13.

V minulých rokoch bol spoločný podnik F4E požiadaný o realizáciu projektu zahŕňajúceho technické výzvy a hraničné podmienky v oblasti riadenia, ktoré nemajú vo svete obdobu: v kontexte už aj tak obrovských problémov s uplatňovaním technicky zložitého zariadenia, ako je ITER (ktoré je prvým svojho druhu) poskytuje technické špecifikácie založené na vstupoch do veľkej miery iný subjekt, a to organizácia ITER, pričom veľmi časté sú odchýlky od špecifikácií, a to aj počas plnenia zmluvy. Spoločný podnik F4E bol ich príjemcom a musel ich zaviesť prevažne bez akejkoľvek náhrady.

Prijatím tzv. usmernení MAC-10 Radou ITER v roku 2011, v ktorých sa vymedzujú zodpovednosti za financovanie zmeny projektu a ktoré boli pôvodne zavedené s cieľom zefektívniť rozhodovacie procesy, sa opísaná situácia ešte zhoršila namiesto toho, aby došlo k jej zlepšeniu. To viedlo v rámci integrácie organizácie ITER k neveľkému úsiliu vynaloženého v oblasti systémového/hodnotového inžinierstva, pričom došlo k prekročeniu nákladov a ďalšiemu napätiu medzi organizáciou ITER a všetkými domácimi agentúrami. Tento problém je závažný pre všetky domáce agentúry, najmä však pre spoločný podnik F4E, kde vplyv neprestajných zmien na komponenty už takmer „štandardne“ ovplyvňuje budovy, ako to vyplýva z dokumentov poskytnutých správnej rade spoločného podniku F4E na jej zasadnutí v decembri 2014.

Náklady zjavne závisia od rozsahu práce (t. j. projektu) a ešte väčšmi od požadovaných zmien v priebehu fázy samotnej výstavby. Skutočnosť, že tieto zmeny do veľkej miery podliehajú kontrole organizácie ITER a jej vedeniu, a rozsah práce spoločnému podniku F4E, zreteľne poukazuje na nevyváženú zodpovednosť.

V podstate ide o jeden z najnáročnejších aspektov projektu ITER, ktorý bol tiež označený v štúdii Európskeho parlamentu z roku 2013 o nákladovej účinnosti projektu ITER, ktorú vypracovala spoločnosť Ernst and Young. V nadpisoch zhrnutia tejto štúdie sa uvádza, že „zvýšenie nákladov bolo do veľkej miery podmienené úrovňou projektu a je mimo priamej kontroly spoločného podniku F4E“ a „spoločný podnik F4E je sám osebe organizáciou pôsobiacou v komplexnom prostredí, ktorá obmedzuje možnosti nákladovej účinnosti“. Stručne povedané, vzhľadom na samotné nastavenie dohody a jej nástrojov nemá spoločný podnik F4E, ktorý pohltí značnú časť nákladov, nad nimi priamu kontrolu.

Konkrétne vo veci kontroly nákladov, ktorá je hlavným cieľom spoločného podniku F4E, by v rámci predchádzajúcich usmernení MAC-10 akýkoľvek systém kontroly obmedzený v rámci spoločného podniku F4E nebol schopný obmedziť príliv zmien z organizácie ITER (ktorá vystupuje ako vlastník a integrátor). Až teraz, po odstránení usmernení MAC-10 a zavedení systému s cieľom nahradiť ich v záujme dosiahnutia zamýšľaného účelu (rezervný fond organizácie ITER), ako aj po prísľube nového vedenia organizácie ITER zaviesť komplexný systém riadenia konfigurácie môže byť vďaka postupnej integrácii technických procesov riadenia možné zaviesť účinnejší systém kontroly nákladov.

Zúčastnené strany projektu (organizácia ITER a domáce agentúry – vrátane spoločného podniku F4E), prevažne na základe uvedených skutočností dospeli k záveru, že súčasný plán nie je reálny – čo je fakt, ktorý bol potvrdený aj v niekoľkých nezávislých posúdeniach v uplynulých dvoch rokoch (2013 – 2014). Z tohto dôvodu organizácia ITER/spoločný podnik F4E spolupracujú s ostatnými stranami domácich agentúr na príprave nového revidovaného plánu, ktorý by mal byť Rade ITER predložený v novembri 2015. Revidovaný plán musia následne posúdiť zmluvné strany ITER, ktoré by mali zohľadniť aj dostupné zdroje a rozmer nákladov, keďže tieto prvky spolu úzko súvisia. Je preto veľmi pravdepodobné, že v dôsledku revidovaného plánu bude potrebné prediskutovať a navrhnúť odhad celkových nákladov. Neovplyvní to zdroje potrebné v rámci súčasného VFR (viacročného finančného rámca), ale môže to mať dlhodobejšie dôsledky.

14.

Spoločný podnik F4E je povinný zahrnúť do návrhu požiadavky a zmeny stanovené organizáciou ITER, aj keď môžu mať vplyv na náklady a prinášať riziká v oblasti nákladov. Spoločný podnik F4E zároveň dôrazne presadzuje širokú škálu opatrení na obmedzenie nákladov pod prísnym dohľadom svojej správnej rady s cieľom zabezpečiť dodržanie rozpočtového stropu stanoveného pre súčasný VFR do roku 2020. Medzi tieto opatrenia patria:

Kontrola nákladov bude aj naďalej prioritou na globálnej úrovni riadenia projektu pod vedením nového generálneho riaditeľa organizácie ITER od marca 2015.

Pokiaľ ide o kalkuláciu nákladov na úrovni spoločného podniku F4E, vykonáva sa podrobný odhad nákladov v momente dokončenia na úrovni 6 WBS (základnej pracovnej štruktúry) pre nepeňažné príspevky EÚ, pričom sa zohľadňujú riziká a nejasnosti. Tento výsledok povedie k posúdeniu nových požiadaviek na nepredvídateľné udalosti.

15.

Ako už spoločný podnik F4E uviedol pri niekoľkých príležitostiach, limitovaný rozpočet pre súčasný VFR vychádzal z predpokladov prieskumu uskutočneného v roku 2008 (Toschiho správa), ktorý prebiehal na úrovni 3 (systém) a 4 (dohoda v oblasti verejného obstarávania) základnej pracovnej štruktúry. To však neznamená, že neexistuje žiadny systém na monitorovanie nákladov. V skutočnosti existuje plne funkčný systém na kontrolu a monitorovanie nákladov na úrovni dohody súvisiacej s verejným obstarávaním, úrovni 4 základnej pracovnej štruktúry, a na úrovni systému, úrovni 3 základnej pracovnej štruktúry (ktorú Dvor audítorov uznal vo svojej správe z roku 2013). Spoločný podnik F4E v čase auditu (marec 2015) ešte nezaviedol všetky údaje na úrovni 6 (zmluvy). Neznamená to, že spoločný podnik F4E neodhadol náklady v jednotlivých zmluvách, čo urobil, ale v jednotlivých projektových tímoch a nie centralizovaným a jednotným spôsobom.

Hoci spoločný podnik F4E už roky používa množstvo nástrojov na správu dát s cieľom zachovať/riadiť svoje prevádzkové a finančné údaje (napr. ABAC, zmluvy ABAC, Primavera, IDM atď.), ktoré sú zahrnuté v hlavnom „integrovanom systéme podávania správ“, spoločný podnik F4E potvrdzuje, že pokračuje v práci na zlepšení svojho systému pre správu údajov o nákladoch a odchýlkach. Prvá časť, systém a metodika na monitorovanie odhadov nákladov a odchýlok na úrovni zmluvy, bola prezentovaná v septembri 2015 Útvaru Komisie pre vnútorný audit počas jeho návštevy v súvislosti s následným auditom týkajúcim sa prípravy dohody v oblasti verejného obstarávania. Druhou fázou bude zavedenie plne integrovaného systému plánovania podnikových zdrojov, ktorý bude integrovať dáta a procesy: od rozpočtu cez verejné obstarávanie až po odchýlky v riadení a dodávku. Zavedenie plánovania podnikových zdrojov bolo schválené na úrovni správnej rady spolu so zriadením špecializovaného štvrtého oddelenia v rámci organizácie F4E, ktoré sa bude zameriavať na riadenie projektu (náklady, rozsah, kvalita, plán a riziko) a jeho infraštruktúru (modely dát, nástroje, procesy).

Spoločný podnik F4E potvrdzuje, že na úrovni 4 bola vykonaná aktualizácia odhadu výchdzích nákladov so zreteľom na minulé zmeny rozsahu vyplývajúce z organizácie ITER, ktorý vypracovala Toschiho skupina v roku 2008, a že sa aktualizuje vždy po schválení zmien východzích nákladov (najmä prostredníctvom žiadostí o zmenu projektu) Radou ITER. Pokiaľ ide o odhad nákladov na úrovni 6, rekonštrukcia Toschiho odhadu nákladov na takejto úrovni bola možná len v prípade niektorých systémov (napr. Magnet), keďže výsledky Toschiho skupiny neposkytujú dostatok údajov, ktoré by umožnili komplexné (t. j. zhrnutie pre celý rozsah) rozdelenie hodnôt na úrovni 4 smerom nadol až po úroveň 6.

