Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

Skupne kapitalske zahteve

a

b

c

T

T-1

T

1

Kreditno tveganje (brez CCR)

2

od tega po standardiziranem pristopu

3

od tega po osnovnem pristopu IRB

4

od tega po pristopu razporejanja

EU 4a

od tega lastniški instrumenti po pristopu enostavnih uteži tveganja

5

od tega po naprednem pristopu IRB

6

Kreditno tveganje nasprotne stranke – CCR

7

od tega po standardiziranem pristopu

8

od tega po metodi notranjih modelov (IMM)

EU 8a

od tega izpostavljenosti do CNS

EU 8b

od tega prilagoditev kreditnega vrednotenja – CVA

9

od tega drugo CCR

10

Ni relevantno

11

Ni relevantno

12

Ni relevantno

13

Ni relevantno

14

Ni relevantno

15

Tveganje poravnave

16

Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi (po uporabi omejitve)

17

od tega po pristopu SEC-IRBA

18

od tega po pristopu SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)

19

od tega po pristopu SEC-SA

EU 19a

od tega utež 1 250  % / odbitek

20

Pozicijsko, valutno in blagovno tveganje (tržno tveganje)

21

od tega po standardiziranem pristopu

22

od tega po pristopu notranjih modelov

EU 22a

Velike izpostavljenosti

23

Operativno tveganje

EU 23a

od tega po enostavnem pristopu

EU 23b

od tega po standardiziranem pristopu

EU 23c

od tega po naprednem pristopu za merjenje

24

Zneski pod pragom za odbitke (utež tveganja 250 %)

25

Ni relevantno

26

Ni relevantno

27

Ni relevantno

28

Ni relevantno

29

Skupaj

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Razpoložljivi kapital (zneski)

1

Navadni lastniški temeljni kapital

2

Temeljni kapital

3

Skupni kapital

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti

4

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju

Kapitalski količniki (kot odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti)

5

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (%)

6

Količnik temeljnega kapitala (%)

7

Količnik skupnega kapitala (%)

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (kot odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti)

EU 7a

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (%)

EU 7b

od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)

EU 7c

od tega: ki morajo biti sestavljene iz temeljnega kapitala (odstotne točke)

EU 7d

Skupna kapitalska zahteva v okviru PNPO (%)

Zahteva po skupnem blažilniku in skupna kapitalska zahteva (kot odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti)

8

Varovalni kapitalski blažilnik (%)

EU 8a

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice (%)

9

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik (%)

EU 9a

Blažilnik sistemskih tveganj (%)

10

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (%)

EU 10a

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije (%)

11

Zahteva po skupnem blažilniku (%)

EU 11a

Skupna kapitalska zahteva (%)

12

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital po izpolnitvi skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (%)

Količnik finančnega vzvoda

13

Mera skupne izpostavljenosti

14

Količnik finančnega vzvoda (%)

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (kot odstotek mere skupne izpostavljenosti)

EU 14a

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (%)

EU 14b

od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)

EU 14c

Skupna zahteva za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (%)

Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda in zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (kot odstotek mere skupne izpostavljenosti)

EU 14d

Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda (%)

EU 14e

Zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (%)

Količnik likvidnostnega kritja

15

Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) (tehtana vrednost – povprečje)

EU 16a

Denarni odlivi – skupna tehtana vrednost

EU 16b

Denarni prilivi – skupna tehtana vrednost

16

Neto denarni odlivi skupaj (prilagojena vrednost)

17

Količnik likvidnostnega kritja (%)

Količnik neto stabilnega financiranja

18

Skupaj razpoložljivo stabilno financiranje

19

Skupaj potrebno stabilno financiranje

20

NSFR (%)

a

b

Vrednost izpostavljenosti

Znesek izpostavljenosti tveganju

1

Kapitalski instrumenti v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki niso odbiti od kapitala

a

T

1

Dopolnilne kapitalske zahteve finančnega konglomerata (znesek)

2

Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata (%)

Pravna podlaga

Številka vrstice

Prosta vsebina

Člen 438(a) CRR

(a)

Pristop za ocenjevanje ustreznosti notranjega kapitala

Člen 438(c) CRR

(b)

Na zahtevo zadevnega pristojnega organa rezultat procesa ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala institucije.

Pravna podlaga in navodila

Številka stolpca

Pojasnilo

a

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, izračunan v skladu s členom 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.

b

TREA (T-1)

TREA, kot je razkrit v prejšnjem obdobju razkritja.

c

Skupne kapitalske zahteve

Kapitalske zahteve, ki ustrezajo zneskom tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) za različne kategorije tveganja.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1

Kreditno tveganje (brez CCR)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavji 1 do 4 naslova II dela 3 CRR in členom 379 CRR. RWEA za izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi in za kreditno tveganje nasprotne stranke (CCR) se izključijo in razkrijejo v vrsticah 6 in 16 te predloge. Institucije v znesek, razkrit v tej vrstici, vključijo RWEA in lastne kapitalske zahteve za tveganje iz naslova prostih izročitev v skladu s členom 379 CRR.

2

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po standardiziranem pristopu

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje (poglavje 2 naslova II dela 3 CRR in člen 379 CRR).

3

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po osnovnem pristopu IRB

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z osnovnim pristopom IRB za kreditno tveganje (poglavje 3 naslova II dela 3 CRR), brez RWEA, razkritih v vrstici 4 za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporablja pristop razporejanja, in v vrstici EU 4a za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja in vključno z RWEA in kapitalskimi zahtevami, izračunanimi v skladu s členom 379 CRR.

4

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega: po pristopu razporejanja

RWEA in kapitalske zahteve za posebne kreditne aranžmaje, za katere se uporablja pristop razporejanja, izračunani v skladu s členom 153(5) CRR.

EU 4a

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega: lastniški instrumenti po pristopu enostavnih uteži tveganja

RWEA in kapitalske zahteve za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja, izračunani v skladu s členom 155(2) CRR.

5

Kreditno tveganje (brez CCR) – od tega po naprednem pristopu IRB

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naprednim pristopom IRB za kreditno tveganje (poglavje 3 naslova II dela 3 CRR), brez RWEA, razkritih v vrstici 4 za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporablja pristop razporejanja, in v vrstici EU 4a za lastniške instrumente po pristopu enostavnih uteži tveganja in vključno z RWEA in kapitalskimi zahtevami, izračunanimi v skladu s členom 379 CRR.

6

Kreditno tveganje nasprotne stranke – CCR

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR za kreditno tveganje nasprotne stranke.

7

CCR – od tega po standardiziranem pristopu

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z oddelkom 3 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.

8

CCR – od tega po metodi notranjih modelov (IMM)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s členom 283 CRR.

EU 8a

CCR – od tega izpostavljenosti do CNS

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z oddelkom 9 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.

EU 8b

CCR – od tega prilagoditev kreditnega vrednotenja – CVA

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom VI dela 3 CRR.

9

CCR – od tega drugo CCR

RWEA in kapitalske zahteve za CCR, ki niso razkriti v vrsticah 7, 8, EU 8a in EU 8b.

10

Ni relevantno

11

Ni relevantno

12

Ni relevantno

13

Ni relevantno

14

Ni relevantno

15

Tveganje poravnave

Znesek izpostavljenosti tveganju (REA) in kapitalske zahteve, izračunani za tveganje poravnave/izročitve v skladu s členom 378 CRR.

16

Izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi (po uporabi omejitve)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.

17

Listinjenje – od tega po pristopu SEC-IRBA

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-IRBA, uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.

