EUR-Lex Acesso ao direito da União Europeia
Este documento é um excerto do sítio EUR-Lex
Documento 52014TA1216(02)
Report on the annual accounts of the ARTEMIS Joint Undertaking for the financial year 2013, together with the Joint Undertaking’s replies
Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Artemis za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja
Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Artemis za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja
UL C 452, 16.12.2014, p. 8—16
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2014 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 452/8 |
POROČILO
o zaključnem računu Skupnega podjetja Artemis za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja
(2014/C 452/02)
KAZALO
|
Odstavek |
Stran |
Uvod |
1–5 |
9 |
Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti |
6 |
9 |
Izjava o zanesljivosti |
7–18 |
9 |
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov |
12 |
10 |
Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij |
13–16 |
11 |
Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij |
17 |
11 |
Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju |
19–22 |
11 |
Izvrševanje proračuna |
19–21 |
11 |
Razpisi za zbiranje predlogov |
22 |
12 |
Druge zadeve |
23–33 |
12 |
Pravni okvir |
23 |
12 |
Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo |
24–27 |
12 |
Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih |
28 |
12 |
Navzkrižja interesov |
29–30 |
13 |
Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija |
31–32 |
13 |
Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let |
33 |
13 |
UVOD
1. |
Skupno podjetje Artemis s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati leta 2009. |
2. |
Glavni cilj Skupnega podjetja je opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme na različnih področjih uporabe, da se izboljšata evropska konkurenčnost in vzdržnost ter omogoči oblikovanje novih trgov in družbenih aplikacij (2). |
3. |
Ustanovni člani Skupnega podjetja Artemis so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, nekatere države članice EU (Belgija, Danska, Nemčija, Estonija, Irska, Grčija, Francija, Italija, Madžarska, Nizozemska, Avstrija, Portugalska, Romunija, Slovenija, Španija, Finska, Švedska in Združeno kraljestvo) ter Artemis-IA, združenje, ki zastopa podjetja in druge raziskovalne organizacije, dejavne na področju vgrajenih računalniških sistemov v Evropi. Leta 2009 so člani Skupnega podjetja postali tudi Češka, Ciper, Latvija in Norveška, leta 2012 pa se jim je pridružila še Poljska. |
4. |
Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje Artemis za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 420 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (3). Prispevek združenja Artemis-IA znaša največ 30 milijonov EUR za stroške poslovanja. Države članice Artemis zagotovijo stvarne prispevke za stroške poslovanja (z omogočanjem izvajanja projektov) in finančne prispevke v višini najmanj 1,8-kratnega finančnega prispevka EU. Stvarne prispevke zagotovijo tudi raziskovalne organizacije, ki sodelujejo pri projektih. |
5. |
Skupni podjetji Artemis in ENIAC (4) sta bili združeni zaradi ustanovitve skupne tehnološke pobude Elektronske komponente in sistemi za vodilno vlogo Evrope (STP ECSEL) (5). STP ECSEL bo združevala pobudo Artemis o vgrajenih računalniških sistemih in pobudo ENIAC o nanoelektroniki, poleg tega pa raziskave in inovacije v zvezi s pametnimi sistemi. STP ECSEL je začela delovati junija 2014 za obdobje desetih let. Kljub temu je bilo v skladu z načelom delujočega podjetja pripravljeno to poročilo. |
INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI
6. |
Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
Odgovornost poslovodstva
Revizorjeva odgovornost
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov
Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
|
18. |
Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU
Izvrševanje proračuna
19. |
Prvotni proračun za leto 2013 je vključeval odobritve za prevzem obveznosti v višini 68,9 milijona EUR. Ob koncu leta je upravni odbor sprejel spremembo proračuna, s katero je odobritve za prevzem obveznosti zmanjšal na 32,6 milijona EUR. Čeprav je stopnja realizacije za operativne odobritve za prevzem obveznosti znašala 99,4 % (po zmanjšanju), je ta stopnja za odobritve plačil znašala samo 69 %. |
20. |
Ocene upravljavca programov glede izvrševanja proračuna za konec leta 2013 in dejanska plačila v okviru različnih razpisov so znašala (v odstotkih):
|
21. |
Stopnja izvrševanja proračuna je nizka, v glavnem zaradi dolgotrajnega in zapletenega postopka za finančni zaključek projektov. |
Razpisi za zbiranje predlogov
22. |
