FORMULARE DE RAPORTARE PRIVIND INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER

Codul formularului

Codul formularului

Denumirea formularului

Denumirea scurtă

47

C 47.00

Calculul indicatorului efectului de levier

LRCalc

40

C 40.00

Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii

LR1

41

C 41.00

Elemente bilanțiere și extrabilanțiere – Defalcarea suplimentară a expunerilor

LR2

42

C 42.00

Definiția alternativă a capitalului

LR3

43

C 43.00

Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier

LR4

44

C 44.00

Informații generale

LR5

Rând

Coloană

010

020

040

050

070

075

085

120

Valoarea contabilă din bilanț

Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Majorarea pentru operațiuni de finanțare a titlurilor (SFT-uri)

Majorarea după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)

Cuantumul noțional/valoarea nominală

Cuantumul noțional plafonat

Cuantumul noțional plafonat (același nume de referință)

Cuantumul expunerii indicatorului efectului de levier ipotetic exclus

010

Instrumente derivate

020

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută)

030

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare

040

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) nesupuse unei clauze de lichidare

050

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată)

060

Instrumente financiare derivate

070

SFT-uri acoperite de un acord-cadru de compensare

080

SFT-uri neacoperite de un acord-cadru de compensare

090

Alte active

100

Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut conform abordării standardizate a riscului de credit; din care:

110

Expuneri de tip retail reînnoibile; din care

120

Angajamente revocabile necondiționat aferente cărților de credit

130

Angajamente revocabile necondiționat nereînnoibile

140

Elemente extrabilanțiere cu risc moderat conform abordării standardizate a riscului de credit

150

Elemente extrabilanțiere cu risc mediu conform abordării standardizate a riscului de credit

160

Elemente extrabilanțiere cu risc maxim conform abordării standardizate a riscului de credit

170

(element memorandum) Sumă trasă pe expuneri de tip retail reînnoibile

180

(element memorandum) Sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat aferente cărților de credit

190

(element memorandum) Sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat nereînnoibile

210

Garanții reale sub formă de numerar primite în operațiunile cu instrumente derivate

220

Creanțe pentru garanții reale sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente derivate

230

Titluri primite în cadrul unui SFT și recunoscute ca active

240

Numerar dat cu împrumut, prin intermediere, în cadrul unui SFT (creanțe în numerar)

250

Expuneri care pot beneficia de tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) din CRR

260

Expuneri care îndeplinesc condițiile de la articolul 429 alineatul (14) literele (a)-(c) din CRR

Rând

Coloană

010

020

030

Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării standardizate)

Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării bazate pe modele interne de rating)

Valoarea nominală

010

Totalul expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare și al expunerilor din portofoliul de tranzacționare care sunt supuse riscului de contraparte (defalcare în funcție de ponderea de risc):

020

= 0 %

030

> 0 % și ≤ 12 %

040

> 12 % și ≤ 20 %

050

> 20 % și ≤ 50 %

060

> 50 % și ≤ 75 %

070

> 75 % și ≤ 100 %

080

> 100 % și ≤ 425 %

090

> 425 % și ≤ 1 250 %

100

Expuneri în stare de nerambursare

110

(element memorandum) Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut sau elemente extrabilanțiere care atrag un factor de conversie de 0 % ca urmare a ratei de solvabilitate

Rând

Coloană

010

010

Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției introduse integral

020

Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii

030

Fonduri proprii totale – conform definiției introduse integral

040

Fonduri proprii totale – conform definiției tranzitorii

055

Cuantumul activelor scăzut din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției introduse integral

065

Cuantumul activelor scăzut din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii

075

Cuantumul activelor scăzut din elementele de fonduri proprii – conform definiției introduse integral

085

Cuantumul activelor scăzut din elementele de fonduri proprii – conform definiției tranzitorii

Rând

Elemente extrabilanțiere, instrumente derivate, SFT-uri și portofoliu de tranzacționare

Coloană

010

020

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Active ponderate la risc

010

Elemente extrabilanțiere; din care

020

Finanțarea comerțului; din care

030

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export

040

Instrumente derivate și SFT-uri care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite

050

Instrumente derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite

060

SFT-uri care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite

065

Cuantumurile expunerilor rezultate din tratamentul suplimentar al instrumentele financiare derivate de credit

070

Alte active din portofoliul de tranzacționare

Rând

Alte expuneri din afara portofoliului de tranzacționare

Coloană

010

020

030

040

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Active ponderate la risc

Expuneri conform abordării standardizate

Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating

Expuneri conform abordării standardizate

Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating

080

Obligațiuni garantate („covered bonds”)

90

Expuneri tratate ca suverane

100

Administrații centrale și bănci centrale

110

Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane

120

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane

130

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane

140

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane

150

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane

160

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane

170

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane

180

Instituții

190

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care

200

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative

210

Expuneri de tip retail; din care

220

Expuneri de tip retail față de IMM-uri

230

Societăți; din care

240

Societăți financiare

250

Societăți nefinanciare; din care

260

Expuneri față de IMM-uri

270

Expuneri, nu față de IMM-uri

280

Expuneri în stare de nerambursare

290

Alte expuneri; din care

300

Expuneri din securitizare

310

Finanțarea comerțului (element memorandum); din care

320

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export

Rând

Coloană

010

010

Structura juridică a instituției

020

Tratamentul instrumentelor derivate

040

Tipul instituției

Coloană

Expunere LR: Data de referință de raportare

Rând

Valori ale expunerii

010

010

SFT-uri: expunere conform articolului 429 alineatele (5) și (8) din CRR

020

SFT-uri: majorare pentru riscul de contraparte

030

Derogare pentru SFT-uri: majorare conform articolului 429b alineatul (4) și articolului 222 din CRR

040

Riscul de contraparte pentru SFT-uri efectuate în calitate de agent în conformitate cu articolul 429b alineatul (6) din CRR

050

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente SFT-urilor în cazul cărora clientul a fost compensat

060

Instrumente derivate: cost de înlocuire curent

070

(-) Deducerea marjei eligibile de variație în numerar primite din valoarea de piață a instrumentelor derivate

080

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (costuri de înlocuire)

090

Instrumente derivate: majorare după metoda marcării la piață

100

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (expunere viitoare potențială)

110

Derogare pentru instrumente derivate: metoda expunerii inițiale

120

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (metoda expunerii inițiale)

130

Cuantumul noțional plafonat al instrumentelor financiare derivate de credit vândute

