Zonă monetară

Expunere

%

Total

100,00%

Sector

Expunere

%

Total

100,00%

Țara

Expunere

%

Total

100,00%

Expunere

Pondere în totalul activelor

Total

Evaluarea de credit

Expunere

%

AAA

AA

A

BBB

Categoria speculativă (non-investment grade)

Total

100,00%

Evaluarea de credit

Expunere

%

AAA

AA

A

BBB

Categoria speculativă (non-investment grade)

Total

100,00%

Evaluarea de credit

Expunere

%

AAA

AA

A

BBB

Categoria speculativă (non-investment grade)

Total

100,00%

ELEMENT

INSTRUCȚIUNI

R01

Denumirea conglomeratului financiar

A se introduce denumirea conglomeratului financiar.

R02

Praguri pentru tranzacțiile semnificative în interiorul grupului

A se introduce valoarea numerică a pragurilor specificate la articolul 8 alineatul (2) din Directiva 2002/87/CE.

R03

Limita cantitativă

A se introduce valoarea numerică a limitei cantitative specificate la articolul 7 alineatul (3) din Directiva 2002/87/CE.

R04

Unitatea raportoare

A se indica unitatea raportoare: 1; 1 000 ; 1 000 000 etc. pentru formularele FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 și FC.08.

R05

Moneda de raportare

A se indica moneda de raportare: euro, liră sterlină, coroană daneză pentru formularele FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 și FC.08.

Linia A

FC0010

A – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active și instrumente derivate

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma liniei 1 din FC0010, a liniei 2 din FC0010, a liniei 3 din FC0010 și a liniei 4 din FC0010.

Linia 1

FC0010

Instrumente de datorie

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0020

Instrumente de datorie

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0030

Instrumente de datorie

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0040

Instrumente de datorie

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0050

Instrumente de datorie

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0060

Instrumente de datorie

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0070

Instrumente de datorie

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0080

Instrumente de datorie

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 1

FC0090

Instrumente de datorie

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0010

Instrumente de capital

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0020

Instrumente de capital

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0030

Instrumente de capital

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0040

Instrumente de capital

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0050

Instrumente de capital

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0060

Instrumente de capital

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0070

Instrumente de capital

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0080

Instrumente de capital

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 2

FC0090

Instrumente de capital

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0010

Alte transferuri de active

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0020

Alte transferuri de active

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0030

Alte transferuri de active

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0040

Alte transferuri de active

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0050

Alte transferuri de active

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0060

Alte transferuri de active

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0070

Alte transferuri de active

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0080

Alte transferuri de active

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 3

FC0090

Alte transferuri de active

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0170” din foaia „FC.01 Titluri de valoare de tipul acțiunilor, datorii și active”, în cazul în care:

Linia 4

FC0010

Instrumente derivate

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0020

Instrumente derivate

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0030

Instrumente derivate

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0040

Instrumente derivate

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0050

Instrumente derivate

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0060

Instrumente derivate

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0070

Instrumente derivate

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0080

Instrumente derivate

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia 4

FC0090

Instrumente derivate

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0180” din foaia „FC.02 Instrumente derivate”, în cazul în care:

Linia B

Elemente extrabilanțiere și datorii contingente

Trebuie să fie egal cu suma liniilor 5 și 6 pentru coloanele respective.

Linia 5

FC0010

Garanții

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0020

Garanții

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0030

Garanții

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0040

Garanții

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0050

Garanții

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0060

Garanții

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0070

Garanții

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0080

Garanții

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 5

FC0090

Garanții

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0010

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0020

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0030

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0040

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0050

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0060

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0070

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0080

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia 6

FC0090

Alte elemente extrabilanțiere

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.03 Elemente extrabilanțiere și datorii contingente”, în cazul în care:

Linia C

FC0010

Tranzacții de asigurare/reasigurare

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.04 Asigurare-reasigurare”, în cazul în care:

Linia C

FC0020

Tranzacții de asigurare/reasigurare

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.04 Asigurare-reasigurare”, în cazul în care:

Linia C

FC0030

Tranzacții de asigurare/reasigurare

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0160” din foaia „FC.04 Asigurare-reasigurare”, în cazul în care:

Linia D

Tranzacții P&L (profit și pierdere)

Trebuie să fie egal cu suma liniilor 7, 8, 9 și 10 pentru coloanele respective.

Linia 7

FC0010

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0020

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0030

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0040

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0050

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0060

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0070

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0080

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 7

FC0090

Comision plătit furnizorilor comerciali

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0010

Taxe și altele

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0020

Taxe și altele

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0030

Taxe și altele

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0040

Taxe și altele

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0050

Taxe și altele

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0060

Taxe și altele

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0070

Taxe și altele

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0080

Taxe și altele

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 8

FC0090

Taxe și altele

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0010

Dobânzi

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0020

Dobânzi

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0030

Dobânzi

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0040

Dobânzi

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0050

Dobânzi

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0060

Dobânzi

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0070

Dobânzi

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0080

Dobânzi

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 9

FC0090

Dobânzi

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0010

Dividende

„FC0010” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0020

Dividende

„FC0020” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0030

Dividende

„FC0030” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0040

Dividende

„FC0040” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0050

Dividende

„FC0050” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0060

Dividende

„FC0060” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0070

Dividende

„FC0070” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0080

Dividende

„FC0080” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

Linia 10

FC0090

Dividende

„FC0090” trebuie să fie egal cu suma cuantumurilor declarate la „FC0140” din foaia „FC.05 Profit și pierdere”, în cazul în care:

ELEMENT

INSTRUCȚIUNI

FC0010

Identificatorul tranzacției în interiorul grupului

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție în interiorul grupului. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

FC0020

Denumirea investitorului/creditorului

Denumirea entității care cumpără titluri de capital sau acordă un credit unei întreprinderi afiliate din cadrul conglomeratului financiar – adică entitatea care recunoaște tranzacția ca activ în bilanțul său (debit – bilanț).

FC0030

Codul de identificare al investitorului/creditorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului/cumpărătorului/cesionarului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0031

Tipul de cod de identificare al investitorului/creditorului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al investitorului/creditorului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0040

Sectorul investitorului/creditorului

În cazul în care investitorul/creditorul face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, a se indica „sectorul bancar”, „sectorul asigurărilor” sau „sectorul serviciilor de investiții”.

În cazul în care investitorul/creditorul nu face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din directiva menționată, a se indica „o altă întreprindere a grupului”.

FC0050

Denumirea emitentului/debitorului

Denumirea entității care emite titlurile de capital/capitalul sau ia împrumutul (emite obligațiuni), adică entitatea care recunoaște tranzacția ca pasiv în bilanțul său (credit – bilanț).

FC0060

Codul de identificare al emitentului/debitorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului/cumpărătorului/cesionarului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0061

Tipul de cod de identificare al emitentului/debitorului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al emitentului/debitorului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0070

Sectorul emitentului/debitorului

În cazul în care emitentul/debitorul face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, a se indica „sectorul bancar”, „sectorul asigurărilor” sau „sectorul serviciilor de investiții”.

În cazul în care emitentul/debitorul nu face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din directiva menționată, a se indica „o altă întreprindere a grupului”.

FC0080

Tranzacții indirecte

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o tranzacție indirectă (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în această celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente.

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o tranzacție indirectă, a se indica „Nu”.

FC0090

Operațiune economică unică

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o operațiune economică unică (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în această celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente.

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o operațiune economică unică, a se indica „Nu”.

FC0100

Codul de identificare al instrumentului

Acesta este codul de identificare al instrumentului (capital, datorie etc.) între cele două contrapărți, identificat conform următoarei ordini de prioritate:

Acesta poate fi diferit de codul tranzacției în interiorul grupului raportat în celula FC0010.

FC0101

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă de coduri închisă:

FC0110

Tipul de instrument

Se identifică tipul de instrument.

Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă:

FC0120

Instrument

Se identifică instrumentul. Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă:

FC0130

Data emiterii

Aceasta este prima dată survenită dintre data emiterii tranzacției/datoriei și data de la care tranzacția în interiorul grupului produce efecte, dacă este diferită de data emiterii.

Data trebuie să respecte formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

FC0140

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția expiră/ajunge la scadență, dacă se aplică:

FC0150

Moneda tranzacției

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.

FC0160

Cuantumul la data tranzacției

Cuantumul tranzacției la data tranzacției, raportat în moneda de raportare a conglomeratului financiar.

FC0170

Cuantumul la data de raportare

Cuantumul restant al tranzacției la data de raportare, după caz, de exemplu, pentru emiterea datoriei, raportat în moneda de raportare a conglomeratului financiar. Dacă s-a realizat decontarea/plata anticipată integrală, soldul cuantumului contractual este zero.

FC0180

Valoarea garanției reale

Valoarea garanției reale pentru datoriile garantate sau valoarea activului pentru tranzacțiile în interiorul grupului care implică un transfer de active, raportată în moneda de raportare a conglomeratului financiar.

Contractele de garanții reale între întreprinderi din același sector trebuie evaluate în conformitate cu normele sectorului respectiv, de exemplu tranzacțiile în interiorul grupului dintre două instituții de credit din cadrul unui conglomerat financiar pot fi evaluate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Contractele de garanții reale între întreprinderi din sectoare diferite trebuie evaluate în conformitate cu normele sectoriale ale entității consolidante, de exemplu tranzacțiile în interiorul grupului dintre o instituție de credit care este întreprinderea-mamă de cel mai înalt rang și o întreprindere de asigurare din cadrul unui conglomerat financiar ar fi evaluate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

FC0190

Cuantumul dividendelor/dobânzilor/cupoanelor și al altor plăți efectuate în cursul perioadei de raportare

Această celulă trebuie să includă toate plățile efectuate în ceea ce privește tranzacțiile în interiorul grupului înregistrate în prezentul formular pentru perioada de raportare (6 luni înainte de data de raportare).

Sunt incluse:

Acest cuantum trebuie raportat în moneda de raportare a conglomeratului financiar.

FC0200

Rata cuponului/dobânzii

Rata cuponului sau dobânzii, exprimată în procente, dacă se aplică. Pentru rata variabilă a dobânzii, este inclusă rata de referință și rata dobânzii care depășește rata de referință.

FC0210

Observații

Observațiile conțin:

ELEMENT

INSTRUCȚIUNI

FC0010

Numărul de identificare al tranzacției în interiorul grupului

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție în interiorul grupului. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

FC0020

Denumirea investitorului/cumpărătorului

Denumirea entității care investește/cumpără instrumentul derivat sau a contrapărții care deține poziția lungă. În cazul swapurilor, plătitorul este cel care plătește rata fixă și primește rata variabilă.

FC0030

Codul de identificare al investitorului/cumpărătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului/cumpărătorului/cesionarului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0031

Tipul de cod al investitorului/cumpărătorului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al investitorului/cumpărătorului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0040

Sectorul investitorului/cumpărătorului

În cazul în care investitorul/cumpărătorul face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, a se indica „sectorul bancar”, „sectorul asigurărilor” sau „sectorul serviciilor de investiții”.

În cazul în care investitorul/cumpărătorul nu face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din directiva menționată, a se indica „o altă întreprindere a grupului”.

FC0050

Denumirea emitentului/vânzătorului

Denumirea entității care emite/vinde instrumentul derivat sau a contrapărții care deține poziția scurtă. În cazul swapurilor, beneficiarul este cel care primește rata fixă și plătește rata variabilă.

FC0060

Codul de identificare al emitentului/vânzătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului/cumpărătorului/cesionarului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0061

Tipul de cod al emitentului/vânzătorului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al investitorului/vânzătorului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0070

Sectorul financiar al emitentului/vânzătorului

În cazul în care emitentul/vânzătorul face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, a se indica „sectorul bancar”, „sectorul asigurărilor” sau „sectorul serviciilor de investiții”.

În cazul în care emitentul/vânzătorul nu face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din directiva menționată, a se indica „o altă întreprindere a grupului”.

FC0080

Tranzacții indirecte

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o tranzacție indirectă (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente.

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o tranzacție indirectă, a se indica „Nu”.

FC0090

Operațiune economică unică

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o operațiune economică unică (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente. În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o operațiune economică unică, a se indica „Nu”.

FC0100

Codul de identificare al instrumentului

Acesta este codul de identificare al instrumentului (capital, datorie etc.) între cele două contrapărți, identificat conform următoarei ordini de prioritate:

Acesta poate fi diferit de codul tranzacției în interiorul grupului raportat în celula FC0010.

FC0101

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă de coduri închisă:

FC0110

Tipul de instrument

Se identifică tipul tranzacției. Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă:

Un acord de răscumpărare (repo) trebuie considerat o tranzacție în numerar plus un contract forward.

FC0120

Tipul de protecție

Se identifică tipul tranzacției. Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă:

FC0130

Scopul instrumentului

Se descrie utilizarea instrumentului derivat (de exemplu, acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului). „Acoperirea micro” se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar, o singură tranzacție previzionată sau o singură obligație. „Acoperirea macro” se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare, de tranzacții previzionate sau de obligații. Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă:

FC0140

Data de începere

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei tranzacționării/comercializării contractului derivat. În cazul contractelor prelungite în mod automat, se utilizează data inițială de tranzacționare.

FC0150

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contract al datei de închidere a contractului derivat – de exemplu, data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

FC0160

Moneda tranzacției

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.

FC0170

Valoarea noțională

Cuantumul acoperit prin sau expus la instrumentul derivat la data de raportare, adică soldul de închidere, raportat în moneda de raportare a grupului.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, valoarea noțională corespunde dimensiunii contractului înmulțită cu numărul de contracte. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale. Dacă o tranzacție a ajuns la scadență/a expirat în cursul perioadei de raportare înainte de data de raportare, valoarea noțională la data de raportare va fi zero.

FC0180

Valoarea contabilă

Valoarea instrumentului derivat la data de raportare, astfel cum este raportată în bilanțul entității.

Dacă o tranzacție a ajuns la scadență/a expirat în cursul perioadei de raportare înainte de data de raportare, valoarea contabilă la data de raportare va fi valoarea contabilă maximă a instrumentelor derivate înainte ca tranzacția să ajungă la scadență.

FC0190

Valoarea garanției reale

Valoarea garanției reale constituite la data de raportare (zero dacă instrumentul derivat a încetat), dacă se aplică. Aceasta trebuie raportată în moneda de raportare a conglomeratului financiar.

Contractele de garanții reale între întreprinderi din același sector trebuie evaluate în conformitate cu normele sectorului respectiv, de exemplu tranzacțiile în interiorul grupului dintre două instituții de credit din cadrul unui conglomerat financiar pot fi evaluate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Contractele de garanții reale între întreprinderi din sectoare diferite trebuie evaluate în conformitate cu normele sectoriale ale entității consolidante [de exemplu, tranzacțiile în interiorul grupului dintre o instituție de credit care este întreprinderea-mamă de cel mai înalt rang și o întreprindere de asigurare din cadrul unui conglomerat financiar ar fi evaluate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

FC0200

Codul de identificare al activului/obligației suport pentru instrumentul derivat

Codul de identificare al activului sau al obligației suport pentru contractul derivat. Acest element trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport un singur instrument sau indice în portofoliul întreprinderii.

Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.

Se introduce codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

Dacă activul sau obligația suport este un indice, trebuie raportat codul indicelui.

FC0201

Tipul de cod al activului/obligației suport pentru instrumentul derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al activului/obligației suport pentru instrumentul derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă de coduri închisă:

FC0210

Denumirea contrapărții pentru care se cumpără protecția creditului

Denumirea contrapărții pentru care s-a cumpărat protecția în caz de neplată.

FC0220

Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Rata dobânzii plătită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

FC0230

Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Rata dobânzii primită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

FC0240

Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare).

FC0250

Moneda primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare).

FC0260

Venituri provenite din instrumente derivate

Veniturile nete provenite din investiții sau din achiziționarea de instrumente derivate. Aici ar trebui indicate atât rezultate realizate, cât și rezultate nerealizate, în conformitate cu contul de profit și pierdere în baza normelor IFRS. Cuantumurile trebuie indicate cu valoarea lor de bază (în conformitate cu Directiva 2009/138/CE). Dobânda trebuie raportată la FC.05 Profit și pierdere.

FC0270

Observații

Observațiile includ:

ELEMENT

INSTRUCȚIUNI

FC0010

Identificatorul tranzacției în interiorul grupului

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție în interiorul grupului. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

FC0020

Denumirea furnizorului

Denumirea entității care furnizează garanția extrabilanțieră.

FC0030

Codul de identificare al furnizorului

Codul de identificare unic atribuit furnizorului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0031

Tipul de cod al furnizorului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al furnizorului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0040

Sectorul financiar al furnizorului

În cazul în care furnizorul face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, a se indica „sectorul bancar”, „sectorul asigurărilor” sau „sectorul serviciilor de investiții”.

În cazul în care furnizorul nu face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din directiva menționată, a se indica „o altă întreprindere a grupului”.

FC0050

Denumirea beneficiarului

Denumirea entității care beneficiază de garanția extrabilanțieră.

FC0060

Codul de identificare al beneficiarului

Codul de identificare unic atribuit beneficiarului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0061

Tipul de cod al beneficiarului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al beneficiarului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0070

Sectorul financiar al beneficiarului

În cazul în care beneficiarul face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, a se indica „sectorul bancar”, „sectorul asigurărilor” sau „sectorul serviciilor de investiții”.

În cazul în care beneficiarul nu face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din directiva menționată, a se indica „o altă întreprindere a grupului”.

FC0080

Tranzacții indirecte

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o tranzacție indirectă (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în această celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente.

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o tranzacție indirectă, a se indica „Nu”.

FC0090

Operațiune economică unică

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o operațiune economică unică (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în această celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente.

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o operațiune economică unică, a se indica „Nu”.

FC0100

Tipul de tranzacție

Se identifică tipul de tranzacție. Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă:

FC0110

Data tranzacției/emisiunii

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția/emisiunea începe să producă efecte.

FC0120

Data de expirare a acordului/contractului de la baza tranzacției

Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care acordul/contractul încetează. Dacă data de expirare este perpetuă, se utilizează „9999-12-31”.

FC0130

Moneda tranzacției

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția. Dacă sunt implicate două monede, ambele trebuie identificate în celula FC0200.

FC0140

Evenimentul de activare

Dacă se aplică, a se furniza o scurtă descriere a evenimentului care ar activa tranzacția/plata/datoria (de exemplu, evenimentul care ar activa o datorie contingentă).

FC0150

Valoarea tranzacției la data de începere

Valoarea tranzacției sau a garanției reale constituite.

Acest element trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.

FC0160

Valoarea tranzacției la data de raportare

Valoarea tranzacției sau a garanției reale constituite.

Acest element trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.

FC0170

Valoarea maximă posibilă a datoriilor contingente

Valoarea maximă posibilă a datoriilor contingente, dacă este disponibilă, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea datoriei contingente pe durata de viață a datoriei contingente respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a datoriilor contingente incluse în bilanțul conglomeratului financiar. Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care evenimentele ar activa garanțiile oferite de „furnizor” (celula FC0020) „beneficiarului” (celula FC0050) pentru a garanta plata datoriilor întreprinderii (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate). Acest element nu include cuantumurile deja raportate în FC0150 și FC0160.

FC0180

Valoarea activelor garantate

Valoarea activelor garantate pentru care sunt primite garanțiile.

În acest caz pot fi relevante principiile de evaluare sectoriale.

FC0190

Venituri provenite din elementele extrabilanțiere

Venituri asociate clauzelor aferente tranzacțiilor extrabilanțiere.

FC0200

Observații

Observațiile includ:

ELEMENT

INSTRUCȚIUNI

FC0010

Identificatorul tranzacției în interiorul grupului

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție în interiorul grupului. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

FC0020

Denumirea asiguratului/cedentului

Denumirea juridică a entității care a transferat riscul de subscriere către un alt asigurător sau reasigurător din cadrul grupului.

FC0030

Codul de identificare al asiguratului/cedentului

Codul de identificare unic atribuit investitorului/cumpărătorului/cesionarului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0031

Tipul de cod al asiguratului/cedentului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al asiguratului/cedentului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0040

Sectorul asiguratului/cedentului

În cazul în care asiguratul sau cedentul face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, a se indica „sectorul bancar”, „sectorul asigurărilor” sau „sectorul serviciilor de investiții”.

În cazul în care asiguratul sau cedentul nu face parte din sectorul financiar în sensul articolului 2 punctul 8 din directiva menționată, a se indica „o altă întreprindere a grupului”.

FC0050

Denumirea asigurătorului/reasigurătorului

Denumirea juridică a asigurătorului sau a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.

FC0060

Codul de identificare al asigurătorului/reasigurătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului/cumpărătorului/cesionarului conform următoarei ordini de prioritate, dacă este disponibil:

Cod specific:

FC0061

Tipul de cod al asigurătorului/reasigurătorului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru elementul „Codul de identificare al asigurătorului/reasigurătorului”. A se utiliza fie identificatorul entității juridice (LEI), fie codul specific.

FC0070

Sectorul asigurătorului/reasigurătorului

Sectorul financiar al furnizorului în sensul articolului 2 punctul 8 din Directiva 2002/87/CE, și anume „sectorul asigurărilor”.

FC0080

Tranzacții indirecte

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o tranzacție indirectă (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în această celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente.

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o tranzacție indirectă, a se indica „Nu”.

FC0090

Operațiune economică unică

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată face parte dintr-o operațiune economică unică (a se vedea punctul 2.1 „Observații generale” de mai sus), a se raporta în această celulă „Identificatorul tranzacției în interiorul grupului” (FC0010) al tranzacției aferente.

În cazul în care tranzacția în interiorul grupului raportată nu face parte dintr-o operațiune economică unică, a se indica „Nu”.

FC0100

Tipul de tranzacție

Identificarea tipului de contract/tratat. Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă:

FC0110

Tranzacție

În cazul în care C100 = reasigurare, se identifică tipul de contract/tratat de reasigurare. Trebuie utilizată următoarea listă de coduri închisă: