Voorkoming van misbruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorisme-financiering (vanaf 2027)

KERNPUNTEN

Onder de bedrijven en activiteiten die als meldingsplichtige entiteiten beschouwd worden, vallen:

• krediet- en financiële instellingen;
• auditors, externe accountants, belastingadviseurs en advocaten die zich voornamelijk bezighouden met het verstrekken van fiscaal advies;
• notarissen, advocaten en juridische beroepsbeoefenaren die betrokken zijn bij financiële of vastgoedtransacties of bij de planning van bepaalde transacties voor hun klanten;
• andere entiteiten, waaronder professionele voetbalclubs en voetbalmakelaars en handelaren in bepaalde hoogwaardige goederen.

De verordening bevat de mogelijkheid van gehele of gedeeltelijke vrijstellingen indien uit nationale beoordelingen blijkt dat er een laag risico is op het volgende:

• bepaalde kansspelactiviteiten;
• professionele voetbalclubs die deelnemen aan de hoogste divisie, met een jaaromzet van minder dan 5 miljoen EUR in de voorafgaande twee kalenderjaren en voetbalclubs die deelnemen aan de lagere divisies op basis van het aangetoonde lage risico; en
• diverse kleinschalige financiële activiteiten, op voorwaarde dat een strikte omzet en drempelplafonds in acht worden genomen.

Meldingsplichtige entiteiten moeten:

• hun eigen nationale toezichthouders in kennis stellen voordat ze voor het eerst in een andere lidstaat van de Europese Unie (EU) actief zijn;
• intern beleid, procedures en controles toepassen om het risico op het witwassen van geld, terrorismefinanciering en ontduiking van financiële sancties te beperken en te beheren;
• bedrijfsbrede risicobeoordelingen uitvoeren en actualiseren, met name bij het lanceren van nieuwe producten, diensten of praktijken;
• een nalevingsmanager aanstellen om toezicht te houden op de naleving van de verordening en van Verordening (EU) 2023/1113 en ervoor te zorgen dat de werknemers op de hoogte zijn van hun verplichtingen;
• waarborgen, indien zij de moedermaatschappij zijn, dat al hun filialen en dochterondernemingen in de EU en in niet-EU-landen volledig aan de wetgeving voldoen, ook al zijn de wettelijke vereisten in deze laatste lager;
• blijven verantwoordelijk voor de naleving, ook wanneer taken worden uitbesteed.

Klantenonderzoek

Meldingsplichtige entiteiten:

• moeten klantenonderzoeksmaatregelen toepassen, onder meer bij:
  • het tot stand brengen van een handelsrelatie,
  • het verrichten van een incidentele transactie van ten minste 10 000 EUR,
  • vermoedens van witwassen van geld of terrorismefinanciering;
• verifiëren:
  • de identiteit van de klant en de uiteindelijke begunstigde(s) als onderdeel van het zorgvuldigheidsproces,
  • het doel en de beoogde aard van de betrekkingen tussen ondernemingen;
• monitoren voortdurend de zakelijke betrekkingen;
• weigeren een transactie uit te voeren of beëindigen een bedrijfsrelatie indien zij niet aan de zorgvuldigheidsvereisten kunnen voldoen, en melden vermoedens;
• maken melding van alle door hen gevonden verschillen tussen de door hen verzamelde gegevens over de uiteindelijke begunstigden en de gegevens die in het centrale register van de uiteindelijke begunstigden zijn opgeslagen;
• passen strengere zorgvuldigheidsmaatregelen toe voor het beheren en beperken van elk risico waarbij niet-EU-landen betrokken zijn die de Europese Commissie heeft geïdentificeerd als landen waar de maatregelen ter bestrijding van het witwassen van geld en terrorismefinanciering tekortschieten en "derde landen met een hoog risico" noemt;
• moeten strengere controles toepassen in gevallen met een hoger risico betreffende een transactie die complex is, ongebruikelijke groot is, geen economisch of rechtmatig doel lijkt te hebben, of betrekking heeft op activa van ten minste 5 miljoen EUR;
• kunnen eenvoudigere zorgvuldigheidscontroles toepassen bij zakenrelaties met een laag risico en transacties op basis van klanten-, product- en geografische factoren zoals uiteengezet in bijlagen II en III;
• specifieke maatregelen implementeren voor politiek prominente personen².

Transparantie van de uiteindelijke begunstigde

Uiteindelijke begunstigde

In het geval van een rechtspersoon zijn de uiteindelijke begunstigden degenen die, direct of indirect, een eigendomsrente (25 % of meer van de aandelen of stemrechten) in de bedrijfsentiteit hebben of die, direct of indirect, zeggenschap hebben over de vennootschap of andere juridische entiteit door middel van eigendomsbelangen of andere middelen. De verordening specificeert ook wie de uiteindelijke begunstigde is in het geval van een express trust, een soortgelijke wettelijke regeling en een rechtspersoon die vergelijkbaar is met een express trust.

Juridische entiteiten:

• moeten, indien ze in de EU zijn opgericht, beschikken over nauwkeurige en actuele informatie over de uiteindelijke begunstigden;
• moeten, indien ze buiten de EU zijn opgericht, inlichtingen over de uiteindelijke begunstigden verstrekken in het centrale register van een lidstaat wanneer zij:
  • een zakelijke relatie aangaan met een meldingsplichtige entiteit,
  • onroerend goed verwerven in de EU,
  • voor niet-commerciële doeleinden een motorvoertuig kopen voor meer dan 250 000 EUR, of een boot of luchtvaartuig voor meer dan 7,5 miljoen EUR,
  • een overheidsopdracht ontvangen van een nationale autoriteit.

Lidstaten:

• stellen de Commissie uiterlijk op 10 oktober 2027 in kennis van de soorten juridische entiteiten en juridische regelingen in hun rechtsgebied;
• stellen sancties vast voor schendingen van de regels inzake transparantie van de uiteindelijke begunstigden.

Meldingsverplichtingen

Meldingsplichtige entiteiten:

• brengen verslag uit aan de financiële-inlichtingeneenheid (FIE) — een nationaal orgaan dat informatie verzamelt over verdachte of ongebruikelijke financiële activiteiten — over alle vermoedens van fondsen of activiteiten die verband houden met criminaliteit of terrorismefinanciering;
• verstrekken de FIE op verzoek alle informatie, met inbegrip van transactieregisters, binnen de vastgestelde termijn;
• bewaren alle relevante documenten vijf jaar.

Handelaren in hoogwaardige luxegoederen en financiële instellingen, indien van toepassing, moeten alle verkoop voor niet-commerciële doeleinden van motorvoertuigen, boten of luchtvaartuigen aan de FIE melden volgens de bovenstaande drempels.

Maatregelen om de risico's van anonieme instrumenten te beperken

Anonieme rekeningen

• Kredietinstellingen, financiële instellingen en aanbieders van cryptoactiva mogen geen anonieme bankrekeningen en betaalrekeningen, spaarboeken, kluizen of cryptoactivarekeningen bijhouden.
• Eigenaren en begunstigden van de bovenstaande anonieme rekeningen worden onderworpen aan zorgvuldigheidscontroles voordat deze op enigerlei wijze worden gebruikt.
• Krediet- en financiële instellingen mogen betalingen van anonieme prepaidkaarten die in niet-EU-landen worden uitgegeven, niet aanvaarden.

Grote contante betalingen

• Contante betalingen voor goederen en diensten, in een of meerdere transacties, zijn beperkt tot 10 000 EUR.

Andere maatregelen

De verordening:

• voorziet in samenwerking tussen FIE's, het Europees Openbaar Ministerie en het Europees Bureau voor fraudebestrijding;
• geeft de Commissie de bevoegdheid gedelegeerde handelingen vast te stellen om technische aspecten van de verordening bij te werken;
• vereist dat de Commissie:
  • vóór 10 juli 2030 beoordeelt of het noodzakelijk en evenredig is om de drempel voor de uiteindelijke begunstigden te verlagen en om bepaalde categorieën goederen van hoge waarde in het toepassingsgebied van de wetgeving op te nemen,
  • de toepassing van de verordening vóór 10 juli 2032, en vervolgens om de drie jaar, evalueert;
• geeft de nieuwe Autoriteit voor de bestrijding van het witwassen van geld en de bestrijding terrorismefinanciering opdracht tot het opstellen van een aantal uitvoeringshandelingen en richtsnoeren.