52014TA1210(21)

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52014TA1210(21) - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52014TA1210(21)

Help

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inovačného a technologického inštitútu za rozpočtový rok 2013 spolu s odpoveďami inštitútu

Ú. v. EÚ C 442, 10.12.2014, p. 184–192 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Date of document:: 16/09/2014

Author:: Európsky dvor audítorov
Form:: Správa

Treaty:

Zmluva o fungovaní Európskej únie

Legal basis:

12012E287

Link

Select all documents mentioning this document

Instruments cited:

Link

EUROVOC descriptor:

Subject matter:

Rozpočet

Directory code:

01.60.20.00 Všeobecné, finančné a inštitucionálne záležitosti / Finančné a rozpočtové ustanovenia / Rozpočet

HTML

PDF

Official Journal

10.12.2014

Úradný vestník Európskej únie

C 442/184

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inovačného a technologického inštitútu za rozpočtový rok 2013 spolu s odpoveďami inštitútu

(2014/C 442/21)

ÚVOD

Európsky inovačný a technologický inštitút (ďalej len „inštitút“, známy tiež ako „EIT“), ktorý sídli v Budapešti, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 294/2008 (1). Cieľom inštitútu je prispievať k trvalo udržateľnému európskemu hospodárskemu rastu a konkurencieschopnosti posilňovaním inovačnej kapacity členských štátov a Európskej únie. Inštitút udeľuje granty trom „znalostným a inovačným spoločenstvám“ (ZIS), ktoré spájajú navzájom sektory vysokoškolského vzdelávania, výskumné a obchodné sektory, čím podporujú inovácie a podnikanie (2). Znalostné a inovačné spoločenstvá koordinujú činnosti stoviek partnerov. Granty, ktoré poskytuje EIT, preplácajú náklady partnerov a náklady súvisiace s koordinačnými činnosťami ZIS.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly inštitútu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)	ročnú účtovnú závierku inštitútu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2013, a

b)	zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií.

Zodpovednosť vedenia

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky inštitútu a za zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií (5):

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou inštitútu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6); a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku inštitútu po jej zostavení účtovníkom inštitútu na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu inštitútu.

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných transakcií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka inštitútu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a riadne.

Audit zahŕňa postupy na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných transakciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje akékoľvek vnútorné kontroly, ktoré sú relevantné pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sa uplatňujú s cieľom zaistiť zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka inštitútu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2013 a výsledky jeho transakcií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Základ pre výrok s výhradou k zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií

Žiadna primeraná istota o zákonnosti a riadnosti grantových transakcií

V roku 2013 uskutočnil inštitút konečné platby a zúčtovanie predbežného financovania (transakcií) grantov vo výške 84,1 mil. EUR (činnosti za rok 2012). Grantové výdavky predstavujú približne 97 % celkových výdavkov na rok 2013. Komisia preveruje všetky grantové platby pred odsúhlasením EIT. Inštitút ďalej vyvíjal značné úsilie na vykonanie účinných predbežných overení s cieľom poskytnúť primeranú istotu o zákonnosti a správnosti grantových transakcií. Približne 87 % grantových výdavkov, ktoré sú vykázané v rámci znalostných a inovačných spoločenstiev, pokrývajú osvedčenia vydávané nezávislými audítorskými spoločnosťami, ktoré kontrahovali ZIS a ich partneri. EIT vykonal predbežné overenia pozostávajúce z komplexných administratívnych kontrol dokumentov. EIT skúmal podporné dokumenty znalostných a inovačných spoločenstiev a ich partnerov v prípade zistenia osobitných rizík. Dvor audítorov však zistil, že napriek tomu, že sa zlepšuje kvalita audítorských osvedčení, sčasti pre lepšie usmernenia, vo všeobecnosti existuje priestor na ďalšie zlepšovanie práce nezávislých audítorských firiem.

10.

S cieľom získať druhý stupeň istoty o zákonnosti a riadnosti grantových transakcií, EIT zmluvne dohodol ďalšie následné overovanie grantových transakcií, ktoré vykonávala nezávislá audítorská spoločnosť. Predmetom následnej kontroly boli výkazy výdavkov 29 z 300 partnerov ZIS, čo zodpovedá 29 % celkových grantových transakcií uskutočnených v roku 2013. Výsledky následného overovania potvrdili, že predbežné overenia sa zlepšujú, ale stále nie sú v plnej miere účinné. Na základe chýb zistených následným overovaním sa EIT v roku 2014 rozhodol spätne získať celkovú sumu 5 75 593 EUR, ktorá zodpovedá 3 % kontrolovaných grantov za rok 2012.

Významné chyby vo verejnom obstarávaní

11.

V prípade dvoch rámcových zmlúv uzavretých v roku 2010 a 2012 pomocou rokovacieho konania dosiahli platby uskutočnené v roku 2013 výšku približne 6 65 000 EUR a 1 05 000 EUR. Z auditu vyplynulo, že používanie rokovacieho konania nebolo odôvodnené, výsledné platby sú preto nesprávne.

12.

Kombinovaná miera chybovosti záležitostí vysvetlených v bodoch 9 až 11 je v rozmedzí od 2 % do 3 % celkových výdavkov v roku 2013.

Výrok s výhradou k zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií

13.

Podľa názoru Dvora audítorov, s výnimkou možného účinku záležitostí opísaných v základe pre vyjadrenie výroku s výhradou (pozri body 9 až 12), transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou zostavenou k 31. decembru 2013 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

14.	Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov k spoľahlivosti účtov a na jeho výrok s výhradou k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií.

PRIPOMIENKY K ZÁKONNOSTI A SPRÁVNOSTI TRANSAKCIÍ

15.

V rámcových dohodách o partnerstve s tromi znalostnými a inovačnými spoločenstvami sa uvádza, že finančný príspevok EIT môže v priebehu prvých štyroch rokov, od 1. januára 2010 do decembra 2013, pokryť až 25 % celkových výdavkov týchto spoločenstiev. Podľa vykázaných údajov všetky tri spoločenstvá tento strop rešpektovali. Keďže kontrola týchto údajov prebehne najskôr v roku 2015, nie sú k dispozícii žiadne vhodné audítorské dôkazy o tom, že financovanie poskytnuté inštitútom tento 25 % strop neprekročilo.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

16.

V roku 2013 predstavovala celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov 97 %, čo naznačuje včasné prijatie záväzkov. Miera plnenia rozpočtu však bola nízka na úrovni 74 % príspevkov EÚ v hlave I (výdavky na zamestnancov), čo súvisí najmä s vysokou fluktuáciou zamestnancov a nevyriešeným prijatím nariadení o úprave platov.

17.

Inštitút preniesol viazané rozpočtové prostriedky v hlave II (administratívne výdavky) vo výške 1 93 420 euro (24 %). Prenesené rozpočtové prostriedky sa týkali predovšetkým ešte neprijatých faktúr a prebiehajúcich IT projektov. Nezrealizoval 91 918 EUR (29 %) viazaných rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené z roku 2012 do roku 2013 v rámci tejto hlavy, čo bolo vo veľkej miere spôsobené nadhodnotením nákladov na zasadnutie správnej rady.

18.

Inštitút mal v hlave III (prevádzkové výdavky) rozpočtované prostriedky vo výške 3 4 0 78 025 EUR na granty ZIS. Pomerne nízka 82 % miera čerpania súvisí s tým, že ZIS úplne nevyčerpali dostupné finančné prostriedky na činnosti za rok 2012 (granty v roku 2012).

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

19.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Pietro RUSSO, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 16. septembra 2014.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

(1) Ú. v. EÚ L 97, 9.4.2008, s. 1.

(2) V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti inštitútu.

(3) Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

(4) Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

(5) Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

(6) Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

(7) Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

Rok	Pripomienka Dvora audítorov	Stav nápravného opatrenia (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)
2012	V roku 2012 uskutočnil inštitút konečné platby a zúčtovanie predbežného financovania (transakcií) na granty vo výške 11,3 mil. EUR (činnosti za rok 2010) a 48,6 mil. EUR (činnosti za rok 2011). Komisia preveruje všetky grantové transakcie pred odsúhlasením EIT. Inštitút vyvinul značné úsilie na vykonanie účinných predbežných overení s cieľom poskytnúť primeranú istotu o zákonnosti a správnosti grantových transakcií. Približne 80 % grantových výdavkov, ktoré sú vykázané v rámci znalostných a inovačných spoločenstiev, pokrývajú osvedčenia vydávané nezávislými audítorskými spoločnosťami, ktoré kontrahovali ZIS a ich partneri. EIT vykonal predbežné overenia pozostávajúce z komplexnej administratívnej kontroly dokumentov. EIT pôvodne skúmal podporné dokumenty znalostných a inovačných spoločenstiev a ich partnerov len v prípade zistenia osobitných rizík. Dvor audítorov však zistil, že kvalita audítorských osvedčení je v mnohých prípadoch neprimeraná (1). S cieľom získať druhý stupeň istoty o zákonnosti a riadnosti grantových transakcií inštitút zaviedol na konci roka 2012 ďalšie následné overovania grantov týkajúcich sa činností za rok 2011. Vykonali ich nezávislé audítorské spoločnosti nakontrahované EIT a hodnotia sa ako spoľahlivé. Výsledky následného overovania potvrdili, že predbežné overovania nie sú v plnej miere účinné. Inštitút však spätne získal odhalené neoprávnené platby a miera zostatkových chýb vzťahujúca sa na grantové transakcie uskutočnené v roku 2011 nie je významná, pokiaľ ide o zákonnosť a správnosť kontrolovaných grantových transakcií. Zatiaľ sa nevykonali následné overenia transakcií súvisiacich s grantmi za činnosti v roku 2010 (11,3 mil. EUR). Okrem iného vzhľadom na obmedzenú istotu, ktorú poskytujú predbežné overenia, Dvor audítorov nemá primeranú istota o zákonnosti a riadnosti týchto transakcií. Dvoru audítorov sa nepodarilo získať dostatočné primerané audítorské dôkazy, pokiaľ ide o zákonnosť a riadnosť kontrolovaných grantových transakcií súvisiacich s činnosťami za rok 2010.	Dokončené
2012	Okrem záležitosti uvedenej v bodoch 9 až 13 rozpočty na dohody o grante podpísané v rokoch 2010 a 2011, ktoré viedli k platbám v roku 2012, neboli dostatočne konkrétne. Medzi schválenými rozpočtovými prostriedkami a činnosťami, ktoré je potrebné vykonať, neexistuje žiadna súvislosť. V dohodách o grante sa nestanovili jednotlivé prahy pre konkrétne kategórie nákladov (t. j. náklady na zamestnancov, zadávanie zákaziek subdodávateľom, právne služby atď.) a tieto dohody neobsahovali pravidlá obstarávania tovarov a služieb ZIS a ich partnermi. EIT vykonával v rámci predbežných overovaní aj technické overovania všetkých financovaných projektov. Chýbali však vyčísliteľné ciele, pre ktoré nebolo hodnotenie projektových činností a výsledkov účinné. V obchodných plánoch sa podrobne nedefinovali činnosti, ktoré sa majú uskutočniť, ani sa nestanovili jasné medzníky, výsledky podľa jednotlivých činností alebo kritériá kvality. Z rozpočtových prostriedkov vo výške približne 22 mil. EUR, ktoré boli prenesené z roku 2011, bolo 10 mil. EUR (45 %) zrušených v roku 2012. Táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, než sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o grante za rok 2011 (9,2 mil. EUR alebo 92 % zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov).	Prebieha
2011	Európska komisia (Generálne riaditeľstvo pre vzdelávanie a kultúru) a inštitút systematicky podpisovali dohody o grante, na základe ktorých sa vykonávali platby v roku 2011, potom, ako sa väčšina činností už zrealizovala. V období od septembra do decembra 2011 inštitút uhradil konečné platby (2) vo výške 4,2 mil. EUR v súvislosti s tromi dohodami o grante, ktoré boli podpísané značnú dobu po začatí činností (3). Z hľadiska riadneho finančného hospodárenia to predstavuje problém.	Dokončené

(1) T. j. audítorské osvedčenia nie vždy označovali kontrolovanú žiadosť o preplatenie nákladov. Nebolo nutné dostatočne podrobne kontrolovať všetky kategórie nákladov (napríklad skutočné nepriame náklady, ktoré možno deklarovať bez prahu, neboli overené na základe pôvodných podporných dôkazov). Komplexne sa nekontrolovalo riziko dvojitého financovania zariadenia deklarovaného ako náklady. Vo väčšine audítorských osvedčení sa neuvádzalo pokrytie kontrolovaných nákladov a nebola spoločná metodika na určenie celkovej chybovosti v žiadostiach o preplatenie nákladov.

(2) Zálohové platby uskutočnila Európska komisia.

(3) V jednom prípade bola zmluva podpísaná 14 dní pred koncom obdobia realizácie trvajúceho 13 mesiacov.

PRÍLOHA II

Európsky inovačný a technologický inštitút (Budapešť)

Právomoci a činnosti

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo ZFEÚ

(článok 173 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia a členské štáty zabezpečia podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Únie.

Na tento účel sa preto v súlade so systémom otvorených a konkurenčných trhov ich činnosť zameria na:

—	urýchlenie adaptácie priemyslu na štrukturálne zmeny,

—	podporu prostredia, ktoré je priaznivé pre vytváranie a rozvoj podnikov v celej Únii, najmä malých a stredných podnikov,

—	podporu prostredia priaznivého pre spoluprácu medzi podnikmi,

—	pomoc pri lepšom využívaní priemyselného potenciálu, inovačného, výskumného a technického rozvoja.

Právomoci inštitútu

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 294/2008]

Ciele

Cieľom inštitútu je prispievať k trvalo udržateľnému európskemu hospodárskemu rastu a konkurencieschopnosti posilňovaním inovačnej kapacity členských štátov a Spoločenstva. Realizuje ho podporovaním a integrovaním vysokoškolského vzdelávania, výskumu a inovácií na najvyššej úrovni.

Úlohy

Inštitút v záujme dosiahnutia svojho cieľa:

a)	určí svoje prioritné oblasti;

b)	zvyšuje informovanosť medzi potenciálnymi partnerskými organizáciami a podporuje ich účasť na jeho činnosti;

c)	vyberá a vymenúva ZIS v prioritných oblastiach a dohodou vymedzuje ich práva a povinnosti, poskytovať im vhodnú podporu, uplatňuje vhodné opatrenia na kontrolu kvality, nepretržite monitoruje a pravidelne hodnotí ich činnosti a zabezpečuje primeranú úroveň koordinácie medzi nimi;

d)	mobilizuje finančné prostriedky z verejných a súkromných zdrojov a využíva svoje zdroje v súlade s týmto nariadením. Usiluje sa najmä získavať významný a rastúci podiel svojho rozpočtu zo súkromných zdrojov a z príjmov vytvorených vlastnou činnosťou;

e)	podporuje uznávanie titulov a diplomov v členských štátoch udelených inštitúciami vysokoškolského vzdelávania, ktoré sú partnerskými organizáciami, pričom tieto tituly a diplomy môžu niesť aj označenie „tituly a diplomy EIT“;

f)	podporuje šírenie osvedčených postupov integrácie znalostného trojuholníka v záujme vytvorenia spoločnej kultúry prenosu inovácií a vedomostí;

g)	snaží sa stať subjektom svetovej úrovne pre excelentnosť vo vysokoškolskom vzdelávaní, výskume a inováciách;

h)	zabezpečuje komplementárnosť a synergiu medzi činnosťami inštitútu a inými programami Spoločenstva.

Správa

Správna rada

Zloženie

Správnu radu inštitútu tvorí 18 menovaných členov, u ktorých je rovnováha medzi skúsenosťami a excelentnosťou v oblasti obchodu, vysokoškolského vzdelávania a výskumu, a 4 volení členovia na návrh znalostných a inovačných spoločenstiev (ZIS). Európska komisia má status pozorovateľa.

Úlohy

Správna rada zodpovedá za usmerňovanie činností Inštitútu, výber, vymenúvanie, udeľovanie grantov a hodnotenie ZIS a za všetky ostatné strategické rozhodnutia.

Výkonný výbor

Zloženie

Výkonný výbor tvoria piati členovia správnej rady vrátane predsedu a podpredsedu. Predsedá mu predseda správnej rady.

Úlohy

Výkonný výbor dohliada na fungovanie inštitútu a prijíma rozhodnutia, ktoré sú potrebné medzi jednotlivými zasadnutiami správnej rady.

Riaditeľ

Menuje ho správna rada, ktorej zodpovedá za administratívne riadenie a finančné hospodárenie inštitútu; je zákonným zástupcom inštitútu

Externý audit

Európsky dvor audítorov

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal inštitút k dispozícii v roku 2013 (2012)

Konečný rozpočet

142,20 mil. EUR viazaných rozpočtových prostriedkov a 98,76 mil. EUR výdavkových rozpočtových prostriedkov.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2013

Schválené pracovné miesta: 58 (52)

Obsadené pracovné miesta: 41 (47)

Ostatné pracovné miesta: 0 (0)

Zamestnanci spolu: 41 (47) z toho pridelení k nasledovným úlohám:

—	prevádzkové úlohy: 25 (26)

—	administratívne a podporné úlohy: 16 (21)

Produkty a služby v roku 2013

—	Usporiadanie štyroch zasadnutí fóra EIT so ZIS (platforma zriadená na vytvorenie pravidelného dialógu medzi riaditeľom inštitútu a výkonnými riaditeľmi ZIS) a jarného seminára so ZIS a správnou radou EIT.

—

Rozhodnutie správnej rady z 5. decembra 2013 o pridelení rozpočtu na rok 2014 v celkovej výške 180 mil. EUR na financovanie činností ZIS s pridanou hodnotou pre tri ZIS po vykonaní procesu konkurenčného financovania, ktoré zodpovedá 36 % celkového rozpočtu. Správna rada taktiež rozhodla, že odloží dodatočne pridelené rozpočtové prostriedky pre ZIS vo výške 40 mil. EUR na rok 2014, aby boli pridelené samostatne a rozdelené rovnako okrem iného na základe prijatia následných opatrení k strategickým odporúčaniam.

—	V roku 2013 riadili tri ZIS celkový rozpočet 12 5 6 15 015 EUR na financovanie činností ZIS s pridanou hodnotou zo strany EIT a rozpočet vo výške 75 0 5 35 096 EUR na financovanie činností KAVA a doplnkových činností, ktoré nie sú financované EIT.

—	V roku 2013 dosiahol celkový počet partnerov ZIS zainteresovaných v troch ZIS maximum 487 organizácií zo ZIS pre oblasť zmeny klímy (187), EIT ICT Labs (105) a ZIS Inovatívna energetika (195).

—

V roku 2013 poskytli ZIS EIT 6 konsolidovaných kľúčových ukazovateľov výkonnosti apríslušné podporné dokumenty k týmto ukazovateľom za rok 2012; EIT ich posúdil a potvrdil ako súčasť predchádzajúceho hodnotenia výkonnosti ZIS s ohľadom na ambiciózny proces financovania pridelených prostriedkov na rok 2014. ZIS poskytli EIT i odhady pre ich kľúčové ukazovatele výkonnosti na rok 2013.

—	Organizácia na podporu inovácií a posilnenia synergií v rámci konferencie EÚ v Dubline, Írsku 29. a 30. apríla 2013 pod záštitou írskeho predsedníctva Rady Európskej únie.

—	Uverejnenie štúdie nazvanej Analýza synergií podporovaných EIT v inovačnom prostredí EÚ.

—	Od 11. do 13. júla sa konala debata pri okrúhlom stole s podnikateľmi na tému Párovanie podnikateľských aktivít a rizikového kapitálu v Grundlsee.

—	Začatie činnosti Združenia priateľov EIT dňa 11. novembra v Budapešti v Maďarsku.

—	Udeľovanie cien EIT za rok 2013 s troma víťazmi ceny EIT Venture Award a troma víťazmi novej ceny EIT CH.A.N.G.E. Udeľovanie cien 12. novembra v Budapešti v Maďarsku.

—	Šírenie väčšieho množstva úspešných príbehov vyplývajúcich z vykonávania činností ZIS.

Zdroj: Informácie poskytnuté inštitútom.

ODPOVEDE INŠTITÚTU

EIT víta, že Dvor audítorov uznal jeho značné úsilie vynaložené na vykonanie účinných predbežných overení s cieľom poskytnúť primeranú istotu o zákonnosti a riadnosti grantových transakcií. Inštitút EIT sa zaväzuje ďalej zlepšovať pokyny pre osvedčujúcich audítorov, aby odstránil nedostatky zistené Dvorom audítorov a zvýšil mieru istoty, ktorú poskytujú audítorské osvedčenia.

10.

V súlade so stratégiou inštitútu EIT pre následnú kontrolu sa partneri znalostných a inovačných spoločenstiev (ZIS) z dôvodu maximálneho využitia obmedzených zdrojov vyberajú na kontrolu predovšetkým na základe posúdenia rizík. S cieľom poskytnúť reprezentatívnu mieru chybovosti si však inštitút EIT vyberá časť vzorky kontrolovaných údajov náhodne. Tak sa zabezpečuje vyváženejšie zastúpenie partnerov ZIS počas obdobia platnosti rámcových dohôd o partnerstve. Pokiaľ ide o dohody o grante za rok 2012, zistená miera chybovosti v náhodne vybratej vzorke predstavovala len 1,37 %, hoci celková miera chybovosti kontrolovaných grantov bola skutočne 3 %, ako to vo svojej správe uviedol Dvor audítorov. Zistená miera chybovosti vo výške 3,29 % vo vzorke vybratej na základe posúdenia rizík nie je vo svojej podstate reprezentatívna vzhľadom celkové údaje. Keďže reprezentatívna miera chybovosti vo výške 1,37 % neprekročila 2 % prah významnosti, EIT neuviedol vo svojej výročnej správe žiadnu výhradu a domnieva sa, že v súvislosti s grantmi vyplatenými v rámci dohôd o grante za rok 2012 nedošlo k významným chybám.

11.

EIT zaujal aktívny postoj, pokiaľ ide o zavedenie týchto bezprostredných opatrení na zmiernenie rizika v oblasti verejného obstarávania: 1. Rozsiahla revízia vnútorných postupov, toku práce a vzorových dokumentov s cieľom dosiahnuť úplné dodržiavanie príslušných pravidiel verejného obstarávania, pričom zvláštna pozornosť sa bude venovať riadnemu plánovaniu a odhadu potrieb. 2. EIT začal využívať dostupné rámcové zmluvy Komisie a začal postupy verejného obstarávania, aby mohol uzavrieť nové zmluvy o poskytovaní služieb, a zabezpečil tak poskytovanie nevyhnutných služieb. 3. EIT naplánoval celý rad školení o verejnom obstarávaní pre svojich zamestnancov. Inštitút EIT sa zaväzuje, že zavedie opatrenia na zmiernenie rizík, aby sa v budúcnosti predišlo chybám v postupoch.

12.

Na základe výpočtu EIT, ktorý vychádzal z metodiky Dvora audítorov, kombinovaná miera chybovosti výdavkov za rok 2013 predstavovala 2,12 %. Zatiaľ čo táto miera chybovosti sa skutočne nachádza v rozmedzí, ktoré v správe uvádza Dvor audítorov, je dôležité poznamenať, že miera chybovosti vo finančnej oblasti v súvislosti s grantmi (t. j. reprezentatívna miera chybovosti vo výške 1,37 %) bola výrazne nižšia ako 2 % prah významnosti. Okrem toho sa inštitút zaväzuje zlepšiť svoje vnútorné postupy, aby sa v budúcnosti predišlo chybám pri postupoch verejného obstarávania.

15.

EIT dostane audítorské osvedčenia týkajúce sa kontroly nákladov na doplnkové činnosti ZIS v prvom štvrťroku 2015 a na základe konečných číselných údajov v prvom polroku 2015 sa overí neprekročenie 25 % stropu stanoveného v rámcových dohodách o partnerstve. Ak sa 25 % strop prekročí, zodpovedajúca suma bude v súlade s ustanoveniami rámcovej dohody o partnerstve spätne získaná od ZIS. Takéto spätne získané prostriedky sa uvedú v účtovnej uzávierke inštitútu za rozpočtový rok 2014.

16.

EIT víta uznanie Dvora audítorov týkajúce sa plnenia rozpočtu. Celková miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov v rámci hlavy 1 (výdavky na zamestnancov) predstavovala 84 %. Hoci je pravda, že miera čerpania príspevku EÚ bola 74 %, ako to uvádza vo svojej správe Dvor audítorov, je dôležité poznamenať, že príspevok hostiteľskej krajiny sa vyčerpal v plnej miere (100 %). Nevyčerpanie časti prostriedkov v rámci výdavkov na zamestnancov súvisí s vysokou fluktuáciou zamestnancov a rozpočtovými prostriedkami vyčlenenými na úpravy platov za roky 2011 a 2012, ktoré v dôsledku rozhodnutia Európskeho súdu nebolo možné vyplatiť pred koncom roka.

17.

EIT uznáva pripomienky Dvora audítorov k čerpaniu prenesených rozpočtových prostriedkov v Hlave 2 (administratívne výdavky). Nevyčerpanie rozpočtových prostriedkov prenesených z roka 2012 do roku 2013 v rámci tejto hlavy bolo vo veľkej miere spôsobené nadhodnotením nákladov na zasadnutie správnej rady v decembri 2012, konkrétnejšie tým, že skutočné náklady boli nižšie než odhadované sumy.

18.	Inštitút EIT uznáva pripomienky Dvora audítorov k čerpaniu rozpočtových prostriedkov na granty ZIS 2012 prenesených z roka 2012 do roku 2013.

Top

All

Choose the experimental features you want to try