18

Listinjenje – od tega po pristopu SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-ERBA (vključno s pristopom notranjega ocenjevanja), uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.

19

Listinjenje – od tega po pristopu SEC-SA

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z regulativnim pristopom SEC-SA, uporabljenim v skladu s hierarhijo pristopov iz člena 254 CRR.

EU 19a

Listinjenje – od tega utež 1 250  % / odbitek

RWEA in kapitalske zahteve za izpostavljenosti v listinjenju v netrgovalni knjigi z utežjo tveganja 1 250  % ali odbite od kapitala v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR.

20

Pozicijsko, valutno in blagovno tveganje (tržno tveganje)

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom IV dela 3 CRR.

21

Tržno tveganje – od tega po standardiziranem pristopu

RWEA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavji 2 do 4 naslova IV dela 3 CRR.

22

Tržno tveganje – od tega po pristopu notranjih modelov

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 5 naslova IV dela 3 CRR.

EU 22a

Velike izpostavljenosti

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s členom 92(3)(b)(ii).

23

Operativno tveganje

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu z naslovom III dela 3 CRR.

EU 23a

Operativno tveganje – od tega po enostavnem pristopu

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 CRR.

EU 23b

Operativno tveganje – od tega po standardiziranem pristopu

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 CRR.

EU 23c

Operativno tveganje – od tega po naprednem pristopu za merjenje

REA in kapitalske zahteve, izračunani v skladu s poglavjem 4 naslova III dela 3 CRR.

24

Znesek pod pragom za odbitke (utež tveganja 250 %)

Znesek ustreza vsoti zneskov postavk, za katere se uporablja utež tveganja 250 % iz člena 48(4) CRR, po uporabi uteži tveganja 250 %. Ti zneski vključujejo:

Informacije v tej vrstici se razkrijejo samo v informativne namene, ker je znesek, vključen tukaj, vključen tudi v vrstici 1, kjer morajo institucije razkriti informacije o kreditnem tveganju.

25

Ni relevantno

26

Ni relevantno

27

Ni relevantno

28

Ni relevantno

29

Skupaj

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, izračunan v skladu s členom 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka stolpca

Pojasnilo

a–e

Obdobja razkritja T, T-1, T-2, T-3 in T-4 so opredeljena kot četrtletna obdobja in se izpolnijo glede na pogostost, določeno v členih 433a, 433b in 433c CRR.

Institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na četrtletni osnovi, zagotovijo podatke za obdobja T, T-1, T-2, T-3 in T-4; institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na polletni osnovi, zagotovijo podatke za obdobja T, T-2 in T-4; institucije, ki razkrivajo informacije iz te predloge na letni osnovi, zagotovijo podatke za obdobji T in T-4.

Institucije razkrijejo datume, ki ustrezajo obdobjem razkritja.

Razkritje podatkov za prejšnja obdobja ni potrebno, če se podatki razkrivajo prvič.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1

Navadni lastniški temeljni kapital

Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 29 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

2

Temeljni kapital

Znesek temeljnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 45 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

3

Skupni kapital

Znesek skupnega kapitala je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 59 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

4

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) je znesek, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 60 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

5

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (%)

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 61 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

6

Količnik temeljnega kapitala (%)

Količnik temeljnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 62 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

7

Količnik skupnega kapitala (%)

Količnik skupnega kapitala je vrednost, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi VII k tej izvedbeni uredbi (vrstica 63 predloge EU CC1 Sestava regulativnega kapitala).

EU 7a

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (%)

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izražene kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju.

EU 7b

od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)

Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom v skladu s prvim in tretjim pododstavkom člena 104a(4).

EU 7c

od tega: ki morajo biti sestavljene iz temeljnega kapitala (odstotne točke)

Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen s temeljnim kapitalom v skladu s prvim in tretjim pododstavkom člena 104a(4).

EU 7d

Skupna kapitalska zahteva v okviru PNPO (količnik TSCR) (%)

Vsota vrednosti, določenih pod točkama (i) in (ii), kot sledi:

(i)  količnika skupnega kapitala (8 %), kot je določen v členu 92(1)(c) CRR;

(ii)  dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (zahteve v okviru stebra 2 – P2R), ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD in ki se določijo v skladu z merili, določenimi v smernicah EBA o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja ter nadzorniškega stresnega testiranja (1) (v nadaljnjem besedilu: smernice EBA glede PNPO), izraženih kot odstotek skupnih RWEA.

Ta postavka odraža količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (total SREP capital requirement – TSCR), kot ga instituciji sporoči pristojni organ. TSCR je opredeljen v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.

Če pristojni organ ni sporočil nobenih drugih dodatnih kapitalskih zahtev, naloženih za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, se razkrije samo točka (i).

8

Varovalni kapitalski blažilnik (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(1) in členom 129 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

EU 8a

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice (%)

Znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 CRR zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

9

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(2), členom 130 in členi 135 do 140 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

EU 9a

Blažilnik sistemskih tveganj (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(5), členom 133 in členom 134 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

10

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(3) in členom 131 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

EU 10a

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije (%)

Znesek kapitala, ki ga morajo institucije ohranjati v skladu s členom 128(4) in členom 131 CRD, izražen kot odstotek skupnih RWEA.

Odstotek odraža znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum razkritja.

11

Zahteva po skupnem blažilniku (%)

V skladu s členom 128(6) CRD, izražena kot odstotek skupnih RWEA.

EU 11a

Skupna kapitalska zahteva (OCR) (%)

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

(i)  količnika TSCR iz vrstice EU 7d;

(ii)  v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128(6) CRD.

Ta postavka odraža skupno kapitalsko zahtevo (overall capital requirement – OCR), kot je opredeljena v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se razkrije samo točka (i).

12

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital po izpolnitvi skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (%)

13

Mera skupne izpostavljenosti

Mera skupne izpostavljenosti v skladu z zneskom, ki ga institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 24 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

14

Količnik finančnega vzvoda (%)

Količnik finančnega vzvoda v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 25 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14a

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (%)

Dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izražene kot odstotek mere skupne izpostavljenosti.

Dodatne kapitalske zahteve v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica EU-26a predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14b

od tega: ki morajo biti sestavljene iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala (odstotne točke)

Del dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, naloženih s strani pristojnega organa v skladu s členom 104(1)(a) CRD, ki mora biti izpolnjen z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom v skladu s tretjim pododstavkom člena 104a(4).

Dodatne kapitalske zahteve v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica EU-26b predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14c

Skupna zahteva za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (%)

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

(i)  zahteve za minimalni količnik finančnega vzvoda, kot je določena v členu 92(1)(d) CRR, ali zahteve za prilagojeni količnik finančnega vzvoda, izračunane v skladu s členom 429a(7) CRR, kot je ustrezno;

(ii)  dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda (zahteve v okviru stebra 2 – P2R), ki jih naloži pristojni organ v skladu s členom 104(1)(a) CRD, izraženih kot odstotek zneska skupne mere izpostavljenosti.

Ta postavka odraža skupno zahtevo za količnik finančnega vzvoda v okviru PNPO (total SREP leverage ratio requirement – TSLRR), kot jo instituciji sporoči pristojni organ.

Če pristojni organ ni naložil nobenih dodatnih kapitalskih zahtev za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda, se razkrije samo točka (i).

EU 14d

Zahteva po blažilniku količnika finančnega vzvoda (%)

Člen 92(1a) CRR.

