont prelevat ta' skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
(entrata ta' memorandum) Ammonti miġbuda fuq impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(entrata ta' memorandum) Ammonti miġbuda fuq impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli mingħajr kundizzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kollateral fi flus riċevuti fi tranżazzjonijiet f'derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Riċevibbli għal kollateral fi flus imqiegħda fi tranżazzjonijiet f'derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Self b'veikolu fi flus ta' SFT (riċevibbli fi flus) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw minn trattament skont l-Artikolu 113(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 41.00 — ENTRATI TAL-KARTA TAL-BILANĊ LI JIDHRU U LI MA JIDHRUX — DIŻAGGREGAZZJONI ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURI (LR2)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
||
|
010 |
020 |
030 |
||
|
Skoperturi fil-karta tal-bilanċ li jidhru u li ma jidhrux (skoperturi SA) |
Skoperturi li jidhru u li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi IRB) |
Valur nominali |
||
|
010 |
Total tal-iskoperturi fil-karta tal-bilanċ li jidhru u li ma jidhrux li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-piż tar-riskju): |
|
|
|
|
020 |
= 0 % |
|
|
|
|
030 |
> 0 % u ≤ 12 % |
|
|
|
|
040 |
> 12 % u ≤ 20 % |
|
|
|
|
050 |
> 20 % u ≤ 50 % |
|
|
|
|
060 |
> 50 % u ≤ 75 % |
|
|
|
|
070 |
> 75 % u ≤ 100 % |
|
|
|
|
080 |
> 100 % u ≤ 425 % |
|
|
|
|
090 |
> 425 % u ≤ 1 250 % |
|
|
|
|
100 |
Skoperturi f'inadempjenza |
|
|
|
|
110 |
(entrata ta' memorandum) Entrati fil-karta tal-bilanċ ta' riskju baxx li ma jidhrux u entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux li għandhom fattur ta' konverżjoni ta' 0 % taħt il-proporzjon tas-solvenza |
|
|
|
C 42.00 — DEFINIZZJONI ALTERNATTIVA TA' KAPITAL (LR3)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
|
010 |
||
|
010 |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilita |
|
|
020 |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorija |
|
|
030 |
Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilita |
|
|
040 |
Fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorja |
|
|
055 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilita |
|
|
065 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni tranżitorja |
|
|
075 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati ta' fondi proprji — definizzjoni stabbilita |
|
|
085 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni tranżitorja |
|
C 43.00 — DIŻAGGREGAZZJONI ALTERNATTIVA TAL-KOMPONENTI TAL-MIŻURI TA' SKOPERTURA TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LR4)
|
Ringiela |
Entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux, derivattivi, SFTs u l-portafoll tan-negozjar |
Kolonna |
|
||
|
010 |
020 |
||||
|
Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ |
RWA |
||||
|
010 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux; li minnhom |
|
|
|
|
|
020 |
Finanzjament tal-kummerċ; li minnhom |
|
|
||
|
030 |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni |
|
|
||
|
040 |
Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti |
|
|
||
|
050 |
Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti |
|
|
||
|
060 |
SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti |
|
|
||
|
065 |
Ammonti ta' skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta' kreditu |
|
|
||
|
070 |
Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar |
|
|
||
|
Ringiela |
Skoperturi oħra tal-portafoll mhux tan-negozjar |
Kolonna |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ |
RWA |
||||
|
Skoperturi SA |
Skoperturi IRB |
Skoperturi SA |
Skoperturi IRB |
||
|
080 |
Bonds koperti |
|
|
|
|
|
90 |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
100 |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
120 |
MDBs u Organizzazzjonijiet internazzjonali trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
130 |
PSEs trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
140 |
Skoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSEs mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
150 |
Gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
160 |
MDBs mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
170 |
PSEs mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
|
190 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli; li minnhom |
|
|
|
|
|
200 |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjali |
|
|
|
|
|
210 |
Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom |
|
|
|
|
|
220 |
SME fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
230 |
Korporattivi; li minnhom |
|
|
|
|
|
240 |
Finanzjarji |
|
|
|
|
|
250 |
Mhux finanzjarji; li minnhom |
|
|
|
|
|
260 |
Skoperturi tal-SMEs |
|
|
|
|
|
270 |
Skoperturi għajr skoperturi tal-SMEs |
|
|
|
|
|
280 |
Skoperturi f'inadempjenza |
|
|
|
|
|
290 |
Skoperturi oħrajn; li minnhom |
|
|
|
|
|
300 |
Skoperturi ta' titolizzazzjoni |
|
|
|
|
|
310 |
Finanzjament tan-negozju (entrata ta' memorandum); li minnhom |
|
|
|
|
|
320 |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni |
|
|
|
|
C 44.00 — INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
|
010 |
||
|
010 |
Struttura tal-kumpanija ta' istituzzjoni |
|
|
020 |
Trattament tad-derivattivi |
|
|
040 |
Tip ta' istituzzjoni |
|
C 47.00 — KALKOLU TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LRCalc)
|
|
Kolonna |
|
|
Skopertura LR: Data ta' referenza ta' rapportar |
||
|
Ringiela |
Valuri tal-Iskopertura |
010 |
|
010 |
SFTs: Skopertura skont l-Artikolu 429(5) u 429(8) tas-CRR |
|
|
020 |
SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
030 |
Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR |
|
|
040 |
Riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRR |
|
|
050 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi SFT ikklirjati għall-klijent |
|
|
060 |
Derivattivi: Kost ta' sostituzzjoni kurrenti |
|
|
070 |
(-) Marġini ta' varjazzjoni ta' flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi |
|
|
080 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (kostijiet tas-sostituzzjoni) |
|
|
090 |
Derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq |
|
|
100 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali) |
|
|
110 |
Deroga għad-derivattivi: metodu tal-iskopertura oriġinali |
|
|
120 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta' skopertura oriġinali) |
|
|
130 |
Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti |
|
|
140 |
(-) Derivattivi ta' kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma' derivattivi ta' kreditu sottoskritti |
|
|
150 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
|
160 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
|
170 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
|
180 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 100 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
|
190 |
Assi oħra |
|
|
200 |
Ammont gross għal kollateral tad-derivattivi pprovdut |
|
|
210 |
(-) Riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fi flus ipprovduti fi tranżazzjonijiet f'derivattivi |
|
|
220 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (marġini inizjali) |
|
|
230 |
Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi ta' SFT bħala bejgħ |
|
|
240 |
(-) Assi fiduċjarji |
|
|
250 |
(-) Skoperturi intragrupp (bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR |
|
|
260 |
(-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR |
|
|
270 |
(-) Ammont ta' assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita |
|
|
280 |
(-) Ammont tal-assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja |
|
|
290 |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1 |
|
|
300 |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingraġġ totali — bl-użu ta' definizzjoni tranżizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 |
|
|
Ringiela |
Kapital |
|
|
310 |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita |
|
|
320 |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżizzjonali |
|
|
Ringiela |
Proporzjon tal-Ingranaġġ |
|
|
330 |
Proporzjon tal-Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1 |
|
|
340 |
Proporzjon tal-Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni tranżizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 |
|
L-ANNESS XI
IR-RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ
|
PARTI I: |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
1. |
IT-TIKKETTAR TAL-MUDELLI U KONVENZJONIJIET OĦRA |
|
1.1. |
IT-TIKKETTAR TAL-MUDELLI |
|
1.2. |
IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI |
|
1.3. |
ABBREVJAZZJONIJIET |
|
1.4. |
IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI |
|
PARTI II: |
ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL |
|
1. |
L-ISTRUTTURA U L-FREKWENZA |
|
2. |
IL-FORMULI GĦALL-KALKOLU TAL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ |
|
3. |
IL-LIMITI TAL-MATERJALITÀ GĦAD-DERIVATTIVI |
|
4. |
C47.00 — KALKOLU TAL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ (LRCALC) |
|
5. |
C40.00 — TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA (LR1) |
|
6. |
C41.00 — ENTRATI LI JIDJRU FIL-KARTA TAL-BILANĊ U DAWK LI MA JIDHRUX — DISAGGREGAZZJONI ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURI (LR2) |
|
7. |
C42.00 — DEFINIZZJONI ALTERNATTIVA TA' KAPITAL (LR3) |
|
8. |
C43.00 — DISAGGREGAZZJONI ALTERNATTIVA TA' KOMPONENTI TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA TAL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ (LR4) |
|
9. |
C44.00 — INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5) |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. It-tikkettar tal-mudelli u konvenzjonijiet oħra
1.1. It-tikkettar tal-mudelli
1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali (minn hawn 'il quddiem imsejħin “LR” — leverage ratio) inklużi fl-Anness X ta' dan ir-Regolament.
2. B'mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti f'sitt mudelli:
— C47.00: Kalkolu tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LRCalc): Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ;
— C40.00: Proporzjon ta' Ingranaġġ Mudell 1 (LR1): Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura;
— C41.00: Proporzjon ta' Ingranaġġ Mudell 2 (LR2): Elementi li jidhru u li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi;
— C42.00: Proporzjon ta' Ingranaġġ Mudell 3 (LR3): Definizzjoni alternattiva ta' kapital;
— C43.00: Proporzjon ta' Ingranaġġ Mudell 4 (LR4): Diżaggregazzjoni ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ u
— C44.00: Proporzjon ta' Ingranaġġ Mudell 5 (LR5): Informazzjoni ġenerali.
3. Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar.
1.2. Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni
4. Dan id-dokument se jsegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferi għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-mudelli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.
5. L-istruzzjonijiet isegwu n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Mudell;Ringiela;Kolonna}. Se jintuża sinjal ta' asterisk għall-kolonna jew ir-ringiela sħiħa.
6. Fil-każ ta' validazzjonijiet f'mudell, fejn jintużaw biss il-punti tad-dejta minn dak il-mudell, in-notazzjonijiet ma jkunux jirreferu għall-mudell: {Ringiela;Kolonna}.
7. Għall-fini tar-rapportar dwar l-ingranaġġ, “li minnhom/minnu” tirreferi għal entrata li hija subsett ta' kategorija ta' skoperturi ta' livell ogħla filwaqt li “entrata ta' memorandum” tirreferi għal entrata separata li mhijiex subsett ta' klassi ta' skopertura. Ir-rapportar taż-żewġ tipi ta' ċelloli huwa obbligatorju sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.
1.3. Abbrevjazzjonijiet
8. Għall-iskopijiet ta' dan l-Anness u ta' mudelli relatati, jintużaw it-taqsiriet segwenti:
a. CRR, li hija l-abbrevjazzjoni ta' Regolament dwar ir-Rekwiżiti ta' Kapital (Capital Requirements Regulation) u tfisser ir-Regolament (UE) Nru 575/2013;
b. SFT, li hija l-abbrevjazzjoni ta' Tranżazzjoni ta' Finanzjament tat-Titoli (Securities Financing Transaction) u tfisser “tranżazzjonijiet ta' xiri mill-ġdid, transazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' prodotti, transazzjonijiet b'saldu fit-tul u transazzjonijiet ta' self b' marġni” kif imsemmija fir-Regolament (UE) Nru 575/2013.
c. CRM, hija l-abbrevjazzjoni ta' Mitigazzjoni tar-Riskju ta' Kreditu (Credit Risk Mitigation).
1.4. Il-konvenzjoni dwar is-sinjali
9. L-ammonti kollha jiġu rrapportati bħala ċifri pożittivi. Bħala eċċezzjoni hemm l-ammonti rrapportati f' {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u {LR3;085;010}. Għalhekk, kun af li {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u {LR3;085;010} jieħdu valuri negattivi biss. Kun af ukoll li, minbarra każijiet estremi, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} u {LR3;040;010} jieħdu valuri pożittivi biss.
PARTI II: ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL
1. L-istruttura u l-frekwenza
1. Il-mudell tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa maqsum f'żewġ partijiet. Il-Parti A tinkludi l-attributi kollha li jidħlu fil-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR, filwaqt li l-Parti B tinkludi l-attributi kollha li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR (jiġifieri għall-finijiet tar-rapport imsemmi fl-Artikolu 511 tas-CRR).
2. Meta jikkumpilaw id-dejta għal din l-ITS, l-istituzzjonijiet jikkunsidraw it-trattament tal-assi fiduċjarji b'konformità mal-Artikolu 429(13) tas-CRR.
2. Il-formuli għall-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ
3. Il-proporzjon ta' ingranaġġ huwa bbażat fuq kejl kapitali u kejl tal-iskopertura totali, li jistgħu jiġu kkalkolati biċ-ċelloli mill-Parti A.
4. Proporzjon ta' Ingranaġġ — definizzjoni stabbilita = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}
5. Proporzjon ta' Ingranaġġ — definizzjoni tranżitorja = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}
3. Il-limiti tal-materjalità għad-derivattivi
6. Biex jonqos il-piż tar-rapportar għall-istituzzjonijiet bi skoperturi limitati f'derivattivi, il-kejl li ġej jintuża biex tiġi kkalkolata l-importanza relattiva tal-iskoperturi tad-derivattivi għall-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ. L-istituzzjonijiet jikkalkolaw dan il-kejl kif ġej:
7.
.
8. Fejn il-kejl tal-iskopertura totali jkun daqs: {LRCalc;290;010}
9. Valur nozzjonali totali riferenzjat mid-derivattivi = {LR1; 010;070}. Din hija ċellola li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw.
10. Volum ta' derivattivi ta' kreditu = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Dawn huma ċelloli li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw.
11. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14 fil-perjodu ta' rapportar li jmiss, jekk tintlaħaq kwalunkwe kundizzjoni minn dawn:
— is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 huwa iktar minn 1,5 % f'żewġ dati ta' rapportar ta' referenza konsekuttivi;
— is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 jaqbeż it-2,0 %.
12. L-istituzzjonijiet li għalihom il-valur nozzjonali totali referenzjat mid-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14, anke jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 11.
13. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 15 jekk tintlaħaq kwalunkwe waħda minn dawn il-kundizzjonijiet:
— il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 10 huwa iktar minn EUR 300 miljun f'żewġ dati konsekuttivi ta' rapportar ta' referenza;
— il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 10 jaqbeż il-EUR 500 miljun.
14. Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 11 huma dawn: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} u {LR1;060;070}.
15. Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 13 huma dawn: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} u {LR1;050;085}.
4. C47.00 — Kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ (LRCalc)
16. Din il-parti tal-mudell ta' rapportar tiġbor id-dejta li hija meħtieġa sabiex ikun ikkalkolat il-proporzjon ta' ingranaġġ kif definit fl-Artikoli 429, 429a u 429b tas-CRR.
17. L-istituzzjonijiet iwettqu r-rapportar tal-proporzjon ta' ingranaġġ fuq bażi trimestrali. F'kull trimestru, il-valur “fid-data ta' rapportar ta' referenza” għandu jkun il-valur fl-aħħar jum tal-kalendarju tat-tielet xahar tat-trimestru rispettiv.
18. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010}, u {150;010} sa {190;010} daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmijin f'{050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, u {220;010}.
19. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {240;010} daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmijin f'{250;010} u {260;010}.
20. Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ għandu jkun irrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.
|
|
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
Ringiela u kolonna |
Valuri tal-Iskopertura |
|
{010;010} |
SFTs: Skopertura skont l-Artikoli 429(5) u 429(8) tas-CRRL-Artikoli 429(5)(d) u 429(8) tas-CRRL-iskopertura għall-SFTs hija kkalkolata skont l-Artikoli 429(5)(d) u 429(8) tas-CRRF'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{190,010}.F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. |
|
{020;010} |
SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta' kreditu tal-kontropartiL-Artikolu 429b(1) tas-CRRIs-supplimentazzjoni għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti għal SFTs li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, determinati skont l-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.F'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{040;010}. |
|
{030;010} |
Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRRL-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRRIl-valur tal-iskopertura għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont l-Artikolu 222 tas-CRR, soġġetti għal minimu ta' 20 % għall-piż tar-riskju applikabbli.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet li għalihom il-valur tal-parti supplimentari tal-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa determinat skont il-metodu definit fl-Artikolu 429b(1) tas-CRR. |
|
{040;010} |
Riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRRL-Artikolu 429b(6)(a), (2) u (3) tas-CRRL-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw il-valur tal-iskopertura għall-SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR, li jikkonsisti biss f'supplimentazzjoni ddeterminata f'konformità mal-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawn l-entrati f'{010;010} u {020;010} jew {010;010} u {030;010}, kif applikabbli. |
|
{050;010} |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi SFT ikklirjati għall-klijentL-Artikoli 429(11) u 306(1)(c) tas-CRRIl-komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.Meta l-komponent eżentat għas-CCP ikun titolu, dan ma għandux jiġi rrapportat f'din iċ-ċellola sakemm ma jkunx titolu mirhun mill-ġdid li fil-qafas kontabilistiku applikabbli (jiġifieri skont l-ewwel sentenza tal-Artikolu 111(1) tas-CRR) ikun inkluż bil-valur sħiħ.L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola f'{010;010}, {020;010} u {030;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni, u, jekk tkun issodisfata l-kundizzjoni fit-tieni nofs tas-sentenza ta' qabel, f'{190;010}.Meta jkun hemm marġni inizjali mdaħħal mill-istituzzjoni għal komponent eżentat ta' SFT li hija rrapportata f'{190;010} u mhux irrapportata f'{020;010} jew {030;010}, l-istituzzjoni tista' tirrapportaha f'din iċ-ċellola. |
|
{060;010} |
Id-derivattivi: Kost ta' sostituzzjoni kurrentiL-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297 u 298 tas-CRR.Il-kost ta' sostituzzjoni kurrenti kif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tas-CRR tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u derivattivi ta' kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ irrapportati gross mill-marġni ta' varjazzjoni riċevut.Kif determinat mill-Artikolu 429a(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu wkoll l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti(Cross-Product Netting) ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR. |
|
{070;010} |
(-) Marġni ta' varjazzjoni ta' flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattiviL-Artikolu 429a(3) tas-CRRMarġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus mingħand il-kontroparti eliġibbli biex ipaċi kontra s-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni tal-iskopertura tad-derivattivi skont l-Artikolu 429a(3) tas-CRR.Kwalunkwe marġni ta' varjazzjoni fi flus riċevuti fuq komponent eżentat għal CCP skont l-Artikolu 429(11) tas-CRR ma għandux ikun irrapportat. |
|
{080;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għll-klijent (kost tas-sostituzzjoni)L-Artikolu 429(11) tas-CRR.Is-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. Dan l-ammont għandu jkun irrapportat gross tal-marġni ta' varjazzjoni tal-flus riċevuti f'dan il-komponent.L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportata f'din iċ-ċellola anke f'{060;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
|
{090;010} |
Id-derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suqL-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297, 298 u 299(2) tas-CRRDin iċ-ċellola tipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u tad-derivattivi tal-kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont il-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (l-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u bl-applikazzjoni ta' regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429a(1) tas-CRR. Meta jiġu biex jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti(Cross-Product Netting) ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.Skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, meta jiġu biex jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2)(a) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, mhux biss dawk assenjati fil-portafoll tan-negozjar.L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR. |
|
{100;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali)L-Artikolu 429(11) tas-CRR.L-iskopertura futura potenzjali ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{090;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
|
{110;010} |
Deroga għad-derivattivi: metodu ta' skopertura oriġinaliL-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRRDin iċ-ċellola tipprovdi l-kejl tal-iskopertura tal-kuntratti elenkati fil-punti 1 u 2 tal-Anness II tas-CRR ikkalkolat skont il-metodu tal-iskopertura oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR.L-istituzzjonijiet li japplikaw il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx inaqqsu l-kejl tal-iskopertura bl-ammont tal-marġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus skont l-Artikolu 429a(8) tas-CRR.L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx jirrapportaw din iċ-ċellola.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejlin bl-applikazzjoni tal-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq skont l-Artikoli 429a(1) u 274 tas-CRR. |
|
{120;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta' skopertura oriġinali)L-Artikolu 429(11) tas-CRR.Il-komponent eżentat għas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent meta jkun applikat il-metodu ta' skopertura oriġinali kif stipulat fl-Artikolu 275 tas-CRR, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{110;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
|
{130;010} |
Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskrittiL-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRRValur nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tipprovdi protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti) kif stabbilit fl-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR. |
|
{140;010} |
(-) Derivattivi ta' kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma' derivattivi ta' kreditu sottoskrittiL-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRRIl-valur nozzjonali limitat ta' derivattivi ta' kreditu mixtrijin (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu mingħand kontroparti) bl-istess ismijiet ta' referenza bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni, meta l-maturità li jifdal tal-protezzjoni mixtrija tkun daqs jew ikbar mill-maturita li jifdal tal-protezzjoni mibjugħa. Għalhekk, il-valur ma għandux ikun ikbar mill-valur imdaħħal f'{130;010} għal kull isem ta' referenza. |
|
{150;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRRL-Artikoli 429(10), 111(1)(d) u 166(9) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(d) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % kif imsemmi fil-punti 4(a) sa (c) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 10 % tal-valur nominali). Dan ifisser impenji li jistgħu jkunu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC), jew li effettivament jipprovdu għal kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja ta' mutwatarju. Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{160;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRRL-Artikoli 429(10), 111(1)(c) u 166(9) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(c) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % kif imsemmi fil-punti 3(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 20 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{170;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRRL-Artikoli 429(10), 111(1)(b) u 166(9) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(b) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % kif definit fl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu imsemmi fil-punti 2(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawn għandu jkun 50 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet. Fi kliem ieħor, is-CCF għall-faċilitajiet kollha ta' likwidità skont l-Artikolu 255 tas-CRR huwa 50 % indipendentement mill-maturità.Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{180;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 100 % skont CRR 429 (10)L-Artikoli 429(10), 111(1)(a) u 166(9) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(a) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju għoli li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % kif imsemmi fil-punti 1(a) sa (k) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun 100 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet.Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{190;010} |
Assi oħraL-Artikolu 429(5) tas-CRR.L-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, SFTs (eż. fost l-oħrajn assi li jridu jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola huma kontijiet riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni tal-flus fejn rikonoxxut fil-qafas kontabilistiku operattiv, assi likwidi kif definiti skont il-proporzjon tal-kopertura tal-likwidità, tranżazzjonijiet li fallew jew mhux saldati). L-istituzzjonijiet għandhom jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR.F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-kriterji ta' kontabilità għad-dekontabilizzar ma jiġux issodisfati). Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet għandhom jirrikonoxxu entrati li huma mnaqqsin minn entrati tal-Grad 1 u tal-Grad 1 Addizzjonali (eż. intanġibbli, assi tat-taxxi differita eċċ) hawnhekk. |
|
{200;010} |
Ammont gross għall-kollateral tad-derivattivi pprovdutL-Artikolu 429a(2) tas-CRRL-ammont ta' kwalunkwe kollateral tad-derivattivi pprovdut meta l-provvediment ta' dak il-kollateral inaqqas l-ammont tal-assi fil-qafas applikabbli tal-kontabbiltà, kif stabbilit fl-Artikolu 429a(2) tas-CRR.L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola l-marġni inizjali għal tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent b'CCP kwalifikanti (QCCP) jew marġni ta' varjazzjoni eliġibbli fi flus, kif definit fl-Artikolu 429a(3) tas-CRR. |
|
{210;010} |
(-) Ir-riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fil-flus ipprovduti fi tranżazjonijiet ta' derivattiviIt-tielet subparagrafu tal-Artikolu 429a(3) tas-CRRIr-riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni mħallsa fi flus lill-kontroparti fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk l-istituzzjoni tkun meħtieġa, fil-qafas kontabilistiku applikabbli, li tirrikonoxxi dawn ir-riċevibbli bħala assi, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR.L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
|
{220;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (marġni inizjali)L-Artikolu 429(11) tas-CRR.Is-sehem tal-marġni inizjali (imdaħħal) tal-iskoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-oġġetti jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
|
{230;010} |
Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi bħala bejgħ ta' SFTsL-Artikolu 429b(5) tas-CRRIl-valur tat-titoli msellfa fi tranżazzjoni ta' riakkwist li huma dekontabilizzati minħabba tranżazzjoni ta' kontabbiltà tal-bejgħ fil-qafas kontabilistiku applikabbli. |
|
{240;010} |
(-) Assi fiduċjarjiL-Artikolu 429(13) tas-CRR.Il-valur tal-assi fiduċjarji li jissodisfaw il-kriterji tal-IAS 39 għad-dekontabilizzar u, fejn applikabbli, l-IFRS 10 għad-dekonsolidazzjoni, skont l-Artikolu 429(13) tas-CRR, meta ma jiġu supponuti ebda effett ta' netting kontabilistiku jew effett CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
|
{250;010} |
(-) Skoperturi intragrupp eżentati (bażi individwali) skont l-Artikolu 429(7) tas-CRRL-Artikoli 429(7) u 113(6) tas-CRRSkoperturi li ma kinux konsolidati fil-livell applikabbli ta' konsolidazzjoni, li jistgħu jibbenefikaw mit-trattament stipulat fl-Artikolu 113(6) tas-CRR, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha stipulati fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR u meta l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
|
{260;010} |
(-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRRL-Artikolu 429(14) tas-CRR.Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet imsemmija u l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
|
{270;010} |
(-) Ammont ta' assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilitaL-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(a) tas-CRRDan jinkludi l-aġġustamenti kollha mmirati għall-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn: |
|
{280;010} |
(-) L-ammont tal-assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorjaL-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(b) tas-CRRDan jinkludi l-aġġustamenti kollha li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn: |
|
{290;010} |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej:{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}. |
|
{300;010} |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni tranżitorja ta' Kapital tal-Grad 1L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej:{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}. |
|
Ringiela u kolonna |
Kapital |
|
{310;010} |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilitaL-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{320;010} |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorjaL-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, wara li tqieset id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu 1 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
Ringiela u kolonna |
Proporzjon ta' Ingranaġġ |
|
{330;010} |
Proporzjon ta' Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 4 tal-Parti II ta' dan l-Anness. |
|
{340;010} |
Proporzjon ta' Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni tranżitorja ta' kapital tal-Grad 1L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 5 tal-Parti II ta' dan l-Anness. |
5. C40.00 — Trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura (LR1)
21. Din il-parti tar-rapportar tiġbor dejta dwar it-trattament alternattiv tad-derivattivi, SFTs u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċj.
22. L-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw il-“valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ” f'LR1 fuq il-bażi tal-qafas kontabilistiku applikabbli b'konformità mal-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR. “Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra” tirreferi għall-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ li ma jqis ebda effett ta' netting jew mitigazzjoni oħra tar-riskju tal-kreditu.
23. Minbarra {250;120} u {260;120}, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw LR1 daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmija fiċ-ċelloli LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} u {260;010}.
|
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
{010;010} |
Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċDin hija s-somma ta' {020;010}, {050;010} u {060;010} |
|
{010;020} |
Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraDin hija s-somma ta' {020;020}, {050;020} u {060;020} |
|
{010;050} |
Derivattivi — Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)Din hija s-somma ta' {020;050}, {050;050} u {060;050} |
|
{010;070} |
Id-derivattivi — L-ammont nozzjonaliDin hija s-somma ta' {020;070}, {050;070} u {060;070} |
|
{020;010} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. |
|
{020;020} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġu supponuti ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kull effett ta' netting kontabilistiku jew CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|
{020;050} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)Din hija s-somma ta' {030;050} u {040;050} |
|
{020;070} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — L-ammont nozzjonaliDin hija s-somma taċ-ċelloli {030;070} u {040;070} |
|
{020;075} |
Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Ammont nozzjonali limitatDin iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) bħal f'{020; 070} wara tnaqqis bi kwalunkwe tibdil negattiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-Kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiv ta' kreditu sottoskritt. |
|
{030;050} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) li huma soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)L-Artikolu 299(2) tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola s-supplimentazzjoni għal derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{LR1;040;050}.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{030;070} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — L-ammont nozzjonaliDin iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi tal-kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{040;050} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)L-Artikolu 299(2) tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lill-kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta' għeluq” jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{040;070} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — L-ammont nozzjonaliDin iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050;010} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050;020} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM (jiġifieri kull effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050;050} |
Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)L-Artikolu 299(2) tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti filwaqt li ma jkunu supponuti ebda netting jew CRM.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050;070} |
Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonaliDin iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti.L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050;075} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali limitatDin iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu (il-protezzjoni mixtrija) bħal f'{050; 050} wara tnaqqis minn kwalunkwe tibdil pożittiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiva ta' kreditu mixtrija. |
|
{050;085} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali limitat (l-istess isem ta' referenza)L-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu bl-istess isem ta' referenza sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni tar-rapportar.Għall-fini tar-rapportar tal-valur ta' din iċ-ċellola, l-ismijiet ta' referenza sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' anzjanità.Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq grupp ta' entitajiet referenzjarji titqies l-istess jekk il-protezzjoni hija ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-grupp.Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq grupp ta' ismijiet ta' referenza, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull subsett tal-grupp li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-grupp ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet huma identiċi.Għal kull isem ta' referenza, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni tal-kreditu mixtrija li jitqiesu f'din iċ-ċellola ma għandhomx jaqbżu l-amonti rrapportati f'{020;075} u {050;075}. |
|
{060;010} |
Derivattivi finanzjarji — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. |
|
{060;020} |
Id-derivattivi finanzjarji — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|
{060;050} |
Id-Derivattivi Finanzjarji — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)L-Artikolu 274 tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura regolatorja futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR jekk jkunux supponuti ebda netting jew CRM oħra. |
|
{060;070} |
Id-derivattivi finanzjarji — L-ammont nozzjonaliDin iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR. |
|
{070;010} |
SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċL-Artikoli 4(1)(77) u 206 tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ ta' SFTs skont il-qafas kontabilistiku applikabbli li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRRF'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,010}. |
|
{070;020} |
SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut ebda netting jew CRM ieħorL-Artikoli 4(77) u 206 tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' SFTs li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,020}. |
|
{070;040} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Supplimentazzjoni għal SFTL-Artikoli 206 tas-CRRGħal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiffurmaw settijiet tan-netting. Għal kull sett ta' netting, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula |
|
{080;010} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ fil-qafas kontabilistiku applikabbli għal SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,010}. |
|
{080;020} |
SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku meta ma jkunu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,020}. |
|
{080;040} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Supplimentazzjoni għal SFTL-Artikoli 206 tas-CRRGħal SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li
mhumiex
koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT tiġi trattata bħala sett għaliha), u kull waħda tiddetermina għa kull sett is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formulaCCE = max {(E — C); 0}Meta |
|
{090;010} |
Assi oħra — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, u SFTs. |
|
{090;020} |
Assi oħrajn — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha li mhumiex kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, u SFTs jekk ma jiġi supponut ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|
{100;070} |
L-entrati ta' riskju baxx fl-RSA li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom — valur nominaliL-Artikolu 111 tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{110;070} |
L-iskoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — valur nominaliL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDin iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti minn (a) sa (c) tal-Artikolu 154(4) tas-CRR. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.Dan ikopri l-iskoperturi kollha li huma għal individwi, huma ċirkolanti u kanċellabli inkondizzjonalment kif deskritti fil-punt (b) tal-Artikolu 149 tas-CRR, u b'kollox huma limitati għal EUR 100 000 għal kull debitur.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{120;070} |
Impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — valur nominaliL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDin iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' impenji b'kards ta' kreditu li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) li jirċievu fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola impenji ta' kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{130;070} |
Impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominaliL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDan jipprovdi l-valur nominali ta' impenji oħrajn li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe ħin mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) u li jkunu jirċievu fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola impenji ta' kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{140;070} |
Entrati ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ bl-RSA — Valur nominaliL-Artikolu 111 tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{150;070} |
Entrati ta' riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ bl-RSA — Valur nominaliL-Artikolu 111 tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{160;070} |
Entrati ta' riskju sħiħ li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fl-RSA — Valur nominaliL-Artikolu 111 tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux ikun imnaqqas mill-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|
{170;070} |
(entrata ta' memorandum) Ammonti prelevati ta'skopertura ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur — Valur nominaliL-Artikolu 154(4) tas-CRR.Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' ammonti prelevati minn skopertura ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. |
|
{180;070} |
(entrata ta' memorandum) L-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominaliL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDin iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. |
|
{190;070} |
(entrata ta' memorandum) L-ammonti prelevati fuq impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti — Valur nominaliL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDin iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. |
|
{210;020} |
Kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tas-CRM (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).Għall-fini ta' din iċ-ċellola, il-flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus fuq depożitu ma' istituzzjonijiet oħra f'din iċ-ċellola. |
|
{220;020} |
Riċevibbli għal kollateral fi flus imdaħħlin fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). L-istituzzjonijiet li huma awtorizzati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli sabiex joħorġu n-nett tar-riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra l-obbligazzjoni relatata tad-derivattivi (valur ġust negattiv) u li jagħżlu li jagħmlu dan iridu jreġġgħu lura n-netting u jirrapportaw ir-riċevibbli nett fi flus kontanti. |
|
{230;020} |
Titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi skont il-qafas kontabilitstiku applikabbli jekk ma jiġi supponut ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|
{240;020} |
Self b'veikolu ta' flus SFT (flus riċevibbli) — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraIl-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tar-riċevibbli fi flus għall-flus mogħtijin b'self lill-proprjetarju tat-titoli fi tranżazzjoni kwalifikattiva ta' self b'vejikolu fi flus (CCLT) jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).Għall-fini ta' din iċ-ċellola, il-flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus fuq depożitu ma' istituzzjonijiet oħrajn f'din iċ-ċellola.CCLT hija definita bħala taħlita ta' żewġ tranżazzjonijiet li fihom istituzzjoni tieħu b'self titoli mill-proprjeatrju tat-titoli u terġa' tislef it-titoli lill-mutwatarju tat-titoli. Fl-istess waqt, l-istituzzjoni tirċievi kollateral fi flus mill-mutwatarju tat-titoli u terġa' tislef il-flus riċevuti lill-proprjetarju tat-titoli. CCLT kwalifikattiva għandha tikkonforma mal-kundizzjonijiet li ġejjin: |
|
{250;120} |
Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw minn trattament skont l-Artikolu 113(6) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ipotetikament eżentatL-ammont tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ sabiex jiġu eżentati dawn l-iskoperturi li l-kundizzjonijiet għalihom kienu stabbiliti fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR u li tkun ingħatat għalihom l-approvazzjoni stabbilita fl-Artikolu 113(6) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f'din iċ-ċellola jkun daqs dak f'{LRCalc;250;010}. |
|
{260;120} |
Skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ipotetikament eżentatL-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ totali li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ biex jiġu eżentati l-iskoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f'din iċ-ċellola jkun daqs dak f'{LRCalc;260;010}. |
Meta6. C41.00 — Entrati li jidjru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi (LR2)
24. Il-mudell LR2 jipprovdi informazzjoni dwar entrati ta' disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi kollha li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux ( 11 ) li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar u tal-iskoperturi kollha tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti. Id-disaggregazzjoni hija skont il-piżijiet tar-riskju applikati fit-taqsima tar-riskju ta' kreditu tas-CRR. L-informazzjoni tinġieb b'mod differenti għall-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat u tal-IRB rispettivament.
25. Għal skoperturi appoġġati minn tekniki ta' CRM li jimplikaw is-sostituzzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju tal-kontroparti mal-ponderazzjoni tar-riskju tal-garanzija, l-istituzzjonijiet jirreferu għall-ponderazzjoni tar-riskju wara l-effett tas-sostituzzjoni. Bl-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom ikomplu bil-kalkolu li ġej: għal skoperturi (minbarra dawk li għalihom huma pprovduti ponderazzjonijiet regolatorji speċifiċi tar-riskju) li jappartjenu għal kull grad ta' obbligant, il-ponderazzjoni tar-riskju jinġieb billi tinqasam l-iskopertura ponderata għar-riskju miksuba mill-formula tal-ponderazzjoni tar-riskju jew il-formula superviżorja (għal riskju ta' kreditu u skoperturi ta' titolizzazzjonijiet, rispettivament) bil-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' dħul u ta' ħruġ dovuti għal tekniki ta' CRM bl-effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura. Fl-Approċċ IRB, skoperturi kklassifikati bħala f'inadempjenza għandhom ikunu esklużi minn {020;010} sa {090;010} u jkunu inklużi f'{100;010}. Bl-Approċċ Standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR għandhom ikunu esklużi minn {020;020} sa {090;020} u ikunu inklużi f'{100;020}.
26. Fiż-żewġ approċċi, l-istituzzjonijiet jikkunsidraw li għall-iskoperturi mnaqqsin mill-kapital regolatorju bħala li ġie applikat piż tar-riskju ta' 1 250 %.
|
Ringiela |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010 |
Total tal-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-piż tar-riskju)Din hija s-somma ta' {020:*} sa {100;*}. |
|
020 |
= 0 %Skoperturi b'piż tar-riskju ta' 0 % |
|
030 |
> 0 % u ≤ 12 %Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 0 % u iżgħar minn jew jaslu sa 12 %. |
|
040 |
> 12 % u ≤ 20 %Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 12 % u iżgħar minn jew jaslu sa 20 %. |
|
050 |
> 20 % u ≤ 50 %Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 20 % u iżgħar minn jew jaslu sa 50 %. |
|
060 |
> 50 % u ≤ 75 %Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 50 % u iżgħar minn jew jaslu sa 75 %. |
|
070 |
> 75 % u ≤ 100 %Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 75 % u iżgħar minn jew jaslu sa 100 %. |
|
080 |
> 100 % u ≤ 425 %Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 100 % u iżgħar minn jew jaslu sa 425 %. |
|
090 |
> 425 % u ≤ 1 250 %Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 425 % u iżgħar minn jew jaslu sa 1 250 %. |
|
100 |
L-iskoperturi f'inadempjenzaBl-approċċ standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR.Bl-approċċ IRB, l-iskoperturi kollha b'PD ta' 100 % huma skoperturi f' inadempjenza. |
|
110 |
(entrata ta' memorandum) L-entrati barra l-karta tal-bilanċ ta' riskju baxx jew l-entrati barra l-karta tal-bilanċ li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont il-proporzjon ta' solvenzaEntrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 111 tas-CRR u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont l-Artikolu 166 tas-CRR. |
|
Kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
010 |
L-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (l-iskoperturi SA)Il-valuri li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-fatturi kollha ta' CRM u ta' konverżjoni tal-kreditu, kif ikkalkolati fit-Titolu II, Kapitolu 2, Parti Tlieta tas-CRR. |
|
020 |
L-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (l-iskoperturi IRB)Valuri tal-iskoperturi li jidhru u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 166 tas-CRR u l-ewwel sentenza tat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 230(1) tas-CRR, wara li jitqiesu l-flussi 'l ġewwa u 'l barra dovuti għal tekniki CRM b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura.Għal entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-fatturi ta' konverżjoni kif definiti fl-Artikolu 166(8) sa (10) tas-CRR. |
|
030 |
Valur nominaliIl-valuri tal-iskoperturi tal-entrati barra l-karta tal-bilanċ kif definiti fl-Artikolu 111 u 166 tas-CRR mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta' konverżjoni. |
7. C42.00 — Definizzjoni alternattiva ta' kapital (LR3)
27. Mudell LR3 jipprovdi informazzjoni dwar il-miżuri kapitali meħtieġa għar-rieżami tal-Artikolu 511 tas-CRR.
|
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
{010;010} |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilitaL-Artikolu 50 tas-CRR.Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 u l-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{020;010} |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorjaL-Artikolu 50 tas-CRR.Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat u definit fl-Artikolu 50 tas- CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Għaxar Parti tas-CRR. |
|
{030;010} |
Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilitaL-Artikolu 72 tas-CRR.Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{040;010} |
Il-fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorjaL-Artikolu 72 tas-CRR.Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{055;010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilitaDan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji għal entrati CET 1 li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitluba minn: |
|
{065;010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni tranżitorjaDan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn CET 1 li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitluba minn: |
|
{075;010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni stabbilitaDan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn elementi ta' fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitlubin minn: |
|
{085,010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni tranżitorjaDan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn elementi ta' fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitlubin minn: |
8. C43.00 — Disaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ (LR4)
28. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ fl-LR4 wara l-applikazzjoni ta' eżenzjonijiet, kif applikabbli, imsemmija f'dawn iċ-ċelloli LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} uj {260;010}.
29. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw l-ekwazzjoni msemmija fil-paragrafu li ġej:
30. L-ekwazzjoni li l-istituzzjonijiet għandhom iħaddmu skont il-paragrafu 29 hija: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].
|
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|
{010;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ikkalkolat bħala s-somma ta' {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} u {LRCalc;180;010}. |
|
{010;020} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li minnhom — RWAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — bħal fl-Approċċ Standardizzat u l-Approċċ IRD. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 2, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 3, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. |
|
{020;010} |
Finanzjament tal-Kummerċ; li minnu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatat mal-finanzjament tal-kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili. |
|
{020;020} |
Finanzjament tal-Kummerċ; li minnu — RWAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — relatati mal-finanzjament tal-kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili. |
|
{030;010} |
Skont l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni tal-kreditu ta' esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni.Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. |
|
{030;020} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni.Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. |
|
{040;010} |
Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi u SFTs jekk humiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{040;020} |
Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWAIl-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju jammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR tad-derivattivi u tal-SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{050;010} |
Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{050;020} |
Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWAIl-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju jammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhijiex soġġetta għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{060;010} |
SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{060;020} |
SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWAIl-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju jammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-SFTs kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhijiex soġġetta għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{065;010} |
Ammonti ta' skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta' kreditu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġDin iċ-ċellola għandha tkun daqs id-differenza bejn {LRCalc;130;010} u {LRCalc;140;010}. |
|
{070;010} |
Assi oħrajn tal-portafoll tan-negozjar — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' IngranaġġIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati rrapportati f'{LRCalc;190;010} esklużi entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar. |
|
{070;020} |
Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar — RWAIr-rekwiżiti ta' fondi proprji multiplikati bi 12,5 tal-entrati soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR |
|
{080;010} |
Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{080;020} |
Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{080;030} |
Bonds koperti — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 129 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{080;040} |
Bonds koperti — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{090,010} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SADin hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,010} sa{130,010}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{090;020} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBDin hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,020} sa{130,020}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{090;030} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SADin hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,030} sa{130,030}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{090;040} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRBDin hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,040} sa{130,040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{100;010} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 114 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{100;020} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{100;030} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi SAL-ammont ta' liskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 114 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{100;040} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{110;010} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{110;020} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura ta' Proporzjon tal-Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{110;030} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{110;040} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{120;020} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Il-Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{120;010} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Il-Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{120;030} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{120;040} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{130;010} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{130;020} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{130;030} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{130;040} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{140;010} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SADin hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,010} sa{170,010}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{140;020} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBDin hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,020} sa{170,020}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{140;030} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SADin hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,030} sa{170,030}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{140;040} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRBDin hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,040} sa{170,040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{150;010} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(3) u (5) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{150;020} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{150;030} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(3) u (5) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{150;040} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{160;010} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{160;020} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{160;030} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SAL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{160;040} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{170;010} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{170;020} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{170;030} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{170;040} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — skoperturi IRBL-assi tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{180;010} |
Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon Ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{180;020} |
Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti fl-Artikolu 161(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{180;030} |
Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi SAL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{180;040} |
Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti fl-Artikolu 161(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{190;010} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{190;020} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{190;030} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{190;040} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{200;010} |
Skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{200;020} |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{200;030} |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{200;040} |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{210;010} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{210;020} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{210;030} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi SAL-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{210;040} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{220;010} |
SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{220;020} |
SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{220;030} |
SME fil-livell tal-konsumatur — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{220;040} |
SME fil-Livell tal-Konsumatur — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{230;010} |
Il-korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SADin hija s-somma ta' {240,010} u {250,010}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{230;020} |
Il-korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBDin hija s-somma ta' {240,020} u {250,020}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{230;030} |
Il-korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi SADin hija s-somma ta' {240,030} u {250,030}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{230;040} |
Il-korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi IRBDin hija s-somma ta' {240,040} u {250,040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{240;010} |
Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I tad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{240;020} |
Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{240;030} |
Finanzjarji — RWA– Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{240;040} |
Finanzjarji — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{250;010} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.Din hija s-somma ta' {260,010} u {270,010}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{250;020} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.Din hija s-somma ta' {260,020} u {270,020}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{250;030} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.Din hija s-somma ta' {260,030} u {270,030}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{250;040} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.Din hija s-somma ta' {260,040} u {270,040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{260;010} |
Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, impriża żgħra u medja hija skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{260;020} |
Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{260;030} |
Skoperturi tal-SME — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{260;040} |
Skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u li mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{270;010} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{270;020} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{270;030} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{270;040} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{280;010} |
Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. |
|
{280;020} |
Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. |
|
{280;030} |
Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi SAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. |
|
{280;040} |
Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. |
|
{290;010} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{290;020} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{290;030} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kkategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{290;040} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{300;010} |
Skoperturi tat-titolizzazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{300;020} |
Skoperturi tat-titolizzazzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{300;030} |
Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi SAL-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{300;040} |
Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi IRBL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{310;010} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{310;020} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{310;030} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — RWA — Skoperturi SAIl-valur tal-iskoperturi ponderati għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{310;040} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — RWA — Skoperturi IRBL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{320;010} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{320;020} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew minn entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{320;030} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi SAIl-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew minn entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
|
{320;040} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi IRBL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew minn entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
9. C44.00 — Informazzjoni ġenerali (LR5)
31. Hawnhekk tinġabar informazzjoni addizzjonali għall-fini ta' kategorizzazzjoni tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet u l-opzjonijiet regolatorji magħżulin mill-istituzzjoni.
