|
21.10.2016
|
FI
|
Euroopan unionin virallinen lehti
|
L 286/35
|
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2016/1868,
annettu 20 päivänä lokakuuta 2016,
tietojen toimittamisessa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista annetun komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 muuttamisesta ja oikaisemisesta
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta 25 päivänä marraskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (Solvenssi II) (1) ja erityisesti sen 35 artiklan 10 kohdan kolmannen alakohdan, 244 artiklan 6 kohdan kolmannen alakohdan ja 245 artiklan 6 kohdan toisen alakohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
|
(1)
|
Komission delegoitu asetus (EU) 2016/467 (2), jolla muutetaan delegoitua asetusta (EU) 2015/35 (3), tuli voimaan 2 päivänä huhtikuuta 2016. Delegoidulla asetuksella (EU) 2016/467 vakuutusalan vakavaraisuuskehykseen otettiin käyttöön uusi vaatimukset täyttävien infrastruktuuri-investointien luokka. Tälle uudelle infrastruktuuriomaisuuseräluokalle on määritelty kriteerit, joilla varmistetaan, että investoinneilla on terve riskiprofiili ja tarkistettu kalibrointi, ja pääomavaatimuksia kevennetään kyseisten tiukkojen kriteerien täyttymisen perusteella.
|
|
(2)
|
Delegoidulla asetuksella (EU) 2016/467 myös laajennettiin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 mukainen erityiskohtelu, joka koskee eurooppalaisia riskipääomarahastoja ja eurooppalaisia yhteiskunnalliseen yrittäjyyteen erikoistuneita rahastoja, kattamaan eurooppalaiset pitkäaikaissijoitusrahastot (ELTIF) ja muutettiin kyseisen delegoidun asetuksen 168 artiklaa siten, että monenkeskisissä kaupankäyntijärjestelmissä kaupankäynnin kohteena olevia osakkeita kohdellaan yhdenvertaisesti säännellyillä markkinoilla listattujen osakkeiden kanssa.
|
|
(3)
|
Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2015/2450 (4) vahvistetaan raportointitaulukot, joita vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on käytettävä raportoidessaan valvontaviranomaisille tietoja, jotka ovat tarpeen valvontaa varten. Jotta varmistetaan, että valvontaviranomaiset saavat asianmukaista tietoa valvontatarkastusprosessia varten myös vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten tekemistä vaatimukset täyttävistä infrastruktuuri-investoinneista ja sijoituksista eurooppalaisiin pitkäaikaissijoitusrahastoihin ja monenkeskisissä kaupankäyntijärjestelmissä kaupankäynnin kohteena oleviin osakkeisiin, olisi muutettava näiden yritysten raportoinnissa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita, sellaisena kuin niistä säädetään asetuksessa (EU) 2015/2450.
|
|
(4)
|
Täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450 sisältää useita pieniä toimituksellisia virheitä, jotka olisi korjattava.
|
|
(5)
|
Tämä asetus perustuu Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomaisen) komissiolle toimittamiin teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin.
|
|
(6)
|
Euroopan valvontaviranomainen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia tämän asetuksen perustana olevista teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 (5) 37 artiklalla perustetulta vakuutus- ja jälleenvakuutusalan osallisryhmältä,
|
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
1 artikla
Muutossäännökset
Muutetaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450 seuraavasti:
|
1)
|
Muutetaan liite I tämän asetuksen liitteen I mukaisesti;
|
|
2)
|
Muutetaan tämän asetuksen liitteen II mukaisesti;
|
|
3)
|
Muutetaan liite III tämän asetuksen liitteen III mukaisesti;
|
|
4)
|
Muutetaan liite IV tämän asetuksen liitteen IV mukaisesti.
|
2 artikla
Oikaisusäännökset
Oikaistaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450 tämän asetuksen liitteen V mukaisesti.
3 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 20 päivänä lokakuuta 2016
Komission puolesta
Puheenjohtaja
Jean-Claude JUNCKER
(1) EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1.
(2) Komission delegoitu asetus (EU) 2016/467, annettu 30 päivänä syyskuuta 2015, delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 muuttamisesta siltä osin kuin kyseessä on lakisääteisten pääomavaatimusten laskenta vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksen hallussa olevien varojen useiden luokkien osalta (EUVL L 85, 1.4.2016, s. 6).
(3) Komission delegoitu asetus (EU) 2015/35, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EU täydentämisestä (Solvenssi II) (EUVL L 12, 17.1.2015, s. 1).
(4) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450, annettu 2 päivänä joulukuuta 2015, tietojen toimittamisessa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 347, 31.12.2015, s. 1).
(5) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1094/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/79/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 48).
LIITE I
Muutetaan komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite I seuraavasti:
|
1)
|
Korvataan taulukko S.26.01.01 seuraavasti:
”S.26.01.01
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski
|
112 artikla
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Käytetyt yksinkertaistukset
|
|
C0010
|
|
Yksinkertaistukset – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat
|
R0010
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Korkoriski
|
R0020
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Joukkovelkakirjalainojen ja lainojen korkomarginaaliriski
|
R0030
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Markkinakeskittymäriski
|
R0040
|
|
|
|
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen
|
|
|
|
Varat
|
Velat
|
Varat
|
Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen)
|
Netto-SCR
|
Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta)
|
Brutto-SCR
|
|
Markkinariski – Perustiedot
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
Korkoriski
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koron laskusta aiheutuva shokki
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koron noususta aiheutuva shokki
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osakeriski
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 osakkeet
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 osake
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strategiset omistusyhteydet (tyypin 1 osakkeet)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
duraatiopohjaiset (tyypin 1 osakkeet)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 osakkeet
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 osake
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strategiset omistusyhteydet (tyypin 2 osakkeet)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
duraatiopohjaiset (tyypin 2 osakkeet)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kiinteistöriski
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen
|
|
|
|
Varat
|
Velat
|
Varat
|
Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen)
|
Netto-SCR
|
Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta)
|
Brutto-SCR
|
|
Markkinariski – Perustiedot
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
Korkomarginaaliriski
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi)
|
R0411
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat (muu kuin vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaiset
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaisiin liittyvä koronlaskushokki
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaisiin liittyvä koronnousushokki
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Arvopaperistamispositiot
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 arvopaperistamiset
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 arvopaperistamiset
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
uudelleenarvopaperistamiset
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariskikeskittymät
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuuttariski
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ulkomaanvaluutan arvon vahvistuminen
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ulkomaanvaluutan arvon heikkeneminen
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariskiosion hajautus
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariski yhteensä
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
”
|
|
|
2)
|
Korvataan taulukko S.26.01.04 seuraavasti:
”S.26.01.04
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski
|
112 artikla
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Käytetyt yksinkertaistukset
|
|
C0010
|
|
Yksinkertaistukset – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat
|
R0010
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Korkoriski
|
R0020
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Joukkovelkakirjalainojen ja lainojen korkomarginaaliriski
|
R0030
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Markkinakeskittymäriski
|
R0040
|
|
|
|
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen
|
|
|
|
Varat
|
Velat
|
Varat
|
Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen)
|
Netto-SCR
|
Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta)
|
Brutto-SCR
|
|
Markkinariski – Perustiedot
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
Korkoriski
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koron laskusta aiheutuva shokki
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koron noususta aiheutuva shokki
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osakeriski
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 osakkeet
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 osake
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strategiset omistusyhteydet (tyypin 1 osakkeet)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
duraatiopohjaiset (tyypin 1 osakkeet)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 osakkeet
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 osake
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strategiset omistusyhteydet (tyypin 2 osakkeet)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
duraatiopohjaiset (tyypin 2 osakkeet)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kiinteistöriski
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen
|
|
|
|
Varat
|
Velat
|
Varat
|
Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen)
|
Netto-SCR
|
Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta)
|
Brutto-SCR
|
|
Markkinariski – Perustiedot
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
Korkomarginaaliriski
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi)
|
R0411
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat (muu kuin vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaiset
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaisiin liittyvä koronlaskushokki
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaisiin liittyvä koronnousushokki
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Arvopaperistamispositiot
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 arvopaperistamiset
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 arvopaperistamiset
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
uudelleenarvopaperistamiset
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariskikeskittymät
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuuttariski
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ulkomaanvaluutan arvon vahvistuminen
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ulkomaanvaluutan arvon heikkeneminen
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariskiosion hajautus
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariski yhteensä
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
”
|
|
|
3)
|
Korvataan taulukko SR.26.01.01 seuraavasti:
”SR.26.01.01
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski
|
112 artikla
|
Z0010
|
|
|
Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta tai jäljellä oleva osa
|
Z0020
|
|
|
Rahaston/vastaavuuskorjauskannan numero
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Käytetyt yksinkertaistukset
|
|
C0010
|
|
Yksinkertaistukset – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat
|
R0010
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Korkoriski
|
R0020
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Joukkovelkakirjalainojen ja lainojen korkomarginaaliriski
|
R0030
|
|
|
Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset – Markkinakeskittymäriski
|
R0040
|
|
|
|
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen
|
|
|
|
Varat
|
Velat
|
Varat
|
Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen)
|
Netto-SCR
|
Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta)
|
Brutto-SCR
|
|
Markkinariski – Perustiedot
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
Korkoriski
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koron laskusta aiheutuva shokki
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koron noususta aiheutuva shokki
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osakeriski
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 osakkeet
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 osake
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strategiset omistusyhteydet (tyypin 1 osakkeet)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
duraatiopohjaiset (tyypin 1 osakkeet)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 osakkeet
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 osake
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
strategiset omistusyhteydet (tyypin 2 osakkeet)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
duraatiopohjaiset (tyypin 2 osakkeet)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kiinteistöriski
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen
|
|
|
|
Varat
|
Velat
|
Varat
|
Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen)
|
Netto-SCR
|
Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta)
|
Brutto-SCR
|
|
Markkinariski – Perustiedot
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
Korkomarginaaliriski
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi)
|
R0411
|
|
|
|
|
|
|
|
|
joukkovelkakirjalainat ja lainat (muu kuin vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaiset
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaisiin liittyvä koronlaskushokki
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
luottojohdannaisiin liittyvä koronnousushokki
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Arvopaperistamispositiot
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 1 arvopaperistamiset
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
tyypin 2 arvopaperistamiset
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
uudelleenarvopaperistamiset
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariskikeskittymät
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuuttariski
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ulkomaanvaluutan arvon vahvistuminen
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ulkomaanvaluutan arvon heikkeneminen
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariskiosion hajautus
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markkinariski yhteensä
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
”
|
|
LIITE II
Muutetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite II seuraavasti:
|
1)
|
Korvataan jaksossa S.06.02 – Luettelo sijoituksista erää C0300 koskevat ohjeet seuraavasti:
|
”C0300
|
Infrastruktuuri-investointi
|
Ilmoitetaan, onko kyse infrastruktuuri-investoinnista, sellaisina kuin ne on määritelty komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan ensimmäisen kohdan 55 a ja 55 b alakohdassa.
Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
1 – Kyse ei ole infrastruktuuri-investoinnista
|
|
|
2 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
3 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
4 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio)
|
|
|
9 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Muut vaatimuksia täyttämättömät infrastruktuurilainat tai -investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin
|
|
|
12 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
13 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
14 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio)
|
|
|
19 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Vaatimukset täyttävät muut infrastruktuuri-investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin
|
|
|
20 – Eurooppalainen pitkäaikaissijoitusrahasto (infrastruktuuriomaisuuseriin sijoittava ELTIF ja muihin omaisuuseriin kuin infrastruktuuriin sijoittava ELTIF)”
|
|
|
|
2)
|
Korvataan jaksossa S.21.02 erää C0080 koskevat ohjeet seuraavasti: ”Ilmoitetaan alkuperäisen valuutan ISO 4217 -aakkoskoodi.”
|
|
3)
|
Jaksossa S.26.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski:
|
a)
|
Lisätään Osakeriski-osaan rivin R0260–R0280/C0040 alapuolelle seuraavat rivit:
|
”R0290/C0020
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Varat – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0290/C0030
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Velat – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0290/C0040
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Varat – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0290/C0050
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0290/C0060
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Netto-SCR – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän) osakeriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella.
|
|
R0290/C0070
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0290/C0080
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Brutto-SCR – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän osakeriskin bruttopääomavaatimus, ts. ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta.”
|
|
|
b)
|
Lisätään Korkomarginaaliriski-osaan rivien R0410/C0080 ja R0420/C0060 väliin seuraavat rivit:
|
”R0411/C0020
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0411/C0030
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Velat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0411/C0040
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0411/C0050
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0411/C0060
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Netto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
|
|
R0411/C0070
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0411/C0080
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Brutto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
|
|
R0412/C0020
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0412/C0030
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Velat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0412/C0040
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0412/C0050
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0412/C0060
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Netto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
|
|
R0412/C0070
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0412/C0080
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Brutto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.”
|
|
|
LIITE III
Muutetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite III seuraavasti:
|
1)
|
Korvataan jaksossa S.06.02 – Luettelo sijoituksista erää C0300 koskevat ohjeet seuraavasti:
|
”C0300
|
Infrastruktuuri-investointi
|
Ilmoitetaan, onko kyse infrastruktuuri-investoinnista, sellaisina kuin ne on määritelty komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan ensimmäisen kohdan 55 a ja 55 b alakohdassa.
Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
1 – Kyse ei ole infrastruktuuri-investoinnista
|
|
|
2 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
3 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
4 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio)
|
|
|
9 – Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Muut vaatimuksia täyttämättömät infrastruktuurilainat tai -investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin
|
|
|
12 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
13 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen)
|
|
|
14 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio)
|
|
|
19 – Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Vaatimukset täyttävät muut infrastruktuuri-investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin
|
|
|
20 – Eurooppalainen pitkäaikaissijoitusrahasto (infrastruktuuriomaisuuseriin sijoittava ELTIF ja muihin omaisuuseriin kuin infrastruktuuriin sijoittava ELTIF)”
|
|
|
|
2)
|
Jaksossa S.26.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Markkinariski:
|
a)
|
Lisätään Osakeriski-osaan rivin R0260–R0280/C0040 alapuolelle seuraavat rivit:
|
”R0290/C0020
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Varat – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0290/C0030
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Velat – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0290/C0040
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Varat – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0290/C0050
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0290/C0060
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Netto-SCR – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän) osakeriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella.
|
|
R0290/C0070
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0290/C0080
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Brutto-SCR – Osakeriski – Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet
|
Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän osakeriskin bruttopääomavaatimus, ts. ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta.”
|
|
|
b)
|
Lisätään Korkomarginaaliriski-osaan rivien R0410/C0080 ja R0420/C0060 väliin seuraavat rivit:
|
”R0411/C0020
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0411/C0030
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Velat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0411/C0040
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0411/C0050
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0411/C0060
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Netto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
|
|
R0411/C0070
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0411/C0080
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Brutto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
|
|
R0412/C0020
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0412/C0030
|
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia – Velat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0412/C0040
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Varat – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen.
Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
|
|
R0412/C0050
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0412/C0060
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Netto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
|
|
R0412/C0070
|
Absoluuttiset arvot shokin jälkeen – Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Vakuutusteknisen vastuuvelan määrä raportoidaan jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen.
|
|
R0412/C0080
|
Absoluuttinen arvo shokin jälkeen – Brutto-SCR – Korkomarginaaliriski – Joukkovelkakirjalainat ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit)
|
Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.”
|
|
|
LIITE IV
Muutetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite IV seuraavasti:
Korvataan koodin 48 rivi seuraavasti:
|
”48
|
Infrastruktuurirahastot
|
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset, jotka sijoittavat infrastruktuuriomaisuuteen, sellaisena kuin se on määritelty delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan ensimmäisen kohdan 55 a tai 55 b alakohdassa”
|
LIITE V
|
1)
|
Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite I seuraavasti:
|
a)
|
Korvataan taulukossa SR.01.01.04 rivin R0840 otsikko seuraavasti:
”Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa käyttävät ryhmät”;
|
|
b)
|
Korvataan taulukossa SR.01.01.04 rivin R0850 otsikko seuraavasti:
”Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia käyttävät ryhmät”;
|
|
c)
|
Korvataan taulukossa SR.01.01.04 rivin R0860 otsikko seuraavasti:
”Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR)– Kokonaista sisäistä mallia käyttävät ryhmät”;
|
|
d)
|
Korvataan taulukossa S.05.01.01 toinen taulukko seuraavasti:
|
|
|
”Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus)
|
Vakuutuslaji:
hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
Yhteensä
|
|
|
|
Oikeusturvavakuutus
|
Matka-apuvakuutus
|
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta
|
Sairausvakuutus
|
Vastuuvakuutus
|
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus
|
Omaisuusvakuutus
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
|
|
Vakuutusmaksutulo
|
|
|
|
Brutto – Ensivakuutus
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksutuotot
|
|
|
|
Brutto – Ensivakuutus
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korvauskulut
|
|
|
|
Brutto – Ensivakuutus
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset
|
|
|
|
Brutto – Ensivakuutus
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
”
|
|
|
e)
|
Korvataan taulukossa S.05.02.01 rivi R1300 seuraavasti:
|
|
f)
|
Korvataan taulukossa S.14.01.01 sarakkeen C0180 otsikko seuraavasti:
”Paras estimaatti ja kokonaisuutena laskettu vakuutustekninen vastuuvelka”;
|
|
g)
|
Korvataan taulukossa S.23.01.01 rivi R0230 seuraavasti:
|
”Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuvat vähennykset
|
R0230
|
|
|
|
|
”
|
|
|
h)
|
Korvataan taulukossa S.23.01.04:
|
i)
|
rivi R0220 seuraavasti:
|
”Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei pitäisi esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita
|
R0220
|
|
|
|
|
”
|
|
|
ii)
|
rivi R0230 seuraavasti:
|
”Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yrityksiin, olevien omistusyhteyksien vähennykset
|
R0230
|
|
|
|
|
”
|
|
|
iii)
|
rivi R0440 seuraavasti:
|
”Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä
|
R0440
|
|
|
|
|
”
|
|
|
|
i)
|
Poistetaan taulukon SR.27.01.01 ensimmäisestä taulukosta 112 artiklaa koskeva rivi Z0010;
|
|
j)
|
Korvataan taulukossa S.26.01.01, S.26.01.04 ja SR.26.01.01 rivi R0600 seuraavasti:
|
|
k)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivi R0600 seuraavasti:
”Kokonaismyrskytuuliriski määritetyillä alueilla ennen hajautusta”;
|
|
l)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivin R1030 otsikko seuraavasti:
”Kokonaismaanjäristysriski määritetyillä alueilla ennen hajautusta”;
|
|
m)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, SR.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivin R1400 otsikko seuraavasti:
”Kokonaistulvariski määritetyillä alueilla ennen hajautusta”;
|
|
n)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivin R1720 otsikko seuraavasti:
”Kokonaisraesaderiski määritetyillä alueilla ennen hajautusta”;
|
|
o)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon ”Ihmisen aiheuttama katastrofiriski – Merenkulku” rivi R2420 seuraavasti:
|
”Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen
|
R2420
|
|
|
”
|
|
|
p)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon ”Ihmisen aiheuttama katastrofiriski – Vastuuvakuutukset” rivi R2820 seuraavasti:
|
”Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen
|
R2820
|
|
|
”
|
|
|
q)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon ”Ihmisen aiheuttama katastrofiriski – Luotto- ja takausvakuutus” rivi R3120 seuraavasti:
|
”Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen
|
R3120
|
|
|
”
|
|
|
r)
|
Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon ”Muuhun vahinkovakuutukseen liittyvä katastrofiriski” rivit R3260 ja R3270 seuraavasti:
|
”Velvoiteryhmien välinen hajautus
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen
|
R3270
|
|
|
|
”
|
|
|
s)
|
Korvataan taulukossa S.29.01.01 rivin R0200 otsikko seuraavasti:
”Nettomääräisestä vakuutusteknisestä vastuuvelasta johtuvat muutokset”;
|
|
t)
|
Korvataan taulukossa S.31.02.01 ensimmäisen taulukon ensimmäinen osa seuraavasti:
|
”Erillisyhtiön sisäinen koodi
|
Erillisyhtiön koodin tyyppi
|
Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitusmeka-nismin tunnistekoodi
|
Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitusmeka-nismin tunnistekoodin tyyppi
|
Vakuutuslaji, johon erillisyhtiön arvopaperis-taminen liittyy
|
Laukaisevan mekanismin (laukaisevien mekanismien) tyyppi erillisyhtiössä
|
Sopimus-perusteinen laukaiseva tapahtuma
|
Sama laukaiseva tapahtuma kuin kohde-etuutena olevassa ensivakuuttajan vakuutus-kannassa?
|
Riskinsiirto-rakenteesta aiheutuva perusteriski
|
Sopimus-ehdoista aiheutuva peruste-riski
|
(jatkuu)
|
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
”
|
|
|
|
u)
|
Korvataan taulukossa S.31.02.04 ensimmäisen taulukon ensimmäinen osa seuraavasti:
|
”Jälleen-vakuutetun yrityksen virallinen nimi
|
Yrityksen tunniste-koodi
|
Erillis-yhtiön sisäinen koodi
|
Erillis-yhtiön koodin tyyppi
|
Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitus-mekanismin tunniste-koodi
|
Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitus-mekanismin tunnistekoodin tyyppi
|
Vakuutuslaji, johon erillisyhtiön arvopaperis-taminen liittyy
|
Laukaisevan mekanismin (laukaisevien mekanismien) tyyppi erillisyhtiössä
|
Sopimus-perusteinen laukaiseva tapahtuma
|
Sama laukaiseva tapahtuma kuin kohde-etuutena olevassa ensivakuuttajan vakuutuskannassa?
|
Riskinsiirto-rakenteesta aiheutuva perusteriski
|
(jatkuu)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
”
|
|
|
|
|
2)
|
Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liitteet II ja III seuraavasti:
|
a)
|
Korvataan jaksossa S.01.01 erää C0010/R0150 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
2 – Ei ilmoitettu, koska yhteissijoitusyrityksiä ei ole
|
|
|
3 – Taulukon ohjeiden mukaan ei edellytetä
|
|
|
6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla
|
|
|
7 – Ei edellytetä, koska neljännesvuosittaisten tietojen toimittamisen jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia (tätä vaihtoehtoa sovelletaan vain vuosittain raportoitaviin tietoihin)
|
|
|
0 – Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu)”;
|
|
|
b)
|
Korvataan taulukon S.01.01 erää C0010/R0160 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
2 – Ei ilmoitettu, koska strukturoituja tuotteita ei ole
|
|
|
3 – Taulukon ohjeiden mukaan ei edellytetä
|
|
|
6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla
|
|
|
0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu)”;
|
|
|
c)
|
Korvataan jaksossa S.01.01 erää C0010/R0200 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
2 – Ei ilmoitettu, koska arvopaperien lainaksiantamista ja takaisinostosopimuksia ei ole
|
|
|
3 – Taulukon ohjeiden mukaan ei edellytetä
|
|
|
6 – Vapautettu 35 artiklan 6–8 kohdan nojalla
|
|
|
0 – Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu)”;
|
|
|
d)
|
Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0020/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen kokonaisarvo kaikille valuutoille.”;
|
|
e)
|
Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0030/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen arvo raportointivaluutalle.”;
|
|
f)
|
Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0040/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen arvo muille valuutoille, joita ei raportoida valuutoittain.
Tämä merkitsee, että tässä solussa ei ilmoiteta raportointivaluutan (C0030/R0130) ja valuutoittain raportoitujen valuuttojen (C0050/R0130) määräisenä raportoitua määrää.”;
|
|
g)
|
Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0050/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen arvo kullekin valuutalle, joka vaaditaan ilmoitettavaksi erikseen.”;
|
|
h)
|
Korvataan jaksossa S.05.01 eriä C0010–C0160/R1000 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Hankintakulut sisältävät kulut, mukaan lukien uudistamiskulut, jotka voidaan yksilöidä yksittäisen vakuutussopimuksen tasolla ja jotka ovat syntyneet, koska yritys on tehnyt kyseisen sopimuksen. Näitä ovat palkkiomenot ja tehdyn vakuutussopimuksen myynti-, arviointi- ja hinnoittelu- sekä alkuunpanomenot. Ne sisältävät aktivoitujen hankintamenojen muutokset. Kun kyse on jälleenvakuutusyrityksistä, määritelmää sovelletaan soveltuvin osin.
Nettomääräiset hankintakulut edustavat ensivakuutuksen ja hyväksytyn jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä.”;
|
|
i)
|
Korvataan jaksossa S.06.02 yleisten huomautusten kuudes kohta seuraavasti:
”Taulukossa, joka sisältää tiedot hallussa olevista positioista, raportoidaan kukin sijoitus erikseen niin monella rivillä kuin on tarpeen kyseisen taulukon täydentämiseksi kaikilla vaadituilla ei-monetaarisilla muuttujilla, lukuun ottamatta erää ”Määrä”. Jos saman omaisuuserän osalta yhdelle muuttujalle voidaan antaa kaksi arvoa, kyseinen omaisuuserä raportoidaan useammalla rivillä.”;
|
|
j)
|
Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0050, jaksossa S.07.01 erää C0050 ja jaksossa S.11.01 erää C0050 koskevien ohjeiden toinen kohta seuraavasti:
”Jos sijoitukselle, joka lasketaan liikkeeseen kahden tai useamman valuutan määräisenä, on ilmoitettava sama tunnistekoodi ja kohdassa C0040 annettava koodi määritellään tunnistekoodilla ja valuutan ISO 4217 -aakkoskoodilla, omaisuuserän tunnistekoodin tyypiksi on valittava vaihtoehto 99 ja alkuperäisen tunnistekoodin vaihtoehto seuraavan esimerkin (jossa ilmoitettu koodi oli ISIN-koodi + valuutta) mukaisesti: ’99/1’.”;
|
|
k)
|
Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0110 ja jaksossa S.11.01 erää C0080 koskevien ohjeiden ensimmäinen kohta seuraavasti:
”Sen maan ISO 3166–1 alpha-2 -koodi, jossa yrityksen varoja säilytetään. Kansainvälisten säilytysyhteisöjen, kuten Euroclearin, tapauksessa säilytysmaa on maa, jossa säilytyspalvelu on määritelty sopimusperusteisesti.”;
|
|
l)
|
Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0140 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Jäljellä oleva määrä, jota mitataan nimellisarvon mukaisena määränä kaikkien niiden sijoitusten osalta, joille tällä erällä on merkitystä, ja nimellismääränä CIC-koodeille 72, 73, 74, 75 ja 79 sekä CIC-luokalle 8. Tätä erää ei sovelleta CIC-luokkaan 71 ja 9. Tätä erää ei raportoida, jos erä ”Määrä” (C0130) raportoidaan.”;
|
|
m)
|
Korvataan taulukossa S.06.02 kohdan C0170 ohjeet seuraavasti:
”Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklassa määritellyllä tavalla laskettu arvo, joka vastaa
|
—
|
erien ”Nimellisarvon mukainen määrä” (jäljellä oleva pääoman määrä, joka mitataan nimellisarvon mukaisena määränä, tai nimellismäärä) ja ”Prosentuaalinen osuus Solvenssi II -yksikköhinnan nimellisarvosta” tuloa lisättynä ”Kertyneillä koroilla” niiden sijoitusten osalta, joita kaksi ensin mainittua erää koskee;
|
|
—
|
erien ”Määrä” ja ”Solvenssi II -yksikköhinta” tuloa niiden sijoitusten osalta, joita nämä kaksi erää koskevat;
|
|
—
|
sijoituksen Solvenssi II -arvoa sijoitusluokkiin 71 ja 9 luokiteltavien sijoitusten osalta.”;
|
|
|
n)
|
Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0380 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tarvittaessa sijoituksen määrä prosentteina nimellisarvon mukaisesta määrästä, hinta ilman kertynyttä korkoa.
Tämä erä raportoidaan, jos taulukon ensimmäisessä osassa (”Tiedot hallussa olevista positioista”) oleva kohta ”Nimellisarvon mukainen määrä” (C0140) on raportoitu, lukuun ottamatta CIC-luokkia 71 ja 9.
Tätä erää ei raportoida, jos Solvenssi II -yksikköhinta (C0370) raportoidaan.”
|
|
o)
|
Korvataan jaksossa S.08.01 yleisten huomautusten kolmas kohta seuraavasti:
”Johdannaiset katsotaan varoiksi, jos niiden Solvenssi II -arvo on positiivinen tai nolla. Ne katsotaan veloiksi, jos niiden Solvenssi II -arvo on negatiivinen. Taulukkoon on sisällytettävä sekä varoiksi että veloiksi katsottavat johdannaiset.”;
|
|
p)
|
Korvataan jaksossa S.08.02 erää C0230 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklassa määritellyllä tavalla laskettu johdannaisen arvo kaupantekopäivänä (sulkemis- tai myyntipäivä) tai erääntymispäivänä. Se voi olla positiivinen, negatiivinen tai nolla.”;
|
|
q)
|
Lisätään jaksossa S.09.01 erää C0100 ja C0110 koskevien ohjeiden loppuun seuraava:
”Tämä laskelma on tehtävä ilman kertynyttä korkoa.”;
|
|
r)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 erää C0100 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Jäljellä oleva määrä, jota mitataan nimellisarvon mukaisena määränä kaikkien niiden sijoitusten osalta, joille tällä erällä on merkitystä, ja nimellismääränä CIC-koodeille 72, 73, 74, 75 ja 79 sekä CIC-luokalle 8. Tätä erää ei sovelleta CIC-luokkaan 71 ja 9. Tätä erää ei raportoida, jos kohta ”Määrä” (C0090) raportoidaan.”;
|
|
s)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 erää C0120 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklassa määritellyllä tavalla laskettu arvo, joka vastaa
|
—
|
erien ”Nimellisarvon mukainen määrä” (jäljellä oleva pääoman määrä, joka mitataan nimellisarvon mukaisena määränä, tai nimellismäärä) ja ”Prosentuaalinen osuus Solvenssi II -yksikköhinnan nimellisarvosta” tuloa lisättynä ”Kertyneillä koroilla” niiden sijoitusten osalta, joita kaksi ensin mainittua erää koskee;
|
|
—
|
erien ”Määrä” ja ”Solvenssi II -yksikköhinta” tuloa niiden sijoitusten osalta, joita nämä kaksi erää koskevat;
|
|
—
|
sijoituksen Solvenssi II -arvoa sijoitusluokkiin 71 ja 9 luokiteltavien sijoitusten osalta.”;
|
|
|
t)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 kohtaa C0270 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tarvittaessa sijoituksen määrä prosentteina nimellisarvon mukaisesta määrästä, hinta ilman kertynyttä korkoa.
Tämä erä raportoidaan, jos taulukon ensimmäisessä osassa (”Tiedot hallussa olevista positioista”) oleva kohta ”Nimellisarvon mukainen määrä” (C0100) on raportoitu, lukuun ottamatta CIC-luokkaa 71 ja 9.
Tätä erää ei raportoida, jos Solvenssi II -yksikköhinta (C0260) raportoidaan.”;
|
|
u)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0290/C0030 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä vähennysten jälkeen, jotka täyttävät rajoitetusti käytettävissä olevan luokan 1 (T1) eriä koskevat perusteet.”;
|
|
v)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0290/C0040 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä vähennysten jälkeen, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet.”;
|
|
w)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0290/C0050 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä vähennysten jälkeen, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet.”;
|
|
x)
|
Korvataan jaksossa S.25.01 yleisten huomautusten neljäs kohta seuraavasti:
 , jossa
|
—
|
=
|
adjustment
|
=
|
Oikaisu, joka on laskettu jollakin kolmesta edellä mainitusta menetelmästä
|
|
—
|
=
|
BSCR′
|
=
|
Tässä taulukossa raportoitujen tietojen (C0040/R0100) mukaan laskettu perusvakavaraisuuspääomavaatimus
|
|
—
|
=
|
nSCR
int
|
=
|
Tässä taulukossa raportoitujen tietojen (C0040/R0070) mukaan laskettu nimellinen SCR aineettomien hyödykkeiden riskille”;
|
|
|
y)
|
Poistetaan jaksossa S.26.05 erää R0230/C0020 koskevista ohjeista seuraava:
”Jos R0010/C0010 = 1, tämä erä edustaa vahinkovakuutukseen liittyvän vakuutusmaksu- ja vastuuvelka-alariskiosion kokonaispääomavaatimusta laskettuna käyttäen yksinkertaistettua laskentaa.”;
|
|
z)
|
Poistetaan jaksossa S.27.01 erää Z0010 koskeva rivi;
|
|
aa)
|
Korvataan jaksossa S.27.01 kaikki viittaukset ”ETA:an” ilmauksella ”määritettyyn”;
|
|
bb)
|
Korvataan jaksossa S.27.01 erää C0410/R1950 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Määritelty bruttomääräinen maansortumatappio ennen vyöhykkeiden välisen hajautusvaikutuksen huomioon ottamista.”;
|
|
cc)
|
Korvataan jaksossa S.27.01 erää C0420/R1950 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Maansortumariskikerroin Ranskan alueella ennen vyöhykkeiden välisen hajautusvaikutuksen huomioon ottamista.”;
|
|
dd)
|
Korvataan jaksossa S.27.01 erää C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010 ja C1360/R3700– R4010 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten maksettavaksi tulevien etuuksien keskimääräinen arvo suurimmassa tapaturmariskikeskittymässä.”;
|
|
ee)
|
Korvataan jaksossa S.31.01 erää C0140 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Yrityksen jälleenvakuuttajilta saamien käteistalletusten määrä.”;
|
|
ff)
|
Korvataan jaksossa S.31.01 erää C0030 ja C0200 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Yrityksen erillisyhtiölle antama sisäinen koodi noudattaen seuraavaa tärkeysjärjestystä:
|
—
|
oikeushenkilötunnus (LEI)
|
Tämä koodi on kunkin erillisyhtiön yksilöllinen koodi, joka on pidettävä johdonmukaisena myöhemmässä vuotuisessa raportoinnissa.”;
|
|
gg)
|
Lisätään jaksossa S.31.01 erää C0230 ja jaksossa S.23.02 erää C0290 koskevien ohjeiden loppuun seuraava:
”Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
9 – Luokitusta ei käytettävissä”;
|
|
|
hh)
|
Korvataan jaksossa S.36.03 erää C0160 koskevissa ohjeissa vakuutuslajit 29–36 seuraavasti:
|
|
30 – Ylijäämään oikeuttava vakuutus
|
|
|
31– Indeksi- ja sijoitussidonnainen vakuutus
|
|
|
33– Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit
|
|
|
34– Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja muihin kuin sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit
|
|
|
35 – Sairausvakuutuksen jälleenvakuutus
|
|
|
36 – Henkivakuutuksen jälleenvakuutus”;
|
|
|
|
3)
|
Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite II seuraavasti:
|
a)
|
Korvataan jaksossa S.12.01 erää Z0030 koskevien ohjeiden toinen kohta seuraavasti:
”Kun erä Z0020 = 2, raportoidaan ”0”.”;
|
|
b)
|
Korvataan jaksossa S.12.01 erää R0340 koskevien ohjeiden ensimmäinen sarake seuraavasti:
”C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340”;
|
|
c)
|
Korvataan jaksossa S.12.01 erää C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 ja C0210/R0130 koskevien ohjeiden toinen kohta seuraavasti:
”Tämä arvo raportoidaan negatiivisena arvona, jos se pienentää vakuutusteknistä vastuuvelkaa.”;
|
|
d)
|
Korvataan jaksossa S.14.01 erän C0180 nimike seuraavasti:
”Paras estimaatti ja kokonaisuutena laskettu vakuutustekninen vastuuvelka”;
|
|
e)
|
Korvataan jaksossa S.14.01 erää C0180 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Bruttomääräisen parhaan estimaatin ja kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan määrä laskettuna homogeenisen riskiryhmän mukaan.”;
|
|
f)
|
Poistetaan jaksossa S.16.01 yleisistä huomautuksista seuraava (kahdeksas kohta):
”Määrät raportoidaan annuiteetteihin liittyvien korvausvastuiden lähtökohtana olevien vahinkojen sattumisvuosien mukaan.”;
|
|
g)
|
Korvataan jaksossa S.16.01 erää Z0030 koskevien ohjeiden ensimmäinen kohta seuraavasti:
”Ilmoitetaan velvoitteen selvitysvaluutan ISO 4217 -aakkoskoodi. Kaikki määrät, joita ei raportoida valuutoittain, raportoidaan yrityksen raportointivaluutassa.”;
|
|
h)
|
Lisätään jaksossa S.16.01 erää C0010/R0030 ja C0070/R0040–R0190 koskevien ohjeiden loppuun seuraava:
”Tiedot ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä.”;
|
|
i)
|
Korvataan jaksossa S.16.01 erää C0080/R0040-R0190 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Diskonttaamaton korvauskehitystulos lasketaan annuiteetteja koskevana diskonttaamattomana korvausvastuuna vuoden N alussa, josta vähennetään vuoden N aikana maksetut annuiteetit ja annuiteetteja koskeva diskonttaamaton korvausvastuu vuoden N lopussa.”;
|
|
j)
|
Korvataan jaksossa S.17.01 erää Z0030 koskevien ohjeiden toinen kohta seuraavasti:
”Kun erä Z0020 = 2, raportoidaan ”0”.”;
|
|
k)
|
Korvataan jaksossa S.17.01. erää C0020–C0170/R0290, C0180/R0290, C0020–C0170/R0300, C0180/R0300, C0020–C0170/R0310 ja C0180/R0310 koskeva toinen kohta seuraavasti:
”Tämä arvo raportoidaan negatiivisena arvona, jos se pienentää vakuutusteknistä vastuuvelkaa.”;
|
|
l)
|
Korvataan jaksossa S.19.01 erää C0180/R0100–R0260 koskevat ohjeet seuraavasti:
””Kaikkien vuosien summa” yhteensä sisältää kaikkien kyseisillä riveillä annettujen tietojen summan (kaikkien vahingon sattumisvuoteen / vakuutussopimusvuoteen liittyvien maksujen summa), mukaan lukien kokonaismäärä.”;
|
|
m)
|
Lisätään jaksossa S.23.01 rivin R0230/C0040 jälkeen rivi R0230/C0050 seuraavasti:
|
”R0290/C0050
|
Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuva vähennys – Luokka 3 (T3)
|
Tämä on sellaisen vähennyksen määrä, joka perustuu rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin, jotka vähennetään luokasta 3 (T3) delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisesti.”
|
|
|
n)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0500/C0010 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) ja oman lisävarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkia 1, 2 ja 3 (T1, T2 ja T3) koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
o)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0500/C0020 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
p)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0500/C0030 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
q)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0500/C0040 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) ja sellaisten oman lisävarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
r)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0500/C0050 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) ja sellaisten oman lisävarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkaan 3 (T3) sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
s)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0510/C0010 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) summa, jotka täyttävät luokkaa 1 (T1) ja luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
t)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0510/C0020 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien vähennysten jälkeen summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
u)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0510/C0030 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
v)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0510/C0040 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien (vähennysten jälkeen) summa, jotka täyttävät luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi.”;
|
|
w)
|
Korvataan jaksossa S.24.01 erää C0030, jaksossa S.24.01 erää C0100, jaksossa S.24.01 erää C0250, jaksossa S.24.01 erää C0320, jaksossa S.24.01 erää C0390, jaksossa S.24.01 erää C0460 ja jaksossa S.24.01 erää C0530 koskeva toinen kohta seuraavasti:
”Jos sijoitukselle, joka lasketaan liikkeeseen kahden tai useamman valuutan määräisenä, on ilmoitettava sama tunnistekoodi ja kohdassa C0040 annettava koodi määritellään tunnistekoodilla ja valuutan ISO 4217 -aakkoskoodilla, omaisuuserän tunnistekoodin tyypiksi on valittava vaihtoehto 99 ja alkuperäisen tunnistekoodin vaihtoehto seuraavan esimerkin (jossa ilmoitettu koodi oli ISIN-koodi+valuutta) mukaisesti: ’99/1’.”;
|
|
x)
|
Korvataan taulukossa S.29.01.01 kohdan R0200 otsikko seuraavasti:
”Nettomääräisestä vakuutusteknisestä vastuuvelasta johtuvat muutokset”;
|
|
y)
|
Korvataan jaksossa S.29.02 erää C0010/R0030 koskevien ohjeiden ensimmäisen kohdan toinen luetelmakohta seuraavasti:
”sellaisten rahoitusvelkojen ja etuoikeudeltaan huonompien velkojen osalta, jotka on lunastettu raportointikauden aikana, lunastushinnan ja viimeisen raportointikauden lopun Solvenssi II -arvon välinen ero;”;
|
|
z)
|
Korvataan jakson S.29.03 erää C0010–C0020/R0090 ja erää C0050–C0060/R0240 koskevien ohjeiden toisen kohdan ensimmäinen luetelmakohta seuraavasti:
”Määritetään vuoden N ennakoitujen kassavirtojen (C0010/R0060–R0080 tai C0020/R0060–R0080) avaava paras estimaatti (solu C0010/R0010), mukaan lukien siihen tehty oikaisu (solu C0010/R0010–R0040) ja purkamisen vaikutukset;”;
|
|
aa)
|
Korvataan jaksossa S.29.04 erää Z0010 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Vakuutuslajit, joista edellytetään kausittaisen analyysin erottelu. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
1–1 ja 13 Sairauskuluvakuutus
|
|
|
2–2 ja 14 Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta
|
|
|
3–3 ja 15 Työntekijäin tapaturmavakuutus
|
|
|
4–4 ja 16 Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus
|
|
|
5–5 ja 17 Muu moottoriajoneuvovakuutus
|
|
|
6–6 ja 18 Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus
|
|
|
7–7 ja 19 Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus
|
|
|
8–8 ja 20 Yleinen vastuuvakuutus
|
|
|
9–9 ja 21 Luotto- ja takausvakuutus
|
|
|
10–10 ja 22 Oikeusturvavakuutus
|
|
|
11–11 ja 23 Matka-apuvakuutus
|
|
|
12–12 ja 24 Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta
|
|
|
25 – Sairausvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
|
|
26 – Vastuuvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
|
|
27 – Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
|
|
28 – Omaisuusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus
|
|
|
37 – Henkivakuutus (mukaan lukien delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määritellyt vakuutuslajit 29–34)
|
|
|
38 – SLT-sairausvakuutus (mukaan lukien vakuutuslajit 35 ja 36)”;
|
|
|
bb)
|
Korvataan jaksossa S.30.01 erää C0130 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Fakultatiivisesti jälleenvakuutettu summa on fakultatiivisesti jälleenvakuutettu vakuutetun summan osa. Määrän on vastattava sarakkeessa C0290 ilmoitettua vakuutettua summaa ja kuvastettava fakultatiivista jälleenvakuutustoimintaa harjoittavien jälleenvakuuttajien enimmäisvastuuta (100 prosenttia).”;
|
|
cc)
|
Korvataan jaksossa S.30.02 erää C0090 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Yksilöi meklarin toiminnot yrityksen näkemyksen mukaan. Jos meklari yhdistelee eri toimintoja, on mainittava kaikki toiminnot erotettuina pilkulla.
|
|
2 – underwriting-toimintaa seuraavan puolesta:
|
|
|
dd)
|
Korvataan jaksossa S.30.02 erää C0220 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Yksilöi meklarin toiminnot yrityksen näkemyksen mukaan. Jos meklari yhdistelee eri toimintoja, on mainittava kaikki toiminnot erotettuina pilkulla.
|
|
2 – underwriting-toimintaa seuraavan puolesta:
|
|
|
ee)
|
Lisätään jaksossa S.30.02 erää C0350 koskevien ohjeiden loppuun seuraava:
”Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
9 – Luokitusta ei käytettävissä”;
|
|
|
ff)
|
Korvataan jaksossa S.30.04 erää C0090 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Yksilöi meklarin toiminnot yrityksen näkemyksen mukaan. Jos meklari yhdistelee eri toimintoja, on mainittava kaikki toiminnot erotettuina pilkulla.
|
|
2 – underwriting-toimintaa seuraavan puolesta:
|
|
|
gg)
|
Korvataan jaksossa S.30.04 erää C0310 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Ilmoitetaan erässä ”Vakuudenantajan koodi” käytetty koodi. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
|
|
hh)
|
Korvataan jaksossa S.36.03 yleisten huomautusten toinen kohta seuraavasti:
”Tämän taulukon tarkoituksena on kerätä tietoa kaikista (merkittävistä, hyvin merkittävistä ja kaikissa olosuhteissa ilmoitettavista) ryhmänsisäisistä liiketoimista, jotka liittyvät direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten ryhmien sisäiseen jälleenvakuutukseen. Näitä ovat muun muassa seuraavat:”;
|
|
|
4)
|
Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite III seuraavasti:
|
a)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 yleisten huomautusten yhdennentoista kohdan toinen luetelmakohta, kahdennentoista kohdan toinen luetelmakohta ja neljännentoista kohdan toinen luetelmakohta seuraavasti:
|
”—
|
Suoraan hallussa olevat (ts. ei jaotteluperiaatteen perusteella) vakuudeksi annetut omaisuuserät ilmoitetaan osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten tai vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden osalta hyödykekohtaisesti.”;
|
|
|
b)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 yleisten huomautusten viidennentoista kohdan toinen luetelmakohta seuraavasti:
|
”—
|
Suoraan hallussa olevat (ts. ei jaotteluperiaatteen perusteella) vakuudeksi annetut omaisuuserät ilmoitetaan osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten tai vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden osalta menetelmän 2 yhteydessä hyödykekohtaisesti.”;
|
|
|
c)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 yleisten huomautusten yhdennentoista kohdan kolmas luetelmakohta ja neljännentoista kohdan kolmas luetelmakohta seuraavasti:
|
”—
|
Suoraan hallussa olevat (ts. ei jaotteluperiaatteen perusteella) vakuudeksi annetut omaisuuserät ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 335 artiklan 1 kohdan a, b ja c alakohdan mukaisesti konsolidoitujen yritysten osalta hyödykekohtaisesti.”;
|
|
|
d)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 yleisten huomautusten kahdennentoista kohdan kolmas luetelmakohta seuraavasti:
|
”—
|
Suoraan hallussa olevat (ts. ei jaotteluperiaatteen perusteella) vakuudeksi annetut omaisuuserät ilmoitetaan tytäryrityksinä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden, oheispalveluyritysten ja erillisyhtiöiden (Euroopan talousalue, vastaavat Euroopan talousalueen ulkopuoliset maat ja muut kuin vastaavat Euroopan talousalueen ulkopuoliset maat) osalta hyödykekohtaisesti yrityksittäin.”;
|
|
|
e)
|
Korvataan jaksossa S.11.01 yleisten huomautusten viidennentoista kohdan kolmas luetelmakohta seuraavasti:
|
”—
|
Suoraan hallussa olevat (ts. ei jaotteluperiaatteen perusteella) vakuudeksi annetut omaisuuserät ilmoitetaan tytäryrityksinä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden, oheispalveluyritysten ja erillisyhtiöiden (Euroopan talousalue, vastaavat Euroopan talousalueen ulkopuoliset maat ja muut kuin vastaavat Euroopan talousalueen ulkopuoliset maat) osalta menetelmän 2 yhteydessä hyödykekohtaisesti yrityksittäin.”;
|
|
|
f)
|
Lisätään jaksossa S.23.01 rivin R0230/C0040 jälkeen rivi R0230/C0050 seuraavasti:
|
”R0230/C0050
|
Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yrityksiin, olevien omistusyhteyksien vähennykset – Luokka 3 (T3)
|
Tämä on luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin, rahoituslaitoksiin, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajiin, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöihin, ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoaviin laitoksiin ja rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yrityksiin olevien omistusyhteyksien vähennys, mukaan lukien omistusyhteydet, jotka vähennetään direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti.
Kyseiset omistusyhteydet vähennetään omasta perusvarallisuudesta ja lisätään takaisin omana varallisuutena asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti riveillä R0410–R0440, mikä helpottaa SCR-suhdelukujen laskentaa ilman muita rahoitusalan yhteisöjä ja ottaen huomioon muut rahoitusalan yhteisöt, kun kyseessä on luokka 3 (T3).”
|
|
|
g)
|
Lisätään jaksossa S.23.01 rivin R0440/C0040 jälkeen rivi R0440/C0050 seuraavasti:
|
”R0440/C0050
|
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä – Luokka 3 (T3)
|
Muilla rahoitusaloilla olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, kun kyseessä on luokka 3 (T3).
Solussa R0230/C0010 vähennetty oman varallisuuden kokonaismäärä palautetaan tässä solussa oikaistuna ei käytettävissä olevalla omalla varallisuudella asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti ja vähennettynä direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti.”
|
|
|
h)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0520/C0010 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oman varallisuuden kokonaismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen sekä lisävarallisuus ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta.”;
|
|
i)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0520/C0020 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet.”;
|
|
j)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0520/C0030 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet.”;
|
|
k)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0520/C0040 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen sekä lisävarallisuus ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet.”;
|
|
l)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0520/C0050 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen sekä lisävarallisuus ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun SCR:n täyttämiseksi, ilman muita rahoitusaloja ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjä yrityksiä, ja joka täyttää luokkaan 3 (T3) sisällyttämistä koskevat perusteet.”;
|
|
m)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0530/C0010 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oman varallisuuden kokonaismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta.”;
|
|
n)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0530/C0020 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet.”;
|
|
o)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0530/C0030 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on ryhmän oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet.”;
|
|
p)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0530/C0040 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tämä on yrityksen oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus vähennysten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi ja joka täyttää luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet.”;
|
|
q)
|
Korvataan jaksossa S.23.01 erää R0680/C0010 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Ryhmän SCR on summa, joka saadaan laskemalla yhteen delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a, b, c ja d alakohdan mukaisesti laskettu ryhmän konsolidoitu SCR (R0590/C0010) ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjen yhteisöjen SCR (R0670/C0010).”;
|
|
r)
|
Korvataan jaksossa S.25.02 erää C0070 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Tässä solussa esitetään kullekin osatekijälle osittaisen sisäisen mallin mukaisesti laskettu määrä. Näin ollen standardikaavaa käyttäen lasketun määrän on oltava sarakkeissa C0030 ja C0070 ilmoitettujen määrien välinen erotus.”;
|
|
s)
|
Korvataan jaksossa S.32.01 erää C0140 koskevat ohjeet seuraavasti:
”(Jälleen)vakuutusyritysten on raportoitava tilinpäätöstensä mukainen vakuutustoiminnan tulos. Tulos ilmoitetaan rahamääränä. Valuuttana on käytettävä ryhmän raportointivaluuttaa.”;
|
|
t)
|
Korvataan jaksossa S.32.01 erää C0150 koskevat ohjeet seuraavasti:
”(Jälleen)vakuutusyritysten on raportoitava tilinpäätöstensä mukainen sijoitustoiminnan tulos. Tulos ilmoitetaan rahamääränä. Valuuttana on käytettävä ryhmän raportointivaluuttaa.
Raportoitavaan määrään ei saa sisältyä miltään osin määrää, joka on jo ilmoitettu sarakkeessa C0140.”;
|
|
u)
|
Korvataan jaksossa S.32.01 erää C0160 koskevat ohjeet seuraavasti:
”Kaikkien direktiivin 2009/138/EY 212 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettujen ryhmävalvonnan piiriin kuuluvien sidosyritysten on raportoitava tilinpäätöstensä mukainen kokonaistulos. Tulos ilmoitetaan rahamääränä. Valuuttana on käytettävä ryhmän raportointivaluuttaa.”;
|
|
v)
|
Poistetaan jaksossa S.36.01, S.36.02, S.36.03 ja S.36.04 yleisten huomautusten kolmas kohta.
|
|
|
5)
|
Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite IV seuraavasti:
|
a)
|
Korvataan luokan 7 määritelmä seuraavasti:
”Raha fyysisessä muodossa, muut rahavarat, pankkitalletukset ja muut rahatalletukset.”;
|
|
b)
|
Korvataan luokan 0 määritelmä seuraavasti:
”Kohdassa ”Muut sijoitukset” ilmoitetut muut varat.”
|
|
|
6)
|
Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite VI seuraavasti:
|
a)
|
Koodit ’Maa’, ’XV’, XL ja ’XT’ korvataan seuraavasti:
|
”Ensimmäiset kaksi positiota – Sijoituksen listauspaikka
|
Määritelmä
|
|
Maa
|
Maakoodi ISO 3166–1-alpha-2
|
Tarkoittaa sen maan ISO 3166–1-alpha-2 -maakoodia, jossa sijoitus on listattu. Sijoitus katsotaan listatuksi, jos sillä käydään kauppaa direktiivissä 2014/65/EU määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Jos sijoitus on listattu useammassa kuin yhdessä maassa tai jos yritys käyttää arvostustarkoituksiin hinnanmäärittäjää, joka on yksi säännellyistä markkinoista, joilla tai monenkeskinen kaupankäyntijärjestelmä, jossa sijoitus on listattu, kyseinen maa on se maa, jossa arvostustarkoituksiin viitteenä käytetty säännelty markkina tai monenkeskinen kaupankäyntijärjestelmä sijaitsee.
|
|
XV
|
Useammassa kuin yhdessä maassa listatut sijoitukset
|
Tarkoittaa sijoituksia, jotka on listattu useammassa kuin yhdessä maassa mutta joita varten yritys käyttää arvostustarkoituksiin hinnanmäärittäjää, joka ei ole yksi säännellyistä markkinoista, joilla tai monenkeskinen kaupankäyntijärjestelmä, jossa sijoitus on listattu.
|
|
XL
|
Listaamattomat sijoitukset
|
Tarkoittaa sijoituksia, joilla ei käydä kauppaa direktiivissä 2014/65/EU määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä.
|
|
XT
|
Sijoitukset, joilla ei voida käydä pörssikauppaa
|
Tarkoittaa sijoituksia, joilla ei niiden luonteen vuoksi käydä kauppaa direktiivissä 2014/65/EU määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä.”
|
|
|
b)
|
Lisätään luokkaa ”0” (Muut sijoitukset) koskevan rivin jälkeen uusi rivi seuraavasti:
|
”09
|
Muut sijoitukset
|
Kohdassa ”Muut sijoitukset” ilmoitetut muut varat.”
|
|
|
No longer in force, Date of end of validity: 30/12/2023; Implisiittinen kumoaja 32023R0894