Ustrezni blažilnik količnika finančnega vzvoda v skladu z vrednostjo, ki jo institucije razkrijejo v Prilogi XI k tej izvedbeni uredbi (vrstica 27 predloge EU LR2 – LRCom: skupno razkritje za količnik finančnega vzvoda).

EU 14e

Zahteva za skupni količnik finančnega vzvoda (%)

Vsota vrstic EU 14c in EU 14d.

15

Skupaj visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) (tehtana vrednost – povprečje)

Institucije kot tehtano vrednost razkrijejo vrednost likvidnih sredstev v skladu s členom 9 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (2) pred uporabo mehanizma za prilagoditev iz člena 17(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

EU 16a

Denarni odlivi – skupna tehtana vrednost

Institucije razkrijejo vsoto tehtanih vrednosti denarnih odlivov, kot se razkrijejo v Prilogi XIII (vrstica 16 predloge EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR).

EU 16b

Denarni prilivi – skupna tehtana vrednost

Institucije razkrijejo vsoto tehtanih vrednosti denarnih prilivov, kot se razkrijejo v Prilogi XIII (vrstica 20 predloge EU LIQ1 – Kvantitativne informacije o LCR).

16

Neto denarni odlivi skupaj (prilagojena vrednost)

Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo neto likvidnostni odliv, ki je enak skupnim odlivom, od katerih se odštejejo zmanjšanje za v celoti izvzete prilive, zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 90-odstotna zgornja meja, in zmanjšanje za prilive, za katere se uporablja 75-odstotna zgornja meja.

17

Količnik likvidnostnega kritja (%)

Institucije kot prilagojeno vrednost razkrijejo odstotek iz postavke „količnik likvidnostnega kritja (%)“, kot je določena v členu 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Količnik likvidnostnega kritja je enak količniku likvidnostnega blažilnika kreditne institucije in njenih neto likvidnostnih odlivov v stresnem obdobju, ki traja 30 koledarskih dni, ter se izrazi kot odstotek.

18

Skupaj razpoložljivo stabilno financiranje

Institucije razkrijejo znesek razpoložljivega stabilnega financiranja, izračunan v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 6 CRR, kot je razkrit v Prilogi XIII (vrstica 14 predloge EU LIQ2 – Količnik neto stabilnega financiranja).

19

Skupaj potrebno stabilno financiranje

Institucije razkrijejo znesek potrebnega stabilnega financiranja, izračunan v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 6 CRR, kot je razkrit v Prilogi XIII (vrstica 33 predloge EU LIQ2 – Količnik neto stabilnega financiranja).

20

NSFR (%)

Količnik neto stabilnega financiranja, izračunan v skladu s členom 428b CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka stolpca

Pojasnilo

a

Vrednost izpostavljenosti

Vrednost izpostavljenosti za kapitalske instrumente v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki jih institucije pri izračunu svojih kapitalskih zahtev na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi ne odbijejo od svojega kapitala v skladu s členom 49 CRR.

b

Znesek izpostavljenosti tveganju

Znesek izpostavljenosti tveganju za kapitalske instrumente v zavarovalnicah, pozavarovalnicah ali zavarovalnih holdingih, ki jih institucije pri izračunu svojih kapitalskih zahtev na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi ne odbijejo od svojega kapitala v skladu s členom 49 CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1

Dopolnilne kapitalske zahteve finančnega konglomerata (znesek)

Znesek dopolnilnih kapitalskih zahtev finančnega konglomerata, izračunan v skladu s členom 6 Direktive 2002/87/ES Evropskega parlamenta in Sveta (1) ter Prilogo I k navedeni direktivi, pri čemer se uporabi metoda 1 ali 2 iz Priloge I.

2

Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata (%)

Količnik kapitalske ustreznosti finančnega konglomerata, izračunan v skladu s členom 6 Direktive 2002/87/ES ter Prilogo I k navedeni direktivi, pri čemer se uporabi metoda 1 ali 2 iz Priloge I.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

(a)

Pristop za ocenjevanje ustreznosti notranjega kapitala

Institucije razkrijejo povzetek svojega pristopa za ocenjevanje ustreznosti svojega notranjega kapitala za podporo tekočim in prihodnjim dejavnostim.

(b)

Na zahtevo zadevnega pristojnega organa rezultat procesa ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala institucije.

Institucije te informacije razkrijejo samo, če to zahteva zadevni pristojni organ.

Pravna podlaga

Številka vrstice

Kvalitativne informacije – prosta vsebina

Člen 435(1)(f) CRR

(a)

Razkritje strnjene izjave o tveganjih, ki jo je odobril upravljalni organ.

Člen 435(1)(b) CRR

(b)

Informacije o strukturi upravljanja tveganj za vsako vrsto tveganja.

Člen 435(1)(e) CRR

(c)

Izjava o ustreznosti ureditev upravljanja tveganj, ki jo je odobril upravljalni organ.

Člen 435(1)(c) CRR

(d)

Razkritje obsega in narave razkrivanja tveganj in/ali sistemov merjenja tveganj.

Člen 435(1)(c) CRR

(e)

Razkritje informacij o glavnih značilnostih razkrivanja tveganj in sistemov merjenja tveganj.

Člen 435(1)(a) CRR

(f)

Razkritje strategij in procesov za upravljanje tveganj za vsako ločeno kategorijo tveganja.

Člen 435(1)(a) in (d) CRR

(g)

Informacije o strategijah in procesih za upravljanje tveganj, varovanje pred njimi in njihovo zmanjševanje ter o spremljanju učinkovitosti instrumentov za varovanje pred tveganji in instrumentov za zmanjševanje tveganj.

Pravna podlaga

Številka vrstice

Prosta vsebina

Člen 435(2)(a) CRR

(a)

Število direktorskih mest, ki jih zasedajo člani upravljalnega organa.

Člen 435(2)(b) CRR

(b)

Informacije o politiki zaposlovanja za izbor članov upravljalnega organa in o dejanskem znanju, veščinah in izkušnjah članov.

Člen 435(2)(c) CRR

(c)

Informacije o politiki glede raznolikosti v zvezi s člani upravljalnega organa.

Člen 435(2)(d) CRR

(d)

Informacije o tem, ali je institucija ustanovila ločeno komisijo za tveganja ter kolikokrat se je komisija za tveganja sestala.

Člen 435(2)(e) CRR

(e)

Opis toka informacij glede tveganj do upravljalnega organa.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

(a)

Strnjena izjava o tveganjih, ki jo je odobril upravljalni organ, ob uporabi člena 435(1)(f) CRR opisuje, kako poslovni model določa splošni profil tveganosti in kako je povezan z njim: na primer, ključna tveganja, povezana s poslovnim modelom, in kako se vsako od teh tveganj odraža in je opisano v razkritjih o tveganjih ali kako je profil tveganosti povezan z ravnjo sprejemljivega tveganja, ki jo odobri upravljalni organ.

V izjavi o tveganjih institucije ob uporabi člena 435(1)(f) CRR razkrijejo tudi naravo, obseg, namen in ekonomsko vsebino pomembnih poslov v skupini, pridruženih družbah in povezanih strankah. Razkritje je omejeno na posle, ki pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije (vključno s tveganjem za ugled) ali porazdelitev tveganj v skupini. Institucije vključijo tudi ključne količnike in številke, ki kažejo, kako je profil tveganosti institucije povezan z ravnjo sprejemljivega tveganja, ki jo določi upravljalni organ.

(b)

Informacije, ki se razkrijejo ob uporabi člena 435(1)(b) CRR, vključujejo strukturo upravljanja tveganj za vsako vrsto tveganja: pristojnosti, določene v instituciji (kjer je relevantno, vključno z nadzorom in prenašanjem pooblastil ter razčlenitvijo pristojnosti med upravljalnim organom, poslovnimi področji in funkcijo upravljanja tveganj glede na vrsto tveganja, poslovno enoto in druge relevantne informacije); razmerja med organi in funkcijami, vključenimi v procese upravljanja tveganj (vključno z upravljalnim organom, komisijo za tveganja, funkcijo upravljanja tveganj, funkcijo za zagotavljanje skladnosti, funkcijo notranje revizije, kakor je ustrezno); in organizacijske postopke ter postopke notranjih kontrol.

Institucije pri razkrivanju strukture in organizacije zadevne funkcije upravljanja tveganj razkritje dopolnijo z naslednjimi informacijami:

(c)

Izjavo, ki jo institucije razkrijejo ob upoštevanju člena 435(1)(e) CRR, o ustreznosti ureditev upravljanja tveganj, mora odobriti upravljalni organ in mora zagotavljati, da so vzpostavljeni sistemi za upravljanje tveganj ustrezni glede na profil in strategijo institucije v zvezi s tveganji.

(d)

Institucije v okviru razkritij, ki jih zahteva člen 435(1)(c) CRR, razkrijejo obseg in naravo razkrivanja tveganj in/ali sistemov merjenja tveganj ter opis toka informacij glede tveganj do upravljalnega organa ali višjega vodstva.

(e)

V okviru informacij o glavnih značilnostih razkrivanja tveganj in sistemov merjenja tveganj v skladu s členom 435(1)(c) CRR institucije razkrijejo svoje politike glede sistematičnih in rednih pregledov strategij upravljanja tveganj ter rednega ocenjevanja njihove učinkovitosti.

(f)

Razkritje v zvezi s strategijami in procesi za upravljanje tveganj v skladu s členom 435(1)(a) CRR mora vključevati kvalitativne informacije o stresnem testiranju, kot so portfelji, ki so predmet stresnega testiranja, sprejeti scenariji in uporabljene metodologije ter uporaba stresnega testiranja pri upravljanju tveganj.

(g)

Institucije glede tveganj, ki izhajajo iz njihovega poslovnega modela, zagotovijo informacije o strategijah in procesih za upravljanje tveganj, varovanje pred njimi in njihovo zmanjševanje ter o spremljanju učinkovitosti instrumentov za varovanje pred tveganji in instrumentov za zmanjševanje tveganj v skladu s členom 435(1)(a) in (d) CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

(a)

Institucije razkrijejo število direktorskih mest, ki jih zasedajo člani upravljalnega organa, v skladu s členom 435(2)(a) CRR. Pri razkrivanju teh informacij velja naslednje:

(b)

Institucije pri razkrivanju informacij o politiki zaposlovanja za izbor članov upravljalnega organa v skladu s členom 435(2)(b) CRR vključijo informacije o dejanskem znanju, veščinah in izkušnjah članov. Institucije vključijo informacije o politiki, ki bi lahko bila rezultat načrtovanja nasledstev, in o predvidljivih spremembah splošne sestave upravljalnega organa.

(c)

Institucije pri razkrivanju politike glede raznolikosti v skladu s členom 435(2)(c) CRR razkrijejo informacije o splošnih in relevantnih konkretnih ciljih te politike ter v kolikšni meri so bili doseženi.

Institucije zlasti razkrijejo politiko raznolikosti spolov, kar vključuje:

(d)

Institucije v skladu s členom 435(2)(d) CRR razkrijejo, ali so ustanovile ločeno komisijo za tveganja ter kolikokrat se je komisija za tveganja sestala.

(e)

Institucije v okviru podatkov o toku informacij glede tveganj do upravljalnega organa ob uporabi člena 435(2)(e) CRR opišejo postopek razkritja tveganj upravljalnemu organu, zlasti pogostost, obseg in glavno vsebino izpostavljenosti tveganjem ter navedbo, kako je upravljalni organ sodeloval pri določanju vsebine razkritja.

a

b

c

d

e

f

g

Knjigovodske vrednosti, kot so navedene v objavljenih računovodskih izkazih

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije

Knjigovodske vrednosti postavk

Za katere velja okvir kreditnega tveganja

Za katere velja okvir CCR

Za katere velja okvir listinjenja

Za katere velja okvir tržnega tveganja

Za katere ne veljajo kapitalske zahteve ali ki se odbijejo od kapitala

Razčlenitev po kategorijah sredstev glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3

….

xxx

Sredstva skupaj

Razčlenitev po kategorijah obveznosti glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3

….

xxx

Obveznosti skupaj

a

b

c

d

e

Skupaj

Postavke, za katere velja

Okvir kreditnega tveganja

Okvir listinjenja

Okvir CCR

Okvir tržnega tveganja

1

Knjigovodska vrednost sredstev v okviru obsega bonitetne konsolidacije (v skladu s predlogo LI1)

2

Knjigovodska vrednost obveznosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije (v skladu s predlogo LI1)

3

Skupni neto znesek v okviru obsega bonitetne konsolidacije

4

Zunajbilančni zneski

5

Razlike v vrednotenjih

6

Razlike zaradi različnih pravil o pobotu razen tistih, že vključenih v vrstici 2

7

Razlike zaradi upoštevanja rezervacij

8

Razlike zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM)

9

Razlike zaradi kreditnih konverzijskih faktorjev

10

Razlike zaradi listinjenja s prenosom tveganja

11

Druge razlike

12

Zneski izpostavljenosti, upoštevani za regulativne namene

a

b

c

d

e

f

g

h

Ime subjekta

Metoda konsolidacije za računovodske namene

Metoda bonitetne konsolidacije

Opis subjekta

Polna konsolidacija

Sorazmerna konsolidacija

Kapitalska metoda

Niti konsolidiran niti odbit

Odbit

Subjekt A

Polna konsolidacija

X

Kreditna institucija

Subjekt N

Polna konsolidacija

X

Kreditna institucija

Subjekt Z

Polna konsolidacija

X

Zavarovalnica

Subjekt AA

Polna konsolidacija

X

Nepomembna leasing družba

Pravna podlaga

Številka vrstice

Kvalitativne informacije – prosta vsebina

Člen 436(b) CRR

(a)

Razlike med stolpcema (a) in (b) v predlogi EU LI1

Člen 436(d) CRR

(b)

Kvalitativne informacije o glavnih virih razlik med obsegom konsolidacije za računovodske namene in regulativne namene v predlogi EU LI2

Pravna podlaga

Številka vrstice

Kvalitativne informacije – prosta vsebina

Člen 436(f) CRR

(a)

Ovire za takojšnji prenos kapitala ali poravnavo obveznosti znotraj skupine

Člen 436(g) CRR

(b)

Podrejene družbe, ki niso vključene v konsolidacijo, z nižjim kapitalom od zahtevanega

Člen 436(h) CRR

(c)

Uporaba odstopanja iz člena 7 CRR ali metode individualne konsolidacije iz člena 9 CRR

Člen 436(g) CRR

(d)

Zbirni znesek, za katerega je dejanski kapital nižji od zahtevanega v vseh podrejenih družbah, ki niso vključene v konsolidacijo

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Kategorija tveganja

AVA na ravni kategorije – negotovost pri vrednotenju

Skupaj na ravni kategorije po razpršitvi

AVA na ravni kategorije

Tveganje lastniških FI

Obrestno tveganje

Valutno tveganje

Kreditno tveganje

Tveganje spremembe cen blaga

AVA za nerealizirane kreditne razmike

AVA za stroške investiranja in financiranja

Od tega: skupaj temeljni pristop v trgovalni knjigi

Od tega: skupaj temeljni pristop v netrgovalni knjigi

1

Nestabilnost tržnih cen

2

Ni relevantno

3

Stroški zapiranja pozicij

4

Koncentracije pozicij

5

Predčasno zapiranje pozicij

6

Tveganje, povezano z uporabo modela

7

Operativno tveganje

8

Ni relevantno

9

Ni relevantno

10

Prihodnji administrativni stroški

11

Ni relevantno

12

Skupne dodatne prilagoditve vrednosti (AVA)

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1 do XXX

Sredstva skupaj

Struktura vrstic je enaka strukturi vrstic bilance stanja, ki je uporabljena v zadnjih razpoložljivih računovodskih poročilih institucije.

„Računovodska poročila“ se nanašajo na letne posamične ali konsolidirane računovodske izkaze, opredeljene v členih 4 in 24 Direktive 2013/34/EU (1), ter (po potrebi) na računovodske izkaze v smislu mednarodnih računovodskih standardov, kot so odobreni v EU v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002 (2).

1 do XXX

Obveznosti skupaj

Struktura vrstic je enaka strukturi vrstic bilance stanja, ki je uporabljena v zadnjih razpoložljivih računovodskih poročilih institucije.

„Računovodska poročila“ se nanašajo na letne posamične ali konsolidirane računovodske izkaze, opredeljene v členih 4 in 24 Direktive 2013/34/EU, ter (po potrebi) na računovodske izkaze v smislu mednarodnih računovodskih standardov, kot so odobreni v EU v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002.

Pravna podlaga in navodila

Stolpec

Pojasnilo

a

Knjigovodske vrednosti, kot so navedene v objavljenih računovodskih izkazih

Znesek, ki je naveden na strani sredstev in strani obveznosti v bilanci stanja ter je določen v skladu z zahtevami glede konsolidacije, določenimi v veljavnem računovodskem okviru, vključno z okviri na podlagi Direktive 2013/34/EU, Direktive 86/635/EGS (1) ali mednarodnih računovodskih standardov, kot so odobreni v EU.

b

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije

Znesek, ki je naveden na strani sredstev in strani obveznosti v bilanci stanja ter je določen na podlagi zahtev glede konsolidacije za regulativne namene iz oddelkov 2 in 3 naslova II dela 1 CRR.

Če sta obseg konsolidacije za računovodske namene in obseg bonitetne konsolidacije povsem enaka, se stolpca (a) in (b) te predloge združita.

c

Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir kreditnega tveganja

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se uporabljata poglavji 2 in 3 naslova II dela 3 CRR.

d

Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir kreditnega tveganja nasprotne stranke

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR.

e

Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir listinjenja

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk) iz netrgovalne knjige, za katere se uporablja poglavje 5 naslova II dela 3 CRR.

f

Knjigovodske vrednosti postavk, za katere velja okvir tržnega tveganja

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se uporablja naslov IV dela 3 CRR. V ta stolpec se vključijo postavke, ki ustrezajo pozicijam v listinjenju v trgovalni knjigi in za katere se uporabljajo zahteve iz naslova IV dela 3 CRR.

g

Knjigovodske vrednosti postavk, za katere ne veljajo kapitalske zahteve ali ki se odbijejo od kapitala

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), za katere se ne uporabljajo kapitalske zahteve v skladu s CRR; knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije postavk (razen zunajbilančnih postavk), ki se odbijejo od kapitala v skladu z delom 2 CRR.

Odbite postavke lahko na primer vključujejo postavke iz členov 37, 38, 39 in 41 CRR.

Zneski za sredstva so zneski, ki so dejansko odbiti od kapitala, ob upoštevanju morebitnega pobota z obveznostmi, ki ga omogoča odbitek (in morebitnega praga za odbitek), ki se uporabi v skladu z ustreznimi členi dela 2 CRR.

Kadar se postavkam iz člena 36(1)(k) in člena 48 CRR, namesto da se odbijejo, dodeli utež tveganja 1 250  %, se ne razkrijejo v stolpcu (g) te predloge, temveč v drugih ustreznih stolpcih predloge EU LI1. To velja tudi za katere koli druge postavke, ki jim je dodeljena utež tveganja 1 250  % v skladu z zahtevami iz CRR.

Zneski za obveznosti so zneski obveznosti, ki se morajo upoštevati pri določitvi zneska sredstev, ki se odbije od kapitala v skladu z ustreznimi členi dela 2 CRR. Poleg tega se v tem stolpcu razkrijejo vse obveznosti razen tistih, ki so (i) relevantne za uporabo zahtev iz poglavja 4 naslova II dela 3 uredbe CRR ali (ii) relevantne za uporabo zahtev iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR in naslova IV dela 3 CRR.

vsi

Kadar za posamezno postavko veljajo kapitalske zahteve v skladu z več kot enim okvirom tveganja, se vrednosti razkrijejo v vseh stolpcih, ki ustrezajo kapitalskim zahtevam, ki veljajo zanjo. Zato je lahko vsota zneskov v stolpcih (c) do (g) te predloge večja od zneska v stolpcu (b) te predloge. Institucije zagotovijo kvalitativna pojasnila o sredstvih in obveznostih, za katere veljajo kapitalske zahteve za več kot en okvir tveganja iz dela 3 CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

1

Knjigovodska vrednost sredstev v okviru obsega bonitetne konsolidacije

Zneski v stolpcih (b) do (e) te predloge so enaki zneskom v stolpcih (c) do (f) predloge EU LI1.

2

Knjigovodska vrednost obveznosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije

Zneski v stolpcih (b) do (e) te predloge so enaki zneskom v stolpcih (c) do (f) predloge EU LI1.

3

Skupni neto znesek v okviru obsega bonitetne konsolidacije

Znesek po bilančnem pobotu med sredstvi in obveznostmi v okviru obsega bonitetne konsolidacije ne glede na upravičenost teh sredstev in obveznosti do uporabe posebnih pravil o pobotu v skladu s poglavjema 4 in 5 naslova II dela 3 CRR ter naslovom IV dela 3 CRR.

Znesek v tej vrstici je enak vrednosti v vrstici 1, zmanjšani za vrednost v vrstici 2 te predloge.

4

Zunajbilančni zneski

V stolpce (a) do (d) te predloge se vključijo zunajbilančne originalne izpostavljenosti (pred uporabo konverzijskega faktorja, kjer je relevantno) iz ustaljenega zunajbilančnega izkaza ob upoštevanju obsega bonitetne konsolidacije.

5

Razlike v vrednotenjih

Učinek knjigovodske vrednosti prilagoditev vrednosti v skladu s členom 34 v poglavju 2 naslova I dela 2 in členom 105 poglavja 3 naslova I dela 3 CRR na izpostavljenosti v trgovalni in netrgovalni knjigi, merjene po pošteni vrednosti v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.

Ta znesek je skladen z zneskom v vrstici 7 predloge EU CC1 in z zneskom v vrstici 12 stolpca (f) predloge EU PV1.

6

Razlike zaradi različnih pravil o pobotu razen tistih, že vključenih v vrstici 2 te predloge

Ta postavka se nanaša na neto zneske bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti po uporabi posebnih pravil o pobotu iz poglavij 4 in 5 naslova II dela 3 CRR in iz naslova IV dela 3 CRR. Učinek uporabe pravil o pobotu je lahko negativen (če je treba pobotati več izpostavljenosti kot pri bilančnem pobotu v vrstici 2 te predloge) ali pozitiven (če je zaradi uporabe pravil o pobotu iz CRR znesek, ki se pobota, nižji kot pri bilančnem pobotu v vrstici 2 te predloge).

7

Razlike zaradi upoštevanja rezervacij

Ponovna vključitev posebnih in splošnih popravkov zaradi kreditnega tveganja (kot so opredeljeni v Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 183/2014 (1)), ki so bili v skladu z veljavnim računovodskih okvirom za namen določitve uteži tveganja odbiti od knjigovodske vrednosti izpostavljenosti v skladu s poglavjem 3 naslova II dela 3 CRR, v vrednost izpostavljenosti. V zvezi z izpostavljenostmi, ki jim je dodeljena utež tveganja v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR, se, kadar je bila knjigovodska vrednost v računovodskih izkazih v okviru obsega bonitetne konsolidacije zmanjšana za elemente, ki štejejo za splošne popravke zaradi kreditnega tveganja na podlagi zgoraj navedene delegirane uredbe, ti elementi ponovno vključijo v vrednost izpostavljenosti.

8

Razlike zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja

Učinek uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, kot so opredeljene v CRR, na vrednost izpostavljenosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije.

9

Razlike zaradi kreditnih konverzijskih faktorjev

Učinek uporabe relevantnih kreditnih konverzijskih faktorjev v skladu s CRR na vrednost izpostavljenosti pri zunajbilančnih izpostavljenostih v okviru obsega bonitetne konsolidacije.

Konverzijski faktor za zunajbilančne postavke, ki se jim dodeli utež tveganja z uporabo naslova II dela 3 CRR, se določi v skladu s členi 111, 166, 167 in 182 (kar zadeva kreditno tveganje) ter členom 246 (kar zadeva tveganje listinjenja).

10

Razlike zaradi listinjenja s prenosom tveganja

Učinek uporabe listinjenih izpostavljenosti za prenos kreditnega tveganja na tretje osebe v skladu s CRR na vrednost izpostavljenosti pri listinjenih izpostavljenostih.

11

Druge razlike (če je relevantno)

Drugi pomembnejši povzročitelji razlik med knjigovodskimi vrednostmi v računovodskih izkazih v okviru konsolidacije za regulativne namene in zneski izpostavljenosti, ki se upoštevajo za regulativne namene.

Institucije dopolnijo kvantitativna razkritja v tej vrstici s kvalitativnimi pojasnili v zvezi z glavnimi povzročitelji teh razlik v razpredelnici EU LIA.

12

Zneski izpostavljenosti, upoštevani za regulativne namene

Skupni znesek, ki velja za izhodišče za izračun RWEA po uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) razen pobota iz poglavja 4 naslova II dela 3 CRR in po uporabi zahtev glede pobota iz poglavij 4 in 5 naslova II dela 3 CRR in iz naslova IV dela 3 CRR za vsako od kategorij tveganja.

Če se uporabi standardizirani pristop, je to vrednost po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti v skladu s členoma 34 in 110 CRR in drugih zmanjšanj kapitala v zvezi z zadevno aktivno postavko. Za zunajbilančne postavke iz Priloge I k tej izvedbeni uredbi je vrednost izpostavljenosti nominalna vrednost po odštetju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja, pomnožena z zadevnim odstotkom iz točk (a) in (d) člena 111(1) CRR.

Za pristop IRB je razkrita vrednost enaka vrednosti izpostavljenosti v smislu členov 166, 167 in 168 CRR.

Zato se knjigovodske vrednosti, kot se poročajo v računovodskih izkazih v okviru obsega bonitetne konsolidacije, razkrijejo v ustreznih vrsticah 1 do 3 te predloge, zunajbilančne originalne izpostavljenosti pa se razkrijejo v vrstici 4 te predloge. Vsako posebno regulativno prištetje ali odštetje v zvezi s temi zneski se vključi v vrstice 5 do 11 te predloge, da se pojasni, kako se ti zneski uskladijo z zneskom izpostavljenosti, ki se za regulativne namene obravnava kot izhodišče za izračun RWEA v skladu z vsakim od okvirov iz stolpcev (b) do (e) te predloge. To pomeni, da se bodo zlasti za kreditno tveganje zneski izpostavljenosti, upoštevani za regulativne namene, ki se razkrijejo v vrstici 12 te predloge, razlikovali od knjigovodskih vrednosti, ki se poročajo v računovodskih izkazih v okviru obsega bonitetne konsolidacije, zaradi posebne regulativne obravnave računovodskih rezervacij za izračun RWEA.

Pravna podlaga in navodila

Stolpec

Pojasnilo

a

Skupaj

Skupni znesek za stolpec (a) predloge EU LI2 = zneski v stolpcu (b) predloge EU LI1 – zneski v stolpcu (g) predloge EU LI1.

Razčlenitev glede na kategorije regulativnega tveganja v stolpcih (b) do (e) ustreza razčlenitvi v delu 3 CRR.

b

Okvir kreditnega tveganja

Izpostavljenosti iz naslova II dela 3 CRR.

Izpostavljenosti v okviru kreditnega tveganja ustrezajo bodisi znesku izpostavljenosti, ki se uporablja v standardiziranem pristopu za kreditno tveganje (glej člen 111 v poglavju 2 naslova II dela 3 CRR), bodisi neplačanim izpostavljenostim v pristopu IRB za kreditno tveganje (glej člene 166, 167 in 168 v poglavju 3 naslova II dela 3 CRR).

c

Okvir listinjenja

Izpostavljenosti iz netrgovalne knjige iz poglavja 5 naslova II dela 3 CRR.

Izpostavljenosti v listinjenju se določijo v skladu s členom 246 v poglavju 5 naslova II dela 3 CRR.

d

Kreditno tveganje nasprotne stranke (CCR)

Izpostavljenosti iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.

e

Okvir tržnega tveganja

Izpostavljenosti tržnemu tveganju, ki ustrezajo pozicijam, za katere velja okvir tržnega tveganja (glej naslov IV dela 3 uredbe CRR).

V zvezi s tem stolpcem se razkrijejo samo vrstice 1 do 3 in 12.

vsi

Kadar za posamezno postavko veljajo kapitalske zahteve v skladu z več kot enim okvirom tveganja, se razkrije v vseh relevantnih stolpcih, ki ustrezajo kapitalskim zahtevam. Zato je lahko vsota zneskov v stolpcih (b) do (e) te predloge večja od zneska v stolpcu (a) te predloge. Institucije zagotovijo kvalitativna pojasnila o sredstvih in obveznostih, za katere veljajo kapitalske zahteve za več kot en okvir tveganja iz dela 3 CRR.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

Vrstice so prilagodljive. Razkritja se zagotovijo za subjekte, ki so vključeni v obsega konsolidacije za računovodske in regulativne namene, kot sta opredeljena v skladu z veljavnim računovodskim okvirom ter oddelkoma 2 in 3 naslova II dela 1 CRR, in pri katerih se metoda konsolidacije za računovodske namene razlikuje od metode konsolidacije za regulativne namene. Ena vrstica na subjekt.

Pravna podlaga in navodila

Stolpec

Pojasnilo

a

Ime subjekta

Komercialno ime vsakega subjekta, ki je vključen v obseg konsolidacije za računovodske in regulativne namene institucije ali izključen iz njega.

b

Metoda konsolidacije za računovodske namene

Metoda konsolidacije, uporabljena v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.

c do g

Metoda konsolidacije za regulativne namene

Metoda konsolidacije, uporabljena za namene poglavja 2 naslova II dela 1 CRR.

Razkrijejo se najmanj metode iz člena 436(b) CRR.

Institucije obkljukajo ustrezne stolpce, da navedejo metodo konsolidacije vsakega subjekta na podlagi računovodskega okvira in ali je v okviru obsega bonitetne konsolidacije vsak subjekt (i) polno konsolidiran; (ii) sorazmerno konsolidiran; (iii) pripoznan po kapitalski metodi; (iv) niti konsolidiran niti odbit ali (v) odbit.

h

Opis subjekta

Kratek opis subjekta, pri čemer se navede (najmanj) njegov sektor dejavnosti.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

(a)

Institucije pojasnijo in kvantitativno opredelijo izvore vseh bistvenih razlik med zneski v stolpcih (a) in (b) predloge EU LI1 ne glede na to, ali so te razlike posledica različnih pravil konsolidacije ali tega, da so bili za konsolidacijo za računovodske namene in konsolidacijo za regulativne namene uporabljeni različni računovodski standardi.

(b)

Institucije pojasnijo izvore razlik med knjigovodskimi vrednostmi v okviru obsega bonitetne konsolidacije in zneski, upoštevanimi za regulativne namene, kot so prikazani v predlogi EU LI2.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

(a)

Institucije razkrijejo vse trenutne ali predvidene pomembne praktične ali pravne ovire za takojšnji prenos kapitala ali poravnavo obveznosti med nadrejeno osebo in njenimi podrejenimi družbami.

(b)

Kjer je relevantno, institucije razkrijejo ime ali imena podrejenih družb, ki niso vključene v konsolidacijo.

(c)

Kjer je relevantno, institucije razkrijejo okoliščine, v katerih se uporabi odstopanje iz člena 7 CRR ali metoda individualne konsolidacije iz člena 9 CRR.

(d)

Kjer je relevantno, institucije razkrijejo zbirni znesek, za katerega je dejanski kapital nižji od zahtevanega v vseh podrejenih družbah, ki niso vključene v konsolidacijo, in ime ali imena teh podrejenih družb.

Pravna podlaga in navodila

Številka vrstice

Pojasnilo

Vrstice 1 do 10

AVA na ravni kategorije

Dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije za nestabilnost tržnih cen, stroške zapiranja pozicij, tveganje, povezano z uporabo modela, koncentracije pozicij, prihodnje administrativne stroške, predčasno zapiranje pozicij in operativno tveganje se določijo v skladu s členi 9 do 11 oziroma 14 do 17 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Za kategorije „nestabilnost tržnih cen“, „stroški zapiranja pozicij“ in „tveganje, povezano z uporabo modela“, pri katerih se upoštevajo koristi zaradi razpršitve, kot je določeno v členu 9(6), 10(7) oziroma 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, se dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije razkrijejo v stolpcih a do EU-e2 te predloge kot enostavna vsota posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti pred koristjo zaradi razpršitve. Koristi zaradi razpršitve v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101 se vključijo v stolpec (f) te predloge.

1

Nestabilnost tržnih cen

Člen 105(10) CRR.

Dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen se izračunajo v skladu s členom 9 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

2

Ni relevantno

3

Stroški zapiranja pozicij

Člen 105(10) CRR.

Dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij se izračunajo v skladu s členom 10 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

4

Koncentracije pozicij

Člen 105(11) CRR.

Dodatne prilagoditve vrednosti za koncentracije pozicij se izračunajo v skladu s členom 14 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

5

Predčasno zapiranje pozicij

Člen 105(10) CRR.

Dodatne prilagoditve vrednosti za predčasno zapiranje pozicij se izračunajo v skladu s členom 16 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

6

Tveganje, povezano z uporabo modela

Člen 105(10) CRR.

Dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se izračunajo v skladu s členom 11 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

7

Operativno tveganje

Člen 105(10) CRR.

Dodatne prilagoditve vrednosti za operativno tveganje se izračunajo v skladu s členom 17 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

8

Ni relevantno

9

Ni relevantno

10

Prihodnji administrativni stroški

Člen 105(10) CRR.

Dodatne prilagoditve vrednosti za prihodnje administrativne stroške se izračunajo v skladu s členom 15 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

11

Ni relevantno

12

Skupne dodatne prilagoditve vrednosti

Skupna dodatna prilagoditev vrednosti, ki se odbije od kapitala v skladu s členoma 34 in 105 CRR, se razkrije v vrstici 12 stolpca (f) te predloge. Ta znesek je skladen z zneskom v vrstici 7 predloge EU CC1 in z zneskom v vrstici 5 stolpca (a) predloge EU LI2.

Za portfelje, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o preudarnem vrednotenju, je skupna dodatna prilagoditev vrednosti vsota zneskov v vrsticah 1 do 10 te predloge, za portfelje, za katere se uporablja nadomestni pristop (če obstajajo), pa vsota zneskov, izračunanih v skladu s pododstavki (i) do (iii) člena 7(2)(b) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Za portfelje, za katere se uporablja poenostavljeni pristop iz poglavja II Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o preudarnem vrednotenju, je skupna dodatna prilagoditev vrednosti v stolpcu (f) te predloge znesek, izračunan v skladu s členom 5 tega poglavja.

Črka stolpca

Pojasnilo

a–e

Razčlenitev po KATEGORIJAH TVEGANJA

Institucije razporedijo svoja sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101 (trgovalna in netrgovalna knjiga), glede na naslednje kategorije tveganja: obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in tveganje spremembe cen blaga.

Razčlenitev v teh stolpcih izključuje dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s členoma 12 in 13 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, ki se razkrijejo v stolpcih EU-e1 in EU-e2 te predloge.

EU e1

AVA na ravni kategorije – negotovost pri vrednotenju: AVA za nerealizirane kreditne razmike

Člen 105(10) CRR in člen 12 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za nerealizirane kreditne razmike („dodatna prilagoditev vrednosti za CVA“) in njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se določi v skladu s členom 12 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

EU e2

AVA na ravni kategorije – AVA za stroške investiranja in financiranja

Člen 105(10) CRR in člen 13 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za stroške investiranja in financiranja ter njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se določi v skladu s členom 13 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

f

Skupaj na ravni kategorije po razpršitvi

Za portfelje, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, skupni znesek na ravni kategorije po razpršitvi zajema skupne dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s temeljnim pristopom za sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) navedene uredbe. To vključuje koristi zaradi razpršitve, določene v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Skupna dodatna prilagoditev vrednosti v vrstici 12 stolpca (f) te predloge vključuje zneske, izračunane v skladu s pododstavki (i) do (iii) člena 7(2)(b) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 za portfelje, za katere se uporablja nadomestni pristop (če obstajajo).

Za portfelje, za katere se uporablja poenostavljeni pristop iz poglavja II Delegirane uredbe (EU) 2016/101 o preudarnem vrednotenju, je skupna dodatna prilagoditev vrednosti v vrstici 12 te predloge znesek, izračunan v skladu s členom 5 tega poglavja.

g

Od tega: skupaj temeljni pristop v trgovalni knjigi

Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti pri portfeljih, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, delež dodatnih prilagoditev vrednosti, ki izhajajo iz pozicij v trgovalni knjigi, tj. vseh pozicij v finančnih instrumentih in blagu, ki jih ima institucija za namene trgovanja ali za varovanje pozicij, ki jih ima za namene trgovanja, v skladu s členom 104 CRR.

Razkrita vrednost vključuje koristi zaradi razpršitve, določene v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

h

Od tega: skupaj temeljni pristop v netrgovalni knjigi

Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti pri portfeljih, za katere se uporablja temeljni pristop iz poglavja III Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101, delež dodatnih prilagoditev vrednosti, ki izhajajo iz pozicij po pošteni vrednosti v finančnih instrumentih in blagu, ki niso v trgovalni knjigi.

Razkrita vrednost vključuje koristi zaradi razpršitve, določene v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

(a)

(b)

Zneski

Vir na podlagi referenčnih številk/črk v bilanci stanja v okviru konsolidacije za regulativne namene

Navadni lastniški temeljni kapital: instrumenti in rezerve

1

Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala

(h)

od tega: Instrument vrste 1

od tega: Instrument vrste 2

od tega: Instrument vrste 3

2

Zadržani dobiček

3

Akumulirani drugi vseobsegajoči donos (in druge rezerve)

EU-3a

Rezervacije za splošna bančna tveganja

4

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(3) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

5

Manjšinski deleži (dovoljeni znesek v konsolidiranem navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

EU-5a

Neodvisno pregledan dobiček med letom, zmanjšan za kakršne koli predvidljive obremenitve ali dividende.

6

Navadni lastniški temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami

Navadni lastniški temeljni kapital: regulativne prilagoditve

7

Dodatne prilagoditve vrednosti (negativni znesek)

8

Neopredmetena sredstva (zmanjšana za povezane obveznosti za davek) (negativni znesek)

(a) minus (d)

9

Ni relevantno

10

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, razen tistih, ki izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšane za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)

11

Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, povezane z dobički ali izgubami pri varovanju denarnih tokov finančnih instrumentov, ki niso vrednoteni po pošteni vrednosti

12

Negativni zneski, ki so rezultat izračuna zneskov pričakovane izgube

13

Vsako povečanje lastniškega kapitala, ki izhaja iz listinjenih sredstev (negativni znesek)

14

Dobički ali izgube, nastali na podlagi vrednotenja obveznosti po pošteni vrednosti, ki so posledica sprememb v boniteti

15

Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami (negativni znesek)

16

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala (negativni znesek)

17

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)

18

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

19

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

20

Ni relevantno

EU-20a

Znesek izpostavljenosti naslednjih postavk, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 1 250  %, kadar institucija izbere alternativo odbitka

EU-20b

od tega: kvalificirani deleži izven finančnega sektorja (negativni znesek)

EU-20c

od tega: pozicije v listinjenju (negativni znesek)

EU-20d

od tega: proste izročitve (negativni znesek)

21

Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)

22

Znesek, ki presega prag 17,65 % (negativni znesek)

23

od tega: neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija pomembno naložbo v teh subjektih

24

Ni relevantno

25

od tega: odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik

EU-25a

Izgube tekočega poslovnega leta (negativni znesek)

EU-25b

Predvidljive davčne obremenitve, povezane s postavkami navadnega lastniškega temeljnega kapitala, razen kadar institucija ustrezno prilagodi znesek postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala in se zaradi teh davčnih obremenitev zmanjša znesek, do katerega se te postavke lahko uporabijo za kritje tveganj ali izgub (negativni znesek)

26

Ni relevantno

27

Kvalificirani odbitki dodatnega temeljnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega temeljnega kapitala institucije (negativni znesek)

27a

Druge regulativne prilagoditve

28

Skupne regulativne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

29

Navadni lastniški temeljni kapital

Dodatni temeljni kapital: instrumenti

30

Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala

(i)

31

od tega: razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

32

od tega: razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

33

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(4) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala

EU-33a

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala

EU-33b

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala.

34

Kvalificirani temeljni kapital, vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital (vključno z manjšinskimi deleži, ki niso vključeni v vrstico 5), ki ga izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba

35

od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava

36

Dodatni temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami

Dodatni temeljni kapital: regulativne prilagoditve

37

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega temeljnega kapitala (negativni znesek)

38

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)

39

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

40

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

41

Ni relevantno

42

Kvalificirani odbitki dodatnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega kapitala institucije (negativni znesek)

42a

Druge regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

43

Skupne regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

44

Dodatni temeljni kapital

45

Temeljni kapital (temeljni kapital = navadni lastniški temeljni kapital + dodatni temeljni kapital)

Dodatni kapital: instrumenti

46

Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala

47

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(5) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega kapitala, kot je opisano v členu 486(4) CRR

EU-47a

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala

EU-47b

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala

48

Kvalificirani kapitalski instrumenti, vključeni v konsolidirani dodatni kapital (vključno z manjšinskimi deleži in instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki niso vključeni v vrstico 5 ali 34), ki jih izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba

49

od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava

50

Popravki zaradi kreditnega tveganja

51

Dodatni kapital pred regulativnimi prilagoditvami

Dodatni kapital: regulativne prilagoditve

52

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih (negativni znesek)

53

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)

54

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

54a

Ni relevantno

55

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

56

Ni relevantno

EU-56a

Kvalificirani odbitki od kvalificiranih obveznosti, ki presegajo postavke kvalificiranih obveznosti institucije (negativni znesek)

EU-56b

Druge regulativne prilagoditve dodatnega kapitala

57

Skupne regulativne prilagoditve dodatnega kapitala

58

Dodatni kapital

59

Skupni kapital (skupni kapital = temeljni kapital + dodatni kapital)

60

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju

Kapitalski količniki in zahteve vključno z blažilniki

61

Navadni lastniški temeljni kapital

62

Temeljni kapital

63

Skupni kapital

64

Skupne kapitalske zahteve institucije glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala

65

od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika

66

od tega: zahteva glede proticikličnega kapitalskega blažilnika

67

od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj

EU-67a

od tega: zahteva glede blažilnika za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)

EU-67b

od tega: dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda

68

Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek zneska izpostavljenosti tveganju), ki je na voljo po izpolnitvi minimalnih kapitalskih zahtev

Nacionalne minimalne zahteve (če odstopajo od Basla III)

69

Ni relevantno

70

Ni relevantno

71

Ni relevantno

Zneski pod pragom za odbitke (pred uporabo uteži tveganja)

72

Neposredni in posredni deleži v kapitalu ter kvalificiranih obveznostih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek pod pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)

73

Neposredni in posredni deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)

74

Ni relevantno

75

Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR)

Veljavne zgornje meje glede vključitve rezervacij v dodatni kapital

76

Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja standardizirani pristop (pred uporabo zgornje meje)

77

Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi standardiziranega pristopa

78

Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (pred uporabo zgornje meje)

79

Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi pristopa na podlagi notranjih bonitetnih ocen

Kapitalski instrumenti, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave (velja samo med 1. januarjem 2014 in 1. januarjem 2022)

80

Trenutna zgornja meja za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave

81

Znesek, izključen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)

g

82

Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave

83

Znesek, izključen iz dodatnega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)

84

Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave

85

Znesek, izključen iz dodatnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)

a

b

c

Bilanca stanja iz objavljenih računovodskih izkazov

V okviru konsolidacije za regulativne namene

Sklic

Na koncu obdobja

Na koncu obdobja

Sredstva – Razčlenitev po kategorijah sredstev glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3

xxx

Sredstva skupaj

Obveznosti – Razčlenitev po kategorijah obveznosti glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3