a)

w S.01.02 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0080 dodaje się pozycję C0010/R0081 w brzmieniu:

b)

w S.05.01 i S.05.02 na końcu akapitu drugiego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.”;

c)

w S.06.02.C0330 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0320, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

Ma to zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję »Rating zewnętrzny« (C0320).”;

d)

w S.06.03.C0030 ostatnie zdanie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Kategorię 4 – »Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania« stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych, zarówno w przypadku »funduszy funduszy«, jak i wszelkich innych funduszy.”;

e)

w S.08.01.C0300 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0290, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

Ma to zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję »Rating zewnętrzny« (C0290).”;

f)

w S.31.01.C0220 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0210, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

g)

w S.31.02.C0280 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0270, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

a)

w S.01.02.C0010/R0040 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Określenie rodzaju podmiotu przekazującego informacje. Należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej w celu określenia rodzaju działalności podmiotu:

b)

w S.01.02.C0010/R0100 w nocie objaśniającej po opcji „2 – doraźne przekazanie informacji” dodaje się opcje „3 – ponowne przekazanie informacji zawartych we wzorach formularzy S.30 zgodnie z notami objaśniającymi” oraz „4 – nieprzekazanie informacji”;

c)

w S.04.01 akapit drugi uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Formularz należy jednak wypełniać z wykorzystaniem linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.”;

d)

w S.06.03 akapit trzeci uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W odniesieniu do identyfikacji krajów należy przeprowadzić ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w celu zidentyfikowania ekspozycji wynoszącej 90 % wartości funduszu według kraju. Przedsiębiorstwa muszą mieć wystarczającą pewność, że 10 % niezidentyfikowanej wartości według kraju jest zróżnicowane geograficznie, na przykład że nie więcej niż 5 % znajduje się w jednym kraju. Ocena ze względu na pierwotne ryzyko ma zastosowanie z uwzględnieniem zainwestowanej kwoty, poczynając od największych funduszy, a kończąc na najmniejszych, a podejście to powinno być stosowane konsekwentnie na przestrzeni czasu.”;

e)

w S.12.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0150/R0320 i C0210/R0320 skreśla się, co następuje:

„, w przypadku których uwzględniono korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka,”;

f)

w S.12.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340, C0150/R0340 i C0210/R0340 skreśla się, co następuje:

„w przypadku których zastosowano korektę z tytułu zmiany,”;

g)

w S.12.01 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej do pozycji C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360, C0150/R0360 i C0210/R0360 skreśla się, co następuje:

„w przypadku których zastosowano korektę dopasowującą,”;

h)

w S.17.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0020–C0170/R0470 i C0180/R0470 skreśla się, co następuje:

„, w przypadku których zastosowano środek przejściowy dotyczący stóp procentowych wolnych od ryzyka,”;

i)

w S.21.01 akapity trzeci i czwarty uwag ogólnych otrzymują brzmienie:

„Profil rozkładu strat dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie pokazuje rozkład, w (z góry zdefiniowanych) przedziałach, skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń należnych na koniec roku sprawozdawczego.

Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody (»AY«)/roku zawarcia umowy (»UWY«) (AY/UWY). Kwoty odszkodowań i świadczeń obejmują wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmują żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. Dane dotyczące odszkodowań i świadczeń należy zgłaszać po uwzględnieniu regresów i odzysków. Wymagane jest podanie danych historycznych, poczynając od pierwszego roku stosowania rozporządzenia Wypłacalność II.”;

j)

w S.21.01.C0030/R0010–R0210 akapity drugi i trzeci noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów opartych na rozkładzie normalnym strat:

Jednakże aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania rozkładu skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń, podmiot stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy skumulowana wartość poniesionych strat < 100 000, chyba że przedziały takie zostały już określone przez organ nadzoru.”;

k)

w S.21.01.C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0010–R0210 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Liczba odszkodowań i świadczeń przypisanych do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału.”;

l)

w S.21.01.C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0010–R0210 akapity pierwszy i trzeci noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„Skumulowana i zagregowana wartość wszystkich indywidualnych odszkodowań i świadczeń, przypisana do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału.

Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy (AY/UWY).”;

m)

w S.30.02.C0340 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0330, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję »Rating zewnętrzny« (C0330).”;

n)

w S.30.04.C0240 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0230, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

a)

w S.01.02.C0010/R0100 po opcji „2 – doraźne przekazanie informacji” dodaje się opcję „4 – nieprzekazanie informacji”;

b)

w S.06.03 akapit trzeci uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W odniesieniu do identyfikacji krajów należy przeprowadzić ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w celu zidentyfikowania 90 % wartości funduszu według kraju. Grupy muszą mieć wystarczającą pewność, że 10 % niezidentyfikowanej wartości według kraju jest zróżnicowane geograficznie, na przykład że nie więcej niż 5 % znajduje się w jednym kraju. Ocena ze względu na pierwotne ryzyko ma zastosowanie z uwzględnieniem zainwestowanej kwoty, poczynając od największych funduszy, a kończąc na najmniejszych, a podejście to powinno być stosowane konsekwentnie na przestrzeni czasu.”;

c)

w S.37.01.C0090 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0080, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

a)

we wzorach formularzy S.01.02.01 i S.01.02.04 po wierszu R0080 „Data przekazania informacji” dodaje się wiersz R0081:

”

b)

we wzorze formularza S.19.01.01 tytuł kolumn C0560, C1160 i C1760 otrzymuje brzmienie:

„Koniec roku (dane zdyskontowane)”;

c)

we wzorze formularza S.23.01.04 wiersz R0440 otrzymuje brzmienie:

”

d)

we wzorach formularzy S.26.01.01, S.26.01.04 i SR.26.01.01 wiersz R0600 otrzymuje brzmienie:

”

e)

we wzorach formularzy S.30.01.01 i S.30.02.01 w tabeli drugiej (odnoszącej się do pokrycia fakultatywnego dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie) pozycję Z0010 zastępuje się pozycją Z0020.

a)

w S.01.01.Z0020 skreśla się akapit drugi;

b)

w S.01.01.C0010 wiersze R0260 i R0270 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcję „18 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń bezpośrednich”;

c)

w S.01.01.C0010/R0130 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

d)

w S.01.01.C0010 wiersze R0140, R0150, R0170 i R0180 w notach objaśniających opcja „7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)” otrzymuje brzmienie:

„7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)”;

e)

w S.01.01.C0010/R0460 i C0010/R0840 w notach objaśniających skreśla się opcję „2 – wykazane w związku z wnioskiem zgodnie z art. 112” i po opcji „9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego” dodaje się opcję „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie z art. 112 dyrektywy 2009/138/WE”;

f)

w S.01.01.C0010/R0500–R0560 i C0010/R0870–R0930 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcje „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie art. 112 dyrektywy 2009/138/WE” oraz „17 – wykazane podwójnie ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego”;

g)

w S.02.01.C0010–C0020/R0360 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

h)

w S.02.01.C0010–C0020/R0370 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należności od zakładów reasekuracji oraz związane z reasekuracją bierną, ale niestanowiące kwot należnych z tytułu reasekuracji.

Mogą one obejmować: należności od zakładów reasekuracji w związku z rozliczonymi odszkodowaniami i świadczeniami ubezpieczających, ubezpieczonych lub uprawnionych z umowy ubezpieczenia; należności od zakładów reasekuracji w odniesieniu do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub rozliczone odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe, np. prowizje.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

i)

w S.02.01.C0010–C0020/R0810 z kodu pozycji skreśla się wyrażenie „L20”;

j)

w S.02.01, S.25.01, S.25.02, S.25.03, S.26.01, S.26.02, S.26.03, S.26.04, S.26.05, S.26.06, S.26.07 i S.27.01 w pozycji Z0030 skreśla się akapit drugi;

k)

w S.02.01.C0010–C0020/R0820 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez podmiot prowizje z tytułu pośrednictwa).

Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe).

Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

l)

w S.02.01.C0010–C0020/R0830 akapit pierwszy not objaśniających otrzymuje brzmienie:

„Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z tytułu umów reasekuracji.

Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

m)

w S.05.01 i S.05.02 wszystkie odniesienia do „roku obrotowego” zastępuje się odniesieniami do „okresu sprawozdawczego”;

n)

w S.05.01.C0010–C0120 wiersze R0410 i R0420, S.05.01.C0130–C0160 wiersz R0430, S.05.01.C0010–C0160 wiersz R0500, S.05.01.C0210–C0280 wiersze R1710 i R1800, S.05.02.C0080–C0140 wiersze R0410, R0420, R0430 i R0500 oraz S.05.02.C0220–C0280 wiersze R1710 i R1800 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

„Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna (zmniejszenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do zysku), lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia (zwiększenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do straty).”;

o)

w S.05.01 w pozycjach C0010–C0160/R0440 i C0210–C0280/R1720 oraz w S.05.02 w pozycjach C0080–C0140/R0440 i C0220–C0280/R1720 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

„Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna, lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia.”;

p)

w S.05.02 po zdaniu pierwszym akapitu pierwszego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 90 % lub więcej łącznej wartości składek przypisanych brutto.”;

q)

w S.06.02.C0170 tiret drugie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„przemnożeniu »Ilości« przez »Cenę jednostkową wg Wypłacalność II« dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, »Naliczonych odsetek«)”;

r)

w S.06.02.C0180 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej wyrażenie „papierów wartościowych” zastępuje się wyrażeniem „aktywów”;

s)

(nie dotyczy wersji polskiej)

t)

w S.06.02.C0050 na końcu ostatniego zdania noty objaśniającej odniesienie do „9/1” zastępuje się odniesieniem do „99/1”;

u)

w S.06.02.C0320 pierwsze trzy akapity noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.

Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”;

v)

w S.06.02.C0340 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności.”;

w)

w S.06.02.C0350 skreśla się zdanie pierwsze noty objaśniającej, a akapit drugi otrzymuje brzmienie:

„Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.”;

x)

w S.06.03 akapit drugi zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.”;

y)

w S.06.03.C0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym.”;

z)

w S.07.01.C0160 na końcu noty objaśniającej dodaje się zdanie w brzmieniu:

„W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu.”;

aa)

w S.07.01.C0170 w akapicie pierwszym noty objaśniającej skreśla się wyrażenie „np. 5 % należy zaprezentować jako 0,05”;

bb)

w S.08.01.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie:

„»CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”;

cc)

w S.08.01.C0140 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej skreśla się, co następuje:

„(swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych)”;

dd)

w S.08.01.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

ee)

w S.08.01.C0160 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

ff)

w S.08.01.C0290 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).”;

gg)

w S.08.01.C0290 po akapicie drugim noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”;

hh)

w S.08.02 akapit czwarty zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna.”;

ii)

w S.08.02.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie:

„»CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”;

jj)

w S.08.02.C0140 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

kk)

w S.08.02.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

ll)

w S.08.02.C0160 akapit pierwszy noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Kwota zysku i strat wynikających z instrumentu pochodnego od momentu zawarcia kontraktu na ten instrument, zrealizowanych na dzień zamknięcia/zapadalności. Odpowiada różnicy między wartością (ceną) w dniu sprzedaży a wartością (ceną) w dniu nabycia.”;

mm)

w S.09.01.C0100 i C0110 ostatnie zdanie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.”;

nn)

w S.22.01 słowa „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”;

oo)

w S.22.01 słowa „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”;

pp)

w S.22.01.C0020 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.”;

qq)

w S.22.01.C0030/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

rr)

w S.22.01.C0030/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

ss)

w S.22.01.C0030/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

tt)

w S.22.01.C0030/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

uu)

w S.22.01.C0030/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

vv)

w S.22.01.C0030/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

ww)

w S.22.01.C0030/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

xx)

w S.22.01.C0030/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

yy)

w S.22.01.C0040 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0020.”;

zz)

w S.22.01.C0050/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

aaa)

w S.22.01.C0050/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

bbb)

w S.22.01.C0050/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

ccc)

w S.22.01.C0050/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

ddd)

w S.22.01.C0050/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

eee)

w S.22.01.C0050/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

fff)

w S.22.01.C0050/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

ggg)

w S.22.01.C0050/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

hhh)

w S.22.01.C0060 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0040.”;

iii)

w S.22.01.C0070/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

jjj)

w S.22.01.C0070/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

kkk)

w S.22.01.C0070/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

lll)

w S.22.01.C0070/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

mmm)

w S.22.01.C0070/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

nnn)

w S.22.01.C0070/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

ooo)

w S.22.01.C0070/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

ppp)

w S.22.01.C0070/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

qqq)

w S.22.01.C0080 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0060.”;

rrr)

w S.22.01.C0090/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

sss)

w S.22.01.C0090/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

ttt)

w S.22.01.C0090/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

uuu)

w S.22.01.C0090/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

vvv)

w S.22.01.C0090/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

www)

w S.22.01.C0090/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

xxx)

w S.22.01.C0090/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

yyy)

w S.22.01.C0090/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

zzz)

w S.26.06.R0100/C0020 na końcu zdania pierwszego noty objaśniającej dodaje się słowa „, z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”;

aaaa)

w S.26.06.R0200/C0020 i R0230/C0020 w nocie objaśniającej po słowach „zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie” dodaje się słowa „z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,”;

bbbb)

w S.31.01.C0150 po zdaniu pierwszym noty objaśniającej dodaje się nowe zdanie w brzmieniu:

„Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140.”;

cccc)

w S.31.01.C0210 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

„Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako »9 – rating niedostępny«.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”;

dddd)

w S.31.02.C0270 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez podmiot i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako »9 – rating niedostępny«.

Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”;

eeee)

w S.36.02.C0180 akapit drugi tiret czwarte wprowadza się następujące sprostowanie:

„»CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”;

ffff)

w S.36.02.C0190 na końcu noty objaśniającej dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.”.

a)

w S.01.01.C0010 w wierszach R0100, R0300 i R0330–R0360 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcję „18 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń bezpośrednich”;

b)

w S.04.01.C0060 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Działalność ogółem prowadzona w ramach swobody świadczenia usług przez podmiot i wszystkie oddziały z EOG w krajach EOG innych niż kraj ich utworzenia, z wyjątkiem działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług przez oddziały w państwie siedziby podmiotu.

Jest to suma pól C0100 dla wszystkich oddziałów.”;

c)

w S.12.01.C0020, C0100/R0240 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych gwarantowanych świadczeń”;

d)

w S.12.01 nota objaśniająca do pozycji C0020, C0100/R0240 otrzymuje brzmienie:

„Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń. W przypadku C0020/R0240 jako linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać »Ubezpieczenia z udziałem w zyskach«. W przypadku C0100/R0240 należy wykazać wszystkie przyszłe gwarantowane świadczenia odnoszące się do reasekuracji czynnej, niezależnie od linii biznesowej.”;

e)

w S.12.01.C0150/R0320 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)”;

f)

w S.12.01.C0210/R0320 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)”;

g)

w S.12.01 i S.17.01 w pozycji Z0030 skreśla się akapit drugi;

h)

w S.12.02 w uwagach ogólnych akapit pierwszy otrzymuje brzmienie:

„Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.”;

i)

w S.12.02 w akapicie trzecim uwag ogólnych zamienia się numerację od „e)” do „j)” na od „a)” do „f)”;

j)

w S.12.02 w akapicie czwartym uwag ogólnych zamienia się numerację od „k)” do „n)” na od „a)” do „d)”;

k)

w S.14.01.C0010 na końcu noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„W przypadku gdy ten sam produkt musi być wykazany w więcej niż jednym wierszu, zawartość pozycji C0010 (i C0090) wykazuje się według następującego wzoru:

{kod ID produktu}/+/{numer wersji}. Na przykład »AB222/+/3«.”;

l)

w S.14.01.C0040 na końcu noty objaśniającej dodaje się zdanie w brzmieniu:

„W odniesieniu do produktów, które są wyodrębnione w więcej niż jednym rzędzie, należy wykazać numer umowy we wszystkich wypełnionych wierszach.”;

m)

w S.16.01 w uwagach ogólnych akapit czwarty podpunkt (i) lit. b) i c) otrzymują brzmienie:

n)

w S.16.01.C0020/R0040–R0190 w nocie objaśniającej skreśla się zdanie drugie;

o)

w S.16.01.C0030/R0040–R0190 na końcu noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„Jest to część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustanowionych w roku N (zmiany netto między nowymi rezerwami w roku N/rezerwami rozwiązanymi w roku N).”;

p)

w S.17.02 w uwagach ogólnych akapit pierwszy otrzymuje brzmienie:

„Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.”;

q)

w S.19.01 w uwagach ogólnych akapit czwarty podpunkt (ii) lit. b) i c) otrzymują brzmienie:

r)

w S.19.01.C0170/R0100–R0260, C0360/R0100–R0260 i C0560/R0100–R0260 w notach objaśniających odniesienie do „R0110” zastępuje się odniesieniem do „R0100”;

s)

w S.19.01.C0560/R0100–R0260 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„»Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100–R0250.”;

t)

w S.19.01.C0600–C0750/R0300–R0450 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) – Trójkąt szkód”;

u)

w S.19.01.C0600–C0750/R0300–R0450 akapit pierwszy i drugi noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłat (odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji plus kwoty należne z tytułu reasekuracji) wykazanych w pozycji »Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (nieskumulowane)«, objętych umową reasekuracji.

Kwoty należne z tytułu reasekuracji należy uwzględnić po dokonaniu korekty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.”;

v)

w S.19.01.C0760/R0300–R0460, C0960/R0300–R0460 i C1160/R0300–R0460 w notach objaśniających odniesienie do „R0310” zastępuje się odniesieniem do „R0300”;

w)

w S.19.01.C1160/R0300–R0460 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) – Koniec roku (dane zdyskontowane)”;

x)

w S.19.01.C1160/R0300–R0460 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„»Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450.”;

y)

w S.19.01.C1360/R0500–R0660, C1560/R0500–R0660 i C1760/R0500–R0660 w notach objaśniających odniesienie do „R0510” zastępuje się odniesieniem do „R0500”;

z)

w S.19.01.C1560/R0500–R0660 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„»Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.”;

aa)

w S.19.01.C1760/R0500–R0660 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto – Koniec roku (dane zdyskontowane)”;

bb)

w S.19.01.C1760/R0500–R0660 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„»Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.”;

cc)

w S.20.01 na końcu zdania drugiego akapitu trzeciego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu: „według linii biznesowych”;

dd)

w S.22.01 akapit trzeci zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W tym celu należy stosować kumulatywne podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.”;

ee)

w S.22.01.C0020 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0010.”;

ff)

w S.22.01.C0040 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0020.”;

gg)

w S.22.01.C0030/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

hh)

w S.22.01.C0050/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

ii)

w S.22.01.C0070/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

jj)

w S.22.01.C0090/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

kk)

w S.22.01.C0030/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

ll)

w S.22.01.C0050/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

mm)

w S.22.01.C0070/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

nn)

w S.22.01.C0090/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

oo)

w S.22.01.C0060 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.”;

pp)

w S.22.01.C0070 w wierszach R0100–R0110 słowa „maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych” zastępuje się słowami „wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazaną” i skreśla się słowa „C0010, C0020 i”;

qq)

w S.22.01.C0080 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0060.”;

rr)

w S.22.01.C0090 w wierszach R0100–R0110 słowa „maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych” zastępuje się słowami „wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazaną” i skreśla się słowa „C0010, C0020, C0040 i”;

ss)

w S.22.05 w pozycji C0010/R0010 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).”;

tt)

w S.22.05 w pozycji C0010/R0020 skreśla się akapit drugi noty objaśniającej;

uu)

w S.22.05 w pozycjach C0010/R0030 i C0010/R0040 akapit drugi not objaśniających otrzymuje brzmienie:

„Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).”;

vv)

w S.22.05 w pozycji C0010/R0050 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych objętych przejściowym odliczeniem w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po odliczeniu kwot należnych, które mogą być odzyskane na podstawie umów reasekuracji obliczanymi zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi, które są przyjmowane zgodnie z art. 15 dyrektywy 73/239/EWG, art. 20 dyrektywy 2002/83/WE i art. 32 dyrektywy 2005/68/WE w dniu poprzedzającym dzień uchylenia dyrektyw na mocy art. 310 dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o możliwość ponownego obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń.”;

ww)

w S.22.05.C0010/R0070 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Kwota korekty z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu, w stosownych przypadkach, ograniczenia na podstawie art. 308d ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE.

W przypadku braku ograniczenia należy wykazać tę samą kwotę co w R0060.”;

xx)

(nie dotyczy wersji polskiej)

yy)

w S.28.02.C0130/R0350 na końcu zdania w nocie objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„i art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

zz)

w S.28.02.C0140/R0550 i C0150/R0550 na końcu zdania w notach objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

„przed uwzględnieniem art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

aaa)

w S.29.03.C0100–C0110/R0320 i C0100–C0110/R0330 w notach objaśniających słowa „najlepszym oszacowaniu” zastępuje się słowami „najlepszym oszacowaniu na koniec okresu sprawozdawczego”;

bbb)

(nie dotyczy wersji polskiej)

ccc)

w S.29.04 po akapicie drugim uwag ogólnych dodaje się akapit trzeci w brzmieniu:

„Podmioty mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.”;

ddd)

w S.29.04.Z0010 ostatnie dwa wiersze na końcu listy zamkniętej w nocie objaśniającej otrzymują brzmienie:

„37 – Ubezpieczenia na życie (w tym linie biznesowe 30, 31, 32, 34 i 36, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

38 – Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie (w tym linie biznesowe 29, 33 i 35)”;

eee)

w S.29.04.C0020/R0040 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Zmiana najlepszego oszacowania”;

fff)

w S.29.04.C0030/R0110 na końcu zdania pierwszego akapitu pierwszego noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„, o ile analizę w S.29.03 przeprowadzono według linii biznesowych.”;

ggg)

w S.29.04.C0040/R0110 na końcu zdania w akapicie drugim noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„, o ile analizę w S.29.03 przeprowadzono według linii biznesowych.”;

hhh)

w S.29.04.C0050/R0110 w kolumnie „Pozycja” skreśla się słowa „w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych w roku N”;

iii)

we wzorach formularzy S.30.01 i S.30.02 w tabeli drugiej (odnoszącej się do pokrycia fakultatywnego dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie) pozycję Z0010 zastępuje się pozycją Z0020;

jjj)

w S.30.01.C0030, S.30.01.C0200, S.30.02.C0030 i S.30.02.C0160 na końcu not objaśniających dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

„Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje.

Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych.”;

kkk)

w S.30.01.C0130 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi w brzmieniu:

„W przypadku nieograniczonej sumy ubezpieczenia »Suma ubezpieczenia« to oszacowanie możliwej straty (obliczonej przy użyciu tych samych metod, które wykorzystano do obliczenia składki, uwzględniając rzeczywistą ekspozycję na ryzyko).”;

lll)

w S.30.02 na końcu akapitu czwartego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„W przypadku gdy pokrycie fakultatywne wykazane w formularzu S.30.01 wiąże się z więcej niż jednym zakładem reasekuracji, należy wypełnić tyle wierszy niniejszego formularza, ile jest zakładów reasekuracji, których dotyczy konkretne pokrycie fakultatywne.”;

mmm)

w S.30.02.C0050 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

„W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji lub brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot ani kodem LEI.

W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI.”;

nnn)

w S.30.02.C0330 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”;

ooo)

w S.30.03.C0170 i C0180 w ostatnim zdaniu not objaśniających po słowach „Pozycja ta jest wykazywana” dodaje się tekst w brzmieniu:

„, w stosownych przypadkach,”;

ppp)

w S.30.03.C0370 na końcu zdania pierwszego noty objaśniającej skreśla się słowa „lub” nd „jeżeli nie dotyczy”;

qqq)

w S.30.04.C0230 akapit pierwszy noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.”;

rrr)

w S.30.04.C0230 po akapicie pierwszym noty objaśniającej dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”.

a)

w S.01.01.C0010 wiersz R0150, R0160 i R0200 w notach objaśniających opcję „6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8” zastępuje się słowami:

„6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2”;

b)

w S.03.01 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0010 dodaje się pozycję C0020/R0010 w brzmieniu:

c)

w S.03.01 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0030 dodaje się pozycję C0020/R0030 w brzmieniu:

d)

w S.05.02 skreśla się akapit trzeci „Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.”;

e)

w S.22.01 na końcu akapitu trzeciego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„W związku z tym, że w obrębie grupy możliwe jest zastosowanie obu rodzajów środków przejściowych, w formularzu przyjęto kumulatywne podejście stopniowe.”;

f)

w S.25.01.R0220/C0100 i S.25.02.R0220/C0100 na końcu not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Obejmuje ona wszystkie elementy skonsolidowanego SCR (R0200 + R0210), w tym wymogi kapitałowe podmiotów z innych sektorów finansowych (R0500), wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów (R0540) oraz wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów (R0550).”;

g)

w S.25.01.R0500/C0100, S.25.02.R0500/C0100 i S.25.03.R0500/C0100 na końcu akapitu pierwszego not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„R0500 powinno być równe sumie R0510, R0520 i R0530.”;

h)

w S.25.01.R0570/C0100 i S.25.02.R0570/C0100 na końcu not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności powinien być równy sumie R0220 i R0560.”;

i)

w S.25.02 skreśla się wiersz drugi R0220/C0100.