140

(-) Deducerea instrumentelor financiare derivate de credit cumpărate eligibile din instrumentele financiare derivate de credit vândute

150

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 10 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

160

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 20 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

170

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 50 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

180

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 100 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

190

Alte active

200

Calcularea valorii brute a garanțiilor reale oferite pentru instrumentele derivate

210

(-) Creanțe pentru marja de variație în numerar furnizate în operațiunile cu instrumente derivate

220

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (marjă inițială)

230

Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

240

(-) Active fiduciare

250

(-) Expuneri intragrup (pe bază individuală) excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) din CRR

260

(-) Expuneri excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (14) din CRR

270

(-) Cuantumul activelor scăzut din fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral

280

(-) Cuantumul activelor scăzut din fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii

290

Totalul expunerii indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

300

Totalul expunerii indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1

Rând

Capital social

310

Fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral

320

Fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii

Rând

Indicatorul efectului de levier

330

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

340

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1”

Referințe juridice și instrucțiuni

Rând și coloană

Valori ale expunerii

{010;010}

SFT-uri: Expunere conform articolului 429 alineatele (5) și (8) din CRR

Articolul 429 alineatul (5) litera (d) și articolul 429 alineatul (8) din CRR

Expunerea pentru SFT-uri, calculată în conformitate cu articolul 429 alineatul (5) litera (d) și cu articolul 429 alineatul (8) din CRR.

Instituțiile iau în considerare în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429b alineatul (6) litera (c).

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile includ însă elementele respective în {190,010}.

Instituțiile nu includ în această celulă SFT-urile încheiate în calitate de agent atunci când instituția furnizează unui client sau unei contrapărți o indemnizație sau o garanție limitată la orice diferență între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o și valoarea garanției reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu articolul 429b alineatul (6) litera (a) din CRR.

{020;010}

SFT-uri: Majorare pentru riscul de contraparte

Articolul 429b alineatul (1) din CRR

Majorarea pentru riscul de contraparte în cazul SFT-urilor, inclusiv extrabilanțiere, determinată în conformitate cu articolul 429b alineatul (2) sau (3) din CRR, după caz.

Instituțiile iau în considerare în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429b alineatul (6) litera (c).

Instituțiile nu includ în această celulă SFT-urile încheiate în calitate de agent atunci când instituția furnizează unui client sau unei contrapărți o indemnizație sau o garanție limitată la orice diferență între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o și valoarea garanției reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu articolul 429b alineatul (6) litera (a) din CRR. Instituțiile includ însă elementele respective în {040;010}.

{030;010}

Derogare pentru SFT-uri: Majorare conform articolului 429b alineatul (4) și articolului 222 din CRR

Articolul 429b alineatul (4) și articolul 222 din CRR

Valoarea expunerii în cazul SFT-urilor, inclusiv extrabilanțiere, calculată în conformitate cu articolul 222 din CRR, sub rezerva unui prag de 20 % pentru ponderea de risc aplicabilă.

Instituțiile iau în considerare în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429b alineatul (6) litera (c) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă tranzacțiile pentru care partea de majorare din valoarea expunerii indicatorului efectului de levier este determinată în conformitate cu metoda definită la articolul 429b alineatul (1) din CRR.

{040;010}

Riscul de contraparte pentru SFT-uri încheiate în calitate de agent în conformitate cu articolul 429b alineatul (6) din CRR

Articolul 429b alineatul (6) litera (a) și articolul 429b alineatele (2) și (3) din CRR

Valoarea expunerii în cazul SFT-urilor încheiate în calitate de agent, atunci când instituția furnizează unui client sau unei contrapărți o indemnizație sau o garanție limitată la orice diferență între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o și valoarea garanției reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu articolul 429b alineatul (6) litera (a) din CRR, constă numai în majorarea determinată în conformitate cu articolul 429b alineatul (2) sau (3) din CRR, după caz.

Instituțiile nu includ în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429b alineatul (6) litera (c). Instituțiile includ însă elementele respective în {010;010} și {020;010} sau {010;010} și {030;010}, după caz.

{050;010}

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente SFT-urilor în cazul cărora clientul a fost compensat

Articolul 429 alineatul (11) și articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR

Etapa CPC exclusă din expunerile aferente SFT-urilor în cazul cărora clientul a fost compensat, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.

Arunci când este un titlu de valoare, etapa CPC exclusă nu se raportează în această celulă decât dacă este un titlu de valoare regajat care, în temeiul cadrului contabil aplicabil [și anume, în conformitate cu articolul 111 alineatul (1) prima teză din CRR], este inclus la valoarea sa totală.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă, ca și cum nu s-ar aplica nicio excludere, și în {010;010}, {020;010} și{030;010} și, dacă este îndeplinită condiția din a doua jumătate a tezei anterioare, în {010;190}.

Atunci când pentru o etapă exclusă a unui SFT a furnizat o marjă inițială care este raportată în {190;010}și neraportată în {020;010} sau {030;010}, instituția poate raporta marja respectivă în această celulă.

{060;010}

Instrumente financiare derivate: Costul de înlocuire curent

Articolele 429a, 274, 295, 296, 297 și 298 din CRR

Costul de înlocuire curent, astfel cum se specifică la articolul 274 alineatul (1) din CRR, pentru contractele enumerate în anexa II la CRR și instrumentele financiare derivate de credit, inclusiv cele extrabilanțiere, raportat la valoarea brută, adică fără deducerea marjei de variație primite.

Astfel cum este stabilit la articolul 429a alineatul (1) din CRR, instituțiile pot să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare în conformitate cu articolul 295 din CRR. Compensarea între produse diferite nu se aplică. Cu toate acestea, instituțiile pot să compenseze în cadrul categoriei de produse menționate la articolul 272 punctul 25 litera (c) din CRR și instrumente financiare derivate de credit, în cazul în care acestea fac obiectul unui acord de compensare contractuală între produse diferite, menționat la articolul 295 litera (c) din CRR.

Instituțiile nu includ în această celulă contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429a alineatul (8) și cu articolul 275 din CRR.

{070;010}

(-) Deducerea marjei eligibile de variație în numerar primite din valoarea de piață a instrumentelor financiare derivate

Articolul 429a alineatul (3) din CRR

Marja de variație primită în numerar de la contraparte și eligibilă pentru deducere din partea reprezentată de costul de înlocuire din expunerea instrumentelor financiare derivate, în conformitate cu articolul 429a alineatul (3) din CRR.

