This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52015TA1209(40)
Report on the annual accounts of the Innovation and Networks Executive Agency for the financial year 2014 together with the Agency’s reply
Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry
Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry
Ú. v. EÚ C 409, 9.12.2015, p. 362–370
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
9.12.2015 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
C 409/362 |
SPRÁVA
o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry
(2015/C 409/40)
ÚVOD
1. |
Výkonná agentúra pre inovácie a siete (INEA, ďalej len „agentúra“), so sídlom v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2013/801/EU (1) a nahrádza Výkonnú agentúru pre transeurópsku dopravnú sieť a stáva sa jej nástupcom. Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024 s cieľom riadiť opatrenia EÚ v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy, programom financovania výskumu a inovácií Horizont 2020, transeurópskou dopravnou sieťou (2) a programom Marco Polo. |
INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI
2. |
Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI
Zodpovednosť vedenia
Zodpovednosť audítora
Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky
Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou
|
10. |
Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU
11. |
Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy II, 0,8 mil. EUR, teda 25 % (2013: 0,7 mil. EUR/27 %) a hlavy III, 0,4 mil. EUR, teda 56 % (2013: 0,1 mil. EUR/22 %). Hlavnými dôvodmi bol nákup zariadenia do dodatočných kancelárskych priestorov prenajatých na umiestnenie zvýšeného počtu zamestnancov agentúry, zákazky týkajúce sa IT udelené podľa plánu v druhej polovici roku 2014, avšak vyfakturované až v roku 2015, ako aj výdavky v súlade s dohodami o rozsahu služieb s Komisiou, ku ktorým boli faktúry vystavené až v roku 2015. |
KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV
12. |
Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.
Za Dvor audítorov
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
predseda
(1) Ú. v. EÚ L 352, 24.12.2013, s. 65.
(2) V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.
(3) Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.
(4) Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.
(5) Články 62 a 68 spolu s článkami 53 a 58 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).
(6) Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.
(7) Článok 162 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012.
PRÍLOHA I
Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov
Rok |
Pripomienka Dvora audítorov |
Stav nápravného opatrenia (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
2013 |
Agentúra nevykonáva uspokojivo predbežné overenie poplatkov za priestory fakturované správcom budovy. Väčšinu príslušných zmlúv, faktúr a príjmových potvrdení nemala agentúra k dispozícii. |
Dokončené |
2013 |
Podľa Protokolu o výsadách a imunitách Európskej únie (1) a smernice EÚ o DPH (2) orgán je oslobodený od nepriamych daní. Do konca roka 2013 však zaplatila a nežiadala späť DPH za obdobie rokov 2011 až 2013 vo výške 1 13 513 EUR za prenájom. |
Dokončené |
2013 |
Hoci bolo plnenie rozpočtu uspokojivé v hlavách I a III, miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v hlave II na úrovni 27 % (6 66 119 EUR). Tieto prenosy sa týkali najmä tovarov a služieb v oblasti IT, ktoré boli zmluvne dohodnuté a/alebo objednané na konci roka a ktoré budú poskytnuté podľa plánu koncom roka 2013 alebo v roku 2014 (2 96 486 EUR), a faktúr za výdavky v roku 2013, ktoré neboli doručené pred koncom roka (2 86 197 EUR). |
Nevzťahuje sa |
(1) Protokol (č. 7) o výsadách a imunitách Európskej únie (Ú. v. EÚ C 115, 9.5.2008, s. 266).
(2) Smernica Rady 2006/112/ES (Ú. v. EÚ L 347, 11.12.2006, s. 1).
PRÍLOHA II
Výkonná agentúra pre inovácie a siete (INEA) (Brusel)
Právomoci a činnosti
Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy (články 26, 170, 171, 172, 174, 179, 180 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) |
Únia prijme opatrenia s cieľom zriadiť alebo zabezpečiť fungovanie vnútorného trhu. Vnútorný trh zahŕňa oblasť, kde je zabezpečený voľný pohyb tovaru, osôb, služieb a kapitálu. Cieľom činnosti Únie je tiež posilňovať svoju vedeckú a technickú základňu prostredníctvom vytvorenia európskeho výskumného priestoru, v ktorom sa voľne pohybujú vedci, vedecké poznatky a technológie, a podporovať zvyšovanie jej konkurencieschopnosti vrátane konkurencieschopnosti jej priemyslu. Únia na účel podpory celkového harmonického rozvoja vyvinie a zrealizuje činnosti vedúce k posilneniu svojej hospodárskej, sociálnej a územnej súdržnosti. Únia v snahe pomôcť dosiahnuť uvedené ciele a umožniť občanom v Únii, hospodárskym subjektom, regionálnym a miestnym spoločenstvám, aby plne zužitkovali priestor bez vnútorných hraníc, prispieva k zriadeniu a rozvoju transeurópskych sietí v oblastiach dopravných, telekomunikačných a energetických infraštruktúr. Činnosť Únie sa zameria na podporu vzájomného prepojenia a súčinnosti národných sietí, ako aj prístupu do nich. Únia na dosiahnutie týchto cieľov stanoví usmernenia zahŕňajúce ciele, priority a trendy opatrení, ktoré sa predpokladajú v oblasti transeurópskych sietí (TEN). Únia tiež podporuje podniky, vrátane malých a stredných podnikov, výskumné strediská a univerzity v oblasti ich výskumnej činnosti a technologického rozvoja na vysokej úrovni; podporuje ich úsilie o vzájomnú spoluprácu najmä tým, že umožňuje výskumným pracovníkom voľnú cezhraničnú spoluprácu a podnikom plne využiť potenciál vnútorného trhu, a to najmä […] stanovením spoločných noriem a odstránením právnych a daňových prekážok spolupráce. |
||||
Právomoci agentúry Rozhodnutie Komisie 2013/801/EÚ z 23. decembra 2013, ktorým sa zriaďuje Výkonná agentúra pre inovácie a siete Rozhodnutie C(2013) 9235 z 23. decembra 2013, ktorým sa delegujú právomoci na Výkonnú agentúru pre inovácie a siete |
Ciele Nariadenie Rady (ES) č. 58/2003 splnomocňuje Komisiu zriaďovať výkonné agentúry na vykonávanie úloh týkajúcich sa programov Únie. Podľa nového rozhodnutia C(2013) 9235, ktorým sa na agentúru INEA prenášajú právomoci, agentúra riadi zvyšnú časť programov TEN-T a Marco Polo, ako aj tri odvetvia Nástroja na prepojenie Európy (doprava, energetika a telekomunikácie) s cieľom podporiť rast, vytváranie pracovných miest a konkurencieschopnosť prostredníctvom cielených investícií do infraštruktúry na európskej úrovni. Riadi tiež časti programu Horizont 2020 v oblastiach výskumu „Inteligentná, ekologická a integrovaná doprava“ a „Bezpečná, čistá a efektívne využívaná energia“ s cieľom urýchliť rast prostredníctvom podpory výskumu a inovácií. INEA bola preto zriadená na riadenie opatrení Únie v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy (CEF) a programom Horizont 2020 v súlade s nariadením o finančných pravidlách a s pravidlami na jeho vykonávanie, nariadením o TEN-T, nariadením o programe Marco Polo, nariadením o CEF, usmerneniami k TEN-T a TEN-E a nariadeniami k programu Horizont 2020, ako aj na to, aby pokračovala v riadení programov TEN-T a Marco Polo. V súčasnosti je pod dohľadom zodpovedajúcich GR – GR MOVE, GR ENER, GR CNECT a GR RTD – ktorým ostala zodpovednosť za príslušné politické otázky. INEA je zodpovedná za riadenie implementácie technických a finančných aspektov týchto programov sledovaním celej životnosti projektu. Jej cieľom je v rámci svojej každodennej práce zlepšovať účinnosť a flexibilitu implementácie pri nižších nákladoch, a zároveň mobilizovať odbornosť na vysokej úrovni zamestnávaním expertov. Rovnako posilňuje väzby s kľúčovými zainteresovanými stranami, zabezpečuje lepšiu koordináciu finančných prostriedkov s inými nástrojmi EÚ, zviditeľňuje a zvyšuje výhody financovania EÚ a poskytuje Komisii podporu/spätnú väzbu. |
||||
Správa |
Riadiaci výbor Na činnosti agentúry dohliada riadiaci výbor, ktorý tvorí päť členov (jeden zástupca z každej zodpovedajúcej GR a jeden z GR HR) a štyria pozorovatelia vymenovaní Európskou komisiou. Výbor schvaľuje organizačnú štruktúru agentúry a jej ročný plán práce po jeho prijatí Komisiou, ako aj administratívny rozpočet agentúry, jej výročnú správu o činnosti a ročnú účtovnú závierku. Riaditeľ Menovaný Európskou komisiou. Riadi agentúru spolu s riadiacim výborom, zriaďuje systémy riadenia a vnútornej kontroly na základe úloh zverených agentúre a pripravuje správy, ktoré agentúra predkladá Komisii. Vnútorná kontrola Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit a oddelenie vnútorného auditu agentúry. Vonkajšia kontrola Európsky dvor audítorov. Orgán udeľujúci absolutórium Parlament na odporúčanie Rady. Rozhodnutie o udelení absolutória na plnenie administratívneho rozpočtu agentúry je adresované riaditeľovi. Za plnenie prevádzkového rozpočtu, ktoré Komisia delegovala na agentúru, naďalej zodpovedá Komisia. |
||||
Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 |
Prevádzkový rozpočet na rok 2014 Viazané rozpočtové prostriedky v celkovej výške 3 059 mil. EUR boli prevedené na agentúru na riadenie dvoch rámcových programov podľa viacročného finančného rámca na obdobie 2014 – 2020, konkrétne CEF (2 692 mil. EUR) a Horizont 2020 (367 mil. EUR). Agentúra uhradila v roku 2014 platby v celkovej výške 606 mil. EUR, z ktorých 590 mil. EUR bolo vyplatených na program TEN-T a 16 mil. EUR v súvislosti s ukončením programu Marco Polo. INEA plní prevádzkový rozpočet Komisie na základe rozhodnutia o delegovaní. Administratívny rozpočet na rok 2014 13,4 mil. EUR – 100 % dotácia EÚ, za ktorú plne zodpovedá agentúra. Počet zamestnancov k 31. decembru 2014 Dočasní zamestnanci: 49 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 44 obsadených pracovných miest. Zmluvní zamestnanci: 113 plánovaných pracovných miest, z toho 107 obsadených. Celkový počet zamestnancov: 162 (151 obsadených pracovných miest) Pridelení na:
|
||||
Produkty a služby v roku 2014 |
Okrem zvyšnej časti programu TEN-T prebrala INEA vo februári 2014 od inej výkonnej agentúry (EASME) aj riadenie programu Marco Polo II. V druhej polovici roku 2014 prebrala INEA postupne aj novo delegované činnosti v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy (oblasti dopravy a energetiky), ako aj so spoločenskými výzvami 3 (bezpečná, čistá a efektívne využívaná energia) a 4 (inteligentná, ekologická a integrovaná doprava) v rámci programu Horizont 2020. Presun delegovaných činností v súvislosti s oblasťou telekomunikácií v rámci Nástroja na prepojenie Európy sa mal uskutočniť na konci januára 2015. Program TEN-T v období 2007 – 2013 Vyhodnotili sa návrhy predložené v rámci ročných a viacročných výziev v roku 2013 a na financovanie bolo vybraných 106 návrhov vo výške 320,7 mil. EUR. Následne bolo prijatých 104 nových rozhodnutí o financovaní (dve rozhodnutia boli zrušené pred ich prijatím). Na konci roku 2014 INEA riadila 439 prebiehajúcich projektov. Jedno prebiehajúce opatrenie z programu TEN-T na obdobie 2000 – 2006 ostalo tiež otvorené. INEA plne využila platobné rozpočtové prostriedky, pričom priemerná čistá lehota platby predstavovala 17 dní. Program Marco Polo II Po tom, ako EASME vyhodnotila návrhy predložené v rámci výzvy v súvislosti s programom Marco Polo II, a po presunutí programu na INEA, agentúra pripravila a podpísala 26 nových dohôd o grante. Na konci roku 2014 prebiehalo ešte 80 projektov. INEA plne využila platobné rozpočtové prostriedky, pričom priemerná čistá lehota platby predstavovala 27 dní. Nástroj na prepojenie Európy – doprava V úzkej spolupráci s GR MOVE pripravila INEA v roku 2014 viacročné a ročné výzvy na predloženie návrhov s celkovým financovaním vo výške 11 mld. EUR a 930 mil. EUR (výzvy boli zverejnené v septembri 2014 a konečný termín na predloženie návrhov bol február 2015). Nástroj na prepojenie Európy – energetika V úzkej spolupráci s GR ENER pripravila INEA v roku 2014 viacročné výzvy na predloženie návrhov s celkovým financovaním vo výške 750 mil. EUR (výzva bola ukončená v auguste 2014). Návrhy prijaté v rámci tejto výzvy boli následne vyhodnotené a na financovanie bolo vybraných 34 návrhov v celkovej hodnote 647,3 mil. EUR. Agentúra v súčasnosti pripravuje príslušné dohody o grante. Nástroj na prepojenie Európy – telekomunikácie Spôsob predania nástroja agentúre bolo dohodnutý v úzkej spolupráci s GR CNECT. Do konca januára 2015 mala INEA prevziať zodpovednosť za prípravu dohôd o grantoch v nadväznosti na výzvu z roku 2014 týkajúcu sa bezpečnejšieho internetu, za zverejnenie výzvy týkajúcej sa elektronickej identifikácie v roku 2014 a prípravu ďalších výziev, ktoré sa majú uverejniť v roku 2015. Horizont 2020 – energetika INEA poskytla podporu zodpovedajúcim GR pri vyhodnocovaní troch výziev na predloženie návrhov a súvisiacich čiastkových výziev v rámci programu Horizont 2020 – energetika. Po finalizácii poradovníkov bolo 28 návrhov presunutých na agentúru a fáza prípravy dohôd o grante bola úspešne ukončená v rámci osemmesačnej stanovenej lehoty. Horizont 2020 – doprava INEA poskytla podporu zodpovedajúcim GR pri vyhodnocovaní otvorených verejných súťaží v rámci programu Horizont 2020 – doprava. Presun týchto výziev na agentúru sa mal uskutočniť na začiatku fázy prípravy dohôd o grante na začiatku roku 2015. Okrem toho sa úspešne ukončila príprava dohody o grante v súvislosti s návrhom presunutým na agentúru v auguste. Tri projekty v rámci výzvy „Blue Growth“ boli presunuté na agentúru v novembri; agentúra v súčasnosti zodpovedá za priebeh prípravy dohôd o grante pre tieto projekty. |
||||
Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou. |
ODPOVEDE AGENTÚRY
11. |
Agentúra potvrdzuje, že prenosy rozpočtových prostriedkov sa týkali najmä troch typov výdavkov, na ktoré poukazuje Dvor audítorov. Ide o výdavky, ktoré buď nebolo možné fakturovať v roku 2014, keďže sa týkajú služieb poskytovaných do konca roku, alebo ich nebolo možné možné odložiť do roku 2015. Prenosy rozpočtových prostriedkov týkajúce sa týchto výdavkov sú preto plne odôvodnené. |