Cieľom práce bolo preto znovu vytvoriť úplne nový odhad nákladov, a to nielen vrátane rizík ovplyvňujúcich ceny (ako k tomu došlo počas Toschiho analýzy), ale aj so zreteľom na odhad po dokončení procesu pre všetky činnosti plánované na úrovni 6.

Riaditeľ spoločného podniku F4E preto na tento účel zriadil pracovnú skupinu s cieľom vymedziť a uplatniť štruktúrovaný a vysledovateľný proces na získanie odhadu v momente dokončenia na úrovni 6 pre celú prácu, ktorú musí spoločný podnik F4E realizovať, aby splnil svoje záväzky v rámci projektu ITER. Rieši sa tým aj potreba nastolenia a zachovania dôveryhodnosti odhadov nákladov a faktorov (napr. riziká a neistoty), ktoré ovplyvňujú výsledky, a ich spoľahlivosť. Tento systém a metodika už boli Útvaru pre vnútorný audit predložené počas jeho následnej návštevy v septembri 2015.

Aktualizácia príspevku EÚ na projekt ITER nad rámec fázy jeho výstavby sa neuskutočnila a nie je ani v pláne, pokiaľ v rámci projektu nebudú poskytnuté relevantné informácie, ktoré umožnia takúto analýzu.

16.

Spoločný podnik F4E by chcel poukázať na skutočnosť, že tieto dva akčné plány, pokiaľ je to možné v kontexte právneho rámca projektu ITER, sú zamerané na opatrenia, ktoré kompenzujú niektoré nedostatky uvedené vyššie.

Po prvé, 5. marca 2015 Rada ITER (v ktorej Európu zastupuje Komisia) vymenovala nového generálneho riaditeľa organizácie ITER a schválila akčný plán, ktorý pripravila, okrem iného, v reakcii na posúdenie riadenia ITER za rok 2013. Okrem spustenia novej základnej línie projektu ITER (rozsah, plán a náklady) bolo v akčnom pláne organizácie ITER navrhnutých niekoľko konkrétnych opatrení, napríklad:

Po druhé, nový úradujúci riaditeľ spoločného podniku F4E pripravil akčný plán a 24. marca 2015 ho predstavil správnej rade spoločného podniku, ktorá ho plne podporila. Akčný plán F4E dopĺňa v mnohých ohľadoch akčný plán ITER, ale aj identifikuje ďalšie zlepšenia vlastného fungovania spoločného podniku F4E. Medzi hlavné prvky patria:

Od marca 2015 vykonáva tieto akčné plány organizácia ITER a spoločný podnik F4E, pričom sa očakáva, že prinesú zlepšenia, pokiaľ ide o mnohé pripomienky, ktoré uviedli Európsky dvor audítorov a Európsky parlament v správe o absolutóriu za rok 2013. Vykonávanie týchto akčných plánov sa pozorne sleduje na najvyšších úrovniach riadenia projektu ITER, a to v organizácii ITER aj v spoločnom podniku F4E.

18.

Spoločný podnik F4E poskytuje v mene Európy nepeňažné príspevky do projektu ITER vo forme komponentov. Po dostatočnom vypracovaní návrhu komponentu sa medzi spoločným podnikom F4E a organizáciou ITER uzatvorí dohoda v oblasti verejného obstarávania, v ktorej sa stanoví, čo a kedy sa musí zabezpečiť. Keď sa práca vykoná k spokojnosti organizácie ITER, spoločnému podniku F4E sa postupne poskytujú finančné prostriedky ako uznanie za napredovanie práce spojenej s konkrétnymi cieľmi, ktoré boli vopred dohodnuté. Ide o systém, ktorý schválili partneri ITER v súvislosti s preukazovaním správnej úrovne informácií pre Radu ITER, čím sa zabezpečí integrované vykazovanie od všetkých domácich agentúr ako riadne meradlo napredovania projektu.

Spoločný podnik F4E zahrnul do finančných výkazov za rok 2014 (zahrnutých do ročnej účtovnej závierky spoločného podniku F4E za rok 2014) tabuľku, ktorá preukazuje hodnotu podpísaných dohôd v oblasti verejného obstarávania a výšku finančných prostriedkov, ktoré doteraz prijal od organizácie ITER a ktoré sú skutočne nízke. Dôvodom je, že pôvodný manažment organizácie ITER rozdelil finančné prostriedky v rámci dohôd v oblasti verejného obstarávania prevažne ku koncu, a tento nedostatok vyvoláva v správach istý „pesimizmus“. Ten bol označený za problém, ktorý je potrebné vyriešiť, pričom s organizáciou ITER už začala spolupráca na preskúmaní prerozdelenia finančných príspevkov počas platnosti dohôd v oblasti verejného obstarávania spôsobom, ktorý presnejšie odráža pokrok dosiahnutý jednotlivými domácimi agentúrami. Očakáva sa, že sa to vyrieši v priebehu roka 2015.

Z tohto dôvodu spoločný podnik F4E zahrnul do finančných výkazov za rok 2014 odhad percenta dokončených prác na základe výšky výdavkov súvisiacich s dohodami v oblasti verejného obstarávania uzatvorenými v roku 2014 a ich porovnaním s odhadovanou hodnotou nepeňažného príspevku do projektu.

Spoločný podnik F4E okrem toho pripravuje výročnú správu o pokroku a výročnú správu o činnosti, ktoré poskytujú podrobné informácie o celkovom vývoji európskeho príspevku pre projekt ITER spolu s dosiahnutím ročných kľúčových ukazovateľov výkonnosti a podnikových cieľov. Spoločný podnik F4E okrem toho podlieha ročnému externému posúdeniu, v rámci ktorého nezávislí odborníci hodnotia pokrok projektu na základe existujúcich správ s cieľom poskytnúť správnej rade a Európskej rade prehľad o napredovaní projektu ITER.

19.

Dlhé omeškania, ktoré v projekte narástli oproti súčasnej základnej línii (prvá plazma v novembri 2020) spôsobili presun viazaných rozpočtových prostriedkov pre mnohé systémy.

V skutočnosti viaceré žiadosti o zmeny pochádzajúce od organizácie ITER spomalili projekt a viedli k omeškaniam, čo spôsobilo nespočetné odchýlky v prípade existujúcich zmlúv a vyvolalo celkové oneskorenie projektu. Aj keď boli tieto udalosti väčšinou mimo kontroly spoločného podniku F4E, bol požiadaný, aby tieto odchýlky realizoval v súlade s usmerneniami MAC-10 schválenými v Rade ITER (tam, kde Európu zastupuje Komisia a nie spoločný podnik F4E). Z dôvodu tohto častého výskytu zmien sa spoločný podnik F4E takisto často rozhodol nepokračovať v konaniach týkajúcich sa niektorých činností verejného obstarávania dovtedy, kým sa špecifikácie nebudú považovať za pomerne stabilné. Odchýlky vzťahujúce sa na otvorené zmluvy v skutočnosti predstavujú významnú príčinu zvýšenia nákladov, a preto musia byť obmedzené na minimum s cieľom zvládnuť tieto problémy týkajúce sa obmedzovania nákladov, na ktoré Dvor audítorov poukazuje v iných zisteniach.

Okrem toho nepružnosť rozpočtového profilu v rámci viacročného finančného rámca možno len ťažko zosúladiť s vývojom pozorovaným v inovačnom projekte tohto druhu, ktorý potrebuje reálnejší plán. V dôsledku toho bolo čerpanie viazaných rozpočtových prostriedkov spoločného podniku F4E v posledných rokoch pod tlakom. Plán pre Európsky fond pre strategické investície umožnil presunúť viazané rozpočtové prostriedky vo výške 500 mil. EUR z roku 2015 na obdobie rokov 2018 – 2020. Tento presun lepšie zodpovedá realizačnému profilu a je väčšmi v súlade s novým reálnym plánom.

Pokiaľ ide o platobné rozpočtové prostriedky, takéto omeškania projektu spomalili podpis zmlúv, v dôsledku čoho neumožnili plánované predbežné financovanie a iné plánované platby.

Zmena vedenia v organizácii ITER a v súčasnosti prebiehajúce opätovné spustenie základnej línie projektu by mali byť základom na zlepšenie tohto problému v budúcnosti.

20.

Spoločný podnik F4E víta skutočnosť, že Dvor audítorov uznáva významný pokrok, ktorý sa podarilo dosiahnuť, a prebiehajúce opatrenia považuje za súčasť neprestajného zlepšovania a rozvoja svojich systémov kontroly.

Pokiaľ ide o centrálny systém na monitorovanie nákladov: odkazujeme na našu odpoveď v bode 15. Spoločný podnik F4E v súčasnosti zaviedol centrálny systém na monitorovanie a kontrolu údajov o nákladoch na úrovni zmluvy.

Pokiaľ ide o akčné plány v nadväznosti na vnútorné audity: Spoločný podnik F4E sa aktívne usiluje realizovať otvorené činnosti v súlade s prioritami, ktoré stanovil riaditeľ a schválil audítorský výbor a správna rada. Tie sa naliehavo zaoberajú odporúčaniami označenými ako kritické a veľmi dôležité. Pri vykonávaní týchto akčných plánov sa dosiahol výrazný pokrok:

Kontrola monitorovania plnenia zmluvy v oblasti budov ITER oddelením vnútorného auditu: akčný plán v nadväznosti na tento audit bol prijatý vo februári 2015 a dosiahol sa významný pokrok: z 24 navrhovaných opatrení bolo 20 zrealizovaných, jedno bolo zrušené a tri opatrenia prebiehajú.

Kontrola riadenia zmlúv Útvarom pre vnútorný audit: akčný plán bol prijatý v novembri 2014 a súčasná situácia je nasledovná: z 19 navrhovaných opatrení bolo 12 zrealizovaných a sedem opatrení prebieha.

Riziká v rámci podniku: Aktualizácia rizík na vysokej úrovni z roku 2015 sa uskutoční so zreteľom na nasledujúci audit, ktorý sa uskutoční v novembri, vrátane stanovenia primeranej ochoty riskovať s cieľom zlepšiť agilnosť a riadne finančné hospodárenie spoločného podniku F4E.

21.

Spoločný podnik F4E by chcel zdôrazniť, že pomerne veľká časť rokovacích konaní je výsledkom komplexného a inovačného kontextu, v ktorom pôsobí. Často to vedie k obmedzeniu hospodárskej súťaže alebo (v mimoriadnych prípadoch) k monopolu či dokonca k nedostatočnej účasti na výberových konaniach. Konkrétne v 15 z 39 rokovacích konaní ukončených v roku 2014 bolo rokovacie konanie v dôsledku osobitnej situácie trhu a/alebo služieb/prác, ktoré sa majú verejne obstarávať, najvhodnejším spôsobom obstarávania v súlade s článkom 100 ods. 2 vykonávacích predpisov spoločného podniku F4E.

Zvyšných 24 rokovacích konaní zodpovedá zákazkám s nízkou hodnotou v súlade s článkom 100 ods. 1 vykonávacích predpisov spoločného podniku F4E. Treba poznamenať, že týchto 24 zmlúv predstavuje 36 % celkového počtu podpísaných zmlúv (všetky typy postupov verejného obstarávania), ale len 0,3 %, pokiaľ ide o zadanú hodnotu. Nízka hodnota rokovacích konaní znamená omnoho nižšie využívanie vnútorných zdrojov než na základe otvoreného, obmedzeného alebo súťažného dialógu (z dôvodu procesného zjednodušenia), a preto spoločný podnik F4E považuje jej využívanie za cenný nástroj, pomocou ktorého bude možné zamerať obmedzené vnútorné zdroje na obstarávania s vysokou hodnotou/vysokým rizikom.

Spoločný podnik F4E by rád pripomenul, že povaha činností súvisiacich s rozsahom projektu ITER je taká, že obmedzená hospodárska súťaž je, žiaľ, skutočnosť, na ktorú má spoločný podnik F4E len obmedzený vplyv. Väčšina príležitostí, ktoré boli v rukách spoločného podniku F4E s cieľom zvýšiť hospodársku súťaž, bola využitá (t. j. rozsiahle šírenie informácií do priemyselného odvetvia vo všetkých členských štátoch prostredníctvom styčných úradníkov pre oblasť priemyslu a špecializovaných stretnutí, cielené a všeobecné informačné dni pre priemyselné odvetvie v rôznych miestach po celej Európe, zvýšenie úsilia v súvislosti so stabilizáciou a lepšie pochopenie nášho dodávateľského reťazca, vnútorný postup týkajúci sa predbežných oznámení, zvýšenie intenzity prieskumov trhu, práva duševného vlastníctva v súlade s priemyselnými štandardmi v odvetví a ustanovenia o zodpovednosti atď.). Činnosti spoločného podniku F4E by sa mali porovnávať s podobnými vysokotechnologickými cezhraničnými projektmi na celom svete, prvými svojho druhu. Nemožno poprieť, že spoločný podnik F4E by mohol investovať ešte viac úsilia do zvýšenia hospodárskej súťaže, čo by však viedlo k väčšej spotrebe interných zdrojov, a preto by to malo negatívny vplyv na ostatné oblasti.

Podobne, čo sa týka veľmi nízkeho počtu návrhov, ktoré boli prijaté ku grantovým výzvam, táto skutočnosť je výsledkom dvoch faktorov: na jednej strane veľmi špecializovaný charakter grantov spoločného podniku F4E znamená, že povaha práce je zaujímavá iba pre malý počet žiadateľov v Európe, a na druhej strane ide o úspech európskeho programu jadrovej syntézy pri vytváraní Európskeho výskumného priestoru v oblasti jadrovej syntézy s minimálnym zdvojením úsilia a úzka spolupráca medzi tímami pôsobiacimi v jednej oblasti. Druhá možnosť sa prejavuje tým, že za väčšinou návrhov predkladaných v reakcii na výzvy spoločného podniku F4E stoja paneurópske konzorciá.

22.

Spoločný podnik F4E by v súvislosti s piatimi postupmi verejného obstarávania rád uviedol tieto pripomienky:

Suma pridelená na jednotlivé zákazky:

Dvor audítorov poznamenáva, že spoločný podnik F4E v čase začatia postupov verejného obstarávania (2013 a 2014) nepridelil jednotlivým zákazkám hodnotu zo 6,6 miliardy EUR. Ako už spoločný podnik F4E uviedol, maximálny rozpočet 6,6 miliardy EUR bol stanovený na základe predpokladov Toschiho správy, ktoré boli vykonané na úrovniach 3 (systém) a 4 (dohoda v oblasti verejného obstarávania) základnej pracovnej štruktúry a nie na úrovni 6 (zmluvy). Bolo to preto, že v tom čase nebola miera podrobností o rozdelení celkového rozsahu medzi jednotlivé zákazky naprieč rôznymi systémami rovnaká. Z toho vyplýva potreba monitorovania vývoja rozsahu a jeho súvisiacich nákladov na úrovniach 3 a 4, ktoré umožnili priame porovnanie s Toschiho základnou líniou a rozpočtom vo výške 6,6 miliardy EUR.

Odchýlka udelenej hodnoty zákazky od odhadu východzích nákladov:

Prípad, ktorý uvádza Európsky dvor audítorov, zodpovedá postupu verejného obstarávania v oblasti budov, kde nízka úroveň vymedzenia návrhu (na úrovni funkčnej špecifikácie) a neprestajne sa meniace požiadavky, ktoré predkladá organizácia ITER aj vzhľadom na nové žiadosti od francúzskeho úradu pre bezpečnosť, spôsobili zvýšenie nákladov v tejto oblasti, ktoré presahujú pôvodne vyčlenený podiel rozpočtu.

Na riešenie rizík pre náklady a minimalizovanie vplyvu nákladov vyplývajúcich prevažne z neprestajných zmien rozsahu výstupov projektu, ktoré spoločný podnik F4E utrpel v niektorých oblastiach, za ktoré nesie zodpovednosť, konkrétne budovy, bola správnej rade spoločného podniku F4E v decembri 2014 predložená podrobná analýza príčin a získaných skúseností. Bolo preukázané, že omeškania pri poskytovaní vstupných údajov a neprestajné žiadosti o zmenu organizáciou ITER a zvýšenie bezpečnostných požiadaviek po nehode vo Fukušime spomaľujú napredovanie prác spoločného podniku F4E a vedú k veľkému množstvu odchýlok, ktoré majú obrovský vplyv na náklady.

Aj keby spoločný podnik F4E zaviedol zmierňujúce opatrenia s cieľom udržať náklady, v mnohých prípadoch bola realizácia zmien stanovených pre projekt spolu so súvisiacimi nákladmi nevyhnutná.

Nedostatky pri posudzovaní finančných ponúk:

Spoločný podnik F4E sa domnieva, že pri posudzovaní finančných ponúk sa nevyskytli žiadne nedostatky.

Treba mať na zreteli, že v čase týchto postupov verejného obstarávania prebiehalo monitorovanie a kontrola vývoja rozsahu a jeho súvisiacich nákladov na úrovniach 3 a 4. Takisto treba zdôrazniť, že vždy, keď spoločný podnik F4E zadal väčšiu zákazku, okrem povinného odporúčania výkonného výboru spoločný podnik F4E organizoval osobitné zasadnutia, ktoré viedol povoľujúci úradník, s cieľom poskytnúť kompletný prehľad o aspektoch týkajúcich sa nákladov a rizika, a to ešte pred udelením zákazky. Po začatí týchto postupov verejného obstarávania manažér projektového tímu odhadol možné náklady na obstarávanie (t. j. prostredníctvom vlastného posúdenia, vstupu odborníka alebo priemyselného odhadu) a zabezpečil zahrnutie pôvodného rozsahu a za náklady, ktoré by umožnili udržať celkové náklady na úrovni 4 základnej pracovnej štruktúry v rámci prideleného stropu. Práca, ktorá sa v súčasnosti vykonáva na centrálnej úrovni s cieľom vymedziť odhad nákladov pri dokončení na úrovni 6 základnej pracovnej štruktúry, poskytuje zlepšený prístup pre kontrolu a ďalšie zahrnutie nákladov.

V prípade zmluvy zahŕňajúcej možnosti vo výške 32 miliónov EUR a dodatočné náklady treba poznamenať, že takéto možnosti sú určené na pokrytie potenciálnych rizík pre celú dohodu v oblasti verejného obstarávania (toroidné magnetické cievky). Finančný vplyv rizík bol riadený na úrovni dohody v oblasti verejného obstarávania (čiže na úrovni 4 základnej pracovnej štruktúry). V tomto konkrétnom systéme dosiahol spoločný podnik F4E v skutočnosti celkové úspory: celková finančná hodnota troch zmlúv na výrobu toroidných magnetických cievok je súčasnosti ~50 mil. EUR pod finančnou hodnotou vyčlenenou pre úroveň 4 toroidných magnetických cievok (ktorá zodpovedá obmedzenému rozpočtu vo výške 6,6 miliardy EUR. Táto suma vysoko presahuje 32 mil. EUR súvisiacich s možnosťami tejto zmluvy, a preto je viac než dostatočná na pokrytie rizík nielen v súvislosti s touto zmluvou, ale aj s ostatnými dvoma zmluvami. Je tiež dôležité poznamenať, že vďaka stratégii znižovania rizika, ktorú spoločný podnik F4E prijal pre tieto tri zmluvy, sú tieto riziká v súčasnosti málo pravdepodobné (v súčasnosti je to menej než 5 %).

Omeškania v postupoch verejného obstarávania:

Spoločný podnik F4E sa domnieva, že tieto omeškania nepredstavujú v rámci postupov verejného obstarávania nedostatok, keďže v skutočnosti reagujú na výnimočné prostredie, v ktorom spoločný podnik F4E pôsobí (nedostatočná hospodárska súťaž a zložitosť zmlúv), a na potreby dosiahnuť úsporu nákladov tým, že zabezpečia, že špecifikácie budú pred začatím postupov obstarávania dostatočne vypracované.

Nepredvídaná činnosť:

Spoločný podnik F4E musel do pracovného programu na rok 2014 zaviesť činnosť týkajúcu sa obstarávania materiálu, ktorá v skutočnosti pôvodne nebola plánovaná v základnej línii pre projekt širší prístup (JT60SA) . Táto činnosť bola spustená na základe stanoviska odborníkov s cieľom odstrániť nepredvídané technické problémy. O tejto činnosti, ako aj potenciálnych rizikách a poškodení dobrej povesti spojených s ich predchádzaním, sa diskutovalo v správnej rade v decembri 2013, ktorá sa dohodla na naliehavom pokračovaní v obstarávaní tohto materiálu. Táto ďalšia činnosť sa v každom prípade vykonávala v rámci výnimočnosti udelenej tomuto konkrétnemu projektu a bez ohľadu na naliehavosť sa spoločnému podniku F4E podarilo zachovať rozumnú hospodársku súťaž a získať hospodárnu cenu.

Posúdenie technických kritérií pri zadávaní zákaziek:

Technické špecifikácie boli vypracované na základe výsledku preskúmania odborníkov a požiadavky uvedené v špecifikáciách plne vymedzili požiadavky na materiál. Výslovné prijatie všetkých požiadaviek obidvoma uchádzačmi (vo forme riadne vyplnenej „matice poddajnosti“) spolu s opisom navrhovaného výrobného procesu a posúdením rizika priloženým k ponukám poskytli úplné ubezpečenie o technickej kvalite ponúk. Hodnotiaci výbor z tohto dôvodu jednomyseľne schválil, že udelenie maximálneho technického hodnotenia obidvom ponukám bolo odôvodnené.

Používanie predbežného oznámenia:

Spoločný podnik F4E sa domnieva, že v postupe verejného obstarávania to nepredstavuje nedostatok, keďže na zvýšenie hospodárskej súťaže boli prijaté zmierňujúce opatrenia.

V troch postupoch identifikovaných Európskym dvorom audítorov nebolo uverejnené predbežné oznámenie, keďže v tom čase to v interných postupoch nebolo plánované (to sa medzičasom zmenilo s cieľom odstrániť riziká, na ktoré poukázali ostatné audity, a v súčasnosti je využívanie predbežného oznámenia povinné v prípade obstarávaní nad 10 miliónov EUR). Spoločný podnik F4E sa domnieva, že zmiernil riziko nedostatočnej hospodárskej súťaže tým, že vykonal cielené opatrenia (informačné dni, podujatia, ako sú podnikateľské fórum, prieskumy trhu, využívanie siete MOP atď.). Takáto stratégia šírenia informácií sa považuje za účinnejšiu, než je jednoduché zverejnenie predbežného oznámenia prostredníctvom Úradného vestníka EÚ, keďže priamejšie oslovuje dotknuté hospodárske subjekty.

25.

Z troch auditov vykonaných v roku 2014 boli dve záverečné správy o audite prijaté v decembri 2014 a tiež sprístupnené Dvoru audítorov. Predbežná správa o treťom audite bola prijatá v decembri 2014 a v súčasnosti prebiehajú rokovania s audítorom a príjemcom.

Plánovanie vypracovania ex post auditu 2015 o grantoch spoločného podniku F4E sa začalo v septembri 2014 výberom troch príjemcov a podpisom konkrétnych zmlúv s externými audítorskými firmami vo februári 2015. Boli prijaté tri príslušné predbežné správy o audite, ktoré sa v súčasnosti analyzujú.

26.

Nariadenie F4E o rozpočtových pravidlách sa musí zmeniť tak, aby odrážalo zmeny zavedené revidovaným rámcovým nariadením o rozpočtových pravidlách a všeobecným nariadením o rozpočtových pravidlách v súlade s pripomienkami Dvora audítorov.

Spoločný podnik F4E predložil Komisii nariadenie F4E o rozpočtových pravidlách a jeho vykonávacie predpisy 25. júla 2014 a odvtedy prebiehajú diskusie. Komisia by rada poskytla globálne stanovisko k nariadeniu F4E o rozpočtových pravidlách a jeho vykonávacím predpisom potom, ako budú ustanovenia novej smernice 2014/24/EÚ z 26. februára 2014 o pravidlách verejného obstarávania transponované do všeobecného nariadenia o rozpočtových pravidlách a jeho vykonávacích predpisov, ako aj do rámcového nariadenia o rozpočtových pravidlách a jeho vykonávacích predpisov.

S cieľom predísť ďalšiemu omeškaniu vo vykonaní zmien k nariadeniu F4E o rozpočtových pravidlách a jeho vykonávacím predpisom sa správna rada na svojom poslednom zasadnutí v júni 2015 rozhodla, že sa bude v tomto prípade riadiť dvojfázovým postupom:

Komisia medzičasom 3. júla 2015 predložila spoločnému podniku F4E na zváženie nový návrh pravidiel verejného obstarávania, takže v závislosti od schvaľovacieho procesu v Rade/Európskom parlamente (GFR) a Komisii (pravidlá pre uplatňovanie všeobecného nariadenia o rozpočtových pravidlách) je stále možné uplatniť jednofázový postup.

29.

V príslušnom rozhodnutí správnej rady sú stanovené prostriedky na plnenie povinností týkajúcich sa duševného vlastníctva so zreteľom na dostupnosť technológií a zaručenie užívateľských práv: obidvoma týmito aspektmi sa zaoberá znenie modelových doložiek F4E o duševnom vlastníctve. Pokiaľ ide o realizáciu ďalších opatrení týkajúcich sa priemyselnej politiky, treba poznamenať, že spoločný podnik F4E do konca roka 2014 zrealizoval 24 z 32 plánovaných činností.

Spoločný podnik F4E sa domnieva, že jeho prístup k právam duševného vlastníctva zvyšuje hospodársku súťaž, keďže zmluvné podmienky sú pre dodávateľov atraktívnejšie, čo prispieva k zníženiu nákladov a k rozšíreniu nášho zastúpenia v celej Európe.

33.

V marci 2015 ponúkla španielska vláda spoločnému podniku F4E nové priestory v budove, o ktoré by sa delila s komisiou Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC). Spoločný podnik F4E túto ponuku uvítal a jeho schválenie bolo podrobené dôkladnej kontrole a odbornej analýze.

V júni 2015 vykonal analýzu nezávislý odborný architekt, ktorý sa snažil zladiť túto ponuku s požiadavkami. Výsledok ukázal, že ešte stále existujú kritické obavy, najmä pokiaľ ide o dostupný priestor v krátkodobom a strednodobom horizonte, ktorý musí hostiteľský štát vyriešiť ešte predtým, ako bude návrh plne zodpovedať potrebám spoločného podniku F4E.

Spoločný podnik F4E a hostiteľský štát posudzujú spôsob, ako napredovať pri riešení týchto závažných problémov s cieľom nájsť v krátkodobom horizonte konečné riešenie.

34.

S cieľom predísť právnemu vákuu pri očakávaní formálneho prijatia mimoriadnych vykonávacích predpisov k služobnému poriadku spoločný podnik F4E vychádzal z dvoch prechodných opatrení:

Dosiahol sa významný pokrok a počet vykonávacích predpisov, ktoré boli formálne prijaté alebo analogicky uplatnené na spoločný podnik, je v súčasnosti 26. Štyri ďalšie vykonávacie predpisy sú v súčasnosti vo fáze prijímania spoločným podnikom F4E na základe písomného postupu a ich formálne prijatie sa očakáva v novembri 2015.

Pokiaľ ide o ostatné vykonávacie predpisy, ktoré sa majú prijať na základe reformy služobného poriadku EÚ z roku 2014: