EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Fight against fraud to the EU’s financial interests by means of criminal law
Zwalczanie nadużyć na szkodę interesów finansowych UE za pośrednictwem prawa karnego
Zwalczanie nadużyć na szkodę interesów finansowych UE za pośrednictwem prawa karnego
Dyrektywa (UE) 2017/1371 – prawnokarna ochrona interesów finansowych UE
Zakres
Dyrektywa dotyczy:
Określa również wspólne przepisy dotyczące sankcji i okresów przedawnienia w związku z przestępstwami objętymi tą dyrektywą.
Definicje
Każde z poniższych przestępstw otrzymuje definicję na poziomie unijnym:
W dyrektywie określono definicję „urzędnika publicznego” – unijnego i krajowego (w tym państw członkowskich) – której używa się w odniesieniu do definicji prania pieniędzy, korupcji i sprzeniewierzenia.
Przestępstwa w rozumieniu dyrektywy są ścigane przez Prokuraturę Europejską, niezależny organ unijny uprawniony do prowadzania postępowań przygotowawczych i wnoszenia oskarżeń w sprawie tych przestępstw, a także do wnoszenia spraw do właściwych sądów krajowych.
Wspólne podejście
We wszystkich państwach członkowskich (z wyjątkiem Danii i Zjednoczonego Królestwa*):
Sankcje
Dyrektywa przewiduje minimalne „skuteczne, proporcjonalne i odstraszające” sankcje karne.
Obejmuje to maksymalny wymiar kary w wymiarze co najmniej 4 lat pozbawienia wolności:
W przypadku przestępstwa prowadzącego do szkody, której wysokość jest niższa niż 10 000 euro, państwa członkowskie mogą przewidzieć sankcje inne niż karne.
W odniesieniu do osób prawnych dyrektywa określa, oprócz grzywien karnych i niemających charakteru karnego, różne inne sankcje.
Popełnienie powyższych przestępstw w ramach organizacji przestępczej w rozumieniu decyzji ramowej 2008/841/WSiSW (zob. streszczenie) stanowi okoliczność obciążającą (przestępstwo będzie uważane za poważniejsze).
Sankcje te nie wykluczają:
Ponadto dyrektywa reguluje następujące kwestie:
Współpraca między państwami członkowskimi i instytucjami, organami, urzędami i agencjami UE
Dyrektywa miała być transponowana do prawa krajowego do 6 lipca 2019 r.
Artykuł 325 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej zobowiązuje UE i państwa członkowskie do zwalczania nadużyć finansowych i wszelkich innych działań nielegalnych naruszających interesy finansowe UE za pomocą środków odstraszających.
Ponad 90 % budżetu UE jest zarządzane na poziomie krajowym. Szkody w budżecie UE wynikające z przestępstw i innych działań nielegalnych wynoszą setki milionów euro każdego roku i stanowią poważny problem. W 2011 r. Komisja Europejska przyjęła komunikat zawierający propozycje zwiększenia ochrony interesów finansowych UE (zob. IP/11/644).
Więcej informacji:
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1371 z dnia 5 lipca 2017 r. w sprawie zwalczania za pośrednictwem prawa karnego nadużyć na szkodę interesów finansowych Unii (Dz.U. L 198 z 28.7.2017, s. 29–41)
Sprawozdanie Komisji dla Parlamentu Europejskiego i Rady z wdrażania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1371 z dnia 5 lipca 2017 r. w sprawie zwalczania za pośrednictwem prawa karnego nadużyć na szkodę interesów finansowych Unii (COM/2021/536 final)
Wersje skonsolidowane Traktatu o Unii Europejskiej i Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej (Dz.U. C 202 z 7.6.2016, s. 1–388)
Rozporządzenie Rady (UE) 2017/1939 z dnia 12 października 2017 r. wdrażające wzmocnioną współpracę w zakresie ustanowienia Prokuratury Europejskiej („EPPO”) (Dz.U. L 283 z 31.10.2017, s. 1–71)
Kolejne zmiany rozporządzenia Rady (UE) 2017/1939 zostały włączone do tekstu pierwotnego. Tekst skonsolidowany ma jedynie wartość dokumentacyjną.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, zmieniająca rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 i uchylająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2005/60/WE oraz dyrektywę Komisji 2006/70/WE (Dz.U. L 141 z 5.6.2015, s. 73–117)
Zobacz tekst skonsolidowany.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/42/UE z dnia 3 kwietnia 2014 r. w sprawie zabezpieczenia i konfiskaty narzędzi służących do popełnienia przestępstwa i korzyści pochodzących z przestępstwa w Unii Europejskiej (Dz.U. L 127 z 29.4.2014, s. 39–50)
Zobacz tekst skonsolidowany.
Komunikat Komisji do Parlamentu Europejskiego, Rady, Europejskiego Komitetu Ekonomiczno-Społecznego i Komitetu Regionów w sprawie ochrony interesów finansowych Unii Europejskiej przez prawo karne i w drodze dochodzeń administracyjnych – Zintegrowana polityka służąca ochronie pieniędzy podatników (COM(2011) 293 wersja ostateczna z 26.5.2011)
Decyzja ramowa Rady 2008/841/WSiSW z dnia 24 października 2008 r. w sprawie zwalczania przestępczości zorganizowanej (Dz.U. L 300 z 11.11.2008, s. 42–45)
Dyrektywa Rady 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (Dz.U. L 347 z 11.12.2006, s. 1–118)
Zobacz tekst skonsolidowany.
Rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 2988/95 z dnia 18 grudnia 1995 r. w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich (Dz.U. L 312 z 23.12.1995, s 1–4)
Zobacz tekst skonsolidowany.
Konwencja sporządzona na podstawie artykułu K.3 Traktatu o Unii Europejskiej, o ochronie interesów finansowych Wspólnot Europejskich (Dz.U. C 316 z 27.11.1995, s. 49–57)
Ostatnia aktualizacja: 14.02.2022