Nu se raportează eventuala marjă de variație în numerar primită pentru o etapă CPC exclusă, în conformitate cu articolul 429 alineatul (11) din CRR.

{080;010}

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (costuri de înlocuire)

Articolul 429 alineatul (11) din CRR

Partea reprezentată de costul de înlocuire din expunerile față de o CPCC excluse din operațiunile cu instrumente financiare derivate în cazul cărora clientul a fost compensat, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR. Acest cuantum se raportează la valoarea brută, adică fără deducerea marjei de variație în numerar primite în această etapă.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {060;010}, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{090;010}

Instrumente financiare derivate: Majorare după metoda marcării la piață

Articolele 429a, 274, 295, 296, 297 și 298 și articolul 299 alineatul (2) din CRR

Această celulă conține majorarea pentru expunerea viitoare potențială a contractelor enumerate în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, inclusiv a celor extrabilanțiere, calculul fiind efectuat în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 din CRR pentru contractele enumerate în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit] și aplicându-se normele de compensare prevăzute la articolul 429a alineatul (1) din CRR. La determinarea valorii expunerii contractelor respective, instituțiile pot lua în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, în conformitate cu articolul 295 din CRR. Compensarea între produse diferite nu se aplică. Cu toate acestea, instituțiile pot să compenseze în cadrul categoriei de produse menționate la articolul 272 punctul 25 litera (c) din CRR și instrumente financiare derivate de credit, în cazul în care acestea fac obiectul unui acord de compensare contractuală între produse diferite, menționat la articolul 295 litera (c) din CRR.

În conformitate cu articolul 429a alineatul (1) al doilea paragraf din CRR, atunci când determină expunerea de credit viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, instituțiile aplică principiile stabilite la articolul 299 alineatul (2) litera (a) din CRR tuturor instrumentelor lor financiare derivate de credit, nu numai celor atribuite portofoliului de tranzacționare.

Instituțiile nu includ în această celulă contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429a alineatul (8) și cu articolul 275 din CRR.

{100;010}

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (expunere viitoare potențială)

Articolul 429 alineatul (11) din CRR

Expunerea viitoare potențială a expunerilor față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în cazul cărora clientul a fost compensat, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {090;010}, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{110;010}

Derogare pentru instrumente financiare derivate: metoda expunerii inițiale

Articolul 429a alineatul (8) și articolul 275 din CRR

Această celulă conține indicatorul de măsurare a expunerii în cazul contractelor enumerate la punctele 1 și 2 din anexa II la CRR, calculat în conformitate cu metoda expunerii inițiale prevăzută la articolul 275 din CRR.

Instituțiile care aplică metoda expunerii inițiale nu scad din indicatorul de măsurare a expunerii cuantumul marjei de variație primite în numerar în conformitate cu articolul 429a alineatul (8) din CRR.

Instituțiile care nu utilizează metoda expunerii inițiale nu raportează nimic în această celulă.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele măsurate prin aplicarea metodei marcării la piață în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) și cu articolul 274 din CRR.

{120;010}

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (metoda expunerii inițiale)

Articolul 429 alineatul (11) din CRR

Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat, atunci când se aplică metoda expunerii inițiale, prevăzută la articolul 275 din CRR, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {110;010}, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{130;010}

Cuantumul noțional plafonat al instrumentelor financiare derivate de credit vândute

Articolul 429a alineatele (5)-(7) din CRR

Valoarea noțională plafonată a instrumentelor financiare derivate de credit vândute (și anume, atunci când instituția oferă protecție de credit unei contrapărți), astfel cum se prevede la articolul 429a alineatele (5)-(7) din CRR.

{140;010}

(-) Deducerea instrumentelor financiare derivate de credit cumpărate eligibile din instrumentele financiare derivate de credit vândute

Articolul 429a alineatele (5)-(7) din CRR

Valoarea noțională plafonată a instrumentelor financiare derivate de credit cumpărate (și anume, atunci când instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte) pentru aceleași nume de referință ca instrumentele financiare derivate de credit vândute de instituție, în cazul în care scadența rămasă a protecției cumpărate este mai mare sau egală cu scadența rămasă a protecției vândute. Prin urmare, valoarea nu poate fi mai mare decât valoarea introdusă în {130;010} pentru fiecare nume de referință.

{150;010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 10 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

Articolul 429 alineatul (10), articolul 111 alineatul (1) litera (d) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) și cu articolul 111 alineatul (1) litera (d) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc scăzut cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % și care sunt menționate la punctul 4 literele (a)-(c) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 10 % din valoarea nominală). Și anume angajamentele care pot fi revocate necondiționat, în orice moment și fără notificare prealabilă, de către instituție sau care prevăd efectiv revocarea automată ca urmare a deteriorării bonității debitorului. Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{160;010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 20 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

Articolul 429 alineatul (10), articolul 111 alineatul (1) litera (c) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) și cu articolul 111 alineatul (1) litera (c) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc moderat cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 20 % și care sunt menționate la punctul 3 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 20 % din valoarea nominală). Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{170;010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 50 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

Articolul 429 alineatul (10), articolul 111 alineatul (1) litera (b) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) și cu articolul 111 alineatul (1) litera (b) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc mediu cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 50 %, astfel cum este definit în abordarea standardizată a riscului de credit, și care sunt menționate la punctul 2 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 50 % din valoarea nominală). Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

În această celulă se iau în considerare facilitățile de lichiditate și alte angajamente pentru securitizări. Cu alte cuvinte, factorul de conversie a creditului este, în conformitate cu articolul 255 din CRR, de 50 % pentru toate facilitățile de lichiditate, indiferent de scadență.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{180;010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 100 % în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR

Articolul 429 alineatul (10), articolul 111 alineatul (1) litera (a) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) și cu articolul 111 alineatul (1) litera (a) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc ridicat cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 100 % și care sunt menționate la punctul 1 literele (a)-(k) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 100 % din valoarea nominală). Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

În această celulă se iau în considerare facilitățile de lichiditate și alte angajamente pentru securitizări.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{190;010}

Alte active

Articolul 429 alineatul (5) din CRR

Toate activele, cu excepția contractelor enumerate în anexa II la CRR, a instrumentelor financiare derivate de credit și a SFT-urilor (de exemplu, printre activele care se raportează în această celulă se numără creanțele furnizate pentru marja de variație în numerar atunci când sunt recunoscute în temeiul cadrului contabil curent, activele lichide, astfel cum sunt definite în temeiul indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate, tranzacțiile nereușite și nedecontate). Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429 alineatul (5) din CRR.

Instituțiile includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul SFT-urilor și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). În plus, instituțiile recunosc în această celulă elementele deduse din fondurile proprii de nivel 1 și elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (de exemplu, imobilizările necorporale, creanțele privind impozitul amânat etc.).

{200;010}

Valoarea brută a garanțiilor reale oferite pentru instrumentele financiare derivate

Articolul 429b alineatul (2) din CRR

Cuantumul oricărei garanții reale oferite pentru instrumente financiare derivate, atunci când oferirea respectivei garanții reduce cuantumul activelor din cadrul contabil aplicabil, astfel cum este stabilit la articolul 429a alineatul (2) din CRR.

Instituțiile nu includ în această celulă marja inițială pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în cazul cărora clienții au fost compensați și care au fost încheiate cu o contraparte centrală calificată (CPCC) și nici marja de variație în numerar eligibilă, astfel cum este definită la articolul 429a alineatul (3) din CRR.

{210;010}

(-) Creanțe pentru marja de variație în numerar furnizate în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate

Articolul 429a alineatul (3) al treilea paragraf din CRR

Creanțele pentru marja de variație plătită în numerar contrapărții în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, în cazul în care instituția are obligația, în temeiul cadrului contabil aplicabil, să recunoască respectivele creanțe ca active, dacă sunt îndeplinite condițiile de la articolul 429a alineatul (3) literele (a)-(e) din CRR.

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {190, 010}.

{220;010}

(-) Etapa CPC exclusă din expunerile aferente tranzacțiilor în cazul cărora clientul a fost compensat (marjă inițială)

Articolul 429 alineatul (11) din CRR

Partea aferentă marjei inițiale (furnizate) din expunerile față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în cazul cărora clientul a fost compensat, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {190, 010}.

{230;010}

Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

Articolul 429b alineatul (5) din CRR

Valoarea titlurilor date cu împrumut în cadrul unei tranzacții de răscumpărare care sunt derecunoscute ca urmare a unei tranzacții contabilizate ca vânzare în temeiul cadrului contabil aplicabil.

{240;010}

(-) Active fiduciare

Articolul 429 alineatul (13) din CRR

Valoarea activelor fiduciare care îndeplinesc criteriile de derecunoaștere din IAS 39 și, când este cazul, criteriile de deconsolidare din IFRS 10, în conformitate cu articolul 429 alineatul (13) din CRR, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {190, 010}.

{250;010}

(-) Expuneri intragrup (pe bază individuală) excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) din CRR

Articolul 429 alineatul (7) și articolul 113 alineatul (6) din CRR

Expuneri care nu au fost consolidate la nivelul aplicabil de consolidare și care pot beneficia de tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) din CRR, dacă sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 113 alineatul (6) literele (a)-(e) din CRR și dacă autoritățile competente și-au dat aprobarea.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{260;010}

(-) Expuneri excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (14) din CRR

Articolul 429 alineatul (14) din CRR

Expuneri excluse în conformitate cu articolul 429 alineatul (14) din CRR, dacă sunt îndeplinite condițiile prevăzute la articolul menționat și dacă autoritățile competente și-au dat aprobarea.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{270;010}

(-) Cuantumul activelor scăzut – din fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral

Articolul 429 alineatul (4) litera (a) și articolul 499 alineatul (1) litera (a) din CRR

Cuprinde toate ajustările care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz.

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în {010;010}-{260;010} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât sunt deja deduse din indicatorul de măsurare a capitalului, aceste cuantumuri reduc indicatorul efectului de levier și se raportează ca valoare negativă.

{280;010}

(-) Cuantumul activelor scăzut – din fonduri proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii

Articolul 429 alineatul (4) litera (a) și articolul 499 alineatul (1) litera (b) din CRR

Cuprinde toate ajustările care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz.

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, pe lângă derogările prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în {010;010}-{260;010} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât sunt deja deduse din indicatorul de măsurare a capitalului, aceste cuantumuri reduc indicatorul efectului de levier și se raportează ca valoare negativă.

{290;010}

Totalul expunerii indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

Instituțiile raportează următorul cuantum:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Totalul expunerii indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1

Instituțiile raportează următorul cuantum:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Rând și coloană

Capital

{310;010}

Fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral

Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) din CRR

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1, calculat în conformitate cu articolul 25 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR.

{320;010}

Fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii

Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) din CRR

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1, calculat în conformitate cu articolul 25 din CRR, după luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1 și 2 din CRR.

Rând și coloană

Indicatorul efectului de levier

{330;010}

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR

Indicatorul efectului de levier, calculat conform punctului 4 din partea II a prezentei anexe.

{340;010}

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1

Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR

Indicatorul efectului de levier, calculat conform punctului 5 din partea II a prezentei anexe.

Rând și coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

{010;010}

Instrumente derivate – Valoarea contabilă din bilanț

Suma celulelor {020;010}, {050;010} și {060;010}.

{010;020}

Instrumente derivate – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Suma celulelor {020;020}, {050;020} și {060;020}.

{010;050}

Instrumente derivate – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)

Suma celulelor {020;050}, {050;050} și {060;050}.

{010;070}

Instrumente derivate – Cuantumul noțional

Suma celulelor {020;070}, {050;070} și {060;070}.

{020;010}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.

{020;020}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{020;050}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)

Suma celulelor {030;050} și {040;050}.

{020;070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Cuantumul noțional

Suma celulelor {030;070} și {040;070}.

{020;075}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Cuantumul noțional plafonat

Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit (protecție vândută) ca în {020; 070} după scăderea eventualelor modificări ale valorii juste negative care au fost încorporate în fondurile proprii de nivel 1 în privința instrumentului financiar derivat de credit vândut.

{030;050}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)

Articolul 299 alineatul (2) din CRR

Această celulă conține expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit supusă unei clauze de lichidare, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM. Instituțiile nu includ în această celulă majorarea pentru instrumente financiare derivate de credit în cazul în care vând unei contrapărți protecție de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare. Instituțiile îl includ în schimb în celula {LR1;040;050}.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{030;070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare – Cuantumul noțional

Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit supusă unei clauze de lichidare.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{040;050}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) nesupuse unei clauze de lichidare – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)

Articolul 299 alineatul (2) din CRR

Această celulă conține expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare, presupunând că nu se recurge la compensare sau alt CRM.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{040;070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) nesupuse unei clauze de lichidare – Cuantumul noțional

Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.

{050;010}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{050;020}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte și contractul este recunoscut în bilanț ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{050;050}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)

Articolul 299 alineatul (2) din CRR

Această celulă conține expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără de la o contraparte protecție de credit, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{050;070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Cuantumul noțional

Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{050;075}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Cuantumul noțional plafonat

Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit (protecție cumpărată) ca în {050;050}, după scăderea eventualelor modificări ale valorii juste pozitive care au fost încorporate în fondurile proprii de nivel 1 în privința instrumentului financiar derivat de credit cumpărat.

{050;085}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Cuantumul noțional plafonat (același nume de referință)

Cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit pentru același nume de referință suport ca al instrumentelor financiare derivate de credit vândute de instituția raportoare.

Pentru completarea acestei celule, numele de referință suport sunt considerate a fi aceleași dacă se referă la aceeași entitate juridică și la același rang.

Protecția de credit cumpărată pentru un grup de entități de referință este considerată a fi aceeași dacă această protecție este echivalentă din punct de vedere economic cu cumpărarea protecției separat, pentru fiecare nume din grup.

Dacă o instituție cumpără protecție de credit pentru un grup de nume de referință, această protecție de credit este considerată a fi aceeași numai dacă protecția de credit cumpărată acoperă totalitatea subgrupurilor grupului pentru care protecția de credit a fost vândută. Cu alte cuvinte, compensarea poate fi recunoscută numai atunci când grupul de entități de referință și nivelul de subordonare sunt identice în ambele tranzacții.

Pentru fiecare nume de referință, cuantumurile noționale ale protecției de credit cumpărate care sunt luate în considerare în această celulă nu pot depăși cuantumurile raportate în {020;075} și {050;075}.

{060;010}

Instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor enumerate în anexa II la CRR în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active.

{060;020}

Instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor enumerate în anexa II la CRR în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{060;050}

Instrumente financiare derivate – Majorare după metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM)

Articolul 274 din CRR

Această celulă conține expunerea viitoare potențială reglementară a contractelor enumerate în anexa II la CRR, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.

{060;070}

Instrumente financiare derivate – Cuantumul noțional

Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de contractele enumerate în anexa II la CRR.

{070;010}

SFT-uri acoperite de un acord-cadru de compensare – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 și articolul 206 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul articolului 206 din CRR.

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul operațiunilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ în schimb în celula {090,010}.

{070;020}

SFT-uri acoperite de un acord-cadru de compensare – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (77) și articolul 206 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul articolului 206 din CRR în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile). În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, SFT-ul se înregistrează în contabilitate ca vânzare, instituțiile inversează toate înregistrările contabile legate de vânzare.

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul operațiunilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ în schimb în celula {090,020}.

{070;040}

Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare – Majorare pentru SFT

Articolul 206 din CRR

Pentru SFT-uri, inclusiv cele extrabilanțiere, care sunt acoperite de un acord de compensare ce îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 206 din CRR, instituțiile constituie seturi de compensare. Pentru fiecare set de compensare, instituțiile calculează majorarea pentru expunerea curentă a contrapărții (current counterparty exposure, CCE), conform următoarei formule:

unde

Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile de compensare și raportează rezultatul în această celulă.

{080;010}

SFT-uri neacoperite de un acord-cadru de compensare – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul articolului 206 din CRR, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active.

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul operațiunilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ în schimb în celula {090,010}.

{080;020}

SFT-uri neacoperite de un acord-cadru de compensare – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul articolului 206 din CRR, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile). În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, SFT-ul se înregistrează în contabilitate ca vânzare, instituțiile inversează toate înregistrările contabile legate de vânzare.

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ în schimb în celula {090,020}.

{080;040}

SFT-uri neacoperite de un acord-cadru de compensare – Majorare pentru SFT

Articolul 206 din CRR

Pentru SFT-uri, inclusiv cele extrabilanțiere, care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul articolului 206 din CRR, instituțiile constituie seturi formate din toate activele incluse într-o operațiune (cu alte cuvinte, fiecare SFT este tratat ca un set) și determină în cazul fiecărui set majorarea pentru expunerea curentă a contrapărții (CCE), conform următoarei formule:

CCE = max {(E – C); 0

unde

Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile sus-menționate și raportează rezultatul în această celulă.

{090;010}

Alte active – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, cu excepția contractelor enumerate în anexa II la CRR, a instrumentelor financiare derivate de credit și a SFT-urilor.

{090;020}

Alte active – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, cu excepția contractelor enumerate în anexa II la CRR, a instrumentelor financiare derivate de credit și a SFT-urilor, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{100;070}

Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut conform abordării standardizate a riscului de credit; din care – valoare nominală

Articolul 111 din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{110;070}

Expuneri de tip retail reînnoibile; din care – valoare nominală

Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a expunerilor extrabilanțiere eligibile de tip retail reînnoibile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 154 alineatul (4) literele (a)-(c) din CRR. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

În această categorie intră toate expunerile față de persoane fizice care sunt reînnoibile și revocabile necondiționat, astfel cum se descrie la articolul 149 litera (b) din CRR, și al căror total este limitat la 100 000 EUR per debitor.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{120;070}

Angajamente revocabile necondiționat aferente cărților de credit – Valoarea nominală

Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a angajamentelor aferente cărților de credit care sunt revocabile necondiționat, în orice moment și fără notificare prealabilă de către instituție și cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Instituțiile nu includ în această celulă angajamentele de credit care prevăd efectiv revocarea automată ca urmare a deteriorării bonității debitorului, dar nu sunt revocabile necondiționat.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{130;070}

Angajamente revocabile necondiționat nereînnoibile – Valoarea nominală

Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a altor angajamente care sunt revocabile necondiționat, în orice moment și fără notificare prealabilă de către instituție și cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Instituțiile nu includ în această celulă angajamentele de credit care prevăd efectiv revocarea automată ca urmare a deteriorării bonității debitorului, dar nu sunt revocabile necondiționat.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{140;070}

Elemente extrabilanțiere cu risc moderat conform abordării standardizate a riscului de credit – Valoarea nominală

Articolul 111 din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 20 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{150;070}

Elemente extrabilanțiere cu risc mediu conform abordării standardizate a riscului de credit – Valoarea nominală

Articolul 111 din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 50 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{160;070}

Elemente extrabilanțiere cu risc maxim conform abordării standardizate a riscului de credit – Valoarea nominală

Articolul 111 din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 100 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR.

{170;070}

(element memorandum) Sume trase din expuneri de tip retail reînnoibile – Valoarea nominală

Articolul 154 alineatul (4) din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a sumelor trase din expunerile de tip retail reînnoibile extrabilanțiere. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

{180;070}

(element memorandum) Sume trase din angajamente revocabile necondiționat aferente cărților de credit – Valoarea nominală

Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a sumelor trase din angajamente revocabile necondiționat aferente cărților de credit. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

{190;070}

(element memorandum) Sume trase din angajamente revocabile necondiționat nereînnoibile – Valoarea nominală

Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR

Această celulă conține valoarea nominală a sumelor trase din angajamente revocabile necondiționat nereînnoibile. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

{210;020}

Garanții reale sub formă de numerar primite în operațiuni cu instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a garanțiilor reale sub formă de numerar primite în operațiuni cu instrumente financiare derivate, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Pentru această celulă, numerar înseamnă cuantumul total al numerarului, inclusiv monede și bancnote/valută. Cuantumul total al depozitelor deținute la băncile centrale este luat în considerare, în măsura în care depozitele respective pot fi retrase în situații de criză. Instituțiile nu înscriu în această celulă numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.

{220;020}

Creanțe pentru garanții reale sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a creanțelor pentru garanții reale sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile). Instituțiile care sunt autorizate, conform cadrului contabil aplicabil, să compenseze creanța pentru garanția reală sub formă de numerar furnizată cu datoria rezultată din instrumentul financiar derivat respectiv (valoare justă negativă) și care decid să procedeze astfel inversează compensarea și raportează creanța în numerar netă.

{230;020}

Titluri primite în cadrul unui SFT și recunoscute ca active – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a titlurilor primite în cadrul unui SFT și recunoscute ca active în cadrul contabil aplicabil, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{240;020}

Numerar dat cu împrumut, prin intermediere, în cadrul SFT-urilor (creanțe în numerar) – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a creanței în numerar pentru numerarul dat cu împrumut, prin intermediere, proprietarului titlurilor în cadrul unei tranzacții eligibile de dare cu împrumut de numerar prin intermediere (cash conduit lending transaction, CCLT), presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se inversează eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Pentru această celulă, numerar înseamnă cuantumul total al numerarului, inclusiv monede și bancnote/valută. Cuantumul total al depozitelor deținute la băncile centrale este luat în considerare, în măsura în care depozitele respective pot fi retrase în situații de criză. Instituțiile nu raportează în această celulă numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.

CCLT reprezintă o combinație de două tranzacții, în care o instituție ia cu împrumut titluri de la proprietarul titlurilor și le dă cu împrumut împrumutătorului titlurilor. În același timp, instituția primește garanții reale sub formă de numerar de la împrumutătorul titlurilor și dă cu împrumut numerarul primit proprietarului titlurilor. Un CCLT eligibil îndeplinește următoarele condiții:

{250;120}

Expuneri care pot beneficia de tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) din CRR – Cuantumul ipotetic exclus al expunerii indicatorului efectului de levier

Cuantumul expunerii totale a indicatorului efectului de levier care ar fi exclus dacă autoritățile competente ar acorda pe deplin permisiunea de a exclude expunerile pentru care s-au îndeplinit toate condițiile prevăzute la articolul 113 alineatul (6) literele (a)-(e) din CRR și pentru care s-a acordat aprobarea prevăzută la articolul 113 alineatul (6) din CRR. Dacă permisiunea a fost deja acordată pe deplin de către autoritatea competentă, valoarea din această celulă este egală cu cea din {LRCalc;250;010}.

{260;120}

Expuneri care îndeplinesc condițiile de la articolul 429 alineatul (14) literele (a)-(c) din CRR – Cuantumul ipotetic exclus al expunerii indicatorului efectului de levier

Cuantumul expunerii totale a indicatorului efectului de levier care ar fi exclus dacă autoritățile competente ar acorda pe deplin permisiunea de a exclude expunerile care îndeplinesc condițiile de la articolul 429 alineatul (14) literele (a)-(c) din CRR. Dacă permisiunea a fost deja acordată pe deplin de către autoritatea competentă, valoarea din această celulă este egală cu cea din {LRCalc;260;010}.

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

010

Totalul expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare și al expunerilor din portofoliul de tranzacționare care sunt supuse riscului de contraparte (defalcare în funcție de ponderea de risc):

Suma celulelor {020:*} -{100;*}.

020

= 0 %

Expuneri cu o pondere de risc de 0 %.

030

> 0 % și ≤ 12 %

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc strict mai mari de 0 % și mai mici sau egale cu 12 %.

040

> 12 % și ≤ 20 %

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc strict mai mari de 12 % și mai mici sau egale cu 20 %.

050

> 20 % și ≤ 50 %

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc strict mai mari de 20 % și mai mici sau egale cu 50 %.

060

> 50 % și ≤ 75 %

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc strict mai mari de 50 % și mai mici sau egale cu 75 %.

070

> 75 % și ≤ 100 %

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc strict mai mari de 75 % și mai mici sau egale cu 100 %.

080

> 100 % și ≤ 425 %

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc strict mai mari de 100 % și mai mici sau egale cu 425 %.

090

> 425 % și ≤ 1 250 %

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc strict mai mari de 425 % și mai mici sau egale cu 1 250 %.

100

Expuneri în stare de nerambursare

În cadrul abordării standardizate, expunerile menționate la articolul 112 litera (j) din CRR.

În cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, toate expunerile cu o probabilitate de nerambursare de 100 % sunt expuneri în stare de nerambursare.

110

(element memorandum) Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut sau elemente extrabilanțiere care atrag un factor de conversie de 0 % ca urmare a ratei de solvabilitate

Elementele extrabilanțiere cu risc scăzut conform articolului 111 din CRR și elementele extrabilanțiere care atrag un factor de conversie de 0 % conform articolului 166 din CRR.

Coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

010

Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării standardizate)

Valorile expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor factorilor CRM și de conversie a creditului, calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR.

020

Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării bazate pe modele interne de rating)

Valorile expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere conform articolului 166 din CRR și articolului 230 alineatul (1) al doilea paragraf prima teză din CRR, după luarea în considerare a ieșirilor și intrărilor datorate tehnicilor CRM cu efecte de substituție asupra expunerii.

Pentru elementele extrabilanțiere, instituțiile aplică factorii de conversie definiți la articolul 166 alineatele (8)-(10) din CRR.

030

Valoare nominală

Valorile expunerilor elementelor extrabilanțiere, definite la articolele 111 și 166 din CRR, fără aplicarea factorilor de conversie.

Rând și coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

{010;010}

Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției introduse integral

Articolul 50 din CRR

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază, astfel cum sunt definite la articolul 50 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR.

{020;010}

Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii

Articolul 50 din CRR

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază, astfel cum sunt definite la articolul 50 din CRR, după luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR.

{030;010}

Fonduri proprii totale – conform definiției introduse integral

Articolul 72 din CRR

Cuantumul fondurilor proprii, astfel cum sunt definite la articolul 72 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR.

{040;010}

Fonduri proprii totale – conform definiției tranzitorii

Articolul 72 din CRR

Cuantumul fondurilor proprii, astfel cum sunt definite la articolul 72 din CRR, după luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR.

{055;010}

Cuantumul activelor scăzut – din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției introduse integral

Cuprinde cuantumul ajustărilor reglementare aduse elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în {LRCalc;10;10}-{LRCalc;260;10} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât reduc totalul fondurilor proprii, aceste ajustări se raportează ca valoare negativă.

{065;010}

Cuantumul activelor scăzut – din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii

Cuprinde cuantumul ajustărilor reglementare aduse elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz.

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, cu luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în {LRCalc;10;10}-{LRCalc;260;10} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât reduc totalul fondurilor proprii, aceste ajustări se raportează ca valoare negativă.

{075;010}

Cuantumul activelor scăzut – din elementele de fonduri proprii – conform definiției introduse integral

Cuprinde cuantumul ajustărilor reglementare aduse elementelor de fonduri proprii care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz.

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în rândurile {LRCalc;10;10}-{LRCalc;260;10} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât reduc totalul fondurilor proprii, aceste ajustări se raportează ca valoare negativă.

{085,010}

Cuantumul activelor scăzut – din elementele de fonduri proprii – conform definiției tranzitorii

Cuprinde cuantumul ajustărilor reglementare aduse elementelor de fonduri proprii care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz.

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, cu luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea capitolele 1 și 2 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în {LRCalc;10;10}-{LRCalc;260;10} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât reduc totalul fondurilor proprii, aceste ajustări se raportează ca valoare negativă.

Rând și coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

{010;010}

Elemente extrabilanțiere; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier calculată ca suma celulelor {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} și {LRCalc;180;010}.

{010;020}

Elemente extrabilanțiere; din care – Active ponderate la risc

Cuantumul ponderat la risc al expunerii elementelor extrabilanțiere – fără SFT-uri și instrumente financiare derivate – conform abordării standardizate și abordării bazate pe modele interne de rating. Pentru expunerile din cadrul abordării standardizate, instituțiile determină cuantumul ponderat la risc al expunerii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR. Pentru expunerile din cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, instituțiile determină cuantumul ponderat la risc al expunerii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR.

{020;010}

Finanțarea comerțului; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului. Pentru completarea formularului LR4, elementele extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului se referă la scrisorile de credit pentru importuri și exporturi, emise și confirmate, pe termen scurt și cu autolichidare, și la tranzacții similare.

{020;020}

Finanțarea comerțului; din care – Active ponderate la risc

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanțiere – fără SFT-uri și instrumente financiare derivate – care se referă la finanțarea comerțului. Pentru completarea formularului LR4, elementele extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului se referă la scrisorile de credit pentru importuri și exporturi, emise și confirmate, pe termen scurt și cu autolichidare, și la tranzacții similare.

{030;010}

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

{030;020}

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Active ponderate la risc

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanțiere – fără SFT-uri și instrumente financiare derivate – legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

{040;010}

Instrumente financiare derivate și SFT-uri care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al instrumentelor financiare derivate și al SFT-urilor, în cazul în care acestea fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{040;020}

Instrumente financiare derivate și SFT-uri care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Active ponderate la risc

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce privește riscul de credit și riscul de contraparte, astfel cum sunt calculate în temeiul părții a treia titlul II din CRR, pentru instrumente financiare derivate și SFT-uri, inclusiv extrabilanțiere, în cazul în care aceste tranzacții fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR

{050;010}

Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al instrumentelor financiare derivate, în cazul în care acestea nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{050;020}

Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Active ponderate la risc

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce privește riscul de credit și riscul de contraparte pentru instrumente financiare derivate, astfel cum sunt calculate în temeiul părții a treia titlul II din CRR, inclusiv extrabilanțiere, în cazul în care aceste tranzacții nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR

{060;010}

SFT-uri care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al expunerilor aferente SFT-urilor, în cazul în care acestea nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{060;020}

SFT-uri care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Active ponderate la risc

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce privește riscul de credit și riscul de contraparte pentru SFT-uri, astfel cum sunt calculate în temeiul părții a treia titlul II din CRR, inclusiv extrabilanțiere, în cazul în care aceste operațiuni nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR

{065;010}

Cuantumurile expunerilor rezultate din tratamentul suplimentar al instrumentele financiare derivate de credit – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Această celulă corespunde diferenței dintre {LRCalc;130;010} și {LRCalc;140;010}.

{070;010}

Alte active din portofoliul de tranzacționare – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor raportate în {LRCalc;190;010}, fără elementele din afara portofoliului de tranzacționare.

{070;020}

Alte active din portofoliul de tranzacționare – Active ponderate la risc

Cerințele de fonduri proprii înmulțite cu 12,5 pentru elementele care intră sub incidența părții a treia titlul IV din CRR.

{080;010}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 129 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{080;020}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 161 alineatul (1) litera (d) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{080;030}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 129 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{080;040}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 161 alineatul (1) litera (d) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{090,010}

Expuneri tratate ca suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {100,010} până la {130,010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{090;020}

Expuneri tratate ca suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {100,020} până la {130,020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{090;030}

Expuneri tratate ca suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {100,030} până la {130,030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{090;040}

Expuneri tratate ca suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {100,040} până la {130,040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{100;010}

Administrații centrale și bănci centrale – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 114 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{100;020}

Administrații centrale și bănci centrale – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{100;030}

Administrații centrale și bănci centrale – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 114 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{100;040}

Administrații centrale și bănci centrale – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{110;010}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (2) și (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{110;020}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{110;030}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (2) și (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{110;040}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{120;020}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) literele (b) și (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{120;010}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatul (2) și la articolul 118 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{120;030}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatul (2) și la articolul 118 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{120;040}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) literele (b) și (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{130;010}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatul (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{130;020}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{130;030}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatul (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{130;040}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{140;010}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {150,010} până la {170,010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{140;020}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {150,020} până la {170,020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{140;030}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {150,030} până la {170,030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{140;040}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {150,040} până la {170,040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{150;010}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (1), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{150;020}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{150;030}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (1), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{150;040}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{160;010}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatele (1) și (3) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{160;020}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{160;030}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatele (1) și (3) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{160;040}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{170;010}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatele (1), (2), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{170;020}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{170;030}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatele (1), (2), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{170;040}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{180;010}

Instituții – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de instituții, astfel cum sunt prevăzute la articolele 119-121 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{180;020}

Instituții – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de instituții, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR, și care nu reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate conform articolului 161 litera (d) din CRR și nu se încadrează la articolul 147 alineatul (4) literele (a)-(c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{180;030}

Instituții – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de instituții, astfel cum sunt prevăzute la articolele 119-121 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{180;040}

Instituții – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de instituții, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR, nu reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 161 litera (d) din CRR, și nu se încadrează la articolul 147 alineatul (4) literele (a)-(c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{190;010}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile, astfel cum sunt prevăzute la articolul 124 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{190;020}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile, în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{190;030}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile, astfel cum sunt prevăzute la articolul 124 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{190;040}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{200;010}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, astfel cum sunt prevăzute la articolul 125 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{200;020}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{200;030}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, astfel cum sunt prevăzute la articolul 125 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{200;040}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{210;010}

Expuneri de tip retail; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{210;020}

Expuneri de tip retail; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{210;030}

Expuneri de tip retail; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{210;040}

Expuneri de tip retail; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{220;010}

Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail față de întreprinderi mici și mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{220;020}

Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{220;030}

Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail față de întreprinderi mici și mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{220;040}

Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{230;010}

Societăți; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor {240,010} și {250,010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{230;020}

Societăți; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor {240,020} și {250,020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{230;030}

Societăți; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor {240,030} și {250,030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{230;040}

Societăți; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor {240,040} și {250,040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{240;010}

Societăți financiare – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR. Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {180;10}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {180;10}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{240;020}

Societăți financiare – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {180;10}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {180;10}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{240;030}

Societăți financiare – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR. Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {180;10}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {180;10}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{240;040}

Societăți financiare – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {180;10}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {180;10}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{250;010}

Societăți nefinanciare; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

Suma celulelor {260,010} și {270,010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{250;020}

Societăți nefinanciare; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Suma celulelor {260,020} și {270,020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{250;030}

Societăți nefinanciare; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

Suma celulelor {260,030} și {270,030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{250;040}

Societăți nefinanciare; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Suma celulelor {260,040} și {270,040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{260;010}

Expuneri față de IMM-uri – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți de tipul întreprinderilor mici și mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{260;020}

Expuneri față de IMM-uri – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{260;030}

Expuneri față de IMM-uri – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți de tipul întreprinderilor mici și mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{260;040}

Expuneri față de IMM-uri – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” este definită în conformitate cu articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{270;010}

Expuneri, nu față de IMM-uri – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR, și care nu sunt raportate în {230;040} și {250;040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{270;020}

Expuneri, nu față de IMM-uri – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR, și care nu sunt raportate în {230;040} și {250;040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{270;030}

Expuneri, nu față de IMM-uri – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR, și care nu sunt raportate în {230;040} și {250;040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{270;040}

Expuneri, nu față de IMM-uri – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR, și care nu sunt raportate în {230;040} și {250;040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{280;010}

Expuneri în stare de nerambursare – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în stare de nerambursare și se încadrează, prin urmare, la articolul 127 din CRR.

{280;020}

Expuneri în stare de nerambursare – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) din CRR, dacă s-a înregistrat o stare de nerambursare în conformitate cu articolul 178 din CRR.

{280;030}

Expuneri în stare de nerambursare – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în stare de nerambursare și se încadrează, prin urmare, la articolul 127 din CRR.

{280;040}

Expuneri în stare de nerambursare – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) din CRR, dacă s-a înregistrat o stare de nerambursare în conformitate cu articolul 178 din CRR.

{290;010}

Alte expuneri; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 112 literele (k), (m), (n), (o), (p) și (q) din CRR.

Instituțiile raportează activele care sunt deduse din fondurile proprii (de exemplu, imobilizările necorporale), dar nu pot fi clasificate altfel, chiar dacă o astfel de clasificare nu este necesară pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii bazate pe risc în coloanele {*; 030} și *; 040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{290;020}

Alte expuneri; din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) literele (e), (f) și (g) din CRR.

Instituțiile raportează activele care sunt deduse din fondurile proprii (de exemplu, imobilizările necorporale), dar nu pot fi clasificate altfel, chiar dacă o astfel de clasificare nu este necesară pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii bazate pe risc în coloanele {*; 030} și *; 040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{290;030}

Alte expuneri; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 112 literele (k), (m), (n), (o), (p) și (q) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{290;040}

Alte expuneri; din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) literele (e), (f) și (g) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{300;010}

Expuneri din securitizare – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri din securitizare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 112 litera (m) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{300;020}

Expuneri din securitizare – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri din securitizare,astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (f) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{300;030}

Expuneri din securitizare – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri din securitizare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 112 litera (m) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{300;040}

Expuneri din securitizare – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri din securitizare, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (f) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{310;010}

Finanțarea comerțului (element memorandum); din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{310;020}

Finanțarea comerțului (element memorandum); din care – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{310;030}

Finanțarea comerțului (element memorandum); din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{310;040}

Finanțarea comerțului (element memorandum); din care – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{320;010}

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{320;020}

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{320;030}

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

{320;040}

În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Active ponderate la risc – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Rând și coloană

Instrucțiuni

{010;010}

Structura juridică a instituției

Instituția indică în această celulă în care dintre următoarele categorii se încadrează din punctul de vedere al structurii sale juridice:

{020;010}

Tratamentul instrumentelor financiare derivate

Instituția indică în această celulă conform căreia dintre următoarele categorii de norme tratează instrumentele financiare derivate:

{040;010}

Tipul instituției

Instituția indică în această celulă în care dintre următoarele categorii se încadrează din punctul de vedere al tipului său de activitate: