|
3)
|
w załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące sprostowania:
|
a)
|
w S.12.01.Z0030 drugi akapit not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0””;
|
|
b)
|
w S.12.01 pierwsza kolumna not objaśniających odpowiadających R0340 otrzymuje brzmienie:
„C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340”;
|
|
c)
|
w S.12.01.C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 i C0210/R0130 drugi akapit not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.”;
|
|
d)
|
w S.14.01.C0180 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:
„Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie”;
|
|
e)
|
w S.14.01.C0180 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Kwota najlepszego oszacowania brutto i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie obliczana wg jednorodnej grupy ryzyka”;
|
|
f)
|
w S.16.01 w uwagach ogólnych skreśla się następujący tekst (akapit ósmy):
„Wartości należy przedstawiać według roku zajścia szkody, która doprowadziła do powstania roszczeń związanych z rentami.”;
|
|
g)
|
w S.16.01.Z0030 pierwszy akapit not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty rozliczenia zobowiązania. Wszystkie kwoty niewykazane w oddzielnych walutach należy podawać w walucie sprawozdawczej używanej przez podmiot.”;
|
|
h)
|
w S.16.01.C0010/R0030 i C0070/R0040-R0190 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:
„Informacje należy uwzględniać brutto bez pomniejszenia o reasekurację bierną.”;
|
|
i)
|
w S.16.01.C0080/R0040-R0190 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości obliczony jako niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na początku roku N, pomniejszone o wypłaty rent dokonane w roku N i pomniejszone o niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N.”;
|
|
j)
|
w S.17.01.Z0030 drugi akapit not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0””;
|
|
k)
|
w S.17.01.C0020 do C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 do C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 do C0170/R0310 i C0180/R0310 drugi akapit not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.”;
|
|
l)
|
w S.19.01.C0180/R0100 do R0260 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„„Suma dla wszystkich lat” ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem.”;
|
|
m)
|
w S.23.01 po wierszu R0230/C0040 dodaje się wiersz R0230/C0050:
|
„R0230/C0050
|
Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 3
|
Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 3 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.”
|
|
|
n)
|
w S.23.01.R0500/C0010 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 1, kategorii 2 i kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.”;
|
|
o)
|
w S.23.01.R0500/C0020 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.”;
|
|
p)
|
w S.23.01.R0500/C0030 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.”;
|
|
q)
|
w S.23.01.R0500/C0040 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.”;
|
|
r)
|
w S.23.01.R0500/C0050 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.”;
|
|
s)
|
w S.23.01.R0510/C0010 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 i kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.”;
|
|
t)
|
w S.23.01.R0510/C0020 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.”;
|
|
u)
|
w S.23.01.R0510/C0030 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.”;
|
|
v)
|
w S.23.01.R0510/C0040 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.”;
|
|
w)
|
w S.24.01.C0030, S.24.01.C0100, S.24.01.C0250, S.24.01.C0320, S.24.01.C0390, S.24.01.C0460, S.24.01.C0530 drugi akapit not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.”;
|
|
x)
|
w S.29.01.01 – R0200 tytuł otrzymuje brzmienie:
„Zmiana wynikająca z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto”;
|
|
y)
|
w S.29.02.C0010/R0030 tiret drugie pierwszego akapitu not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych niespłaconych w trakcie okresu sprawozdawczego, różnica między ceną wykupu a wartością wg Wypłacalność II na koniec ostatniego okresu sprawozdawczego;”;
|
|
z)
|
w S.29.03.C0010–C0020/R0090; C0050-C0060/R0240 tiret pierwsze drugiego akapitu not objaśniających otrzymuje brzmienie:
„należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0010 do R0040) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N (odpowiednio C0010/R0060 do R0080 oraz C0020/R0060 do R0080);”;
|
|
aa)
|
w S.29.04.Z0010 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Linie biznesowe, dla których będzie wymagany podział analizy wg okresu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:
|
|
1 – 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych
|
|
|
2 – 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów
|
|
|
3 – 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze
|
|
|
4 – 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych
|
|
|
5 – 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów
|
|
|
6 – 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe
|
|
|
7 – 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych
|
|
|
8 – 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej
|
|
|
9 – 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń
|
|
|
10 – 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej
|
|
|
11 – 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy
|
|
|
12 – 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych
|
|
|
25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych
|
|
|
26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych
|
|
|
27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych
|
|
|
28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych
|
|
|
37 – Ubezpieczenia na życie (w tym linie biznesowe 29 do 34, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)
|
|
|
38 – Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie (w tym linie biznesowe 35 i 36)”;
|
|
|
bb)
|
w S.30.01.C0310 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej stanowiąca część sumy ubezpieczenia, która jest objęta reasekuracją fakultatywną. Kwota ta musi być spójna z sumą ubezpieczenia określoną w C0290 i odzwierciedla maksymalną odpowiedzialność (100 %) zakładów reasekuracji udzielających reasekuracji fakultatywnej.”;
|
|
cc)
|
w S.30.02.C0090 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Reprezentuje rodzaje działalności zaangażowanego brokera, wg uznania podmiotu. W przypadku gdy połączone są różne rodzaje działalności, należy wymienić wszystkie rodzaje działalności, oddzielając je „,”:
|
|
1 — pośrednik w ustanawianiu pokrycia
|
|
|
2 — zawieranie umów w imieniu
|
|
|
dd)
|
w S.30.02.C0220 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Reprezentuje rodzaje działalności zaangażowanego brokera, wg uznania podmiotu. W przypadku gdy połączone są różne rodzaje działalności, należy wymienić wszystkie rodzaje działalności, oddzielając je „,”:
|
|
1 — pośrednik w ustanawianiu pokrycia
|
|
|
2 — zawieranie umów w imieniu
|
|
|
ee)
|
w S.30.02.C0350 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:
„Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
|
|
0 – stopień jakości kredytowej 0
|
|
|
1 – stopień jakości kredytowej 1
|
|
|
2 – stopień jakości kredytowej 2
|
|
|
3 – stopień jakości kredytowej 3
|
|
|
4 – stopień jakości kredytowej 4
|
|
|
5 – stopień jakości kredytowej 5
|
|
|
6 – stopień jakości kredytowej 6
|
|
|
ff)
|
w S.30.04.C0090 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Reprezentuje rodzaje działalności zaangażowanego brokera, wg uznania podmiotu. W przypadku gdy połączone są różne rodzaje działalności, należy wymienić wszystkie rodzaje działalności, oddzielając je „,”:
|
|
1 — pośrednik w ustanawianiu pokrycia
|
|
|
2 — zawieranie umów w imieniu
|
|
|
gg)
|
w S.30.04.C0310 noty objaśniające otrzymują brzmienie:
„Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:
|
|
hh)
|
w S.36.03 drugi akapit uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:
„Formularz ten służy zgromadzeniu informacji dotyczących wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) związanych z reasekuracją wewnętrzną w obrębie grupy określonej zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE. Transakcje te obejmują między innymi:”;
|
|
No longer in force, Date of end of validity: 30/12/2023; Uchylona w sposób domniemany przez 32023R0894
, gdzie