Boj proti goljufijam – Sodelovanje med EU in Švico

 

POVZETEK:

Sporazum o sodelovanju med Evropsko skupnostjo in njenimi državami članicami na eni strani in Švicarsko konfederacijo na drugi o boju proti goljufijam in vsem drugim oblikam nezakonitega ravnanja, ki škodijo njihovim finančnim interesom

Sklep 2009/127/ES – podpis Sporazuma o sodelovanju med Evropsko skupnostjo in njenimi državami članicami na eni strani in Švicarsko konfederacijo na drugi o boju proti goljufijam in vsem drugim oblikam nezakonitega ravnanja, ki škodijo njihovim finančnim interesom

KAJ JE CILJ TEGA SPORAZUMA IN SKLEPA?

• Sporazum zagotavlja pravno podlago za upravno in sodno pomoč v kazenskih zadevah med EU (in državami EU) in Švico z namenom preprečevanja goljufij in drugih oblik nezakonitega ravnanja, ki škodijo njihovim finančnim interesom, na posebnih področjih, ki jih zajema sporazum.
• S sklepom se sprejme sporazum v imenu EU. Vključuje tudi skupne izjave o pranju denarja in sodelovanju Švicarske konfederacije z Eurojustom in, če je mogoče, z Evropsko pravosodno mrežo.

KLJUČNE TOČKE

Veljavni primeri

Sporazum se uporablja za preprečevanje, odkrivanje, preiskovanje, pregon in zatiranje goljufij in vseh drugim oblik nezakonitega ravnanja, ki škodijo finančnim interesom strank, pa tudi za izterjavo zapadlih ali neupravičeno prejetih zneskov zaradi oblik nezakonitega ravnanja. Sporazum zajema:

• blagovno menjavo, ki je v nasprotju s carinsko in kmetijsko zakonodajo,
• trgovino, ki krši davčno zakonodajo, zlasti na področju davka na dodano vrednost, posebnih davkov na potrošnjo in trošarin,
• pobiranje ali zadržanje sredstev, kot so nepovratna sredstva in vračila iz proračunov strank, kot tudi porabo teh sredsetv za druge namene, razen tistih, za katere so bila prvotno odobrena,
• postopke oddaje javnih naročil.

Pranje denarja je zajeto tudi za kazniva dejanja, za katera bi bila izrečena zaporna kazen več kot šest mesecev. Neposredni davki, kot je davek od dohodka, niso zajeti.

Pomoč se ne sme zadržati, če zadevo obravnava kot davčni prekršek samo ena od strank ali če se zakonodaja med strankami razlikuje glede prispevkov, izdatkov, vrste pravil ali pravne opredelitve.

Okrepljena upravna pomoč

Ukrepi upravne pomoči vključujejo naslednje ukrepe in pogoje:

• obveznosti, ki izhajajo iz drugih sporazumov, niso prizadete;
• sporazum se uporablja v mejah pooblastil, podeljenih z nacionalno zakonodajo;
• vsaka pogodbenica imenuje centralno enoto za obdelavo prošenj za upravno pomoč;
• pomoč lahko vključuje prošnje za informacije, nadzor in preiskave;
• možna je spontana pomoč brez predhodne prošnje – organ, ki zagotavlja informacije, lahko za njeno uporabo določi pogoje.

Posebno sodelovanje

Posebne oblike sodelovanja vključujejo:

• skupne čezmejne operacije pri uvozu, izvozu ali tranzitu blaga,
• skupne posebne preiskovalne skupine,
• uradnike za zvezo, dodeljene drugim pogodbenicam.

Medsebojna sodna pomoč

Sodna pomoč je zagotovljena:

• v postopkih zaradi dejanj, ki so kazniva po domači zakonodaji vsaj ene od strank in jih kot kršitve predpisov preganjajo upravni organi, zoper odločitev katerih je možen postopek pred kazenskim sodiščem;
• v civilnih tožbah, pridruženih kazenskim postopkom, če kazensko sodišče ni izreklo pravnomočne sodbe;
• za dejstva ali kazniva dejanja, za katera je lahko odgovorna pravna oseba pogodbenice prosilke;
• za namene preiskav in postopkov za odvzem in zaseg izdelkov nezakonitih dejavnosti.

Sporazum natančno opisuje korake za pošiljanje prošenj za pomoč, vključno s poštnimi storitvami.

Zahteve za preiskave in zasege so odvisne od naslednjih pogojev:

• dejanje, na podlagi katerega je bila podana zahteva, se v skladu z zakonom obeh strank kaznuje z zaporno kaznijo, daljšo od šestih mesecev, ali po zakonu ene pogodbenice z enakovredno kaznijo in po zakonu druge pogodbenice kot kršitev, ki bi lahko vodila v kazenski sodni postopek;
• zahteva mora biti skladna z zakoni pogodbenice, ki jo prejme.

Bančne in finančne informacije

Sporazum zajema tudi prošnje za bančne in finančne informacije v zvezi z računi na področjih, ki jih zajemata vpleteni pogodbenici. Pogodbenica se ne sme sklicevati na bančno tajnost kot razlog za zavrnitev vsakršnega sodelovanja glede prošnje za medsebojno pomoč.

Skupni odbor

Skupni odbor, ki ga sestavljajo predstavniki pogodbenic in Evropska komisija, ki zastopa EU, uporablja sporazum in rešuje morebitne spore med pogodbenicama.

OD KDAJ SE TA SPORAZUM UPORABLJA?

Ta sporazum se uporablja od 8. marca 2009.

Datumi ratifikacije za vsako državo so na voljo na spletni strani sporazumov Evropskega sveta.

Poleg tega so številne države EU sprejele izjave, v katerih navajajo, da se „do začetka veljavnosti Sporazuma v odnosih z ostalima pogodbenicama, ki sta dali isto izjavo, zavezujejo k Sporazumu“.

OZADJE

Več informacij je na voljo na strani:

• Pravosodno sodelovanje (Evropska komisija).

GLAVNA DOKUMENTA

Sporazum o sodelovanju med Evropsko skupnostjo in njenimi državami članicami na eni strani in Švicarsko konfederacijo na drugi strani v boju proti goljufijam in vsem drugim nezakonitim dejanjem, ki škodijo njihovim finančnim interesom (UL L 46, 17.2.2009, str. 8–35).

Sklep Sveta 2009/127/ES z dne 18. decembra 2008 o podpisu Sporazuma o sodelovanju med Evropsko skupnostjo in državami članicami na eni strani ter Švicarsko konfederacijo na drugi strani v boju proti goljufijam in vsem drugim nezakonitm dejanjem, ki škodijo njihovim finančnim interesom (UL L 46, 17.2.2009, str. 6–7).

POVEZANI DOKUMENTI

Obvestilo o začasni uporabi Sporazuma o sodelovanju med Evropsko skupnostjo in njenimi državami članicami na eni strani ter Švicarsko konfederacijo na drugi strani v boju proti goljufijam in vsem drugim nezakonitim dejanjem, ki škodijo njihovim finančnim interesom, ki se uporablja v Evropski skupnosti in Švicarski konfederaciji v skladu s členom 44(3) Sporazuma (UL L 177, 8.7.2009, str. 7).

Konvencija, ki jo je Svet pripravil na podlagi člena 34 Pogodbe o Evropski uniji, o medsebojni pravni pomoči v kazenskih zadevah med državami članicami Evropske unije – Izjava Sveta o členu 10(9) – Izjava Združenega kraljestva o členu 20 (UL C 197, 12.7.2000, str. 3–23).

Zadnja posodobitev 14.07.2020