V uredbi Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja je predvideno, da najvišji skupni proračun za kritje odhodkov za poslovanje znaša 410 milijonov EUR. Sedanji znesek odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti v zvezi z razpisi za zbiranje predlogov, je 201 milijon EUR oziroma 49 % skupnega proračuna. |
DRUGE ZADEVE
Pravni okvir
23. |
Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (14), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (15), vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe (16) začela veljati šele 8. februarja 2014. Zaradi združitve v Skupno podjetje ECSEL finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi odražala te spremembe. |
Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo
24. |
Člen 6(2) uredbe Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja Artemis določa, da mora imeti Skupno podjetje lasten oddelek za notranjo revizijo, vendar konec leta 2013 ta še ni bil vzpostavljen. |
25. |
Listino o delu službe Komisije za notranjo revizijo je upravni odbor sprejel 25. novembra 2010, vendar finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi vsebovala določbe okvirne uredbe o pooblastilih notranjega revizorja Komisije. |
26. |
Leta 2013 je služba za notranjo revizijo revidirala ustreznost in uspešnost sistema notranje kontrole Skupnega podjetja Artemis v zvezi z upravljanjem strokovnjakov. Zaključek revizije je bil, da sedanji sistem notranje kontrole daje razumno zagotovilo o doseganju poslovnih ciljev, ki jih je določil Artemis za upravljanje strokovnjakov. Pri reviziji je bilo danih tudi več priporočil o sprejetju celovite politike zaupnosti, občutljivosti mesta vodje programa in pravilih za razporeditev delovne obremenitve izvajalcev vrednotenja na daljavo. |
27. |
Služba za notranjo revizijo je za skupna podjetja Artemis, „Čisto nebo“, ENIAC, FCH in IMI opravila oceno tveganja za IT v zvezi s skupnimi infrastrukturami IT, ki si jih ta podjetja delijo (17). |
Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih
28. |
Sklep o Sedmem okvirnem programu (18) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje varstva in razširjanja rezultatov raziskav v različnih fazah projekta, vendar je treba to spremljanje še razviti, da bo v celoti ustrezalo določbam sklepa (19). |
Navzkrižja interesov
29. |
Skupno podjetje nima celovitega pisnega postopka za obravnavo navzkrižij interesov. |
30. |
Treba je jasno opredeliti, kaj bi moralo šteti za navzkrižje interesov, redno posodabljati podatkovno zbirko, da bo zajemala vse informacije, povezane z navzkrižji interesov, vzpostaviti postopek za njihovo upravljanje in mehanizem za obravnavo kršenj politike. |
Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija (20)
31. |
Komisija je drugo vmesno vrednotenje skupnih podjetij Artemis in ENIAC, ki je zajelo ustreznost, uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav, opravljala od septembra 2012 do februarja 2013. |
32. |
Poročilo, izdano maja 2013, je vsebovalo več priporočil za Skupno podjetje Artemis, predvsem v zvezi z učinkovitostjo pregledov projektov, ukrepi, ki bi jih bilo treba sprejeti za boljše ujemanja portfelja projektov s strateškimi evropskimi cilji, ter ustreznimi merili za merjenje učinka in uspeha projektov Artemis. |
Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let
33. |
Načrt ponovne vzpostavitve delovanja po nesreči za skupna podjetja v zvezi s skupno infrastrukturo IT še ni odobren, za obdobje do odobritve pa je Skupno podjetje na svoji ravni sprejelo ukrepe za ravnanje v nujnih primerih. |
To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.
Za Računsko sodišče
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Predsednik
(1) Uredba Sveta (ES) št. 74/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja Artemis“ za izvedbo skupne tehnološke pobude o vgrajenih računalniških sistemih (UL L 30, 4.2.2008, str. 52).
(2) V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Skupnega podjetja.
(3) Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 30.12.2006, str. 1), združuje vse pobude EU, povezane z raziskavami, in ima odločilno vlogo pri doseganju ciljev rasti, konkurenčnosti in zaposlovanja. Poleg tega je eden od ključnih stebrov evropskega raziskovalnega prostora.
(4) Skupno podjetje ENIAC je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (ES) št. 72/2008 (UL L 30, 4.2.2008, str. 21) zaradi opredelitve in izvajanja raziskovalnega programa za razvoj ključnih pristojnosti za nanoelektroniko.
(5) Skupno podjetje ECSEL je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (EU) št. 561/2014 (UL L 169, 7.6.2014, str. 152).
(6) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.
(7) Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.
(8) UL L 357, 31.12.2002, str. 72.
(9) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.
(10) Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).
(11) Splošni sporazum o financiranju med Evropsko komisijo in Skupnim podjetjem določa, da pristojni odbor Skupnega podjetja sprejme njegovo strategijo naknadnih revizij zaradi zagotovitve razumnega zagotovila o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij ter da mora strategija naknadnih revizij temeljiti na pregledu postopkov in vzorca transakcij za vse upravičence ali za vzorec upravičencev in zlasti ustrezno odražati zadevna tveganja.
(12) V členu 12 Uredbe (ES) št. 74/2008 je navedeno, da Skupno podjetje Artemis „zagotovi, da so finančni interesi članov ustrezno zaščiteni, in sicer z izvajanjem ali naročanjem ustreznih notranjih in zunanjih kontrol“ in da „izvaja pri prejemnikih javnih sredstev Skupnega podjetja Artemis preglede na kraju samem in finančne revizije. Te preglede in revizije izvede Skupno podjetje Artemis samo ali pa jih v njegovem imenu opravlja država članica Artemis. Države članice Artemis lahko pri prejemnikih nacionalnih sredstev izvedejo kakršne koli druge preglede in revizije, če se jim zdi to potrebno, in rezultate sporočijo Skupnemu podjetju Artemis.“
(13) V skladu s strategijo naknadnih revizij, ki jo je sprejel upravni odbor Skupnega podjetja Artemis, mora Skupno podjetje vsaj enkrat letno preveriti, ali informacije, ki so jih posredovale države članice Artemis, dajejo zadostno zagotovilo o pravilnosti in zakonitosti izvršenih transakcij.
(14) Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).
(15) Člen 214 Uredbe št. 966/2012 z navedenimi izjemami.
(16) Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).
(17) Končno poročilo z 22. novembra 2013 je opozorilo, da je treba formalizirati politiko za varnost IT in v prihodnje pogodbe s ponudniki storitev IT vključiti podrobne postopke/kontrole.
(18) Člen 7 Sklepa št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) določa, da Komisija „stalno in sistematično spremlja izvajanje okvirnega programa in njegovih posebnih programov ter redno poroča o rezultatih tega spremljanja in rezultate spremljanja redno razširja“.
(19) Glej opažanje o vključevanju rezultatov, pridobljenih v raziskovalnih projektih, v sistem Komisije za komuniciranje in razširjanje iz poročila Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu – Letno poročilo o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v okviru skupnih tehnoloških pobud (JTI JU) v letu 2012 (SWD(2013) 539 final).
(20) Drugo vmesno vrednotenje skupnih tehnoloških pobud Artemis in ENIAC iz maja 2013.
PRILOGA
Skupno podjetje Artemis (Bruselj)
Pristojnosti in dejavnosti
Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) |
Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Skupnosti k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe. Uredba Sveta (ES) št. 74/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja Artemis“ za izvedbo skupne tehnološke pobude. |
||||||||||
Pristojnosti Skupnega podjetja (Uredba Sveta (ES) št. 74/2008) |
Cilji
|
||||||||||
Vodenje |
Skupno podjetje vodi upravni odbor. Izvršno osebje vodi izvršni direktor, industrijo (vključno z velikimi in malimi podjetji ter akademskimi in raziskovalnimi inštituti) pa zastopa industrijsko združenje Artemis (Artemis-IA). Industrijsko združenje Artemis imenuje predsednika upravnega odbora in člane odbora za industrijo in raziskave, ki so odgovorni za oblikovanje tehničnega delovnega programa. Javni sektor (sodelujoče države članice Artemis in Evropska komisija) so posamezno zastopane v upravnem odboru in odboru javnih organov, ki je odgovoren za finančne zadeve. |
||||||||||
Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013 |
Proračun 3 0 3 43 708 EUR za obveznosti. 3 0 0 00 000 EUR za (operativna) plačila. Število zaposlenih 31. decembra 2013 15 mest v načrtu delovnih mest (8 začasnih uslužbencev in 7 pogodbenih uslužbencev), od tega 13 zasedenih; ti zaposleni opravljajo: operativne dejavnosti (8); upravne naloge (5); obojne naloge (0). |
||||||||||
Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013 |
Glej letno poročilo o dejavnostih za leto 2012 Skupnega podjetja Artemis na: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents. |
||||||||||
Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje Artemis. |
ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA
14., 15. in 16. |
Skupni podjetji Artemis in ENIAC sta pripravili združeni akcijski načrt za ublažitev tega mnenja s pridržkom:
|
29. in 30. |
Sodišču se zahvaljujemo, da je odprlo to vprašanje, in zagotavljamo, da bo obravnavano v postopkih skupnega podjetja ECSEL. |