|
Ringiela u kolonna |
Istruzzjonijiet |
|
{010;010} |
Struttura tal-kumpanija tal-istituzzjoniL-istituzzjoni għandha tikklassifika l-istruttura tal-kumpanija skont il-kategoriji ta' hawn taħt: |
|
{020;010} |
Trattament tad-derivattiviL-istitutuzzjoni għandha tispeċifika t-trattament regolatorju tad-derivattivi skont il-kategoriji mogħtija hawn taħt: |
|
{040;010} |
Tip ta' istituzzjoniL-istituzzjoni għandha tikklassifika t-tip ta' istituzzjoni tagħha skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt: |
ANNESS XII
RAPPORTAR DWAR LIKWIDITÀ
|
MUDELLI TA’ LIKWIDITÀ |
||
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell/grupp ta’ mudelli |
|
MUDELLI TA' KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ |
||
|
|
|
PARTI I — ASSI LIKWIDI |
|
51 |
C 51.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ASSI LIKWIDI |
|
|
|
PARTI II — FLUSSI 'L BARRA |
|
52 |
C 52.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ĦRUĠ |
|
|
|
PARTI III — FLUSSI 'L ĠEWWA |
|
53 |
C 53.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - FLUSSI TA' DĦUL |
|
|
|
PARTI IV — SWAPS TA’ KOLLATERALI |
|
54 |
C 54.00 |
PARTI IV — SWAPS TA’ KOLLATERAL |
|
MUDELLI TA' FINANZJAMENT STABBLI |
||
|
|
|
PARTI V — FINANZJAMENT STABBLI |
|
60 |
C 60.00 |
FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI |
|
61 |
C 61.00 |
FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI |
C 51.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — ASSI LIKWIDI
|
|
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
Ammont |
Ammont ta' linja mhux ammortizzat |
|||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
|
010-390 |
1 |
ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLI 416 U 417 TAS-CRR |
L-Artikoli 416 u 417 tas-CRR |
|
|
|
|
|
010 |
1,1 |
flus |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
020 |
1,2 |
skoperturi għal bank ċentrali |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
030 |
1.2.1 |
li minnu: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040-110 |
1,3 |
Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040-050 |
1.3.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040 |
1.3.1.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
050 |
1.3.1.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
060-070 |
1.3.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
060 |
1.3.2.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
070 |
1.3.2.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
080-090 |
1.3.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali; |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
080 |
1.3.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
090 |
1.3.3.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
100-110 |
1.3.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
100 |
1.3.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
110 |
1.3.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
120-140 |
1,4 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
120 |
1.4.1 |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
130 |
1.4.2 |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
140 |
1.4.3 |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
150 |
1,5 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Artikolu 416(1)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
160-170 |
1,6 |
depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tas-CRR, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
160 |
1.6.1 |
depożiti |
L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
170 |
1.6.2 |
finanzjament kuntrattwalment disponibbli |
L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
Assi b'likwidità għolja u kwalità tal-kreditu |
||
|
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
||||
|
180 |
1,7 |
assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
190-210 |
1,8 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
190 |
1.8.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
200 |
1.8.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
210 |
1.8.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
220-240 |
1,9 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
220 |
1.9.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
230 |
1.9.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
240 |
1.9.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
250-270 |
1.10 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
250 |
1.10.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
260 |
1.10.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
270 |
1.10.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
280-300 |
1,11 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
280 |
1.11.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
290 |
1.11.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
300 |
1.11.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
310-330 |
1.12 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
310 |
1.12.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
320 |
1.12.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
330 |
1.12.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
340-360 |
1,13 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
340 |
1.13.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
350 |
1.13.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
360 |
1.13.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
370-390 |
1,14 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin |
L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
370 |
1.14.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
380 |
1.14.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
390 |
1.14.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
400-410 |
2 |
ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416(1)(b) u (d) IŻDA MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417(b) U (c) TAS-CRR |
|
|
|
|
|
|
400 |
2,1 |
assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità |
L-Artikolu 417(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
410 |
2,2 |
assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati |
L-Artikolu 417(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
420-610 |
3 |
ELEMENTI SOĠĠETTI GĦAL RAPPURTAR SUPPLIMENTARI TA’ ASSI LIKWIDI |
|
|
|
|
|
|
420 |
3,1 |
Flus |
L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR |
|
|
|
|
|
430 |
3,2 |
Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR |
|
|
|
|
|
440-480 |
3,3 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
440 |
3.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
450 |
3.3.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
460 |
3.3.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
470 |
3.3.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
480 |
3.3.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
490 |
3,4 |
Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz |
L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR |
|
|
|
|
|
500-550 |
3,5 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
500 |
3.5.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
510 |
3.5.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
520 |
3.5.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
530 |
3.5.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
540 |
3.5.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
550 |
3,6 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fl-Artikolu 5 tal-Anness III tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR |
|
|
|
|
|
560 |
3,7 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR |
|
|
|
|
|
570 |
3,8 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 |
L-Anness III, l-Artikolu 8 tas-CRR |
|
|
|
|
|
580 |
3,9 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Anness III, l-Artikolu 9 tas-CRR |
|
|
|
|
|
590 |
3.10 |
Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. |
L-Anness III, l-Artikolu 10 tas-CRR |
|
|
|
|
|
600 |
3,11 |
ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 11 tas-CRR |
|
|
|
|
|
610 |
3,12 |
deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata |
L-Anness III, l-Artikolu 12 tas-CRR |
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
Ammont |
Ammont ta' linja mhux ammortizzat |
|
620-850 |
4 |
ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR IŻDA XORTA WAĦDA JISSODISFAW IR-REKWIŻITI L-ARTIKOLU 417(b) U (c) TAS-CRR |
|
|
|
|
|
|
620-640 |
4,1 |
bonds korporattivi finanzjarji |
L-Artikolu 416(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
620 |
4.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
630 |
4.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
640 |
4.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
650-670 |
4,2 |
ħarġiet proprji |
L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
650 |
4.2.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
660 |
4.2.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
670 |
4.2.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
680-700 |
4,3 |
ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416 tas-CRR |
|
|
|
|
|
680 |
4.3.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
690 |
4.3.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
700 |
4.3.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
710-730 |
4,4 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki mhux residenzjali li ma jkunx ġew irrappurtati diġà f’1.10 |
L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
710 |
4.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
720 |
4.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
730 |
4.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
740-760 |
4,5 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki residenzjali li ma jkunx ġew irrappurtati diġà f’1.11 |
(L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR) |
|
|
|
|
|
740 |
4.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
750 |
4.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
760 |
4.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
770 |
4,6 |
ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
780 |
4,7 |
deheb |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
790 |
4,8 |
bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
800 |
4,9 |
bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
810 |
4.10 |
bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
820 |
4.11 |
fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.10 |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
830-850 |
4.12 |
kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
830 |
4.12.1 |
bonds tal-gvern lokali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
840 |
4.12.2 |
karta kummerċjali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
850 |
4.12.3 |
pretensjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
860-870 |
5 |
TRATTAMENT GĦAL ĠURISDIZZJONIJIET B'HQLA INSUFFIĊJENTI |
L-Artikolu 419(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
860 |
5,1 |
L-użu tad-deroga A (munita barranija) |
L-Artikolu 419(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
870 |
5,2 |
L-użu tad-deroga B (linja ta' kreditu mill-bank ċentrali relevanti) |
L-Artikolu 419(2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
880-900 |
6 |
RAPPORTAR TA' ASSI KONFORMI MAX-SHARI'AH BĦALA ASSI ALTERNATTIVI SKONT l-ARTIKOLU 509(2)(i) Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah |
L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
880 |
6.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
890 |
6.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
900 |
6.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
C 52.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI 'L BARRA
|
|
Ammont |
Fluss 'il barra |
|
||||||||||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
020-1370 |
1 |
FLUSSI 'L BARRA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-100 |
1,1 |
depożiti bl-imnut |
L-Artikolu 421 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-040 |
1.1.1 |
koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 421(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1.1 |
parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli |
L-Artikolu 421(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1.2 |
jinżamm f’kont ta’ transazzjoni, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati salarji b’mod regolari |
L-Artikolu 421(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz li ma jikkwalifikawx biex jiġu rrappurtati fil-punti 1.1.1.1 jew 1.1.1.2 |
L-Artikolu 421(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
depożiti bl-imnut mhux assigurati |
L-Artikolu 421(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-080 |
1.1.4 |
depożiti soġġetti għal flussi 'l barra diversi minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) |
L-Artikolu 421(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
Kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
Kategorija 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.4.3 |
Kategorija 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5 |
depożiti f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss 'il barra ogħla |
L-Artikolu 421(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.6 |
depożiti eżentati mill-kalkolu tal-flussi 'l barra fejn il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 421(5)(a) u (b) ġew issodifati |
L-Artikolu 421(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110-1130 |
1,2 |
flussi 'l barra fuq obbligazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.2.1 |
obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operattivi proprji tal-istituzzjoni |
L-Artikolu 422(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Valur tas-suq |
Fejn il-kontroparti mhix bank ċentrali |
Fejn il-kontroparti hija bank ċentrali |
Fejn il-kontroparti hija l-gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku tal-Istat Membru li fih istituzzjoni ta’ kreditu ġiet awtorizzata jew stabbilixxiet fergħa, jew bank multilaterali tal-iżvilupp (l-Artikolu 422.2 (d)) |
||||||||
|
assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
likwidità għolja u kwalità kreditizja |
likwidità oħra u kwalità kreditizja |
assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
likwidità għolja u kwalità kreditizja |
likwidità oħra u kwalità kreditizja |
Assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416; |
|||||||||
|
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Ammont dovut |
|||||
|
120-950 |
1.2.2 |
L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 |
L-Artikolu 422(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.2.2.1 |
Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.2.2.1.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.1.1.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.1.1.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.2.2.1.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.2.1.2.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.2.1.2.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.2.2.1.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali,il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali; |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.2.1.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.2.1.3.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.2.2.1.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.2.1.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.2.1.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.2.2.2 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.2.2.2.1 |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.2.2.2.2 |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418 (2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.2.2.2.3 |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.2.2.3 |
assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.2.2.4 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.2.2.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.2.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.2.2.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.2.2.5 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.2.2.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.2.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.2.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.2.2.6 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.2.2.6.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.2.2.6.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.2.2.6.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.2.2.7 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.2.2.7.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.2.2.7.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.2.2.7.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.2.2.8 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 tal-mudell tal-Assi LCR |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2.8.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.2.8.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.2.2.8.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.2.2.9 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.2.2.9.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.2.2.9.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.2.2.9.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.2.2.10 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin |
L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.2.2.10.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.2.2.10.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.2.2.10.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.2.2.11 |
Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416(1)(b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.2.2.11.1 |
assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità |
L-Artikolu 417(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.2.2.11.2 |
assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati |
L-Artikolu 417(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-680 |
1.2.2.12 |
Elementi soġġetti għal rappurtar supplimentari ta’ assi likwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.2.12.1 |
Flus |
L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2.12.2 |
Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500-540 |
1.2.2.12.3 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.2.12.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.2.12.3.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.2.12.3.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.2.12.3.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.2.2.12.3.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.2.2.12.4 |
Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 tal-mudell tal-Assi LCR li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz |
L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570-610 |
1.2.2.12.5 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.2.2.12.5.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.2.2.12.5.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.2.2.12.5.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.2.2.12.5.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.2.2.12.5.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.2.2.12.6 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.2.2.12.7 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.6 tal-mudell tal-Assi LCR li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.2.2.12.8 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.7 tal-mudell tal-Assi LCR li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 8 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.2.2.12.9 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Anness III, l-Artikolu 9 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.2.2.12.10 |
Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. |
L-Anness III, l-Artikolu 10 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.2.2.12.11 |
ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 11 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.2.2.12.12 |
deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata |
L-Anness III, l-Artikolu 12 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-920 |
1.2.2.13 |
ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR iżda xorta waħda jissodisfaw ir-rekwiżiti l-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-710 |
1.2.2.13.1 |
Bonds korporattivi finanzjarji |
L-Artikolu 416(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.2.2.13.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.2.2.13.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.2.2.13.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-740 |
1.2.2.13.2 |
ħarġiet proprji |
L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.2.2.13.2.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.2.2.13.2.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.2.2.13.2.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750-770 |
1.2.2.13.3 |
ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.2.2.13.3.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.2.2.13.3.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.2.2.13.3.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-800 |
1.2.2.13.4 |
titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'minn 1.10 sa 1.11.3 |
L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.2.2.13.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.2.2.13.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.2.2.13.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810-830 |
1.2.2.13.5 |
titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'minn 1.10 sa 1.11.3 |
(L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.2.2.13.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.2.2.13.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.2.2.13.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.2.2.13.6 |
ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.2.2.13.7 |
deheb |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.2.2.13.8 |
bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.2.2.13.9 |
bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.2.2.13.10 |
bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.2.2.13.11 |
fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.9 |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-920 |
1.2.2.13.12 |
kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.2.2.13.12.1 |
bonds tal-gvern lokali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.2.2.13.12.2 |
karta kummerċjali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.2.2.13.12.3 |
pretensjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14 |
Rapportar ta' assi konformi ma' Shari'ah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14.1 |
Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah |
L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.2.2.14.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.2.2.14.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.2.2.14.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont depożitat minn klijenti huma klijenti finanzjarji |
Fluss 'il barra |
Ammont depożitat minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
Fluss 'il barra |
Ammont |
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1030 |
1.2.3 |
depożiti li jridu jinżammu mid-depożitatur |
L-Artikolu 422(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-990 |
1.2.3.1 |
sabiex tikseb ikklirjar, kustodja jew servizzi ta' ġestjoni tal-flus jew servizzi komparabbli oħra (esklużi servizzi bankarji korrispondenti jew ta’ senserija primarja) |
L-Artikolu 422(3)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-970 |
1.2.3.1.1 |
li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.2.3.1.1.1 |
li minnhom hemm evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.2.3.1.1.2 |
li minnhom ma hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980-990 |
1.2.3.1.2 |
li ma humiex koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.2.3.1.2.1 |
li minnhom hemm evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.2.3.1.2.2 |
li minnhom ma hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.2.3.2 |
fil-kuntest ta’ relazzjoni operattiva stabbilita barra minn dak irrappurtat f’1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2 |
L-Artikolu 422(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.2.3.2.1 |
li minnhom huma servizzi bankarji korrispondenti jew ta’ senserija primarja |
L-Artikolu 422(3)(c) u (4) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.2.3.3 |
fil-kuntest ta’ kondiviżjoni ta' kompiti komuni fi skema ta’ protezzjoni istituzzjonali li tissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali |
L-Artikolu 422(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.2.3.4 |
sabiex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji; |
L-Artikolu 422.3(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.2.4 |
Depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu magħmula ma' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali li huma meqjusin bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416(1)(f) |
L-Artikolu 422(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.2.5 |
linji ta’ likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f) |
L-Artikolu 416(1)(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont |
Fluss 'il barra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060-1070 |
1.2.6 |
obbligazzjonijiet li ma ġewx irrappurtati f’minn 1.2.2 sa 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti ta’ klijenti li ma jkunux klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 422(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.2.6.1 |
li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 422(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.2.6.2 |
li mhumiex koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 422(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.2.7 |
ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (in-nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416 |
L-Artikolu 422(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090-1100 |
1.2.8 |
obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tkun stabbilixxiet fluss 'il barra aktar baxx f’konformità mal-Artikolu 422(8) |
L-Artikolu 422(8) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.2.8.1 |
fejn il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8)(a), (b), (c) u (d) huma ssodisfati |
L-Artikolu 422(8) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.2.8.2 |
fejn il-punt (d) tal-Artikolu 422(8)(d) ġie rinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8)(a), (b), u (c) huma ssodisfati għall-finijiet tal-applikazzjoni tat-trattament intragrupp u ieħor tal-Artikolu 19(1)(b) fir-rigward ta’ istituzzjonijiet li ma jkunux soġġetti għar-rinunzja tal-obbligazzjonijiet tal-Artikolu 8 li għalihom l-awtorità kompetenti tkun stabbilixxiet fluss 'il barra aktar baxx f’konformità mal-Artikolu 422(9) |
L-Artikolu 422(9) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110-1120 |
1.2.9 |
flussi 'l barra mhux maqbuda hawn fuq |
L-Artikolu 420(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.2.9.1 |
l-obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġamenti kuntrattwali oħra bħal obbligazzjonijiet ta' finanzjament barra mill-karta tal-bilanċ u kontinġenti, inkluż, iżda mhux limitat għal, faċilitajiet ta' fondi impenjati, self mhux prelevat u avvanzi lil kontropartijiet tal-bejgħ bl-ingrossa, ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma nġibdux, karti ta’ kreditu, self kurrenti, flussi 'l barra ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta’ self ġdid tal-bejgħ bl-imnut jew bl-ingrossa, pagabbli derivattivi ppjanati |
L-Artikolu 420(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.2.9.2 |
prodotti mhux fil-karta tal- bilanċ relatati mal-finanzjament għall-kummerċ, kif iddefiniti fl-Artikolu 429 u l-Anness I |
L-Artikolu 420(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.2.10 |
kwalunkwe obbligazzjoni oħra |
L-Artikolu 422(7) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont |
Fluss 'il barra |
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1210 |
1,3 |
flussi 'l barra addizzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.3.1 |
għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1)(a), (b) u (c), li jiġi depożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II u derivattivi tal-kreditu |
L-Artikolu 423(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.3.2 |
li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet kollaterali addizzjonali li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità tal-kreditu tal-istituzzjoni |
L-Artikolu 423(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.3.3 |
li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet kollaterali li jirriżultaw mill-impatt ta’ xenarju negattiv tas-suq fuq it-transazzjonijiet ta' derivati, transazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħra tal-istituzzjoni jekk ikunu materjali. |
L-Artikolu 423(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.3.4 |
li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħra mibjugħa bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fil-perjodu ta’ 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li jridu jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b’termini li jeħtieġu jintraddu biss wara l-perjodu ta’ 30 ġurnata u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjoni. |
L-Artikolu 423(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.3.5 |
li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ kuntrattwalment fi kwalunkwe waqt mill-kontroparti; |
L-Artikolu 423(5)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.3.6 |
li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut li għandu jintradd lill-kontroparti |
L-Artikolu 423 (5)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.3.7 |
li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jiġu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal- istituzzjoni. |
L-Artikolu 423(5)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.3.8 |
depożiti rċevuti bħala kollateral |
L-Artikolu 423(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont |
Fluss 'il barra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220-1370 |
1,4 |
flussi 'l barra minn faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.4.1 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu li kienu impenjati mhux miġbuda u minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux miġbuda għal klijenti ġenerali |
L-Artikolu 424(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230-1240 |
1.4.2 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu li kienu impenjati mhux miġbuda u minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux miġbuda għal klijenti ġenerali u finanzjarji |
L-Artikolu 424(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.4.2.1 |
faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.4.2.2 |
faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.4.3 |
l-ammont massimu li jista' jinġibed ta' faċilitajiet ta' likwidità li ngħata lil SSPE biex tali SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji li jaqbeż l-ammont ta' assi attwalment mixtrija mill-klijenti u fejn l-ammont massimu li jista' jinġibed huwa kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi attwalment mixtrija |
L-Artikolu 424(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1270 |
1.4.4 |
l-ammont massimu li jista' jinġibed ta' faċilitajiet ta' kreditu oħra impenjati mhux miġbuda u ta' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda li ma ġewx rappurtati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3 |
L-Artikolu 424(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.4.4.1 |
mogtħi lill-SSPEs minbarra dawk f’ 1.4.3 |
L-Artikolu 424(5)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.4.4.2 |
arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tisswapja assi minn SSPE |
L-Artikolu 424(5)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280-1290 |
1.4.4.3 |
estiżi għal istituzzjonijiet tal-kreditu |
L-Artikolu 424(5)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.4.4.3.1 |
faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.4.4.3.2 |
faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300-1310 |
1.4.4.4 |
estiżi għall-istituzzjonijiet finanzjarji u ditti ta' investiment |
L-Artikolu 424(5)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.4.4.4.1 |
faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.4.4.4.2 |
faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.4.4.5 |
estiżi għal klijenti oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1330 |
1.4.4.6 |
estiżi għal entità fil-grupp skont l-Artikolu 424(5) |
L-Artikolu 424(5)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1340 |
1.4.5 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità mhux miġbida mogħtija bil-għan li jiffinanzjaw self promozzjonali |
L-Artikolu 424(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1350 |
1.4.6 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn kull obbligazzjoni kontinġenti oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1360 |
1.4.6.1 |
Li minnhom: estiżi għal entità fil-grupp skont l-Artikolu 424(5) |
L-Artikolu 424(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1370 |
1.4.7 |
Flussi 'l barra skont l-Artikolu 105 tas-CRD |
L-Artikolu 105 tas-CRD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 53.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI 'L ĠEWWA
|
|
Ammont |
Fluss 'il ġewwa |
|
||||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenza legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010-1030 |
|
FLUSSI 'L ĠEWWA |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
010-980 |
1 |
FLUSSI 'L ĠEWWA (LIMITATI) |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
010-060 |
1.1 |
Flejjes dovuti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1. |
Flejjes dovuti minn klijenti ġenerali |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
flejjes dovuti minn ħlas ta' klijenti korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Li minnhom: li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont l-Artikolu 422(2)(e) |
L-Artikolu 425(2)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali |
L-Artikolu 425(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.3.1 |
Li minnhom: li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont Artikolu 422(3)u (4) |
L-Artikolu 425(2)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
flejjes dovuti minn entitajiet oħra |
L-Artikolu 425(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
070-080 |
1,2 |
Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 425(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.1 |
li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont Artikolu 422(3)u (4) |
L-Artikolu 425(2)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2 |
li l-awtorità kompetenti tkun tat il-permess biex jiġi applikat perċentwal ta' fluss 'il barra aktar baxx skont l-Artikolu 422.8 |
L-Artikolu 422(8) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.3 |
flejjesdovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2)(b) |
L-Artikolu 425(2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.4 |
assi b’data tat-tmiem kuntrattwali indefinita eżerċitabbli fi żmien 30 jum |
L-Artikolu 425(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.5 |
flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi prinċipali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn; |
L-Artikolu 425(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenza legali |
assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
likwidità għolja u kwalità kreditizja |
likwidità oħra u kwalità kreditizja |
|||
|
Ammont dovut |
Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni |
Ammont dovut |
Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni |
Ammont dovut |
Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni |
||||
|
120-930 |
1,6 |
Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' għoti ta’ self garantit u immotivat mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192; |
L-Artikolu 425.2(d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.6.1. |
Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.6.1.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.6.1.1.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.6.1.1.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.6.1.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u l-entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.6.1.2.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.6.1.2.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.6.1.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali; |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.6.1.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.6.1.3.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.6.1.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.6.1.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.6.1.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.6.2 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.6.2.1 |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.6.2.2 |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418 (2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.2.3 |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.3 |
assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.6.4 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416 (1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.6.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.6.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.6.5 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.6.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.6.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.6.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.6.6 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.6.6.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.6.6.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.6.6.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.6.7 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.6.7.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.6.7.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.6.7.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.6.8 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.6.8.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.6.8.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.6.8.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.6.9 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.6.9.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.6.9.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.6.9.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.6.10 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin |
L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.6.10.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.6.10.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.6.10.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.6.11 |
Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416(1)(b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.6.11.1 |
assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità |
L-Artikolu 417(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.6.11.2 |
assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati |
L-Artikolu 417(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
470-660 |
1.6.12 |
Elementi soġġetti għal rappurtar supplimentari ta’ assi likwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.6.12.1 |
Flus |
L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.12.2 |
Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
490-530 |
1.6.12.3 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.12.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.12.3.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.12.3.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.12.3.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.12.3.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.12.4 |
Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz |
L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
550-590 |
1.6.12.5 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.12.5.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.6.12.5.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.6.12.5.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.6.12.5.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.6.12.5.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.6.12.6 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fl-Artikolu 5 tal-Anness III tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.6.12.7 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.6.12.8 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 |
L-Anness III, Artikolu 8 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.6.12.9 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Anness III, Artikolu 9 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.6.12.10 |
Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. |
L-Anness III, Artikolu 10 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.6.12.11 |
ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha |
L-Anness III, Artikolu 11 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.6.12.12 |
deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata |
L-Anness III, Artikolu 12 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
670-920 |
1.6.13 |
ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR iżda xorta waħda jissodisfaw ir-rekwiżiti l-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
670-690 |
1.6.13.1 |
bonds korporattivi finanzjarji |
L-Artikolu 416(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.6.13.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.6.13.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.6.13.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
700-720 |
1.6.13.2 |
ħarġiet proprji |
L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.6.13.2.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.6.13.2.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.13.2.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
730-750 |
1.6.13.3 |
ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.13.3.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.13.3.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.13.3.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
760-780 |
1.6.13.4 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki mhux residenzjali li ma jkunux ġew irrappurtati diġà f’1.10 tal-mudell tal-Assi LCR |
L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.13.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.13.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.6.13.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
790-810 |
1.6.13.5 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki residenzjali li ma jkunux ġew irrappurtati diġà f’1.11 tal-mudell tal-Assi LCR |
(L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR) |
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.6.13.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.6.13.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.6.13.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.6.13.6 |
ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.6.13.7 |
deheb |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.6.13.8 |
bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.6.13.9 |
bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.6.13.10 |
bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.6.13.11 |
fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.9 |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
880-900 |
1.6.13.12 |
kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.6.13.12.1 |
bonds tal-gvern lokali |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.6.13.12.2 |
karta kummerċjali |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.6.13.12.3 |
pretensjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
910-930 |
1.6.13.13 |
Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah |
L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.6.13.13.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.6.13.13.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.6.13.13.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenza legali |
Ammont |
Fluss 'il ġewwa |
|
|
||
|
940-960 |
1,7 |
Kreditu mhux miġbud u faċilitajiet tal-likwidità u impenji oħra riċevuti minn entità fi ħdan il-grupp skont l-Artikolu 425(4) tas-CRR |
L-Artikolu 425(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.7.1 |
fejn il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(425.4)(a), (b) u (c) huma ssodisfati |
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.7.2 |
fejn il-punt (d) tal-Artikolu 425(4) ġie rinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4)(a), (b), u (c) huma ssodisfati għall-finijiet tal-applikazzjoni tat-trattament intragrupp u ieħor tal-Artikolu 19(1)(b) fir-rigward ta’ istituzzjonijiet li ma jkunux soġġetti għar-rinunzja tal-obbligazzjonijiet tal-Artikolu 7, impenji mhux miġbuda u faċilitajiet oħra u impenji oħra riċevuti mingħand entità fi grupp skont l-Artikolu 425(5) |
L-Artikolu 425(4)(a), (b) u (c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.7.3 |
ammont nett riċevibbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (in-nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidu skont l-Artikolu 416 |
L-Artikolu 425(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1,8 |
pagamenti dovuti fuq l-assi likwidi mhux riflessi fil-valur tas-suq tal-assi |
L-Artikolu 425(7) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1,9 |
flussi 'l ġewwa oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
2 |
FLUSSI 'L ĠEWWA TOTALI FI FLUS ESKLUŻ MINĦABBA L-LIMITU |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1000-1030 |
3 |
FLUSSI 'L ĠEWWA EŻENTATI MIL-LIMITU |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
3.1 |
flejjes dovuti minn mutwatarji U investituri ta' bonds, relatati ma' self ipotekarju ffinanzjat minn bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4), (5) jew (6) jew b'bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
3.2 |
flussi 'l ġewwa minn self promozzjonali li l-istituzzjonijiet ikunu għaddew. |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
3.3 |
flussi 'l ġewwai li jikkwalifikaw għat-trattament stipulat fl-Artikolu 113(7) |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
3.4 |
flussi 'l ġewwa minn entità fi ħdan grupp approvata mill-awtorità kompetenti |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
C 54.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — SWAPS LIKWIDI
|
|
Assi oħrajn |
||||||
|
Fi żmien 30 jum |
Iktar minn 30 jum |
||||||
|
Nozzjonali |
Valur tas-suq |
Nozzjonali |
Valur tas-suq |
||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
|
010-060 |
1 |
ASSI |
|
|
|
|
|
|
010 |
1,1 |
flus u skoperturi għal banek ċentrali |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
020 |
1,2 |
assi trasferibbli oħrajn skont l-Artikolu 416 (1)(b) |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
030-060 |
1,3 |
assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
030 |
1.3.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-Istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040 |
1.3.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
050 |
1.3.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali. |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
060 |
1.3.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
C 60-.00 - FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI
|
|
ammont ta' likwidità estremament għolja u kwalità kreditizja |
ammont ta' likwidità għolja u kwalità kreditizja |
ammont ta' assi oħrajn |
|||||||||||||||
|
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
|
010-1330 |
1 |
ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010-470 |
1,1 |
assi msemmija fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 428(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
flus |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
skoperturi għal bank ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Li minnhom: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040-050 |
1.1.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru,reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3.2 |
iggarantiti minn |
Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-070 |
1.1.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(c)(ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(c)(ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080-150 |
1.1.5 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni Ewropea u banek ta' żvilupp multilaterali |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.5.1.a) |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(c)(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5.2.a) |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(c)(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.5.1.b) |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.5.2.b) |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.5.3.b) |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.5.4.b) |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.5.5.b) |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.5.6.b) |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152-153 |
1.1.6 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152 |
1.1.6.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
153 |
1.1.6.2 |
iggarantiti minn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-230 |
1.1.7 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.1.7.1.a |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.7.2.a |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
175 |
1.1.7.3.a |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.1.7.1.b |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.1.7.2.b |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.1.7.3.b |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7.4.b |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.7.5.b |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.1.7.6.b |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232-233 |
1.1.8 |
depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tas-CRR, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.1.8.1 |
depożiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
1.1.8.2 |
finanzjament kuntrattwalment disponibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
1.1.9 |
Assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-290 |
1.1.10 |
Assi trasferibbli oħra mhux speċifikati x’imkien ieħor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.10.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.10.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.1.10.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.1.10.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.1.10.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-350 |
1.1.11 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416 (1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.1.11.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.1.11.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.1.11.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.1.11.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.1.11.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.1.11.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352-357 |
1.1.12 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352 |
1.1.12.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
353 |
1.1.12.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
354 |
1.1.12.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
355 |
1.1.12.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
356 |
1.1.12.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
357 |
1.1.12.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359-364 |
1.1.13 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359 |
1.1.13.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.1.13.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
1.1.13.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
362 |
1.1.13.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
363 |
1.1.13.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
364 |
1.1.13.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366-410 |
1.1.14 |
bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5), li jissodisfaw il-kriterji fl-Artikolu 416(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366 |
1.1.14.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.1.14.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.1.14.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.1.14.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.1.14.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.1.14.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-470 |
1.1.15 |
bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.1.9 |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.1.15.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.1.15.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.1.15.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.1.15.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.1.15.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.1.15.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-530 |
1.2 |
titoli u strumenti tas-suq tal-flus mhux irrappurtati f’1.1 li jikkwalifikaw għal kreditu pass 1 skont l-Artikolu 122 |
L-Artikolu 428(1)(b)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540-590 |
1.3 |
titoli u strumenti tas-suq tal-flus mhux irrappurtati f’1.1 li jikkwalifikaw għal kreditu pass 2 skont l-Artikolu 122 |
L-Artikolu 428(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.3.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.3.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.3.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.3.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.3.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.3.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600-650 |
1.4 |
titoli oħrajn u strumenti tas-suq tal-flus li ma ġewx irrappurtati band’oħra |
L-Artikolu 415(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.4.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.4.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.4.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.4.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.4.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.4.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660-710 |
1.5 |
titoli ta' ekwità ta’ entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f’borża rikonoxxuta |
L-Artikolu 428(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.5.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.5.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.5.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.5.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.5.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.5.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-770 |
1.6 |
titoli ta' ekwità oħra |
L-Artikolu 428 (1)(d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-830 |
1.7 |
deheb |
L-Artikolu 428(1)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.7.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.7.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.7.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.7.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.7.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.7.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840-890 |
1.8 |
metalli prezzjużi oħra |
L-Artikolu 428(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.8.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.8.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.8.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.8.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.8.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.8.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ammont totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
900-1250 |
1.9 |
self mhux rinovabbli u riċevibbli |
L-Artikolu 428(1)(g) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-950 |
1.9.1 |
li l-mutwatarji tagħhom huma persuni fiżiċi għajr proprjetarji kummerċjali uniċi u soċjetajiet |
L-Artikolu 428(1)(g)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.9.1.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.9.1.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.9.1.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.9.1.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.9.1.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.9.1.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1010 |
1.9.2 |
SMEs li jikkwalifikaw għall-klassi ta' skopertura fil-livell ta' konsumatur taħt l-approċċi Standardizzati jew IRB għar-riskju tal-kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u fejn id-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta’ klijenti konnessi jkun ta' inqas minn EUR 1 miljun |
L-Artikolu 428(1)(g)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.9.2.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.9.2.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.9.2.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.9.2.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.9.2.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.9.2.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020-1070 |
1.9.3 |
li l-mutwatarji tagħhom huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 428(1)(g)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.9.3.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.9.3.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.9.3.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.9.3.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.9.3.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.9.3.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080-1130 |
1.9.4 |
li l-mutwatarji tagħhom huma klijenti mhux imsemmija fil-punti 1.9.1, 1.9.2 u 1.9.3 għajr konsumaturi finanzjarji |
L-Artikolu 428(1)(g)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.9.4.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.9.4.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.9.4.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.9.4.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.9.4.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.9.4.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1190 |
1.9.5 |
li l-mutwatarji tagħhom huma istituzzjoniijiet ta’ kreditu |
L-Artikolu 428(1)(g)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.9.5.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.9.5.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.9.5.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.9.5.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.9.5.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.9.5.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200-1250 |
1.9.6 |
li l-mutwatarji tagħhom huma klijenti finanzjarji (mhux imsemmija f’1.9.1, 1.9.2) għajr istituzzjonijiet ta’ kreditu |
L-Artikolu 428(1)(g)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.9.6.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.9.6.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.9.6.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.9.6.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.9.6.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.9.6.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1280 |
1.10 |
self mhux rinnovabbli u riċevibbli rrappurtati f’1.9 li jkunu kollateralizzati bi proprjetà immobbli |
L-Artikolu 428(1)(h) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.10.1 |
kkollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali (CRE); |
L-Artikolu 428(1)(h)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.10.2 |
kkollateralizzati bi proprjetà immobbli residenzjali (PRE); |
L-Artikolu 428(1)(h)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.10.3 |
finanzjament (pass-through) ta' tqabbil (match-funded) permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE |
L-Artikolu 428(1)(h)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.11 |
riċevibbli ta' derivati; |
L-Artikolu 428(1)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.12 |
assi oħra |
L-Artikolu 428(1)(j) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.13 |
assi imnaqqsa mill-fondi proprji li ma jeħtiġux finanzjament stabbli |
L-Artikolu 428(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.14 |
faċilitajiet ta’ kreditu kommessi mhux miġbuda li jikkwalifikaw bħala ‘riskju medju’ jew ‘riskju medju/baxx’ taħt l-Anness I. |
L-Artikolu 428(1)(kc) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 61-.00 - FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI
|
|
Ammont |
|||||||
|
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' xhur u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
010-260 |
1 |
ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI |
|
|
|
|
|
|
|
010-030 |
1,1 |
il-fondi proprji wara li jiġi applikat it-tnaqqis fejn adatt |
L-Artikolu 427(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
strumenti ta' kapital ta' Grad 1; |
Artikolu 427(1)(a)(i) |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
strumenti ta' kapital ta' Grad 2; |
Artikolu 427(1)(a)(ii) |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.3* |
L-entrata tal-memorandum: Strumenti ta' kapital u self subordinat mhux eliġibbli li għandhom maturità effettiva ta’ sena jew aktar |
Artikolu 427(1)(a)(iii) |
|
|
|
|
|
|
040-260 |
1,2 |
obbligazzjonijiet minbarra l-fondi proprji |
L-Artikolu 427 (1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
040-060 |
1.2.1 |
depożiti fil-livell ta' konsumatur |
L-Artikolu 427(1)(b)(i-ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.2.1.1 |
kif definit fl-Artikolu 411(2) li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 421(1) |
L-Artikolu 427(1)(b)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2.1.2 |
kif definit fl-Artikolu 411(2) li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 421(2) |
L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1.3 |
depożiti soġġetti għal flussi 'l barra ogħla minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) |
|
|
|
|
|
|
|
070-130 |
1.2.2 |
obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
070-090 |
1.2.2.1 |
obbligazzjonijiet minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2.1.1 |
kollateralizzati minn assi likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2.1.2 |
kollateralizzati minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għolja |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2.1.3 |
kollateralizzati minn kwalunkwe assi oħra |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.2.2.2 |
obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet ta’ self mhux garantit |
L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
110-130 |
1.2.2.3 |
obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament skont fl-Artikolu 422(3) u (4); |
L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.2.2.3.1 |
obbligazzjonijiet imsemmija f'1.2.2.3 li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti b'konformità mad-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.3.2 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(v) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.3.3 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
140-200 |
1.2.3 |
obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
140-160 |
1.2.3.1 |
obbligazzjonijiet minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3.1.1 |
kollateralizzati minn assi likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.3.1.2 |
kollateralizzati minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għolja |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.3.1.3 |
kollateralizzati minn kwalunkwe assi oħra |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.3.2 |
obbligazzjoinjiet minn tranżazzjonijiet ta’ self mhux garantit |
L-Artikolu 414(1)(b)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
180-200 |
1.2.3.3 |
obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament skont fl-Artikolu 422(3) u (4); |
L-Artikolu 414(1)(b)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.3.3.1 |
obbligazzjonijiet imsemmija f'1.2.3.3 li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti b'konformità mad-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 414(1)(b)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.3.3.2 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(v) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.2.3.3.3 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.2.4 |
obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 427(1)(b)(x) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.2.5 |
obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE |
L-Artikolu 427(1)(b)(x) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.2.6 |
obbligazzjonijiet oħra li jirriżultaw minn titoli maħruġa |
L-Artikolu 427(1)(b)(XI) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.2.7 |
obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi ta' ammonti pagabbli |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.8 |
kwalunkwe obbligazzjoni oħra. |
L-Artikolu 427(1)(b)(xii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
ANNESS XIII
RAPPORTAR FUQ IL-LIKWIDITÀ (PARTI 1 minn 5: ASSI LIKWIDI)
1. Assi likwidi
1.1. Kummenti ġenerali
1. Dan huwa mudell sommarju li fih informazzjoni dwar assi għall-fini ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. L-assi jiġu rrapportati f'waħda mis-sitt taqsimiet f'dan il-mudell:
3. Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 u l-Artikolu 417: assi identifikati bħala likwidi għal skopijiet ta' rapportar fir-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, li jissodisfaw ir-rekwiżiti operazzjonali għall-parteċipazzjoni ta' assi likwidi.
4. Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 (1) (b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
5. Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi skont l-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013
6. Assi li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
7. Trattament għal ġuriżdizzjonijiet b'assi likwidi insuffiċjenti
8. Ir-rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont l-Artikolu 509(2)(i).
1.2. Kummenti speċifiċi
9. Għall-entrati 1.1 sa 1.2 l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti relevanti fil-kolonna 030.
10. Għall-entrati 1.3 sa 1.4, l-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tas-suq tal-assi fil-kolonna 010 u l-valur skont l-Artikolu 418 fil-kolonna 020 għal kull kategorija ta' assi.
11. Għall-entrata 1.5, l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont mhux prelevat relevanti fil-kolonna 040.
12. Għall-entrata 1.6.1/1.6.2 l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti relevanti fil-kolonna 030/040.
13. Għall-entrati 1.7 sa 2.2, b'konformità mal-aħħar paragrafu tal-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 u sakemm toħroġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u estremament għoljin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja estremament għoljin u għoljin u jirrapportaw il-valur tagħhom tas-suq fil-kolonni 010 u 030 u l-valur skont l-Artikolu 418 fil-kolonni 020 u 040.
14. Għall-entrati 1.3 sa 1.4 u minn 1.7 sa 1.14, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti operazzjonali kollha msemmijin fl-Artikolu 417 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
15. Għall-entrati 2.1 sa 2.2, l-istituzzjonijiet jirrapportaw assi li kieku jkunu jikkwalifikaw sabiex jiġu rrapportati fit-taqsima 1.1 sa 1.14 iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti operazzjonali msemmijin fl-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
16. Għall-entrati 1.1 sa 2.2, ħlief l-entrata 1.5, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha msemmijin fl-Artikolu 416(3) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
17. Għal entrati 3.1 sa 3.12, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness.
18. Għall-entrati 4.1 sa 4.12.3, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013
19. Għall-entrati 5.1 sa 5.2, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss entrati relatati mad-derogi kif imsemmijin fl-Artikolu 419(2) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 għall-muniti b'limitazzjonijiet fuq id-disponibilità ta' assi likwidi.
20. Għall-entrati 6.1 sa 6.1.3, huma biss il-banek konformi ma' Shar'iah li jirrapportaw entrati li huma prodotti finanzjarji li jikkonformaw ma' Shar'iah bħala alternattiva għal assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013
21. Il-valur tal-assi likwidi tal-entrati kollha fil-mudell, ħlief 1.1 sa 1.2.1, 1.5 sa 1.6.2, 3.1 sa 3.2, 3.9 sa 3.10 u 5.2 ikun il-valur tas-suq u l-valur wara l-applikazzjoni tat-telf impost relevanti. Għall-entrati 1.1 sa 1.2.1, 1.6 sa 1.6.2, 3.1 sa 3.2, 3.10 u 5.2 jiġi rrapportat l-ammont tal-entrata. Għall-entrata 1.5 u 3.9 jiġi rrapportat l-ammont mhux prelevat tal-linja.
Sottomudell tal-assi likwidi
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-390 |
1. ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLI 416 U 417 TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja estremament għoljin jew għoljin.REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
010 |
1.1 Flus L-Artikolu 416(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jiġux irrapportati hawn u minflok jiġu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-mudell 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
020 |
1.2 Skoperturi għal banek ċentrali L-Artikolu 416(1)(a) TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi għal banek ċentrali. |
|
030 |
1.2.1 Skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà L-Artikolu 416(1)(a) TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
040-110 |
1.3 Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn L-Artikolu 416.1(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
040-050 |
1.3.1 Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex iżid u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
040 |
1.3.1.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
050 |
1.3.1.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.1 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
060-070 |
1.3.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
060 |
1.3.2.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.2 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
070 |
1.3.2.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.2 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
080-090 |
1.3.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) NRU 575/2013 |
|
080 |
1.3.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
090 |
1.3.3.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.3 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
100-110 |
1.3.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tar-REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) NRU 575/2013 |
|
100 |
1.3.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
110 |
1.3.4.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.4 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
120-140 |
1.4 ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
120 |
1.4.1 assi sottostanti fil-Punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
130 |
1.4.2 assi sottostanti fil-Punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
140 |
1.4.3 assi sottostanti fil-Punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
150 |
1.5 faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità Artikolu 416(1)(e) tar-Regolament(UE) NRU 575/2013 |
|
160-170 |
1.6 depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi Artikolu 416(1)(f) tar-Regolament(UE) NRU 575/2013 jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji, id-depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu. |
|
160 |
1.6.1 depożiti |
|
170 |
1.6.2 finanzjament kuntrattwalment disponibbli |
|
180 |
1.7 Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru Artikolu 416(2)(a)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
190-210 |
1.8 bonds korporattivi nonfinanzjarji L-Artikolu 416(1)(b) jew (d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. |
|
190 |
1.8.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
200 |
1.8.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
210 |
1.8.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
220-240 |
1.9 bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
220 |
1.9.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
230 |
1.9.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
240 |
1.9.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
250-270 |
1.10 strumenti ggarantiti b'assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikoli 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
250 |
1.10.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
260 |
1.10.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
270 |
1.10.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
280-300 |
1.11 Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikoli 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
280 |
1.11.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
290 |
1.11.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
300 |
1.11.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
310-330 |
1.12 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom skont l-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
310 |
1.12.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
320 |
1.12.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
330 |
1.12.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
340-360 |
1.13 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għoljin L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
340 |
1.13.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
350 |
1.13.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
360 |
1.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
1.14 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
370 |
1.14.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
380 |
1.14.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
390 |
1.14.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
400-410 |
2. ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Entrati jiġu rrapportati biss f'waħda mis-sub-kategoriji li ġejjin, anki fil-każ li ż-żewġ dispożizzjonijiet ma jiġux sodisfatti. |
|
400 |
2.1 Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
410 |
2.2 assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
420-610 |
3. Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness. |
|
420 |
3.1 Flus Anness III, Punt 1 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416 (3) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jiġux irrapportati hawn u minflok jiġu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-mudell 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
430 |
3.2 Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà Anness III, Punt 2 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi għall-banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jitnaqqsu fi żminijiet ta' diffikultà. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3. |
|
440-480 |
3.3 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjonitar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
440 |
3.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
450 |
3.3.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
460 |
3.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
470 |
3.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex iżidu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
480 |
3.3.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
490 |
3.4 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz Anness III, Punt 4 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
500-550 |
3.5 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjonitar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
500 |
3.5.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
510 |
3.5.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
520 |
3.5.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
530 |
3.5.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex iżidu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
540 |
3.5.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
550 |
3.6 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmijin fil-Punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
560 |
3.7 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità reditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
570 |
3.8 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
580 |
3.9 faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Sal-punt biss li ma tiġix irrapportata taħt entrata 1.5 tar-rapportar. |
|
590 |
3.10 Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Din l-entrata tiġi inkluża biss diment li ma tiġix irrapportata taħt entrata 1.6 tar-rapportar. |
|
600 |
3.11 ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
610 |
3.12 deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620-850 |
4 ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620-640 |
4.1 Bonds korporattivi finanzjarji L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Bonds maħruġin minn ditta tal-investiment, impriża tal-assigurazzjoni, kumpanija azzjonarja finanzjarja, kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta jew minn kwalunkwe entità oħra li twettaq waħda mill-attivitajiet jew aktar minn dawk elenkati fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE. Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620 |
4.1.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
630 |
4.1.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
640 |
4.1.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
650-670 |
4.2 ħarġiet proprji L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
650 |
4.2.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
660 |
4.2.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
670 |
4.2.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
680-700 |
4.3 ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
680 |
4.3.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
690 |
4.3.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
700 |
4.3.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
710-730 |
4.4 titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
710 |
4.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
720 |
4.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
730 |
4.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
740-760 |
4.5 titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 509(3)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità reditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
740 |
4.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
750 |
4.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
760 |
4.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
770 |
4.6 ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
780 |
4.7 deheb mhux irrapportat iktar 'il fuq taħt 3.1.2 L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
790 |
4.8 bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
800 |
4.9 bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
810 |
4.10 bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
820 |
4.11 fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.6 — 4.10 L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
830-850 |
4.12 kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
830 |
4.12.1 bonds tal-gvern lokali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
840 |
4.12.2 karta kummerċjali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
850 |
4.12.3 pretensjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
860-870 |
5 Trattament għal ġurisdizzjonijiet b'HQLA insuffiċjenti L-Artikolu 419(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
860 |
5.1 L-użu tad-deroga A (munita barranija) L-Artikolu 419(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' assi miżmuma skont id-deroga A |
|
870 |
5.2 L-użu tad-deroga B (linja ta' kreditu mill-bank ċentrali relevanti) L-Artikolu 419(2)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' linja ta' kreditu mhux prelevata miżmuma skont id-deroga B |
|
880-900 |
6 Rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i) L-Artikolu 509(2)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
880 |
6.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
890 |
6.1 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
900 |
6.1 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 2 minn 5: FLUSSI TA' ĦRUĠ)
1. Flussi ta' ħruġ
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità mkejlin matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. B'konformità mal-Artikolu 420 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, din it-taqsima tkopri r-rekwiżiti tar-rapportar ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur (l-Artikolu 421), depożiti u obbligazzjonijiet oħrajn (l-Artikolu 422), flussi ta' ħruġ addizzjonali (l-Artikolu 423) u flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità (l-Artikolu 424).
3. B'konformità mal-Artikolu 421(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jistgħu jeskludu mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ ċerti kategoriji ċirkoskritti ċari ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur. Għal raġunijiet ta' kompletezza, ir-rapportar ta' dawn id-depożiti huwa mitlub li jsir fl-entrata 1.1.6 tal-formola.
1.2. Sottoformola tal-flussi ta' ħruġ
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
020-137 |
1. FLUSSI TA' ĦRUĠ L-Artikoli 421 sa 424 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-obbligazzjonijiet irrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala sors potenzjali ta' flussi ta' ħruġ tal-likwidità, matul it-30 jum li jmiss, għal skopijiet ta' rapportar. |
|
020-100 |
1.1 Depożiti fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 421 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-obbligazzjoni totali tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definiti fl-Artikolu 411(2), inklużi depożiti liberi u depożiti b'terminu fiss, tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fil-kolonna 020. Il-fluss ta' ħruġ li jirriżulta wara li tiġi applikata r-rata tal-ħruġ relevanti jiġi rrapportat fil-kolonna 030. Is-sottokategoriji li ġejjin jiġu rrapportati: |
|
020-040 |
1.1.1 Koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz L-Artikolu 421(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
020 |
1.1.1.1 parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli L-Artikolu 421(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz irrapportata fl-entrata 1.1.1, dak li huwa parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli. Depożiti fil-livell ta' konsumatur li huma kemm parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli kif ukoll miżmuma f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati b'mod regolari s-salarji, minflok, jiġu rrapportati fl-entrata 1.1.1.2. |
|
030 |
1.1.1.2 miżmuma f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati s-salarji b'mod regolari L-Artikolu 421(1)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz irrapportata fl-entrata 1.1.1, dak li jinżamm f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati b'mod regolari s-salarji, u b'hekk il-prelevament ikun ferm improbabbli. |
|
040 |
1.1.2 koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu rrapportati fl-entrati 1.1.1.1 jew 1.1.1.2 L-Artikolu 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, dawk id-depożiti l-oħrajn li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu rrapportati fl-entrati 1.1.1.1 jew 1.1.1.2. |
|
050 |
1.1.3 depożiti mhux assigurati fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz. |
|
060-080 |
1.1.4 depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin: |
|
060 |
1.1.4.1 depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 1 — riskju medju ta' fluss ta' ħruġ L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 1. |
|
070 |
1.1.4.2 depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 2 — riskju għoli ta' fluss ta' ħruġ L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 2. |
|
080 |
1.1.4.3 depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 3 — riskju għoli ħafna ta' fluss ta' ħruġ L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 3. |
|
090 |
1.1.5 depożiti f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla L-Artikolu 421(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur meħudin f'pajjiżi terzi soġġetti għal flussi ta' ħruġ f'dak il-pajjiż li huwa ogħla minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew (2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
100 |
1.1.6 depożiti eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ fejn ikunu ġew issodisfati l-kundizzjonijiet tal-Art. 421(5) (a) u (b) L-Artikolu 421(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ, kif imsemmi fl-Artikolu 421 (5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
110-1130 |
1.2 flussi ta' ħruġ fuq obbligazzjonijiet oħrajn L-Artikolu 422 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Il-flussi ta' ħruġ totali fuq obbligazzjonijiet oħrajn dovuti matul it-30 jum li jmiss jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: Obbligazzjonijiet irrapportati f'din it-taqsima jikkonsistu biss f'obbligi ġenerali minbarra depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 411(2) (li, minflok, jiġu rrapportati fl-entrata 1.1. iktar 'il fuq). L-obbligazzjonijiet irrapportati hawn ikunu dovuti matul it-30 jum li jmiss, ikollhom l-eqreb data ta' maturità kuntrattwali possibbli fi żmien it-30 jum li jmiss jew ikollhom data ta' maturità mhux definita. Dan jinkludi kemm (i) obbligazzjonijiet b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-investitur u (ii) obbligazzjonijiet b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni fejn il-ħila tal-istituzzjoni li ma teżerċitax l-opzjoni tkun limitata għal raġunijet ta' reputazzjoni. B'mod partikolari, meta s-suq jistenna li ċerti obbligazzjonijiet jinfdew fi żmien it-30 jum li jmiss, qabel id-data tal-maturità finali legali tagħhom, it-tali obbligazzjonijiet ikunu inklużi fis-sottokategorija xierqa. |
|
110 |
1.2.1 obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-ispejjeż operatorji tal-istituzzjoni stess L-Artikolu 422(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet dovuti matul it-30 jum li jmiss li jirriżultaw mill-ispejjeż operatorji tal-istituzzjoni stess. L-eżempji jinkludu spejjeż tal-uffiċċju u l-utilitajiet, spejjeż tal-kontabilità, salarji u pagi eċċ. u kwalunkwe spiża oħra mġarrba fl-operazzjoni tal-attivitajiet proprji tal-istituzzjoni. |
|
120-950 |
1.2.2 obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192 L-Artikolu 422(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Għas-sottokategoriji li ġejjin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw l-ammont tal-flussi ta' ħruġ relatati ma' tranżazzjonijiet ta' self iggarantit u mmotivati mis-suq kapitali matul it-30 jum li jmiss, il-valur tas-suq tal-assi korrispondenti li jikkollateralizzaw it-tranżazzjonijiet u l-valur ta' dawn l-assi skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. B'konformità mal-Artikolu 192: 1. “tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li ma jinkludix provvediment li jagħti lill-istituzzjoni d-dritt li tirċievi marġini mill-inqas kuljum; 2. “tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura ggarantita minn kollateral li tinkludi provvediment li jagħti d-dritt lill-istituzzjoni li tirċievi marġini mill-inqas kuljum. Għaldaqstant, kwalunkwe tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni rċiviet self kollateralizzat fi flus, bħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist kif definiti fl-Artikolu 4 (83) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, li tiskadi fi żmien 30 jum tiġi rrapportata f'din it-taqsima. L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali fil-kolonna 010. L-istituzzjonijiet jirrapportaw dawn it-tranżazzjonijiet f'waħda mis-seba' kategoriji: L-ewwel kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 020 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 030. It-tieni kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 040 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 050. It-tielet kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja oħrajn, l-ammont dovut jiġi rrapportat fil-kolonna 060. Ir-raba' kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 070 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 080. Il-ħames kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 090 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 100. Is-sitt kategorija: meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja oħrajn, l-ammont dovut jiġi rrapportat fil-kolonna 110. Is-seba' kategorija: Meta l-kontroparti tkun il-gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku tal-Istat Membru li fih ġiet awtorizzata l-istituzzjoni ta' kreditu jew fejn stabbilixxiet fergħa, jew bank multilaterali tal-iżvilupp, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 120. L-istituzzjonijiet jallokaw tranżazzjonijiet billi jidentifikaw il-likwidità u kwalità kreditizja tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni billi jużaw l-istess kriterji bħal dawk applikati għall-fini tar-rapportar tal-assi fil-formola 1.1 “Assi”. Jiġifieri b'konformità mal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, sakemm tinħareġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u għoljin ħafna, l-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma rispettivament ta' likwidità u kwalità tal-kreditu għoljin jew għoljin ħafna. Jekk l-istituzzjoni ddepożitat kemm assi ta' likwidità u kwalità kreditizja “għoljin ħafna”, “għoljin” kif ukoll “oħrajn” fi grupp kollateralizzat u ma hemm l-ebda assi speċifikament assenjati bħala kollateral għat-tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self garantit, l-istituzzjoni tassumi li l-assi bl-inqas likwidità u kwalità kreditizja huma assenjati l-ewwel, jiġifieri l-assi b'“likwidità u kwalità kreditizja oħrajn” ikunu assenjati l-ewwel. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati bis-sħiħ li jiġu assenjati l-assi ta' “likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati wkoll li tiġi assenjata “likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. Swaps ta' kollateral fejn, fl-istess ħin, l-istituzzjoni tieħu b'self kollateral u terġa' tisilfu (fil-forma ta' assi minbarra flus), jiġu rrapportati kif ġej: Il-valur tal-ass meħud b'self ikun il-valur tas-suq tiegħu fil-kolonna 010 u l-valur tiegħu skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 fil-kolonna xierqa. Swaps ta' kollateral huma relatati biss ma' kollateral, u ma hemm l-ebda “Ammont dovut” sottostanti x'jiġi rrapportat. Il-valur tas-suq tal-ass mogħti b'self ikun irrapportat fil-kolonna tal-“Valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxi t-tranżazzjoni” fis-sottokategorija xierqa ta' .3 tal-formola “Flussi ta' dħul”. Swaps ta' kollateral huma relatati biss ma' kollateral, u ma hemm l-ebda “Ammont dovut” sottostanti x'jiġi rrapportat. |
|
120-190 |
1.2.2.1 Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti minn L-Artikolu 416(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-tranżazzjonijiet appoġġati b'assi trasferibbli jiġu rrapportati hawn skont 1.2.2 ta' hawn fuq, fis-sottokategorija xierqa. L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja għoljin ħafna jew għoljin. L-assi rrapportati f'din it-taqsima jridu jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha applikabbli li jinsabu fl-Artikoli 416 u 417 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
120-130 |
1.2.2.1.1 Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li hija tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi; L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
120 |
1.2.2.1.1.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
130 |
1.2.2.1.1.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
140-150 |
1.2.2.1.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
140 |
1.2.2.1.2.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
150 |
1.2.2.1.2.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
160-170 |
1.2.2.1.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
160 |
1.2.2.1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
170 |
1.2.2.1.3.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
180-190 |
1.2.2.1.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
180 |
1.2.2.1.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
190 |
1.2.2.1.4.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
200-220 |
1.2.2.2 ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ishma jew l-unitajiet totali fis-CIUs bl-assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 ikunu rrapportati hawn skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
200 |
1.2.2.2.1 assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
210 |
1.2.2.2.2 assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
220 |
1.2.2.2.3 assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
230 |
1.2.2.3 Assi li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu li tkun ġiet stabbilita minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru Artikolu 416(2)(a)(iii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
240-260 |
1.2.2.4 bonds korporattivi nonfinanzjarji Artikolu 416(1)(b) jew (d) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
240 |
1.2.2.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
250 |
1.2.2.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
260 |
1.2.2.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
270-290 |
1.2.2.5 bonds li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
270 |
1.2.2.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
280 |
1.2.2.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
290 |
1.2.2.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
300-320 |
1.2.2.6 strumenti ggarantiti b'assi li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
300 |
1.2.2.6.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
310 |
1.2.2.6.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
320 |
1.2.2.6.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
330-350 |
1.2.2.7 Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 tal-formola tal-assi likwidi L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
330 |
1.2.2.7.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
340 |
1.2.2.7.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
350 |
1.2.2.7.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
360-380 |
1.2.2.8 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 L-Artikolu 416(2)(a)(ii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
360 |
1.2.2.8.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
370 |
1.2.2.8.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
380 |
1.2.2.8.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
390-410 |
1.2.2.9 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
390 |
1.2.2.9.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
400 |
1.2.2.9.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
410 |
1.2.2.9.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
420-440 |
1.2.2.10 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2, Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
420 |
1.2.2.10.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
430 |
1.2.2.10.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
440 |
1.2.2.10.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
450-460 |
1.2.2.11 ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
450 |
1.2.2.11.1 Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
460 |
1.2.2.11.2 assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
480-680 |
1.2.2.12 Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati x'imkien ieħor fil-formola li jiġu rrapportati hawn. |
|
480 |
1.2.2.12.1 Flus Anness III, Punt 1 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jkunux irrapportati hawn u minflok ikunu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-formola “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
490 |
1.2.2.12.2 Skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jinġibdu fi żminijiet ta' stress Anness III, Punt 2 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jinġibdu fi żminijiet ta' stress. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3. |
|
500-540 |
1.2.2.12.3 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
500 |
1.2.2.12.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
510 |
1.2.2.12.3.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
520 |
1.2.2.12.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
530 |
1.2.2.12.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
540 |
1.2.2.12.3.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
550 |
1.2.2.12.4 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew mill-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed ir-riskju ta' likwidità jew jinħareġ f'muniti barranin, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tilħaq il-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz Anness III, Punt 4 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
570-610 |
1.2.2.12.5 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
570 |
1.2.2.12.5.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
580 |
1.2.2.12.5.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
590 |
1.2.2.12.5.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
600 |
1.2.2.12.5.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
610 |
1.2.2.12.5.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
620 |
1.2.2.12.6 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew li huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u li jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
630 |
1.2.2.12.7 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
640 |
1.2.2.12.8 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont il-Punt 125 Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
650 |
1.2.2.12.9 faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet ma jiġux kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża l-assistenza ta' likwidità ta' emerġenza Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' likwidità ta' emerġenza. |
|
660 |
1.2.2.12.10 Depożiti minimi legali jew statutorji mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament ma jiġix kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji. Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
670 |
1.2.2.12.11 ishma ta' ekwità komuni skambjati f'borża u kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks ewlieni, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew xi affiljat tagħha Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
680 |
1.2.2.12.12 deheb ikkwotat fuq borża rikonoxxuta, miżmum fuq bażi ta' allokazzjoni Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
690-920 |
1.2.2.13 ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
690-710 |
1.2.2.13.1 bond korporattiv finanzjarju L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
690 |
1.2.2.13.1.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
700 |
1.2.2.13.1.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
710 |
1.2.2.3.1.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
720-740 |
1.2.2.13.2 ħarġiet proprji L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
720 |
1.2.2.13.2.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
730 |
1.2.2.13.2.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
740 |
1.2.2.13.2.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
750-770 |
1.2.2.13.3 ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
750 |
1.2.2.13.3.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
760 |
1.2.2.13.3.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
770 |
1.2.2.4.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
780-800 |
1.2.2.13.4 titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
780 |
1.2.2.13.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
790 |
1.2.2.13.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
800 |
1.2.2.12.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
810-830 |
1.2.2.13.5 titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 509(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
810 |
1.2.2.13.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
820 |
1.2.2.13.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
830 |
1.2.2.13.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
840 |
1.2.2.13.6 ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi importanti, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
850 |
1.2.2.13.7 deheb L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
860 |
1.2.2.13.8 bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
870 |
1.2.2.13.9 bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
880 |
1.2.2.13.10 bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
890 |
1.2.2.13.11 fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 — 4.10 L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
900-920 |
1.2.2.13.12 kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
900 |
1.2.2.13.12.1 bonds tal-gvern lokali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
910 |
1.2.2.13.12.2 karta kummerċjali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
920 |
1.2.2.13.12.3 pretensjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
930-950 |
1.2.2.14 Rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i) L-Artikolu 419(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 u 509(2)(i) Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
930 |
1.2.2.14.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
940 |
1.2.2.14.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
950 |
1.2.2.14.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
960-1030 |
1.2.3 depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant L-Artikolu 422(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti, inklużi depożiti liberi u depożiti b'terminu fiss, li jridu jinżammu mid-depożitant jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin fil-kolonna 010 “Ammont depożitat minn klijenti li huma klijenti finanzjarji” u l-kolonna 030 “Ammont depożitat minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji” skont it-tip ta' kontroparti, kif ġej: |
|
960-990 |
1.2.3.1 sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) L-Artikolu 422(3)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali), jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: F'dan il-kuntest, relazzjoni tal-ikklirjar tirreferi għal arranġament tas-servizz li jippermetti lill-klijenti jittrasferixxu fondi (jew titoli) indirettament permezz ta' parteċipanti diretti f'sistemi ta' saldu domestiċi lir-riċevituri finali. Dawn is-servizzi huma limitati għall-attivitajiet li ġejjin: it-trażmissjoni, ir-rikonċiljazzjoni u l-konferma tal-ordnijiet tal-ħlas; is-self kurrenti binhar, il-finanzjament u l-manutenzjoni mil-lum għal għada ta' bilanċi ta' wara s-saldu; u d-determinazzjoni ta' pożizzjonijiet tas-saldu ta' dakinhar u finali. Servizzi tal-ikklerjar u oħrajn relatati jridu jiġu pprovduti skont ftehim legalment vinkolanti għal klijenti istituzzjonali (test tar-regoli dwar il-likwidità ta' Basel III paragrafu 75). F'dan il-kuntest, relazzjoni ta' kustodja tirreferi għall-għoti ta' salvagwardja, rapportar, ipproċessar ta' assi u/jew il-faċilitazzjoni tal-elementi operattiva u amministrattivi ta' attivitajiet relatati f'isem il-klijenti fil-proċess ta' tranżazzjonijiet u żamma tal-assi finanzjarji tagħhom. Servizzi relatati mal-kustodja jridu jiġu pprovduti skont ftehim legament vinkolanti dwar servizzi ta' kustodja jew oħrajn simili għal klijenti istituzzjonali. It-tali servizzi huma limitati għas-saldu ta' tranżazzjonijiet tat-titoli, it-trasferiment ta' ħlasijiet kuntrattwali, l-ipproċessar ta' kollateral, l-eżekuzzjoni ta' tranżazzjonijiet bil-munita barranija, iż-żamma ta' bilanċi relatati mal-flus u l-għoti ta' servizzi anċillari ta' mmaniġġjar tal-flus. Inkluża wkoll hemm ir-riċevuta ta' dividendi u dħul ieħor, abbonamenti u t-tifdija ta' klijenti, distribuzzjonijiet skedati ta' fondi ta' klijenti u l-ħlas ta' tariffi, taxxi u spejjeż oħrajn. Barra minn hekk, is-servizzi ta' kustodja jistgħu jestendu għal servizzjar fiduċjarju tal-assi u korporattiv, it-teżor, iż-żamma minn terzi, it-trasferiment ta' fondi, trasferiment ta' stokks u servizzi tal-aġenzija, inklużi servizzi ta' ħlas u saldu (eskluż ibbankjar korrispondenti), finanzjament tal-kummerċ, u introjti tad-depożitorju (test tar-regoli dwar il-likwidità ta' Basel III paragrafu 76). F'dan il-kuntest, relazzjoni ta' mmaniġġjar tal-flus tirreferi għall-forniment ta' servizzi ta' mmaniġġjar tal-flus u servizzi relatati lil klijenti. Immaniġġjar ta' flus u relatati] |
|
960-970 |
1.2.3.1.1 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
960 |
1.2.3.1.1.1 fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum. |
|
970 |
1.2.3.1.1.2 fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz iżda m'hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jiġbed l-ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
980-990 |
1.2.3.1.2 li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
980 |
1.2.3.1.2.1 fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha. |
|
990 |
1.2.3.1.2.2 fejn ma hemm l-ebda evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u ma hemm l-ebda evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1000 |
1.2.3.2 fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2 L-Artikolu 422(3)(c) L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2. |
|
1010 |
1.2.3.2.1 li minnhom huma servizzi ta' bbankjar korrispondenti jew ta' senserija prinċipali L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2 li huma depożiti relatati ma' servizzi ta' bbankjar korrispondenti jew ta' senserija prinċipali. |
|
1020 |
1.2.3.4 fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali L-Artikolu 422(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali. |
|
1030 |
1.2.3.5 biex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji; L-Artikolu 422(3)(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant biex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji; |
|
1040 |
1.2.4 Depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu imqiegħda f'istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li jitqiesu bħala assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416(1)(f) Artikolu REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 422(3), l-aħħar paragrafu L-ammont totali ta' depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu imqiegħda f'istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li jitqiesu bħala assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416(1)(f) |
|
1050 |
1.2.5 linji tal-likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f) L-Artikolu 416(1)(f) L-ammont totali ta' linji tal-likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f) |
|
1060-1070 |
1.2.6 obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2.2 jew 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 422(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2.2 jew 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
1060 |
1.2.6.1 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz |
|
1070 |
1.2.6 li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz |
|
1060 |
1.2.7 l-ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416) L-Artikolu 422(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont nett ta' pagabbli mistenni matul il-perjodu ta' 30 jum mill-kuntratti elenkati fl-Anness II. L-ammonti: — ikunu netti bejn il-kontropartijiet kollha — ikunu nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416 — ma jkunux il-valur tal-valwazzjoni skont is-suq, peress li l-valur tal-valwazzjoni skont is-suq jinkludi wkoll stimi għal flussi ta' dħul u ta' ħruġ kontinġenti u jista' jinkludi flussi ta' flus kontanti li jseħħu wara l-perjodu ta' 30 jum Nota: l-ammont nett riċevibbli jkun irrapportat f'1.3 “Flussi ta' dħul” entrata 1.1.6 (l-ammont nett riċevibbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416)). |
|
1090-1100 |
1.2.8 obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fluss ta' ħruġ iktar baxx L-Artikolu 422(8) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fluss ta' ħruġ iktar fuq bażi ta' każ b'każ, għandu jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1090 |
1.2.8.1 meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), (c) u (d) L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ inferjuri fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), (c) u (d). |
|
1100 |
1.2.8.2 meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ inferjuri fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8. |
|
1110-1120 |
1.2.9 obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-Artikoli 420(1)(e) u 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali tal-obbligazzjonijiet kollha, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1110 |
1.2.9 obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1120 |
1.2.9 obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1130 |
1.2.10 l-obbligazzjonijiet kollha l-oħrajn L-Artikolu 422(7) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali tal-obbligazzjonijiet kollha l-oħrajn. |
|
1140-1210 |
1.3 Flussi ta' Ħruġ Addizzjonali L-ammont totali ta' kull flussi ta' ħruġ addizzjonali jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1140 |
1.3.1 għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1) (a) sa (c) li huwa ddepożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II L-Artikolu 423(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kull fluss ta' ħruġ addizzjonali għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1) (a) sa (c) li huwa ddepożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1150 |
1.3.2 li jikkorrispondi għal ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni L-Artikolu 423(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' fluss ta' ħruġ li jikkorrispondi għal ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni. |
|
1160 |
1.3.3 li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw mill-impatt ta' xenarju negattiv tas-suq fuq it-tranżazzjoni tad-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħra tal-istituzzjoni jekk ikunu materjali L-Artikolu 423(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw mill-impatt ta' xenarju negattiv tas-suq. |
|
1170 |
1.3.4 li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħra mibjugħin bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fi żmien perjodu ta' 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara l-perjodu ta' 30 jum u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet L-Artikolu 423(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fi żmien perjodu ta' 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara l-perjodu ta' 30 jum u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet. |
|
1180 |
1.3.5 li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ b'mod kuntrattwali fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti L-Artikolu 423(5)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ b'mod kuntrattwali fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti |
|
1190 |
1.3.6 li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut lill-kontroparti L-Artikolu 423(5)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut lill-kontroparti |
|
1200 |
1.3.7 li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jiġu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni ta' kreditu. L-Artikolu 423(5)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jkunu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni ta' kreditu. |
|
1210 |
1.3.8 depożiti riċevuti bħala kollateral L-Artikolu 423(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal depożiti riċevuti bħala kollateral |
|
1220-1370 |
1.4 Flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità L-ammont massimu totali li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: Dan l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat jista' jiġi vvalutat nett tal-valur skont l-Artikolu 418 tal-kollateral li għandu jiġi pprovdut jekk l-istituzzjoni tista' terġa' tuża l-kollateral u jekk il-kollateral fil-forma ta' assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416. Il-kollateral li għandu jiġi pprovdut ma jistax ikun assi maħruġin mill-kontroparti tal-faċilità jew waħda mill-entitajiet affiljati tagħha. Jekk l-informazzjoni meħtieġa hija disponibbli għall-istituzzjoni, l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat għal faċilitajiet ta' kreditu u likwidità pprovduti lill-SSPEs għandu jiġi ddeterminat bħala l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minħabba l-obbligi proprji tal-SSPEs li se jkunu dovuti matul it-30 jum li jmiss.] |
|
1220 |
1.4.1 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti fil-livell tal-konsumatur L-Artikolu 424(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti fil-livell tal-konsumatur jekk jikkwalifikaw għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumatur bl-approċċu Standardizzat u tal-IRB għar-riskju ta' kreditu. |
|
1230-1240 |
1.4.2 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti li mhumiex klijenti fil-livell tal-konsumatur u klijenti finanzjarji L-Artikolu 424(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti li mhumiex klijenti fil-livell tal-konsumatur u klijenti finanzjarji, meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet li ġejjin: (a) ma jikkwalifikawx għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumatur bl-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu; (b) ġew ipprovduti lil klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji; (c) ma ġewx ipprovduti sabiex jieħdu post finanzjament tal-klijent f'sitwazzjonijiet fejn ma jkunx jista' jikseb ir-rekwiżiti ta' finanzjament tiegħu fis-swieq finanzjarji. |
|
1230 |
1.4.2.1 — faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevait L-ammont totali ta' 1.4.2 li jikkostitwixxi faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati |
|
1240 |
1.4.2.2 — faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.2 li jikkostitwixxu faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati |
|
1250 |
1.4.3 ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità mhux prelevati li ngħata lill-SSPE biex din l-SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji li jaqbeż l-ammont ta' assi bħalissa mixtrija mill-klijenti u meta l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat huwa kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi li bħalissa huma mixtrija L-Artikolu 424(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' likwidità mhux prelevati li ngħata lill-SSPE biex din l-SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
1260-1270 |
1.4.4 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet oħrajn ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet oħrajn ta' likwidità impenjati mhux prelevati mhux irrapportati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3 L-Artikolu 424(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati lil klijenti minbarra dawk irrapportati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3. Dan jinkludi: (a) faċilitajiet ta' likwidità li l-istituzzjoni tat lil SSPEs; (b) arranġamenti li skont dawn l-istituzzjoni hija meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE. |
|
1260 |
1.4.4.1 mogħtija lil SSPEs minbarra dawk f'1.4.3 L-Artikolu 424(5) punt (a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati mogħtija lil SSPEs minbarra dawk f'1.4.3 |
|
1270 |
1.4.4.2 arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE L-Artikolu 424.5 punt (b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huma relatati ma' arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE |
|
1280-1290 |
1.4.4.3 estiżi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 424.5 punt (c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
1280 |
1.4.4.3.1 faċilitajiet ta' kreditu impenjat mhux prelevat L-ammont totali ta' 1.4.4.3 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' kreditu impenjat mhux prelevat |
|
1290 |
1.4.4.3.2 faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.4.3 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati |
|
1300-1310 |
1.4.4.4 estiżi għal istituzzjonijiet finanzjarji u ditti tal-investiment L-Artikolu 424.5 punt (d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal istituzzjonijiet finanzjarji u ditti tal-investiment esklużi istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
1300 |
1.4.4.4.1 faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.4.4 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati |
|
1310 |
1.4.4.4.2 faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.4.4 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati |
|
1320 |
1.4.4.5 estiżi għal klijenti oħrajn L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal klijenti oħrajn |
|
1330 |
1.4.4.6 estiżi għal entitajiet intragrupp L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal entitajiet intragrupp tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1340 |
1.4.5 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati mogħti għall-fini ta' finanzjament ta' self promozzjonali L-Artikolu 424(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati mogħti bl-uniku skop ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika għall-klassijiet ta' skoperturi msemmijin f'dawk il-paragrafi 2 u 3. Dak is-self promozzjonali jkun disponibbli biss għall-persuni li mhumiex klijenti finanzjarji fuq bażi mhux kompetittiva u mhux għall-profitti sabiex jiġu promossi l-objettivi tal-politika pubblika tal-gvern ċentrali jew reġjonali ta' dak l-Istat Membru. Ikun possibbli li jsir prelevament mit-tali faċilitajiet biss wara talba għal self promozzjonali u sal-ammont tat-tali talba. |
|
1350 |
1.4.6 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-obbligazzjonijiet kontinġenti kollha l-oħrajn L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta mill-obbligazzjonijiet kontinġenti kollha l-oħrajn. Dawn l-obbligi ta' finanzjament kontinġenti jistgħu jkunu jew kuntrattwali jew mhux kuntrattwali u mhumiex impenji ta' self. Obbligi ta' finanzjament kontinġenti mhux kuntrattwali jinkludu assoċjazzjonijiet ma', jew sponsorjar ta', prodotti mibjugħin jew servizzi pprovduti li jistgħu jkunu jeħtieġu l-appoġġ jew l-estensjoni ta' fondi fil-ġejjieni f'kundizzjonijiet ta' diffikultà. Obbligi mhux kuntrattwali jistgħu jkunu inkorporati fi prodotti finanzjarji u strumenti mibjugħa, sponsorjati, jew oriġinati mill-istituzzjoni li jistgħu jwasslu għal tkabbir mhux ippjanat fil-karta bilanċjali li jitnissel mill-appoġġ mogħti għal kunsiderazzjonijiet tar-riskju reputazzjonali. |
|
1360 |
1.4.6.1 estiżi għal entitajiet intragrupp L-ammont ta' 1.4.6 li huwa estiż għal entitajiet intragrupp tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1370 |
1.4.7 flussi ta' ħruġ skont l-Artikolu 105 CRD Flussi ta' ħruġ li jirriżultaw mill-fatturi ta' riskju msemmija fil-punti (a) u (d) tal-Artikolu 105 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 sal-punt li huma mistennija li jseħħu bi 30 jum. |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 3 minn 5: FLUSSI TA' DĦUL)
1. Flussi ta' dħul
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' dħul tal-likwidità mkejlin matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. B'konformità mal-Artikolu 425(2) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, il-flussi ta' dħul tal-likwidità għandhom:
(i) jinvolvi biss flussi ta' dħul kuntrattwali minn skoperturi li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum.
(ii) għandhom jiġu rrapportati b'mod sħiħ.
3. B'konformità mal-Artikolu 425(7) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flussi ta' dħul minn xi wieħed mill-assi likwidi rrapportati b'konformità mal-Artikolu 416 minbarra ħlasijiet dovuti fuq l-assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-ass.
4. B'konformità mal-Artikolu 425(8) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flussi ta' dħul minn xi obbligazzjonijiet ġodda li jkunu saru.
1.2. Sottoformola tal-flussi ta' dħul
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-030 |
FLUSSI TA' DĦUL L-Artikolu 425 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flussi ta' dħul totali. Il-flejjes dovuti rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala sors potenzjali ta' flussi ta' dħul ta' likwidità, matul it-30 jum li jmiss, għal skopijiet ta' rapportar, fl-Artikolu 425 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-ammonti rrapportati fil-“kolonna tal-ammont” f'kull sottokategorija jkunu ammonti sħaħ, jiġifieri mhux imnaqqsin, mill-perċentwali mogħtija fir-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. |
|
010-980 |
1 Flussi ta' dħul L-Artikolu 425 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-kolonna 010 tirreferi għall-ammont totali ta' flejjes dovuti, filwaqt li l-kolonna 020 tirreferi għall-fluss ta' dħul relevanti, wara l-applikazzjoni tar-rata tad-dħul fejn applikabbli. |
|
010-060 |
1.1 flejjes dovuti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss, (inklużi pagamenti tal-imgħax) minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: dawn jinkludu self matur li fuqu jkun sar qbil sabiex jiġi rimpjazzat. Self mhux maturat huwa supponut li ma jirrappreżentax influss tal-flus u ma jiġix rrapportat hawn]. |
|
010 |
1.1.1 flejjes dovuti minn klijenti konsumaturi L-Artikoli 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti konsumaturi, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). |
|
020 |
1.1.2 flejjes dovuti minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). |
|
030 |
1.1.2.1 li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422 (3) u (4) L-Artikolu 425(2)(e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.1.2, l-ammont totali dovut mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklerjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4). |
|
040 |
1.1.3 flejjes dovuti minn banek ċentrali L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn banek ċentrali, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). |
|
050 |
1.1.3.1 li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 425(2)(e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.1.3, l-ammont totali dovut mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4). |
|
060 |
1.1.4 flejjes dovuti minn klijenti oħrajn li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax), mhux inklużi fir-ringieli 1.1.1 sa 1.1.3. |
|
070-080 |
1.2 flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji L-Artikolu 425(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). Tranżazzjonijiet ta' self iggarantit u tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima 1.2. |
|
070 |
1.2.1 li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 425(2)e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.2, flejjes dovuti mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4). |
|
080 |
1.2.2 li l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat perċentwal ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont 422(8) L-Artikolu 422(8) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.2, flejjes dovuti li l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat perċentwal ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont 422(8) |
|
090 |
1.3 flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2) (b) L-Artikolu 425(2)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2) (b) |
|
100 |
1.4 assi b'data ta' skadenza kuntrattwali mhux definita skont l-Artikolu 425(2)(c) L-Artikolu 425(2)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Assi b'data ta' skadenza kuntrattwali mhux definita skont l-Artikolu 425(2)(c) |
|
110 |
1.5 flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi prinċiplai diment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn L-Artikolu 425(2)(f) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti importanti ta' ekwità tal-indiċi diment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
120-930 |
1.6 Flejjes dovuti minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 L-Artikolu 425(2)(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Għas-sottokategoriji li ġejjin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw l-ammont ta' fluss ta' dħul relatat ma' self iggarantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali matul it-30 jum li jmiss u l-valur tas-suq tal-assi korrispondenti li jikkollateralizzaw it-tranżazzjonijiet. B'konformità mal-Artikolu 192: 1. “tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li ma jinkludix dispożizzjoni li tagħti lill-istituzzjoni d-dritt li tirċievi marġini mill-inqas kuljum; 2. 'tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali' tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li tinkludi dispożizzjoni li tagħti d-dritt lill-istituzzjoni li tirċievi marġini mill-inqas kuljum. Għaldaqstant, kwalunkwe tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni pprovdiet self kollateralizzat fi flus, bħal tranżazzjonijiet ta' retroriakkwist kif definiti fl-Artikolu 4 (83) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, li tiskadi fi żmien 30 jum għandha tiġi rrapportata f'din it-taqsima. L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont dovut fi żmien 30 jum fil-kolonni 010, 030 u 050 u l-valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali fil-kolonni 020, 040 u 060, skont il-kategorija ta' kwalità tal-assi li fiha ġie allokat l-ass (likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, likwidità u kwalità kreditizja għoljin u likwidità u kwalità kreditizja oħrajn). L-istituzzjonijiet jallokaw tranżazzjonijiet billi jidentifikaw il-likwidità u l-kwalità kreditizja tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni billi jużaw l-istess kriterji bħal dawk applikati għall-fini tar-rapportar tal-assi fil-formola 1.1 “Assi”. Jiġifieri b'konformità mal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, sakemm tinħareġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u għoljin ħafna, l-istituzzjonijiet jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma rispettivament ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin jew għoljin ħafna. Jekk l-istituzzjoni rċeviet kemm assi ta' likwidità u kwalità kreditizja “għoljin ħafna”, “għoljin” kif ukoll “oħrajn” fi grupp ta' kollateral u l-ebda ass ma huwa speċifikat assenjat bħala kollateral għal tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit u mmotivat mis-swiq kapitali, l-istituzzjoni tassumi li l-assi bl-inqas likwidità u kwalità kreditizja huma assenjati l-ewwel, jiġifieri l-assi b'“likwidità u kwalità kreditizja oħrajn” ikunu assenjati l-ewwel. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati bis-sħiħ li jiġu assenjati l-assi ta' “likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati wkoll li tiġi assenjata “likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. |
|
120-190 |
1.6.1 Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti minn L-Artikolu 416.1(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Tranżazzjonijiet garantiti b'assi trasferibbli jkunu rrapportati hawn, fis-sottokategorija xierqa. L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja għoljin ħafna jew għoljin. L-assi rrapportati f'din it-taqsima jridu jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha applikabbli li jinsabu fl-Artikoli 416 u 417 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. |
|
120-130 |
1.6.1.1 Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li hija tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
120 |
1.6.1.1.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
130 |
1.6.1.1.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
140-150 |
1.6.1.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
140 |
1.6.1.2.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
150 |
1.6.1.2.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
160-170 |
1.6.1.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
160 |
1.6.1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
170 |
1.6.1.3.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
180-190 |
1.6.1.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
180 |
1.6.1.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
190 |
1.6.1.4.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
200-220 |
1.6.2 ishma jew unitajiet totali fis-CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ishma jew l-unitajiet totali fis-CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 jiġu rrapportati hawn, permezz tas-sottokategorija xierqa skont il-formola tal-assi likwidi tal-LCR. |
|
200 |
1.6.2.1 assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
210 |
1.6.2.2 assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
220 |
1.6.2.3 assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
230 |
1.6.3 Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru fejn għallinqas hija sodisfatta waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) |
|
240-260 |
1.6.4 bonds korporattivi nonfinanzjarji L-Artikolu 416(1)(b) jew (d) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, permezz tas-sottokategorija x-xierqa. |
|
240 |
1.6.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
250 |
1.6.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
260 |
1.6.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
270-290 |
1.6.5 bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, permezz tas-sottokategorija x-xierqa |
|
270 |
1.6.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
280 |
1.6.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
290 |
1.6.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
300-320 |
1.6.6 strumenti ggarantiti b'assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità tal-kreditu kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 bl-użu tas-sottokategorija x-xierqa |
|
300 |
1.6.6.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
310 |
1.6.6.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
320 |
1.6.6.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
330-350 |
1.6.7 Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.6.6 L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 bl-użu tas-sottokategorija x-xierqa |
|
330 |
1.6.7.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
340 |
1.6.7.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
350 |
1.6.7.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
360-380 |
1.6.8 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 tal-formola tal-assi likwidi L-Artikolu 416(2)(a)(ii) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija x-xierqa |
|
360 |
1.6.8.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
370 |
1.6.8.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
380 |
1.6.8.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
390-410 |
1.6.9 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2, Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
390 |
1.6.9.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
400 |
1.6.9.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
410 |
1.6.9.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
420-440 |
1.6.10 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija x-xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
420 |
1.6.10.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
430 |
1.6.10.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
440 |
1.6.10.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
450-460 |
1.6.11 ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Entrati jiġu rrapportati biss f'waħda mis-sottokategoriji li ġejjin, anki fil-każ li żewġ dispożizzjonijiet ma jiġux sodisfatti. |
|
450 |
1.6.11.1 Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
460 |
1.6.11.2 assi mhux disponibbli minnufih b'mod legali u prattiku fi kwalunkwe ħin matul it-30 jum li jmiss biex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett jew permezz ta' ftehim sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
470-660 |
1.6.12 Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn fis-sottokategorija x-xierqa. Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati x'imkien ieħor fil-formola li jiġu rrapportati hawn. |
|
470 |
1.6.12.1 Flus Anness III, Punt 1 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx mill-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416(3) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jkunux irrapportati hawn u minflok ikunu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-formola 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
480 |
1.6.12.2 Skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà Anness III, Punt 2 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx mill-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416(3) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3. |
|
490-530 |
1.6.12.3 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 3 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
490 |
1.6.12.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
500 |
1.6.12.3.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
510 |
1.6.12.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
520 |
1.6.12.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
530 |
1.6.12.3.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
540 |
1.6.12.4 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet garantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih jittieħed ir-riskju ta' likwidità jew jinħareġ f'muniti barranin, safejn iż-żamma tat-tali dejn tilħaq il-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz Anness III, Punt 4 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
550-590 |
1.6.12.5 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u li mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
550 |
1.6.12.5.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
560 |
1.6.12.5.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
570 |
1.6.12.5.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
580 |
1.6.12.5.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
590 |
1.6.12.5.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
600 |
1.6.12.6 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmijin fil-punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
610 |
1.6.12.7 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620 |
1.6.12.8 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fi 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal piż tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u li huma garantiti għalkollox u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 125 Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
630 |
1.6.12.9 faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali fi ħdan il-kamp ta' applikazzjoni tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet ma jiġux kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' likwidità ta' emerġenza. |
|
640 |
1.6.12.10 Depożiti minimi legali jew statutorji mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament ma jkunx kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tkun tappartjeni għal netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji. Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
650 |
1.6.12.11 ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks ewlieni, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew xi waħda mill-affiljati tagħha Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
660 |
1.6.12.12 deheb ikkwotat fuq borża rikonoxxuta, miżmum fuq bażi ta' allokazzjoni Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
670-920 |
1.6.13 ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn fis-sottokategorija x-xierqa. |
|
670-690 |
1.6.13.1 bond korporattiv finanzjarju L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
670 |
1.6.13.1.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
680 |
1.6.13.1.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
690 |
1.6.13.1.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
700-720 |
1.6.13.2 ħarġiet proprji L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
700 |
1.6.13.2.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
710 |
1.6.13.2.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
720 |
1.6.13.2.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
730-750 |
1.6.13.3 ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati għanhom jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
730 |
1.6.13.3.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
740 |
1.6.13.3.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
750 |
1.6.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
760-780 |
1.6.13.4 titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.6.6 L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
760 |
1.6.13.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
770 |
1.6.13.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
780 |
1.6.13.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
790-810 |
1.6.13.5 titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.6.7 L-Artikolu 509(3) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
790 |
1.6.13.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
800 |
1.6.13.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
810 |
1.6.13.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
820 |
1.6.13.6 ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi importanti, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
830 |
1.6.13.7 deheb L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
840 |
1.6.13.8 bonds garantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
850 |
1.6.13.9 bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
860 |
1.6.13.10 bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
870 |
1.6.13.11 fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'1.6.13.6– 1.6.13.10 L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
880-900 |
1.6.13.12 kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
880 |
1.6.13.12.1 bonds tal-gvern lokali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
890 |
1.6.13.12.2 karta kummerċjali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
900 |
1.6.13.12.3 pretensjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
910-930 |
1.6.13.13 Prodotti finanzjarji konformi ma' Shar'iah bħala alternattiva għal assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, sabiex jintużaw minn banek konformi ma' Shar'iah 509(2)(i) L-Artikolu 509(2)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
910 |
1.6.13.13.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
920 |
1.6.13.13.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
930 |
1.6.13.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
940-960 |
1.7 faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entitajiet intragrupp b'konformità mal-Artikolu 425(4) L-Artikolu 425(4) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entitajiet intragrupp li għalihom l-awtorità kompetenti tat influss ogħla fuq bażi ta' każ b'każ jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
940 |
1.7.1 meta huma ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c) L-Artikolu 425(4)(a),(b) u (c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti li għalihom l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat fluss ta' dħul ogħla fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c). |
|
950 |
1.7.2 meta l-punt (d) tal-Artikolu 425(4) jkun ġie rrinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġett għar-rinunzja tal-Artikolu 8, faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entità intragrupp b'konformità mal-Artikolu 425(5) L-Artikolu 425(4) (a), (b), (c) u (d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti li għalihom l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat fluss ta' dħul ogħla fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b), (c) u (d) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8 u fejn il-kundizzjoni tal-Artikolu 425(4)(d) ġiet rinunzjata. |
|
960 |
1.7.3 riċevibbli netti mistennija mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416) L-Artikolu 425(3) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont nett ta' riċevibbli mistennija matul il-perjodu ta' 30 jum mill-kuntratti elenkati fl-Anness II. L-ammonti: — ikunu netti bejn il-kontropartijiet kollha — ikunu netti mill-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Art 416 — ma jkunux il-valur tal-valwazzjoni skont is-suq, peress li l-valur tal-valwazzjoni skont is-suq jinkludi wkoll stimi għal flussi ta' dħul u ta' ħruġ kontinġenti u jista' jinkludi flussi ta' flus li jseħħu wara l-perjodu ta' 30 jum Nota l-ammont nett pagabbli jkun irrapportat f'1.2 “Flussi ta' ħruġ” entrata 1.2.7 (l-ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416). |
|
970 |
1.8 pagamenti dovuti fuq l-assi likwidi li ma jkunux riflessi fil-valur tas-suq tal-ass L-Artikolu 425(7) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' kwalunkwe pagament dovut fuq assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416, mhux rifless fil-valur tas-suq ta' dak l-ass. |
|
980 |
1.9 flussi ta' dħul oħrajn L-ammont totali tal-fluss ta' dħul kollu l-ieħor dovut mhux irrapportat fl-entrati 1.1 sa 1.8 |
|
990 |
2. Fluss ta' dħul eskluż minħabba l-limitu massimu Flejjes totali dovuti li huma esklużi minħabba livell massimu tal-fluss ta' dħul li huwa stabbilit għal 75 % tal-fluss ta' ħruġ tal-likwidità b'konformità mal-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Dan ikun jeħtieġ li jiġi ċċekkjat b'referenza għall-flussi ta' ħruġ totali kif ikkalkulat mill-formola tal-flussi tal-ħruġ. |
|
1000-1030 |
3 flussi ta' dħul eżenti mil-limitu massimu |
|
1000 |
3.1 flejjes dovuti minn mutwatarji u investituri f'bonds relatati ma' self ipotekarju L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Self ipotekarju ffinanzjat permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4), (5) jew (6), jew kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE |
|
1010 |
3.2 flussi ta' dħul minn self promozzjonali li l-istituzzjoni tkun għaddiet L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
1020 |
3.3 Flussi ta' dħul li jikkwalifikaw għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 113(6) jew (7) L-ammont totali ta' flussi ta' dħul li huwa depożiti ma' istituzzjonijiet oħrajn li jikkwalifikaw għat-trattamenti stabbiliti fl-Artikolu 113(6) u l-Artikolu 113(7), u li għalhekk huma eżenti mil-livell limitu fuq id-dħul. L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
1030 |
3.4 Flussi ta' dħul minn entità intragrupp approvata mill-awtorità kompetenti L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 4 minn 5: Swaps ta' kollateral)
Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni li tippermetti lill-EBA tivvaluta jekk self iggarantit u transazzjonijiet ta' swap ta' kollateral inħallux b'mod xieraq, fejn l-assi likwidi li hemm referenza għalihom fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) inkisbux kontra kollateral li ma jikkwalifikax skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1).
(a) Sottoformola tas-swaps ta' kollateral
i. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
1. Swaps ta' Kollateral L-Artikolu 415(1) paragrafu 2 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw kwalunkwe swap ta' kollateral li fiha, assi likwidi msemmijin fil-punti (a), (b) jew (c) tal-Artikolu 416 inkisbu kontra kollateral li ma jikkwalifikax skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1). F'din il-formola, l-assi li ma jikkwalifikawx skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 jissejħu “assi oħrajn”. Swaps ta' kollateral li jimmaturaw f'inqas minn jew mat-30 jum jiġu rrapportati fil-kolonni 010 u 020. Fil-kolonna 010, jiġi rrapportat l-ammont nozzjonali. Fil-kolonna 020, jiġi rrapportat l-ammont tas-suq. Swaps ta' kollateral li jimmaturaw f'iktar minn 30 jum jiġu rrapportati fil-kolonni 030 u 040. Fil-kolonna 030, jiġi rrapportat l-ammont nozzjonali. Fil-kolonna 040, jiġi rrapportat l-ammont tas-suq. |
|
|
010-060 |
1.0 Assi |
|
010 |
1.1 flus u skoperturi għall-banek ċentrali L-Artikolu 416(1)(a) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
020 |
1.2 assi trasferibbli oħrajn skont l-Artikolu 416(1)(b) L-Artikolu 416(1)(b) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
030-060 |
1.3 assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn L-Artikolu 416(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Is-sottokategoriji li ġejjin jiġu rrapportati: |
|
030 |
1.3.1 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
040 |
1.3.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
050 |
1.3.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
060 |
1.3.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 5: FINANZJAMENT STABBLI)
1. Entrati li jipprovdu finanzjament stabbli
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar l-entrati li jipprovdu finanzjament stabbli. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. Il-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kollha rrapportati fuq karta bilanċjali ta' istituzzjoni jiġu rrapportati hawn. Għalhekk, l-ammont totali ta' dawn iż-żewġ kateogriji jirrifletti d-daqs tal-assi totali tal-istituzzjonijiet.
3. B'konformità mal-Artikolu 427(2) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-obbligazzjonijiet jiġu ppreżentati f'ħames gruppi kif ġej:
(a) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija fi żmien tliet xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna F tal-kategorija relevanti. Id-depożiti liberi kollha jiġu rrapportati hawnhekk.
(b) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn tlieta u sitt xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna G tal-kategorija relevanti.
(c) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn 6 u 9 xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna H tal-kategorija relevanti.
(d) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn 9 u 12-il xahar mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna I tal-kategorija relevanti.
(e) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija wara sena mid-data ta' rapportar u l-fondi proprji jkunu rrapportati fil-kolonna J tal-kategorija relevanti.
4. L-istituzzjonijiet jassumu li l-investituri jifdu opzjoni eżerċitabbli fl-eqreb data possibbli. Għal finanzjament b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, jittieħdu f'kunsiderazzjoni fatturi reputazzjonali li jistgħu jillimitaw il-ħila ta' istituzzjoni sabiex teżerċita l-opzjoni. B'mod partikolari, meta s-suq jistenna li ser jinfdew ċerti qabel id-data ta' maturità legali finali tagħhom, l-istituzzjonijiet jassumu t-tali imġiba.
5. Għal depożiti fil-livell ta' konsumatur irrapportati fit-taqsima 1.2, fil-formola dwar il-Finanzjament Disponibbli jintużaw l-istess suppożizzjonijiet fir-rigward tal-maturità bħal dawk użati fil-formola tal-Finanzjament Stabbli disponibbli.
1.2. Entrati li jipprovdu finanzjament stabbli
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-250 |
1 ENTRATI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI L-Artikolu 427 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' fondi proprji jkun irrapportat fil-kolonna J tas-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: ħlief l-entrata 1.1.3, l-istrumenti li kieku kienu jikkwalifikaw bħala “fondi proprji” iżda li ma għadhomx jissodisfaw id-definizzjoni, bħal strumenti li ma għadhomx jikkwalifikaw minħabba l-maturità tagħhom, ikunu rrapportati fis-sottokategorija applikabbli tat-taqsima 1.2 “Obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji” minflok] |
|
010-030 |
1.1 Fondi proprji L-Artikolu 427(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Is-sottokomponenti tal-fondi proprji, wara li ġie applikat it-tnaqqis, li jikkonsistu fis-somma tal-Kapital tal-Grad 1 u kapital tal-Grad 2 kif speċifikat fl-Artikoli 25 u 71 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u elementi relatati |
|
010 |
1.1.1 Strumenti tal-Kapital tal-Grad 1 L-Artikolu 427(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kapital tal-Grad 1 kif speċifikat fl-Artikolu 25 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
020 |
1.1.2 Kapital tal-Grad 2 L-Artikolu 427(1)(a)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kapital tal-Grad 2 kif speċifikat fl-Artikolu 71 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
030 |
1.1.3 Ishma u strumenti kapitali ppreferiti oħrajn li jaqbżu l-ammont awtorizzat għall-Grad 2 b'maturità effettiva ta' sena jew iktar. L-Artikolu 427(1)(a)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ishma u strumenti kapitali ppreferiti oħrajn li jaqbżu l-ammont awtorizzat għall-Grad 2 b'maturità effettiva ta' sena jew iktar. |
|
040-260 |
1.2 Obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji L-Artikolu 427(1)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji jiġi rrapportat fil-kolonni 010 sa 050 skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali, fis-sottokategorija relevanti kif ġej: |
|
040-060 |
1.2.1 Depożiti fil-livell tal-konsumaturi L-Artikolu 427(1)(b)(i-ii)) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur ikunu rapportati fil-kolonni 010 sa 050 skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali, fis-sottokategorija relevanti kif ġej: |
|
040 |
1.2.1.1 kif definit fl-Artikolu 421(1) L-Artikolu 427(1)(b)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur b'konformità mal-Artikolu 421(1) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 kif irrapportati fl-entrata 1.1.1, għal dawk id-depożiti b'maturità ta' inqas minn 30 jum, tal-formola ta' Kopertura tal-Likwidità 1.2 “Flussi ta' ħruġ”. |
|
050 |
1.2.1.2 kif definit fl-Artikolu 421(2) L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur b'konformità mal-Artikolu 421(2) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 kif irrapportati fl-entrati 1.1.2-1.1.3, għal dawk id-depożiti b'maturità ta' inqas minn 30 jum, tal-formola ta' Kopertura tal-Likwidità 1.2 “Flussi ta' ħruġ”. |
|
060 |
1.2.1.3 soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) Ammont totali ta' depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) u 421(2), kif irrapportat fl-entrata 1.1.4 tal-formola tal-kopertura tal-likwidità “flussi ta' ħruġ”. |
|
070-130 |
1.2.2 obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, 427(1)(b)(iii) Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
070-090 |
1.2.2.1 obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet garantiti mmotivati mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn self garantit u tranżazzjonijiet xprunati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192, minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
|
070 |
1.2.2.1.1. ikollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità tal-kreditu estremament għoljin L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna kif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. |
|
080 |
1.2.2.1.2 ikollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin kif irrapportat fis-sezzjoni 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. |
|
090 |
1.2.2.1.3 ikkollateralizzati minn kwalunkwe ass ieħor L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi oħrajn mhux irrapportat f'1.2.2.1.1 jew 1.2.2.1.2. |
|
100 |
1.2.2.2 obbligazzjonijiet minn self mhux garantit L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
110-130 |
1.2.2.3 obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4). |
|
110 |
1.2.2.3.1 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3, l-ammont totali li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz skema ta' garanzija tad-depożiti. |
|
120 |
1.2.2.3.2 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3). |
|
130 |
1.2.2.3.3 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.2.1, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3). |
|
140-200 |
1.2.3 obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji L-Artikolu 427(1)(b)(viii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji. |
|
140-160 |
1.2.3.1 obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet iggarantiti mmotivati mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192, minn klijenti li huma klijenti finanzjarji |
|
140 |
1.2.3.1.1. ikkollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafnakif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. |
|
150 |
1.2.3.1.2 kollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin kif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. |
|
160 |
1.2.3.1.3 ikkollateralizzati minn kwalunkwe ass ieħor L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi oħrajn mhux irrapportat f'1.2.2.1.1 jew 1.2.2.1.2. |
|
170 |
1.2.3.2 obbligazzjonijiet minn self mhux garantit L-Artikolu 427(1)(b)(viii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji. |
|
180-200 |
1.2.3.3 obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4) |
|
180 |
1.2.3.3.1 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3, l-ammont totali li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz skema ta' garanzija tad-depożiti. |
|
190 |
1.2.3.3.2 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3). |
|
200 |
1.2.3.3.3 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.2.1, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3). |
|
210 |
1.2.4 obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 427(1)(b)(x) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129 (bonds koperti). |
|
220 |
1.2.5 obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE L-Artikolu 427(1)(b)(x) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġin li jikkwalifikaw għat-trattament definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE (bonds koperti). |
|
230 |
1.2.6 obbligazzjonijiet oħrajn li jirriżultaw minn titoli maħruġa L-Artikolu 427(1)(b)(xi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa, minbarra dawk irrapportati f'1.1. |
|
240 |
1.2.7 obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi pagabbli Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi pagabbli |
|
250 |
1.2.8 kwalunkwe obbligazzjoni oħra L-Artikolu 427(1)(b)(xii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kwalunkwe obbligazzjoni oħra. |
2. Entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli
2.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. L-assi kollha rrapportati fuq karta bilanċjali ta' istituzzjoni jiġu rrapportati hawn. Għaldaqstant, l-ammont totali rrapportat jirrifletti d-daqs tal-fondi proprji totali u l-obbligazzjonijiet flimkien.
3. Trattament tal-maturità:
(i) B'konformità mal-Artikolu 428(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-entrati jiġu ppreżentati f'ħames gruppi kif ġej:
(a) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija fi żmien tliet xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 010, 060 jew 110 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(b) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn tliet xhur u sitt xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 020, 070 jew 120 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(ċ) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn 6 xhur u 9 xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 030, 080 jew 130 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(d) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn 9 xhur u 12-il xahar mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 040, 090 jew 140 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(e) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija wara sena mid-data ta' rapportar u l-fondi proprji jiġu rrapportati fil-kolonna 050, 100, jew 150 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(ii) Għal opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni fatturi reputazzjonali li jistgħu jillimitaw il-ħila sabiex ma teżerċitax l-opzjoni. B'mod partikolari, jekk partijiet terzi jistennew li opzjoni mhijiex ser tiġi eżerċitata, l-istituzzjoni tassumi t-tali imġiba għall-fini ta' rapportar tal-assi f'din il-formola.
(iii) L-assi jiġu rrapportati skont il-maturità residwa tal-kuntratt tagħhom u mhux is-suppożizzjonijiet tal-imġiba tagħhom.
4. B'konformità mal-Artikolu 510 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, għall-fini ta' monitoraġġ tal-Finanzjament Stabbli, għal kull kategorija ta' assi rrapportati fil-formola tal-finanzjament stabbli meħtieġ, l-istituzzjonijiet jipprovdu diżaggregazzjoni separata tal-interess ta' garanzija tal-assi kif ġej:
(i) L-ammont ta' assi rrapportati mingħajr interess ta' garanzija jkun irrapportat fl-ewwel sottokategorija.
(ii) L-ammont ta' assi bl-interess ta' garanzija jkun irrapportat fis-subpartita relevanti skont il-perjodu tal-interess ta' garanzija, b'dan il-mod:
i. għal perjodu li jasal sa tliet xhur
ii. għal perjodu bejn tlieta u 6 xhur
iii. għal perjodu bejn 6 u 9 xhur
iv. għal perjodu bejn 9 u 12-il xahar
v. għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar
5. It-trattament ta' assi riċevuti jew mogħtija b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013:
(i) L-istituzzjonijiet jeskludu assi li ħadu b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (bħal tranżazzjonijiet ta' retroriakkwist u swaps ta' kollateral) li mhumiex is-sid benefiċjarju tagħhom.
(ii) L-istituzzjonijiet jirrapportaw dawk l-assi li taw b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 jew mar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (bħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist jew swaps ta' kollateral) li huma s-sid benefiċjarju tagħhom.
(iii) Meta l-istituzzjonijiet ikollhom titoli gravami fi tranżazzjonijiet ta' riakkwist mogħtija b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 jew mar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 iżda jkunu s-sid benefiċjarju tagħhom u jibqgħu fuq il-karta bilanċjali tagħhom, dawn jallokaw it-tali titoli fil-kategorija xierqa tal-RSF.
6. Trattament ta' pagabbli u riċevibbli tad-derivattivi:
(i) Normalment istituzzjoni jkollha kemm obbligazzjonijiet ta' derivattivi netti (jiġifieri pagabbli) u assi derivati netti (jiġifieri riċevibbli) fuq il-karta bilanċjali tagħha. L-istituzzjonijiet jikkalkolaw dawn skont ir-regoli regolatorji dwar in-netting, mhux ir-regoli dwar il-kontabilità, u jirrapportaw l-ammonti kemm fil-formola 1.1. “Finanzjament meħtieġ” kif ukoll fil-formola 1.2 “Finanzjament stabbli” kif xieraq.
2.2. Entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli
2.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-1320 |
1 ENTRATI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI It-total tal-assi jiġi rrapportat kif ġej: 1. Fil-kolonni P-T għal assi li mhumiex irrapportati bħala assi likwidi għall-fini tal-formola ta' kopertura tal-likwidità. 2. Fil-kolonni F-J għal assi li jitqiesu bħala ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna għall-fini tal-kolonni tal-formola ta' koperturi tal-likwidità 3. Fil-kolonni K-O għal assi li jitqiesu bħala ta' ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin għall-fini tal-formola ta' kopertura tal-likwidità. L-assi jiġu rrapportati skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali. |
|
010-470 |
1.1 Assi li jikkwalifikaw bħala likwidi b'konformità mal-Artikolu 416 L-Artikolu 428(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total ta' assi msemmi fl-Artikolu 416 jiġi rrapportat fi ħdan is-subpartita/i u l-kolonna/i relevanti |
|
010 |
1.1.1 Flus L-Artikoli 416(1)(a) L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. |
|
020 |
1.1.2 Skoperturi għal banek ċentrali L-Artikoli 416(1)(a) L-ammont totali ta' depożiti f'banek ċentrali. |
|
030 |
1.1.2.1 Li minnhom: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żmien ta' stress L-Artikolu 416(1)(a) L-ammont totali ta' depożiti miżmuma ma' banek ċentrali b'tali mod li dawn id-depożiti jistgħu jiġu prelevati fi żmien ta' stress. |
|
040-050 |
1.1.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi ta' likwidità L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' assi trasferibbli msemmijin fl-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
040 |
1.1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
050 |
1.1.3.2 iggarantiti minn |
|
060-070 |
1.1.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
|
060 |
1.1.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
070 |
1.1.4.2 iggarantiti minn |
|
080-150 |
1.1.5 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
080 |
1.1.5.1 (a) li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
090 |
1.1.5.2 (a) iggarantiti minn |
|
100 |
1.1.5.1 (b) ammont bla inteerss ta' garanzija |
|
110 |
1.1.5.2 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
120 |
1.1.5.3 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn tliet xhur u sitt xhur |
|
130 |
1.1.5.4 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn sitt xhur u disa' xhur |
|
140 |
1.1.5.5 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn disa' xhur u tnax-il xahar |
|
150 |
1.1.5.6 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' aktar minn tnax-il xahar |
|
152-153 |
1.1.6 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
152 |
1.1.6.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
153 |
1.1.6.2 iggarantiti minn |
|
160-230 |
1.1.7 ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Valur totali tas-suq ta' ishma jew unitajiet f'CIU's kif imsemmi fl-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
160 |
1.1.7.1 (a) assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
170 |
1.1.7.2 (a) assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
175 |
1.1.7.3 (a) assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
180 |
1.1.7.1 (b) ammont bla interess ta' garanzija |
|
190 |
1.1.7.2 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
200 |
1.1.7.3 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
210 |
1.1.7.4 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
220 |
1.1.7.5 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
230 |
1.1.7.6 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
232-233 |
1.1.8 depożiti mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi |
|
232 |
1.1.8.1 depożiti |
|
233 |
1.1.8.2 finanzjament disponibbli kuntrattwalment |
|
234 |
1.1.9 Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru fejn għallinqas hija sodisfatta waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) |
|
240-290 |
1.1.10 Assi trasferibbli oħrajn mhux speċifikati x'imkien ieħor |
|
240 |
1.1.10.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
250 |
1.1.10.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
260 |
1.1.10.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
270 |
1.1.10.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
280 |
1.1.10.5 ammont bi gravami għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
290 |
1.1.10.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
300-350 |
1.1.11 Bonds korporattivi nonfinanzjarji Artikolu 416(1)(b) jew (d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
300 |
1.1.11.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
310 |
1.1.11.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
320 |
1.1.11.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
330 |
1.1.11.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
340 |
1.1.11.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
350 |
1.1.11.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
351 |
1.1.12 strumenti mhux residenzjali ggarantiti b'ipoteka maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3),(4) u (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
352 |
1.1.12.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
353 |
1.1.12.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
354 |
1.1.12.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
355 |
1.1.12.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
356 |
1.1.12.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
357 |
1.1.12.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
358 |
1.1.13 strumenti mhux residenzjali ggarantiti b'ipoteka maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3),(4) u (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
359 |
1.1.13.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
360 |
1.1.13.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
361 |
1.1.13.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
362 |
1.1.13.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
363 |
1.1.13.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
364 |
1.1.13.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
365 |
1.1.14 bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5), li jissodisfaw il-kriterji fl-Art. 416(2)(a) Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
366 |
1.1.14.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
370 |
1.1.14.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
380 |
1.1.14.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
390 |
1.1.14.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
400 |
1.1.14.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
410 |
1.1.14.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
420-470 |
1.1.15 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.1.9 |
|
420 |
1.1.15.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
430 |
1.1.15.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
440 |
1.1.15.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
450 |
1.1.15.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
460 |
1.1.15.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
470 |
1.1.15.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
480-530 |
1.2 it-titoli u l-istrumenti tas-suq tal-flus mhux irrapportati fl-entrata 1.1, li jikkwalifikaw għall-iskala 1 tal-kreditu taħt l-Artikolu 122 Artikolu 428(1)(b) (i) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 Total tat-titoli u tal-istrumenti tas-suq tal-flus mhux diġà rrapportati fl-entrata 1.1 Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(i) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
480 |
1.2.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
490 |
1.2.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
500 |
1.2.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
510 |
1.2.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
520 |
1.2.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
530 |
1.2.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
540-590 |
1.3 it-titoli u l-istrumenti tas-suq tal-flus mhux irrapportati fl-entrata 1.1, li jikkwalifikaw għall-iskala 2 tal-kreditu taħt l-Artikolu 122 Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
540 |
1.3.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
550 |
1.3.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
560 |
1.3.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
570 |
1.3.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
580 |
1.3.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
580 |
1.3.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
600-650 |
1.4 Titoli u Strumenti tas-suq tal-flus oħrajn mhux irrapportati x'imkien ieħor Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT(UE) Nru 575/2013 |
|
600 |
ammont bla interess ta' ta' garanzija |
|
610 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
620 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
630 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
640 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
650 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
660-710 |
1.5 titoli ta' ekwità ta' entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f'borża rikonoxxuta L-Artikolu 428(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Total titoli ta' ekwità ta' entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f'borża rikonoxxuta |
|
660 |
1.5.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
670 |
1.5.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
680 |
1.5.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
690 |
1.5.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
700 |
1.5. 3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
710 |
1.5.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
720-770 |
1.6 titoli ta' ekwità oħrajn L-Artikolu 428(1)(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Total titoli ta' ekwità mhux irrapportati f'1.3 |
|
720 |
1.6.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
730 |
1.6.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
740 |
1.6.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
750 |
1.6.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
760 |
1.6.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
770 |
1.6.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
780-830 |
1.7 deheb L-Artikolu 428(1)(e) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
780 |
1.7.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
790 |
1.7.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
800 |
1.7.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
810 |
1.7.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
820 |
1.7.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
830 |
1.7.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
840-890 |
1.8 metall prezzjuż ieħor L-Artikolu 428(1)(f) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet totali ta' metall prezzjuż minbarra deheb [Nota: l-eżempji jinkludu fidda jew platinu. Id-deheb jiġi rrapportat fl-entrata 1.5 minflok.] |
|
840 |
1.8.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
850 |
1.8.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
860 |
1.8.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
870 |
1.8.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
880 |
1.8.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
890 |
1.8.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
900-1250 |
1.9 selfiet u riċevibbli mhux rinovabbli L-Artikolu 428(1)(g) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Self u riċevibbli totali li mhumiex rinovabbli kif imsemmijin fl-Artikolu 428(1)(g) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fis-sottopartita/i u kolonna/i relevanti |
|
900-950 |
1.9.1 Il-mutwatarji li huma persuni fiżiċi u mhux sħubijiet u proprjetarji uniċi kummerċjali L-Artikolu 428(1)(g)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji li huma persuni fiżiċi u meta d-depożitu aggregat iddepożitat minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun. |
|
900 |
1.9.1.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
910 |
1.9.1.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
920 |
1.9.1.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
930 |
1.9.1.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
940 |
1.9.1.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
960 |
1.9.1.6 ammont b'interess ta' graanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
960-1010 |
1.9.2 il-mutwatarji li huma impriżi żgħar u medji li jikkwalifikaw għall-klassi tal-iskopertura fil-livell tal-konsumatur skont l-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u fejn id-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun. L-Artikolu 428(1)(g)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-self u riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji li huma impriżi żgħar u medji li jikkwalifikaw għall-klassi tal-iskopertura fil-livell tal-konsumatur skont l-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u meta d-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun. |
|
960 |
1.9.2.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
970 |
1.9.2.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
980 |
1.9.2.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
990 |
1.9.2.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1000 |
1.9.2.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1010 |
1.9.2.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1020-1070 |
1.9.3 il-mutwatarji li huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku PSEs L-Artikolu 428(1)(g)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li ma jistgħux jiġġeddu meta l-mutwatarji huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku PSEs |
|
1020 |
1.9.3.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1030 |
1.9.3.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1040 |
1.9.3.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1050 |
1.9.3.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1060 |
1.9.3.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1070 |
1.9.3.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1080-1130 |
1.9.4 il-mutwatarji li mhumiex irrapportati fl-entrata 1.9.1, 1.9.2 jew 1.9.3 esklużi klijenti finanzjarji L-Artikolu 428(1)(g)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji mhumiex imsemmijin fl-entrata 1.7.1, 1.7.2 jew 1.7.3 u esklużi klijenti finanzjarji. |
|
1080 |
1.9.4.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1090 |
1.9.4.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1100 |
1.9.4.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1110 |
1.9.4.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1120 |
1.9.4.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1130 |
1.9.4.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1140-1190 |
1.9.5 il-mutwatarji li huma istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 428(1)(g)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji huma istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
1140 |
1.9.5.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1150 |
1.9.5.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1160 |
1.9.5.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1170 |
1.9.5.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1180 |
1.9.5.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1190 |
1.9.5.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1200-1250 |
1.9.6 il-mutwatarji li huma klijenti finanzjarji (mhux imsemmijin f'1.9.1, 1.9.2 jew 1.9.3) ħlief istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 428(1)(g)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji huma klijenti finanzjarji. |
|
1200 |
1.9.6.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1210 |
1.9.6.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1220 |
1.9.6.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1230 |
1.9.6.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1240 |
1.9.6.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1250 |
1.9.6.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1260-1280 |
1.10 Selfiet u riċevibbli li mhumiex rinovabbli rrapportati f'1.7 li jitqiesu bħala proprjetà immobbli L-Artikolu 428(1) (h) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1260 |
1.10.1 Kollateralizzati minn proprjetà immobbli kummerċjali L-Artikolu 428(1)(h)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1270 |
1.10.2 Kollateralizzati minn proprjetà immobbli residenzjali L-Artikolu 428(1)(h)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1280 |
1.10.3 Iffinanzjati permezz ta' finanzjament (pass-through) ta' tqabbil (match-funding) permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5), jew kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE L-Artikolu 428(1)(h)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1290 |
1.11 riċevibbli tad-derivattivi L-Artikolu 428(1)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Riċevibbli totali netti tad-derivattivi |
|
1300 |
1.12 kwalunkwe ass ieħor L-Artikolu 428(1)(j) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Kwalunke ass ieħor, mhux diġà rrapportat f'1.1.1-1.8 iktar 'il fuq Nota: assi mnaqqsin minn fondi proprji jkunu rrapportati fl-entrata 1.10. |
|
1310 |
1.13 assi mnaqqsin minn fondi proprji li ma jeħtiġux finanzjament stabbli L-Artikolu 428(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-assi kollha, imnaqqsin minn fondi proprji għall-fini ta' konformità mar-regoli dwar il-kapital tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1320 |
1.14 Faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati L-Artikolu 428(1)(k) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Faċilitajiet ta' kreditu kif imsemmijin fl-Artikolu 428(1)(k) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
ANNESS XIV
Mudell ta' Punt Uniku tad-Dejta
L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI jiġu trasformati f'mudell ta' punt uniku tad-dejta li huwa l-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti.
Il-mudell ta' punt uniku tad-dejta jkun jissodisfa l-kriterji li ġejjin:
(a) jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-attributi stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI;
(b) jidentifika l-kunċetti kollha ta' negozji stabbiliti fl-Annessi I sa XIII, XVI u XVII;
(c) jipprovdi dizzjunarju ta' dejta li jidentifika tikketti tat-tabelli, tikketti ordinati, tikketti tal-assi, tikketti tad-dominju, tikketti tad-dimensjonijiet u tikketti tal-membri;
(d) jipprovdi metriċi li jiddefinixxu l-proprjetà jew ammont ta' punti tad-dejta;
(e) jipprovdi definizzjonijiet ta' punti tad-dejta li huma espressi bħala kompożizzjoni ta' karatteristiċi li jidentifikaw b'mod univoku il-kunċett finanzjarju;
(f) jinkludu l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta' soluzzjonijiet għar-rappurtar dwar l-IT li jipproduċu dejta superviżorja uniformi.
ANNESS XV
Regoli ta' validazzjoni
L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI huma soġġetti għal regoli ta' validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-dejta.
Ir-regoli ta' validazzjoni jkunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:
(a) jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-dejta relevanti;
(b) jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta' dejta li għalih tapplika regola ta' validazzjoni;
(c) jivverifikaw il-konsistenza tad-dejta rrappurtata;
(d) jivverifikaw l-akkuratezza tad-dejta rrappurtata;
(e) jiffissaw valuri prestabbiliti li jiġu applikati fejn l-informazzjoni relevanti ma tkunx ġiet rappurtata.
ANNESS XVI
RAPPORTAR DWAR INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI
MUDELLI TA' INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell ' grupp ta' mudelli |
Isem fil-qosor |
|
PARTI A — ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA |
|||
|
32,1 |
F 32.01 |
ASSI TAL-ISTUTUZZJONI TAR-RAPPORTAR |
AE-ASS. |
|
32,2 |
F 32.02 |
KOLLATERAL RIĊEVUT |
AE-COL. |
|
32,3 |
F 32.03 |
BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA |
AE-NPL |
|
32,4 |
F 32.04 |
SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
{AE-SOU; |
|
PARTI B — DEJTA TA' MATURITÀ |
|||
|
33 |
F 33.00 |
DEJTA TA' MATURITÀ |
AE-MAT. |
|
PARTI C — INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
|||
|
34 |
F 34.00 |
INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
AE-CONT. |
|
PARTI D — BONDS KOPERTI |
|||
|
35 |
F 35.00 |
ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI |
AE-CB. |
|
PARTI E — DEJTA AVVANZATA |
|||
|
36,1 |
F 36.01 |
DEJTA AVVANZATA. PARTI I |
AE-ADV1 |
|
36,2 |
F 36.02 |
DEJTA AVVANZATA. PARTI II |
AE-ADV2 |
F 32.01 — ASSI TAL-ISTITUZZJONI TA' RAPPORTAR (AE-ASS)
|
|
Ammont riportat ta' assi vinkolati |
Il-valur ġust ta' assi vinkolati |
L-ammont riportat ta' assi mhux vinkolati |
Il-valur ġust ta' assi mhux vinkolati |
|||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Assi tal-istutuzzjoni tar-rapportar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
li minnhom self ipotekarju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Assi oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.02 — KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TA' RAPPORTAR (AE-COL)
|
|
Valur ġust ta' kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa |
Mhux vinkolati |
||||||
|
Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija |
Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija |
|||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
130 |
Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
li minnhom: bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kollateral riċevut ieħor |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠA |
|
|
|
|
|
|
|
F 32.03 — BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA(AE-NPL)
|
|
Mhux vinkolati |
||||
|
L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assi |
Il-valur ġust ta’ titoli ta’ dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija |
Nominali ta' titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija |
|||
|
|
li minnhom self ipotekarju banek ċentrali eliġibbli |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta’ assi maħruġa u għadhom mhux mirhuna |
|
|
|
|
|
020 |
Bonds koperti maħruġa miżmuma |
|
|
|
|
|
030 |
Titoli miżmuma abbażi ta’ assi maħruġa |
|
|
|
|
|
040 |
Superjuri |
|
|
|
|
|
050 |
Mezzana |
|
|
|
|
|
060 |
L-Ewwel Telf |
|
|
|
|
F 32.04 — SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA (AE-SOU)
|
|
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa |
Assi, kollateral riċevut u titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs vinkolati |
||||
|
|
li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom: kollateral riċevut utilizzat mill-ġdid |
titoli ta' dejn proprju vinkolati |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Ammont riportat ta’ xi obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: barra l-borża |
|
|
|
|
|
|
040 |
Depożiti |
|
|
|
|
|
|
050 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: ma' banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
070 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: f'banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: bonds koperti maħruġa |
|
|
|
|
|
|
110 |
li minnhom: titoli abbażi ta’ assi maħruġa |
|
|
|
|
|
|
120 |
Sorsi oħra ta’ interess ta' garanzija |
|
|
|
|
|
|
130 |
nominali ta' impenji ta’ self riċevuti |
|
|
|
|
|
|
140 |
Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevuti |
|
|
|
|
|
|
150 |
Il-valur ġust ta’ titoli mislufa b’kollateral mhux fi flus |
|
|
|
|
|
|
160 |
Assi |
|
|
|
|
|
|
170 |
TOTAL TAS-SORSI TA’ INTERESS TA' GARANZIJA |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Ma timteliex fuq mudell ta' bażi konsolidata |
||||
|
|
Ma timteliex fi kwalunkwe każ |
|||||
F 33.00 — DEJTA TA' MATURITÀ (AE-MAT)
|
|
Maturità miftuħa |
Mil-lum għall-għada |
> 1 jum <= 1 ġimgħa |
> 1 ġimgħa <=2 ġimgħat |
> 2 ġimgħat <= 1 xahar |
> 1 xahar <= 3 xhur |
> 3 xhur <= 6 xhur |
> 6 xhur <= 1 sena |
> 1 sena <= 2 snin |
> 2 snin <= 3 snin |
> 3 snin <= 5 snin |
> 5 snin <= 10 snin |
> 10 snin |
|
|
|
Obbligazzjonijiet ta' maturità li jifdal |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
|
010 |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 34.00 — INTERESS TA' GARANZIJA KONTINGENTI (AE-CONT)
|
|
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa |
Interess ta' garanzija kontinġenti |
|||||
|
A. Jonqos bi 30 % tal-valur ġust tal-assi vinkolati |
B. Effett nett minn 10 % deprezzament tal-valuti sinifikanti |
||||||
|
Ammont addizzonali ta' assi vinkolati |
|||||||
|
Ammont addizzonali ta' assi vinkolati |
Valuta sinifikanti 1 |
Valuta sinifikanti 2 |
… |
Valuta sinifikanti n |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
||
|
010 |
Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: self ipotekarju barra l-borża |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Depożiti |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: ma' banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: f'banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: bonds koperti maħruġa |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi maħruġa |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
|
|
|
|
|
|
F 35.00 — ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI (AE-CB)
assi-z Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)
|
|
Konformità mal-Art.129 CRR? |
Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti |
Pool ta' kopertura |
||||||||||||||||||||||||
|
Id-data tar-rapportar |
+ 6 xhur |
+ 12-il xahar |
+ 2 snin |
+ 5 snin |
+ 10 snin |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattiv |
Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopert |
Id-data tar-rapportar |
+ 6 xhur |
+ 12-il xahar |
+ 2 snin |
+ 5 snin |
+ 10 snin |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittiv |
Ammont ta' kopertura li jaqbeż il-minimu tar-rekwiżiti ta' kopertura |
||||||||||||
|
[IVA/LE] |
Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura |
Skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti |
skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds koperti |
||||||||||||||||||||||||
|
Data tar-rapportar |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 1 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 3 |
Data tar-rapportar |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 3 |
|||||||||||||||||
|
010 |
012 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
||
|
010 |
Ammont nominali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Valur preżenti (swap)/Valur tas-suq |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Valur speċifiku għall-assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ammont riportat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.01 — DEJTA AVVANZATA PARTI I (AE-ADV-1)
|
|
Sorsi ta' interess ta' garanzija |
Assi/Obbligazzjonijiet |
Tip ta' Kollateral — Klassifikazzjoni skont it-tip ta' assi |
Totali |
||||||||||||||||
|
Self fuq talba |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
Titoli ta' Dejn |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
Assi oħrajn |
||||||||||||||||
|
Totali |
li minnhom: bonds koperti |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi |
Korporazzjonijiet finanzjarji |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|||||||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom self ipotekarju |
|
li minnhom self ipotekarju |
|||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
010 |
Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos) |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi kkummerċjati skambjati |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi barra l-Borża |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ftehimiet tariakkwist |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' bonds koperti maħruġa |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Titoli abbażi ta' assi maħruġa |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs. |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total tal-assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Total ta' Assi mhux vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Assi vinkolati + Assi mhux vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.02 — DEJTA AVVANZATA PARTI II (AE-ADV-2)
|
|
Sorsi ta' interess ta' garanzija |
Assi/Obbligazzjonijiet |
Tip ta' Kollateral — Klassifikazzjoni skont it-tip ta' assi |
Totali |
|||||||||||||||||
|
Self fuq talba |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
Titoli ta' Dejn |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
Kollateral riċevut ieħor |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs |
||||||||||||||||
|
Totali |
li minnhom: bonds koperti |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi |
Korporazzjonijiet finanzjarji |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
||||||||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom self ipotekarju |
|
li minnhom self ipotekarju |
||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|||
|
010 |
Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos) |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi kkummerċjati skambjati |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi barra l-Borża |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ftehimiet tariakkwist |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' bonds koperti maħruġa |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Titoli abbażi ta' assi maħruġa |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs. |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total ta' kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Total ta' kollateral mhux vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kollateral vinkolat + mhux vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ANNESS XVII
RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI
|
Werrej |
|
|
STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
|
1. |
STRUTTURA U KONVENZJONIJIET |
|
1.1. |
STRUTTURA |
|
1.2. |
STANDARDS TAL-KONTABILITÀ |
|
1.3. |
IL-KONVENZJONI DWAR L-ENUMERAZZJONI |
|
1.4. |
IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI |
|
1.5. |
LIVELL TA' APPLIKAZZJONI |
|
1.6. |
PROPORZJONALITÀ |
|
1.7. |
DEFINIZZJONI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
|
STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA |
|
|
2. |
PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA |
|
2.1. |
FORMOLA: AE-ASS. ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
2.1.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.1.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.1.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
2.2. |
FORMOLA: AE-COL. KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
2.2.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.2.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
2.3. |
FORMOLA: AE-NPL. BONDS U ABSS PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA |
|
2.3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.3.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.3.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
2.4. |
FORMOLA: AE-SOU. SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
|
2.4.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.4.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.4.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
3. |
PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ |
|
3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.2. |
FORMOLA: AE-MAT. DATA TA' MATURITÀ |
|
3.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
3.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
4. |
PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
|
4.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
4.1.1. |
XENARJU A: TNAQQIS TA' 30 % TA' ASSI VINKOLATI |
|
4.1.2. |
XENARJU B: DEPREZZAMENT TA' 10 % F'MUNITI SINIFIKANTI |
|
4.2. |
FORMOLA: AE-CONT. INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
|
4.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
4.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
5. |
PARTI D: BONDS KOPERTI |
|
5.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
5.2. |
FORMOLA: AE-CB. ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI |
|
5.2.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR L-ASSI-Z |
|
5.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
5.2.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
6. |
PARTI E: DEJTA AVVANZATA |
|
6.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
6.2. |
FORMOLA: AE-ADV 1. FORMOLA AVVANZATA GĦAL ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
6.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
6.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
6.3. |
FORMOLA: AE-ADV2. FORMOLA AVVANZATA GĦAL KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
6.3.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
6.3.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
1.1. Struttura
1. Il-qafas jikkonsisti f'ħames settijiet ta' formoli li jinkludu total ta' disa' formoli skont l-iskema li ġejja:
(a) Parti A: Ħarsa ġenerali lejn l-interess ta' garanzija:
— Formola AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
— Formola AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
— AE-NPL. Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta' assi (minn hawn 'il quddiem ABSs) maħruġa u għadhom mhux mirhuna
— AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija
(b) Parti B: Data tal-maturità:
— Formola AE-MAT. Data tal-maturità
(c) Parti C: Interess ta' garanzija kontinġenti
— Formola AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti
(d) Parti D: Bonds koperti
— Formola AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti
(e) Parti E: Dejta avvanzata
— Formola AE-ADV-1. Formola avvanzata għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
— Formola AE-ADV-2. Formola avvanzata għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rappurtar.
1.2. Standards tal-kontabilità
3. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammonti riportati skont il-qafas ta' kontabbiltà li jużaw għar-rappurtar ta' informazzjoni finanzjarja skont l-Artikoli 9 sa 11. Istituzzjonijiet li mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja jużaw il-qafas ta' kontabbiltà rispettiv tagħhom.
4. Għall-finijiet ta' dan l-Anness “IAS” u “IFRS” jirreferu għall-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. Għal istituzzjonijiet li jirrappurtaw skont l-istandards tal-IFRS, iridu jiġu inklużi r-referenzi tal-istandards rilevanti tal-IFRS.
1.3. Il-konvenzjoni dwar l-enumerazzjoni
5. In-notazzjoni ġenerali li ġejja tintuża f'dawn l-istruzzjonijiet biex tirreferi għall-kolonni, ringieli u ċelloli ta' formola: {Formola; Ringiela; Kolonna}. Sinjal tal-asterisk jintuża biex jindika li l-validazzjoni tapplika għar-ringiela jew il-kolonna kollha. Pereżempju {AE-ASS; *; 2} tirreferi għall-punt tad-dejta ta' kwalunkwe ringiela għal kolonna 2 tal-formola AE-ASS.
6. Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola din in-notazzjoni li ġejja hija użata sabiex tirreferi għal punti tad-dejta minn dak il-mudell: {Ringiela; Kolonna}.
1.4. Il-konvenzjoni dwar is-sinjali
7. Il-formoli fl-Anness XVI isegwu l-konvenzjoni tas-sinjali deskritta fil-paragrafi 9 u 10 tal-Parti I tal-Anness V.
1.5. Livell ta' applikazzjoni
8. Il-livell ta' applikazzjoni tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi jsegwi dak tar-rekwiżiti ta' rappurtar fuq fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 99(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR). Konsegwentement, l-istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti prudenzjali skont l-Artikolu 7 tas-CRR mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi.
1.6. Proporzjonalità
9. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(b), il-livell tal-interess ta' garanzija tal-assi jiġi kkalkolat kif ġej:
— L-ammont riportat ta' assi u kollateral vinkolati = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
— Assi u kollateral totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
— Proporzjon tal-interess ta' garanzija tal-assi = (Ammont riporat tal-assi vinkolati u l-kollateral)/(Assi totali u kollateral)
10. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(a) is-somma tal-assi totali tiġi kkalkolata kif ġej:
— Assi totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}
1.7. Definizzjoni ta' interess ta' garanzija
11. Għall-finijiet ta' dan l-Anness u l-Anness XVI assi tiġi ttrattata bħala vinkolata b' interess ta' garanzija jekk tkun ġiet mirhuna jew jekk tkun suġġetta għal kwalunkwe forma ta' arranġament biex jiggarantixxi, jikkollateralizza jew isaħħaħ il-kreditu ta' kwalunkwe tranżazzjoni li ma tistax tiġi liberament meħlusa minnu.
Huwa importanti li wieħed jinnota, li l-assi mirhuna li huma suġġetti għal xi restrizzjonijiet fl-irtirar, bħal pereżempju assi li jeħtieġu approvazzjoni minn qabel jiġu rtirati jew sostitwiti b'assi oħrajn, għandhom jitqiesu vinkolati. Id-definizzjoni mhix ibbażata fuq definizzjoni legali espliċita, bħal trasferiment ta' titolu, iżda pjuttost fuq prinċipji ekonomiċi, minħabba li l-oqfsa legali jistgħu jvarjaw f'dan ir-rigward madwar il-pajjiżi. Id-definizzjoni hija madankollu marbuta mill-qrib ma' kundizzjonijiet kuntrattwali. L-EBA tara li t-tipi ta' kuntratti segwenti huma koperti tajjeb bit-tifsira (din hi lista mhux eżawrjenti):
— tranżazzjonijiet ta' finanzjament garantit, inklużi kuntratti u ftehimiet ta' xiri mill-ġdid, self ta' titoli u forom oħra ta' self garantit;
— ftehimiet kollaterali varji, pereżempju kollateral imqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi;
— garanziji finanzjarji li jkunu kollateralizzati. Ta' min jinnota li, jekk ma jkun hemm l-ebda impediment għal irtirar ta' kollateral, bħal approvazzjoni minn qabel, għall-parti mhux użata tal-garanzija, allura l-ammont użat biss għandu jiġi allokat (fuq bażi ta' allokazzjoni pro-rata);
— kollateral imqiegħed f'sistemi tal-ikklerjar, is-CCPs u istituzzjonijiet oħra tal-infrastruttura bħala kundizzjoni għall-aċċess għas-servizz. Dan jinkludi fondi ta' inadempjenza u l-marġni inizjali;
— faċilitajiet tal-bank ċentrali. Assi pożizzjonati minn qabel m'għandhomx jitqiesu vinkolati, sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Rigward garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri 'l fuq mill-ammont minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tkun allokata fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali;
— assi sottostanti minn strutturi ta' titolizzazzjoni, fejn ir-rikonoxximent tal-assi finanzjarji ma ġiex irtirat mill-assi finanzjarji tal-istituzzjoni. L-assi li huma sottostanti għal titoli miżmuma ma jgħoddux bħala vinkolati, sa fejn dawn it-titoli jkunu mirhuna jew ipprovduti bħala kollateral bi kwalunkwe mod biex jiggarantixxu tranżazzjoni;
— assi f'pools koperti użati għall-ħruġ ta' bonds koperti. L-assi li huma sottostanti għal bonds koperti jgħoddu bħala vinkolati, ħlief f'ċerti sitwazzjonijiet fejn l-istituzzjoni jkollha l-bonds koperti korrispondenti (“own-issued bonds”);
— bħala prinċipju ġenerali, l-assi li jkunu qed jitpoġġew f'faċilitajiet li ma jintużawx u li jistgħu ikunu liberament irtirati m'għandhomx jitqiesu vinkolati.
STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
2. PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA
12. Il-formoli tal-ħarsa ġenerali fuq l-interess ta' garanzija jiddistingwu bejn assi li huma użati biex isostnu l-finanzjament jew għall-ħtiġijiet kollaterali fid-data tal-karta bilanċjali (“interess ta' garanzija f'punt tal-ħin”) minn dawk l-assi li huma disponibbli għall-ħtiġijiet ta' finanzjament potenzjali.
13. Il-formoli tal-ħarsa ġenerali juri l-ammont ta' assi vinkolati u mhux soġġetti tal-istituzzjoni tar-rappurtar f'format tabulari skont il-prodotti. L-istess kategorizzazzjoni tapplika wkoll għal kollateral riċevut u titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet.
2.1. Formola: AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
2.1.1. Rimarki ġenerali
14. Dan il-paragrafu jistabbilixxi struzzjonijiet li japplikaw għat-tipi ewlenin ta' tranżazzjoni li huma rilevanti meta jkunu qed jimtlew il-formoli AE:
It-tranżazzjonijiet kollha li jżidu l-livell ta' interess ta' garanzija ta' istituzzjoni għandhom żewġ aspetti li jiġu rrappurtati b'mod indipendenti fil-formoli AE. Tranżazzjonijiet bħal dawn jiġu rrappurtati kemm bħala sors ta' interess ta' garanzija kif ukoll bħala assi vinkolata jew kollateral.
L-eżempji li ġejjin jiddeskrivu kif għandha tiġi rrappurtata tip ta' tranżazzjoni ta' din il-Parti iżda l-istess regoli japplikaw għall-formoli AE l-oħra.
(a) Depożitu kollateralizzat
Depożitu kolletteralizzat jiġi rrappurtata kif ġej:
(i) l-ammont riportat tad-depożitu jiġi rreġistrat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r070; c010};
(ii) jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r070; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
(iii) jekk l-istituzzjoni ta' rappurtar tkun irċeviet il-kollateral, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} and {AE-SOU; r070; c040}.
(b) Repo/repos inversi
Ftehim ta' riakkwist (minn hawn 'il quddiem “repo”) huwa rrappurtat kif ġej:
(i) l-ammont riportat tar-repo huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r050; c010};
(ii) il-kollateral tar-repo għandu jintwera:
(iii) jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r050; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
(iv) jekk il-kollateral ikun ġie riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar permezz ta' ftehim ta' riakkwist invers (repo invers), il-valur ġust tiegħu hu rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} and in {AE-SOU; r050; c040}.
(c) Finanzjament mill-bank ċentrali
Minħabba li l-finanzjament kollateralizzat mill-bank ċentrali huwa biss każ speċifiku ta' depożit kolletteralizzat jew transazzjoni repo fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, ir-regoli f'i) u ii) hawn fuq japplikaw.
Għal operazzjonijiet fejn mhuwiex possibbli li jkun identifikat kollateral speċifiku għal kull operazzjoni, minħabba li l-kollaterali jkunu miġbura flimkien, l-elenku tal-kollaterali trid issir fuq bażi proporzjonali, ibbażat fuq il-kompożizzjoni tal-grupp ta' kollateral.
Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali mhumiex assi vinkolati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri l-ammont 'il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġi allokat fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali.
(d) Self ta' titoli
Fil-każ ta' self ta' titoli b'kollateral fi flus kontanti japplikaw ir-regoli għal repos/repos inversi.
Self ta' titoli mingħajr kollateral fi flus jiġi rrappurtat kif ġej:
(i) il-valur ġust tat-titoli missellfa huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r150; c010}. Meta s-sellief ma jirċievi l-ebda titoli bi tpattija għal titoli mislufa iżda minflok jirċievi tariffa, {AE-SOU; r150; c010} huwa rrappurtat bħala żero;
(ii) jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar: il-valur riportat tagħhom jiġi rrappurtata f'{AE-COL; *; c010} u {AE-SOU; r150; c030}; il-valur ġust tagħhom jiġi rrupportat f'{AE-ASS; *; c040};
(iii) jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tagħhom jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} and {AE-SOU; r150; c040}.
(e) Derivattivi (obbligazzjoni)
Derivattivi kollateralizzati b'valur ġust negattiv huma rrappurtati kif ġej:
(i) l-ammont riportat tad-derivattiva jiġi rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r020; c010};
(ii) il-kollateral (marġni inizjali meħtieġa biex tinfetaħ il-pożizzjoni u kwalunkwe kollateral li jitqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi) huma rrappurtati kif ġej:
(i) jekk ikun assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r020; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
(ii) jekk huwa kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} and {AE-SOU; r020; c040}.
(f) Bonds koperti
Bonds koperti għar-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi kollu huma strumenti msemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/UE, irrispettivament minn jekk dawn l-istrumenti jiħdux il-forma legali ta' garanzija jew le.
Ma japplikaw l-ebda regoli speċifiċi għal bonds koperti fejn m'hemmx iż-żamma ta' parti mit-titoli maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar.
F'każ ta' żamma ta' parti tal-ħruġ u sabiex ikun evitat l-għadd doppju, japplika t-trattament propost hawn taħt:
(i) meta l-bonds koperti proprji ma jiġux mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li jsostni dawk it-titoli miżmuma u li ma jkunx għadu ġie mirhun jiġi rrappurtat bħala assi mingħajr interess ta' garanzija fil-formoli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar il-bonds koperti miżmuma u għadhom mhux mirhuna (assi sottostanti, valur ġust u l-eliġibbiltà ta' dawk disponibbli għal interess ta' garanzija u nominali ta' dawk mhux disponibbli għal interess ta' garanzija) huwa rrappurtat fil-formola AE-NPL;
(ii) meta l-bonds koperti proprji huma mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li jsostni dawk it-titoli miżmuma u mirhuna ikun inkluż fil-formola AE-ASS bħala assi b'interess ta' garanzija.
It-tabella li ġejja tistabbilixxi kif għandu jiġi rrappurtat ħruġ ta' bond kopert ta' EUR 100 li minnhom 15 % huma miżmuma u mhux mirhuna u 10 % huma miżmuma u mirhuna bħala kollateral fi tranżazzjoni repo ta' EUR 11 ma' bank ċentrali, fejn il-pool ta' kopertura tinkludi self mhux garantit u l-ammont riportat tas-self huwa ta' EUR 150.
|
SOURCES OF ENCUMBRANCE |
||||
|
Tip |
Ammont |
Ċelloli |
Self ta' interess tal-garanzja |
Ċelloli |
|
Bonds koperti |
75% (100) = 75 |
{Sorsi AE, r110, c010} |
75% (150) = 112,5 |
{Assi AE, r100, c10} {Sorsi AE, r110, c030} |
|
Finanzjament tal-Bank ċentrali |
11 |
{Sorsi AE, r060, c010} |
10% (150) = 15 |
{Assi AE, r100, c10} {Sorsi AE, r060, c030} |
|
MINGĦAJR INTERESS TA' GARANZIJA |
||||
|
Tip |
Ammont |
Ċelloli |
Self mingħajr interess ta' garanzija |
Ċelloli |
|
Bonds koperti proprja miżmuma |
15% 100 = 15 |
{AE-Mhux mirhuna, r010, c040} |
15% (150) = 22,5 |
{Assi AE, r100, c60} {AE-Mhux mirhuna, r020, c010} |
(g) Titolizzazzjonijiet
Titolizzazzjonijiet tfisser titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li oriġinaw fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR.
Għat-titolizzazzjonijiet li jibqgħu fil-karta bilanċjali (non-derikonoxxuti), japplikaw ir-regoli għal bonds koperti.
Għal titolizzazzjonijiet derikonoxxuti, ma hemm l-ebda interess ta' garanzija fejn l-istituzzjoni jkollha xi titoli. Dawn it-titoli se jidhru fil-portafoll tan-negozjar jew fil-portafoll bankarju tal-istituzzjonijiet tar-rappurtar bħal kull titolu ieħor maħruġ minn parti terza.
2.1.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtarIAS 1.9 (a), Gwida għall-Implimentazzjoni (IG) 6Assi totali tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tiegħu. |
|
020 |
Self fuq talbaIAS 1.54 (i)Dan jinkludi l-bilanċi riċevibbli fuq talba f'banek ċentrali u istituzzjonijiet oħra. Flus fl-idejn, jiġifieri, iż-żamma fiċ-ċirkolazzjoni ta' karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin li normalment jintużaw biex isiru l-ħlasijiet huma inklużi fir-ringiela “assi oħra”. |
|
030 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiStrumenti azzjonarji miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar kif definit fl-IAS 32.1. |
|
040 |
Titoli ta' dejnAnness V, Parti 1, paragrafu 26.Strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar maħruġin bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. |
|
050 |
li minnhom: bonds kopertiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. |
|
060 |
li minnhom: titolizzazzjonijietTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma titolizzazzjonijiet, kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi. |
|
080 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji, kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(c) u (d). |
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(e). |
|
100 |
Self u avvanzi għajr self fuq talbaSelf u avvanzi, jiġifieri, strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjonijiet tar-rappurtar li mhumiex titoli, għajr bilanċi riċevibbli fuq talba. |
|
110 |
li minnhom: self ipotekarjuSelf u avvanzi oħra għajr self fuq talba u li huma self b'ipoteka skont id-definizzjoni fl-Anness V, parti 2, 41(h). |
|
120 |
Assi oħrajnAssi oħra tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali għajr dawk imsemmija fir-ringieli ta' hawn fuq u differenti minn titoli ta' dejn proprju u strumenti ta' ekwità ta' dejn proprju li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali permezz ta' istituzzjoni mhux tal-IFRS. F'dan il-każ, strumenti ta' dejn proprju jkunu inklużi fir-ringiela 240 tal-formola AE-COL u l-istrumenti ta' ekwità proprja esklużi mir-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi. |
2.1.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Ammont riportat ta' assi vinkolatiL-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni li hemm ta' interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat ifisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali. |
|
020 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppAmmont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fil-ambitu prudenzjali tal-konsolidament. |
|
030 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliAmmont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
040 |
Il-valur ġust ta' assi vinkolatiIFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) għal istituzzjonijiet mhux tal-IFRS.Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni pprovduta ta' interess ta' garanzija. Valur ġust ta' strument finanzjarju huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.) |
|
050 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliIl-valur ġust ta' titoli ta' dejn vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
060 |
L-ammont riportat ta' assi mhux vinkolatiL-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppAmmont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
080 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliAmmont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
090 |
Il-valur ġust ta' assi mhux vinkolatiIFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE għal istituzzjonijiet non-IFRS.Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta ta' interess ta' garanzija tal-assi. Il-valur ġust ta' strument finanzjarju, huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.) |
|
100 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliValur ġust ta' titoli ta' dejn mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
(1) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta' ċerti tipi ta' impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19). |
|
2.2. Formola: AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
2.2.1. Rimarki ġenerali
15. Għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew ABS, il-kategorija tal-assi “mhux vinkolati” hija maqsuma bejn dawk “disponibbli għal interess ta' garanzija” jew potenzjalment eliġibbli biex tiġi vinkolata u dawk “mhux disponibbli għal interess ta' garanzija”.
16. Assi huma “mhux disponibbli għal interess ta' garanzija” meta jkunu ġew riċevuti bħala kollateral u l-istituzzjoni tar-rappurtar ma tkunx permessa tbigħ jew tirhan mill-ġdid il-kollateral, ħlief fil-każ ta' inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet huma nondisponibbli għal interess ta' garanzija meta jkun hemm xi restrizzjoni fit-termini tal-ħruġ biex jinbiegħu jew jiġu mirhuna mill-ġdid it-titoli miżmuma.
17. Għall-iskop tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi, titoli mislufa bi skambju għal tariffa mingħajr ma jipprovdi kollateral fi flus jew kollateral mhux fi flus huma rrapurtati bħala kollateral riċevut.
2.2.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
130 |
Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtarIl-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar. |
|
140 |
Self fuq talbaKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 020 tal-formola AE-ASS.) |
|
150 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi strumenti azzjonarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 030 tal-formola AE-ASS.) |
|
160 |
Titoli ta' dejnKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi titoli ta' dejn. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 040 tal-formola AE-ASS.) |
|
170 |
li minnhom: bonds kopertiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi bonds koperti. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 050 tal-formola AE-ASS.) |
|
180 |
li minnhom: titolizzazzjonijietKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titolizzazzjonijiet. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 060 tal-formola AE-ASS.) |
|
190 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 070 tal-formola AE-ASS.) |
|
200 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 080 tal-formola AE-ASS.) |
|
210 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 090 tal-formola AE-ASS.) |
|
220 |
Self u avvanzi għajr self fuq talbaKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi self u avvanzi għajr self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 100 tal-formola AE-ASS.) |
|
230 |
Kollateral riċevut ieħorKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi assi oħra. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.) |
|
240 |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSsTitoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds propji koperti maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa. Minħabba li t-titoli ta' dejn proprji miżmuma jew riakkwistiti maħruġa, skont l-IAS 39.42, inaqqsu l-obbligazzjonijiet finanzjarji relatati, dawn it-titoli mhumiex inklużi fil-kategorija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar (ir-ringiela 010 tal-formola AE-ASS). Titoli ta' dejn proprji li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni mhux tal-IFRS ikunu inklużi f'din ir-ringiela.Bonds koperti maħruġa proprji jew titolizzazzjonijiet maħruġin proprji ma jiġux irrappurtati f'din il-kategorija minħabba li japplikaw regoli differenti għal dawk il-każijiet sabiex jiġi evitat l-għadd doppju: |
|
250 |
ASSI TOTALI, KOLLATERALI RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠAL-assi kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tagħha, il-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa. |
2.2.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Valur ġust ta' kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġaIl-valur ġust tal-kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni produta ta' interess ta' garanzija tal-assi.Il-valur ġust ta' strument finanzjarju, huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.) |
|
020 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppIl-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
030 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliIl-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
040 |
Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzijaIl-valur ġust tal-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhuwiex vinkolat iżda disponibbli għal interess ta' garanzija minħabba li l-istituzzjoni tar-rappurtar titħalla tbigħ jew tirhanu mill-ġdid jekk ma jkunx hemm inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Dan jinkludi wkoll il-valur ġust ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa, għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija. |
|
050 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppIl-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titoli sostnuti minn assi disponibbli għal interess ta' garanzija li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
060 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliIl-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet disponibbli għal interess ta' garanzija li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
070 |
Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzijaAmmont nominali tal-kollateral riċevut miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. Dan jinkludi wkoll l-ammont nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati kif ukoll mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. |
2.3. Formola: AE-NPL. Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhuna
2.3.1. Rimarki ġenerali
18. Biex jiġu evitati kalkoli doppji, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta' bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li jinżammu mill-istituzzjoni tar-rappurtar:
(a) meta dawk it-titoli jkunu mirhuna l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnuhom għandu jiġi rrappurtat bħala formola AE-ASS ta' assi vinkolati. Is-sors tal-finanzjament fil-każ ta' rahan ta' bonds u titolizzazzjonijiet koperti proprji huwa t-tranżazzjoni ġdida li fiha t-titoli qed jiġu mirhuna (finanzjament mill-bank ċentrali jew tip ieħor ta' finanzjament sikur) u mhux il-ħruġ oriġinali ta' bonds koperti jew titolizzazzjonijiet.
(b) meta dawk it-titoli mhumiex mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli jiġi rrappurtat bħala assi mhux vinkolati fil-formola AE-ASS.
2.3.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhunaBonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. |
|
020 |
Bonds koperti maħruġa miżmumaBonds koperti proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. |
|
030 |
Titolizzazzjonijiet maħruġa miżmumaTitolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. |
|
040 |
SuperjuriSegmenti superjuri ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u li mhumiex vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR. |
|
050 |
MezzanaSegmenti mezzana ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Is-segmenti kollha li mhumiex segmenti superjuri, jiġifieri l-aħħar biex jassorbu t-telf jew segmenti tal-ewwel telf, jitqiesu segmenti mezzana. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR. |
|
060 |
L-ewwel telfSegmenti tal-ewwel telf tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR. |
2.3.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assiAmmont riportat tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnu bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma u li għadhom mhumiex mirhuna. |
|
020 |
Il-valur ġust ta' titoli ta' dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzijaValur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija. |
|
030 |
Li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliValur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li jissodisfaw kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin: |
|
040 |
Nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzijaAmmont nominali tal-bonds propji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati u wkoll mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. |
2.4. Formola: AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija
2.4.1. Rimarki ġenerali
19. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar l-importanza għall-istituzzjoni tar-rappurtar ta' sorsi differenti ta' interess ta' garanzija, inklużi dawk mingħajr finanzjament assoċjat bħala impenji ta' self jew garanziji finanzjarji riċevuti u self ta' titoli mingħajr kollateral mhux fi flus.
20. L-ammonti totali ta' assi u kollateral riċevuti fil-formoli AE-ASS u fl-AE-COL jissodisfaw ir-regola ta' validazzjoni li ġejja: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
2.4.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarjiAmmont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn l-obbligazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
020 |
DerivattiviL-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, jiġifieri, b'valur ġust negattiv, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
030 |
li minnhom: barra l-borżaL-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji li huma nnegozjati barra l-Borża, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi. |
|
040 |
DepożitiL-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
050 |
Ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Ftehimiet ta' riakkwist (repos) huma tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tar-rappurtar tirċievi flus bi skambju għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b'impenn ta' riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f'data speċifika fil-ġejjieni. Il-varjanti li ġejjin ta' operazzjonijiet tip repo huma kollha meħtieġa biex jiġu rappurtati bħala ftehimiet ta' riakkwist: ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' titoli mislufa kontra kollateral fi flus u — ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' ftehim ta' bejgħ/riakkwist. |
|
060 |
li minnhom: banek ċentraliL-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi. |
|
070 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat ta' depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
080 |
li minnhom: banek ċentraliL-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġaL-ammont riportat ta' titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Il-parti miżmuma ta' kwalunkwe ħruġ issegwi t-trattament stipulat fil-punt (vi) tal-paragrafu 15 tal-Parti A sabiex il-perċentwali ta' titoli ta' dejn biss jitpoġġa barra mill-entitajiet tal-grupp ikunu inklużi f'din il-kategorija. |
|
100 |
li minnhom: bonds koperti maħruġaL-ammont riportat ta' bonds koperti li l-assi tagħhom huma oriġinati mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
110 |
li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġaL-ammont riportat ta' titolizzazzjonijiet maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
120 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzijaL-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar minbarra obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
130 |
Nominali ta' impenji ta' self riċevutiL-ammont nominali tal-impenji ta' self riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn l-impenji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
140 |
Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevutiL-ammont nominali tal-garanziji finanzjarji riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn il-garanziji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
150 |
Il-valur ġust ta' titoli mislufa b'kollateral mhux fi flusIl-valur ġust tat-titoli missellfa mill-istituzzjoni tar-rappurtar b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
160 |
OħrajnL-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar għajr l-obbligazzjonijiet finanzjarji, li ma jaqgħux taħt l-entrati ta' hawn fuq, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
170 |
TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJAL-ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
2.4.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufaL-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom; obbligazzjonijiet kontinġenti jiġu rrappurtati bil-valur nominali tagħhom; u titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom. |
|
020 |
li minnhom: minn entitajiet oħra tal-gruppL-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, l-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn il-kontroparti tkun kwalunkwe entità oħra fl-ambitu pridenzjali tal-konsolidazzjoni u t-transazzjoni tinvolvi għar-rappurtar istituzzjoni interess ta' garanzija tal-assi.Għal regoli li japplikaw għal tipi ta' ammonti, ara l-istruzzjonijiet għal kolonna 010. |
|
030 |
Assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs vinkolatiL-ammont tal-assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.Biex tiġi żgurata l-konsistenza mal-kriterji fil-formoli AE-ASS u AE-COL, l-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali huma rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, il-kollateral użati mill-ġdid riċevut u t-titoli propji vinkolati maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom. |
|
040 |
li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdidIl-valur ġust tal-garanziji riċevuti li jintuża mill-ġdid/vinkolat bħala riżultat ta' tipi differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli. |
|
050 |
Li minnhom: titoli ta' dejn proprji vinkolatiValur ġust ta' titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet, li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli. |
3. PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ
3.1. Rimarki ġenerali
21. Il-formola inkluża fil-Parti B turi ħarsa ġenerali fuq l-ammont ta' assi vinkolati u kollateral riċevut użat mill-ġdid li jaqgħu taħt intervalli definiti tal-maturità li jifdal tal-obbligazzjonijiet imqabbla.
3.2. Formola: AE-MAT. Data ta' maturità
3.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Assi vinkolatiGħall-iskop ta' din il-formola, assi vinkolati jinkludu dawn kollha: |
|
020 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg)Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU.L-ammonti jiġu rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tat-tranżazzjoni li ġġenerat għall-entità li tirċievi l-kollateral li qed jintuża mill-ġdid (receiving leg). |
|
030 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg)Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU.Dawn l-ammonti huma rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tas-sors tal-interess ta' garanzija tagħha (reusing leg): obbligazzjoni mqabbla, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta' self ta' titoli |
3.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Maturità miftuħaFuq talba, mingħajr data ta' maturità speċifika |
|
020 |
Perjodu mil-lum għal għadaData ta' skadenza aktar kmieni jew ugwali għal jum |
|
030 |
> jum <= ġimgħaData aktar tard minn jum u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħa |
|
040 |
> ġimgħa <= ġimgħatejnData aktar tard minn ġimgħa u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħatejn |
|
050 |
> ġimgħatejn <= xaharData aktar tard minn ġimgħatejn u aktar kmieni minn jew ugwali għal xahar |
|
060 |
> xahar <= 3 xhurData aktar tard minn xahar u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 xhur |
|
070 |
> 3 xhur <= 6 xhurData aktar tard minn 3 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal 6 xhur |
|
080 |
> 6 xhur<= senaData aktar tard minn 6 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal sena |
|
090 |
> sena <= sentejnData aktar tard minn sena u aktar kmieni minn jew ugwali għal sentejn |
|
100 |
> sentejn <= 3 sninData aktar tard minn sentejn u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 snin |
|
110 |
> 3 snin <= 5 sninData aktar tard minn 3 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 5 snin |
|
120 |
> 5 snin <= 10 sninData aktar tard minn 5 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 10 snin |
|
130 |
> 10 sninData aktar tard minn 10 snin |
4. PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI
4.1. Rimarki ġenerali
22. Din il-formola teħtieġ li l-istituzzjonijiet jikkalkulaw il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi f'għadd ta' xenarji ta' stress.
23. Interess ta' garanzija kontinġenti jirreferi għal assi addizzjonali li jistgħu jeħtieġu li jiġu vinkolati meta l-istituzzjonijiet tar-rappurtar jiffaċċaw żviluppi avversi kkawżati minn avveniment estern li fuq l-istituzzjoni tar-rappurtar ma għandhom l-ebda kontroll (inkluż tnaqqis fil-klassifikazzjoni, tnaqqis ta' valur ġust tal-assi vinkolati jew telf ġenerali ta' fiduċja). F'dawn il-każijiet, l-istituzzjoni tar-rappurtar se jeħtieġ li tagħmel interess ta' garanzija fuq assi addizzjonali bħala konsegwenza ta' tranżazzjonijiet diġà eżistenti. L-ammont addizzjonali ta' assi vinkolati jkun nett tal-impatt ta' tranżazzjonijiet spekulattivi tal-istituzzjoni kontra l-avvenimenti deskritti fix-xenarji ta' stress imsemmija.
24. Din il-formola tinkludi ż-żewġ xenarji li ġejjin għar-rappurtar ta' interess ta' garanzija kontinġenti li huma stipulati f'aktar dettall fil-punti 4.1.1. u 4.1.2. L-informazzjoni rrappurtata tkun l-istima raġonevoli tal-istituzzjoni bbażata fuq l-aħjar informazzjoni disponibbli.
(a) Tnaqqis tal-valur ġust tal-assi vinkolati bi 30 %. Dan ix-xenarju jkopri biss bidla fil-bażi l-valur ġust sottostanti tal-assi, u l-ebda bidla oħra li jista' jkollha impatt fuq l-ammont riportat tiegħu bħal qligħ jew telf jew ħsara potenzjali tar-rata tal-kambju. L-istituzzjoni tar-rappurtar tista' mbagħad tiġi mġiegħla żżid il-kollateral sabiex iżżomm il-valur tal-kollateral kostanti.
(b) Deprezzament ta' 10 % f'kull munita li fiha l-istituzzjoni jkollha obbligazzjonijiet aggregati li jammontaw għal 5 % jew aktar ta' obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.
25. Ix-xenarji jiġu rrappurtati b'mod indipendenti minn xulxin, u deprezzamenti sinifikanti tal-valuta wkoll jiġu rrappurtati b'mod indipendenti mid-deprezzamenti ta' muniti sinifikanti oħra. Għaldaqstant l-istituzzjonijiet ma għandhomx jieħdu f'kunsiderazzjoni l-korrelazzjonijiet bejn ix-xenarji.
4.1.1. Xenarju A: Tnaqqis ta' 30 % ta' assi vinkolati
26. Wieħed jassumi li l-assi vinkolati kollha jonqsu bi 30 % fil-valur. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali li jirriżulta minn tnaqqis bħal dan tqis il-livelli eżistenti ta' kollateralizzazzjoni żejda, b'tali mod li l-livell minimu ta' kollateralizzazzjoni biss jinżamm. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali tqis ukoll ir-rekwiżiti kuntrattwali tal-kuntratti u l-ftehimiet milquta, inklużi l-iskattaturi tal-limiti.
27. Il-kuntratti u l-ftehimiet biss, fejn hemm obbligu legali li jiġi pprovdut kollateral addizzjonali jiġu inklużi. Dan jinkludi kwistjonijiet ta' ħruġ ta' bonds koperti fejn hemm rekwiżit legali li jinżammu livelli minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda iżda l-ebda rekwiżit li jinżammu livelli ta' klassifikazzjoni eżistenti dwar bonds koperti.
4.1.2. Xenarju B: Deprezzament ta' 10 % f'muniti sinifikanti
28. Munita hija sinifikanti jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar ikollha obbligazzjonijiet aggregati f'dik il-munita li jammontaw għal 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni
29. Il-kalkolu ta' deprezzament ta' 10 % iqis kemm iż-żewġ bidliet fuq in-naħa tal-assi u tal-obbligazzjonijiet, jiġifieri jaċċenna d-diskrepanzi bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet. Pereżempju, tranżazzjoni repo f'USD bbażata fuq assi USD ma tikkawżax aktar interess ta' garanzija, filwaqt li transazzjoni repo f'USD abbażi ta' assi EUR jikkawża interess ta' garanzija addizzjonali.
30. It-tranżazzjonijiet kollha li jkollhom element trasversali bejn il-muniti jkunu koperti minn dan il-kalkolu.
4.2. Formola: AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti
4.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
31. Ara l-istruzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi tal-formola AE-SOU fil-punt 1.5.1. Il-kontenut tal-kolonni tal-formola AE-CONT mhuwiex differenti mill-formola AE-SOU.
4.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufaL-istess struzzjonijiet u dejta bħall-kolonna 010 tal-formola AE-SOU.L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Kif imsemmi f'kull ringiela fil-formola, obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, l-obbligazzjonijiet kontinġenti fin-nominal tagħhom u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus bil-valur ġust tagħhom. |
|
020 |
A. Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f'każ li jokorri x-xenarju A.Skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti A ta' dan l-Anness, dawn l-ammonti jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom jekk l-ammont ikun relatat ma' assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar jew bil-valur ġust tagħhom jekk relatati ma' kollateral riċevut. Ammonti li jeċċedu l-assi mhux vinkolati u l-kollateral tal-istituzzjoni jiġu rrappurtati bil-valur ġust. |
|
030 |
B. Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 1 Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 1 fix-xenarju B.Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020. |
|
040 |
B. Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 2 Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 2 fix-xenarju B.Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020. |
5. PARTI D: BONDS KOPERTI
5.1. Rimarki ġenerali
32. L-informazzjoni f'din il-formola hija rrappurtata għall-bonds kollha koperti konformi mal-UCITS maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar. Il-bonds koperti li huma konformi mal-USITS huma l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. Dawn huma bonds koperti maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar tkun relatata mal-bond kopert suġġetta bil-liġi għal superviżjoni pubblika speċjali maħsuba biex tipproteġi t-titolari ta' bonds u jekk għal tali bond kopert huwa meħtieġ li flejjes ġejjin mill-ħruġ ta' dawk il-bonds ikunu investiti skont il-liġi f'assi li, matul il-perjodu kollu ta' validità ta' bonds, huma kapaċi li jkopru pretensjonijiet marbuta mal-bonds u li, f'każ ta' ħsara tal-emittent, jintużaw fuq bażi ta' prijorità fir-rigward tar-rimborż tal-kapital u l-ħlas tal-imgħax akkumulat.
33. Bonds koperti maħruġa minn jew f'isem istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti konformi mal-USITS ma jiġux rappurtati skont il-formuli AE-CB.
34. Ir-rappurtar ikun ibbażat fuq sistema statutorja ta' bonds koperti, jiġifieri l-qafas legali li japplika għall-programm ta' bonds koperti.
5.2. Formola: AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti
5.2.1. Istruzzjonijiet dwar l-assi-z
|
assi-z |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)L-identifikatur tal-pool ta' kopertura jikkonsisti fl-isem jew abbrevjazzjoni mhux ambigwa tal-entità tal-ħruġ tal-pool ta' kopertura u d-denominazzjoni tal-pool ta' kopertura li individwalment huwa suġġett għal-miżuri protettivi relevanti tal-bonds koperti. |
5.2.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Ammont nominaliAmmont nominali huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital, determinati skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti. |
|
020 |
Valur preżenti (swap)/Valur tas-suqIl-valur preżenti (swap) huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital u interess, kif skontat minn kurva tar-rendita ta' kambju speċifiku mingħajr riskju, stabbilit skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti.Għall-kolonni 080 u 210 li jirreferu għal pożizzjonijiet ta' derivattivi ta' pool ta' kopertura, l-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-valur tas-suq tiegħu. |
|
030 |
Valur speċifiku għall-assiIl-valur li huwa speċifiku għall-assi huwa l-valur ekonomiku tal-assi tal-pool ta' kopertura, kif jistgħu jkunu deskritti b'valur ġust skont l-IFRS 13, valur tas-suq osservabbli minn tranżazzjonijiet eżegwiti fi swieq likwidi, jew li jkunu ta' valur preżenti li jiskontaw il-flussi futuri tal-flus ta' assi permezz ta' kurva tar-rata tal-imgħax speċifika għall-assi. |
|
040 |
Ammont riportatAmmont riportat ta' obbligazzjoni ta' bond kopert jew assi ta' pool ta' kopertura huwa l-valur tal-kontabbiltà fl-emittent tal-bonds koperti. |
5.2.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Konformità mal-Artikolu 129 tas-CRR? [IVA/LE]L-istituzzjonijiet jispeċifikaw jekk il-pool ta' kopertura jissodisfax ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 129 tas-CRR sabiex ikunu eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulati fl-Artikolu 129(4) u (5) ta' dak ir-Regolament. |
|
012 |
Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' koperturaJekk il-pool ta' kopertura huwa eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulat fl-Artikolu 129(4) u (5) tas-CRR (wieġeb IVA fil-kolonna 011), il-klassi ta' assi primarju tal-pool ta' kopertura tkun indikata f'din il-kaxxa. Il-klassifikazzjoni fl-Artikolu 129(1) ta' dak ir-Regolament tintuża għal dan l-iskop u l-kodiċijiet “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” u “g” jiġu indikati skont dan. Kodiċi “h” se tkun applikata meta l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura ma taqa taħt l-ebda kategoriji preċedenti. |
|
020-140 |
Obbligazzjonijiet ta' bonds kopertiObbligazzjonijiet ta' bonds koperti huma obbligazzjonijiet tal-entità tal-ħruġ magħmula billi jinħarġu bonds koperti u jestendu għall-pożizzjonijiet kollha kif definit fir-reġim statutorju rispettiv ta' bonds koperti li huma suġġetti għall-miżuri protettivi rilevanti ta' bonds koperti (dan jista' pereżempju jinkludi titoli fiċ-ċirkulazzjoni kif ukoll il-pożizzjoni ta' kontropartijiet tal-emittent ta' bonds koperti f'pożizzjonijiet fid-derivattivi, mill-perspettiva ta' emittent ta' bonds koperti, b'valur tas-suq negattiv attribwit għall-pool ta' kopertura u ttrattati bħala obbligazzjonijiet ta' bonds koperti skont ir-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti). |
|
020 |
Id-data tar-rappurtarL-ammonti ta' obbligazzjonijiet ta' bonds koperti, esklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura, skont il-firxiet differenti ta' dati futuri. |
|
030 |
+ 6 xhurId-data “+ 6 xhur” hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza ta' rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunzjoni ta' ebda tibdil f'obbligazzjonijiet ta' bonds koperti meta mqabbla mad-data ta' referenza tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti. |
|
040-070 |
+ 12-il xahar – + 10 sninFir-rigward ta' “+ 6 xhur” (il-kolonna 030) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza. |
|
080 |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattivIl-valur tas-suq negattiv nett tal-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura li mill-perspettiva tal-emittent ta' bonds koperti għandhom valur tas-suq nett negattiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura huma tali pożizzjonijiet fid-derivattivi li b'konfirmità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur tas-suq negattiv jeħtieġu kopertura minn assi eliġibbli ta' pool ta' kopertura.Il-valur tas-suq nett negattiv għandu jiġi rrappurtat għad-data ta' referenza tar-rappurtar biss. |
|
090-140 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopertInformazzjoni dwar il-klassifikazzjonijiet tal-kreditu esterni fuq il-bond kopert rispettiv, kif teżisti fid-data tar-rappurtar, trid tiġi pprovduta. |
|
090 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1Jekk klassifikazzjoni tal-kreditu ta' mill-inqas aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu waħda teżisti fid-data tar-rappurtar, l-isem ta' waħda minn dawn l-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu għandha tiġi pprovduta hawnhekk. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu minn aktar minn tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu fid-data tar-rappurtar, it-tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu li tingħatalhom l-informazzjoni jkunu magħżula abbażi tal-prevalenza tas-suq rispettiva tagħhom. |
|
100 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 1Il-klassifikazzjoni tal-kreditu maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rrappurtata fil-kolonna 090 dwar il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu għal perjodu twil u qasir mill-istess aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, tiġi rrappurtata l-klassifikazzjoni tal-kreditu fit-tul. Il-klassifikazzjoni ta' kreditu li tid tiġi rrappurtata għandha tinkludi kwalunkwe modifikaturi. |
|
110, 130 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3Ggħall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090) għal aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu ulterjuri li ħarġu klassifikazzjonijiet tal-kreditu fuq il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar. |
|
120, 140 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u klassifikazzjoni tal-kreditu 3Għall-klassifikazzjoni tal-kreditu (il-kolonna 100) għal klassifikazzjonijiet ta' kreditu maħruġa minn aġenziji ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u 3 dwar il-bond kopert eżistenti fid-data ta' riferenza tar-rappurtar. |
|
150-250 |
Pool ta' koperturaIl-pool ta' kopertura jikkonsisti fil-pożizzjonijiet kollha, inklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, b'valur tas-suq nett pożittiv, li huma suġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti. |
|
150 |
Id-data tar-rappurtarL-ammonti tal-assi fil-pool ta' kopertura, esklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura. Dan l-ammont jinkludi rekwiżiti minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda flimkien ma' kull kollateralizzazzjoni żejda addizzjonali li taqbeż il-minimu, sal-punt suġġett għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti. |
|
160 |
+ 6 xhurId-data tar-rappurtar “+ 6 xhur” hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza tar-rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunzjoni ta' ebda tibdil fil-pool ta' kopertura meta mqabbla mad-data tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti. |
|
170-200 |
+ 12-il xahar – + 10 sninFir-rigward ta' “+ 6 xhur” (il-kolonna 160) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza. |
|
210 |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittivIl-valur tas-suq nett pożittiv ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura li, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, ikollhom valur tas-suq nett pożittiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura huma tip ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi nett li b'konformità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għal miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur pożittiv fis-suq ma jkunux jagħmlu parti mill-proprjetà ġenerali tal-insolvenza tal-emittent tal-bonds koperti.Il-valur tas-suq nett pożittivi għandu jiġi rrappurtat biss għad-data ta' rappurtar. |
|
220-250 |
Ammont ta' kopertura li jaqbeż il-minimu tar-rekwiżiti ta' koperturaAmmonti tal-pool ta' kopertura, inklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura b'valuri tas-suq nett pożittivi, f'eċċess ta' rekwiżiti ta' kopertura minima (kollateralizzazzjoni żejda). |
|
220 |
Skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds kopertiAmmonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-kopertura minima meħtieġa mir-reġim statutorju rilevanti tal-bonds ta' koperti. |
|
230-250 |
Skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds kopertiAmmonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li, skont informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni ta' kreditu eżistenti maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu. |
|
230 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li skont l-informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090) għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 100). |
|
240-250 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3L-istruzzjonijiet għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 230) japplikaw ukoll għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 (il-kolonna 110) u l-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3 (il-kolonna 130). |
6. PARTI E: DEJTA AVVANZATA
6.1. Rimarki ġenerali
35. Il-parti E ssegwi l-istess struttura bħal fil-ħarsa ġenerali fuq il-formola tal-interess ta' garanzija fil-Parti A b'mudelli differenti għall-interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar u għall-kollateral riċevut: AE-ADV u AE-ADV 2 rispettivament. Konsegwentement, obbligazzjonijiet imqabbla, jikkorrispondu għall-obbligazzjonijiet li huma garantiti mill-assi vinkolati u ma tista' teżisti l-ebda relazzjoni wieħed għal wieħed.
6.2. Formola: AE-ADV 1. Formola avvanzata għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
6.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010-020 |
Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż repos)It-tipi kollha ta' obbligazzjonijiet tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni huwa bank ċentrali.Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali ma jiġux trattati bħala assi vinkolati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' xi assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri, l-ammont 'il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġu allokati fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali. |
|
030-040 |
Derivattivi kkummerċjati skambjatiL-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi huma kkwotati jew negozjati f'kambju ta' investiment rikonoxxut jew speċifikat u dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
050-060 |
Derivattivi barra l-BorżaL-ammont riportat tad-derivati kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi jkunu nnegozjati barra l-borża u jinkludu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. (L-istess istruzzjoni fir-ringiela 030 tal-formola AE-SOU) |
|
070-080 |
Ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. Għal ftehimiet ta' riakkwist bejn tliet partijiet, għandu jiġi segwit l-istess trattament bħal ftehimiet ta' riakkwist sa fejn dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għall-istituzzjoni tar-rappurtar. |
|
090-100 |
Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
110-120 |
Titoli ta' bonds koperti maħruġaAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 100 tal-formola AE-ASS. |
|
130-140 |
Titolizzazzjonijiet maħruġaAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 110 tal-formola AE-ASS. |
|
150-160 |
Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSsL-ammont riportat tat-titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Fil-każ li istituzzjoni tar-rappurtar kienet tkun żammet xi titoli ta' dejn maħruġa, jew mid-data tal-ħruġ jew wara bħala riżultat ta' riakkwist, dawn it-titoli miżmuma ma għandhomx jiġu inklużi taħt din l-entrata. Barra minn hekk, il-kollateral assenjat lilhom għandu jiġu kklassifikat bħala mhux vinkolat għall-iskop ta' din il-formola. |
|
170-180 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzijaAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 120 tal-formola AE-ASS. |
|
190 |
Total tal-assi vinkolatiGħal kull tip ta' assi speċifikata fir-ringieli tal-formola AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati. |
|
200 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
210 |
Total ta' assi mhux vinkolatiGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali. |
|
220 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
230 |
Assi vinkolati + assi mhux vinkolatiGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar. |
6.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Self fuq talbaAra l-istruzzjoni għar-ringiela 020 tal-formola AE-ASS. |
|
020 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 030 tal-formola AE-ASS. |
|
030 |
TotaliAra l-istruzzjoni għar-ringiela 040 tal-formola AE-ASS. |
|
040 |
li minnhom: bonds kopertiAra kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS. |
|
050 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppBonds koperti kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
060 |
li minnhom: titolizzazzjonijietAra l-istruzzjoni għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppTitolizzazzjonijiet kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
080 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 070 tal-formola AE-ASS. |
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 080 tal-formola AE-ASS. |
|
100 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 090 tal-formola AE-ASS. |
|
110 |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċiSelf u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika. |
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarjiSelf u avvanzi għajr self, fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji. |
|
130 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarjiSelf u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
140 |
li minnhom: self ipotekarjuSelf u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
150 |
Unitajiet domestiċiSelf u avvanzi għajr self fuq talba mogħtija lill-unitajiet domestiċi. |
|
160 |
li minnhom: self ipotekarjuSelf u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi. |
|
170 |
Assi oħrajnAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 120 tal-formola AE-ASS. |
|
180 |
TotaliAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS. |
6.3. Formola: AE-ADV2. Formola avvanzata għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
6.3.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
36. Ara l-punt 6.2.1 minħabba li l-istruzzjonijiet huma simili għaż-żewġ formuli.
6.3.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Self fuq talbaAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 140 tal-formola AE-COL. |
|
020 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 150 tal-formola AE-COL. |
|
030 |
TotaliAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 160 tal-formola AE-COL. |
|
040 |
li minnhom: bonds kopertiAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 170 tal-formola AE-COL. |
|
050 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa bonds koperti maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
060 |
li minnhom: titolizzazzjonijietAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 180 tal-formola AE-COL. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa titolizzazzjonijiet maħruġin minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
080 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 190 tal-formola AE-COL. |
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 200 tal-formola AE-COL. |
|
100 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 210 tal-formola AE-COL. |
|
110 |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika. |
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji. |
|
130 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
140 |
li minnhom: self ipotekarjuKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħti lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
150 |
Unitajiet domestiċiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi oħra għajr self fuq talba mogħti lill-unitajiet domestiċi. |
|
160 |
li minnhom: self ipotekarjuKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi. |
|
170 |
Assi oħrajnAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 230 tal-formola AE-COL. |
|
180 |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSsAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL. |
|
190 |
TotaliAra l-istruzzjonijiet għar-ringieli 130 u 140 tal-formola AE-COL. |
ANNESS XVIII
METRIĊI ADDIZZJONALI GĦALL-MONITORAĠĠ TAL-LIKWIDITÀ SKONT L-ARTIKOLU 415(3)(b) TAR-REGOLAMENT(UE) Nru 575/2013
|
MUDELLI ALMM |
||
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli |
|
MUDELLI TA' GĦODOD TA' MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI |
||
|
67 |
C 67.00 |
KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IL-KONTROPARTI |
|
68 |
C 68.00 |
KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA' PRODOTT |
|
69 |
C 69.00 |
PREZZJIET GĦAL VARJI TULIJIET TA' FINANZJAMENT |
|
70 |
C 70.00 |
RINVESTIMENT TAL-FONDI |
C 67.00 — KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IL-KONTROPARTI
assi-z Total u muniti sinifikanti
|
Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont il-kontroparti |
|||||||||
|
|
Isem il-Kontroparti |
Il-Kodiċi LEI |
Settur tal-Kontroparti |
Residenza tal-Kontroparti |
Tip ta' prodott |
Ammont Riċevut |
Maturità medja ponderata inizjali |
Maturità medja ponderata residwa |
|
|
Ringiela |
ID |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
010 |
1. 1 L-IKBAR GĦAXAR KONTROPARTIJIET KULL WAĦDA IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1,01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1,02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1,04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1,06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1,08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1,09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
2. L-OBBLIGAZZJONIJIET L-OĦRA KOLLHA |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 68.00 — KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA' PRODOTT
assi-z Total u muniti sinifikanti
|
Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont it-tip ta' prodott |
|||||||
|
Ringiela |
ID |
Isem tal-Prodott |
Ammont totali riċevut |
Ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz |
Ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz |
Maturità medja ponderata inizjali |
Maturità medja ponderata residwa |
|
|
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
PRODOTTI IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
|||||||
|
010 |
1 |
FINANZJAMENT GĦALL-KONSUMATUR |
|
|
|
|
|
|
020 |
1,1 |
Depożiti liberi |
|
|
|
|
|
|
030 |
1,2 |
Depożiti għal terminu fiss b'maturità inizjali ta' anqas minn 30 jum |
|
|
|
|
|
|
040 |
1,3 |
Depożiti għal terminu fiss b'maturità inizjali ta' iktar minn 30 jum |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.3.1 |
b'penali għall-ħruġ minn qabel li jkunu materjalment akbar mit-telf tal-imgħax li jkun inkiseb għall-maturità li jifdal |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.3.2 |
mingħajr penali għall-ħruġ minn qabel li jkunu materjalment akbar mit-telf tal-imgħax li jkun inkiseb għall-maturità li jifdal |
|
|
|
|
|
|
070 |
1,4 |
Kontijiet ta' tfaddil |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.4.1 |
b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.4.2 |
mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum |
|
|
|
|
|
|
100 |
2 |
FINANZJAMENT TAL-OPERATURI |
|
|
|
|
|
|
110 |
2,1 |
Finanzjament tal-operaturi mhux garantit |
|
|
|
|
|
|
120 |
2.1.1 |
li minnu klijenti finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
130 |
2.1.2 |
li minnu klijenti mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
140 |
2.1.3 |
li minnu minn entitajiet intragrupp |
|
|
|
|
|
|
150 |
2,2 |
Finanzjament tal-operaturi garantit |
|
|
|
|
|
|
160 |
2.2.1 |
li minnu ftehimiet ta' xiri mill-ġdid |
|
|
|
|
|
|
170 |
2.2.2 |
li minnu ħruġ ta' bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
180 |
2.2.3 |
li minnu ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi |
|
|
|
|
|
|
190 |
2.2.4 |
li minnu minn entitajiet intragrupp |
|
|
|
|
|
C 69.00 — PREZZJIET GĦAL VARJI TULIJIET TA' FINANZJAMENT
assi-z Total u muniti sinifikanti
|
Prezzijiet għal varji tulijiet ta' finanzjament |
||||||||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
Ġimgħa |
Xahar |
3 xhur |
6 xhur |
Sena |
2 snin |
5 snin |
10 snin |
|||||||||||
|
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
Firxa |
Volum |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|
010 |
1 |
Finanzjament Totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1,1 |
li minnhom: Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1,2 |
li minnhom: Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1,3 |
li minnhom: Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1,4 |
li minnhom: Titoli superjuri mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1,5 |
li minnhom: Bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1,6 |
li minnhom: Titoli abbażi tal-assi inkluża ABCP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 70.00 — RINVESTIMENT TAL-FONDI
assi-z Total u muniti sinifikanti
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
010 |
1.1 |
1 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2 |
2 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
010 |
1.1 |
1 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2 |
2 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
010 |
1.1 |
1 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2 |
2 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
090 |
1.3 |
3 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.3.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.4 |
4 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.4.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.4.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.4.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.5 |
5 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.5.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.5.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.5.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
090 |
1.3 |
3 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.3.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.4 |
4 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.4.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.4.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.4.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.5 |
5 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.5.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.5.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.5.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
090 |
1.3 |
3 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.3.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.4 |
4 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.4.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.4.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.4.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.5 |
5 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.5.1 |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.5.2 |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.5.3 |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
210 |
1.6. |
6 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.7. |
7 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.7.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.7.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.7.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.8. |
8 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.8.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.8.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.8.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
210 |
1.6. |
6 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.7. |
7 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.7.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.7.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.7.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.8. |
8 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.8.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.8.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.8.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
210 |
1.6. |
6 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.7. |
7 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.7.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.7.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.7.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.8. |
8 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.8.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.8.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.8.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
330 |
1.9. |
9 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.9.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.9.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.9.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.10. |
10 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.10.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.10.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.10.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1,11 |
11 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.11.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.11.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.11.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
330 |
1.9. |
9 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.9.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.9.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.9.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.10. |
10 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.10.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.10.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.10.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1,11 |
11 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.11.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.11.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.11.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
330 |
1.9. |
9 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.9.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.9.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.9.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.10. |
10 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.10.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.10.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.10.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1,11 |
11 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.11.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.11.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.11.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
450 |
1,12 |
12 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.12.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.12.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.12.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1,13 |
13 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.13.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.13.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.13.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1,14 |
14 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.14.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.14.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.14.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
450 |
1,12 |
12 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.12.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.12.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.12.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1,13 |
13 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.13.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.13.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.13.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1,14 |
14 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.14.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.14.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.14.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
450 |
1,12 |
12 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.12.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.12.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.12.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1,13 |
13 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.13.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.13.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.13.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1,14 |
14 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.14.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.14.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.14.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
570 |
1,15 |
15 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.15.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.15.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.15.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1,16 |
16 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.16.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.16.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.16.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1,17 |
17 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.17.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.17.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.17.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
570 |
1,15 |
15 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.15.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.15.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.15.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1,16 |
16 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.16.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.16.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.16.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1,17 |
17 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.17.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.17.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.17.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
570 |
1,15 |
15 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.15.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.15.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.15.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1,16 |
16 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.16.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.16.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.16.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1,17 |
17 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.17.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.17.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.17.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
690 |
1,18 |
18 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.18.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.18.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.18.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1,19 |
19 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.19.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.19.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.19.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.20. |
20 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.20.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.20.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.20.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
690 |
1,18 |
18 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.18.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.18.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.18.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1,19 |
19 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.19.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.19.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.19.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.20. |
20 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.20.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.20.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.20.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
690 |
1,18 |
18 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.18.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.18.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.18.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1,19 |
19 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.19.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.19.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.19.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.20. |
20 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.20.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.20.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.20.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
810 |
1,21 |
21 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.21.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.21.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.21.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1,22 |
22 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.22.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.22.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.22.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1,23 |
23 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.23.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.23.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.23.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
810 |
1,21 |
21 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.21.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.21.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.21.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1,22 |
22 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.22.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.22.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.22.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1,23 |
23 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.23.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.23.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.23.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
810 |
1,21 |
21 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.21.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.21.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.21.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1,22 |
22 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.22.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.22.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.22.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1,23 |
23 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.23.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.23.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.23.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
930 |
1,24 |
24 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.24.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.24.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.24.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1,25 |
25 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.25.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.25.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.25.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1,26 |
26 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.26.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.26.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.26.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
930 |
1,24 |
24 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.24.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.24.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.24.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1,25 |
25 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.25.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.25.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.25.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1,26 |
26 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.26.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.26.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.26.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
930 |
1,24 |
24 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.24.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.24.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.24.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1,25 |
25 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.25.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.25.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.25.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1,26 |
26 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.26.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.26.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.26.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
1050 |
1,27 |
27 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.27.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.27.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.27.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1,28 |
28 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.28.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.28.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.28.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1,29 |
29 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.29.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.29.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.29.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
1050 |
1,27 |
27 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.27.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.27.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.27.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1,28 |
28 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.28.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.28.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.28.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1,29 |
29 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.29.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.29.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.29.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
1050 |
1,27 |
27 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.27.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.27.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.27.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1,28 |
28 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.28.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.28.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.28.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1,29 |
29 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.29.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.29.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.29.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
Mil-lum għall-għada |
> jum ≤ sebat ijiem |
> sebat ijiem ≤ 14-il jum |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
1170 |
1.30. |
30 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.30.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.30.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.30.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1,31 |
31 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.31.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.31.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.31.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
|||||||||||||||
|
|
> 14-il jum ≤ xahar |
> xahar ≤ tliet xhur |
> tliet xhur ≤ sitt xhur |
||||||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
1170 |
1.30. |
30 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.30.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.30.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.30.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1,31 |
31 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.31.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.31.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.31.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rinvestiment tal-fondi |
||||||||||||
|
|
> sitt xhur |
Total nett fluss ta' flus |
Terminu Medju (jiem) |
|||||||||
|
Maturazzjoni |
Rinvestiment |
Ġodda Fondi |
Nett |
Maturazzjoni Fondi Terminu |
Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi |
Ġodda Fondi Terminu |
Profil ta' Finanzjament Totali |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Jum |
Entrata |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
|
1170 |
1.30. |
30 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.30.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.30.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.30.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1,31 |
31 |
Finanzjament totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.31.1. |
Depożiti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.31.2. |
Depożiti tal-operaturi mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.31.3. |
Finanzjament garantit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS XIX
STRUZZJONIJIET GĦAT-TLESTIJA TAL-MUDELL TAL-GĦODOD TA' MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI TAL-ANNESS XVIII
1. Għodod ta' Monitoraġġ Addizzjonali
1.1. Rimarki ġenerali
1. Il-mudell sommarju li jinsab fl-Anness XVIII huwa mfassal biex jissorvelja r-riskju ta' likwidità ta' istituzzjoni li taqa' barra mill-ambitu tar-rapporti dwar Kopertura tal-Likwidità u Finanzjament Stabbli.
1.2. Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont il-kontroparti (C 67.00)
1. Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta' finanzjament skont il-kontroparti tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw.
2. Għall-għan tat-tlestija ta' dan il-mudell:
(a) L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ikbar 10 kontropartijiet jew grupp ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 4 (39) tar-Regolament 575/2013 [CRR] li minnhom fondi miksuba minn kull kontroparti jaqbżu l-limitu ta' 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fis-sottolinji tat-taqsima 1 tal-mudell. B'hekk, il-kontroparti rraportata fil-partita 1.01 tkun l-akbar ammont ta' finanzjament riċevut minn kontroparti waħda li huwa ogħla mil-limitu ta' 1 % fid-data tar-rapportaġġ; il-partita 1.02 tkun it-tieni l-ikbar 'il fuq mil-limitu ta' 1 %; eċċ.
(b) L-istituzzjonijiet jirrapportaw it-total tal-bqija tal-obbligazzjonijiet l-oħra kollha fit-taqsima 2.
(c) It-totali ta' taqsima 1 u taqsima 2 ikunu ugwali għal obbligazzjonijiet totali ta' istituzzjoni skont il-karta tal-bilanċ tagħha rrapportata skont il-qafas ta' rapportar finanzjarju (FINREP).
3. Għal kull kontroparti, l-istituzzjonijiet jirreġistraw il-komponenti li ġejjin:
(a) isem tal-kontroparti;
(b) kodiċi LEI;
(c) settur tal-kontroparti;
(d) residenza tal-kontroparti;
(e) tip ta' prodott;
(f) ammont riċevut;
(g) maturità medja ponderata inizjali; kif ukoll
(h) maturità medja ponderata residwa.
Dawn il-komponenti huma spjegati f'aktar dettall fit-tabella ta' hawn taħt.
4. Fejn il-finanzjament huwa miksub f'aktar minn tip ta' prodott wieħed, it-tip irrapportat ikun il-prodott li fih ikun ġie miksub l-ikbar proporzjon ta' finanzjament. Informazzjoni separata tiġi rrapportata lill-awtorità kompetenti billi jiġi spjegat it-tqassim ta' finanzjament riċevut għall-aqwa ħames prodotti skont it-tip ta' prodott.
5. L-identifikazzjoni tad-detentur sottostanti ta' titoli tista' ssir fuq bażi tal-aħjar sforzi. Fejn istituzzjoni jkollha informazzjoni dwar id-detentur ta' titoli (jiġifieri tkun il-bank gwardjan) għandha tikkunsidra dak l-ammont għar-rapportar tal-konċentrazzjoni ta' kontropartijiet. Meta ma jkun hemm l-ebda informazzjoni disponibbli dwar id-detentur ta' titoli l-ammont korrispondenti ma għandux għalfejn jiġi rrapportat.
6. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010 |
Isem il-KontropartiL-isem ta' kull kontroparti minn liem il-finanzjament miksub jaqbeż 1 % tal-obbligazzjonijiet totali jiġi rreġistrat fil-kolonna 010 f'ordni dixxendenti, jiġifieri, f'ordni skont id-daqs ta' finanzjament miksub.L-isem tal-kontroparti rreġistrat ikun it-titolu ġuridiku tal-entità tal-kumpanija minn liem il-finanzjament huwa meħud inkluż kull referenza tat-tip ta' kumpanija bħal (Société anonyme fi Franza), Plc. (public limited company fir-Renju Unit), jew AG (Aktiengesellschaft fil-Ġermanja). |
|
020 |
Il-Kodiċi LEIIl-kodiċi ta' identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti. |
|
030 |
Settur tal-KontropartiSettur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta' klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:(i) Banek Ċentrali; (ii) Amministrazzjonijiet pubbliċi; (iii) Istituzzjonijiet tal-Kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħra; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) unitajiet domestiċi.Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrapportat. |
|
040 |
Residenza tal-KontropartiJintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-kontroparti (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta' “Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat).Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat. |
|
050 |
Tip ta' ProdottIl-kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta' prodott, li jikkorrispondi għall-prodott maħruġ fejn il-finanzjament ġie riċevut (jew li fih ġie riċevut l-ikbar proporzjon ta' finanzjament għal diversi tipi ta' prodotti) bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b'tipa grassa: |
|
060 |
Ammont RiċevutL-ammont totali tal-finanzjament riċevut minn kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 jiġu rreġistrati fil-kolonna 060. |
|
070 |
Maturità medja ponderata inizjaliGħall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata inizjali għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 070.Maturità medja ponderata inizjali hija l-maturità inizjali medja ta' finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti bbażata fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti għall-finanzjament totali riċevut.Pereżempju: |
|
080 |
Maturità medja ponderata residwaGħall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata residwa (f'jiem) għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 080.Maturità medja ponderata residwa hija l-maturità medja tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti li jifdal ibbażata fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti għall-finanzjament totali riċevut.Pereżempju: |
1.3. Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont it-tip ta' prodott (C 68.00)
1. Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta' finanzjament tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont it-tip ta' prodott, imqassma fit-tipi ta' finanzjament li ġejjin:
1. Finanzjament għall-konsumatur;
(a) Depożiti liberi;
(b) Depożiti ta' terminu fiss inqas minn jew daqs 30 jum
(c) Depożiti ta' terminu fiss iktar minn 30 jum;
(i) B'penali għal ħruġ minn qabel ikbar sew mit-telf tal-imgħax;
(ii) Mingħajr penali għal ħruġ minn qabel li huma ikbar sew mit-telf tal-imgħax;
(d) Kontijiet ta' tfaddil;
(i) b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum
(ii) (Mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ ta' iktar minn 30 jum;
2. Finanzjament tal-operaturi;
(a) Finanzjament tal-operaturi mhux garantit;
(i) li minnu klijenti finanzjarji
(ii) li minnu klijenti mhux finanzjarji
(iii) li minnu minn entitajiet intragrupp
(b) Finanzjament tal-operaturi garantit;
(i) li minnu ftehimiet ta' xiri mill-ġdid
(ii) li minnu ħruġ ta' bonds koperti
(iii) li minnu ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi
(iv) li minnu minn entitajiet intragrupp
2. Għall-għan tat-tlestija ta' dan il-mudell l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont totali ta' finanzjament riċevut minn kull kategorija ta' prodott, li jaqbeż il-limitu ta' 1 % tal-obbligazzjonijiet totali.
3. Għal kull tip ta' prodott, l-istituzzjonijiet jirreġistraw il-komponenti li ġejjin:
(a) ammont totali riċevut;
(b) ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz;
(c) ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz;
(d) maturità medja ponderata inizjali; kif ukoll
(e) maturità medja ponderata residwa.
Dawn il-komponenti huma spjegati f'aktar dettall fit-tabella ta' hawn taħt.
4. Għall-għan biex jiġu determinati dawk it-tipi ta' prodotti li minnhom il-finanzjament miksub ikun iktar minn 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet, il-munita hija irrilevanti.
5. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010 |
Ammont totali riċevutAmmont totali ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” jiġi rrapportat fil-kolonna 010 tal-mudell f'munita waħda tar-rapportar magħquda. |
|
020 |
Ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terzTal-ammont totali ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz. |
|
030 |
Ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terzMill-ammont totali ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li mhuwiex kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz. |
|
040 |
Maturità medja ponderata inizjaliGħall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, maturità medja ponderata inizjali għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 040.Maturità medja ponderata inizjali hija l-maturità medja inizjali (f'jiem) tal-finanzjament riċevut minn kull wieħed mill-kontropartijiet bħala riżultat tal-ħruġ ta' prodott speċifikat, għat-total ta' finanzjament riċevut mill-ħruġ ta' dak il-prodott.Pereżempju: |
|
050 |
Maturità medja ponderata residwaGħall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, maturità medja ponderata residwa (f'jiem) għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 050.Maturità medja ponderata residwa hija l-maturità medja (f'jiem) fuq il-finanzjament riċevut minn kull wieħed mill-kontropartijiet bħala riżultat tal-ħruġ ta' prodott speċifikat, għat-total ta' finanzjament riċevut mill-ħruġ ta' dak il-prodott.Pereżempju: |
1.4. Prezzijiet għal Tulijiet Varji ta' Finanzjament (C 69.00)
1. Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-volum medju tat-tranżazzjonijiet u l-prezzijiet imħallsa minn istituzzjonijiet għal finanzjament bil-maturitajiet li ġejjin:
(a) Mil-lum għall-għada (il-kolonni 010 u 020)
(b) Ġimgħa (il-kolonni 030 u 040)
(c) Xahar (il-kolonni 050 u 060)
(d) Tliet xhur (il-kolonni 070 u 080)
(e) Sitt xhur (il-kolonni 090 u 100)
(f) Sena (il-kolonni 110 u 120)
(g) Sentejn (il-kolonni 130 u 140)
(h) Ħames snin (il-kolonni 150 u 160)
(i) Għaxar snin (il-kolonni 170 u 180)
2. Għall-iskop tad-determinazzjoni ta' maturità tal-finanzjament miksub, l-istituzzjonijiet jinjoraw il-perjodu bejn id-data tan-negozju u d-data tas-saldu, pereż. obbligazzjoni ta' tliet xhur li għandha d-data tas-saldu fi żmien ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-maturità ta' tliet xhur (il-kolonni 070 u 080).
3. Il-firxa rrapportata fil-kolonna tax-xellug ta' kull taqsima tal-ħin tkun waħda minn dawn li ġejjin:
1. il-firxa pagabbli mill-kumpanija għal obbligazzjonijiet inqas minn jew għal sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi tal-punt ta' riferiment mil-lum għall-għada għall-munita xierqa mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni;
2. il-firxa pagabbli mill-kumpanija mal-ħruġ għal obbligazzjonijiet ta' iktar minn sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi ta' riferiment mil-lum għall-għada rilevanti li jżomm għal tliet xhur EURIBOR għall-EUR jew LIBOR għall-GBP u l-USD, mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni.
4. Il-firxa tiġi rrapportata f'punti bażi (pb) u ikkalkolata fuq bażi ta' medja ponderata. Pereżempju:
1. EUR 1 biljun ta' finanzjament riċevut jew offrut minn kontroparti A b'firxa ta' 200 pb 'il fuq mir-rata EURIBOR prevalenti.
2. EUR 0,5 biljun ta' finanzjament riċevut jew offrut minn kontroparti B b'firxa ta' 150 pb 'il fuq mir-rata EURIBOR prevalenti.
Maturità medja ponderata inizjali = (EUR 1 biljun/EUR 1,5 biljun) * 200 pb + (EUR 0,5 biljun/EUR 1,5 biljun) * 150 pb
Firxa medja ponderata = 183 pb
5. Għall-għanijiet tal-kalkolu tal-firxa medja pagabbli, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw l-ispiża totali fil-munita tal-ħruġ u jinjoraw kull tpartit FX, iżda jinkludu kwalunkwe primjum jew skont u miżati pagabbli jew riċevibbli, abbażi tat-terminu ta' kull tpartit tar-rata ta' imgħax teoretiku jew reali li jaqbel mat-terminu tal-obbligazzjoni. Il-firxa hija r-rata tal-obbligazzjoni nieqsa r-rata ta' tpartit.
6. L-ammont nett ta' fondi miksuba għall-kategoriji ta' finanzjament elenkati fil-kolonna “Partita” jiġi rrapportat fil-kolonna tal-'volum' tat-taqsima tal-ħin applikabbli f'eluf. Pereżempju, għall-finanzjament fil-punt 4 hawn fuq, dan ikun EUR 1 500 000 .
7. Fejn ma jkun hemm xejn x'jiġi rrapportat, il-firxiet jitħallew vojta.
8. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010 |
1 Finanzjament Totali Il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-finanzjament kollu miksub għat-tulijiet li ġejjin:(a) Mil-lum għall-għada (il-kolonni 010 u 020) (b) Gimgħa (il-kolonni 030 u 040) (c) Xahar (il-kolonni 050 u 060) (d) Tliet xhur (il-kolonni 070 u 080) (e) Sitt xhur (il-kolonni 090 u 100) (f) Sena (il-kolonni 110 u 120) (g) Sentejn (il-kolonni 130 u 140) (h) Ħames snin (il-kolonni 150 u 160) (i) Għaxar snin (il-kolonni 170 u 180) |
|
020 |
1.1 li minnu: Depożiti fil-livell tal-konsumatur Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' depożiti tal-konsumatur miksuba. |
|
030 |
1.2 li minnu: Depożiti tal-operaturi mhux garantiti Mill-finanzjament totali fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' depożiti tal-operaturi mhux garantiti miksuba. |
|
040 |
1.3 li minnu: Finanzjament garantit Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' finanzjament assigurat miksub. |
|
050 |
1.4 li minnu: Titoli mhux assigurati superjuri Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' titoli mhux assigurati superjuri miksuba. |
|
060 |
1.5 li minnu: Bonds koperti Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-ħruġ ta' bonds koperti kollu li jfixkel l-assi proprji tal-istituzzjonijiet. |
|
070 |
1.6 li minnu: Titoli abbażi tal-assi inkluż ABCP Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b'assi. |
1.5. Rinvestiment tal-fondi (C 70.00)
1. Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-volum ta' fondi li se jimmaturaw u finanzjament ġdid miksub jiġifieri 'rinvestiment tal-fondi' fuq bażi ta' kuljum fuq medda ta' żmien ta' xahar.
2. L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-finanzjament li għandhom li se jimmatura fit-taqsimiet tal-ħin li ġejjin:
(a) Mil-lum għall-għada (il-kolonni 010 sa 040)
(b) Bejn jum u sebat ijiem (il-kolonni 050 sa 080)
(c) Bejn sebat ijiem u erbatax-il jum (il-kolonni 090 sa 120)
(d) Bejn erbatax-il jum u xahar (il-kolonni 130 sa 160)
(e) Bejn xahar u tliet xhur (il-kolonni 170 sa 200)
(f) Bejn tliet xhur u sitt xhur (il-kolonni 210 sa 240)
(g) Maturazzjoni ta' aktar minn sitt xhur (il-kolonni 250 sa 280)
3. Għal kull taqsima tal-ħin kif deskritta fil-punt 2 hawn fuq, l-ammont li se jimmatura jiġi rrapportat fil-kolonna tax-xellug, l-ammont ta' fondi rinvestiti jiġi rapportat fil-kolonna “Ir-Rinvestiment”, il-fondi ġodda miksuba għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna “Fondi Ġodda” u d-differenza netta (jiġifieri fondi ġodda+ ir-rinvestiment — li qed jimmaturaw) tiġi rrapportata fil-kolonna tal-lemin.
4. Il-flussi ta' flus netti totali jiġu rrapportati fil-kolonna 290 u jkunu ugwali għas-somma tal-kolonni 'Nett' kollha (jiġifieri 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280).
5. It-terminu medju ta' finanzjament (f'jiem) għal fondi ta' terminu li se jimmatura jiġi rrapportat fil-kolonna 300.
6. It-terminu medju ta' finanzjament (f'jiem) għal fondi li ġew riportati jiġi rrapportat fil-kolonna 310.
7. It-terminu medju ta' finanzjament (f'jiem) għal fondi ta' terminu ġdid jiġi rrapportat fil-kolonna 320.
8. It-terminu medju ta' finanzjament (f'jiem) għall-profil ta' finanzjament totali jiġi rrapportat fil-kolonna AA.
9. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:
|
Kolonna |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010 sa 040 |
Mil-lum għall-għadaL-ammont totali ta' finanzjament li jimmatura fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 010 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.L-ammont totali ta' finanzjament li jiġi riportat fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 020 tal-partiti minn 1.1sa 1.31.L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 030 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31.Id-differenza netta bejn finanzjament li jimmatura ta' kuljum u finanzjament ta' kuljum ġdid miksub tiġi rrapportata fil-kolonna 040 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. |
|
050 sa 080 |
> jum ≤ sebat ijiemL-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fi żmien bejn jum u ġimgħa jiġi rrapportat fil-kolonna 050 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.L-ammont totali ta' finanzjament li jiġi riportat fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 060 tal-partiti minn 1.1sa 1.31.L-ammont totali ta' finanzjament ġdid mogħti għal perjodu ta' bejn jum u ġimgħa jiġi rrapportat fil-kolonna 70 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31.Id-differenza netta bejn finanzjament li se jimmatura u finanzjament ġdid miksub tiġi rrapportata fil-kolonna 080 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. |
|
090 sa 120 |
> sebat ijiem ≤ 14-il jumL-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fi żmien bejn ġimgħa u ġimagħtejn jiġi rrapportat fil-kolonna 090 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.L-ammont totali ta' finanzjament li jiġi riportat fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 100 tal-partiti minn 1.1sa 1.31.L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub għal perjodu ta' bejn ġimgħa u ġimagħtejn jiġi rrapportat fil-kolonna 110 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31.Id-differenza netta bejn finanzjament li se jimmatura u finanzjament ġdid miksub tiġi rrapportata fil-kolonna 120 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. |
|
130 sa 160 |
> 14-il jum ≤ xaharL-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fi żmien bejn ġimagħtejn u xahar jiġi rrapportat fil-kolonna 130 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.L-ammont totali ta' finanzjament li jiġi riportat fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 140 tal-partiti minn 1.1sa 1.31.L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub għal perjodu ta' bejn ġimagħtejn u xahar jiġi rrapportat fil-kolonna 150 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31.Id-differenza netta bejn finanzjament li se jimmatura u finanzjament ġdid miksub tiġi rrapportata fil-kolonna 160 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. |
|
170 sa 200 |
> xahar ≤ tliet xhurL-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fi żmien bejn xahar u tliet xhur jiġi rrapportat fil-kolonna 170 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.L-ammont totali ta' finanzjament li jiġi riportat fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 180 tal-partiti minn 1.1sa 1.31.L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub għal perjodu ta' bejn xahar u tliet xhur jiġi rrapportat fil-kolonna 190 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31.Id-differenza netta bejn finanzjament li se jimmatura u finanzjament ġdid miksub tiġi rrapportata fil-kolonna 200 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. |
|
210 sa 240 |
> tliet xhur ≤ sitt xhurL-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fi żmien bejn tliet xhur u sitt xhur jiġi rrapportat fil-kolonna 210 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.L-ammont totali ta' finanzjament li jiġi riportat fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 220 tal-partiti minn 1.1sa 1.31.L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub għal perjodu ta' bejn tliet xhur u sitt xhur jiġi rrapportat fil-kolonna 230 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31.Id-differenza netta bejn finanzjament li se jimmatura u finanzjament ġdid miksub tiġi rrapportata fil-kolonna 240 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. |
|
250 sa 280 |
> sitt xhurL-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura f'iktar minn sitt xhur jiġi rrapportat fil-kolonna 250 tal-partiti minn 1.1-1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.L-ammont totali ta' finanzjament li jiġi riportat fuq bażi ta' kuljum jiġi rrapportat fil-kolonna 260 tal-partiti minn 1.1sa 1.31.L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub għal perjodu ta' iktar minn sitt xhur jiġi rrapportat fil-kolonna 270 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31.Id-differenza netta bejn finanzjament li se jimmatura u finanzjament ġdid miksub tiġi rrapportata fil-kolonna 280 tal-partiti minn 1.1 sa 1.31. |
|
290 |
Il-flussi ta' flus netti totaliIl-flussi ta' flus netti totali ugwali għas-somma tal-kolonni 'Nett' kollha (jiġifieri 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280) jiġu rrapportati fil-kolonna 290. |
|
300 sa 330 |
Terminu Medju (jiem)It-terminu medju ponderat (f'jiem) tal-fondi kollha li se jimmaturaw jiġi rrapportat fil-kolonna 300. It-terminu medju ponderat (f'jiem) tal-fondi kollha li jiġu riportati jiġi rrapportat fil-kolonna 310, it-terminu medju ponderat (f'jiem) tal-fondi ġodda kollha jiġi rrapportat fil-kolonna 320 u t-terminu medju ponderat (f'jiem) tal-profil ta' finanzjament totali jiġi rrapportat fil-kolonna 330. |
ANNESS XX
METRIĊI ADDIZZJONALI GĦALL-MONITORAĠĠ TAL-LIKWIDITÀ SKONT L-ARTIKOLU 415(3)(b) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013
|
MUDELLI ALMM |
||
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell / grupp ta' mudelli |
|
MUDELLI DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ |
||
|
71 |
C 71.00 |
KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT / IL-KONTROPARTI |
C 71.00 — KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT / IL-KONTROPARTI
assi-z Total u muniti sinifikanti
|
Konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ skont l-emittent / il-kontroparti |
||||||||||
|
|
Emittent /Isem il-Kontroparti |
Kodiċi LEI |
Emittent/Settur tal-Kontroparti |
Residenza tal-Emittent /Kontroparti |
Tip ta' prodott |
Munita |
Skala tal-kwalità kreditizja |
Valur MTM /nominali |
Valur tal-kollateral eliġibbli għall-bank ċentrali |
|
|
Ringiela |
ID |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|
010 |
1. L-IKBAR GĦAXAR EMITTENTI / KONTROPARTIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1,01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1,02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1,04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1,06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1,08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1,09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
2. IL-PARTITI L-OĦRA KOLLHA UŻATI BĦALA KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS XXI
STRUZZJONIJIET GĦAT-TLESTIJA TAL-MUDELL DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ (C 71.00) TAL-ANNESS XXII
Konċentrazzjoni tal-Kapaċità ta' Kontrobilanċ skont l-emittent/kontroparti (Concentration of Counterbalancing Capacity-CCC)(C 71.00)
Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw b'referenza għall-għaxar l-ikbar parteċipazzjonijiet ta' assi jew linji ta' likwidità mogħtija lill-istituzzjoni għal dan l-għan. Il-kapaċità ta' kontrobilanċ tirrappreżenta l-istokk ta' assi mhux gravati jew sorsi ta' finanzjament oħrajn li huma legalment u prattikament disponibbli għall-istituzzjoni fid-data ta' rapportar biex ikopru diskrepanza potenzjali fil-finanzjament. Għandhom jiġu rrapportati biss flussi ta' ħruġ u influssi skont kuntratti eżistenti fid-data ta' rapportar.
|
Kolonna |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010 |
Isem tal-Emittent/KontropartiL-ismijiet tal-ikbar għaxar emittenti/kontropartijiet ta' assi mhux gravati jew linji ta' likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni jiġu rreġistrati fil-kolonna 010 f'ordni dekrexxenti. L-ikbar partita tiġi rreġistrata f'1.01, it-tieni fil-partita tal-linja 1.02, eċċ.L-isem tal-emittent/kontroparti rreġistrat ikun it-titolu ġuridiku tal-entità tal-kumpanija li ħarġet l-assi, jew li tat il-linji ta' likwidità, inklużi kwalunkwe referenza għat-tip ta' kumpanija, pereż. SA (Société anonyme fi Franza), Plc. (public limited company fir-Renju Unit), jew AG (Aktiengesellschaft fil-Ġermanja) eċċ. |
|
020 |
Kodiċi LEIIl-kodiċi ta' identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti. |
|
030 |
Settur tal-Emittent/KontropartiSettur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta' klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:(i) Banek Ċentrali; (ii) Amministrazzjonijiet pubbliċi; (iii) Istituzzjonijiet tal-Kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħra; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) Unitajiet domestiċi.Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrappurtat. |
|
040 |
Residenza tal-Emittent/KontropartiJintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-kontroparti (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta'“Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti”).Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat. |
|
050 |
Tip ta' prodottL-Emittenti/il-Kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta' prodott korrispondenti għall-prodott li jkunu miżmuma fih l-assi jew il-faċilità ta' likwidità għal-lest tkun ġiet riċevuta, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b'tipa grassa: |
|
060 |
MunitaL-emittenti/kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati kodiċi ISO tal-munita fil-kolonna 060 li jikkorrispondi mad-denominazzjoni tal-assi riċevut jew linji ta' likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni. Jiġi rrapportat il-kodiċi tal-unità tal-munita magħmul minn tliet ittri skont ISO 4217. |
|
070 |
Skala tal-kwalità kreditizjaL-emittenti/kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati skala tal-kwalità kreditizja xierqa skont ir-REGOLAMENT 575/2013, b'konsistenza mal-entrati rrappurtati fl-iskala ta' maturità. |
|
080 |
Valur/nominali MtMIl-valur tas-suq jew valur ġust tal-assi, jew — jekk applikabbli — il-valur nominali tal-linja ta' likwidità mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni. |
|
090 |
Valur tal-kollateral eliġibbli għall-bank ċentraliIl-valur tal-kollateral skont ir-regoli tal-bank ċentrali għal faċilitajiet permanenti ta' assi speċifiċi jekk dawn jintużaw bħala kollateral għal kreditu riċevut mill-bank ċentrali.Għal assi denominati f'munita inkluża fl-ITS maħruġ skont l-Artikolu 416 (5) tar-Regolament 575/2013 bħala munita b'eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet iħallu din il-kaxxa vojta. |
ANNESS XXIV
RAPPURTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ
|
FORMOLI TAL-LIKWIDITÀ |
||
|
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola/grupp ta' formoli |
|
FORMOLI TAL-KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ |
||
|
PARTI I — ASSI LIKWIDI |
||
|
72 |
C 72.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — ASSI LIKWIDI |
|
PARTI II — FLUSSI TA' ĦRUĠ |
||
|
73 |
C 73.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI TA' ĦRUĠ |
|
PARTI III — INFLUSSI |
||
|
74 |
C 74.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — INFLUSSI |
|
PARTI IV — SWAPS KOLLATERALI |
||
|
75 |
C 75.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — SWAPS KOLLATERALI |
|
PARTI V — KALKOLI |
||
|
76 |
C 76.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — KALKOLI |
C 72.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — ASSI LIKWIDI
Munita
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
Ammont/Valur tas-suq |
Ponderazzjoni standard |
Ponderazzjoni applikabbli |
Valur skont l-Artikolu 9 |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
1 |
TOTAL MHUX AĠĠUSTAT TAL-ASSI LIKWIDI |
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 1 |
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Total mhux aġġustat tal-assi tal-LIVELL 1 esklużi bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Muniti u karti tal-flus |
|
1,00 |
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli |
|
1,00 |
|
|
|
060 |
1.1.1.3 |
Assi ta' bank ċentrali |
|
1,00 |
|
|
|
070 |
1.1.1.4 |
Assi ta' gvern ċentrali |
|
1,00 |
|
|
|
080 |
1.1.1.5 |
Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali |
|
1,00 |
|
|
|
090 |
1.1.1.6 |
Assi ta' Entità mis-Settur Pubbliku |
|
1,00 |
|
|
|
100 |
1.1.1.7 |
Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika jew barranija ta' gvern ċentrali u ta' bank ċentrali |
|
1,00 |
|
|
|
110 |
1.1.1.8 |
Assi ta' istituzzjoni ta' kreditu (protetta minn gvern ta' Stat Membru, mutwanti promozzjonali) |
|
1,00 |
|
|
|
120 |
1.1.1.9 |
Assi ta' banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali |
|
1,00 |
|
|
|
130 |
1.1.1.10 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa muniti/karti ta' flus u/jew skopertura għall-bank ċentrali |
|
1,00 |
|
|
|
140 |
1.1.1.11 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa assi tal-Livell 1 għajr bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
0,95 |
|
|
|
150 |
1.1.1.12 |
Approċċi alternattivi għal-likwidità: Faċilitajiet ta' kreditu mill-bank ċentrali |
|
1,00 |
|
|
|
160 |
1.1.1.13 |
Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-livell 1 minbarra EHQ CB li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti |
|
|
|
|
|
170 |
1.1.1.14 |
Approċċi alternattivi għal-likwidità: L-inklużjoni ta' assi tal-Livell 2A rikonoxxuti bħala Livell 1 |
|
0,80 |
|
|
|
180 |
1.1.2 |
Total mhux aġġustat ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-LIVELL 1 |
|
|
|
|
|
190 |
1.1.2.1 |
Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
0,93 |
|
|
|
200 |
1.1.2.2 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
0,88 |
|
|
|
210 |
1.1.2.3 |
Istituzzjonijiet ċentrali: Bonds koperti EHQ tal-Livell 1 li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti |
|
|
|
|
|
220 |
1.2 |
Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 2 |
|
|
|
|
|
230 |
1.2.1 |
Total mhux aġġustat ta' assi tal-LIVELL 2A |
|
|
|
|
|
240 |
1.2.1.1 |
Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entità tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, RW20 %) |
|
0,85 |
|
|
|
250 |
1.2.1.2 |
Assi ta' bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew Entità tas-Settur Pubbliku (Pajjiż Terz, RW20 %) |
|
0,85 |
|
|
|
260 |
1.2.1.3 |
Bonds koperti ta' kwalità għolja (CQS2) |
|
0,85 |
|
|
|
270 |
1.2.1.4 |
Bonds koperti ta' kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1) |
|
0,85 |
|
|
|
280 |
1.2.1.5 |
Titoli ta' dejn korporattiv (CQS1) |
|
0,85 |
|
|
|
290 |
1.2.1.6 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma assi tal-Livell 2A |
|
0,80 |
|
|
|
300 |
1.2.1.7 |
Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-Livell 2A li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti |
|
|
|
|
|
310 |
1.2.2 |
Total mhux aġġustat ta' assi tal-LIVELL 2 B |
|
|
|
|
|
320 |
1.2.2.1 |
Titoli garantiti b'assi (residenzjali, CQS1) |
|
0,75 |
|
|
|
330 |
1.2.2.2 |
Titoli garantiti b'assi (vetturi, CQS1) |
|
0,75 |
|
|
|
340 |
1.2.2.3 |
Bonds koperti ta' kwalità għolja (RW35 %) |
|
0,70 |
|
|
|
350 |
1.2.2.4 |
Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) |
|
0,65 |
|
|
|
360 |
1.2.2.5 |
Titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3) |
|
0,50 |
|
|
|
370 |
1.2.2.6 |
Titoli ta' dejn korporattiv — assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS1/2/3) |
|
0,50 |
|
|
|
380 |
1.2.2.7 |
Ishma (indiċi tal-borża ewlieni) |
|
0,50 |
|
|
|
390 |
1.2.2.8 |
Assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS 3-5) |
|
0,50 |
|
|
|
400 |
1.2.2.9 |
Faċilitajiet ta' likwidità impenjati ta' użu ristrett ta' bank ċentrali |
|
1,00 |
|
|
|
410 |
1.2.2.10 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
0,70 |
|
|
|
420 |
1.2.2.11 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma Bonds koperti ta' kwalità għolja (RW35 %) |
|
0,65 |
|
|
|
430 |
1.2.2.12 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) |
|
0,60 |
|
|
|
440 |
1.2.2.13 |
Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3), ishma (indiċi ta' borża ewlieni) jew assi li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5) |
|
0,45 |
|
|
|
450 |
1.2.2.14 |
Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment mhux obbligat) |
|
0,75 |
|
|
|
460 |
1.2.2.15 |
Finanzjament tal-likwidità disponibbli għal membru ta' netwerk minn istituzzjoni ċentrali (kollateralizzazzjoni mhux speċifikata) |
|
0,75 |
|
|
|
470 |
1.2.2.16 |
Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-Livell 2 B li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti |
|
|
|
|
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM |
||||||
|
480 |
2 |
Approċċi alternattivi għal-likwidità: Assi addizzjonali tal-Livell 1/2A/2B inklużi minħabba li l-konsistenza tal-munita ma tapplikax għal raġunijiet ta' ALA |
|
|
|
|
|
490 |
3 |
Depożiti minn membru tan-netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat fil-Livell 1 minbarra EHQ CB) |
|
|
|
|
|
500 |
4 |
Depożiti minn membru tan-netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi EHQ CB tal-Livell 1) |
|
|
|
|
|
510 |
5 |
Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2A) |
|
|
|
|
|
520 |
6 |
Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2 B) |
|
|
|
|
|
530 |
7 |
Aġġustamenti magħmula f'assi minħabba flussi ta' ħruġ netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet |
|
|
|
|
|
540 |
8 |
Aġġustamenti magħmulin f'assi minħabba flussi ta' dħul netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet |
|
|
|
|
|
550 |
9 |
Assi bankarji garantiti sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal anterjorità |
|
|
|
|
|
560 |
10 |
Aġenziji tal-ġestjoni ta' assi danneġġati sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal provvediment tranżizzjonali |
|
|
|
|
|
570 |
11 |
Titolizzazzjonijiet garantiti b'self residenzjali soġġetti għal provvediment tranżizzjonali |
|
|
|
|
|
580 |
12 |
Assi tal-livell 1/2A/2B esklużi minħabba raġunijiet ta' munita |
|
|
|
|
|
590 |
13 |
Assi tal-Livell 1/2A/2B esklużi minħabba raġunijiet operazzjonali ħlief għal raġunijiet ta' munita |
|
|
|
|
|
600 |
14 |
Assi tal-Livell 1 li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) |
|
|
|
|
|
610 |
15 |
Assi tal-Livell 2A li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) |
|
|
|
|
C 73.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI TA' ĦRUĠ
Munita
|
|
Ammont |
Valur tas-suq tal-kollateral estiż |
Valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9 |
Ponderazzjoni Standard |
Ponderazzjoni Applikabbli |
Fluss ta' ħruġ |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1 |
FLUSSI TA' ĦRUĠ |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Flussi ta' ħruġ minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Depożiti fil-livell ta' konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
depożiti fejn ir-rimbors ġie miftiehem fi żmien it-30 jum ta' wara |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
kategorija 1 |
|
|
|
0,10-0,15 |
|
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
kategorija 2 |
|
|
|
0,5-0,20 |
|
|
|
080 |
1.1.1.3 |
depożiti stabbli |
|
|
|
0,05 |
|
|
|
090 |
1.1.1.4 |
depożiti stabbli derogati |
|
|
|
0,03 |
|
|
|
100 |
1.1.1.5 |
depożiti f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.1.6 |
depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
0,10 |
|
|
|
120 |
1.1.2 |
Depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1 |
miżmuma għal servizzi tal-ikklerjar, il-kustodja, il-ġestjoni tal-likwidità jew servizzi komparabbli oħra fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.2.1.1 |
koperti minn SGD |
|
|
|
0,05 |
|
|
|
150 |
1.1.2.1.2 |
mhux koperti minn SGD |
|
|
|
0,25 |
|
|
|
160 |
1.1.2.2 |
miżmuma fil-kuntest ta' IPS jew netwerk kooperattiv |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.2.2.1 |
mhux trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni depożitanti |
|
|
|
0,25 |
|
|
|
180 |
1.1.2.2.2 |
trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
190 |
1.1.2.3 |
miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita (oħra) ma' konsumaturi mhux finanzjarji |
|
|
|
0,25 |
|
|
|
200 |
1.1.2.4 |
miżmumin biex jinkisbu l-ikklerjar ta' flus u s-servizzi ta' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali fi netwerk |
|
|
|
0,25 |
|
|
|
210 |
1.1.3 |
depożiti mhux operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.3.1 |
depożiti bbankjar korrispondenti u mill-għoti ta' servizzi ta' senserija primarja |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
230 |
1.1.3.2 |
depożiti minn konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
240 |
1.1.3.3 |
depożiti minn konsumaturi oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.3.3.1 |
koperti minn SGD |
|
|
|
0,20 |
|
|
|
260 |
1.1.3.3.2 |
mhux koperti minn SGD |
|
|
|
0,40 |
|
|
|
270 |
1.1.4 |
Flussi ta' ħruġ addizzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.1.4.1 |
kollateral għajr kollateral f'assi tal-Livell 1 depożitat għal derivattivi |
|
|
|
0,20 |
|
|
|
290 |
1.1.4.2 |
Kollateral f'assi ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 depożitat għal derivattivi |
|
|
|
0,10 |
|
|
|
300 |
1.1.4.3 |
flussi ta' ħruġ materjali dovuti għad-deterjorament tal-kwalità kreditizja proprja |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
310 |
1.1.4.4 |
impatt ta' xenarju negattiv tas-suq fuq id-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.1.4.4.1 |
Approċċ HLBA |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
330 |
1.1.4.4.2 |
Approċċ AMAO |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
340 |
1.1.4.5 |
flussi ta' ħruġ minn derivattivi |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
350 |
1.1.4.6 |
pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.1.4.6.1 |
Koperti minn SFT kollateralizzati |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
370 |
1.1.4.6.2 |
oħrajn |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
380 |
1.1.4.7 |
kollateral f'eċċess eżerċitabbli |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
390 |
1.1.4.8 |
kollateral dovut |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
400 |
1.1.4.9 |
kollateral ta' assi likwidi skambjabbli ma' kollateral ta' assi nonlikwidi |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
410 |
1.1.4.10 |
telf ta' finanzjament fuq attivitajiet ta' finanzjament strutturat |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.1.4.10.1 |
strumenti ta' finanzjament strutturat |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
430 |
1.1.4.10.2 |
faċilitajiet ta' finanzjament |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
440 |
1.1.4.11 |
assi meħudin b'self fuq bażi mhux iggarantita |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
450 |
1.1.4.12 |
netting intern tal-pożizzjonijiet tal-klijenti |
|
|
|
0,50 |
|
|
|
460 |
1.1.5 |
Faċilitajiet impenjati |
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.1.5.1 |
faċilitajiet ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.1.5.1.1 |
għall-klijenti fil-livell ta' konsumaturi |
|
|
|
0,05 |
|
|
|
490 |
1.1.5.1.2 |
lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta' konsumaturi |
|
|
|
0,10 |
|
|
|
500 |
1.1.5.1.3 |
lil istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.1.5.1.3.1 |
għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumaturi |
|
|
|
0,05 |
|
|
|
520 |
1.1.5.1.3.2 |
għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' klijenti mhux finanzjarji |
|
|
|
0,10 |
|
|
|
530 |
1.1.5.1.3.3 |
oħrajn |
|
|
|
0,40 |
|
|
|
540 |
1.1.5.1.4 |
lil istituzzjonijiet finanzjari regolati għajr istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
0,40 |
|
|
|
550 |
1.1.5.1.5 |
fi grupp jew IPS jekk soġġett għal trattament preferenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.1.5.1.6 |
f'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti |
|
|
|
0,75 |
|
|
|
570 |
1.1.5.1.7 |
lil konsumaturti finanzjarji oħra |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
580 |
1.1.5.2 |
faċilitajiet ta' likwidità |
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.1.5.2.1 |
għall-klijenti fil-livell ta' konsumaturi |
|
|
|
0,05 |
|
|
|
600 |
1.1.5.2.2 |
lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta' konsumaturi |
|
|
|
0,30 |
|
|
|
610 |
1.1.5.2.3 |
lil kumpaniji ta' investiment personali |
|
|
|
0,40 |
|
|
|
620 |
1.1.5.2.4 |
lil SSPEs |
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.1.5.2.4.1 |
għax-xiri ta' assi għajr titoli mingħand klijenti mhux finanzjarji |
|
|
|
0,10 |
|
|
|
640 |
1.1.5.2.4.2 |
oħrajn |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
650 |
1.1.5.2.5 |
lil istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.1.5.2.5.1 |
għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumaturi |
|
|
|
0,05 |
|
|
|
670 |
1.1.5.2.5.2 |
għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' klijenti mhux finanzjarji |
|
|
|
0,30 |
|
|
|
680 |
1.1.5.2.5.3 |
oħrajn |
|
|
|
0,40 |
|
|
|
690 |
1.1.5.2.6 |
fi grupp jew IPS jekk soġġett għal trattament preferenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.1.5.2.7 |
f'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti |
|
|
|
0,75 |
|
|
|
710 |
1.1.5.2.8 |
lil klijenti finanzjarji oħra |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
720 |
1.1.6 |
Prodotti u servizzi oħra |
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.1.6.1 |
obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ u obbligi ta' finanzjament kontinġenti |
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.1.6.2 |
avvanzi u self mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur |
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.1.6.3 |
ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati |
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.1.6.4 |
karti tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.1.6.5 |
overdrafts |
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.1.6.6 |
flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid fil-livell ta' konsumaturi jew operaturi |
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.1.6.6.1 |
eċċess ta' finanzjament lil klijenti mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.1.6.6.1.1 |
eċċess ta' finanzjament lil klijenti fil-livell ta' konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.1.6.6.1.2 |
eċċess ta' finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.1.6.6.1.3 |
eċċess ta' finanzjament lil sovrani, MLDBs u PSEs |
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.1.6.6.1.4 |
eċċess ta' finanzjament lil entitajiet legali oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.1.6.6.2 |
oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.1.6.7 |
ammonti pagabbli ta' derivattivi ppjanati |
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.1.6.8 |
prodotti relatati mal-finanzjament ta' kummerċ barra l-karta tal-bilanċ |
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.1.6.9 |
oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.1.7 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.1.7.1 |
obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operattivi |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
900 |
1.1.7.2 |
fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
910 |
1.1.7.3 |
oħrajn |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
920 |
1.2 |
Flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali |
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.2.1 |
Il-kontroparti hija bank ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.2.1.1 |
kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds Koperti EHQ |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
950 |
1.2.1.2 |
kollateral ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
960 |
1.2.1.3 |
kollateral tal-Livell 2A |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
970 |
1.2.1.4 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
980 |
1.2.1.5 |
bonds koperti tal-Livell 2B |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
990 |
1.2.1.6 |
kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
1000 |
1.2.1.7 |
kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
1010 |
1.2.1.8 |
kollateral ta' assi mhux likwidi |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
1020 |
1.2.2 |
Il-kontroparti hija bank mhux ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.2.2.1 |
kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds Koperti EHQ |
|
|
|
0,00 |
|
|
|
1040 |
1.2.2.2 |
kollateral ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 |
|
|
|
0,07 |
|
|
|
1050 |
1.2.2.3 |
kollateral tal-Livell 2A |
|
|
|
0,15 |
|
|
|
1060 |
1.2.2.4 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew tal-vetturi, CQS1) tal-Livell 2B |
|
|
|
0,25 |
|
|
|
1070 |
1.2.2.5 |
bonds koperti tal-Livell 2B |
|
|
|
0,30 |
|
|
|
1080 |
1.2.2.6 |
kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B |
|
|
|
0,35 |
|
|
|
1090 |
1.2.2.7 |
kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn |
|
|
|
0,50 |
|
|
|
1100 |
1.2.2.8 |
kollateral ta' assi mhux likwidi |
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.2.2.8.1 |
il-kontroparti hija gvern ċentrali, PSE<=RW20 %, MDB |
|
|
|
0,25 |
|
|
|
1120 |
1.2.2.8.2 |
kontroparti oħra |
|
|
|
1,00 |
|
|
|
1130 |
1.3 |
Total ta' flussi ta' ħruġ minn swaps kollaterali |
|
|
|
|
|
|
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM |
||||||||
|
1140 |
2 |
Bonds fil-livell ta' konsumatur b'maturità residwa ta' inqas minn 30 jum |
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
3 |
Depożiti fil-livell ta' konsumatur eżentati mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ |
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
4 |
Depożiti fil-livell ta' konsumatur mhux ivvalutati |
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
5 |
Flussi ta' ħruġ ta' likwidità li jridu jkunu nnettjati bi flussi ta' dħul interdipendenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Depożiti operazzjonali miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, il-ġestjoni tal-likwidità jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita |
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
6.1 |
ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
6.2 |
ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
6.3 |
ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs |
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
6.4 |
ipprovduti minn konsumaturi oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Depożiti mhux operazzjonali miżmuma minn konsumaturi finanzjarji u konsumaturi oħra |
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
7.1 |
ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
7.2 |
ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
7.3 |
ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs |
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
7.4 |
ipprovduti minn konsumaturi oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
8 |
Impenji ta' finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
9 |
Kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ depożitati għal derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
10 |
Monitoraġġ tal-SFTS |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Flussi ta' ħruġ intragrupp jew IPS |
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
11.1 |
li minnhom: lil konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
11.2 |
li minnhom: lil konsumaturi mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
11.3 |
li minnhom: garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
11.4 |
li minnhom: faċilitajiet ta' kreditu mingħajr trattament preferenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
1330 |
11.5 |
li minnhom: faċilitajiet tal-likwidità mingħajr trattament preferenzali |
|
|
|
|
|
|
|
1340 |
11.6 |
li minnhom: depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
1350 |
11.7 |
li minnhom: depożiti mhux operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
1360 |
11.8 |
li minnhom: obbligazzjonijiet fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux ittrattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
1370 |
12 |
Flussi ta' ħruġ FX |
|
|
|
|
|
|
|
1380 |
13 |
Flussi ta' ħruġ ta' pajjiżi terzi — restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew il-muniti mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
1390 |
14 |
Bilanċi addizzjonali li jeħtieġu li jkunu depożitati f'riżervi ta' banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
C 74.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — INFLUSSI
Munita
|
|
Ammont |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
|||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
010 |
1 |
TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur. |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.1.2.3 |
flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku. |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.1.2.4 |
flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ponderazzjoni Standard |
Ponderazzjoni Applikabbli |
||||
|
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
010 |
1 |
TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital |
|
1,00 |
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur. |
|
0,50 |
|
|
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
|
0,50 |
|
|
|
|
080 |
1.1.1.2.3 |
flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku. |
|
0,50 |
|
|
|
|
090 |
1.1.1.2.4 |
flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn |
|
0,50 |
|
|
|
|
|
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
Fluss ta' dħul |
||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
|
010 |
1 |
TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.1.2.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur. |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.1.2.2 |
flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.1.2.3 |
flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku. |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.1.2.4 |
flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ammont |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
|||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
100 |
1.1.2 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.2.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.2.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1.2 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.2.2 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.2.2.1 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali. |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.1.2.2.2 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.3 |
flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ponderazzjoni Standard |
Ponderazzjoni Applikabbli |
||||
|
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
100 |
1.1.2 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.2.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.2.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1.2 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti |
|
0,05 |
|
|
|
|
140 |
1.1.2.2 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.2.2.1 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali. |
|
1,00 |
|
|
|
|
160 |
1.1.2.2.2 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji |
|
1,00 |
|
|
|
|
170 |
1.1.3 |
flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61. |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
Fluss ta' dħul |
||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
|
100 |
1.1.2 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.2.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.2.1.1 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.2.1.2 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.2.2 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.2.2.1 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali. |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.1.2.2.2 |
flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.3 |
flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ammont |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
|||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
180 |
1.1.4 |
flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.1.5 |
flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.1.6 |
assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7 |
flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenin dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.8 |
flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.1.9 |
flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10 |
flussi ta' dħul minn derivattivi |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.11 |
flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.12 |
flussi ta' dħul oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ponderazzjoni Standard |
Ponderazzjoni Applikabbli |
||||
|
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
180 |
1.1.4 |
flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ |
|
1,00 |
|
|
|
|
190 |
1.1.5 |
flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum |
|
1,00 |
|
|
|
|
200 |
1.1.6 |
assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita |
|
0,20 |
|
|
|
|
210 |
1.1.7 |
flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenin dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
1,00 |
|
|
|
|
220 |
1.1.8 |
flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
1,00 |
|
|
|
|
230 |
1.1.9 |
flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi |
|
1,00 |
|
|
|
|
240 |
1.1.10 |
flussi ta' dħul minn derivattivi |
|
1,00 |
|
|
|
|
250 |
1.1.11 |
flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.12 |
flussi ta' dħul oħrajn |
|
1,00 |
|
|
|
|
|
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
Fluss ta' dħul |
||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
|
180 |
1.1.4 |
flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.1.5 |
flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.1.6 |
assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7 |
flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenin dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.8 |
flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.1.9 |
flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10 |
flussi ta' dħul minn derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.11 |
flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.12 |
flussi ta' dħul oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ammont |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
|||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
270 |
1.2 |
Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.1 |
kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.1.1 |
Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
300 |
1.2.1.2 |
Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
310 |
1.2.1.3 |
Kollateral tal-Livell 2A |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.2.1.4 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi) |
|
|
|
|
|
|
330 |
1.2.1.5 |
Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B |
|
|
|
|
|
|
340 |
1.2.1.6 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali) |
|
|
|
|
|
|
350 |
1.2.1.7 |
Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6. |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2 |
il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.3 |
kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ponderazzjoni Standard |
Ponderazzjoni Applikabbli |
||||
|
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
270 |
1.2 |
Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.1 |
kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.1.1 |
Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
1,00 |
|
|
|
|
300 |
1.2.1.2 |
Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
0,93 |
|
|
|
|
310 |
1.2.1.3 |
Kollateral tal-Livell 2A |
|
0,85 |
|
|
|
|
320 |
1.2.1.4 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi) |
|
0,75 |
|
|
|
|
330 |
1.2.1.5 |
Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B |
|
0,70 |
|
|
|
|
340 |
1.2.1.6 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali) |
|
0,65 |
|
|
|
|
350 |
1.2.1.7 |
Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6. |
|
0,50 |
|
|
|
|
360 |
1.2.2 |
il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.3 |
kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu |
|
|
|
|
|
|
|
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
Fluss ta' dħul |
||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
|
270 |
1.2 |
Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.1 |
kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.1.1 |
Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.2.1.2 |
Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.2.1.3 |
Kollateral tal-Livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.2.1.4 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi) |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.2.1.5 |
Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.2.1.6 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali) |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.2.1.7 |
Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6. |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2 |
il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.3 |
kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ammont |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
|||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
380 |
1.2.3.1 |
self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu |
|
|
|
|
|
|
390 |
1.2.3.2 |
il-kollateral huwa ekwità nonlikwida |
|
|
|
|
|
|
400 |
1.2.3.3 |
il-kollateral nonlikwidu ieħor kollu |
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3 |
Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.4 |
(Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli) |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5 |
(Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata) |
|
|
|
|
|
|
ENTRATI TA’ MEMORANDUM |
|||||||
|
440 |
2 |
Flussi ta' dħul interdipendenti |
|
|
|
|
|
|
450 |
3 |
Flussi ta' dħul FX |
|
|
|
|
|
|
460 |
4 |
Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali |
|
|
|
|
|
|
470 |
4.1 |
Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ponderazzjoni Standard |
Ponderazzjoni Applikabbli |
||||
|
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
380 |
1.2.3.1 |
self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu |
|
0,50 |
|
|
|
|
390 |
1.2.3.2 |
il-kollateral huwa ekwità nonlikwida |
|
1,00 |
|
|
|
|
400 |
1.2.3.3 |
il-kollateral nonlikwidu ieħor kollu |
|
1,00 |
|
|
|
|
410 |
1.3 |
Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.4 |
(Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli) |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5 |
(Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata) |
|
|
|
|
|
|
ENTRATI TA’ MEMORANDUM |
|||||||
|
440 |
2 |
Flussi ta' dħul interdipendenti |
|
|
|
|
|
|
450 |
3 |
Flussi ta' dħul FX |
|
|
|
|
|
|
460 |
4 |
Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali |
|
|
|
|
|
|
470 |
4.1 |
Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
|
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
Fluss ta' dħul |
||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
|
380 |
1.2.3.1 |
self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.2.3.2 |
il-kollateral huwa ekwità nonlikwida |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.2.3.3 |
il-kollateral nonlikwidu ieħor kollu |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3 |
Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.4 |
(Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli) |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5 |
(Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata) |
|
|
|
|
|
|
|
ENTRATI TA’ MEMORANDUM |
||||||||
|
440 |
2 |
Flussi ta' dħul interdipendenti |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
3 |
Flussi ta' dħul FX |
|
|
|
|
|
|
|
460 |
4 |
Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
470 |
4.1 |
Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ammont |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
|||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
480 |
4.2 |
Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
490 |
4.3 |
Tranżazzjonijiet garantiti |
|
|
|
|
|
|
500 |
4.4 |
Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum |
|
|
|
|
|
|
510 |
4.5 |
Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali |
|
|
|
|
|
|
520 |
4.6 |
Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ponderazzjoni Standard |
Ponderazzjoni Applikabbli |
||||
|
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
480 |
4.2 |
Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
490 |
4.3 |
Tranżazzjonijiet garantiti |
|
|
|
|
|
|
500 |
4.4 |
Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum |
|
|
|
|
|
|
510 |
4.5 |
Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali |
|
|
|
|
|
|
520 |
4.6 |
Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul |
|
|
|
|
|
|
|
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
Fluss ta' dħul |
||||||
|
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul |
Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul |
Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
|||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
|
480 |
4.2 |
Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
490 |
4.3 |
Tranżazzjonijiet garantiti |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
4.4 |
Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum |
|
|
|
|
|
|
|
510 |
4.5 |
Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
520 |
4.6 |
Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul |
|
|
|
|
|
|
C 75.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — SWAPS TA' KOLLATERAL
Munita
|
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
Flussi ta' ħruġ |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1 |
TOTAL TAL-ISWAPS KOLLATERALI U DERIVATTIVI KOLLATERALIZZATI |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul |
Derivattivi kollateralizzati biss |
|||||
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
010 |
1 |
TOTAL TAL-ISWAPS KOLLATERALI U DERIVATTIVI KOLLATERALIZZATI |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
Flussi ta' ħruġ |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
110 |
1.2 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jiġi meħud b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2A jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul |
Derivattivi kollateralizzati biss |
|||||
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
110 |
1.2 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jiġi meħud b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2A jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
Flussi ta' ħruġ |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
230 |
1.3.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.4 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.4.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.4.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.4.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.4.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.4.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul |
Derivattivi kollateralizzati biss |
|||||
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
230 |
1.3.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.4 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.4.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.4.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.4.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.4.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.4.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
Flussi ta' ħruġ |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
350 |
1.4.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.4.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.4.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.5 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.5.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.5.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.5.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.5.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.5.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.5.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.5.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul |
Derivattivi kollateralizzati biss |
|||||
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
350 |
1.4.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.4.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.4.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.5 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.5.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.5.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.5.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.5.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.5.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.5.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.5.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.5.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
Flussi ta' ħruġ |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
470 |
1.6 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.7 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.7.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul |
Derivattivi kollateralizzati biss |
|||||
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
470 |
1.6 |
Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.7 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.7.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
Flussi ta' ħruġ |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
580 |
1.7.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.7.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.7.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.7.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.7.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.7.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.7.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.8 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi nonlikwidi jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.8.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.8.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.8.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul |
Derivattivi kollateralizzati biss |
|||||
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
580 |
1.7.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.7.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.7.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.7.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.7.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.7.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.7.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.8 |
Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi nonlikwidi jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self: |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.8.1 |
Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) |
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.8.2 |
Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.8.3 |
Assi tal-livell 2A |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
Flussi ta' ħruġ |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
690 |
1.8.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.8.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.8.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.8.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.8.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
NTRATI TA’ MEMORANDUM |
||||||||
|
740 |
2 |
Total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b'self intuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
|
|
|
750 |
3 |
Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet intragrupp |
|
|
|
|
|
|
|
760 |
4 |
Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul |
Derivattivi kollateralizzati biss |
|||||
|
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self |
|||||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
690 |
1.8.4 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.8.5 |
Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja |
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.8.6 |
Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) |
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.8.7 |
Oħrajn tal-livell 2B |
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.8.8 |
Assi nonlikwidi |
|
|
|
|
|
|
|
NTRATI TA’ MEMORANDUM |
||||||||
|
740 |
2 |
Total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b'self intuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
|
|
|
750 |
3 |
Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet intragrupp |
|
|
|
|
|
|
|
760 |
4 |
Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
C 76.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — KALKOLI
Munita
|
|
Valur / Perċentwali |
||
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
010 |
|
KALKOLI |
|||
|
Numeratur, denominatur, proporzjon |
|||
|
010 |
1 |
Buffer tal-likwidità |
|
|
020 |
2 |
Fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità |
|
|
030 |
3 |
Proporzjon ta' kopertura tal-likwidità (%) |
|
|
Kalkoli tan-numeratur |
|||
|
040 |
4 |
Buffer tal-likwidità tal-L1 minbarra ta' EHQCB (valur skont l-Artikolu 9): mhux aġġustat |
|
|
050 |
5 |
Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB |
|
|
060 |
6 |
Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB |
|
|
070 |
7 |
Flussi ta' ħruġ ta' 30 jum ta' flus garantiti |
|
|
080 |
8 |
Flussi ta' dħul ta' 30 jum ta' flus garantiti |
|
|
090 |
9 |
L1 minbarra “ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB |
|
|
100 |
10 |
Valur ta' EHQCB tal-L1 skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat |
|
|
110 |
11 |
Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1 |
|
|
120 |
12 |
Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1 |
|
|
130 |
13 |
“Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1 |
|
|
140 |
14 |
“Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1 |
|
|
150 |
15 |
“Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” ta' EHQCB tal-L1 |
|
|
160 |
16 |
L2A skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat |
|
|
170 |
17 |
Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2A |
|
|
180 |
18 |
Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2A |
|
|
190 |
19 |
“Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2A |
|
|
200 |
20 |
“Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu”tal-L2A |
|
|
210 |
21 |
“Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2A |
|
|
220 |
22 |
L2B skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat |
|
|
230 |
23 |
Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B |
|
|
240 |
24 |
Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B |
|
|
250 |
25 |
“Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu”tal-L2B |
|
|
260 |
26 |
“Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu”tal-L2B |
|
|
270 |
27 |
“Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2B |
|
|
280 |
28 |
Ammont ta' assi likwidi f'eċċess |
|
|
290 |
29 |
Buffer tal-likwidità |
|
|
Kalkoli tad-denominatur |
|||
|
300 |
30 |
Total tal-flussi ta' ħruġ |
|
|
310 |
31 |
Flussi ta' dħul kompletament eżentati |
|
|
320 |
32 |
Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 % |
|
|
330 |
33 |
Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 % |
|
|
340 |
34 |
Tnaqqis għal Flussi ta' Dħul Eżentati għal Kollox |
|
|
350 |
35 |
Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 % |
|
|
360 |
36 |
Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 % |
|
|
370 |
37 |
Fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità |
|
|
Pilastru 2 |
|||
|
380 |
38 |
Rekwiżit tal-pilastru kif stipulat fl-Artikolu 105 CRD |
|
ANNESS XXV
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 1: ASSI LIKWIDI)
1. Assi likwidi
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formula fil-qosor li tinkludi informazzjoni dwar l-assi għall-finijiet ta' rapportar dwar ir-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom lewn griż.
2. Assi rapportati għandhom jikkonformaw mar-rekwiżiti stabbiliti fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
3. B'deroga mill-paragrafu 2, l-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhomx japplikaw ir-restrizzjonijiet tal-munita definiti fl-Artikolu 8(6), 10(1)(d) u 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 meta jimlew il-formula fuq bażi ta' munita sinifikanti, kif meħtieġ fl-Artiklu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-istituzzjonijiet ta' kreditu xorta waħda jridu japplikaw ir-restrizzjonijiet ta' ġurisdizzjoni.
4. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61
5. Meta jirreferu għall-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw, fejn rilevanti, l-ammont/il-valur tas-suq tal-assi likwidi waqt li jieħdu inkunsiderazzjoni l-flussi netti tal-ħruġ u tad-dħul tal-likwidità li jirriżultaw minn għeluq bikri ta' ħeġġ definit fl-Artikolu 8(5) u skont il-haircuts xierqa speċifikati fil-Kapitolu 2.
6. Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferi biss għal rati u haircuts. F'dawn l-istruzzjonijiet il-kelma “ponderati” tintuża bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta' għoti ta' self u finanzjament garantit). Il-kelma “ponderazzjoni” fil-kuntest ta' dawn l-istruzzjonijijiet tirreferi għal numru bejn 0 u 1, li mmultiplikat bl-ammont jagħti l-ammont ponderat jew il-valur skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament.
7. L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhomx jirrappurtaw darbtejn l-entrati f'xi waħda jew f'aktar minn waħda mis-sezzjonijiet 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, u 1.2.2.
8. Ċerti entrati ta' memorandum huma inklużi fil-formula assoċjata ma' dawn l-istruzzjonijiet. Għalkemm mhux strettament neċessarji għall-kalkolu tal-proporzjon innifsu, huwa meħtieġ li jimtlew. Dawn l-entrati jipprovdu informazzjoni meħtieġa li tippermetti lill-awtorità kompetenti tlesti valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta' kreditu mar-rekwiżiti tal-likwidità. F'ċerti każijiet huma jirrappreżentaw tqassim iktar granulari tal-entrati inklużi fis-sezzjonijiet ewlenin tal-formuli filwaqt li f'każijiet oħrajn jirriflettu riżorsi addizzjonali ta' likwidità li l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu jkollhom aċċess għalihom.
1.2. Kummenti speċifiċi
1.2.1. Rekwiżiti speċifiċi rigward is-CIUs
9. Għall-entrati 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12, 1.2.2.13, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-proporzjon xieraq tal-valur tas-suq tas-CIUs li jikkorrispondi għall-assi likwidi sottostanti għall-impriża, skont il-prinċipji definiti fl-Artikolu 15(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
1.2.2. Rekwiżiti speċifiċi rigward l-anterjorità u l-provvedimenti tranżizzjonali
10. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw entrati kif imsemmija fl-Artikolu 35, l-Artikolu 36 u l-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fir-ringieli tal-assi xierqa. Total tal-ammonti tal-assi kollha rrapportati bbażat fuq dawn l-Artikoli għandu jiġi rrapportat ukoll fis-sezzjoni “Memorandum” għal referenza.
1.2.3. Rekwiżiti speċifiċi għar-rapportar mill-Istituzzjonijiet Ċentrali
11. L-istituzzjonijiet ċentrali, meta jirrapportaw assi likwidi korrispondenti għal depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li huma kkunsidrati bħala assi likwidi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu depożitanti, għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss tal-ħruġ mid-depożiti korrispondenti (l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61).
1.2.4. Rekwiżiti speċifiċi rigward is-saldu u tranżazzjonijiet forward start
12. Assi kollha li jikkonformaw mal-Artikoli 7, 8 u 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61 li jkunu fl-istokk tal-istituzzjoni ta' kreditu fid-data ta' referenza għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela rilevanti fil-Formula C72 anki jekk jinbiegħu jew jintużaw fi tranżazzjonijiet forward garantiti. B'mod konsistenti, l-ebda assi likwidu ma għandu jkun irrapportat fil-formula C72.00 tal-Anness XXIV minn tranżazzjonijiet forward start li jirreferu għal akkwisti miftiehma kuntrattwalment iżda li għadhom ma ġewx saldati ta' assi likwidi u għal akkwisti forward ta' assi likwidi.
Subformula tal-assi likwidi
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
Ammont/Valur tas-suqL-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 il-valur tas-suq, jew l-ammont fejn applikabbli, tal-assi likwidi definiti fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61.L-ammont/il-valur tas-suq irrapportat fil-Kolonna 010: |
|
020 |
Ponderazzjoni standardIl-Kolonna 020 tinkludi ponderazzjonijiet li jirriflettu l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts rispettivi speċifikati fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61. Il-ponderazzjonijiet huma intenzjonati li jirriflettu t-tnaqqis fil-valur tal-assi likwidi wara l-applikazzjoni tal-haircuts xierqa. |
|
030 |
Ponderazzjoni applikabbliL-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 030 il-ponderazzjoni applikabbli applikata għall-assi likwidi definiti fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali. Iċ-ċifra rrapportata fil-Kolonna 030 ma għandhiex taqbeż iċ-ċifra fil-Kolonna 020. |
|
040 |
Valur skont l-Artikolu 9L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 il-valur tal-assi likwidu skont id-definizzjoni stabbilita fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan huwa l-ammont/il-valur tas-suq, b'kunsiderazzjoni tal-flussi ta' ħruġ u ta' dħul ta' likwidità netti dovuti għal għeluq bikri tal-ħeġġijiet, immultiplikat bil-ponderazzjoni applikabbli. |
Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
1. TOTAL MHUX AĠĠUSTAT TAL-ASSI LIKWIDI It-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi likwidi tagħhom f'c010L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw il-Valur totali skont l-Artikolu 9 tal-assi likwidi tagħhom f'c040 |
|
020 |
1.1. Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 1 L-Artikoli 10, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi rapportati f'din is-sezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu, jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 meta stabbilit b'mod speċifiku fl-istruzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 1 f'c010.L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw il-Valur totali skont l-Artikolu 9 tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 1 f'c040 |
|
030 |
1.1.1. Total mhux aġġustat ta' assi tal-LIVELL 1 esklużi bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna L-Artikoli 10, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi rapportati f'din is-sezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu, jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 meta stabbilit b'mod speċifiku fl-istruzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Assi u assi sottostanti li jikkwalifikaw bħala bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna kif definiti fl-Artikolu 10(1)(f) tal-istess Regolament ma għandhomx ikunu rrapportati f'din is-subsezzjoni.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna, mhux aġġustati mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tat-total tal-ammont ponderat ta' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna, mhux aġġustati mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
040 |
1.1.1.1 Muniti u karti tal-flus L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti ta' flus/valuta. |
|
050 |
1.1.1.2 Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli L-Artikoli 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-ammont totali ta' riżervi, prelevabbli fi kwalunkwe ħin f'perjodi ta' stress, miżmuma mill-istituzzjoni ta' kreditu fil-BĊE, f'bank ċentrali ta' Stat Membru jew f'bank ċentrali ta' pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali tal-pajjiż terz jew għall-gvern ċentrali tiegħu jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata (istituzzjoni esterna tal-valutazzjoni tal-kreditu — external credit assessment institution) li tkun tal-anqas tal-kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.L-ammont eliġibbli prelevabbli huwa speċifikat minn ftehim bejn l-awtorità kompetenti u l-bank ċentrali rilevanti kif definit fl-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
060 |
1.1.1.3 Assi ta' bank ċentrali L-Artikoli 10(1)(b)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-BĊE, bank ċentrali ta' Stat Membru jew bank ċentrali ta' pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali jew għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz ikunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-anqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
070 |
1.1.1.4 Assi ta' gvern ċentrali L-Artikoli 10(1)(c)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew il-gvern ċentrali ta' pajjiż terz dment li jiġu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.Assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu li jibbenefikaw minn garanzija mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru skont id-dispożizzjoni tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġu rrapportati hawnhekk.Assi maħruġin minn aġenziji tal-ġestjoni ta' assi danneġġati sponsorjati minn Stat Membru kif imsemmi fl-Artikolu 36 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġu rrapportati hawnhekk. |
|
080 |
1.1.1.5 Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali L-Artikoli 10(1)(c)(iii) u (iv) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali fi Stat Membru, dment li jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-Istat Membru skont l-Artiklu 115(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali f'pajjiż terz, dment li jiġu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u dment li jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz f'konformità mal-Artikolu 115(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.Assi maħruġin minn istituzzjonijiet ta' kreditu li jibbenefikaw minn garanzija minn gvern reġjonali jew awtorità lokali fi Stat Membru skont id-dispożizzjoni tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġu rrapportati hawnhekk. |
|
090 |
1.1.1.6 Assi ta' Entità mis-Settur Pubbliku L-Artikolu 10(1)(c)(v) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn entitajiet mis-settur pubbliku fi Stat Membru jew f'pajjiż terz, dment li jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali,gvern reġjonali jew awtoritajiet lokali ta' dan l-Istat Membru jew il-pajjiż terz, skont il-paragrafi 4 u 5 tal-Artikolu 116 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.Kwalunkwe gvern ċentrali ta' pajjiż terz imsemmi hawn fuq għandu jiġi assenjat valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.Kwalunkwe gvern reġjonali jew awtorità lokali ta' pajjiż terz imsemmi hawn fuq għandu jkun ittrattat bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz skont l-Artikolu 115(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
100 |
1.1.1.7 Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika jew barranija ta' gvern ċentrali u ta' bank ċentrali L-Artikolu 10(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti mill-gvern ċentrali jew il-bank ċentrali ta' pajjiż terz li ma jkunux assenjati valutazzjoni tal-kreditu tal-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata, dment li l-istituzzjoni ta' kreditu tirrikonoxxi l-assi bħala Livell 1 biex tkopri flussi ta' ħruġ netti ta' likwidità taħt stress imġarrba fl-istess munita li fiha huwa denominat l-assi.Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti mill-gvern ċentrali jew il-bank ċentrali ta' pajjiż terz li ma jkunux assenjati valutazzjoni tal-kreditu tal-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata u dawn l-assi ma jkunux denominati fil-munita domestika ta' dak il-pajjiż terz, dment li l-istituzzjoni ta' kreditu tirrikonoxxi l-assi bħala Livell 1 sal-ammont tal-flussi ta' ħruġ netti tal-likwidità taħt stress tagħha f'dik il-munita barranija li tikkorrispondi għall-operazzjonijiet tagħha fil-ġurisdizzjoni fejn jkun qiegħed jittieħed ir-riskju tal-likwidità. |
|
110 |
1.1.1.8 Assi ta' istituzzjoni ta' kreditu (protetta minn gvern ta' Stat Membru, mutwanti promozzjonali) L-Artikoli 10(1)(e)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu inkorporati jew stabbiliti mill-gvern ċentrali, gvern reġjonali jew awtorità lokali ta' Stat Membru li jkollhom l-obbligu legali li jipproteġu l-bażi ekonomika tal-istituzzjoni ta' kreditu u li żżomm il-vijabbiltà finanzjarja tagħha.Assi maħruġin minn mutwant promozzjonali kif definit fl-Artikolu 10(1)(e)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Kwalunkwe gvern reġjonali jew awtorità lokali msemmija hawn fuq għandha tiġi trattata bħala skopertura għall-gvern ċentrali tal-Istat Membru skont l-Artikolu 115(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
120 |
1.1.1.9 Assi ta' banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali L-Artikolu 10(1)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-banek ta' żvilupp multilaterali u l-organizzazzjonijiet internazzjonali msemmija fl-Artikolu 117(2) u l-Artikolu 118 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
130 |
1.1.1.10 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa muniti/karti ta' flus u/jew skopertura għall-bank ċentrali L-Artikolu 15(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal muniti, karti ta' flus u skoperturi għall-BĊE, għall-bank ċentrali ta' Stat Membru jew ta' pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali ta' pajjiż terz jew għall-gvern ċentrali tiegħu jkunu assenjati valutazzjoni ta' kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
140 |
1.1.1.11 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa assi tal-Livell 1 għajr bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna L-Artikolu 15(2)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1, għajr muniti, karti ta' flus, skoperturi għall-BĊE u għall-bank ċentrali ta' Stat Membru jew ta' pajjiż terz, u bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna kif speċifikat fl-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
150 |
1.1.1.12 Approċċi alternattivi għall-likwidità: Faċilitajiet ta' kreditu mill-bank ċentrali L-Artikolu 19(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ammont mhux prelevat ta' faċilitajiet tal-kreditu mill-BĊE, il-bank ċentrali ta' Stat Membru jew ta' pajjiż terz dment li l-faċilità hija konformi mar-rekwiżiti definiti fl-Artikolu 19(1)(b)(i) sa (iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
160 |
1.1.1.13 Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.Assi msemmija f'din ir-ringiela huma assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna. |
|
170 |
1.1.1.14 Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Assi tal-Livell 2 A rikonoxxuti bħala tal-Livell 1 L-Artikolu 19(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Meta jkun hemm defiċit ta' assi tal-Livell 1, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' assi tal-Livell 2 A li qegħdin jirrikonoxxu bħala tal-Livell 1 u mhux irrapportati bħala tal-Livell 2 A skont l-Artikolu 19(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dawn l-assi ma għandhomx ikunu rrapportati fis-sezzjoni tal-assi tal-Livell 2 A. |
|
180 |
1.1.2. Total mhux aġġustati ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna ta' Livell 1 L-Artikoli 10, 15 u 16 ta' Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi rrapportati f'din is-subsezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 meta stabbilit b'mod speċifiku fl-istruzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma, jew li l-assi sottostanti tagħhom jikkwalifikaw bħala, bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna definiti fl-Artikolu 10(1)(f) tal-istess Regolament.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1, mhux aġġustati mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali ponderat ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
190 |
1.1.2.1 Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna L-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna li huma konformi mal-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
200 |
1.1.2.2 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna L-Artikolu 15(2)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna kif speċifikat fl-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
210 |
1.1.2.3 Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.Assi msemmija f'din ir-ringiela huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1. |
|
220 |
1.2. Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 2 L-Artikoli 11, 12, 13, 14, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi rapportati f'din is-sezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu, jew huma tratati l-istess bħall-assi tal-Livell 2 A jew tal-Livell 2B skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 2 f'c010.L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw il-Valur totali skont l-Artikolu 9 tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 2 f'c040 |
|
230 |
1.2.1. Total mhux aġġustat ta' assi ta' livell 2 A L-Artikoli 11, 15 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi rapportati f'din is-subsezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu bħala, jew trattati bħala, assi tal-Livell 2 A skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' assi tal-Livell 2 A, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali ponderat ta' assi tal-Livell 2 A, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
240 |
1.2.1.1 Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %) L-Artikolu 11(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku fi Stat Membru, meta l-iskoperturi jkunu assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %. |
|
250 |
1.2.1.2 Assi ta' Bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew entità tas-settur pubbliku (Pajjiż Terz, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %) L-Artikolu 11(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali jew mill-bank ċentrali ta' pajjiż terz jew minn gvern reġjonali, awtorità lokali jew entità tas-settur pubbliku f'pajjiż terz, dment li dawn ikunu assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %. |
|
260 |
1.2.1.3 Bonds koperti ta' kwalità għolja (CQS2) L-Artikolu 11(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti ta' kwalità għolja li huma konformi mal-Artikolu 11(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha l-iskala 2 tal-kwalità kreditizja f'konformità mal-Artikolu 129(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
270 |
1.2.1.4 Bonds koperti ta' kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1) L-Artikolu 11(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti maħruġin minn istituzzjonijiet ta' kreditu f'pajjiżi terzi li huma konformi mal-Artikolu 11(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja f'konformità mal-Artikolu 129(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
280 |
1.2.1.5 Titoli ta' dejn korporattiv (CQS 1) L-Artikolu 11(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Titoli ta' dejn korporattiv li huma konformi mal-Artikolu 11(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
290 |
1.2.1.6 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma assi tal-Livell 2 A L-Artikolu 15(2)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A kif speċifikat fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
300 |
1.2.1.7 Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 2 A li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.Assi msemmija f'din ir-ringiela huma assi tal-Livell 2 A. |
|
310 |
1.2.2. Total mhux aġġustat ta' assi ta' livell 2 B L-Artikoli 12, 13, 14, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi rapportati f'din is-subsezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu bħala assi tal-Livell 2B skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' assi tal-Livell 2 B, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali ponderat ta' assi tal-Livell 2 B, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
320 |
1.2.2.1 Titoli garantiti b'assi (residenzjali, CQS1) L-Artikoli 12(1)(a) u 13(2)(g)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Skoperturi fil-forma ta' titoli garantiti b'assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li jkunu garantiti b'self residenzjali garantit b'ipoteka tal-ewwel grad jew self residenzjali garantit b'mod sħiħ skont l-Artikoli 13(2)(g)(i) u (ii) tal-istess Regolament.Assi li huma soġġetti għad-provvediment tranżizzjonali speċifikat fl-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġi rrapportati hawnhekk. |
|
330 |
1.2.2.2 Titoli garantiti b'assi (vetturi, CQS1) L-Artikoli 12(1)(a) u 13(2)(g)(iv) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Skoperturi fil-forma ta' titoli garantiti b'assi li huma konformi mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li huma garantiti b'self u lokazzjonijiet fuq vetturi skont l-Artikolu 13(2)(g)(iv) tal-istess Regolament. |
|
340 |
1.2.2.3 Bonds koperti ta' kwalità għolja (Ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 %) L-Artikolu 12(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti maħruġin minn istituzzjonijiet ta' kreditu li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li l-pula ta' assi sottostanti tikkonsisti esklussivament minn skoperturi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew inqas, skont l-Artikolu 125 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
350 |
1.2.2.4 Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) L-Artikoli 12(1)(a) u 13(2)(g)(iii) u (v) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Skoperturi fil-forma ta' titoli garantiti b'assi li huma konformi mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li huma garantiti b'assi definiti fl-Artikolu 13(2)(g)(iii) u (v) tal-istess Regolament. Wieħed għandu jinnota li għall-fini tal-Artikolu 13(2)(g)(iii), mill-inqas 80 % tal-mutwatarji fil-pula jridu jkunu SMEs fil-ħin tal-ħruġ tat-titolizzazzjoni. |
|
360 |
1.2.2.5 Titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3) L-Artikolu 12(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Titoli ta' dejn korporattiv li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 |
|
370 |
1.2.2.6 Titoli ta' dejn korporattiv — assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS1/2/3) L-Artikolu 12(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għall-istituzzjonijiet ta' kreditu li skont l-istatuti tal-inkorporazzjoni tagħhom ma jistax għal raġunijiet ta' osservanza reliġjuża jkollhom assi li jrendu mgħax, l-awtorità kompetenti tista' tippermetti li ssir deroga mill-punti (ii) u (iii) tal-paragrafu 1(b) tal-Artikolu 12, dejjem jekk ikun hemm evidenza ta' nuqqas ta' disponibbiltà ta' assi li ma jrendux imgħax li jissodisfaw dawn ir-rekwiżiti u li l-assi li ma jrendux imgħax inkwistjoni huma biżżejjed likwidi fi swieq privati.L-istituzzjonijiet ta' kreditu msemmija hawn fuq għandhom jirrapportaw it-titoli ta' dejn korporattiv li fihom assi li ma jrendux imgħax, kif imsemmi hawn fuq, dment li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-punt (i) tal-paragrafu 1(b) tal-Artikolu 12 u jkunu rċevew deroga xierqa mill-awtorità kompetenti tagħhom. |
|
380 |
1.2.2.7 Ishma (indiċi tal-borża ewlieni) L-Artikolu 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma, li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma denominati fil-munita tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni ta' kreditu.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw ukoll ishma li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(c) u denominati f'munita differenti, dment li jingħaddu bħala assi tal-Livell 2B biss sal-ammont li jkopri l-flussi ta' ħruġ tal-likwidità f'dik il-munita jew fil-ġurisdizzjoni fejn jittieħed ir-riskju tal-likwidità. |
|
390 |
1.2.2.8 Assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS 3-5) L-Artikolu 12(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għall-istituzzjonijiet ta' kreditu li skont l-istatuti tal-inkorporazzjoni tagħhom ma jistgħux, għal raġunijiet ta' osservanza reliġjuża, ikollhom assi li jrendu mgħax, assi li ma jrendux imgħax li jikkostitwixxu pretensjoni fuq jew huma garantiti minn banek ċentrali jew minn gvern ċentrali jew minn bank ċentrali ta' pajjiż terz jew minn gvern reġjonali, awtorità lokali jew entità mis-settur pubbliku f'pajjiż terz, dment li dawn l-assi jkollhom valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata ta' mill-inqas tal-iskala 5 tal-kwalità kreditizja skont l-Artikolu 114 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jew l-iskala kreditizja ekwivalenti fil-każ ta' valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir. |
|
400 |
1.2.2.9 Faċilitajiet ta' likwidità impenjati ta' użu ristrett ta' bank ċentrali L-Artikoli 12(1)(d) u 14 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ammont mhux prelevat ta' faċilitajiet ta' likwidità impenjati ta' użu ristrett ipprovduti minn banek ċentrali li huma konformi mal-Artikolu 14 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
410 |
1.2.2.10 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) L-Artikolu 15(2)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fil-punti (i), (ii) u (iv) tal-Artikolu 13(2)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61. |
|
420 |
1.2.2.11 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta' kwalità għolja (ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 %) L-Artikolu 15(2)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fl-Artikolu 12(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61. |
|
430 |
1.2.2.12 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) L-Artikolu 15(2)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fil-punti (iii) u (v) tal-Artikolu 13(2)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Wieħed għandu jinnota li għall-fini tal-Artikolu 13(2)(g)(iii), mill-inqas 80 % tal-mutwatarji fil-pula jridu jkunu SMEs fil-ħin tal-ħruġ tat-titolizzazzjoni. |
|
440 |
1.2.2.13 Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3), ishma (indiċi ta' borża ewlieni) jew assi li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5) L-Artikolu 15(2)(h) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal titoli ta' dejn korporattiv konformi mal-Artikolu 12(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, ishma konformi mal-Artikolu 12(1)(c) tal-istess Regolament jew assi li ma jrendux imgħax li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(f) tal-istess Regolament. |
|
450 |
1.2.2.14 Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment mhux obbligat) L-Artikolu 16(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Depożitu minimu li l-istituzzjoni ta' kreditu żżomm mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali, dment li tkun parti minn skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għal netwerk eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tal-istess Regolament jew għal netwerk kooperattiv fi Stat Membru rregolat b'liġi jew b'kuntratt.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jiżguraw li l-istituzzjoni ċentrali ma tkunx taħt xi obbligu legali jew kuntrattwali li żżomm jew tinvesti d-depożiti f'assi likwidi ta' livell jew kategorija speċifikati. |
|
460 |
1.2.2.15 Finanzjament tal-likwidità disponibbli għal membru ta' netwerk minn istituzzjoni ċentrali (kollateralizzazzjoni mhux speċifikata) L-Artikolu 16(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Ammont mhux prelevat ta' finanzjament ta' likwidità limitat li jikkonforma mal-Artikolu 16(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
470 |
1.2.2.16 Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 2 B li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.Assi msemmija f'din ir-ringiela huma assi tal-Livell 2 B. |
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM |
|
|
480 |
2. Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Assi addizzjonali tal-Livell 1/2 A/2B inklużi minħabba li l-konsistenza tal-munita ma tapplikax għal raġunijiet ta' ALA L-Artikolu 19(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Meta ma jkunx hemm biżżejjed assi likwidi f'munita partikolari biex istituzzjonijiet ta' kreditu tissodisfa l-LCR l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tkopri d-defiċit fl-assi likwidi f'munita billi ma tqisx ir-rekwiżiti operazzjonali dwar il-konsistenza tal-munita stabbilita fl-Artikolu 8(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Assi żejda għandhom jiġu rrapportati bħala normali fis-sezzjoni applikabbli tagħhom tal-formula C 72.00 tal-Anness XXIV u l-ammont totali ta' assi inklużi minħabba dan l-Approċċ altrernattiv għal-likwidità peress li l-konsistenza tal-munita ma tkunx ġiet applikata għandhom jiddaħħlu hawnhekk. |
|
490 |
3. Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat fil-livell 1 esklużi assi ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna) L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 1 minbarra l-bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna rapportati fis-sezzjonijiet ta' qabel skont ir-rekwiżiti fl-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
500 |
4. Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna ta' Livell 1) L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq skont ir-rekwiżiti fl-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
510 |
5. Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2 A) L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 2 A rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq skont ir-rekwiżiti tal-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
520 |
6. Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2 B) L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 2 B rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq skont ir-rekwiżiti tal-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
530 |
7. Aġġustamenti magħmula f'assi minħabba flussi ta' ħruġ netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet L-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' aġġustamenti li jkunu għamlu fl-assi likwidi tagħhom rapportati fis-sezzjonijiet għal-Livell 1/2 A/2B rigward il-flussi ta' ħruġ netti ta' flus minħabba l-għeluq bikri ta' ħeġġijiet skont l-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
540 |
8. Aġġustamenti magħmulin f'assi minħabba flussi ta' dħul netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet L-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' aġġustamenti li jkunu għamlu fl-assi likwidi tagħhom rapportati fis-sezzjonijiet għal-Livell 1/2 A/2B rigward il-flussi ta' dħul netti ta' flus minħabba l-għeluq bikri ta' ħeġġijiet skont l-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
550 |
9. Assi bankarji garantiti sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal anterjorità L-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu li jibbenefikaw minn garanzija tal-gvern ċentrali ta' Stat Membru skont l-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq. |
|
560 |
10. Aġenziji tal-ġestjoni ta' assi danneġġati sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal provvediment tranżizzjonali L-Artikolu 36 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi msemmija fl-Artikolu 36 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq. |
|
570 |
11. Titolizzazzjonijiet garantiti b'self residenzjali soġġetti għal provvediment tranżizzjonali L-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi msemmija fl-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq. |
|
580 |
12. Assi tal-livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet ta' munita L-Artikoli 8(6), 10(1)(d) u 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-parti tal-assi li huma konformi mal-Artikolu 8(6), 10(1)(d) u l-Artikolu 12(1)(c) li mhumiex rikonoxxibbli mill-istituzzjoni taħt id-dispożizzjonijiet stabbiliti f'dawk l-Artikoli. |
|
590 |
13. Assi tal-Livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet operazzjonali ħlief għal raġunijiet ta' munita L-Artikolu 8 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-assi li huma konformi mal-Artikolu 7 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 iżda li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti speċifikati fl-Artikolu 8 tal-istess Regolament, dment li ma jkunux ġew irrapportati fir-ringiela 580 għal raġunijiet ta' munita. |
|
600 |
14. Assi tal-Livell 1 li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 1 li ma jrendux imgħax (miżmumin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) |
|
610 |
15. Assi tal-Livell 2 A li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 2 A li ma jrendux imgħax (miżmumin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi). |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 2 FLUSSI TA' ĦRUĠ)
1. Flussi ta' ħruġ
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija l-formula fil-qosor li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità mkejla matul it-30 jum ta' wara, għall-finijiet ta' rapportar tar-rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom lewn griż.
2. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61
3. Xi entrati ta' memorandum huma inklużi fil-formula assoċjata ma' dawn l-istruzzjonijiet. Għalkemm mhux strettament neċessarji għall-kalkolu tal-proporzjon innifsu, huwa meħtieġ li jimtlew. Dawn l-entrati jipprovdu l-informazzjoni meħtieġa li tippermetti lill-awtorità kompetenti twettaq valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta' kreditu mar-rekwiżiti tal-likwidità. F'ċerti każijiet jirrappreżentaw tqassim iktar granulari tal-entrati inklużi fis-sezzjonijiet ewlenin tal-formuli filwaqt li f'każijiet oħrajn jirriflettu riżorsi ta' likwidità addizzjonali li l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu jkollhom aċċess għalihom.
4. Skont l-Artikolu 22(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità għandhom:
i. jinkludu dawk il-kategoriji msemmija fl-Artikolu 22(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61
ii. jiġu kkalkolati billi l-bilanċi pendenti ta' diversi kategoriji ta' obbligazzjonijiet u impenji li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jiġu mmultiplikati bir-rati li bihom huma mistennija jiġu likwidati jew prelevati kif indikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
5. Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferi biss għar-rati u l-haircuts, u l-kelma “ponderazzjoni” tirreferi biss għal dawn. F'dawn l-istruzzjonijiet il-kelma “ponderati” tintuża bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta' għoti ta' self u finanzjament garantit).
6. Il-flussi ta' ħruġ fi grupp jew fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali (minbarra l-flussi ta' ħruġ minn kreditu mhux prelevat jew faċilitajiet ta' likwidità provduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tkun tat permess li tiġi applikata rata ta' fluss ta' ħruġ preferenzjali u flussi ta' ħruġ minn depożiti operazzjonali miżmuma fil-kuntest ta' Skema ta' Protezzjoni istituzzjonali jew netwerk kooperattiv) għandhom jiġu rrapportati fil-kategoriji rilevanti. Dawn il-flussi ta' ħruġ għandhom jiġu rrapportati wkoll b'mod separat bħala entrati ta' memorandum.
7. Il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità għandhom ikunu rrapportati darba biss fil-formula dment li ma jkunux applikabbli flussi ta' ħruġ addizzjonali skont l-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jew meta l-entrata tkun ukoll entrata ta' memorandum. Ir-rapportar tal-entrati ta' memorandum ma jaffettwax il-kalkoli tal-flussi ta' ħruġ tal-likwidità.
8. Meta jsir rapport f'munita sinifikanti, dan li ġej għandu japplika dejjem:
— jiġu rrappurtati biss dawk l-entrati u l-flussi denominati f'dik il-munita;
— f'każ ta' diskrepanza fil-muniti bejn il-komponenti ta' tranżazzjoni, jiġi rrappurtat biss il-komponent f'dik il-munita;
— meta r-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jippermetti netting, dan jista' jiġi applikat biss għal flussi f'dik il-munita;
— meta fluss ikollu opzjonalità għal diversi muniti, l-istituzzjoni ta' kreditu għandha tagħmel valutazzjoni tal-munita li l-fluss x'aktarx li jseħħ fiha u għandha tirrappurta l-entrata f'dik il-munita sinifikanti biss.
9. Il-ponderazzjonijiet standard fil-kolonna 040 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV huma dawk speċifikati fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 b'mod prestabbilit u huma pprovduti hawnhekk għall-informazzjoni.
10. Il-formula fiha l-informazzjoni dwar il-flussi tal-likwidità kollateralizzati, imsejjaħ “għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali” fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, u għall-finijiet tal-kalkolu tal-LCR kif definit f'dak ir-Regolament.
11. Formula separata hija pprovdut għal swaps kollaterali — C 75.00 tal-ANNESS XXIV. Swaps kollaterali, li huma tranżazzjonijiet kollateral-versus-kollateral ma għandhomx ikunu rrapportati fil-formula tal-flussi tal-ħruġ C 73.00 tal-Anness XXIV, li tkopri biss tranżazzjonijiet fi flus-versus-kollaterali.
1.2. Kummenti speċifiċi rigward is-saldu u t-tranżazzjonijiet forward start
12. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw flussi ta' ħruġ li jirriżultaw minn repos forward start, retroriakkwist u swaps kollaterali li jibdew fi żmien perjodu ta' 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta' 30 jum fejn il-komponent inizjali jipproduċi fluss ta' ħruġ. Fil-każ ta' retroriakkwist, l-ammont li se jingħata b'self lill-kontroparti għandu jitqies bħala fluss ta' ħruġ u rapportat fl-entrata 1.1.7.3 nett mill-valur tas-suq tal-assi li se jiġi riċevut bħala kollateral u wara l-applikazzjoni tal-haircut tal-LCR relatat jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu. Jekk l-ammont li se jingħata b'self ikun anqas mill-valur tas-suq tal-assi (wara l-haircut tal-LCR) li se jiġi riċevut bħala kollateral, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala influss. Jekk il-kollateral li se jiġi riċevut ma jikkwalifikax bħala assi likwidu, il-fluss ta' ħruġ għandu jkun irrapportat kollu. Fil-każ ta' repo, fejn il-valur tas-suq tal-assi li se jingħata b'self bħala kollateral wara l-applikazzjoni tal-haircut tal-LCR relatat (jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu) ikun ikbar mill-ammont fi flus li se jiġi riċevut, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala fluss ta' ħruġ fir-ringiela msemmija hawn fuq. Għal swaps kollaterali, fejn l-effett nett tal-iswap inizjali ta' assi likwidi (b'kunsiderazzjoni tal-haircuts tal-LCR) joħloq fluss ta' ħruġ dan il-fluss ta' ħruġ għandu jkun irrapportat fir-ringiela msemmija hawn fuq.
Repos forward, retro riakkwist forward u swaps kollaterali forward li jibdew u jimmaturaw fil-perjodu ta' 30 jum tal-LCR ma għandhom l-ebda impatt fuq l-LCR ta' bank u jistgħu jkunu injorati
13. L-iskema tad-deċiżjonijiet għas-sezzjoni 1 ta' C 73.00 tal-Anness XXIV, l-iskema tad-deċiżjonijiet hija mingħajr preġudizzju għar-rapportar tal-entrati ta' memorandum. L-iskema tad-deċiżjonijiet hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji tal-valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta' kull entrata rapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenju u komparabbli. L-implimentazzjoni tal-iskema tad-deċiżjonijiet weħidha mhijex biżżejjed, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet. Għall-fini ta' sempliċità l-iskema tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madankollu dan ma jfissirx li ma għandhomx ikunu rrapportati wkoll. DA tirreferi għar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
|
# |
Entrata |
Deċiżjoni |
Rapportar |
|
1 |
Tranżazzjoni forward start |
Iva |
# 2 |
|
Le |
# 4 |
||
|
2 |
Tranżazzjoni forward aċċettata wara d-data ta' rapportar; |
Iva |
Tirrapportax |
|
Le |
# 3 |
||
|
3 |
Tranżazzjonijiet forward li jibdew qabel u jimmaturaw wara l-orizzont ta' 30 jum. |
Iva |
Tirrapportax |
|
Le |
ID 1.1.7.3 |
||
|
4 |
Entrata li teħtieġ flussi ta' ħruġ addizzjonali skont l-Art.30 ta' DA? |
Iva |
# 5 u sussegwentement # 48 |
|
Le |
# 5 |
||
|
5 |
Depożitu fil-livell ta' konsumatur skont l-Art. 3(8) tad-DA. |
Iva |
# 6 |
|
Le |
# 12 |
||
|
6 |
Depożitu kkanċellat b'maturità residwa ta' inqas minn 30 jum tal-kalendarju u fejn sar ftehim li l-ħlas isir lil istituzzjoni ta' kreditu oħra? |
Iva |
ID 1.1.1.1 |
|
Le |
# 7 |
||
|
7 |
Depożitu skont l-Art. 25 (4) tad-DA? |
Iva |
Tirrapportax |
|
Le |
# 8 |
||
|
8 |
Depożitu skont l-Art. 25 (5) tad-DA? |
Iva |
ID 1.1.1.5 |
|
Le |
# 9 |
||
|
9 |
Depożitu skont l-Artikolu 25 (2) tad-DA? |
Iva |
Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' ID 1.1.1.2 |
|
Le |
# 10 |
||
|
10 |
Depożitu skont l-Art. 24 (4) tad-DA? |
Iva |
ID 1.1.1.4 |
|
Le |
# 11 |
||
|
11 |
Depożitu skont l-Art. 24 (1) tad-DA? |
Iva |
ID 1.1.1.3 |
|
Le |
ID 1.1.1.6 |
||
|
12 |
L-obbligazzjoni saret dovuta, tista' tissejjaħ għall-ħlas mill-emittent jew mill-fornitur tal-finanzjament jew tinvolvi aspettattiva mill-fornitur tal-finanzjament li l-istituzzjoni ta' kreditu tkun trid tħallas lura l-obbligazzjoni matul it-30 jum tal-kalendarju li jmiss? |
Iva |
# 13 |
|
Le |
# 29 |
||
|
13 |
Obbligazzjoni li tirriżulta mill-ispejjeż operazzjonali tal-istituzzjoni stess? |
Iva |
ID 1.1.7.1 |
|
Le |
# 14 |
||
|
14 |
L-obbligazzjoni fil-forma ta' bond mibjugħ esklussivament fis-suq tal-konsumaturi u miżmum f'kont tal-konsumatur skont l-Art. 28(6) tad-DA? |
Iva |
Segwi l-perkors tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur (jiġifieri wieġeb iva għal # 5 u ttratta skont dan) |
|
Le |
# 15 |
||
|
15 |
L-obbligazzjonifil-forma ta' titolu ta' dejn? |
Iva |
ID 1.1.7.2 |
|
Le |
# 16 |
||
|
16 |
Depożitu riċevut bħala kollateral? |
Iva |
Alloka fl-entrati rilevanti tal-ID 1.1.4 |
|
Le |
# 17 |
||
|
17 |
Depożitu li jirriżulta minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew minn senserija primarja? |
Iva |
ID1.1.3.1 |
|
Le |
# 18 |
||
|
18 |
Depożiti operazzjonali skont l-Art. 27 tad-DA? |
Iva |
# 19 |
|
Le |
# 24 |
||
|
19 |
Miżmumin fil-kuntest ta' IPS jew netwerk kooperattiv? |
Iva |
# 20 |
|
Le |
# 22 |
||
|
20 |
Trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti? |
Iva |
ID 1.1.2.2.2 |
|
Le |
# 21 |
||
|
21 |
Miżmumin biex jinkiseb l-ikklerjar ta' flus u s-servizzi ta' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali fi netwerk? |
Iva |
ID 1.1.2.4 |
|
Le |
ID 1.1.2.2.1 |
||
|
22 |
Miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, l-immaniġġjar ta' flus jew servizzi oħrajn komparabbli fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita? |
Iva |
Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' ID 1.1.2.1 |
|
Le |
# 23 |
||
|
23 |
Miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita (oħra) ma' konsumaturi mhux finanzjarji? |
Iva |
ID 1.1.2.3 |
|
Le |
# 24 |
||
|
24 |
Depożitu ieħor? |
Iva |
# 25 |
|
Le |
# 26 |
||
|
25 |
Depożiti minn konsumaturi finanzjarji? |
Iva |
ID 1.1.3.2 |
|
Le |
Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' ID 1.1.3.3 |
||
|
26 |
Obbligazzjoni minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali minbarra derivattivi u swaps kollaterali? |
Iva |
Alloka f'entrata rilevanti waħda tal-ID 1.2 |
|
Le |
# 27 |
||
|
27 |
Obbligazzjoni minn swaps kollaterali? |
Iva |
Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' C75.00 u ID 1.3 fejn applikabbli. |
|
Le |
# 28 |
||
|
28 |
Obbligazzjoni li tirriżulta fi fluss ta' ħruġ minn derivattivi skont l-Artikolu 30(4) tad-DA? |
Iva |
ID 1.1.4.5 |
|
Le |
ID1.1.7.3 |
||
|
29 |
Ammont mhux prelevat li jista' jiġi prelevat minn kreditu impenjat u faċilità ta' likwidità skont l-Art.31 ta' DA? |
Iva |
30 |
|
Le |
# 38 |
||
|
30 |
Faċilità ta' kreditu impenjata? |
Iva |
# 31 |
|
Le |
# 33 |
||
|
31 |
F'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti? |
Iva |
ID 1.1.5.1.6 |
|
Le |
# 32 |
||
|
32 |
Fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali? |
Iva |
ID 1.1.5.1.5 |
|
Le |
Alloka f'entrata waħda rilevanti li jifdal tal-ID 1.1.5.1 |
||
|
33 |
Faċilità ta' likwidità impenjata? |
Iva |
34 |
|
ma japplikax |
ma japplikax |
||
|
34 |
F'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti? |
Iva |
ID 1.1.5.2.7 |
|
Le |
# 35 |
||
|
35 |
Fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali? |
Iva |
ID 1.1.5.2.6 |
|
Le |
# 36 |
||
|
36 |
Lil SSPEs? |
Iva |
Alloka f'entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1.5.2.4 |
|
Le |
37 |
||
|
37 |
Lil kumpaniji ta' investiment personali? |
Iva |
ID 1.1.5.2.3 |
|
Le |
Alloka f'entrata waħda rilevanti li jifdal tal-ID 1.1.5.2 |
||
|
38 |
Prodotti jew servizzi oħra skont l-Art. 23 tad-DA? |
Iva |
# 39 |
|
Le |
Tirrapportax |
||
|
39 |
Prodott relatat mal-finanzjament tal-kummerċ barra mill-karta tal-bilanċ? |
Iva |
ID1.1.6.8 |
|
Le |
# 40 |
||
|
40 |
Impenji kuntrattwali għall-estensjoni tal-finanzjament għall-konsumaturi mhux finanzjarji li jisbqu l-flejjes dovuti minn dawk il-konsumaturi? |
Iva |
Wieħed mill-IDs li ġejjin: 1.1.6.6.1.1. sa 1.1.6.6.1.4. |
|
Le |
# 41 |
||
|
41 |
Avvanzi u self mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur? |
Iva |
ID 1.1.6.2 |
|
Le |
# 42 |
||
|
42 |
Ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati |
Iva |
ID 1.1.6.3 |
|
Le |
# 43 |
||
|
43 |
Huwa fluss ta' ħruġ ieħor ippjanat relatat mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid? |
Iva |
ID 1.1.6.6.2. |
|
Le |
# 44 |
||
|
44 |
Karti tal-kreditu? |
Iva |
ID 1.1.6.4 |
|
Le |
# 45 |
||
|
45 |
Overdraft? |
Iva |
ID 1.1.6.5 |
|
Le |
# 46 |
||
|
46 |
Derivattivi pjanati pagabbli? |
Iva |
ID1.1.6.7. |
|
Le |
# 47 |
||
|
47 |
Obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jew ta' finanzjament kontinġenti? |
Iva |
ID1.1.6.1. |
|
Le |
ID 1.1.6.9 |
||
|
48 |
Titolu ta' dejn diġà rapportat fl-entrata 1.1.7.2 ta' C 73.00? |
Iva |
Tirrapportax |
|
Le |
# 49 |
||
|
49 |
Rekwiżit tal-likwidità għal derivattivi skont l-Artikolu 30.4 tad-DA diġà kkunsidrat fil-mistoqsija # 28? |
Iva |
Tirrapportax |
|
Le |
Alloka fl-entrati rilevanti tal-ID 1.1.4 |
1.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
Ammont 1.1. Struzzjonijiet speċifiċi dwar tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti: |
|
020 |
Valur tas-suq tal-kollateral estiżStruzzjonijiet dwar għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral estiż li huwa kkalkolat bħala l-valur tas-suq gross attwali tal-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati (skont l-Artikolu 8(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u soġġett għall-kundizzjonijiet li ġejjin: |
|
030 |
Valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9Struzzjonijiet dwar għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan jiġi kkalkolat billi wieħed jimmultiplika l-Kolonna 020 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV bil-ponderazzjoni/il-haircut applikabbli mill-formula C 72.00 tal-Anness XXIV korrispondenti għat-tip ta' assi. Il-Kolonna 030 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV tintuża fil-kalkolu tal-ammont aġġustat tal-assi likwidi fil-formula C 76.00 tal-Anness XXIV. |
|
040 |
Ponderazzjoni StandardL-Artikoli 24-31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-ponderazzjoniijiet standard fil-Kolonna 040 huma dawk speċifikati b'mod prestabbilit fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma pprovduti għall-informazzjoni biss. |
|
050 |
Ponderazzjoni ApplikabbliKemm garantiti kif ukoll mhux garantiti:L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-ponderazzjoniijiet applikabbli. Dawn il-ponderazzjoniijiet huma dawk speċifikati fl-Artikoli 22 sa 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali. |
|
060 |
Fluss ta' ħruġKemm garantiti kif ukoll mhux garantiti:L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ. Dawn jiġu kkalkolati bil-multiplikazzjoni tal-Kolonna 010 C 73.00 tal-Anness XXIV bil-Kolonna 050 C 73.00 tal-Anness XXIV. |
1.4. Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
1. FLUSSI TA' ĦRUĠ Il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-flussi ta' ħruġ skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
020 |
1.1. Flussi ta' ħruġ minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti L-Artikoli 20 sa 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw dwar il-flussi ta' ħruġ skont l-Artikoli 21 sa 31 bl-eċċezzjoni tal-flussi ta' ħruġ skont l-Artikolu 28(3) u (4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
030 |
1.1.1. Depożiti fil-livell ta' konsumatur L-Artikoli 24 u 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Skont l-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom ukoll jirrapportaw fil-kategorija xierqa tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur l-ammont tan-noti, il-bonds u titoli oħrajn maħruġin li jinbiegħu b'mod esklussiv fis-suq tal-konsumatur u miżmuma f'kont fil-livell ta' konsumatur. Għal din il-kategorija ta' obbligazzjonijiet l-istituzzjonijiet ta' kreditu se jikkunsidraw ir-rati ta' flussi ta' ħruġ applikabbli previsti fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għall-kategoriji differenti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur. Għaldaqstant, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tal-ponderazzjoniijiet applikabbli rilevanti għal dawn id-depożiti. |
|
040 |
1.1.1.1. depożiti fejn il-ħlas ikun ġie miftiehem fiż-żmien it-30 jum sussegwenti L-Artikolu 25(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Meta jkun ġie miftiehem il-ħlas l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-depożiti b'maturità residwali ta' inqas minn 30 jum. |
|
050 |
1.1.1.2. Depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla L-Artikoli 25(2) u (3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bilanċ sħiħ tad-depożiti soġġetti għal rati ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont il-paragrafu 2 u 3 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dawk id-depożiti fil-livell ta' konsumatur fejn il-valutazzjoni skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 għall-kategorizzazzjoni tagħhom ma tkunx saret jew ma tkunx tlestiet għandhom jiġu rrapportati hawnhekk ukoll. |
|
060 |
1.1.1.2.1. Kategorija 1 L-Artikolu 25(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti kollu ta' kull depożitu fil-livell ta' konsumatur li jissodisfa l-kriterji fis-subparagrafu (a) jew tnejn mill-kriterji fis-subparagrafi (b) sa (e) tal-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 sakemm dawn id-depożiti ma jkunux ittieħdu f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5), f'liema każ għandhom jiġu rrapportati f'din il-kategorija tal-aħħar.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tar-rati, kemm dawk ir-rati standard previsti b'mod pristabbilit fis-subparagrafu (a) tal-paragrafu 3 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jew oħrajn ogħla jekk applikati minn awtorità kompetenti, li ġew applikati b'mod effettiv fuq l-ammont sħiħ ta' kull depożitu msemmi fil-paragrafu preċedenti u ponderat bl-ammonti korrispondenti ċċitati. |
|
070 |
1.1.1.2.2. Kategorija 2 L-Artikolu 25(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti kollu ta' kull depożitu fil-livell ta' konsumatur li jissodisfa l-kriterji fis-subparagrafu (a) tal-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u mill-inqas kriterju ieħor imsemmi f'dak il-paragrafu 2 jew tliet kriterji jew iktar tal-paragrafu ċitat sakemm dawn id-depożiti ma jkunux ittieħdu f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5) f'liema każ għandhom jiġu rrapportati f'din il-kategorija tal-aħħar.Dawk id-depożiti fil-livell ta' konsumatur fejn il-valutazzjoni skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 għall-kategorizzazzjoni tagħhom ma tkunx saret jew ma tkunx tlestiet għandhom jiġu rrapportati hawnhekk ukoll.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tar-rati, jew dawk ir-rati standard previsti b'mod pristabbilit fis-subparagrafu (b) tal-paragrafu 3 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jew oħrajn ogħla jekk applikati minn awtorità kompetenti, li ġew applikati b'mod effettiv fuq l-ammont sħiħ ta' kull depożitu msemmi fil-paragrafi preċedenti u ponderati bl-ammonti korrispondenti ċitati. |
|
080 |
1.1.1.3. Depożiti stabbli derogati L-Artikolu 24 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tal-ammonti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta' garanzija ta' depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u li jew hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew miżmuma f'kont tranżazzjonali skont l-Artikolu 24 (2) u (3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament u fejn:— Dawn id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25 il-paragrafi 2, 3, jew 5 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla; jew — Dawn id-depożiti ma ttiħdux f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5), f'liema każ għandhom ikunu rrapporati f'din il-kategorija; — Id-deroga speċifikata fil-paragrafu 4 tal-Artikolu 24 mhijiex applikabbli. |
|
090 |
1.1.1.4. Depożiti stabbli derogati L-Artikoli 24(4) u (6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tal-ammonti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE sa livell massimu ta' EUR 100 000 u li hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew li hija miżmuma f'kont tranżazzjonali skont l-Artikolu 24(2) u (3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament u fejn:Dawn id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25 il-paragrafi 2, 3, jew 5 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla; jew— Dawn id-depożiti ma ttiħdux f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5), f'liema każ għandhom ikunu rrapporati f'din il-kategorija; — Tapplika d-deroga prevista fil-paragrafu 4 tal-Artikolu 24. |
|
100 |
1.1.1.5. Depożiti f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla L-Artikolu 25(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur meħudin f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont il-liġi nazzjonali li tistabbilixxi rekwiżiti tal-likwidità f'dak il-pajjiż terz. |
|
110 |
1.1.1.6. Depożiti fil-livell ta' konsumatur oħra L-Artikolu 25(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur oħra ħlief dawk koperti fl-entrati preċedenti. |
|
120 |
1.1.2. Depożiti operazzjonali L-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, bl-eċċezzjoni tad-depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja li huma kkunsidrati bħala depożiti mhux operazzjonali skont l-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
130 |
1.1.2.1. Miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, l-immaniġġjar ta' flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita L-Artikolu 27(1)(a), l-Artikolu 27(2) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti miżmumin mid-depożitant sabiex jinkisbu servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni stabbilita (skont l-Artikolu 27(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61) li huwa ta' importanza kritika għad-depożitant (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61); fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali jiġu ttrattati bħala depożiti mhux operazzjonali (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61).Dawk id-depożiti biss li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju (skont l-Artikolu 27(4)) għandhom ikunu rrapportati.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw b'mod separat, skont l-Artikolu 27(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-ammont ta' dawn id-depożiti koperti u mhux koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti ta' pajjiż terz, kif speċifikat fl-entrati li ġejjin tal-istruzzjonijiet. |
|
140 |
1.1.2.1.1. Koperti minn SGD (Skema ta' Garanzija tad-Depożiti) L-Artikolu 27(1)(a), l-Artikolu 27(2) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw is-sehem tal-bilanċ pendenti ta' depożiti operazzjonali miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita li tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 27(1)(a) u 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE, jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz. |
|
150 |
1.1.2.1.2. Mhux koperti bi SGD L-Artikolu 27(1)(a), l-Artikolu 27(2) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw is-sehem tal-bilanċ pendenti ta' depożiti operazzjonali fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita li tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 27(1)(a) u 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u li mhuwiex kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE, jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz. |
|
160 |
1.1.2.2. Miżmumin fil-kuntest ta' IPS (Institutional Protection Scheme — Skema ta' Protezzjoni Istituzzjonali) jew netwerk kooperattiv L-Artikolu 27(1)(b) u l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar depożiti miżmumin fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi ħdan skema ta' protezzjoni istituzzjonali li tissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew fi ħdan grupp ta' istituzzjonijiet ta' kreditu kooperattivi affiljati b'mod permanenti ma' korp ċentrali li jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(6) tal-istess Regolament, jew bħala depożitu minimu legali jew stabbilit kuntrattwalment minn istituzzjoni ta' kreditu oħra li hija Membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew netwerk kooperattiv, kif stabbilit fl-Artikolu 27(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw dawn id-depożiti f'ringieli differenti skont jekk humiex ittrattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti jew le, skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
170 |
1.1.2.2.1. Mhux ittrattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni depożitanti L-Artikolu 27(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin fil-kuntest ta' netwerk kooperattiv jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali skont il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 27(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, dment li dawn id-depożiti ma jkunux rikonoxxuti bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. |
|
180 |
1.1.2.2.2. Trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti L-Artikolu 27(1)(b) u l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali li huma kkunsidrati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti skont l-Artikolu 16 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' dawn id-depożiti sal-ammont tal-assi likwidi korrispondenti wara l-haircut, kif stabbilit fl-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
190 |
1.1.2.3. Miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita (oħra) ma' konsumaturi mhux finanzjarji L-Artikolu 27(1)(c), l-Artikolu 27(4) u l-Artikolu 27(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin minn konsumatur mhux finanzjarju fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita għajr dik imsemmija fl-Artikolu 27(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, u soġġetta għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 27(6).Għandhom jiġu rrapportati biss dawk id-depożiti li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom ikun mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni(UE) 2015/61). |
|
200 |
1.1.2.4. Miżmumin sabiex jinkisbu servizzi ta' kklerjar tal-flus u ta' istituzzjoni ċentrali f'netwerk L-Artikolu 27(1)(d) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin mid-depożitant sabiex jinkisbu servizzi ta' kklerjar tal-flus u ta' istituzzjoni ċentrali, u meta l-istituzzjoni ta' kreditu tkun tappartjeni għal wieħed min-netwerks jew waħda mill-iskemi msemmi fl-Artikolu 16 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, kif stabbilit fl-Artikolu 27(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan l-ikklerjar ta' flus u servizzi ta' istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jkopru biss dawk is-servizzi sakemm jingħataw fil-kuntest ta' relazzjoni stabbilita li hija ta' importanza kritika għad-depożitant (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61); fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali jiġu ttrattati bħala depożiti mhux operazzjonali (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61).Għandhom jiġu rrapportati biss dawk id-depożiti li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom ikun mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni(UE) 2015/61). |
|
210 |
1.1.3. Depożiti mhux operazzjonali L-Artikolu 27(5), l-Artikolu 28(1) u l-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar depożiti mhux garantiti msemmija fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u dawk li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja skont l-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw b'mod separat, bl-eċċezzjoni tal-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja skont l-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-ammont ta' dawn id-depożiti mhux operazzjonali koperti u mhux koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti ta' pajjiż terz, kif speċifikat fl-entrati li ġejjin tal-istruzzjonijiet. |
|
220 |
1.1.3.1. Depożiti ta' bbankjar korrispondenti u depożiti ta' senserija primarja L-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja kif imsemmija fl-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
230 |
1.1.3.2. Depożiti minn konsumaturi finanzjarji L-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin minn konsumaturi finanzjarji dment li ma jkunux ikkunsidrati bħala depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jinkludu hawnhekk ukoll il-fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
240 |
1.1.3.3. Depożiti minn konsumaturi oħrajn L-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn (minbarra konsumaturi finanzjarji u konsumaturi kkunsidrati għad-depożiti fil-livell ta' konsumatur) skont l-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, dment li mhumiex ikkunsidrati bħala depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27.Din is-sezzjoni għandha tinkludi wkoll:— il-fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li ma jkunux mingħand konsumaturi finanzjarji; u — il-parti f'eċċess tad-depożiti skont l-Artikolu 27(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dawn id-depożiti għandhom ikunu rrapportati f'żewġ ringieli differenti skont l-ammont tad-depożitu kopert jew mhux kopert (minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti jew Skema ta' Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti ta' pajjiż terz). |
|
250 |
1.1.3.3.1. koperti bi SGD L-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' dawn id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn u koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta' Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1). |
|
260 |
1.1.3.3.2. Mhux koperti bi SGD L-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' dawn id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn u mhux koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta' Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1). |
|
270 |
1.1.4. Flussi ta' flus addizzjonali L-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar flussi ta' ħruġ addizzjonali kif definit fl-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Skont l-Artikolu 30(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 id-depożiti riċevuti bħala kollateral ma jitqisux bħala obbligazzjonijiet għall-finijiet tal-Artikolu 27 jew 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 iżda jkunu soġġetti għad-dispożizzjonijiet tal-paragrafi 1 sa 6 tal-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fejn applikabbli. |
|
280 |
1.1.4.1. Kollateral għajr assi tal-Livell 1 iddepożitati għal derivattivi L-Artikolu 30(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral ieħor għajr tal-Livell 1 li huwa depożitat għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta' kreditu. |
|
290 |
1.1.4.2. kollateral ta' assi ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 depożitati għal derivattivi L-Artikolu 30(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 li huwa depożitati għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta' kreditu. |
|
300 |
1.1.4.3. Flussi ta' ħruġ materjali dovuti għad-deterjorament tal-kwalità kreditizja proprja L-Artikolu 30(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ addizzjonali li kkalkolaw u nnotifikaw lill-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 30(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Jekk ammont soġġett għal fluss ta' ħruġ minħabba deterjorament fil-kwalità kreditizja proprja jkun ġie rrapportat xi mkien ieħor f'ringiela b'inqas minn ponderazzjoni ta' 100 %, allura għandu jkun irrapportat ukoll ammont fir-Ringiela 300 b'mod li s-somma tal-flussi ta' ħruġ tkun ta' 100 % tal-fluss ta' ħruġ għat-tranżazzjoni. |
|
310 |
1.1.4.4. impatt ta' xenarju negattiv tas-suq fuq id-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħrajn L-Artikolu 30(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' flussi ta' ħruġ ikkalkolati skont l-att delegat li għandu jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
320 |
1.1.4.4.1. Approċċ Storiku (Historical Look-back Approach — HLBA) L-Artikolu 30(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Approċċ Storiku skont l-att delegat li għandu jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
330 |
1.1.4.4.2. L-approċċ ta' Metodu Avvanzat għal Flussi ta' Ħruġ Addizzjonali (Advanced Method for Additional Outflows — AMAO) L-Artikolu 30(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont f'eċċess fuq l-ammont fl-entrata 1.1.4.4.1 li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Metodu Avvanzat għal Flussi ta' Ħruġ Addizzjonali skont l-att delegat li għandu jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.L-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew awtorizzati mill-awtoritajiet kompetenti rilevanti biex jużaw il-metodu tal-mudell intern (IMM) stabbilit fis-Sezzjoni 6 tal-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw din l-entrata. |
|
340 |
1.1.4.5. flussi ta' ħruġ minn derivattivi L-Artikolu 30(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' flussi ta' ħruġ mistennija fuq perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 575/2013 ikkalkolat skont l-Artikolu 21 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Għar-rapportar ta' munita sinifikanti biss, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' ħruġ li jseħħu biss fil-munita sinifikanti rispettiva. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jiġi applikat biss għall-flussi f'dik il-munita, pereżempju Kontroparti A: EUR+10 u Kontroparti A: EUR-20 għandhom ikunu rrapportati bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10. Ma jistax isir nettjar bejn il-kontropartijiet, pereżempju Kontroparti A: EUR- 10, Kontroparti B: EUR+40 għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10 f'C73.00 (u fluss ta' dħul ta' EUR 40 f'C74.00). |
|
350 |
1.1.4.6. pożizzjonijiet qosra L-Artikolu 30(5) u l-Artikolu 30(11) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjoni ta' kreditu għandha żżid fluss ta' ħruġ addizzjonali li jikkorrispondi għal 100 % tal-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħa bin-nieqes u li se jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sabiex tirrifletti r-rekwiżit li l-istituzzjoni teħtieġ tikkollateralizza assi meħuda b'self biex issalda kwalunkwe bejgħ bin-nieqes. L-ebda fluss ta' ħruġ ma għandu jiġi presunt lanqas jekk l-istituzzjoni ta' kreditu hija s-sid tat-titoli li għandhom jiġu kkonsenjati, peress li ġew saldati kompletament, jew ittieħdu b'self b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju, u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjoni. Jekk il-pożizzjoni qasira qiegħda tiġi koperta minn tranżazzjoni ta' finanzjament ta' titoli kollateralizzati, l-istituzzjoni ta' kreditu tassumi li l-pożizzjoni qasira sejra tinżamm matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju kollu u tirċievi fluss ta' ħruġ ta' 0 %. |
|
360 |
1.1.4.6.1. Koperti minn SFT (securities financing transactions — tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli) kollateralizzati L-Artikolu 30(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes li huma koperti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli kollateralizzati u li għandhom jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sakemm l-istituzzjoni ta' kreditu ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu kkonsenjati jew li tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju, u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet ta' kreditu. Jekk il-pożizzjoni qasira qiegħda tiġi koperta minn tranżazzjoni ta' finanzjament ta' titoli kollateralizzati, l-istituzzjoni ta' kreditu tassumi li l-pożizzjoni qasira sejra tinżamm matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju kollu u tirċievi fluss ta' ħruġ ta' 0 %. |
|
370 |
1.1.4.6.2. oħrajn L-Artikolu 30(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes minbarra dawk li huma koperti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament ta' titoli kollateralizzati u li għandhom jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sakemm l-istituzzjoni ta' kreditu ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu kkonsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjoni ta' kreditu. |
|
380 |
1.1.4.7. Kollateral f'eċċess eżerċitabbli L-Artikolu 30(6)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral eċċessiv li l-istituzzjoni ta' kreditu jkollha, li huwa kuntrattwalment eżerċitabbli fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti. |
|
390 |
1.1.4.8. kollateral dovut L-Artikolu 30(6)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral li huwa dovut li jrid jingħata lil kontroparti fi żmien 30 jum tal-kalendarju. |
|
400 |
1.1.4.9. Kollateral ta' assi likwidi skambjabbli ma' assi mhux likwidi L-Artikolu 30(6)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidi għall-finijiet tat-Titolu II li jistgħu jiġu sostitwiti għall-assi li jikkorrispondu għal assi li ma jkunux jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tat-Titolu II mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni. |
|
410 |
1.1.4.10. Telf ta' finanzjament fuq attivitajiet ta' finanzjament strutturat L-Artikolu 30(8) sa 30(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jassumu fluss ta' ħruġ ta' 100 % għal telf ta' finanzjament minn titoli garantiti b'assi, bonds koperti u strumenti oħrajn ta' finanzjament strutturati li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju maħruġin mill-istituzzjoni ta' kreditu jew minn veikoli jew SPVs sponsorjati.L-istituzzjonijiet ta' kreditu li huma fornituri ta' faċilitajiet ta' likwidità assoċjati ma għandhomx bżonn li jgħoddu darbtejn l-istrument ta' finanzjament maturat u l-faċilità ta' likwidità għall-programmi konsolidati. |
|
420 |
1.1.4.10.1. Strumenti ta' finanzjament strutturat L-Artikolu 30(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont pendenti kurrenti ta' obbligazzjonijiet proprji jew obbligazzjonijiet ta' veikoli jew SPVs sponsorjati minn titoli garantiti b'assi, bonds koperti u strumenti oħrajn ta' finanzjament strutturat li jimmaturaw fil-perjodu tat-30 jum tal-kalendarju. |
|
430 |
1.1.4.10.2. faċilitajiet ta' finanzjament L-Artikolu 30(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont li se jimmaturaw ta' obbligazzjonijiet minn karti kummerċjali, veikoli, veikoli ta' investiment tat-titoli garantiti b'assi u faċilitajiet oħrajn ta' finanzjament bħal dawn, dment li ma jaqgħux taħt il-kamp ta' applikazzjoni tad-definizzjoni tal-istrumenti definiti fl-entrata 1.1.4.10.1, jew l-ammont tal-assi li potenzjalment jistgħu jiġu rritornati jew għal-likwidità meħtieġa fil-kamp ta' applikazzjoni ta' dawk l-istrumenti.Il-finanzjament kollu fuq karti kummerċjali, veikoli, veikoli ta' investiment tat-titoli garantiti b'assi u faċilitajiet oħrajn ta' finanzjament bħal dawn li jimmaturaw jew li jistgħu jiġu rritornati fi żmien 30 jum. L-istituzzjonijiet ta' kreditu li għandhom faċilitajiet ta' finanzjament strutturati li jinkludu l-ħruġ ta' strumenti tad-dejn fuq żmien qasir, bħal karti kummerċjali garantiti b'assi, għandhom jirrapportaw il-flussi ta' ħruġ potenzjali tal-likwidità minn dawn l-istrutturi. Dawn jinkludu, iżda mhumiex limitati għal (i) l-inabbiltà li dejn li jimmatura jiġi rifinanzjat, u (ii) l-eżistenza ta' derivattivi jew komponenti simili għal derivattivi miktubin b'kuntratt fid-dokumentazzjoni assoċjata mal-istruttura li tippermetti r-“ritorn” ta' assi f'arranġament ta' finanzjament, jew li jeħtieġu lil min jittrasferixxi l-assi oriġinali jipprovdi likwidità, u b'hekk itemm b'mod effettiv l-arranġament ta' finanzjament (“puts ta' likwidità”) fi żmien il-perjodu ta' 30 jum. Meta l-attivitajiet ta' finanzjament strutturat isiru permezz ta' entità bi skop speċjali (bħal veikolu bi skop speċjali, veikolu jew SIV), meta tiddetermina r-rekwiżiti tal-HQLA, l-istituzzjoni ta' kreditu għandha tirreferi għall-maturità tal-istrumenti tad-dejn maħruġin mill-entità u kwalunkwe opzjoni inkorporata f'arranġamenti ta' finanzjament li jistgħu potenzjalment jiskattaw ir-“ritorn” ta' assi jew il-ħtieġa għal-likwidità, irrispettivament minn jekk l-SPV huwiex konsolidat jew le. |
|
440 |
1.1.4.11. Assi meħudin b'self fuq bażi mhux iggarantita L-Artikolu 30(11) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi mislufin fuq bażi mhux garantita u li jimmaturaw fi żmien 30 jum. Dawn l-assi għandhom jitqiesu li jiġu likwidati bis-sħiħ, u jwasslu għal fluss ta' ħruġ ta' 100 %. Dan it-trattament għandu l-għan li jirrifletti l-fatt li t-titoli mogħtija b'self b'tariffa x'aktarx li jinġabru lura f'kundizzjonijiet ta' stress jew li l-mutwanti tat-titoli jfittxu kollateralizzazzjoni sħiħa.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-valur tas-suq tal-assi meħuda b'self fuq bażi mhux garantita u li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-istituzzjoni ta' kreditu ma tkunx sid it-titoli u dawn ma jiffurmawx parti mill-buffer tal-likwidità tal-istituzzjonijiet. |
|
450 |
1.1.4.12. Netting intern ta' pożizzjonijiet tal-konsumaturi L-Artikolu 30(12) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-valur tas-suq tal-assi ta' konsumatur fejn fir-rigward ta' servizzi ta' senserija primarja istituzzjoni ta' kreditu tkun iffinanzjat l-assi ta' konsumatur wieħed billi nnettjathom internament kontra l-bejgħ qasir ta' konsumatur ieħor. |
|
460 |
1.1.5. Faċilitajiet impenjati L-Artikolu 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-flussi ta' ħruġ kif definit fl-Artikolu 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk ukoll dwar il-faċilitajiet impenjati skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-ammont massimu li jista' jiġi prelevat għandu jkun ivvalutat skont l-Artikolu 31(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
470 |
1.1.5.1. faċilitajiet ta' kreditu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' kreditu impenjati kif definit fl-Artikolu 31(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
480 |
1.1.5.1.1. fil-livell ta' konsumaturi L-Artikolu 31(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lill-konsumaturi fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
490 |
1.1.5.1.2. lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra konsumaturi fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 31(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lil konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u li ma jkunux ġew ipprovduti għall-iskop li jissostitwixxu finanzjament tal-klijent f'sitwazzjonijiet fejn il-klijent ma jkunx jista' jikseb ir-rekwiżiti tal-finanzjament fis-swieq finanzjarji. |
|
500 |
1.1.5.1.3. lil istituzzjonijiet ta' kreditu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-faċilitajiet ta' kreditu impenjati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
510 |
1.1.5.1.3.1. għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata. |
|
520 |
1.1.5.1.3.2. għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi mhux finanzjarji L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata. |
|
530 |
1.1.5.1.3.3. oħrajn L-Artikolu 31(8)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għajr dawk rapportati hawn fuq. |
|
540 |
1.1.5.1.4. lil istituzzjonijiet finanzjari regolati minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 31(8)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lil istituzzjonijiet finanzjarji regolati għajr istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
550 |
1.1.5.1.5. fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali L-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u li għalihom għandhom permess japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
560 |
1.1.5.1.6. f'IPS jew netwerk kooperattiv jekk trattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni depożitanti L-Artikolu 31(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Istituzzjonijiet ċentrali ta' skema jew netwerk imsemmija fl-Artikolu 16 għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lil istituzzjoni ta' kreditu membru fejn tali istituzzjoni ta' kreditu membru tista' tittratta l-faċilità bħala assi likwidu skont l-Artikolu 16(2). |
|
570 |
1.1.5.1.7. lil konsumaturti finanzjarji oħra L-Artikolu 31(8)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati minbarra dawk rapportati hawn fuq lil konsumaturi finanzjarji oħrajn. |
|
580 |
1.1.5.2. faċilitajiet ta' likwidità L-Artikolu 31(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' likwidità impenjati kif definit fl-Artikolu 31(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
590 |
1.1.5.2.1. lil konsumaturi fil-livell ta' konsumaturi L-Artikolu 31(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati lil konsumaturi fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
600 |
1.1.5.2.2. lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra konsumaturi fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 31(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati lil konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
610 |
1.1.5.2.3. lil kumpaniji ta' investiment personali L-Artikolu 31(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil kumpaniji tal-investiment privat. |
|
620 |
1.1.5.2.4. lil SSPEs (veikolu bi skop speċjali tat-titolizzazzjoni) L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' likwidità impenjati pprovduti lil SSPEs. |
|
630 |
1.1.5.2.4.1 għax-xiri ta' assi għajr it-titoli mingħand konsumaturi mhux finanzjarji L-Artikolu 31(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil SSPE bil-għan li jippermetti lit-tali SSPE tixtri assi, għajr titoli mingħand klijenti li mhumiex konsumaturi finanzjarji, sal-punt li jaqbeż l-ammont ta' assi attwalment mixtrija mingħand il-klijenti u meta l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat ikun kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi attwalment mixtrija. |
|
640 |
1.1.5.2.4.2. oħrajn L-Artikolu 31(8)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil SSPEs għal raġunijiet differenti minn dawk imsemmija hawn fuq. Dan jinkludi arranġamenti li taħthom l-istituzzjoni hija meħtieġa tixtri jew tiswappja assi minn SSPE. |
|
650 |
1.1.5.2.5. lil istituzzjonijiet ta' kreditu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' likwidità impenjati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
660 |
1.1.5.2.5.1. għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata. |
|
670 |
1.1.5.2.5.2. għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi mhux finanzjarji L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata. |
|
680 |
1.1.5.2.5.3. oħrajn L-Artikolu 31(8)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovdut lill-istituzzjonijiet ta' kreditu mhux imsemmija hawn fuq. |
|
690 |
1.1.5.2.6. fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali L-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrappurtaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati u li għalihom għandhom permess japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
700 |
1.1.5.2.7. f'IPS jew netwerk kooperattiv jekk trattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni depożitanti L-Artikolu 31(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Istituzzjonijiet ċentrali ta' skema jew netwerk imsemmija fl-Artikolu 16 għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lil istituzzjoni ta' kreditu membru fejn tali istituzzjoni ta' kreditu membru tista' tittratta l-faċilità bħala assi likwidu skont l-Artikolu 16(2). |
|
710 |
1.1.5.2.8. lil konsumaturti finanzjarji oħra L-Artikolu 31(8)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati minbarra dawk irrapportati hawn fuq lil konsumaturi finanzjarji oħrajn. |
|
720 |
1.1.6. Prodotti u servizzi oħra L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar dawk il-prodotti jew servizzi msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn dawk il-prodotti jew servizzi msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Il-ponderazzjoni applikabbli li għandha tiġi rrapportata għandha tkun il-ponderazzjoni kif iddeterminata mill-awtoritajiet kompetenti skont il-proċedura stabbilita fl-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
730 |
1.1.6.1. Obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jew obbligi ta' finanzjament kontinġenti L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' garanziji u obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jew obbligi ta' finanzjament kontinġenti msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
740 |
1.1.6.2. self mhux prelevat u avvanzi lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' self u avvanzi mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
750 |
1.1.6.3. ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' self ipotekarju li ġie miftiehem iżda li għadu mhux prelevat imsemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
760 |
1.1.6.4. karti tal-kreditu L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' karti ta' kreditu msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
770 |
1.1.6.5. overdrafts L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' overdrafts msemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
780 |
1.1.6.6. flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid għall-konsumaturi jew għall-operaturi L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid għall-konsumaturi jew għall-operaturi msemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
790 |
1.1.6.6.1. Eċċess ta' finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattwali biex jestendu l-finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar. |
|
800 |
1.1.6.6.1.1. eċċess ta' finanzjament lil konsumaturi fil-livell ta' konsumatur L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil konsumaturi fil-livell ta' konsumatur u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar. |
|
810 |
1.1.6.6.1.2. eċċess ta' finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji konsumaturi u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar. |
|
820 |
1.1.6.6.1.3. eċċess ta' finanzjament lil sovrani, MLDBs (banek multilaterali tal-iżvilupp) u PSEs (entitajiet mis-settur pubbliku) L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar. |
|
830 |
1.1.6.6.1.4. eċċess ta' finanzjament lil entitajiet legali oħrajn L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil entitajiet legali oħrajn u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar. |
|
840 |
1.1.6.6.2. oħrajn L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid fil-livell ta' konsumatur jew operatur imsemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 mhux inklużi hawn fuq. |
|
850 |
1.1.6.7. ammonti pagabbli ta' derivattivi pjanati L-Artikolu 23 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammonti pagabbli ta' derivattivi pjanati msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
860 |
1.1.6.8. prodotti relatati mal-finanzjament ta' kummerċ barra l-karta tal-bilanċ L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-prodotti jew is-servizzi relatati mal-finanzjament tal-kummerċ imsemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
870 |
1.1.6.9. oħrajn L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' prodotti jew servizzi oħrajn minbarra dawk imsemmija hawn fuq fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
880 |
1.1.7. Obbligazzjonijiet oħrajn L-Artikolu 28(2), l-Artikolu 28(6) u l-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' ħruġ minn obbligazzjonijiet oħrajn kif previst fl-Artikolu 28(2), l-Artikolu 28(6) u l-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Din l-entrata għandha tinkludi wkoll, fejn meħtieġ, bilanċi addizzjonali li huma meħtieġa jinżammu f'riżervi tal-bank ċentrali fejn ikun miftiehem bejn l-awtorità kompetenti rilevanti u l-BĊE jew il-bank ċentrali skont l-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
890 |
1.1.7.1. obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operattivi L-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċi pendenti ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-ispejjeż operattivi proprji tal-istituzzjoni ta' kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
900 |
1.1.7.2. fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' noti, bonds u titoli oħrajn ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni ta' kreditu minbarra dawk irrapportati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur kif imsemmij fl-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan l-ammont jinkludi wkoll kupuni li jsiru dovuti fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss li jirrigwardaw lil dawn it-titoli kollha. |
|
910 |
1.1.7.3. Oħrajn L-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' kwalunkwe obbligazzjoni li ssir dovuta fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss minbarra dawk imsemmija fl-Artikoli 23 sa 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 |
|
920 |
1.2. Flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali L-Artikolu 28(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Swap kollaterali (li jkopri tranżazzjonijiet kollateral ma' kollateral) għandu jkun irrapportat fil-formula C 75.00 tal-Anness XXIV. |
|
930 |
1.2.1. Il-kontroparti hija bank ċentrali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali. |
|
940 |
1.2.1.1. kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
950 |
1.2.1.2. kollateral ta' Bonds koperti EHQ tal-Livell 1 L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
960 |
1.2.1.3. Kollateral tal-Livell 2 A L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2 A, it-tipi kollha |
|
970 |
1.2.1.4. Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huma titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B li huma garantiti b'residenzi jew vetturi u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (i),(ii) jew (iv). |
|
980 |
1.2.1.5. Bonds koperti tal-Livell 2B L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1)(e). |
|
990 |
1.2.1.6. Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli tal-Livell 2B garantiti b'assi li huma kummerċjali jew individwali ta' Stat Membru u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (iii) jew (v). |
|
1000 |
1.2.1.7. Kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2B, mhux inkluż hawn fuq. |
|
1010 |
1.2.1.8. Kollateral ta' assi mhux likwidi L-Artikolu 28(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti tkun bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral ta' assi mhux likwidi. |
|
1020 |
1.2.2. Il-kontroparti mhijiex bank ċentrali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali. |
|
1030 |
1.2.2.1. kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
1040 |
1.2.2.2. kollateral ta' Bonds koperti EHQ tal-Livell 1 L-Artikolu 28(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
|
1050 |
1.2.2.3. Kollateral tal-Livell 2 A L-Artikolu 28(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2 A. |
|
1060 |
1.2.2.4. Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B L-Artikolu 28(3)(d)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huma titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B li huma garantiti b'residenzi jew vetturi u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (i),(ii) jew (iv). |
|
1070 |
1.2.2.5. Bonds koperti tal-Livell 2B L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1)(e). |
|
1080 |
1.2.2.6. Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B L-Artikolu 28(3)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli tal-Livell 2B garantiti b'assi li huma kummerċjali jew individwali ta' Stat Membru u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (iii) jew (v). |
|
1090 |
1.2.2.7. Kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn L-Artikolu 28(3)f tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2B, mhux inkluż hawn fuq. |
|
1100 |
1.2.2.8. Kollateral ta' assi mhux likwidi L-Artikolu 28(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral ta' assi mhux likwidi. |
|
1110 |
1.2.2.8.1. Il-kontroparti hija gvern ċentrali, PSE<=PR20 %, MDB L-Artikolu 28(3)(d)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kollateral huwa assi mhux likwidu u l-kontroparti hija gvern ċentrali, entità mis-settur pubbliku b'ponderazzjoni ta' riskju daqs jew inqas minn 20 %, jew bank multilaterali tal-iżvilupp. |
|
1120 |
1.2.2.8.2. kontroparti oħra L-Artikolu 28(3)(g)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku b'ponderazzjoni ta' riskju ta' inqas minn 20 %, jew bank multilaterali tal-iżvilupp u l-kollateral estiż huwa assi mhux likwidu. |
|
1130 |
1.3. Total ta' flussi ta' ħruġ minn swaps kollaterali Is-somma ta' flussi ta' ħruġ minn C75.00 tal-Anness XXIV il-Kolonna 050 għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 060. |
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM |
|
|
1140 |
2. Bonds fil-livell ta' konsumatur b'maturità residwa ta' inqas minn 30 jum L-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont tan-noti, il-bonds u t-titoli l-oħrajn maħruġin li jinbiegħu b'mod esklussiv fis-suq tal-konsumatur u miżmumina f'kont fil-livell ta' konsumatur. Dawn il-bonds fil-livell ta' konsumatur iridu jkunu ġew irrapportati wkoll fil-kategorija korrispondenti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur kif indikat fid-deskrizzjoni tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur (struzzjonijiet tar-ringieli 030-110). |
|
1150 |
3. Depożiti fil-livell ta' konsumatur eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ L-Artikolu 25(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dawk il-kategoriji ta' depożiti eżenti mill-kalkolu ta' flussi ta' ħruġ jekk il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 25(4)(a) jew (b) ikunu ssodisfati (jiġifieri meta d-depożitant ma jkollux permess jagħmel prelevamenti fi żmien 30 jum tal-kalendarju jew prelevamenti bikrin fi żmien 30 jum tal-kalendarju soġġett għal penali speċifika). |
|
1160 |
4. Depożiti fil-livell ta' konsumatur mhux ivvalutati L-Artikolu 25(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dawk id-depożiti fil-livell ta' konsumatur fejn il-valutazzjoni prevista fil-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma saritx jew ma tlestietx.Dawn id-depożiti jridu jkunu ġew irrapportati wkoll fil-kategorija 2 tad-depożiti soġġetti għal rati ta' flussi ta' ħruġ ogħla kif indikat fl-istruzzjonijiet tar-ringiela 070. |
|
1170 |
5. Flussi ta' ħruġ ta' likwidità li jridu jkunu nnettjati bi flussi ta' dħul interdipendenti L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-bilanċ pendenti tal-obbligazzjonijiet u l-impenji li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ kollha, li l-flussi ta' ħruġ tal-likwidità tagħhom ġew innettjati mill-flussi ta' dħul interdipendenti skont l-Artikolu 26 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
|
6. Depożiti operazzjonali miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja l-immaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1, maqsumin skont il-kontropartijiet li ġejjin:— Istituzzjonijiet ta' kreditu; — konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu; — sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku; — konsumaturi oħra. |
|
1180 |
6.1. Ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
1190 |
6.2. Ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
1200 |
6.3. Ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku. |
|
1210 |
6.4. Ipprovduti minn konsumaturi oħrajn L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn konsumaturi oħrajn (minbarra dawk imsemmija hawn fuq u konsumaturi kkunsidrati għad-depożiti fil-livell ta' konsumatur). |
|
|
7. Depożiti mhux operazzjonali miżmuma minn konsumaturi finanzjarji u konsumaturi oħra L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrati 1.1.3.2. u 1.1.3.3, maqsumin skont il-kontropartijiet li ġejjin:— Istituzzjonijiet ta' kreditu; — konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu; — sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku; — konsumaturi oħra. |
|
1220 |
7.1. Ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.2 ipprovduti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
1230 |
7.2. Ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.2 ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
1240 |
7.3. Ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.3 ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, Banek Multilaterali tal-Iżvilupp u Entitajiet tas-Settur Pubbliku. |
|
1250 |
7.4. Ipprovduti minn konsumaturi oħrajn L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.3 ipprovduti minn konsumaturi oħrajn (minbarra dawk imsemmija hawn fuq u konsumaturi kkunsidrati għad-depożiti fil-livell ta' konsumatur). |
|
1260 |
8. Impenji ta' finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont pendenti tal-impenji kuntrattwali lil konsumaturi mhux finanzjarji biex jestendu l-finanzjament fi żmien 30 jum.Għall-finijiet ta' din l-entrata l-impenji kuntrattwali għandhom jinkludu biss dawk li mhumiex rikonoxxuti bħala flussi ta' ħruġ tal-likwidità. |
|
1270 |
9. Kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ depożitati għad- derivattivi L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral tal-Livell li huwa bonds mhux koperti minn EHQ li huwa ddepożitat għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta' kreditu. |
|
1280 |
10. Monitoraġġ tal-SFTs L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw, skont l-att delegat li se jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont totali ta' kollateral depożitat għat-Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (“SFTs”) fejn bidla fir-rata tal-kambju rilevanti tista' tiskatta flussi ta' ħruġ ta' kollateral mill-istituzzjoni minħabba li komponent tal-SFT ikun iddenominat b'mod differenti mill-ieħor. |
|
|
11. Flussi ta' ħruġ intragrupp jew IPS L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk it-tranżazzjonijiet kollha rrapportati fl-entrata 1 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
1290 |
11.1. li minnhom: lil konsumatur finanzjarju L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali rapportat fl-entrata 1.1 lill-konsumaturi finanzjarji fl-ambitu tal-entrata 11. |
|
1300 |
11.2. li minnhom: lil konsumaturi mhux finanzjarji L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali rapportat fl-entrata 1.1 lill-konsumaturi mhux finanzjarji fl-ambitu tal-entrata 11. |
|
1310 |
11.3. li minnhom: garantiti L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' tranżazzjonijiet garantiti rapportati fl-entrata 1.2 fl-ambitu tal-entrata 11. |
|
1320 |
11.4. li minnhom: faċilitajiet ta' kreditu mingħajr trattament preferenzjali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati u mhux prelevati rapportati fl-entrata 1.1.5.1 lil entitajiet fil-kamp ta' applikazzjoni tal-entrata 11 li għalihom għadhom ma rċevewx il-permess li japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
1330 |
11.5. li minnhom: faċilitajiet tal-likwidità mingħajr trattament preferenzali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati u mhux prelevati rapportati fl-entrata 1.1.5.2 lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11 li għalihom għadhom ma rċevewx il-permess li japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
1340 |
11.6. li minnhom: depożiti operazzjonali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' depożiti msemmija fl-entrata 1.1.2 lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11. |
|
1350 |
11.7. li minnhom: depożiti mhux operazzjonali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti msemmija fl-entrata 1.1.3 mingħand entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11. |
|
1360 |
11.8. li minnhom: obbligazzjonijiet fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux ittrattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' titoli ta' dejn rapportati fl-entrata 1.1.7.2 li huma miżmumin mill-entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11. |
|
1370 |
12. Flussi ta' ħruġ FX Din l-entrata għandha tkun rapportata biss fil-każ ta' rapportar f'muniti soġġetti għar-rapportar separat.Għar-rapportar ta' muniti sinifikanti biss, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon ta' flussi ta' ħruġ minn derivattivi (irrapportati fl-entrata 1.1.4.5) relatati mal-flussi FX prinċipali fil-munita sinifikanti rispettiva minn swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot u forward FX li jimmaturaw fi żmien il-perjodu ta' 30 jum. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jiġi applikat biss għall-flussi f'dik il-munita, pereżempju Kontroparti A: EUR+10 u Kontroparti A: EUR-20 għandhom ikunu rrapportati bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10. Ma jistax isir nettjar bejn il-kontropartijiet, pereżempju Kontroparti A: EUR-10, Kontroparti B: EUR+40 għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10 f'C73.00 (u fluss ta' dħul ta' EUR 40 f'C74.00). |
|
1380 |
13. Flussi ta' ħruġ ta' pajjiżi terzi — restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew il-muniti mhux konvertibbli L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità minn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew li huma ddenominati f'muniti mhux konvertibbli. |
|
1390 |
14. Bilanċi addizzjonali li jeħtieġu li jkunu installati f'riżervi ta' banek ċentrali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw, fejn meħtieġ, l-ammont ta' bilanċi addizzjonali meħtieġa li jinżammu f'riżervi ta' banek ċentrali fejn ikun ġie miftiehem bejn l-awtorità kompetenti rilevanti u l-BĊE jew il-bank ċentrali skont l-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 3: FLUSSI TA' DĦUL)
2. Flussi ta' dħul
2.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formula fil-qosor li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' dħul tal-likwidità mkejla matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' rapportar tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom lewn griż.
2. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti speċifikati fl-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
3. Skont l-Artikolu 32 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-flussi ta' dħul tal-likwidità għandhom:
i. jinkludu biss flussi ta' dħul kuntrattwali minn skoperturi li għadhom ma skadewx u li l-istituzzjoni ta' kreditu ma jkollha l-ebda raġuni għalfejn tistenna minnhom nuqqas ta' prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju.
ii. jiġu kkalkolati billi jiġu mmultiplikati l-bilanċi pendenti ta' diversi kategoriji ta' ammonti riċevibbli kuntrattwali bir-rati speċifikati fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
4. Il-flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali (minbarra l-flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tat il-permess li tiġi applikata rata ta' fluss ta' dħul preferenzjali) għandhom jiġu jiddaħħlu fil-kategoriji rilevanti. L-ammonti mhux ponderati għandhom ikunu wkoll irrapportati bħala entrati ta' memorandum taħt is-sezzjoni 4 tal-formula (linji 460-480).
5. Skont l-Artikolu 32(6) tar-Regolament ta' Delega (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jirrapportaw l-ebda fluss ta' dħul minn kwalunkwe wieħed mill-assi likwidi rapportati skont it-Titolu II ta' dak ir-Regolament għajr il-pagamenti dovuti fuq assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-assi.
6. Il-flussi ta' dħul li għandhom jiġu rċevuti f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli għandhom ikunu rapportati fir-ringieli rilevanti tas-sezzjonijiet 1.1, 1.2 jew 1.3. Il-fluss ta' dħul għandu jkun irrapportat kollu, irrispettivament mill-ammont ta' flussi ta' ħruġ fil-pajjiż terz jew il-munita terza.
7. Il-flejjes dovuti minn titoli maħruġa mill-istituzzjoni ta' kreditu nnifisha jew minn entità relatata jiġu kkunsidrati fuq bażi netta b'rata tal-fluss ta' dħul applikata fuq il-bażi tar-rata tal-fluss ta' dħul applikabbli għall-assi sottostanti skont l-Artikolu 32(3)(h) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
8. Skont l-Artikolu 32(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jirrapportaw flussi ta' dħul mill-ebda obbligu ġdid li jkunu daħlu għalih.
9. Fil-każ ta' munita sinifikanti identifikata skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-bilanċi rapportati għandhom jinkludu biss dawk li huma ddenominati fil-munita sinifikanti sabiex jiżguraw li d-diskrepanzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista' jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tiġi rrapportata fil-formula tal-munita sinifikanti. Pereżempju, fil-każ ta' derivattivi FX, l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu biss jinnettjaw flussi ta' dħul u flussi ta' ħruġ skont l-Artikolu 21 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 meta jkunu ddenominati fl-istess munita.
10. L-istruttura tal-Kolonni ta' dan il-formula hija mibnija b'mod li takkomoda l-limiti massimi differenti fuq il-flussi ta' dħul applikabbli skont l-Artikolu 33 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. F'dan ir-rigward, il-formula hija bbażata fuq tliet settijiet ta' Kolonni, sett għal kull trattament ta' limitu massimu (limitu massimu ta' 75 %, limitu massimu ta' 90 %, u eżenti mil-limitu massimu). L-istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata jistgħu jużaw iktar minn sett wieħed minn dawn il-Kolonni jekk entitajiet differenti taħt l-istess konsolidazzjoni jikkwalifikaw għal trattamenti differenti tal-limitu massimu.
11. Skont l-Artikolu 2(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rigward il-konsolidazzjoni, il-flussi ta' dħul tal-likwidità f'impriża sussidjarja f'pajjiż terz li, skont il-liġi nazzjonali ta' dak il-pajjiż terz huma soġġetti għal rati iktar baxxi minn dawk speċifikati fit-Titolu III tar-Regolament għandhom ikunu soġġetti għal konsolidazzjoni skont ir-rati iktar baxxi speċifikati fil-liġi nazzjonali tal-pajjiż terz.
12. Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferi biss għal rati u haircuts u l-kelma “ponderazzjoni” fil-formula tirreferi biss għal dawn fil-kuntest xieraq. F'dan l-Anness il-kelma “ponderati” għandha tinftiehem bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont ikkalkolat wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta' self u finanzjament garantit).
13. Ċerti “entrati ta' memorandum” huma inklużi fil-formulai assoċjati ma' dawn l-istruzzjonijiet. Għalkemm mhux strettament neċessarji għall-kalkolu tal-proporzjon innifsu, huwa meħtieġ li jimtlew. Dawn l-entrati jipprovdu l-informazzjoni meħtieġa li tippermetti lill-awtorità kompetenti twettaq valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta' kreditu mar-rekwiżiti tal-likwidità. F'ċerti każijiet huma jirrappreżentaw tqassim iktar granulari tal-entrati inklużi fis-sezzjonijiet ewlenin tal-formuli filwaqt li f'każijiet oħrajn jirriflettu riżorsi addizzjonali ta' likwidità li l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu jkollhom aċċess għalihom.
2.2. Kummenti speċifiċi rigward għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet motivati mis-swieq kapitali
1. Il-formula tikkategorizza l-flussi kollateralizzati skont il-kwalità tal-assi sottostanti jew l-eliġibbiltà tal-HQLA. Formula separata hija pprovduta għal swaps kollaterali — C 75.00 tal-ANNESS XXIV. Swaps kollaterali, li huma tranżazzjonijiet kollateral ma' kollateral ma għandhomx ikunu rrapportati fil-formula tal-fluss ta' dħul (C 74.00 tal-ANNESS XXIV) li tkopri biss tranżazzjonijiet ta' kontanti ma' kollateral.
2. Fil-każ ta' redditu f'munita sinifikanti, il-bilanċi rapportati għandhom jinkludu biss dawk iddenominati fil-munita sinifikanti sabiex jiżguraw li d-differenzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista' jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tiġi rrapportata fil-formula tal-munita sinifikanti. B'hekk tranżazzjoni ta' retro riakkwist tista' tirriżulta fi fluss ta' dħul negattiv. It-tranżazzjonijiet ta' retro riakkwist rapportati fl-istess entrata għandhom jingħaddu flimkien (pożittivi u negattivi). Jekk it-total ikun pożittiv dan għandu jiġi rrapportat fil-formula tal-fluss ta' dħul. Jekk it-total ikun negattiv dan għandu jiġi rrapportat fil-formula tal-fluss ta' ħruġ. Dan l-approċċ għandu jkun segwit viċe versa għar-repos.
3. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw biss l-assi tal-Livell 1, Livell 2 A u Livell 2B li jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Fejn il-kollateral ikun tal-Livell 1, Livell 2 A jew Livell 2B iżda ma jikkwalifikax bħala assi likwidu skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandu jiġi rrapportat bħala mhux likwidu. Bl-istess mod, meta istituzzjoni ta' kreditu tista' tirrikonoxxi biss parti mill-ishma f'muniti barranin tagħhom, jew l-assi ta' gvern ċentrali jew tal-bank ċentrali f'munita barranija, jew assi ta' gvern ċentrali jew tal-bank ċentrali fil-munita domestika fl-HQLA tagħhom, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tkun irrapportata fir-ringieli relatati mal-assi tal-Livell 1, Livell 2 A u Livell 2B (irreferi għall-Artikolu 12(1)(c)(i)-(iii)) u l-Artikolu 10(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61). Meta l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda għal ammont li huwa surplus għall-porzjon li jista' jkun rikonoxxut bħala assi likwidi, l-ammont surplus għandu jkun irrapportat fis-sezzjoni mhux likwidi. Assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi tal-Livell 2 A korrispondenti, anki jekk ikun qiegħed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv tal-Likwidità skont l-Artikolu 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
2.3. Kummenti speċifiċi rigward is-saldu u t-tranżazzjonijiet forward start
L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' dħul li jinħolqu minn repos forward start fil-perjodu ta' 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta' 30 jum. Il-fluss ta' dħul li għandu jiġi riċevut għandu jkun irrapportat f'{C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”), nett mill-valur tas-suq tal-assi li għandu jiġi kkonsenjat lill-kontroparti wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatat. Jekk l-assi ma jkunx “assi likwidu”, il-fluss ta' dħul li għandu jkun riċevut għandu jiġi rrapportat kollu. Assi li huwa mirhun bħala kollateral għandu jkun irrapportat f'C 72.00 jekk l-istituzzjoni żżomm l-assi fil-kotba tagħha fid-data ta' referenza u jissodisfa l-kundizzjonijiet relatati.
L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' dħul li jinħolqu minn repos forward start, retro riakkwist u swaps kollaterali li jibdew fil-perjodu ta' 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta' 30 jum meta l-komponent inizjali jipproduċi fluss ta' dħul. Fil-każ ta' repo, il-fluss ta' dħul li għandu jkun riċevut għandu jkun irrapportat f'{C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”), nett mill-valur tas-suq tal-assi li għandu jiġi kkonsenjat lill-kontroparti wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatat. Jekk l-ammont li għandu jkun riċevut huwa iktar baxx mill-valur tas-suq tal-assi (wara l-haircut LCR) li għandu jingħata b'self bħala kollateral, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala fluss ta' ħruġ f'C.73.00. Jekk l-assi ma jkunx “assi likwidu”, il-fluss ta' dħul li għandu jkun riċevut għandu jiġi rrapportat kollu. Assi li huwa mirhun bħala kollateral għandu jkun irrapportat f'C 72.00 jekk l-istituzzjoni żżomm l-assi fil-kotba tagħha fid-data ta' referenza u jissodisfa l-kundizzjonijiet relatati. Fil-każ ta' retro riakkwist, fejn il-valur tas-suq tal-assi li għandu jkun riċevut bħala kollateral wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatat (jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu) ikun ikbar mill-ammont ta' flus li għandu jingħata b'self, id-differenza għandha tiġi rrapportata bħala fluss ta' dħul f'{C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”). Għal swaps kollaterali, fejn l-effett nett tal-iswap inizjali tal-assi (b'kont meħud tal-haircuts LCR) jikkawża fluss ta' dħul dan il-fluss ta' dħul għandu jkun irrapportat {C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”).
Repos forward, retroriakkwisti forward u swaps kollaterali forward li jibdew u jimmaturaw fil-perjodu ta' 30 jum tal-LCR ma għandhom l-ebda impatt fuq l-LCR ta' bank u jistgħu jiġu injorati
2.4. Skema ta' deċiżjoniiet dwar il-flussi ta' dħul LCR skont l-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61
1. L-iskema ta' deċiżjonijiet hija mingħajr preġudizzju għar-rapportar tal-entrati ta' memorandum. L-iskema tad-deċiżjonijiet hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji tal-valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta' kull entrata rapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenju u komparabbli. L-implimentazzjoni tal-iskema tad-deċiżjonijiet waħidha mhijiex biżżejjed — l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet dejjem.
2. Għall-fini ta' sempliċità, l-iskema tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madankollu dan ma jfissirx li ma għandhomx ikunu rrapportati wkoll.
2.4.1. L-iskema tad-deċiżjonijiet dwar ir-ringieli fil-formula C 74.00 tal-ANNESS XXIV
|
# |
Entrata |
Deċiżjoni |
Rapportar |
||
|
1 |
Fluss ta' dħul li jissodisfa l-kriterji operazzjonali kif speċifikat fl-Artikolu 32, bħal: — Skopertura li għadha ma skadietx (Art. 32(1)) — L-istituzzjoni ta' kreditu ma għandha l-ebda raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta' prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju (Art. 32(1)) — L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jikkunsidraw l-ebda fluss ta' dħul minn xi obbligu ġdid li jkunu daħlu għalih (Art. 32(7)) — L-ebda fluss ta' dħul ma għandu jkun irrapportar f'każ li l-flussi ta' dħul huma diġà nnettjati mill-flussi ta' ħruġ (Art. 26) — L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jikkunsidraw l-ebda fluss ta' dħul minn kwalunkwe wieħed mill-assi likwidi msemmija fit-Titolu II għajr il-pagamenti dovuti fuq assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-assi (Art. 32(6)) |
Le |
Ebda Rapportar |
||
|
Iva |
# 2 |
||||
|
2 |
Tranżazzjoni forward start |
Iva |
# 3 |
||
|
Le |
# 5 |
||||
|
3 |
Tranżazzjoni forward aċċettata wara d-data ta' rapportar; |
Iva |
Ebda Rapportar |
||
|
Le |
# 4 |
||||
|
4 |
Tranżazzjonijiet forward li jibdew qabel u jimmaturaw wara l-orizzont ta' 30 jum |
Iva |
Ebda Rapportar |
||
|
Le |
Ringiela 260, ID 1.1.12 |
||||
|
5 |
Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali |
Iva |
# 6 |
||
|
Le |
# 7 |
||||
|
6 |
Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tat permess li tiġi applikata rata ta' fluss ta' dħul ogħla (Art. 34) |
Iva |
Ringiela 250, ID 1.1.11 |
||
|
Le |
# 7 |
||||
|
7 |
Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali minbarra derivattivi (l-Art. 32(3)(b)-(c);(e)-(f)) |
Iva |
# 23 |
||
|
Le |
# 8 |
||||
|
8 |
Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum (Art. 32(2)(a)(i)) |
Iva |
Ringiela 190, ID 1.1.5 |
||
|
Le |
# 9 |
||||
|
9 |
Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ (Art. 32(2)(a)(ii)) |
Iva |
Ringiela 180, ID 1.1.4 |
||
|
Le |
# 10 |
||||
|
10 |
Assi b'data tat-tmiem kuntrattwali indefinita (Art. 32(3)(i)) |
Iva |
# 11 |
||
|
Le |
# 12 |
||||
|
11 |
Imgħax u pagamenti minimi minn assi b'data tat-tmiem kuntrattwali indefinita li huma dovuti b'kuntratt u li huma soġġetti għal fluss ta' dħul ta' flus reali fi żmien it-30 jum li jmiss |
Iva |
# 12 |
||
|
Le |
Ringiela 200, ID 1.1.6 |
||||
|
12 |
Flejjes dovuti minn pożizzjonijiet f'indiċijiet prinċipali ta' strumenti ta' ekwità dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn (Art. 32(2)(b)) |
Iva |
Ringiela 210, ID 1.1.7 |
||
|
Le |
# 13 |
||||
|
13 |
Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn (Art. 32(3)(g)) |
Iva |
Ringiela 220, ID 1.1.8 |
||
|
Le |
# 14 |
||||
|
14 |
Flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmuma f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni ta' assi għan-negozju ta' konsumaturi (Art. 32(4)) |
Iva |
Ringiela 230, ID 1.1.9 |
||
|
Le |
# 15 |
||||
|
15 |
Flussi ta' dħul ta' flus ta' derivattivi netti skont il-kontroparti u l-kollateral 32(5)) |
Iva |
Ringiela 240, ID 1.1.10 |
||
|
Le |
# 16 |
||||
|
16 |
Flussi ta' dħul relatati ma' flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' selfa promozzjonali msemmija fl-Art. 31(9) (Art. 32(3)(a)) |
Iva |
Ringiela 170, ID 1.1.3 |
||
|
Le |
# 17 |
||||
|
17 |
Flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji (Art. 32(2)(a)) |
Iva |
# 21 |
||
|
Le |
# 18 |
||||
|
18 |
Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux ma' ripagament tal-kapital (Art 32(2)) |
Iva |
Ringiela 040, ID 1.1.1.1 |
||
|
Le |
# 19 |
||||
|
19 |
Flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (Art. 32(3)(a)) |
Iva |
# 20 |
||
|
Le |
Ringiela 260, ID 1.1.12 |
||||
|
20 |
Flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (Art. 32(3)(a)) |
# 20.1 |
konsumaturi fil-livell ta' konsumatur |
Iva |
Ringiela 060, ID 1.1.1.2.1 |
|
Le |
# 20.2 |
||||
|
# 20.2 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Iva |
Ringiela 070, ID 1.1.1.2.2 |
||
|
Le |
# 20.3 |
||||
|
# 20.3 |
Sovrani, MDBs u PSEs |
Iva |
Ringiela 080, ID 1.1.1.2.3 |
||
|
Le |
Ringiela 090, ID 1.1.1.2.4 |
||||
|
21 |
Flussi ta' dħul minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (Art. 32(3)(d)) |
Iva |
# 22 |
||
|
Le |
# 23 |
||||
|
22 |
L-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti (Art. 32(3)(d)) |
Iva |
Ringiela 120, ID 1.1.2.1.1 |
||
|
Le |
Ringiela 130, ID 1.1.2.1.2 |
||||
|
23 |
Flejjes dovuti minn banek ċentrali (Art. 32(2)(a)) |
Iva |
Ringiela 150, ID 1.1.2.2.1 |
||
|
Le |
Ringiela 160, ID 1.1.2.2.2 |
||||
|
24 |
Tranżazzjoni ta' Swap Kollaterali (Art. 32(3)(e)) |
Iva |
Ringiela 410, ID 1.3 (1) |
||
|
Le |
# 25 |
||||
|
25 |
Il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu (Art. 32(3)(b)) |
Iva |
# 26 |
||
|
Le |
# 27 |
||||
|
26 |
Tranżazzjoni ta' finanzjament garantit minn (Art. 32(3)(b)) |
# 26.1 |
Il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra |
Iva |
Ringiela 360, ID 1.2.2 |
|
Le |
# 26.2 |
||||
|
# 26.2 |
Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
Iva |
Ringiela 290, ID 1.2.1.1 |
||
|
Le |
# 26.3 |
||||
|
# 26.3 |
Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna |
Iva |
Ringiela 300, ID 1.2.1.2 |
||
|
Le |
# 26.4 |
||||
|
# 26.4 |
Kollateral tal-Livell 2 A |
Iva |
Ringiela 310, ID 1.2.1.3 |
||
|
Le |
# 26.5 |
||||
|
# 26.5 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi) |
Iva |
Ringiela 320, ID 1.2.1.4 |
||
|
Le |
# 26.6 |
||||
|
# 26.6 |
Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B |
Iva |
Ringiela 330, ID 1.2.1.5 |
||
|
Le |
# 26.7 |
||||
|
# 26.7 |
Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali) |
Iva |
Ringiela 340, ID 1.2.1.6 |
||
|
Le |
Ringiela 350, ID 1.2.1.7 |
||||
|
27 |
Kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu (Art. 32(3)(b)) |
# 27.1 |
self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu |
Iva |
Ringiela 380, ID 1.2.3.1 |
|
Le |
# 27.2 |
||||
|
# 27.2 |
il-kollateral huwa ekwità mhux likwida |
Iva |
Ringiela 390, ID 1.2.3.2 |
||
|
Le |
Ringiela 400, ID 1.2.3.3 |
||||
|
(1) It-tranżazzjonijiet ta' swaps kollaterali ridu jiġu rrapportati wkoll fil-formula C 75.00 tal-ANNESS XXIV. |
|||||
2.4.2. Skema tad-deċiżjonijiet dwar il-kolonni fil-formula C 74.00 tal-ANNESS XXIV
|
# |
Entrata |
Deċiżjoni |
Rapportar |
||
|
1 |
Fluss ta' dħul li għandu jkun irrapportat fir-ringieli 010-430 tal-formula C 74.00 tal-ANNESS XXIV skont l-Art. 32, Art. 33 u Art. 34 u skont il-klassifikazzjoni kif speċifikat fis-sezzjoni 1 (“Skema tad-deċiżjonijiet dwar ir-ringieli fil-formula C 74.00”) |
Le |
Ebda Rapportar |
||
|
Iva |
# 2 |
||||
|
2 |
Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali minbarra derivattivi (l-Art. 32(3)(b)-(c);(e)-(f)) |
Iva |
# 11 |
||
|
Le |
# 3 |
||||
|
3 |
Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5)) |
Iva |
# 4 |
||
|
Le |
# 6 |
||||
|
4 |
Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5)) |
# 4.1 |
Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
— |
# 5 |
|
# 4.2 |
Parti mill-flussi ta' dħul mhux eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
— |
# 7 |
||
|
5 |
Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5)) |
Iva |
# 9 |
||
|
Le |
# 10 |
||||
|
6 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1)) |
Iva |
# 7 |
||
|
Le |
# 8 |
||||
|
7 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1)) |
# 7.1 |
Flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat |
— |
Kolonna 010 |
|
# 7.2 |
Ponderazzjoni Applikabbli |
— |
Kolonna 080 |
||
|
# 7.3 |
Fluss ta' dħul |
— |
Kolonna 140 |
||
|
8 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5)) |
Iva |
# 9 |
||
|
Le |
# 10 |
||||
|
9 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5)) |
# 9.1 |
Flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat |
— |
Kolonna 020 |
|
# 9.2 |
Ponderazzjoni Applikabbli |
— |
Kolonna 090 |
||
|
# 9.3 |
Fluss ta' dħul |
— |
Kolonna 150 |
||
|
10 |
Flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(2)-(3)) |
# 10.1 |
Flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat |
— |
Kolonna 030 |
|
# 10.2 |
Ponderazzjoni Applikabbli |
— |
Kolonna 100 |
||
|
# 10.3 |
Fluss ta' dħul |
— |
Kolonna 160 |
||
|
11 |
Tranżazzjoni ta' finanzjament garantit fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu |
Iva |
# 12 |
||
|
Le |
# 3 |
||||
|
12 |
Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5)) |
Iva |
# 13 |
||
|
Le |
# 15 |
||||
|
13 |
Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5)) |
# 13.1 |
Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
— |
# 14 |
|
# 13.2 |
Parti mill-flussi ta' dħul mhux eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul |
— |
# 16 |
||
|
14 |
Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5)) |
Iva |
# 18 |
||
|
Le |
# 19 |
||||
|
15 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1)) |
Iva |
# 16 |
||
|
Le |
# 17 |
||||
|
16 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1)) |
# 16.1 |
Flejjes dovuti |
— |
Kolonna 010 |
|
# 16.2 |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
— |
Kolonna 040 |
||
|
# 16.3 |
Ponderazzjoni Applikabbli |
— |
Kolonna 080 |
||
|
# 16.4 |
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
— |
Kolonna 110 |
||
|
# 16.5 |
Fluss ta' dħul |
— |
Kolonna 140 |
||
|
17 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5)) |
Iva |
# 18 |
||
|
Le |
# 19 |
||||
|
18 |
Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5)) |
# 18.1 |
Flejjes dovuti |
— |
Kolonna 020 |
|
# 18.2 |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
— |
Kolonna 050 |
||
|
# 18.3 |
Ponderazzjoni Applikabbli |
— |
Kolonna 090 |
||
|
# 18.4 |
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
— |
Kolonna 120 |
||
|
# 18.5 |
Fluss ta' dħul |
— |
Kolonna 150 |
||
|
19 |
Flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(2)-(3)) |
# 19.1 |
Flejjes dovuti |
— |
Kolonna 030 |
|
# 19.2 |
Valur tas-suq tal-kollateral riċevut |
— |
Kolonna 060 |
||
|
# 19.3 |
Ponderazzjoni Applikabbli |
— |
Kolonna 100 |
||
|
# 19.4 |
Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 |
— |
Kolonna 130 |
||
|
# 19.5 |
Fluss ta' dħul |
— |
Kolonna 160 |
||
2.5. Subformula tal-flussi ta' dħul
2.5.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
Ammont — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400},{440}-{450} u {470}-{520}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 l-ammont totali tal-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawnhekk.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 020 jew 030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 010. |
|
020 |
Ammont — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400}, {440}-{450} u {470}-{520}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 020 l-ammont totali tal-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawnhekk.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 020 jew 030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 010. |
|
030 |
Ammont — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400}, {440}-{450} u {470}-{520}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 030 l-ammont totali tal-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawnhekk.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 020 jew 030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 010. |
|
040 |
Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 050 jew 060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li mhumiex soġġetti għall-eżenzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-Kolonna 040. |
|
050 |
Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 050 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u fl-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 050 jew 060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li mhumiex soġġetti għall-eżenzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-Kolonna 040. |
|
060 |
Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-fluss ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 060 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 050 jew 060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li mhumiex soġġetti għall-eżenzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-Kolonna 040. |
|
070 |
Ponderazzjoni StandardL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-ponderazzjoniijiet standard fil-Kolonna 070 huma dawk speċifikati b'mod prestabbilit fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma pprovduti għall-informazzjoni biss. |
|
080 |
Ponderazzjoni Applikabbli — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-ponderazzjoniijiet applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali.Għar-ringieli {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 080 il-ponderazzjoni medja applikata għall-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati u li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Għar-ringieli {060} — {090} u {170} il-ponderazzjoni applikabbli fil-Kolonna 080 għandha tkun irrapportat bħala l-proporzjon tal-Kolonna 140 sal-Kolonna 010.Għar-ringieli {290}-{350}, {380}–{400} u {490} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 080 il-ponderazzjoni medja applikata għall-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn it-tranżazzjoni tal-għoti ta' self garantit hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
090 |
Ponderazzjoni Applikabbli — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-ponderazzjoniijiet applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali.Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 090 il-ponderazzjoni medja applikata għall-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati u li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Għar-ringieli {060} — {090} u {170} il-ponderazzjoni applikabbli fil-Kolonna 090 għandha tkun irrapportat bħala l-proporzjon tal-Kolonna 150 sal-Kolonna 020.Għar-ringieli {290}-{350}, {380}–{400} u {490} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 090 il-ponderazzjoni medja applikata lill-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn it-tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
100 |
Ponderazzjoni Applikabbli — Eżentata mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-ponderazzjoniijiet applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali.Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 100 il-ponderazzjoni medja applikata għall-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati u li huma eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Għar-ringieli {060} — {090} u {170} il-ponderazzjoni applikabbli fil-Kolonna 100 għandha tkun irrapportat bħala l-proporzjon tal-Kolonna 160 sal-Kolonna 030.Għar-ringieli {290}-{350}, {380}–{400} u {490} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 100 il-ponderazzjoni medja applikata lill-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn it-tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit hija eżentata mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
110 |
Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 110 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120 jew 130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110. |
|
120 |
Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 120 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120 jew 130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110. |
|
130 |
Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-fluss ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 130 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120 jew 130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110. |
|
140 |
Fluss ta' dħul — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 140 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jkun ikkalkolat bil-multiplikazzjoni tal-ammont totali/ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-Kolonna 010 bil-ponderazzjoni rilevanti mill-Kolonna 080.Għar-ringieli {060}-{090}, għandha tiġi segwita l-proċedura li ġejja: |
|
150 |
Fluss ta' dħul — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 150 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat bil-multiplikazzjoni tal-ammont totali/ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-Kolonna 020 bil-ponderazzjoni rilevanti mill-Kolonna 090.Għar-ringieli {060}-{090}, għandha tiġi segwita l-proċedura li ġejja: |
|
160 |
Fluss ta' dħul — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħulL-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Għar-ringieli {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 160 it-total tal-flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat bil-multiplikazzjoni tal-ammont totali/ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-Kolonna 030 bil-ponderazzjoni rilevanti mill-Kolonna 100.Għar-ringieli {060}-{090}, għandha tiġi segwita l-proċedura li ġejja: |
2.5.2. Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
1. TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 010 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat bħala s-somma tal-assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali; — għall-Kolonna 140 it-total tal-flussi ta' dħul bħala s-somma tal-flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali u tranżazzjonijiet ta' swap kollaterali bit-tnaqqis tad-differenza bejn it-total tal-flussi ta' dħul ponderati u t-total tal-flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli; u — għall-Kolonna 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul bħala s-somma tal-flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti, għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali u tranżazzjonijiet ta' swap kollaterali nieqes id-differenza bejn it-total tal-flussi ta' dħul ponderati u t-total tal-flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli u nieqes l-eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata msemmija fl-Artikolu 2(3)(e) u l-Artikolu 33(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
020 |
1.1. Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti L-Artikoli 32, 33 u 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 020 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti; u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti. |
|
030 |
1.1.1. flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 030 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali tal-flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagamenti ta' kapital kif ukoll kull flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji) u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (flussi ta' dħul minn konsumaturi mhux finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagamenti ta' kapital kif ukoll flussi ta' dħul oħrajn minn konsumaturi mhux finanzjarji). Flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital ma' konsumatur mhux finanzjarju li huma kkollateralizzati permezz ta' assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, fejn dawn it-tranżazzjonijiet huma speċifikati fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.2, u ma għandhomx ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.1. Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet bħal dawn li huma kollateralizzati minn titoli trasferibbli li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.2, u ma għandhomx ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.1.1. Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet bħal dawn ma' konsumaturi mhux finanzjarji li huma kkollateralizzati minn assi mhux trasferibbli li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rapportati fir-ringiela rilevanti tas-sezzjoni 1.1.1.Flejjes dovuti minn banek ċentrali għandhom ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.1.2 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk. |
|
040 |
1.1.1.1. flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes li jridu jiġi riċevuti mingħand konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital. Dawn il-flussi ta' dħul jinkludu imgħax u tariffi dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali).Flejjes dovuti minn banek ċentrali li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital għandhom ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.1.2 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk. |
|
050 |
1.1.1.2. flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 050 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) bħala s-somma tal-flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji b'kontroparti u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul oħrajn minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) bħala s-somma ta' flussi ta' dħul oħrajn minn konsumaturi mhux finanzjarji b'kontroparti. Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.1.1 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.Flejjes oħrajn dovuti minn banek ċentrali għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.2 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.Flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.3 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk. |
|
060 |
1.1.1.2.1. Flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur. L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur. |
|
070 |
1.1.1.2.2. Flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji. L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji. |
|
080 |
1.1.1.2.3. Flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku. L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku. |
|
090 |
1.1.1.2.4. Flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn mhux inklużi mkien ieħor hawn fuq. |
|
100 |
1.1.2. Flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 100 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji (depożiti operazzjonali kif ukoll mhux operazzjonali); u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji (depożiti operazzjonali kif ukoll mhux operazzjonali). L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes dovuti matul it-30 jum li ġejjin minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji, li għadhom ma skadewx u li għalihom il-bank ma jkollu l-ebda raġuni għalfejn jistenna minnhom nuqqas ta' prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju.Flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni rilevanti.Depożiti fl-istituzzjoni ċentrali msemmija fl-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma għandhomx ikunu rrapportati bħala fluss ta' dħul. |
|
110 |
1.1.2.1. Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali L-Artikolu 32(2)(a) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 110 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti jew le); u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul minn konsumaturi finanzjarji kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti jew le). L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji biex, l-istituzzjoni ta' kreditu, tikseb servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
120 |
1.1.2.1.1. flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti L-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji biex l-istituzzjoni ta' kreditu tikseb servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti. |
|
130 |
1.1.2.1.2. Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti L-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji biex l-istituzzjoni ta' kreditu tikseb servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti. Għal dawn l-entrati, għandha tiġi applikata rata ta' fluss ta' dħul ta' 5 %. |
|
140 |
1.1.2.2. flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 140 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— Għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex klassifikati bħala depożiti operazzjonali u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 il-flussi ta' dħul totali minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex klassifikati bħala depożiti operazzjonali. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li ma jikkwalifikawx għat-trattament bħala depożiti operazzjonali kif speċifikati fl-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
150 |
1.1.2.2.1. flejjes dovuti minn banek ċentrali L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti minn banek ċentrali. |
|
160 |
1.1.2.2.2. flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li ma jikkwalifikawx għat-trattament bħala depożiti operazzjonali kif speċifikat fl-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.3 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk. |
|
170 |
1.1.3. flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61. L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61. |
|
180 |
1.1.4. flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ L-Artikolu 32(2)(a)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti fit-30 jum li ġejjin minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 32(2)(a)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
190 |
1.1.5. flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum L-Artikolu 32(2)(a)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum skont l-Artikolu 32(2)(a)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
200 |
1.1.6. assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita L-Artikolu 32(3)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita skont l-Artikolu 32(3)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-flussi ta' dħul għandhom ikunu kkunsidrati biss jekk il-kuntratt jippermetti lill-istituzzjoni ta' kreditu tippreleva u titlob pagamenti fi żmien 30 jum. L-imgħax u l-pagamenti minimi li se jiġu ddebitati fuq il-kont tal-klijent fi żmien 30 jum għandhom ikunu inklużi fir-rapport. L-imgħax u l-pagamenti minimi minn assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita li huma kuntrattwalment dovuti u joħolqu fluss ta' dħul reali ta' flus fi żmien it-30 jum li ġejjin għandhom jitqiesu bħala flejjes dovuti u għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela rilevanti, skont it-trattament preskritt mill-Artikolu 32 għall-flejjes dovuti. L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhomx jirrapportaw imgħax ieħor li jakkumula, iżda li la huwa ddebitat fuq il-kont tal-konsumatur u lanqas ma joħloq fluss ta' dħul reali ta' flus fit-30 jum. |
|
210 |
1.1.7. flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenien dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn L-Artikolu 32(2)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenien dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn skont l-Artikolu 32(2)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-pożizzjoni għandha tinkludi flejjes kuntrattwalment dovuti fi żmien it-30 jum li jmiss, bħal dividendi ta' kontanti fuq strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenien u kontanti dovuti minn tali strumenti mibjugħin iżda li għadhom mhumiex saldati, jekk ma jkunux rikonoxxuti bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
220 |
1.1.8. flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn L-Artikolu 32(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali skont l-Artikolu 32(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn.Minkejja l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor riċevut minn entitajiet oħrajn minbarra banek ċentrali ma għandhomx ikunu kkunsidrati. Faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor mill-bank ċentrali, li huma rikonoxxuti bħala assi likwidi skont l-Artikolu 14 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma għandhomx ikunu kkunsidrati. |
|
230 |
1.1.9. flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi L-Artikolu 32(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju ta' konsumaturi skont l-Artikolu 32(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Il-flussi ta' dħul għandhom ikunu kkunsidrati biss jekk dawn il-bilanċi jkunu miżmumin f'assi likwidi kif speċifikat fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
240 |
1.1.10. flussi ta' dħul minn derivattivi L-Artikolu 32(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-ammont nett tal-ammonti riċevibbli mistenni matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju li ġejjin mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jikkalkolaw il-flussi ta' dħul mistennija matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju fuq bażi netta minn kontroparti soġġetti għall-eżistenza ta' ftehimiet ta' nettjar bilaterali skont l-Artikolu 295 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.Il-bażi netta għandha tfisser ukoll in-nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut dment li jikkwalifika bħala assi likwidu taħt it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Il-flussi ta' ħruġ u ta' dħul ta' flus li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' derivattivi f'munita barranija li jinvolvu skambju sħiħ ta' ammonti kapitali fuq bażi simultanja (jew fl-istess jum) għandhom ikunu kkalkolati fuq bażi netta, anki meta dawk it-tranżazzjonijiet mhumiex koperti minn ftehim ta' nettjar bilaterali.Għar-rapportar f'munita sinifikanti, flussi ta' tranżazzjonijiet f'munita barranija għandhom ikunu separati f'kull munita rispettiva. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jkun applikat għall-flussi f'dik il-munita. |
|
250 |
1.1.11. flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess biex tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul L-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul skont l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
260 |
1.1.12. flussi ta' dħul oħra L-Artikolu 32(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-flussi ta' dħul l-oħrajn kollha skont l-Artikolu 32(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 mhux irrapportati x'imkien ieħor fil-formula. |
|
270 |
1.2. Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital L-Artikolu 32(3)(b), l-Artikolu 32(3)(c) u l-Artikolu 32(3)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferu għal flussi ta' dħul li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 270 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital (irrispettivament minn jekk il-kollateral jikkwalifikax bħala assi likwidu jew le); u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 il-flussi ta' dħul totali minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital (irrispettivament minn jekk il-kollateral jikkwalifikax bħala assi likwidu jew le). |
|
280 |
1.2.1. kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 280 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral; — għal kull Kolonna 040, 050 u 060 il-valur tas-suq totali tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma tal-valuri tas-suq ta' kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral; — għal kull Kolonna 110, 120 u 130 il-valur totali ta' kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma tal-valuri ta' kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral; u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma ta' flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral. |
|
290 |
1.2.1.1. Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna. |
|
300 |
1.2.1.2. Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna. |
|
310 |
1.2.1.3. Kollateral tal-Livell 2 A L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Kollateral tal-Livell 2 A, ta' kull tip. |
|
320 |
1.2.1.4. Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi) L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B fejn l-assi sottostanti huma self kif speċifikat fl-Artikolu 13(2)(g)(i)-(iii), li jissodisfaw ir-rekwiżiti rilevanti kollha tal-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
330 |
1.2.1.5. Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Kollateral tal-Livell 2B li huwa bonds ta' kwalità għolja. |
|
340 |
1.2.1.6. Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali) L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B fejn l-assi sottostanti huma self kif speċifikat fl-Artikolu 13(2)(g)(iv-v), li jissodisfaw ir-rekwiżiti rilevanti kollha tal-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
350 |
1.2.1.7. Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6. L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Kollateral tal-Livell 2B mhux inkluż hawn fuq. |
|
360 |
1.2.2. il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-kollateral kollu li jintuża sabiex ikopri pożizzjoni qasira. Fejn kollateral ta' kwalunkwe tip jintuża sabiex ikopri pożizzjoni qasira, dan għandu jkun irrapportat hawnhekk u mhux f'xi waħda mil-linji ta' hawn fuq. Ma għandux ikun hemm għadd doppju. |
|
370 |
1.2.3. kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 370 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral ma jikkwalifikax bħala assi likwidu bħala s-somma tal-flejjes dovuti minn self ta' marġini fejn il-kollateral huwa għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital mhux likwidi fejn il-kollateral huwa ekwità mhux likwida u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital garantiti bi kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor; u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral ma jikkwalifikax bħala assi likwidu bħala s-somma ta' flussi ta' dħul minn self ta' marġini fejn il-kollateral huwa, għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital mhux likwidi fejn il-kollateral huwa ekwità mhux likwida u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital garantiti bi kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor. |
|
380 |
1.2.3.1. self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu L-Artikolu 32(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Self ta' marġini abbażi ta' assi mhux likwidi fejn l-assi riċevuti ma jintużawx biex ikopru pożizzjonijiet qosra kif spjegat fl-Artikolu 32(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
|
390 |
1.2.3.2. il-kollateral huwa ekwità mhux likwida L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-kollateral huwa ekwità mhux likwida. |
|
400 |
1.2.3.3. il-kollateral mhux likwidu ieħor kollu L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Il-kollateral huwa kollateral mhux likwidu mhux inkluż hawn fuq. |
|
410 |
1.3. Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk is-somma tat-total ta' flussi ta' dħul minn swaps kollaterali kif ikkalkolata fil-formula C 75.00 tal-ANNESS XXIV. |
|
420 |
1.4. (Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli) L-Artikolu 32(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-Kolonna rilevanti 140, 150 u 160 is-somma tat-total ta' flussi ta' dħul ponderati minn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli nieqes is-somma tat-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati kif irrapportati f'{C 73.00; r1380, c060} minn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li huma denominati f'muniti mhux konvertibbli. F'każ li dan l-ammont ikun negattiv, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw “0”. |
|
430 |
1.5. (Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata) L-Artikolu 2(3)(e) u l-Artikolu 33(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata għandhom jirrapportaw fil-kolonna rilevanti 140, 150 jew 160, l-ammont tal-flussi ta' dħul li jirriżultaw minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata msemmija fil-paragrafu (3) u (4) tal-Artikolu 33 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li huma f'eċċess fuq l-ammont ta' flussi ta' ħruġ li jirriżultaw mill-istess impriża. |
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM |
|
|
440 |
2. Flussi ta' dħul interdipendenti L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk bħala entrata ta' memorandum il-flussi ta' dħul interdipendenti li ma ġewx inklużi fil-kalkolu ta' flussi ta' dħul peress li ġew innettjati mill-flussi ta' ħruġ. Il-flussi ta' dħul interdipendenti kollha li ma ġewx innettjati mill-flussi ta' ħruġ (eċċess) għandhom ikunu inklużi fir-ringiela rilevanti ta' sezzjoni 1.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jiżguraw li dawn l-entrati ma jingħaddux darbtejn mal-formula tal-flussi ta' ħruġ. |
|
450 |
3. Flussi ta' dħul FX Din l-entrata ta' memorandum għandha tkun irrapportata biss f'każ ta' rapportar f'muniti soġġetti għal rapportar separat.Għar-rapportar f'muniti sinifikanti biss, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon ta' flussi ta' dħul minn derivattivi (irrapportat fis-sezzjoni 1.1.10) li huma relatati mal-flussi prinċipali FX fil-munita sinifikanti rispettiva minn swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot u forward FX li jimmaturaw matul il-perjodu ta' 30 jum. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jkun applikat għall-flussi f'dik il-munita. |
|
460 |
4. Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk bħala entrati ta' memorandum it-tranżazzjonijiet kollha rrapportati fis-sezzjoni 1 (minbarra s-sezzjoni 1.1.11) fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 460 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV— għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti/ammont massimu li jistgħu jiġu prelevati fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali bħala s-somma ta' flejjes dovuti/ammont massimu li jistgħu jiġu prelevati fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali skont it-tip ta' tranżazzjoni u kontroparti; u — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali bħala s-somma ta' flussi ta' dħul fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali skont it-tip ta' tranżazzjoni u kontroparti. |
|
470 |
4.1. Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji rrapportati fis-sezzjoni 1.1.1 fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
480 |
4.2. Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn konsumaturi finanzjarji rrapportati fis-sezzjoni 1.1.2 fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
490 |
4.3. Tranżazzjonijiet garantiti L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif ukoll il-valur tas-suq totali ta' kollateral riċevut irrapportat fis-sezzjoni 1.2. u l-valur tal-kollateral skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 (il-Kolonni 110-130), fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
500 |
4.4. Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum irrapportati fis-sezzjoni 1.1.5 fejn l-emittent ikun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
510 |
4.5. Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali Istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirraportaw kull fluss ta' dħul fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali rrapportat fis-Sezzjoni 1.1.3. sa 1.1.12. (esklużi s-sezzjonijiet 1.1.5. u 1.1.11.) meta meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
|
520 |
4.6. Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati provduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul skont l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 4: SWAPS KOLLATERALI)
3. Swaps kollaterali
3.1. Kummenti ġenerali
1. Kwalunkwe tranżazzjoni li timmatura fi żmien 30 jum li fiha assi mhux ta' flus jiġu swappjati ma' assi oħrajn mhux ta' flus, għandha tkun irrapportata f'dan il-Formula. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet għandhom lewn griż.
2. Swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum għandhom iwasslu għal fluss ta' ħruġ għall-valur tal-likwidità f'eċċess tal-assi meħuda b'self meta mqabbel mal-valur tal-likwidità tal-assi mogħtija b'self sakemm il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali f'liema każ għandu japplika fluss ta' ħruġ ta' 0 %.
3. Swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum għandhom iwasslu għal fluss ta' dħul għall-valur tal-likwidità f'eċċess tal-valur tal-assi mogħtija b'self meta mqabbel mal-valur tal-likwidità tal-assi meħuda b'self sakemm il-kollateral miksub ma jerġax ikun ipotekat sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu japplika fluss ta' dħul ta' 0 %.
4. Għall-assi likwidi l-valur tal-likwidità huwa skont l-Artikolu 9, għall-assi mhux likwidi l-valur tal-likwidità huwa żero.
5. Kull tranżazzjoni ta' swap kollaterali għandha tkun ivvalutata b'mod individwali u l-fluss irrapportat jew bħala fluss ta' ħruġ jew fluss ta' dħul (għal kull tranżazzjoni) fir-ringiela korrispondenti. Jekk negozju wieħed ikun jinkludi diversi kategoriji ta' tip ta' kollateral (eż. basket ta' kollateral) allura għar-rapportar dan għandu jinqasam f'partijiet li jikkorrispondu għar-ringieli tal-formula u vvalutat parti parti.
6. Fil-każ ta' redditu f'munita sinifikanti, il-bilanċi rapportati għandhom jinkludu biss dawk iddenominati fil-munita sinifikanti sabiex jiżguraw li d-differenzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista' jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tkun irrapportata fil-formula tal-munita sinifikanti, b'impatt korrispondenti fuq il-valur tal-likwidità f'eċċess.
7. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61
8. Flussi ta' derivattivi kollateralizzati fi żmien 30 jum għandhom ikunu rrapportati f'din il-Formula fil-Kolonni 090-120, mhux fil-Kolonni 010-080.
1.2. Kummenti speċifiċi
9. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss l-assi tal-Livelli 1, 2 A u 2B li jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont it-Titolu II. Għall-kollateral mogħti b'self, dan jirreferi għal assi li meta jimmaturaw jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont it-Titolu II, inklużi rekwiżiti ġenerali u operazzjonali kif definit fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.
10. Meta l-kollateral jissodisfa l-kriterji għal-Livell 1, 2 A jew 2B fl-Artikoli 10-19 tal-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 iżda ma jikkwalifikax bħala assi likwidi skont it-Titolu II, inklużi r-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali kif definit fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, għandu jiġi rrapportat bħala mhux likwidu. Bl-istess mod, meta istituzzjoni ta' kreditu tista' tirrikonoxxu biss parti mill-ishma tagħha f'munita barranija, jew assi f'muniti barranin ta' gvern ċentrali jew bank, jew assi fil-munita domestika ta' gvern ċentrali jew bank ċentrali fl-HQLA tagħha, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tiġi rrapportata fir-ringieli tal-livelli 1, 2 A u 2B, (f'konformità mal-Artikolu 12(1)(c)(i) sa (iii) u l-Artikolu 10(1)(d)). Meta l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda għal ammont li huwa f'surplus għall-porzjon li jista' jkun rikonoxxut bħala assi likwidi, l-ammont f'surplus għandu jkun irrapportat fis-sezzjoni mhux likwidi.
11. Swaps kollaterali li jinvolvu assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi L2 A korrispondenti, anki jekk ikun qiegħed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv ta' Likwidità (jiġifieri tmexxix L2 A lejn L1 fir-rapportar tal-iswaps kollaterali).
Subformula tal-iswaps kollaterali
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'selfIl-valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 010. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)]. |
|
020 |
Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'selfIl-valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 020. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi. |
|
030 |
Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'selfIl-valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 030. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)]. |
|
040 |
Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'selfIl-valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 040. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi. |
|
050 |
Flussi ta' ħruġMeta l-kolonna 040 tkun ikbar mill-kolonna 020 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 050 (flussi ta' ħruġ), sakemm il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali f'liema każ wieħed għandu jirrapporta l-fluss ta' ħruġ bħala żero. |
|
060 |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħulMeta l-kolonna 020 tkun ikbar mill-kolonna 040 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 060/070/080 (flussi ta' dħul) sakemm il-kollateral miksub mhuwiex ipotekat mill-ġdid sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu jiġi rrapportat fluss ta' dħul ta' żero.Il-kolonna 060 għandha tintuża meta t-tranżazzjoni hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul. |
|
070 |
Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħulMeta l-kolonna 020 tkun ikbar mill-kolonna 040 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 060/070/080 (flussi ta' dħul) sakemm il-kollateral miksub mhuwiex ipotekat mill-ġdid sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu jiġi rrapportat fluss ta' dħul ta' żero.Il-kolonna 070 għandha tintuża meta t-tranżazzjoni hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul. |
|
080 |
Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħulMeta l-kolonna 020 tkun ikbar mill-kolonna 040 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 060/070/080 (flussi ta' dħul) sakemm il-kollateral miksub mhuwiex ipotekat mill-ġdid sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu jiġi rrapportat fluss ta' dħul ta' żero.Il-kolonna 080 għandha tintuża meta t-tranżazzjoni hija eżentata mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul. |
|
090 |
Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'selfIl-valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 090. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)]. |
|
100 |
Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'selfIl-valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 100. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi. |
|
110 |
Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'selfIl-valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)]. |
|
120 |
Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'selfIl-valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi. |
Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
010 |
1. TOTAL TAL-ISWAPS KOLLATERALI U DERIVATTIVI KOLLATERALIZZATI L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati. |
|
020 |
1.1. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self. |
|
030 |
1.1.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
040 |
1.1.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self). |
|
050 |
1.1.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
060 |
1.1.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
070 |
1.1.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
080 |
1.1.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
090 |
1.1.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self). |
|
100 |
1.1.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self). |
|
110 |
1.2. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b'self. |
|
120 |
1.2.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
130 |
1.2.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1(meħudin b'self). |
|
140 |
1.2.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
150 |
1.2.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
160 |
1.2.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
170 |
1.2.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
180 |
1.2.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
190 |
1.2.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self). |
|
200 |
1.3. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom jingħataw b'self assi tal-Livell 2 A. |
|
210 |
1.3.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
220 |
1.3.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self). |
|
230 |
1.3.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
240 |
1.3.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
250 |
1.3.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
260 |
1.3.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
270 |
1.3.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self). |
|
280 |
1.3.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self). |
|
290 |
1.4. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi tal-Livell 2 B (reżidenzjali jew vetturi CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi (reżidenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B jingħataw b'self. |
|
300 |
1.4.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
310 |
1.4.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (meħudin b'self). |
|
320 |
1.4.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
330 |
1.4.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b'self). |
|
340 |
1.4.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
350 |
1.4.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
360 |
1.4.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self). |
|
370 |
1.4.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi Nonlikwidi (meħudin b'self). |
|
380 |
1.5. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b'self. |
|
390 |
1.5.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
400 |
1.5.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self). |
|
410 |
1.5.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
420 |
1.5.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
430 |
1.5.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
440 |
1.5.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
450 |
1.5.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
460 |
1.5.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self). |
|
470 |
1.6. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi tal-Livell 2 B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B jingħataw b'self. |
|
480 |
1.6.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
490 |
1.6.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self). |
|
500 |
1.6.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
510 |
1.6.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
520 |
1.6.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
530 |
1.6.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
540 |
1.6.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self). |
|
550 |
1.6.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self). |
|
560 |
1.7. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali ta' swaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self. |
|
570 |
1.7.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
580 |
1.7.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self). |
|
590 |
1.7.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
600 |
1.7.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
610 |
1.7.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
620 |
1.7.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
630 |
1.7.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
640 |
1.7.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self). |
|
650 |
1.8. Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi mhux likwidi jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self: L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali ta' swaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom assi mhux likwidi jingħataw b'self. |
|
660 |
1.8.1. Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self). |
|
670 |
1.8.2. Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self). |
|
680 |
1.8.3. Assi tal-livell 2 A Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self). |
|
690 |
1.8.4. Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
700 |
1.8.5. Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
710 |
1.8.6. Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
720 |
1.8.7. Oħrajn tal-livell 2B Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self). |
|
730 |
1.8.8. Assi mhux likwidi Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self). |
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM |
|
|
740 |
2. Total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b'self intuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) irrapportati fil-linji ta' hawn fuq fejn il-kollateral meħud b'self intuża sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra fejn ġiet applikata rata ta' fluss ta' ħruġ ta' 0 %. |
|
750 |
3. Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet intragrupp L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta' swaps kollaterali rrapportati fil-linji ta' hawn fuq li huma ma' kontropartijiet intragrupp. |
|
760 |
4. Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali rrapportati fil-linji ta' hawn fuq fejn ġiet applikata rata ta' fluss ta' ħruġ ta' 0 %. |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 5: KALKOLI)
4. Kalkoli
4.1. Kummenti ġenerali
Dan huwa formula ta' sommarju li tinkludi informazzjoni dwar il-kalkoli għall-finijiet ta' rapportar tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet għandhom lewn griż.
4.2. Kummenti speċifiċi
Ir-referenzi għaċ-ċelloli huma mogħtija fil-format: formula; ringiela; kolonna. Pereżempju, {C 72.00; r130; c040} tirreferi għall-Formula dwar l-Assi Likwidi; ringiela 130; kolonna 040.
Subformula tal-kalkoli
Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|
KALKOLI |
|
|
Numeratur, Denominatur, ProporzjonL-Artikolu 4 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61In-numeratur, id-denominatur u l-proporzjon tal-Proporzjon ta' Kopertura tal-Likwidità.Daħħal id-dejta kollha li ġejja fil-kolonna 010 tar-ringiela speċifika. |
|
|
010 |
1. Buffer tal-likwidità Irrapporta ċ-ċifra minn {C 76.00; r290; c010}. |
|
020 |
2. Fluss ta' Ħruġ Nett tal-Likwidità Irrapporta ċ-ċifra minn {C 76.00; r370; c010}. |
|
030 |
3. Proporzjon ta' Kopertura tal-Likwidità (%) Irrapporta l-proporzjon ta' kopertura tal-likwidità kkalkolat kif speċifikat fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.Il-proporzjon ta' kopertura tal-likwidità għandu jkun ugwali għall-proporzjon tal-buffer tal-likwidità tal-istituzzjoni ta' kreditu mal-flussi ta' ħruġ netti tal-likwidità tagħha fuq perjodu ta' stress ta' 30 jum tal-kalendarju u għandu jkun espress bħala perċentwal.Jekk {C 76.00; r020; c010} tkun żero (li toħloq proporzjon ta' infinità) irrapporta l-valur 999999. |
|
Kalkoli tan-numeraturL-Artikolu 17 u l-ANNESS I tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Formula għall-kalkolu tal-Buffer tal-Likwidità.Daħħal id-dejta kollha li ġejja fil-kolonna 010 tar-ringiela speċifika. |
|
|
040 |
4. Buffer tal-likwidità tal-L1 minbarra ta' EHQCB (valur skont l-Artikolu 9): mhux aġġustata Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r030; c040}. |
|
050 |
5. Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' titoli likwidi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
060 |
6. Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' titoli likwidi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
070 |
7. Flussi ta' ħruġ ta' flus garantiti Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' flus (assi tal-Livell 1) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
080 |
8. Flussi ta' dħul ta' flus garantiti Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' flus (assi tal-Livell 1) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
090 |
9. L1 minbarra “ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB Dan huwa msemmi bħala (a) fl-Anness I (5)Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds mhux koperti tal-Livell 1 wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu.L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
100 |
10. Valur ta' EHQCB tal-L1 skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r180; c040}. |
|
110 |
11. Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1 Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
120 |
12. Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1 Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
130 |
13. “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1 Dan huwa msemmi bħala (b) fl-Anness I (5)Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds koperti tal-Livell 1 qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza. |
|
140 |
14. “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1 Dan huwa msemmi bħala (b′) fl-Anness I (5)Irrapporta b′ (l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds koperti tal-Livell 1 wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu)= MIN(b, a70/30)fejn b = l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds koperti tal-Livell 1 qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu. |
|
150 |
15. “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” ta' EHQCB tal-L1 Irrapporta d-differenza bejn b u b′. b u b′ kif imsemmijin fl-Anness I (5) |
|
160 |
16. Valur tal-L2 A skont l-Artikolu 9: mhux aġġustata Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r230; c040}. |
|
170 |
17. Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2 A Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' titoli likwidi tal-Livell 2 A max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu. |
|
180 |
18. Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2 A Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' titoli likwidi tal-Livell 2 A max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu. |
|
190 |
19. “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2 A Dan huwa msemmi bħala (c) fl-Anness I (5)Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu. |
|
200 |
20. “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2 A Dan huwa msemmi bħala (c′) fl-Anness I (5)Irrapporta c′ (l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu)= MIN(c, (a+b′)40/60, MAX(a70/30-b′, 0))fejn c = l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu. |
|
210 |
21. “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2 A Irrapporta d-differenza bejn c u c′. c u c′ kif imsemmi fl-Anness I (5). |
|
220 |
22. Il-valur tal-L2B skont l-Artikolu 9: mhux aġġustata Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r310; c040}. |
|
230 |
23. Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' titoli likwidi tal-Livell 2 B max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu. |
|
240 |
24. Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' titoli likwidi tal-Livell 2 B max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu. |
|
250 |
25. “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2B Dan huwa msemmi bħala (d) fl-Anness I (5)Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 B qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu. |
|
260 |
26. “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2B Dan huwa msemmi bħala (d′) fl-Anness I (5)Irrapporta d′ (l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2B wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu)= MIN (d, (a+b′+c′)15/85, MAX((a+b′)40/60-c′,0), MAX(70/30a-b′-c′,0))Fejn d = l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2B qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu). |
|
270 |
27. “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2B Irrapporta d-differenza bejn d u d′. d u d′ kif imsemmijin fl-Anness I (5). |
|
280 |
28. Ammont ta' assi likwidi f'eċċess Anness I(4)Irrapporta l-'ammont ta' assi likwidi f'eċċess': dan l-ammont għandu jkun ugwali għal:(a) l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds mhux koperti tal-Livell 1; biż-żieda ta' (b) l-ammont aġġustat ta' bond kopert tal-Livell 1; biż-żieda ta' (c) l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A; biż-żieda ta' (d) l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2B; bit-tnaqqis ta' dak li jkun l-inqas minn dawn:(e) is-somma ta' (a), (b), (c) u (d); (f) 100/30 multiplikat b'(a); (g) 100/60 multiplikat bis-somma ta' (a) u (b); (h) 100/85 multiplikat bis-somma ta' (a), (b) u (c). |
|
290 |
29. Buffer tal-likwidità Anness I(2)Irrapporta l-buffer tal-likwidità li għandha tkun ugwali għal:(a) l-ammont tal-assi tal-Livell 1; biż-żieda ta' (b) l-ammont tal-assi tal-Livell 2 A; biż-żieda ta' (c) l-ammont tal-assi tal-Livell 2B; bit-tnaqqis ta' dak li jkun l-inqas minn dawn:(d) is-somma ta' (a), (b), u (c); jew (e) l-“ammont tal-assi likwidi f'eċċess”. |
|
Kalkoli tad-denominaturANNESS II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61Formula għall-kalkolu tal-fluss ta' ħruġ nett tal-likwiditàFejn, |
|
|
300 |
30. Total tal-flussi ta' ħruġ TO = mill-paġna tal-Fluss ta' Ħruġ Irrapporta ċ-ċifra minn {C 73.00; r010; c060}. |
|
310 |
31. Flussi ta' dħul kompletament eżentati FEI = mill-paġna tal-Flussi ta' Dħul Irrapporta ċ-ċifra minn {C 74.00; r010; c160}. |
|
320 |
32. Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 % IHC = mill-paġna tal-Flussi ta' dħul Irrapporta ċ-ċifra minn {C 74.00; r010; c150}. |
|
330 |
33. Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 % IC = mill-paġna tal-Flussi ta' Dħul u tal-iswaps Kollaterali Irrapporta ċ-ċifra minn {C 74.00; r010; c140}. |
|
340 |
34. Tnaqqis għal Flussi ta' Dħul Eżentati għal Kollox Irrapporta l-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:= MIN (FEI, TO). |
|
350 |
35. Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 % Irrapporta l-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:= MIN (IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)). |
|
360 |
36. Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 % Irrapporta l-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:= MIN (IC, 0.75*MAX(TO-FEI-IHC/0.9, 0)). |
|
370 |
37. Fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità Irrapporta l-fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità li huwa ugwali għat-total ta' flussi ta' ħruġ bit-tnaqqis tar-riduzzjoni għall-flussi ta' dħul eżentati għal kollox bit-tnaqqis tar-riduzzjoni għall-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % bit-tnaqqis tar-riduzzjoni għall-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 %.NLO = TO – MIN(FEI, TO) – MIN(IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)) – MIN(IC, 0.75*MAX(T0-FEI-IHC/0.9,0)) |
|
Pilastru 2 |
|
|
380 |
38. Rekwiżit tal-pilastru 2 kif stabbilit fl-Artikolu 105 CRDIrrapporta r-rekwiżit tal-Pilastru 2. |
( 1 ) Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta' Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni tal-liġijiet, ir-regolamenti u d-dispożizzjonijiet amministrattivi rigward l-impriżi ta' investiment kollettiv f'titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).
( 2 ) Id-Direttiva tal-Kunsill Nru 86/635/KEE tat-8 ta' Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta' banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1).
( 3 ) Id-data mitluba lill-istituzzjonijiet f’din il-formula għandha tkun rapportata fuq bażi akkumulata għas-sena naturali jew ir-rapport (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar tas-sena attwali).
( 4 ) “Istituzzjonijiet awtonomi” la huma parti minn grupp, u lanqas jikkonsolidaw lilhom infushom fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji.
( 5 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta’ Settembru 2013 dwar il-karta tal-bilanċ tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (riformulazzjoni) (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).
( 6 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Diċembru 2006 li jistabbilixxi l-klassifikazzjoni tal-istatistika ta’ attivitajiet ekonomiċi tan-NACE Reviżjoni 2 u li jemenda r-Regolament tal-Kunsill (KEE) Nru 3037/90 kif ukoll ċerti Regolamenti tal-KE dwar setturi speċifiċi tal-istatistika (ĠU L 393, 30.12.2006, p. 1).
( 7 ) Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta’ banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1).
( 8 ) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta’ ċerti tipi ta’ impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).
( 9 ) Ir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni tas-6 ta’ Mejju 2003 rigward id-definizzjoni ta’ intrapriżi mikro, żgħar u ta’ daqs medju (C(2003) 1422) (ĠU L 124, 20.5.2003, p. 36).
( 10 ) Skoperturi mhux produttivi b’miżuri ta’ tolleranza jirreferu għal skoperturi elenkati fil-paragrafu 180.
( 11 ) Dan jinkludi skoperturi tat-titolizzazzjonijiet u tal-ekwitajiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu