Celkové hodnoty rizikovej expozície (TREA)

Požiadavky na celkové vlastné zdroje

a

b

c

T

T-1

T

1

kreditné riziko (okrem CCR)

2

z čoho štandardizovaný prístup

3

z čoho základný prístup interných ratingov (F-IRB)

4

z čoho prístup spočívajúci v zaradení

EU 4a

z čoho kapitálové cenné papiere v rámci jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy

5

z čoho pokročilý prístup interných ratingov (A-IRB)

6

kreditné riziko protistrany – CCR

7

z čoho štandardizovaný prístup

8

z čoho metóda interných modelov (IMM)

EU 8a

z čoho expozície voči CCP

EU 8b

z čoho úprava ocenenia pohľadávky – CVA

9

z čoho iné CRR

10

neuplatňuje sa

11

neuplatňuje sa

12

neuplatňuje sa

13

neuplatňuje sa

14

neuplatňuje sa

15

riziko vyrovnania

16

sekuritizačné expozície v neobchodnej knihe (po hornom ohraničení)

17

z čoho prístup SEC-IRBA

18

z čoho prístup SEC-ERBA (vrátane IAA)

19

z čoho prístup SEC-SA

EU 19a

z čoho 1 250  %/odpočet

20

pozičné, devízové a komoditné riziko (trhové riziko)

21

z čoho štandardizovaný prístup

22

z čoho IMA

EU 22a

veľká majetková angažovanosť

23

operačné riziko

EU 23a

z čoho prístup základného ukazovateľa

EU 23b

z čoho štandardizovaný prístup

EU 23c

z čoho pokročilý prístup merania

24

hodnoty pod prahovými hodnotami pre odpočet (na ktoré sa vzťahuje riziková váha 250 %)

25

neuplatňuje sa

26

neuplatňuje sa

27

neuplatňuje sa

28

neuplatňuje sa

29

spolu

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Dostupné vlastné zdroje (sumy)

1

vlastný kapitál Tier 1 (CET1)

2

kapitál Tier 1

3

celkový kapitál

Hodnoty rizikovo vážených expozícií

4

celková hodnota rizikovej expozície

Ukazovatele kapitálu (ako percentuálny podiel hodnoty rizikovo váženej expozície)

5

podiel vlastného kapitálu Tier 1 (%)

6

podiel kapitálu Tier 1 (%)

7

celkový podiel kapitálu (%)

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky (ako percentuálny podiel hodnoty rizikovo váženej expozície)

EU 7a

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky (%)

EU 7b

z čoho: má byť tvorené kapitálom CET1 (percentuálne body)

EU 7c

z čoho: má byť tvorené kapitálom Tier 1 (percentuálne body)

EU 7d

požiadavky na celkové vlastné zdroje podľa SREP (%)

Požiadavka na kombinovaný vankúš a celková kapitálová požiadavka (ako percentuálny podiel hodnoty rizikovo váženej expozície)

8

vankúš na zachovanie kapitálu (%)

EU 8a

vankúš na zachovanie kapitálu z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu (%)

9

proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu (%)

EU 9a

vankúš na krytie systémového rizika (%)

10

vankúš pre globálne systémovo významné inštitúcie (%)

EU 10a

vankúš pre inak systémovo významné inštitúcie (%)

11

požiadavka na kombinovaný vankúš (%)

EU 11a

celkové kapitálové požiadavky (%)

12

kapitál CET1 dostupný po splnení požiadaviek na celkové vlastné zdroje podľa SREP (%)

Ukazovateľ finančnej páky

13

veľkosť celkovej expozície

14

ukazovateľ finančnej páky (%)

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie rizika nadmerného využívania finančnej páky (ako percentuálny podiel veľkosti celkovej expozície)

EU 14a

dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie rizika nadmerného využívania finančnej páky (%)

EU 14b

z čoho: má byť tvorené kapitálom CET1 (percentuálne body)

EU 14c

požiadavky na celkový ukazovateľ finančnej páky podľa SREP (%)

Požiadavka na vankúš ukazovateľa finančnej páky a požiadavka na celkový ukazovateľ finančnej páky (ako percentuálny podiel celkovej veľkosti expozície)

EU 14d

požiadavka na vankúš ukazovateľa finančnej páky (%)

EU 14e

požiadavka na celkový ukazovateľ finančnej páky (%)

Ukazovateľ krytia likvidity

15

vysokokvalitné likvidné aktíva (HQLA) spolu (vážená hodnota – priemer)

EU 16a

záporné peňažné toky – celková vážená hodnota

EU 16b

kladné peňažné toky – celková vážená hodnota

16

celkové čisté záporné peňažné toky (upravená hodnota)

17

ukazovateľ krytia likvidity (%)

Ukazovateľ čistého stabilného financovania

18

celkové dostupné stabilné financovanie

19

celkové požadované stabilné financovanie

20

ukazovateľ čistého stabilného financovania (NSFR) (%)

a

b

hodnota expozície

hodnota rizikovej expozície

1

nástroje vlastných zdrojov držané v poisťovniach alebo zaisťovniach alebo holdingovej poisťovni, ktoré sa neodpočítavajú od vlastných zdrojov

a

T

1

doplnkové požiadavky na vlastné zdroje finančného konglomerátu (hodnota)

2

ukazovateľ kapitálovej primeranosti finančného konglomerátu (%)

Právny základ

Číslo riadku

Ľubovoľný formát

Článok 438 písm. a) CRR

a)

prístup k hodnoteniu primeranosti interného kapitálu

Článok 438 písm. c) CRR

b)

na žiadosť dotknutého príslušného orgánu výsledok interného procesu inštitúcie pre posudzovanie kapitálovej primeranosti

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo stĺpca

Vysvetlenie

a

Celkové hodnoty rizikovej expozície (TREA)

Celková hodnota rizikovej expozície vypočítaná v súlade s článkom 92 ods. 3 a článkami 95, 96 a 98 CRR.

b

TREA (T-1)

TREA, ako bola zverejnená v predchádzajúcom období zverejňovania informácií.

c

Požiadavky na celkové vlastné zdroje

Požiadavky na vlastné zdroje zodpovedajúce RWEA pre rôzne kategórie rizika.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1

Kreditné riziko (okrem CCR)

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolami 1 až 4 CRR a v súlade s článkom 379 CRR. RWEA pre sekuritizačné expozície v neobchodnej knihe a pre CCR sú vylúčené a zverejnené v riadkoch 6 a 16 tohto vzoru. Inštitúcie do hodnoty zverejňovanej v tomto riadku zahrnú RWEA a požiadavky na vlastné zdroje pre riziko bezodplatného dodania vypočítané v súlade s článkom 379 CRR.

2

Kreditné riziko (okrem CCR) – z čoho štandardizovaný prístup

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade so štandardizovaným prístupom ku kapitálovým požiadavkám (tretia časť hlava II kapitola 2 CRR a článok 379 CRR).

3

Kreditné riziko (okrem CCR) – z čoho základný prístup interných ratingov (F-IRB)

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade so základným prístupom interných ratingov ku kapitálovým požiadavkám (tretia časť hlava II kapitola 3 CRR) okrem RWEA zverejnených v riadku 4 pre expozície vo forme špecializovaného financovania, pri ktorých sa uplatňuje prístup spočívajúci v zaradení, a v riadku EU 4a pre kapitálové cenné papiere v rámci jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy a vrátane RWEA a požiadaviek na vlastné zdroje vypočítaných v súlade s článkom 379 CRR.

4

Kreditné riziko (okrem CCR) – z čoho: prístup spočívajúci v zaradení

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje pre expozície vo forme špecializovaného financovania, pri ktorých sa uplatňuje prístup spočívajúci v zaradení vypočítané v súlade s článkom 153 ods. 5 CRR.

EU 4a

Kreditné riziko (okrem CCR) – z čoho: kapitálové cenné papiere v rámci jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje pre kapitálové cenné papiere v rámci jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy vypočítané v súlade s článkom 155 ods. 2 CRR.

5

Kreditné riziko (okrem CCR) – z čoho pokročilý prístup interných ratingov (A-IRB)

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s pokročilým prístupom interných ratingov ku kapitálovým požiadavkám (tretia časť hlava II kapitola 3 CRR) okrem RWEA zverejnených v riadku 4 pre expozície vo forme špecializovaného financovania, pri ktorých sa uplatňuje prístup spočívajúci v zaradení, a v riadku EU 4a pre kapitálové cenné papiere v rámci jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy a vrátane RWEA a požiadaviek na vlastné zdroje vypočítaných v súlade s článkom 379 CRR.

6

Kreditné riziko protistrany – CCR

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 6 CRR pre kreditné riziko protistrany.

7

CCR – z čoho štandardizovaný prístup

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 6 oddielom 3 CRR.

8

CCR – z čoho metóda interných modelov (IMM)

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s článkom 283 CRR.

EU 8a

CCR – z čoho expozície voči CCP

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 6 oddielom 9 CRR.

EU 8b

CCR – z čoho úprava ocenenia pohľadávky – CVA

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou VI CRR.

9

CCR – z čoho iné CCR

RWEA kreditného rizika protistrany a požiadavky na vlastné zdroje, ktoré nie sú zverejnené v riadkoch 7, 8, EU 8a a EU 8b.

10

Neuplatňuje sa

11

Neuplatňuje sa

12

Neuplatňuje sa

13

Neuplatňuje sa

14

Neuplatňuje sa

15

Riziko vyrovnania

Hodnota rizikovej expozície (REA) a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané pre riziko vyrovnania/dodania v súlade s článkom 378 CRR.

16

Sekuritizačné expozície v neobchodnej knihe (po hornom ohraničení)

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 5 CRR.

17

Sekuritizácia – z čoho prístup SEC-IRBA

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s regulačným prístupom SEC-IRBA, ktorý sa používa v súlade s hierarchiou prístupov stanovenou v článku 254 CRR.

18

Sekuritizácia – z čoho SEC-ERBA (vrátane prístupu interného hodnotenia – IAA)

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s regulačným prístupom SEC-ERBA (vrátane IAA), ktorý sa používa v súlade s hierarchiou prístupov stanovenou v článku 254 CRR.

19

Sekuritizácia – z čoho prístup SEC-SA

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s regulačným prístupom SEC-SA, ktorý sa používa v súlade s hierarchiou prístupov stanovenou v článku 254 CRR.

EU 19a

Sekuritizácia – z čoho 1 250  % / odpočet

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje pre sekuritizačné expozície v neobchodnej knihe podliehajúce rizikovej váhe 1 250  % alebo odpočítané od vlastných zdrojov v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 5 CRR.

20

Pozičné, devízové a komoditné riziko (trhové riziko)

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou IV CRR.

21

Trhové riziko – z čoho štandardizovaný prístup

RWEA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolami 2 až 4 CRR.

22

Trhové riziko – z čoho IMA

REA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 CRR.

EU 22a

Veľká majetková angažovanosť

REA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s článkom 92 ods. 3 písm. b) bodom ii) CRR.

23

Operačné riziko

REA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou III CRR.

EU 23a

Operačné riziko – z čoho prístup základného ukazovateľa

REA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 2 CRR.

EU 23b

Operačné riziko – z čoho štandardizovaný prístup

REA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 3 CRR.

EU 23c

Operačné riziko – z čoho pokročilý prístup merania

REA a požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 4 CRR.

24

Hodnota pod prahovými hodnotami pre odpočítanie (podlieha rizikovej váhe 250 %)

Hodnota zodpovedá súčtu hodnôt položiek, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 250 % uvedená v článku 48 ods. 4 CRR, po uplatnení rizikovej váhy 250 %. Tieto hodnoty zahŕňajú:

Informácie sa v tomto riadku zverejňujú len na informačné účely, keďže tu zahrnutá hodnota je zahrnutá aj v riadku 1, v ktorom sa od inštitúcií žiada, aby zverejňovali informácie o kreditnom riziku.

25

Neuplatňuje sa

26

Neuplatňuje sa

27

Neuplatňuje sa

28

Neuplatňuje sa

29

Spolu

Celková hodnota rizikovej expozície vypočítaná v súlade s článkom 92 ods. 3 a článkami 95, 96 a 98 CRR.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo stĺpca

Vysvetlenie

a – e

Obdobia zverejňovania informácií T, T-1, T-2, T-3 a T-4 sú vymedzené ako štvrťročné obdobia a vypĺňajú sa v závislosti od frekvencie stanovenej v článkoch 433a, 433b a 433c CRR.

Inštitúcie, ktoré zverejňujú informácie uvedené v tomto vzore štvrťročne, uvádzajú údaje za obdobia T, T-1, T-2, T-3 a T-4; inštitúcie, ktoré zverejňujú informácie v tomto vzore polročne, uvádzajú údaje za obdobia T, T-2 a T-4; a inštitúcie, ktoré zverejňujú informácie v tomto vzore raz ročne, uvádzajú údaje za obdobia T a T-4.

Inštitúcie zverejňujú dátumy zodpovedajúce obdobiam zverejňovania informácií.

Zverejňovanie údajov za predchádzajúce obdobia sa nevyžaduje, ak sa údaje zverejňujú po prvýkrát.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1

Vlastný kapitál Tier 1 (CET1)

Hodnota kapitálu CET1 je hodnota, ktorú inštitúcie zverejňujú v prílohe VII k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 29 vzoru EU CC1 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov).

2

Kapitál Tier 1

Hodnota kapitálu Tier 1 je hodnota, ktorú inštitúcie zverejňujú v prílohe VII k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 45 vzoru EU CC1 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov).

3

Celkový kapitál

Hodnota celkového kapitálu je hodnota, ktorú inštitúcie zverejňujú v prílohe VII k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 59 vzoru EU CC1 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov).

4

Celková hodnota rizikovej expozície

Celková hodnota rizikovej expozície (TREA) je hodnota, ktorú inštitúcie zverejňujú v prílohe VII k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 60 vzoru EU CC1 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov).

5

Podiel vlastného kapitálu Tier 1 (%)

Podiel kapitálu CET1 je hodnota, ktorú inštitúcie zverejňujú v prílohe VII k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 61 vzoru EU CC1 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov).

6

Podiel kapitálu Tier 1 (%)

Podiel kapitálu Tier 1 je hodnota, ktorú inštitúcie zverejňujú v prílohe VII k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 62 vzoru EU CC1 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov).

7

Celkový podiel kapitálu (%)

Celkový podiel kapitálu je hodnota, ktorú inštitúcie zverejňujú v prílohe VII k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 63 vzoru EU CC1 – Zloženie regulatórnych vlastných zdrojov).

EU 7a

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky (%)

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky, uložené príslušným orgánom podľa článku 104 ods. 1 písm. a) CRD, vyjadrené ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície.

EU 7b

z čoho: ktoré majú byť tvorené kapitálom CET1 (percentuálne body)

Časť dodatočných požiadaviek na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky, uložených príslušným orgánom podľa článku 104 ods. 1 písm. a) CRD, ktorá sa musí splniť prostredníctvom vlastného kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 104a ods. 4 prvým a tretím pododsekom.

EU 7c

z čoho: ktoré majú byť tvorené kapitálom Tier 1 (percentuálne body)

Časť dodatočných požiadaviek na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky, uložených príslušným orgánom podľa článku 104 ods. 1 písm. a) CRD, ktorá sa musí splniť prostredníctvom kapitálu Tier 1 v súlade s článkom 104a ods. 4 prvým a tretím pododsekom.

EU 7d

Požiadavky na celkové vlastné zdroje podľa SREP (pomer TSCR) (%)

Súčet hodnôt určených podľa bodov i) a ii) takto:

i)  celkový podiel kapitálu (8 %), ako je stanovené v článku 92 ods. 1 písm. c) CRR;

ii)  dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky (požiadavky piliera 2 – P2R), ktoré uložil príslušný orgán podľa článku 104 ods. 1 písm. a) CRD a ktoré sú určené v súlade s kritériami stanovenými v usmerneniach EBA o spoločných postupoch a metodikách postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu a stresového testovania orgánmi dohľadu (1) („EBA SREP GL“), vyjadrené ako percentuálny podiel celkových RWEA.

Táto položka odráža podiel celkovej kapitálovej požiadavky podľa SREP (TSCR) tak, ako ho inštitúcii oznámil príslušný orgán. TSCR je vymedzená v oddiele 1.2 dokumentu EBA SREP GL.

Ak príslušný orgán neoznámil žiadne dodatočné požiadavky na vlastné zdroje uložené s cieľom riešiť iné riziká, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky, zverejňuje sa len bod i).

8

Vankúš na zachovanie kapitálu (%)

Výška vlastných zdrojov, ktoré musia inštitúcie udržiavať v súlade s článkom 128 ods. 1 a článkom 129 CRD, vyjadrená ako percentuálny podiel celkových RWEA.

EU 8a

Vankúš na zachovanie kapitálu z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu (%)

Hodnota vankúša na zachovanie kapitálu z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu, ktorý sa môže požadovať podľa článku 458 CRR popri vankúši na zachovanie kapitálu, vyjadrená ako percentuálny podiel celkových RWEA.

9

Proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu (%)

Výška vlastných zdrojov, ktoré musia inštitúcie udržiavať v súlade s článkom 128 ods. 2, článkom 130 a článkami 135 až 140 CRD, vyjadrená ako percentuálny podiel celkových RWEA.

Percentuálny podiel odzrkadľuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu zverejnenia.

EU 9a

Vankúš na krytie systémového rizika (%)

Výška vlastných zdrojov, ktoré musia inštitúcie udržiavať v súlade s článkom 128 ods. 5 a článkami 133 a 134 CRD, vyjadrená ako percentuálny podiel celkových RWEA.

Percentuálny podiel odzrkadľuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu zverejnenia.

10

Vankúš pre globálne systémovo významné inštitúcie (%)

Výška vlastných zdrojov, ktoré musia inštitúcie udržiavať v súlade s článkom 128 ods. 3 a článkom 131 CRD, vyjadrená ako percentuálny podiel celkových RWEA.

Percentuálny podiel odzrkadľuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu zverejnenia.

EU 10a

Vankúš pre inak systémovo významné inštitúcie (%)

Výška vlastných zdrojov, ktoré musia inštitúcie udržiavať v súlade s článkom 128 ods. 4 a článkom 131 CRD, vyjadrená ako percentuálny podiel celkových RWEA.

Percentuálny podiel odzrkadľuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu zverejnenia.

11

Požiadavka na kombinovaný vankúš (%)

V súlade s článkom 128 ods. 6 CRD, vyjadrená ako percentuálny podiel celkových RWEA.

EU 11a

Celkové kapitálové požiadavky (OCR) (%)

Súčet bodov i) a ii) takto:

i)  podiel TSCR uvedený v riadku EU 7d;

ii)  v rozsahu, v akom je zákonne uplatniteľný, podiel požiadavky na kombinovaný vankúš uvedenej v článku 128 ods. 6) CRD.

Táto položka odráža podiel celkovej kapitálovej požiadavky (OCR) v zmysle vymedzenia v oddiele 1.2 dokumentu EBA SREP GL.

Ak sa neuplatňuje žiadna požiadavka na vankúš, zverejňuje sa iba bod i).

12

Kapitál CET1 dostupný po splnení požiadaviek na celkové vlastné zdroje podľa SREP (%)

13

Veľkosť celkovej expozície

Veľkosť celkovej expozície v súlade s hodnotou zverejnenou inštitúciami v prílohe XI k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 24 vzoru EU LR2 – LRCom: harmonizované zverejňovanie ukazovateľa finančnej páky).

14

Ukazovateľ finančnej páky (%)

Ukazovateľ finančnej páky v súlade s hodnotou zverejnenou inštitúciami v prílohe XI k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 25 vzoru EU LR2 – LRCom: harmonizované zverejňovanie ukazovateľa finančnej páky).

EU 14a

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie rizika nadmerného využívania finančnej páky (%)

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie rizika nadmerného využívania finančnej páky, ktoré uložil príslušný orgán podľa článku 104 ods. 1 písm. a) CRD, vyjadrené ako percentuálny podiel veľkosti celkovej expozície.

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje v súlade s hodnotou zverejnenou inštitúciami v prílohe XI k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok EU-26a vzoru EU LR2 – LRCom: harmonizované zverejňovanie ukazovateľa finančnej páky).

EU 14b

z čoho: ktoré majú byť tvorené kapitálom CET1 (percentuálne body)

Časť dodatočných požiadaviek na vlastné zdroje na riešenie rizika nadmerného využívania finančnej páky, ktoré uložil príslušný orgán podľa článku 104 ods. 1 písm. a) CRD, ktorá sa musí splniť prostredníctvom kapitálu CET1 v súlade s článkom 104a ods. 4 tretím pododsekom.

Dodatočné požiadavky na vlastné zdroje v súlade s hodnotou zverejnenou inštitúciami v prílohe XI k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok EU-26b vzoru EU LR2 – LRCom: harmonizované zverejňovanie ukazovateľa finančnej páky).

EU 14c

Celkové požiadavky na ukazovateľ finančnej páky podľa SREP (%)

Súčet bodov i) a ii) takto:

i)  minimálna požiadavka na ukazovateľ finančnej páky stanovená v článku 92 ods. 1 písm. d) CRR alebo upravená požiadavka na ukazovateľ finančnej páky vypočítaná v súlade s článkom 429a ods. 7 CRR, podľa konkrétneho prípadu;

ii)  dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie rizika nadmerného využívania finančnej páky (požiadavky piliera 2 – P2R), ktoré uložil príslušný orgán podľa článku 104 ods. 1 písm. a) CRD, vyjadrené ako percentuálny podiel veľkosti celkovej expozície.

Táto položka odráža celkovú požiadavku na ukazovateľ finančnej páky podľa SREP (TSLRR) tak, ako ju inštitúcii oznámil príslušný orgán.

Ak príslušný orgán neuložil žiadne dodatočné požiadavky na vlastné zdroje s cieľom riešiť riziko nadmerného využívania finančnej páky, zverejňuje sa len bod i).

EU 14d

Požiadavka na vankúš ukazovateľa finančnej páky (%)

Článok 92 ods. 1a CRR.

Príslušný vankúš ukazovateľa finančnej páky v súlade s hodnotou zverejnenou inštitúciami v prílohe XI k tomuto vykonávaciemu nariadeniu (riadok 27 vzoru EU LR2 – LRCom: harmonizované zverejňovanie ukazovateľa finančnej páky).

EU 14e

Požiadavka na celkový ukazovateľ finančnej páky (%)

Súčet riadkov EU 14c a EU 14d.

15

Vysokokvalitné likvidné aktíva (HQLA) spolu (vážená hodnota – priemer)

Inštitúcie ako váženú hodnotu zverejňujú hodnotu likvidných aktív v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 (2) pred uplatnením mechanizmu úpravy stanoveného v článku 17 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.

EU 16a

Záporné peňažné toky – celková vážená hodnota

Inštitúcie zverejňujú súčet váženej hodnoty svojich záporných peňažných tokov, ako sú zverejnené v prílohe XIII [riadok 16 vzoru EU LIQ1 – kvantitatívne informácie o ukazovateli krytia likvidity (LCR)].

EU 16b

Kladné peňažné toky – celková vážená hodnota

Inštitúcie zverejňujú súčet váženej hodnoty svojich kladných peňažných tokov, ako sú zverejnené v prílohe XIII [riadok 20 vzoru EU LIQ1 – kvantitatívne informácie o ukazovateli krytia likvidity (LCR)].

16

Celkové čisté záporné peňažné toky (upravená hodnota)

Inštitúcie ako upravenú hodnotu zverejňujú čistý záporný tok likvidity, ktorý sa rovná celkovým záporným peňažným tokom po odpočítaní zníženia o plne vyňaté kladné peňažné toky, zníženia o kladné peňažné toky podliehajúce 90 % hornému ohraničeniu a zníženia o kladné peňažné toky podliehajúce 75 % hornému ohraničeniu.

17

Ukazovateľ krytia likvidity (%)

Inštitúcie ako upravenú hodnotu zverejňujú percentuálny podiel položky „Ukazovateľ krytia likvidity (%)“ v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.

Ukazovateľ krytia likvidity sa rovná pomeru vankúša likvidity úverovej inštitúcie k jej čistým záporným tokom likvidity za stresové obdobie 30 kalendárnych dní a vyjadruje sa ako percentuálny podiel.

18

Celkové dostupné stabilné financovanie

Inštitúcie zverejňujú výšku dostupného stabilného financovania vypočítanú v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolou 3 CRR, ako je zverejnené v prílohe XIII (riadok 14 vzoru EU LIQ2 – ukazovateľ čistého stabilného financovania).

19

Celkové požadované stabilné financovanie

Inštitúcie zverejňujú výšku požadovaného stabilného financovania vypočítanú v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolou 4 CRR, ako je zverejnené v prílohe XIII (riadok 33 vzoru EU LIQ2 – ukazovateľ čistého stabilného financovania).

20

Ukazovateľ čistého stabilného financovania (NSFR) (%)

Ukazovateľ NSFR vypočítaný v súlade s článkom 428b CRR.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo stĺpca

Vysvetlenie

a

Hodnota expozície

Hodnota expozície nástrojov vlastných zdrojov držaných v akejkoľvek poisťovni, zaisťovni alebo holdingovej poisťovni, ktorú inštitúcie neodpočítavajú od svojich vlastných zdrojov v súlade s článkom 49 CRR pri výpočte svojich kapitálových požiadaviek na individuálnom, subkonsolidovanom a konsolidovanom základe.

b

Hodnota rizikovej expozície

Hodnota rizikovej expozície nástrojov vlastných zdrojov držaných v akejkoľvek poisťovni, zaisťovni alebo holdingovej poisťovni, ktorú inštitúcie neodpočítavajú od svojich vlastných zdrojov v súlade s článkom 49 CRR pri výpočte svojich kapitálových požiadaviek na individuálnom, subkonsolidovanom a konsolidovanom základe.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1

Doplnkové požiadavky na vlastné zdroje finančného konglomerátu (hodnota)

Výška doplnkových požiadaviek na vlastné zdroje finančného konglomerátu vypočítaná v súlade s článkom 6 smernice Európskeho parlamentu a Rady (ES) 2002/87 (1) a prílohou I k uvedenej smernici, ak sa uplatňuje metóda 1 alebo 2 stanovená v prílohe I.

2

Ukazovateľ kapitálovej primeranosti finančného konglomerátu (%)

Ukazovateľ kapitálovej primeranosti finančného konglomerátu vypočítaná v súlade s článkom 6 smernice (ES) 2002/87 a s prílohou I k uvedenej smernici, ak sa uplatňuje metóda 1 alebo 2 stanovená v prílohe I.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

a)

Prístup k hodnoteniu primeranosti ich interného kapitálu.

Inštitúcie zverejňujú súhrnné informácie o svojom prístupe k hodnoteniu primeranosti svojho interného kapitálu na pokrytie súčasných a budúcich činností.

b)

Na žiadosť dotknutého príslušného orgánu výsledok interného procesu inštitúcie pre posudzovanie kapitálovej primeranosti.

Inštitúcie tieto informácie zverejňujú len na žiadosť dotknutého príslušného orgánu.

Právny základ

Číslo riadku

Kvalitatívne informácie – ľubovoľný formát

Článok 435 ods. 1 písm. f) CRR

a)

zverejňovanie stručného vyhlásenia o riziku schváleného riadiacim orgánom

Článok 435 ods. 1 písm. b) CRR

b)

informácie o štruktúre riadenia rizík pre každý druh rizika

Článok 435 ods. 1 písm. e) CRR

c)

vyhlásenie schválené riadiacim orgánom o primeranosti opatrení na riadenie rizík

Článok 435 ods. 1 písm. c) CRR

d)

zverejňovanie rozsahu a charakteru systémov zverejňovania informácií o rizikách a/alebo systémov merania rizík

Článok 435 ods. 1 písm. c) CRR

e)

zverejňovanie informácií o hlavných charakteristikách systémov zverejňovania informácií o rizikách a systémov merania rizík

Článok 435 ods. 1 písm. a) CRR

f)

stratégie a postupy riadenia rizík pre každú jednotlivú kategóriu rizika

Článok 435 ods. 1 písm. a) a d) CRR

g)

informácie o stratégiách a postupoch na riadenie, hedžing a zmierňovanie rizík, ako aj o monitorovaní efektívnosti nástrojov hedžingu a zmierňovania rizika

Právny základ

Číslo riadku

Ľubovoľný formát

Článok 435 ods. 2 písm. a) CRR

a)

počet riadiacich funkcií zastávaných členmi riadiaceho orgánu

Článok 435 ods. 2 písm. b) CRR

b)

informácie o politike prijímania pracovníkov, pokiaľ ide o výber členov riadiaceho orgánu a ich skutočné vedomosti, zručnosti a odborné znalosti

Článok 435 ods. 2 písm. c) CRR

c)

informácie o politike rôznorodosti so zreteľom na členov riadiaceho orgánu

Článok 435 ods. 2 písm. d) CRR

d)

informácie o tom, či inštitúcia zriadila osobitný výbor pre riziká a o frekvencii zasadnutí

Článok 435 ods. 2 písm. e) CRR

e)

opis toku informácií o riziku pre riadiaci orgán

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

a)

V stručnom vyhlásení o riziku, ktoré pri uplatňovaní článku 435 ods. 1 písm. f) CRR schvaľuje riadiaci orgán, sa opisuje, ako obchodný model určuje celkový rizikový profil a ako sa s ním vzájomne ovplyvňuje: napríklad kľúčové riziká súvisiace s obchodným modelom a spôsob, akým sa každé z týchto rizík odráža a opisuje v zverejňovaných informáciách o rizikách, alebo ako sa rizikový profil inštitúcie vzájomne ovplyvňuje s toleranciou voči riziku, ktorú schválil riadiaci orgán.

V rámci vyhlásenia o riziku pri uplatňovaní článku 435 ods. 1 písm. f) CRR inštitúcie zároveň zverejnia povahu, rozsah, účel a ekonomickú podstatu významných transakcií v rámci skupiny, s pridruženým spoločnosťami a spriaznenými stranami. Zverejnenie informácií je obmedzené na transakcie, ktoré majú významný vplyv na rizikový profil inštitúcie (vrátane rizika poškodenia dobrej povesti) alebo na rozdelenie rizík v rámci skupiny. Inštitúcie zahrnú aj kľúčové ukazovatele a číselné údaje, ktoré ukazujú, ako sa rizikový profil inštitúcie vzájomne ovplyvňuje s toleranciou rizika stanovenou riadiacim orgánom.

b)

Informácie, ktoré sa majú zverejniť pri uplatňovaní článku 435 ods. 1 písm. b) CRR, zahŕňajú štruktúru riadenia rizík pre každý druh rizika: zodpovednosti pridelené v rámci celej inštitúcie (v relevantných prípadoch vrátane dohľadu a delegovania právomoci a rozčlenenia zodpovedností medzi riadiacim orgánom, obchodnými líniami a funkciou riadenia rizík podľa druhu rizika, obchodného útvaru a iných relevantných informácií); vzťahy medzi orgánmi a funkciami zapojenými do postupov riadenia rizík (podľa potreby vrátane riadiaceho orgánu, výboru pre riziká, funkcie riadenia rizík, funkcie dodržiavania súladu s predpismi, funkcie interného auditu); a organizačné postupy a postupy vnútornej kontroly.

Pri zverejňovaní štruktúry a organizácie príslušnej funkcie riadenia rizík inštitúcie dopĺňajú toto zverejnenie týmito informáciami:

c)

Vyhlásenie o primeranosti opatrení riadenia rizík, ktoré inštitúcie zverejňujú v súlade s článkom 435 ods. 1 písm. e) CRR, musí byť schválené riadiacim orgánom a musí poskytovať ubezpečenie, že zavedené systémy riadenia rizík sú primerané vzhľadom na rizikový profil inštitúcie a jej stratégiu.

d)

V rámci zverejňovania informácií požadovaných v článku 435 ods. 1 písm. c) CRR inštitúcie zverejňujú rozsah a charakter systémov vykazovania a/alebo merania rizík a opis toku informácií o riziku pre riadiaci orgán a vrcholový manažment.

e)

Pri poskytovaní informácií o hlavných vlastnostiach systémov zverejňovania a merania rizík pri uplatňovaní článku 435 ods. 1 písm. c) CRR inštitúcie zverejňujú svoje politiky týkajúce sa systematických a pravidelných preskúmaní stratégií riadenia rizík a pravidelného posudzovania ich účinnosti.

f)

Zverejňovanie stratégii a postupov riadenia rizík pri uplatňovaní článku 435 ods. 1 písm. a) CRR musí zahŕňať kvalitatívne informácie o stresovom testovaní, ako napríklad o portfóliách podrobených stresovému testovaniu, o prijatých scenároch a používaných metodikách, ako aj o využívaní stresového testovania pri riadení rizík.

g)

Inštitúcie poskytujú informácie o stratégiách a postupoch riadenia, hedžingu a zmierňovania rizík, ako aj o monitorovaní účinnosti hedžingu a zmierňovania rizika v súlade s článkom 435 ods. 1 písm. a) a d) CRR v prípade rizík, ktoré vyplývajú z obchodného modelu inštitúcií.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

a)

Inštitúcie zverejňujú počet riadiacich funkcií zastávaných členmi riadiaceho orgánu v súlade s článkom 435 ods. 2 písm. a) CRR. Pri zverejňovaní týchto informácií sa uplatňujú tieto špecifikácie:

b)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií týkajúcich sa politiky prijímania pracovníkov, pokiaľ ide o výber členov riadiaceho orgánu v súlade s článkom 435 ods. 2 písm. b) CRR, zahŕňajú informácie o skutočných vedomostiach, zručnostiach a odborných znalostiach členov. Inštitúcie zahŕňajú informácie o politike, ktorá môže vyplynúť z plánovania nástupníctva, a o akýchkoľvek predvídateľných zmenách v rámci celkového zloženia riadiaceho orgánu.

c)

Inštitúcie pri zverejňovaní svojej politiky rôznorodosti v súlade s článkom 435 ods. 2 písm. c) CRR zverejňujú informácie o zámeroch a všetkých relevantných cieľoch stanovených v tejto politike a o rozsahu, v akom boli tieto zámery a ciele dosiahnuté.

Inštitúcie zverejňujú najmä politiku rodovej rozmanitosti, čo zahŕňa:

d)

Inštitúcie zverejňujú, či zriadili samostatný výbor pre riziká a koľkokrát sa výbor pre riziká zišiel v súlade s článkom 435 ods. 2 písm. d) CRR.

e)

V rámci údajov o toku informácií týkajúcich sa rizika pre riadiaci orgán pri uplatňovaní článku 435 ods. 2 písm. e) CRR inštitúcie opíšu postup zverejňovania rizika poskytovaného riadiacemu orgánu, najmä frekvenciu, rozsah a hlavný obsah expozícií voči riziku a ako bol riadiaci orgán zapojený do vymedzenia obsahu, ktorý sa má zverejňovať.

a

b

c

d

e

f

g

účtovné hodnoty vykazované v uverejnenej účtovnej závierke

účtovné hodnoty v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

účtovné hodnoty položiek

podliehajúce rámcu kreditného rizika

podliehajúce rámcu CCR

podliehajúce sekuritizačnému rámcu

podliehajúce rámcu trhového rizika

nepodliehajúce požiadavkám na vlastné zdroje alebo podliehajúce odpočítaniu od vlastných zdrojov

Členenie podľa tried aktív podľa súvahy v uverejnenej účtovnej závierke

1

2

3

….

xxx

celkové aktíva

Členenie podľa tried záväzkov podľa súvahy v uverejnenej účtovnej závierke

1

2

3

….

xxx

celkové záväzky

a

b

c

d

e

spolu

položky podliehajúce

rámcu kreditného rizika

sekuritizačnému rámcu

rámcu CCR

rámcu trhového rizika

1

účtovná hodnota aktív v prudenciálnom rozsahu konsolidácie (uvedená vo vzore LI1)

2

účtovná hodnota záväzkov v prudenciálnom rozsahu konsolidácie (uvedená vo vzore LI1)

3

celková čistá hodnota v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

4

hodnoty podsúvahových expozícií

5

rozdiely v oceneniach

6

rozdiely v dôsledku rôznych pravidiel vzájomného započítavania, iných než sú pravidlá už zahrnuté v riadku 2

7

rozdiely v dôsledku zohľadnenia ustanovení

8

rozdiely v dôsledku používania postupov zmierňovania kreditného rizika

9

rozdiely v dôsledku konverzných faktorov úverov

10

rozdiely v dôsledku sekuritizácie s prenosom rizika

11

iné rozdiely

12

hodnoty expozície zohľadňované na regulačné účely

a

b

c

d

e

f

g

h

Názov subjektu

metóda účtovnej konsolidácie

metóda prudenciálnej konsolidácie

opis subjektu

úplná konsolidácia

proporcionálna konsolidácia

metóda vlastného imania

nekonsolidované ani neodpočítané

odpočítané

Subjekt A

úplná konsolidácia

X

úverová inštitúcia

Subjekt N

úplná konsolidácia

X

úverová inštitúcia

Subjekt Z

úplná konsolidácia

X

poisťovací subjekt

Subjekt AA

úplná konsolidácia

X

nevýznamná lízingová spoločnosť

Právny základ

Číslo riadku

Kvalitatívne informácie – ľubovoľný formát

Článok 436 písm. b) CRR

a)

rozdiely medzi stĺpcami a) a b) vo vzore EU LI1

Článok 436 písm. d) CRR

b)

kvalitatívne informácie o hlavných zdrojoch rozdielov medzi účtovným a regulačným rozsahom konsolidácie uvedené vo vzore EU LI2

Právny základ

Číslo riadku

Kvalitatívne informácie – ľubovoľný formát

Článok 436 písm. f) CRR

a)

prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov v rámci skupiny

Článok 436 písm. g) CRR

b)

dcérske spoločnosti, ktoré nie sú zahrnuté do konsolidácie, s požadovanými vlastnými zdrojmi nižšími, než sa požaduje

Článok 436 písm. h) CRR

c)

použitie výnimky uvedenej v článku 7 CRR alebo metódy individuálnej konsolidácie stanovenej v článku 9 CRR

Článok 436 písm. g) CRR

d)

celková suma, o ktorú sú skutočné vlastné zdroje nižšie, než sa požaduje, vo všetkých dcérskych spoločnostiach, ktoré nie sú zahrnuté do konsolidácie

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

kategória rizika

dodatočná úprava ocenenia na úrovni kategórie – neistota ocenenia

celková úroveň kategórie po diverzifikácii

Dodatočná úprava ocenenia na úrovni kategórie

akciové

úrokové

devízové

kreditné

komoditné

dodatočná úprava ocenenia zohľadňujúca nezískané úverové rozpätia

dodatočná úprava ocenenia zohľadňujúca investičné náklady a náklady na financovanie

z čoho: základný postup v obchodnej knihe spolu

z čoho: základný postup v bankovej knihe spolu

1

neistota trhovej ceny

2

neuplatňuje sa

3

náklady na zatvorenie pozícií

4

koncentrované pozície

5

predčasné ukončenie

6

riziko modelu

7

operačné riziko

8

neuplatňuje sa

9

neuplatňuje sa

10

budúce administratívne náklady

11

neuplatňuje sa

12

dodatočné úpravy ocenenia spolu

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1 až XXX

Aktíva spolu

Štruktúra riadkov musí byť rovnaká ako štruktúra riadkov súvahy použitej v poslednom dostupnom finančnom výkazníctve inštitúcie.

„Finančné výkazníctvo“ sa vzťahuje na ročnú individuálnu alebo konsolidovanú účtovnú závierku v zmysle vymedzenia v článkoch 4 a 24 smernice 2013/34/EÚ (1), ako aj (ak je to vhodné) na účtovnú závierku v zmysle medzinárodných účtovných štandardov schválených v EÚ pri uplatňovaní nariadenia (ES) č. 1606/2002 (2).

1 až XXX

Záväzky spolu

Štruktúra riadkov musí byť rovnaká ako štruktúra riadkov súvahy použitej v poslednom dostupnom finančnom výkazníctve inštitúcie.

„Finančné výkazníctvo“ sa vzťahuje na ročnú individuálnu alebo konsolidovanú účtovnú závierku v zmysle vymedzenia v článkoch 4 a 24 smernice 2013/34/EÚ, ako aj (ak je to vhodné) na účtovnú závierku v zmysle medzinárodných účtovných štandardov schválených v EÚ pri uplatňovaní nariadenia (ES) č. 1606/2002.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Odkaz na stĺpec

Vysvetlenie

a

Účtovné hodnoty vykazované v uverejnenej účtovnej závierke

Suma vykazovaná na strane aktív a na strane záväzkov súvahy, ku ktorej sa dospelo na základe požiadaviek konsolidácie uvedených v uplatniteľnom účtovnom rámci vrátane rámcov založených na smernici 2013/34/EÚ a smernici 86/635/EHS (1) alebo v medzinárodných účtovných štandardoch schválených v EÚ.

b

Účtovné hodnoty v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

Suma vykazovaná na strane aktív a na strane záväzkov súvahy, ku ktorej sa dospelo na základe požiadaviek regulačnej konsolidácie uvedených v prvej časti hlave II oddieloch 2 a 3 CRR.

Ak je účtovný rozsah konsolidácie úplne rovnaký ako prudenciálny rozsah konsolidácie, stĺpce a) a b) tohto vzoru sa zlúčia.

c

Účtovné hodnoty položiek podliehajúcich rámcu kreditného rizika

Účtovné hodnoty v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie položiek (iných ako podsúvahových položiek), na ktoré sa vzťahuje tretia časť hlava II kapitola 2 a 3 CRR.

d

Účtovné hodnoty položiek podliehajúcich rámcu kreditného rizika protistrany

Účtovné hodnoty v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie položiek (iných ako podsúvahových položiek), na ktoré sa vzťahuje tretia časť hlava II kapitola 6 CRR.

e

Účtovné hodnoty položiek podliehajúcich rámcu sekuritizácie

Účtovné hodnoty v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie položiek (iných ako podsúvahových položiek) z neobchodnej knihy, na ktoré sa vzťahuje tretia časť hlava II kapitola 5 CRR.

f

Účtovné hodnoty položiek podliehajúcich rámcu trhového rizika

Účtovné hodnoty v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie položiek (iných ako podsúvahových položiek), na ktoré sa vzťahuje tretia časť hlava IV CRR. Položky zodpovedajúce sekuritizačným pozíciám v obchodnej knihe – na ktoré sa vzťahujú požiadavky tretej časti hlavy IV CRR – sa zahrnú do tohto stĺpca.

g

Účtovné hodnoty položiek, ktoré nepodliehajú požiadavkám na vlastné zdroje alebo podliehajú odpočítaniu od vlastných zdrojov

Účtovné hodnoty v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie položiek (iných ako podsúvahových položiek), na ktoré sa nevzťahujú požiadavky na vlastné zdroje podľa CRR; účtovné hodnoty v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie položiek (iných ako podsúvahových položiek), na ktoré sa vzťahuje odpočítanie od vlastných zdrojov podľa druhej časti CRR.

Odpočítané položky môžu zahŕňať napríklad položky uvedené v článkoch 37, 38, 39 a 41 CRR.

Sumy musia byť v prípade aktív sumami skutočne odpočítanými od vlastných zdrojov, berúc do úvahy akékoľvek vzájomné započítanie záväzkov povolené na základe odpočítania (s akoukoľvek prahovou hodnotou) uplatniteľného podľa príslušných článkov druhej časti CRR.

Keď sa na položky uvedené v článku 36 ods. 1 písm. k) a v článku 48 CRR namiesto odpočítania uplatňuje riziková váha 1 250  %, nezverejňujú sa v stĺpci g) tohto vzoru, ale v iných príslušných stĺpcoch vzoru EU LI1. To isté platí aj pre akúkoľvek inú položku, ktorá je rizikovo vážená na úrovni 1 250  % v súlade s požiadavkami CRR.

Sumy musia byť v prípade záväzkov sumou záväzkov, ktorá sa musí brať do úvahy pri určovaní sumy aktív, ktoré sa majú odpočítať od vlastných zdrojov podľa príslušných článkov druhej časti CRR. V tomto stĺpci sa okrem toho zverejňujú všetky záväzky okrem tých, ktoré i) sú relevantné pre uplatňovanie požiadaviek tretej časti hlavy II kapitoly 4 CRR alebo ii) sú relevantné pre uplatňovanie požiadaviek tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR a tretej časti hlavy IV CRR.

všetky

Ak sa na jednu položku vzťahujú kapitálové požiadavky podľa viac než jedného rámca rizika, hodnoty sa zverejňujú vo všetkých stĺpcoch zodpovedajúcich kapitálovým požiadavkám, ktorých sa týkajú. V dôsledku toho môže byť súčet súm v stĺpcoch c) až g) tohto vzoru väčší než suma v stĺpci b) tohto vzoru. Inštitúcie poskytujú kvalitatívne vysvetlenie aktív a záväzkov, ktoré podliehajú kapitálovým požiadavkám v prípade viac než jedného rámca rizika uvedeného v tretej časti CRR.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1

Účtovná hodnota aktív v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

Hodnoty v stĺpcoch b) až e) tohto vzoru sú rovnaké ako hodnoty v stĺpcoch c) až f) vzoru EU LI1.

2

Účtovná hodnota záväzkov v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

Hodnoty v stĺpcoch b) až e) tohto vzoru sú rovnaké ako hodnoty v stĺpcoch c) až f) vzoru EU LI1.

3

Celková čistá hodnota v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

Suma po vzájomnom započítaní v súvahe medzi aktívami a záväzkami podľa prudenciálneho rozsahu konsolidácie bez ohľadu na prípustnosť uvedených aktív a záväzkov podľa špecifických pravidiel vzájomného započítavania pri uplatňovaní tretej časti hlavy II kapitol 4 a 5 CRR, ako aj tretej časti hlavy IV CRR.

Hodnota v tomto riadku sa rovná hodnote v riadku 1, od ktorej sa odpočíta hodnota v riadku 2 tohto vzoru.

4

Hodnoty podsúvahových expozícií

Zahrnú sa podsúvahové pôvodné expozície pred použitím konverzného faktora, ak je to relevantné, zo zostavenej podsúvahy podľa prudenciálneho rozsahu konsolidácie v stĺpcoch a) až d) tohto vzoru.

5

Rozdiely v oceneniach

Vplyv účtovnej hodnoty úprav ocenenia v súlade s druhou časťou hlavou I kapitolou 2 článkom 34 CRR a treťou časťou hlavou I kapitolou 3 článkom 105 CRR na expozície v obchodnej knihe a neobchodnej knihe oceňované reálnou hodnotou v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom.

Táto hodnota musí byť v súlade so sumou uvedenou v riadku 7 vzoru EU CC1, ako aj so sumou uvedenou v riadku 12 stĺpci f) vzoru EU PV1.

6

Rozdiely v dôsledku rôznych pravidiel vzájomného započítavania okrem pravidiel, ktoré už sú zahrnuté v riadku 2 tohto vzoru

Táto položka sa vzťahuje na čistú hodnotu súvahových a podsúvahových expozícií po uplatnení špecifických pravidiel vzájomného započítavania uvedených v tretej časti hlave II kapitolách 4 a 5 CRR, ako aj v tretej časti hlave IV CRR. Vplyv uplatnenia pravidiel vzájomného započítavania môže byť negatívny (ak sa musí vzájomne započítať viac expozícií než pri použití vzájomného započítavania v súvahe v riadku 2 tohto vzoru) alebo pozitívny (v prípade uplatnenia pravidiel vzájomného započítavania uvedených v CRR, čo vedie k tomu, že sa vzájomne započíta nižšia suma než pri vzájomnom započítaní v súvahe v riadku 2 tohto vzoru).

7

Rozdiely v dôsledku zohľadnenia ustanovení

Opätovná integrácia špecifických a všeobecných úprav kreditného rizika [v zmysle vymedzenia v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) č. 183/2014 (1)] do hodnoty expozície, pričom tieto úpravy boli v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom odpočítané od účtovnej hodnoty expozícií podľa tretej časti hlavy II kapitoly 3 CRR na účely rizikového váženia. Pokiaľ ide o expozície, ktoré boli rizikovo vážené v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 CRR, ak bola účtovná hodnota v účtovnej závierke podľa prudenciálneho rozsahu konsolidácie znížená o prvky, ktoré sa podľa uvedeného delegovaného nariadenia kvalifikujú ako všeobecné úpravy kreditného rizika, tieto prvky sa opätovne integrujú do hodnoty expozície.

8

Rozdiely v dôsledku využívania postupov zmierňovania kreditného rizika

Vplyv uplatňovania postupov zmierňovania kreditného rizika podľa vymedzenia v CRR na hodnotu expozície v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie.

9

Rozdiely v dôsledku konverzných faktorov úverov

Vplyv uplatňovania príslušných konverzných faktorov v súlade s CRR na hodnotu expozície podsúvahových expozícií v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie.

Konverzný faktor pre podsúvahové položky, ktoré majú byť rizikovo vážené pri uplatňovaní tretej časti hlavy II CRR, sa určuje v súlade s článkami 111, 166, 167 a 182 (podľa uplatniteľnosti na kreditné riziko) a v článku 246 CRR (podľa uplatniteľnosti na sekuritizačné riziko).

10

Rozdiely v dôsledku sekuritizácie s prenosom rizika

Vplyv používania sekuritizovaných transakcií pri prenose kreditného rizika na tretie strany v súlade s CRR na hodnotu expozície sekuritizovaných expozícií.

11

Iné rozdiely (ak sú relevantné)

Iné významné faktory rozdielov medzi účtovnými hodnotami účtovnej závierky v rámci regulačného rozsahu uplatňovania a hodnotami expozícií, ktoré sa zohľadňujú na regulačné účely.

Inštitúcie doplnia zverejnené kvantitatívne informácie uvedené v tomto riadku kvalitatívnymi vysvetleniami hlavných príčin týchto rozdielov v tabuľke EU LIA.

12

Hodnoty expozície zohľadňované na regulačné účely

Súhrnná hodnota považovaná za východiskový bod výpočtu hodnoty rizikovo váženej expozície (RWEA) po uplatnení metód CRM iných, než je vzájomné započítavanie uvedené v tretej časti hlave II kapitole 4 CRR, a po uplatnení požiadaviek na vzájomné započítavanie uvedených v tretej časti hlave II kapitolách 4 a 5 a v tretej časti hlave IV CRR pre každú kategóriu rizika.

Ak sa uplatňuje štandardizovaný prístup (SA), ide o hodnotu po špecifických úpravách kreditného rizika, dodatočných úpravách ocenenia v súlade s článkami 34 a 110 CRR a iných zníženiach vlastných zdrojov súvisiacich s danou položkou aktív. V prípade podsúvahových položiek uvedených v prílohe I k tomuto vykonávaciemu nariadeniu je hodnotou expozície nominálna hodnota po znížení o špecifické úpravy kreditného rizika vynásobená príslušnou percentuálnou hodnotou uvedenou v článku 111 ods. 1 písm. a) a d) CRR.

V prípade prístupu IRB je zverejňovanou hodnotou hodnota expozície v zmysle článkov 166, 167 a 168 CRR.

Účtovné hodnoty vykázané v účtovnej závierke v prudenciálnom rozsahu konsolidácie sa preto zverejňujú v zodpovedajúcich riadkoch 1 až 3 tohto vzoru, zatiaľ čo podsúvahové pôvodné expozície sa zverejňujú v riadku 4 tohto vzoru. Akékoľvek osobitné regulačné zvýšenie alebo zníženie týkajúce sa týchto hodnôt sa má zahrnúť do riadkov 5 až 11 tohto vzoru s cieľom vysvetliť, ako zosúladiť tieto hodnoty s hodnotou expozície na regulačné účely ako východiskový bod výpočtu RWEA v súlade s každým z rámcov uvedených v stĺpcoch b) až e) tohto vzoru. To znamená, že najmä v prípade kreditného rizika sa hodnoty expozícií posudzované na regulačné účely, ktoré sa majú zverejniť v riadku 12 tohto vzoru, budú líšiť od účtovných hodnôt vykázaných v účtovnej závierke v prudenciálnom rozsahu konsolidácie, a to z dôvodu osobitného regulačného zaobchádzania s účtovnými rezervami pre výpočet RWEA.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Odkaz na stĺpec

Vysvetlenie

a

Spolu

Spolu v stĺpci a) vzoru EU LI2 = sumy v stĺpci b) vzoru EU LI1 – sumy v stĺpci g) vzoru EU LI1.

Rozčlenenie stĺpcov v regulačných kategóriách rizika b) až e) zodpovedá rozčleneniu uvedenému v tretej časti CRR:

b

Rámec kreditného rizika

Expozície v tretej časti hlave II CRR.

Expozície podľa rámca kreditného rizika zodpovedajú buď hodnote expozície uplatnenej v rámci štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku (pozri tretiu časť hlavu II kapitolu 2 článok 111 CRR), alebo expozíciám v stave zlyhania (EAD) v rámci prístupu IRB ku kreditnému riziku (pozri tretiu časť hlavu II kapitolu 3 články 166, 167 a 168 CRR).

c

Sekuritizačný rámec

Expozície z neobchodnej knihy uvedené v tretej časti hlave II kapitole 5 CRR.

Sekuritizačné expozície sa určujú v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 5 článkom 246 CRR.

d

Rámec kreditného rizika protistrany (CCR)

Expozície zohľadnené v tretej časti hlave II kapitole 6 CRR.

e

Rámec trhového rizika

Expozície voči trhovému riziku zodpovedajúce pozíciám, ktoré podliehajú rámcu trhového rizika uvedenému v tretej časti hlave IV CRR.

V súvislosti s týmto stĺpcom sa zverejňujú len riadky 1 až 3 a riadok 12 tohto vzoru.

všetky

Ak sa na jednu položku vzťahujú kapitálové požiadavky podľa viac než jedného rámca rizika, zverejňuje sa vo všetkých príslušných stĺpcoch zodpovedajúcich kapitálovým požiadavkám. V dôsledku toho môže byť súčet súm v stĺpcoch b) až e) tohto vzoru väčší než suma v stĺpci a) tohto vzoru. Inštitúcie poskytujú kvalitatívne vysvetlenie aktív a záväzkov, ktoré podliehajú kapitálovým požiadavkám v prípade viac než jedného rámca rizika uvedeného v tretej časti CRR.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

Riadky sú flexibilné. Zverejňované informácie sa poskytnú pre subjekty zahrnuté do účtovného a regulačného rozsahu konsolidácie, ako je vymedzené v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom a prvou časťou hlavou II oddielmi 2 a 3 CRR, pre ktoré je metóda účtovnej konsolidácie odlišná od metódy regulačnej konsolidácie. Jeden riadok na subjekt.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Odkaz na stĺpec

Vysvetlenie

a

Názov subjektu

Obchodný názov akéhokoľvek subjektu, ktorý je zahrnutý do regulačného a účtovného rozsahu konsolidácie inštitúcie alebo ktorý je od neho odpočítaný.

b

Metóda účtovnej konsolidácie

Metóda konsolidácie použitá v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom.

c až g

Metóda regulačnej konsolidácie

Metóda konsolidácie použitá na účely prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR.

Minimálne sa zverejňujú metódy uvedené v článku 436 písm. b) CRR.

Inštitúcie označia príslušné stĺpce s cieľom identifikovať metódu konsolidácie každého subjektu podľa účtovného rámca a to, či je podľa prudenciálneho rozsahu konsolidácie každý subjekt i) plne konsolidovaný; ii) proporcionálne konsolidovaný; iii) vykázaný podľa metódy vlastného imania; iv) nekonsolidovaný a zároveň neodpočítaný; alebo v) odpočítaný.

h

Opis subjektu

Stručný opis subjektu so zverejnením (minimálne) jeho odvetvia činnosti.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

a)

Inštitúcie vysvetlia a kvantifikujú pôvod akýchkoľvek významných rozdielov medzi sumami v stĺpcoch a) a b) vo vzore EU LI1 bez ohľadu na to, či tieto rozdiely vyplývajú z rôznych pravidiel konsolidácie alebo z použitia rôznych účtovných štandardov medzi účtovnou a regulačnou konsolidáciou.

b)

Inštitúcie vysvetlia pôvod rozdielov medzi účtovnými hodnotami podľa prudenciálneho rozsahu konsolidácie a hodnotami zvažovanými na regulačné účely uvedenými vo vzore EU LI2.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

a)

Inštitúcie zverejňujú akékoľvek súčasné alebo očakávané významné vecné alebo právne prekážky, ktoré bránia okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov medzi materskou spoločnosťou a jej dcérskymi spoločnosťami.

b)

Ak je to relevantné, inštitúcie zverejňujú názov alebo názvy dcérskych spoločností, ktoré nie sú zahrnuté do konsolidácie.

c)

Ak je to relevantné, inštitúcie zverejňujú okolnosti, za ktorých sa používa výnimka uvedená v článku 7 CRR alebo metóda individuálnej konsolidácie stanovená v článku 9 CRR.

d)

Ak je to relevantné, inštitúcie zverejňujú súhrnnú sumu, o ktorú sú skutočné vlastné zdroje nižšie, než sa požaduje, vo všetkých dcérskych spoločnostiach, ktoré nie sú zahrnuté do konsolidácie, a názov alebo názvy uvedených dcérskych spoločností.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

Riadky 1 až 10.

Dodatočná úprava ocenenia na úrovni kategórie

Dodatočné úpravy ocenenia na úrovni kategórie zohľadňujúce neistotu trhovej ceny, náklady na zatvorenie pozícií, riziko modelov, koncentrované pozície, budúce administratívne náklady, predčasné ukončenie a operačné riziko sa určujú v súlade s článkami 9 až 11, resp. s článkami 14 až 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

V prípade kategórií neistoty trhovej ceny, nákladov na zatvorenie pozícií a rizika modelov, na ktoré sa vzťahuje výhoda diverzifikácie podľa článku 9 ods. 6, článku 10 ods. 7 a článku 11 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101, sa dodatočné úpravy ocenenia na úrovni kategórie zverejňujú v stĺpcoch a až EU-e2 tohto vzoru ako priamy súčet jednotlivých dodatočných úprav ocenenia pred uplatnením výhody diverzifikácie. Výhody diverzifikácie v súlade s článkom 9 ods. 6, článkom 10 ods. 7 a článkom 11 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101 sa zahŕňajú do stĺpca f) tohto vzoru.

1

Neistota trhovej ceny

Článok 105 ods. 10 CRR.

Dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce neistotu trhovej ceny sa vypočítavajú v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

2

Neuplatňuje sa

3

Náklady na zatvorenie pozícií

Článok 105 ods. 10 CRR.

Dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce náklady na zatvorenie pozícií sa vypočítavajú v súlade s článkom 10 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

4

Koncentrované pozície

Článok 105 ods. 11 CRR.

Dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce koncentrované pozície sa vypočítavajú v súlade s článkom 14 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

5

Predčasné ukončenie

Článok 105 ods. 10 CRR.

Dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce predčasné ukončenie sa vypočítavajú v súlade s článkom 16 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

6

Riziko modelov

Článok 105 ods. 10 CRR.

Dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce riziko modelov sa vypočítavajú v súlade s článkom 11 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

7

Operačné riziko

Článok 105 ods. 10 CRR.

Dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce operačné riziko sa vypočítavajú v súlade s článkom 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

8

Neuplatňuje sa

9

Neuplatňuje sa

10

Budúce administratívne náklady

Článok 105 ods. 10 CRR.

Dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce budúce administratívne náklady sa vypočítavajú v súlade s článkom 15 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

11

Neuplatňuje sa

12

Celkové dodatočné úpravy ocenenia

Celková dodatočná úprava ocenenia, ktorá sa má odpočítať od vlastných zdrojov podľa článkov 34 a 105 CRR, sa zverejňuje v riadku 12 stĺpci f) tohto vzoru. Táto hodnota musí byť v súlade so sumou uvedenou v riadku 7 vzoru EU CC1, ako aj so sumou uvedenou v riadku 5 stĺpci a) vzoru EU LI2.

V prípade portfólií, na ktoré sa vzťahuje základný postup stanovený v kapitole III delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, celková dodatočná úprava ocenenia predstavuje súčet hodnôt v riadkoch 1 až 10 tohto vzoru a súm vypočítaných v súlade s článkom 7 ods. 2 písm. b) bodmi i) až iii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 pre portfóliá, na ktoré sa vzťahuje rezervný prístup, ak nejaké existujú.

V prípade portfólií, na ktoré sa vzťahuje zjednodušený prístup stanovený v kapitole II delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, celková dodatočná úprava ocenenia zahrnutá v stĺpci f) tohto vzoru predstavuje sumu vypočítanú v súlade s článkom 5 tejto kapitoly.

Písmeno stĺpca

Vysvetlenie

a – e

Rozčlenenie podľa KATEGÓRIÍ RIZIKA

Inštitúcie priraďujú svoje reálnou hodnotou ocenené aktíva a záväzky zahrnuté do výpočtu prahovej hodnoty v súlade s článkom 4 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101 (z obchodnej knihy a z neobchodnej knihy) do týchto kategórií rizika: úrokového, devízového, kreditného, kapitálového, komoditného.

Rozčlenenie v týchto stĺpcoch nezahŕňa dodatočné úpravy ocenenia vypočítané v súlade s článkami 12 a 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101, ktoré sú zverejnené v stĺpcoch EU-e1 a EU-e2 tohto vzoru.

EU e1

Dodatočná úprava ocenenia na úrovni kategórie – neistota ocenenia: Dodatočná úprava ocenenia zohľadňujúca nezískané úverové rozpätia

Článok 105 ods. 10 CRR, článok 12 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

Celková dodatočná úprava ocenenia pre nezískané úverové rozpätia („dodatočná úprava ocenenia pri úprave ocenenia pohľadávok“) a jej rozdelenie medzi dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce neistotu trhovej ceny, náklady na zatvorenie pozícií alebo riziko modelov sa určuje v súlade s článkom 12 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

EU e2

Dodatočná úprava ocenenia na úrovni kategórie – dodatočná úprava ocenenia zohľadňujúca investičné náklady a náklady na financovanie

Článok 105 ods. 10 CRR, článok 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

Celková dodatočná úprava ocenenia pre investičné náklady a náklady na financovanie a jej rozdelenie medzi dodatočné úpravy ocenenia zohľadňujúce neistotu trhovej ceny, náklady na zatvorenie pozícií alebo riziko modelov sa určuje v súlade s článkom 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

f

Celková hodnota na úrovni kategórie po diverzifikácii

V prípade portfólií, na ktoré sa vzťahuje základný postup stanovený v kapitole III delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101, celková hodnota na úrovni kategórie po diverzifikácii zahŕňa celkové dodatočné úpravy ocenenia vypočítané v súlade so základným postupom pre reálnou hodnotou ocenené aktíva a záväzky zahrnuté do výpočtu prahovej hodnoty v súlade s článkom 4 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101. Zahŕňa to výhody diverzifikácie vymedzené v súlade s článkom 9 ods. 6, článkom 10 ods. 7 a článkom 11 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

Celková dodatočná úprava ocenenia v riadku 12 stĺpci f) tohto vzoru zahŕňa hodnoty vypočítané v súlade s článkom 7 ods. 2 písm. b) bodmi i) až iii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 pre portfóliá, na ktoré sa vzťahuje rezervný prístup, ak nejaké existujú.

V prípade portfólií, na ktoré sa vzťahuje zjednodušený prístup stanovený v kapitole II delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/101 o obozretnom oceňovaní, celková dodatočná úprava ocenenia zahrnutá v riadku 12 tohto vzoru predstavuje sumu vypočítanú v súlade s článkom 5 tejto kapitoly.

g

Z čoho: základný postup v obchodnej knihe spolu

Pri každej relevantnej kategórii dodatočných úprav ocenenia, pre portfóliá, na ktoré sa vzťahuje základný postup stanovený v kapitole III delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101, podiel dodatočných úprav ocenenia vyplývajúcich z pozícií držaných v „obchodnej knihe“: všetky pozície vo finančných nástrojoch a komoditách, ktoré inštitúcia drží s úmyslom obchodovania alebo s cieľom hedžovať pozície držané s úmyslom obchodovania, v súlade s článkom 104 CRR.

Zverejňovaná hodnota zahŕňa výhody diverzifikácie vymedzené v súlade s článkom 9 ods. 6, článkom 10 ods. 7 a článkom 11 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

h

Z čoho: základný postup v bankovej knihe spolu

Pri každej relevantnej kategórii dodatočných úprav ocenenia, pre portfóliá, na ktoré sa vzťahuje základný postup stanovený v kapitole III delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101, podiel dodatočných úprav ocenenia vyplývajúcich z reálnou hodnotou ocenených pozícií vo finančných nástrojoch a komoditách nedržaných v obchodnej knihe.

Zverejňovaná hodnota zahŕňa výhody diverzifikácie určené v súlade s článkom 9 ods. 6, článkom 10 ods. 7 a článkom 11 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101.

a)

b)

sumy

zdroj založený na referenčných číslach/písmenách súvahy v regulačnom rozsahu konsolidácie

vlastný kapitál Tier 1 (CET1): nástroje a rezervy

1

kapitálové nástroje a súvisiace emisné ážio

h)

z čoho: nástroj typu 1

z čoho: nástroj typu 2

z čoho: nástroj typu 3

2

nerozdelené zisky

3

akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok (a ostatné rezervy)

EU-3a

fondy pre všeobecné bankové riziká

4

hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 484 ods. 3 CRR a súvisiaceho emisného ážia podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z CET1

5

menšinové účasti (hodnota povolená v konsolidovanom CET1)

EU-5a

nezávisle preskúmaný predbežný zisk po odpočítaní predpokladaných platieb alebo dividend

6

vlastný kapitál Tier 1 (CET1) pred regulačnými úpravami

vlastný kapitál Tier 1 (CET1): regulačné úpravy

7

dodatočné úpravy ocenenia (záporná hodnota)

8

nehmotné aktíva (po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku) (záporná hodnota)

a) mínus d)

9

neuplatňuje sa

10

odložené daňové pohľadávky, ktoré počítajú s budúcou ziskovosťou, okrem tých, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov (po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 CRR) (záporná hodnota)

11

oceňovacie rozdiely vyplývajúce z oceňovania reálnou cenou súvisiace so ziskmi alebo stratami z hedžingu peňažných tokov finančných nástrojov, ktoré nie sú ocenené reálnou cenou

12

záporné hodnoty vyplývajúce z výpočtu výšky očakávaných strát

13

akékoľvek zvýšenie vlastného kapitálu, ktoré vyplýva zo sekuritizovaných aktív (záporná hodnota)

14

zisky alebo straty zo záväzkov ocenených reálnou cenou, ktoré vyplývajú zo zmien vlastnej kreditnej pozície

15

majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami (záporná hodnota)

16

priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch vlastného CET1 (záporná hodnota)

17

priame, nepriame a syntetické podiely v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak tieto subjekty majú recipročné krížové podiely v inštitúcii, ktoré majú umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie (záporná hodnota)

18

priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)

19

priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)

20

neuplatňuje sa

EU-20a

hodnota expozície nasledujúcich položiek, ktoré sa kvalifikujú pre rizikovú váhu 1 250  %, ak sa inštitúcia rozhodne pre alternatívu vo forme odpočtu

EU-20b

z čoho: kvalifikované účasti mimo finančného sektora (záporná hodnota)

EU-20c

z čoho: sekuritizačné pozície (záporná hodnota)

EU-20d

z čoho: bezodplatné dodania (záporná hodnota)

21

odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov (hodnota nad prahovou hodnotou 10 %, po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 CRR) (záporná hodnota)

22

hodnota prevyšujúca prahovú hodnotu 17,65 % (záporná hodnota)

23

z čoho: priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch

24

neuplatňuje sa

25

z čoho: odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov

EU-25a

straty za bežný finančný rok (záporná hodnota)

EU-25b

predpokladané daňové poplatky súvisiace s položkami CET1 s výnimkou prípadov, keď inštitúcia vhodne upraví hodnotu položiek CET1, pokiaľ takéto daňové poplatky znižujú hodnotu, do ktorej sa môžu uvedené položky použiť na krytie rizík alebo strát (záporná hodnota)

26

neuplatňuje sa

27

kvalifikované odpočty AT1, ktoré prevyšujú položky AT1 inštitúcie (záporná hodnota)

27a

iné regulačné úpravy

28

celkové regulačné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 (CET1)

29

vlastný kapitál Tier 1 (CET1)

dodatočný kapitál Tier 1 (AT1): nástroje

30

kapitálové nástroje a súvisiace emisné ážio

i)

31

z čoho: klasifikované ako vlastný kapitál podľa uplatniteľných účtovných štandardov

32

z čoho: klasifikované ako záväzky podľa uplatniteľných účtovných štandardov

33

hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 484 ods. 4 CRR a súvisiaceho emisného ážia podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z AT1

EU-33a

hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494a ods. 1 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z AT1

EU-33b

hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494b ods. 1 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z AT1

34

kvalifikovaný kapitál Tier 1 zahrnutý do konsolidovaného kapitálu AT1 (vrátane menšinových účastí, ktoré nie sú zahrnuté v riadku 5) emitovaný dcérskymi spoločnosťami a v držbe tretích strán

35

z čoho: nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami podliehajúce postupnému vyraďovaniu

36

dodatočný kapitál Tier 1 (AT1) pred regulačnými úpravami

dodatočný kapitál Tier 1 (AT1): regulačné úpravy

37

priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch vlastného AT1 (záporná hodnota)

38

priame, nepriame a syntetické podiely na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, ak tieto subjekty majú recipročné krížové podiely v inštitúcii, ktoré majú umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie (záporná hodnota)

39

priame, nepriame a syntetické podiely na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)

40

priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)

41

neuplatňuje sa

42

kvalifikované odpočty T2, ktoré prevyšujú položky T2 inštitúcie (záporná hodnota)

42a

iné regulačné úpravy kapitálu AT1

43

celkové regulačné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 (AT1)

44

dodatočný kapitál Tier 1 (AT1)

45

kapitál Tier 1 (T1 = CET1 + AT1)

kapitál Tier 2 (T2): nástroje

46

kapitálové nástroje a súvisiace emisné ážio

47

hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 484 ods. 5 CRR a súvisiaceho emisného ážia podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z T2, ako je opísané v článku 486 ods. 4 CRR

EU-47a

hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494a ods. 2 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z T2

EU-47b

hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494b ods. 2 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z T2

48

kvalifikované nástroje vlastných zdrojov zahrnuté do konsolidovaného kapitálu T2 (vrátane menšinových účastí a nástrojov AT1, ktoré nie sú zahrnuté v riadku 5 ani 34) emitované dcérskymi spoločnosťami a v držbe tretích strán

49

z čoho: nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami podliehajúce postupnému vyraďovaniu

50

úpravy kreditného rizika

51

kapitál Tier 2 (T2) pred regulačnými úpravami

kapitál Tier 2 (T2): regulačné úpravy

52

priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch vlastného T2 a podriadené úvery (záporná hodnota)

53

priame, nepriame a syntetické podiely v nástrojoch T2 a podriadené úvery subjektov finančného sektora, ak tieto subjekty majú recipročné krížové podiely v inštitúcii, ktoré majú umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie (záporná hodnota)

54

priame, nepriame a syntetické podiely v nástrojoch T2 a podriadené úvery subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)

54a

neuplatňuje sa

55

priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch T2 a podriadené úvery subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)

56

neuplatňuje sa

EU-56a

kvalifikované odpočty oprávnených záväzkov, ktoré prevyšujú položky oprávnených záväzkov inštitúcie (záporná hodnota)

EU-56b

iné regulačné úpravy kapitálu T2

57

celkové regulačné úpravy kapitálu Tier 2 (T2)

58

kapitál Tier 2 (T2)

59

celkový kapitál (TC = T1 + T2)

60

celková hodnota rizikovej expozície

kapitálové ukazovatele a požiadavky na kapitál vrátane vankúšov

61

vlastný kapitál Tier 1

62

kapitál Tier 1

63

celkový kapitál

64

celkové požiadavky na kapitál CET1 inštitúcie

65

z čoho: požiadavka na vankúš na zachovanie kapitálu

66

z čoho: požiadavka na proticyklický kapitálový vankúš

67

z čoho: požiadavka na vankúš na krytie systémového rizika

EU-67a

z čoho: požiadavka na vankúš pre globálne systémovo významnú inštitúciu (G-SII) alebo inak systémovo významnú inštitúciu (O-SII)

EU-67b

z čoho: dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky

68

vlastný kapitál Tier 1 (ako percentuálny podiel hodnoty rizikovej expozície) dostupný po splnení minimálnych kapitálových požiadaviek

vnútroštátne minimá (ak sa líšia od rámca Bazilej III)

69

neuplatňuje sa

70

neuplatňuje sa

71

neuplatňuje sa

hodnoty pod prahovými hodnotami pre odpočet (pred použitím rizikovej váhy)

72

priame a nepriame podiely na vlastných zdrojoch a oprávnené záväzky subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota pod prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií)

73

priame a nepriame podiely inštitúcie na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota pod prahovou hodnotou 17,65 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií)

74

neuplatňuje sa

75

odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov (hodnota pod prahovou hodnotou 17,65 %, po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 CRR)

uplatniteľné horné ohraničenia na zahrnutie rezerv do kapitálu Tier 2

76

úpravy kreditného rizika zahrnuté do T2 vzhľadom na expozície, na ktoré sa vzťahuje štandardizovaný prístup (pred uplatnením horného ohraničenia)

77

horné ohraničenia na zahrnutie úprav kreditného rizika do T2 v rámci štandardizovaného prístupu

78

úpravy kreditného rizika zahrnuté do T2 vzhľadom na expozície, na ktoré sa vzťahuje prístup interných ratingov (pred uplatnením horného ohraničenia)

79

horné ohraničenie na zahrnutie úprav kreditného rizika do T2 v rámci prístupu interných ratingov

kapitálové nástroje, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní (uplatniteľné len v období od 1. januára 2014 do 1. januára 2022)

80

súčasné horné ohraničenie na nástroje CET1, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní

81

hodnota vyňatá z CET1 z dôvodu horného ohraničenia (prekročenie horného ohraničenia po splatení a splatnostiach)

g

82

súčasné horné ohraničenie na nástroje AT1, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní

83

hodnota vyňatá z AT1 z dôvodu horného ohraničenia (prekročenie horného ohraničenia po splatení a splatnostiach)

84

súčasné horné ohraničenie na nástroje T2, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní

85

hodnota vyňatá z T2 z dôvodu horného ohraničenia (prekročenie horného ohraničenia po splatení a splatnostiach)

a

b

c

súvaha podľa uverejnenej účtovnej závierky

na základe regulačného rozsahu konsolidácie

odkaz

ku koncu obdobia

ku koncu obdobia

aktíva – rozčlenenie podľa tried aktív podľa súvahy v uverejnenej účtovnej závierke

1

2

3

xxx

celkové aktíva

záväzky – rozčlenenie podľa tried záväzkov podľa súvahy v uverejnenej účtovnej závierke

1

2

3