Totaal van de risicoposten

Totaal van de eigenvermogensvereisten

a

b

c

T

T-1

T

1

Kredietrisico (met uitsluiting van tegenpartijkredietrisico)

2

Waarvan standaardbenadering

3

Waarvan elementaire interneratingbenadering

4

Waarvan benadering voor onderbrenging

EU 4a

Waarvan aandelen volgens de eenvoudige risicogewichtbenadering

5

Waarvan geavanceerde interneratingbenadering

6

Tegenpartijkredietrisico

7

Waarvan standaardbenadering

8

Waarvan internemodellenmethode

EU 8a

Waarvan blootstellingen met betrekking tot een centrale tegenpartij

EU 8b

Waarvan aanpassing van de kredietwaardering

9

Waarvan ander tegenpartijkredietrisico

10

Niet van toepassing

11

Niet van toepassing

12

Niet van toepassing

13

Niet van toepassing

14

Niet van toepassing

15

Afwikkelingsrisico

16

Securitisatieblootstellingen in de niet-handelsportefeuille (na de begrenzing)

17

Waarvan SEC-IRBA

18

Waarvan SEC-ERBA (met inbegrip van de internebeoordelingsbenadering)

19

Waarvan SEC-SA

EU 19a

Waarvan 1 250  % / aftrek

20

Positierisico, wisselkoersrisico en grondstoffenrisico (marktrisico)

21

Waarvan standaardbenadering

22

Waarvan internemodellenbenadering

EU 22a

Grote blootstellingen

23

Operationeel risico

EU 23a

Waarvan basisindicatorbenadering

EU 23b

Waarvan standaardbenadering

EU 23c

Waarvan geavanceerde meetbenadering

24

Bedrag onder de drempels voor aftrek (onderworpen aan een risicogewicht van 250 %)

25

Niet van toepassing

26

Niet van toepassing

27

Niet van toepassing

28

Niet van toepassing

29

Totaal

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Beschikbaar eigen vermogen (bedragen)

1

Tier 1-kernkapitaal

2

Tier 1-kapitaal

3

Totaal kapitaal

Risicogewogen posten

4

Totaal van de risicoposten

Kapitaalratio's (als percentage van de risicogewogen posten)

5

Tier 1-kernkapitaalratio (%)

6

Tier 1-kapitaalratio (%)

7

Totale kapitaalratio (%)

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (als percentage van de risicogewogen posten)

EU 7a

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (%)

EU 7b

waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal (procentpunten)

EU 7c

waarvan: op te bouwen uit tier 1-kapitaal (procentpunten)

EU 7d

Totaal van de eigenvermogensvereisten (%)

Gecombineerd buffervereiste en totaal kapitaalvereiste (als percentage van de risicogewogen posten)

8

Kapitaalconserveringsbuffer (%)

EU 8a

Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het niveau van een lidstaat (%)

9

Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer (%)

EU 9a

Systeemrisicobuffer (%)

10

Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen (%)

EU 10a

Buffer voor andere systeemrelevante instellingen (%)

11

Gecombineerd buffervereiste (%)

EU 11a

Totale kapitaalvereisten (%)

12

Beschikbaar tier 1-kernkapitaal nadat aan de totale SREP-eigenvermogensvereisten is voldaan (%)

Hefboomratio

13

Maatstaf van totale blootstelling

14

Hefboomratio (%)

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (als percentage van de maatstaf van totale blootstelling)

EU 14a

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (%)

EU 14b

waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal (procentpunten)

EU 14c

Totaal SREP-hefboomratiovereisten (%)

Hefboomratiobuffer en totaal hefboomratiovereiste (als percentage van de maatstaf van totale blootstelling)

EU 14d

Hefboomratiobuffervereiste (%)

EU 14e

Totaal hefboomratiovereiste (%)

Liquiditeitsdekkingsratio

15

Totale liquide activa van hoge kwaliteit (HQLA) (gewogen waarde - gemiddelde)

EU 16a

Uitstromen van kasmiddelen - Totale gewogen waarde

EU 16b

Instromen van kasmiddelen - Totale gewogen waarde

16

Totale netto-uitstromen van kasmiddelen (aangepaste waarde)

17

Liquiditeitsdekkingsratio (%)

Nettostabielefinancieringsratio

18

Totale beschikbare stabiele financiering

19

Totale vereiste stabiele financiering

20

Nettostabielefinancieringsratio (%)

a

b

Blootstellingswaarde

Risicopost

1

Bij een verzekeringsonderneming, herverzekeringsonderneming of verzekeringsholding aangehouden eigenvermogensvereisten die niet van het eigen vermogen zijn afgetrokken

a

T

1

Aanvullende eigenvermogensvereisten van het financieel conglomeraat (bedrag)

2

Kapitaaltoereikendheidsratio van het financieel conglomeraat (%)

Rechtsgrond

Rij

Vrije opmaak

Artikel 438, punt a), VKV

a)

Benadering om de toereikendheid van het intern kapitaal te beoordelen

Artikel 438, punt c), VKV

b)

Op verzoek van de betrokken bevoegde autoriteit, het resultaat van de interne beoordelingsprocedure inzake de kapitaaltoereikendheid van de instelling

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Kolom

Toelichting

a

Totaal van de risicoposten

Het totaal van de risicoposten berekend overeenkomstig artikel 92, lid 3, en de artikelen 95, 96 en 98 VKV.

b

Totaal van de risicoposten (T-1)

Het totaal van de risicoposten zoals openbaar gemaakt in de vorige openbaarmakingsperiode.

c

Totaal van de eigenvermogensvereisten

De eigenvermogensvereisten die overeenkomen met de risicogewogen posten voor de verschillende risicocategorieën.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1

Kredietrisico (met uitsluiting van tegenpartijkredietrisico)

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 1 tot en met 4, VKV en artikel 379 VKV. De risicogewogen posten voor securitisatieblootstellingen in de niet-handelsportefeuille en voor tegenpartijkredietrisico worden uitgesloten en openbaar gemaakt in de rijen 6 en 16 van deze template. Instellingen nemen in het in deze rij openbaar gemaakte bedrag risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten voor het risico van niet-afgewikkelde transacties op, berekend overeenkomstig artikel 379 VKV.

2

Kredietrisico (met uitsluiting van tegenpartijkredietrisico) - Waarvan standaardbenadering

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig de standaardbenadering voor kredietrisico (deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV en artikel 379 VKV).

3

Kredietrisico (met uitsluiting van tegenpartijkredietrisico) - Waarvan elementaire interneratingbenadering

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend volgens de elementaire interneratingbenadering voor kredietrisico (deel drie, titel II, hoofdstuk 3, VKV), met uitsluiting van de risicogewogen posten die in rij 4 openbaar worden gemaakt voor blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening die aan de benadering voor onderbrenging onderworpen is, en de risicogewogen posten die in rij EU 4a openbaar worden gemaakt voor aandelen volgens de eenvoudige risicogewichtbenadering, en met inbegrip van de overeenkomstig artikel 379 VKV berekende risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten.

4

Kredietrisico (met uitsluiting van tegenpartijkredietrisico) - Waarvan benadering voor onderbrenging

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten voor blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening die aan de benadering voor onderbrenging onderworpen is, berekend overeenkomstig artikel 153, lid 5, VKV.

EU 4a

Kredietrisico (met uitsluiting van tegenpartijkredietrisico) - Waarvan aandelen volgens de eenvoudige risicogewichtbenadering

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten voor aandelen volgens de eenvoudige risicogewichtbenadering, berekend overeenkomstig artikel 155, lid 2, VKV.

5

Kredietrisico (met uitsluiting van tegenpartijkredietrisico) - Waarvan geavanceerde interneratingbenadering

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend volgens de geavanceerde interneratingbenadering voor kredietrisico (deel drie, titel II, hoofdstuk 3, VKV), met uitsluiting van de risicogewogen posten die in rij 4 openbaar worden gemaakt voor blootstellingen uit hoofde van gespecialiseerde kredietverlening die aan de benadering voor onderbrenging onderworpen is, en de risicogewogen posten die in rij EU 4a openbaar worden gemaakt voor aandelen volgens de eenvoudige risicogewichtbenadering, en met inbegrip van de overeenkomstig artikel 379 VKV berekende risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten.

6

Tegenpartijkredietrisico

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV voor tegenpartijkredietrisico.

7

Tegenpartijkredietrisico - Waarvan standaardbenadering

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 3, VKV.

8

Tegenpartijkredietrisico - Waarvan internemodellenmethode

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig artikel 283 VKV.

EU 8 a

Tegenpartijkredietrisico - Waarvan blootstellingen met betrekking tot een centrale tegenpartij

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 6, afdeling 9, VKV.

EU 8b

Tegenpartijkredietrisico - Waarvan aanpassing van de kredietwaardering

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel VI, VKV.

9

Tegenpartijkredietrisico - Waarvan ander tegenpartijkredietrisico

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten voor tegenpartijkredietrisico die niet in de rijen 7, 8, EU 8a en EU 8b openbaar zijn gemaakt.

10

Niet van toepassing

11

Niet van toepassing

12

Niet van toepassing

13

Niet van toepassing

14

Niet van toepassing

15

Afwikkelingsrisico

De risicoposten en eigenvermogensvereisten berekend voor afwikkelings-/leveringsrisico overeenkomstig artikel 378 VKV.

16

Securitisatieblootstellingen in de niet-handelsportefeuille (na de begrenzing)

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, VKV.

17

Securitisatie - Waarvan SEC-IRBA

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend volgens de in de regelgeving opgenomen benadering SEC-IRBA, gebruikt in overeenstemming met de in artikel 254 VKV vastgestelde rangorde van benaderingen.

18

Securitisatie - Waarvan SEC-ERBA (met inbegrip van de internebeoordelingsbenadering)

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend volgens de in de regelgeving opgenomen benadering SEC-ERBA (met inbegrip van de internebeoordelingsbenadering), gebruikt in overeenstemming met de in artikel 254 VKV vastgestelde rangorde van benaderingen.

19

Securitisatie - Waarvan SEC-SA

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend volgens de in de regelgeving opgenomen benadering SEC-SA, gebruikt in overeenstemming met de in artikel 254 VKV vastgestelde rangorde van benaderingen.

EU 19 a

Securitisatie - Waarvan 1 250  % / aftrek

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten voor securitisatieblootstellingen in de niet-handelsportefeuille krijgen een risicogewicht op 1 250  % of worden in mindering gebracht op het eigen vermogen overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, VKV.

20

Positierisico, wisselkoersrisico en grondstoffenrisico (marktrisico)

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, VKV.

21

Marktrisico - Waarvan standaardbenadering

De risicogewogen posten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstukken 2 tot en met 4, VKV.

22

Marktrisico - Waarvan internemodellenbenadering

De risicoposten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, VKV.

EU 22 a

Grote blootstellingen

De risicoposten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig artikel 92, lid 3, punt b), ii), VKV.

23

Operationeel risico

De risicoposten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel III, VKV.

EU 23 a

Operationeel risico - Waarvan basisindicatorbenadering

De risicoposten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 2, VKV.

EU 23b

Operationeel risico - Waarvan standaardbenadering

De risicoposten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 3, VKV.

EU 23c

Operationeel risico - Waarvan geavanceerde meetbenadering

De risicoposten en eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig deel drie, titel III, hoofdstuk 4, VKV.

24

Bedrag onder de drempels voor aftrek (onderworpen aan een risicogewicht van 250 %)

Het bedrag stemt overeen met de som van de bedragen van de bestanddelen die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 250 % bedoeld in artikel 48, lid 4, VKV na toepassing van het risicogewicht van 250 %. Die bedragen omvatten:

De informatie in deze rij wordt alleen ter informatie openbaar gemaakt, aangezien het hier opgenomen bedrag ook opgenomen is in rij 1, waarin instellingen wordt gevraagd informatie over het kredietrisico openbaar te maken.

25

Niet van toepassing

26

Niet van toepassing

27

Niet van toepassing

28

Niet van toepassing

29

Totaal

Het totaal van de risicoposten berekend overeenkomstig artikel 92, lid 3, en de artikelen 95, 96 en 98 VKV.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Kolom

Toelichting

a - e

De openbaarmakingsperioden T, T-1, T-2, T-3 en T-4 worden gedefinieerd als kwartalen en worden ingevuld afhankelijk van de frequentie die in de artikelen 433 bis, 433 ter en 433 quater VKV is vastgesteld.

Instellingen die de informatie in deze template op kwartaalbasis openbaar maken, verstrekken gegevens voor de perioden T, T-1, T-2, T-3 en T-4; instellingen die de informatie in deze template op halfjaarlijkse basis openbaar maken, verstrekken gegevens voor de perioden T, T-2 en T-4; en instellingen die de informatie in deze template op jaarlijkse basis openbaar maken, verstrekken gegevens voor de perioden T en T-4.

Instellingen maken de met de openbaarmakingsperioden overeenstemmende data openbaar.

De openbaarmaking van gegevens over voorgaande perioden is niet vereist wanneer gegevens voor het eerst openbaar worden gemaakt.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1

Tier 1-kernkapitaal

Het bedrag van het tier 1-kernkapitaal is het bedrag dat door instellingen in bijlage VII bij deze uitvoeringsverordening openbaar wordt gemaakt (rij 29 van template EU CC1 Samenstelling van het wettelijke eigen vermogen).

2

Tier 1-kapitaal

Het bedrag van het tier 1-kapitaal is het bedrag dat door instellingen in bijlage VII bij deze uitvoeringsverordening openbaar wordt gemaakt (rij 45 van template EU CC1 Samenstelling van het wettelijke eigen vermogen).

3

Totaal kapitaal

Het bedrag van het totaal kapitaal is het bedrag dat door instellingen in bijlage VII bij deze uitvoeringsverordening openbaar wordt gemaakt (rij 59 van template EU CC1 Samenstelling van het wettelijke eigen vermogen).

4

Totaal van de risicoposten

Het bedrag van het totaal van de risicoposten is het bedrag dat door instellingen in bijlage VII bij deze uitvoeringsverordening openbaar wordt gemaakt (rij 60 van template EU CC1 Samenstelling van het wettelijke eigen vermogen).

5

Tier 1-kernkapitaalratio (%)

De tier 1-kernkapitaalratio is de waarde die door instellingen in bijlage VII bij deze uitvoeringsverordening openbaar wordt gemaakt (rij 61 van template EU CC1 Samenstelling van het wettelijke eigen vermogen).

6

Tier 1-kapitaalratio (%)

De tier 1-kapitaalratio is de waarde die door instellingen in bijlage VII bij deze uitvoeringsverordening openbaar wordt gemaakt (rij 62 van template EU CC1 Samenstelling van het wettelijke eigen vermogen).

7

Totale kapitaalratio (%)

De totale kapitaalratio is de waarde die door instellingen in bijlage VII bij deze uitvoeringsverordening openbaar wordt gemaakt (rij 63 van template EU CC1 Samenstelling van het wettelijke eigen vermogen).

EU 7 a

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (%)

De vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten.

EU 7b

waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal (procentpunten)

Het deel van de vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd, dat overeenkomstig artikel 104 bis, lid 4, eerste en derde alinea, met tier 1-kernkapitaal moet worden voldaan.

EU 7c

waarvan: op te bouwen uit tier 1-kapitaal (procentpunten)

Het deel van de vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd, dat overeenkomstig artikel 104 bis, lid 4, eerste en derde alinea, met tier 1-kapitaal moet worden voldaan.

EU 7d

Totale SREP-eigenvermogensvereisten (TSCR-ratio) (%)

De som van de waarden bepaald op grond van de punten i) en ii) als volgt:

(i)  de totale kapitaalratio (8 %) zoals nader bepaald in artikel 92, lid 1, punt c), VKV;

(ii)  de vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (pijler 2-vereisten - P2R) die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd en zijn bepaald in overeenstemming met de criteria die zijn vastgesteld in de EBA-richtsnoeren inzake gemeenschappelijke procedures en methoden voor het proces van toetsing en evaluatie door de toezichthouder en stresstests voor toezichtdoeleinden (1) (“de EBA SREP GL”), uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

Deze post geeft het totale SREP-kapitaalvereiste (TSCR-ratio) weer zoals door de bevoegde autoriteit aan de instelling meegedeeld. Het TSCR is omschreven in afdeling 1.2 van de EBA SREP GL.

Indien door de bevoegde autoriteit geen vereisten inzake aanvullend eigen vermogen zijn opgelegd om andere risico’s dan het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, wordt alleen punt i) openbaar gemaakt.

8

Kapitaalconserveringsbuffer (%)

Het bedrag aan eigen vermogen dat instellingen moeten aanhouden overeenkomstig artikel 128, punt 1, en artikel 129 RKV, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

EU 8 a

Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het niveau van een lidstaat (%)

Het bedrag van de conserveringsbuffer die overeenkomstig artikel 458 VKV in aanvulling op de kapitaalconserveringsbuffer kan worden verlangd als gevolg van een op het niveau van een lidstaat onderkend macroprudentieel of systeemrisico, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

9

Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer (%)

Het bedrag aan eigen vermogen dat instellingen moeten aanhouden overeenkomstig artikel 128, punt 2, artikel 130 en de artikelen 135 tot en met 140 RKV, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

Het percentage geeft het bedrag aan eigen vermogen weer dat nodig is om te voldoen aan de respectieve kapitaalbuffervereisten op de openbaarmakingsdatum.

EU 9 a

Systeemrisicobuffer (%)

Het bedrag aan eigen vermogen dat instellingen moeten aanhouden overeenkomstig artikel 128, punt 5, en de artikelen 133 en 134 RKV, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

Het percentage geeft het bedrag aan eigen vermogen weer dat nodig is om te voldoen aan de respectieve kapitaalbuffervereisten op de openbaarmakingsdatum.

10

Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen (%)

Het bedrag aan eigen vermogen dat instellingen moeten aanhouden overeenkomstig artikel 128, punt 3, en artikel 131 RKV, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

Het percentage geeft het bedrag aan eigen vermogen weer dat nodig is om te voldoen aan de respectieve kapitaalbuffervereisten op de openbaarmakingsdatum.

EU 10 a

Buffer voor andere systeemrelevante instellingen (%)

Het bedrag aan eigen vermogen dat instellingen moeten aanhouden overeenkomstig artikel 128, punt 4, en artikel 131 RKV, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

Het percentage geeft het bedrag aan eigen vermogen weer dat nodig is om te voldoen aan de respectieve kapitaalbuffervereisten op de openbaarmakingsdatum.

11

Gecombineerd buffervereiste (%)

Overeenkomstig artikel 128, punt 6, RKV, uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicogewogen posten.

EU 11 a

Totale kapitaalvereisten (OCR) (%)

De som van i) en ii) als volgt:

(i)  de in rij EU 7d bedoelde TSCR-ratio;

(ii)  voor zover wettelijk van toepassing, de in artikel 128, punt 6, RKV bedoelde “gecombineerd buffervereiste”-ratio.

Deze post geeft de totale kapitaalvereiste (OCR)-ratio weer zoals omschreven in afdeling 1.2 van de EBA SREP GL.

Indien geen buffervereiste van toepassing is, wordt alleen punt i) openbaar gemaakt.

12

Beschikbaar tier 1-kernkapitaal nadat aan de totale SREP-eigenvermogensvereisten is voldaan

13

Maatstaf van totale blootstelling

De maatstaf van totale blootstelling overeenkomstig het bedrag dat door instellingen in bijlage XI bij deze uitvoeringsverordening openbaar is gemaakt (rij 24 van template EU LR2 - LRCom: gewone openbaarmaking van de hefboomratio).

14

Hefboomratio (%)

De hefboomratio overeenkomstig de waarde die door instellingen in bijlage XI bij deze uitvoeringsverordening openbaar is gemaakt (rij 25 van template EU LR2 - LRCom: gewone openbaarmaking van de hefboomratio).

EU 14 a

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (%)

De vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd, uitgedrukt als percentage van de maatstaf van totale blootstelling.

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen overeenkomstig de waarde die door instellingen in bijlage XI bij deze uitvoeringsverordening openbaar zijn gemaakt (rij EU-26a van template EU LR2 - LRCom: gewone openbaarmaking van de hefboomratio).

EU 14b

waarvan: op te bouwen uit tier 1-kernkapitaal (procentpunten)

Het deel van de vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd, dat overeenkomstig artikel 104 bis, lid 4, derde alinea, met tier 1-kernkapitaal moet worden voldaan.

Vereisten inzake aanvullend eigen vermogen overeenkomstig de waarde die door instellingen in bijlage XI bij deze uitvoeringsverordening openbaar zijn gemaakt (rij EU-26b van template EU LR2 - LRCom: gewone openbaarmaking van de hefboomratio).

EU 14c

Totaal SREP-hefboomratiovereisten (%)

De som van i) en ii) als volgt:

(i)  het minimale hefboomratiovereiste als gespecificeerd in artikel 92, lid 1, punt d), VKV of het aangepaste hefboomratiovereiste berekend overeenkomstig artikel 429 bis, lid 7, VKV, naargelang van het geval;

(ii)  de vereisten inzake aanvullend eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken (pijler 2-vereisten - P2R), die op grond van artikel 104, lid 1, punt a), RKV door de bevoegde autoriteit zijn opgelegd, uitgedrukt als percentage van de maatstaf van totale blootstelling.

Deze post geeft het totale SREP-hefboomratiovereiste (TSLRR) weer zoals door de bevoegde autoriteit aan de instelling meegedeeld.

Indien door de bevoegde autoriteit geen vereisten inzake aanvullend eigen vermogen zijn opgelegd om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, wordt alleen punt i) openbaar gemaakt.

EU 14d

Hefboomratiobuffervereiste (%)

Artikel 92, lid 1 bis, VKV.

De toepasselijke hefboomratiobuffer overeenkomstig de waarde die door instellingen in bijlage XI bij deze uitvoeringsverordening openbaar is gemaakt (rij 27 van template EU LR2 - LRCom: gewone openbaarmaking van de hefboomratio).

EU 14e

Totaal hefboomratiovereiste (%)

De som van de rijen EU 14c en EU 14d.

15

Totale liquide activa van hoge kwaliteit (HQLA) (gewogen waarde - gemiddelde)

Instellingen maken als de gewogen waarde de waarde openbaar van de liquide activa overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie (2) vóór toepassing van het correctiemechanisme dat in artikel 17, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 is vastgesteld.

EU 16 a

Uitstromen van kasmiddelen - Totale gewogen waarde

Instellingen maken de som openbaar van de gewogen waarde van hun uitstromen van kasmiddelen, zoals openbaar gemaakt in bijlage XIII (rij 16 van template EU LIQ1 - Kwantitatieve informatie over de liquiditeitsdekkingsratio).

EU 16b

Instromen van kasmiddelen - Totale gewogen waarde

Instellingen maken de som openbaar van de gewogen waarde van hun instromen van kasmiddelen, zoals openbaar gemaakt in bijlage XIII (rij 20 van template EU LIQ1 - Kwantitatieve informatie over de liquiditeitsdekkingsratio).

16

Totale netto-uitstromen van kasmiddelen (aangepaste waarde)

Instellingen maken als de aangepaste waarde de netto liquiditeitsuitstroom openbaar, zijnde de totale uitstromen min de reductie voor volledig vrijgestelde instromen min de reductie voor instromen met begrenzing tot 90 % min de reductie voor instromen met begrenzing tot 75 %.

17

Liquiditeitsdekkingsratio (%)

Instellingen maken als de aangepaste waarde het percentage openbaar van de post “Liquiditeitsdekkingsratio %” als bepaald in artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.

De liquiditeitsdekkingsratio is gelijk aan de verhouding tussen de liquiditeitsbuffer van een kredietinstelling en de netto liquiditeitsuitstromen van deze instelling gedurende een stressperiode van dertig kalenderdagen, en wordt uitgedrukt in procenten.

18

Totale beschikbare stabiele financiering

Instellingen maken het bedrag aan beschikbare stabiele financiering openbaar berekend overeenkomstig deel zes, titel IV, hoofdstuk 3, VKV, zoals openbaar gemaakt in bijlage XIII (rij 14 van template EU LIQ2 - Nettostabielefinancieringsratio).

19

Totale vereiste stabiele financiering

Instellingen maken het bedrag aan vereiste stabiele financiering openbaar berekend overeenkomstig deel zes, titel IV, hoofdstuk 4, VKV, zoals openbaar gemaakt in bijlage XIII (rij 33 van template EU LIQ2 - Nettostabielefinancieringsratio).

20

Nettostabielefinancieringsratio (%)

De nettostabielefinancieringsratio berekend overeenkomstig artikel 428 ter VKV.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Kolom

Toelichting

a

Blootstellingswaarde

De blootstellingswaarde van eigenvermogensinstrumenten die bij een verzekeringsonderneming, herverzekeringsonderneming of verzekeringsholding worden aangehouden, die instellingen overeenkomstig artikel 49 VKV niet van hun eigen vermogen aftrekken bij de berekening van hun kapitaalvereisten op individuele, gesubconsolideerde en geconsolideerde basis.

b

Risicopost

De risicopost van eigenvermogensinstrumenten die bij een verzekeringsonderneming, herverzekeringsonderneming of verzekeringsholding worden aangehouden, die instellingen overeenkomstig artikel 49 VKV niet van hun eigen vermogen aftrekken bij de berekening van hun kapitaalvereisten op individuele, gesubconsolideerde en geconsolideerde basis.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1

Aanvullende eigenvermogensvereisten van het financieel conglomeraat (bedrag)

Het bedrag van de aanvullende eigenvermogensvereisten van het financieel conglomeraat, berekend overeenkomstig artikel 6 van Richtlijn (EG) 2002/87 van het Europees Parlement en de Raad (1) en bijlage I bij die richtlijn, waarbij de in die bijlage I vastgestelde methode 1 of methode 2 wordt toegepast.

2

Kapitaaltoereikendheidsratio van het financieel conglomeraat (%)

De kapitaaltoereikendheidsratio van het financieel conglomeraat, berekend overeenkomstig artikel 6 van Richtlijn (EG) 2002/87 en bijlage I bij die richtlijn, waarbij de in die bijlage I vastgestelde methode 1 of methode 2 wordt toegepast.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a)

Benadering om te beoordelen of hun intern kapitaal toereikend is.

Instellingen maken een samenvatting openbaar van hun benadering om te beoordelen of hun intern kapitaal toereikend is om huidige en toekomstige activiteiten te ondersteunen.

b)

Op verzoek van de betrokken bevoegde autoriteit, het resultaat van de interne beoordelingsprocedure inzake de kapitaaltoereikendheid van de instelling.

Deze informatie wordt alleen openbaar gemaakt door instellingen wanneer de betrokken bevoegde autoriteit daarom verzoekt.

Rechtsgrond

Rij

Kwalitatieve informatie - Vrije opmaak

Artikel 435, lid 1, punt f), VKV

a)

Openbaarmaking van de bondige risicoverklaring die door het leidinggevende orgaan is goedgekeurd

Artikel 435, lid 1, punt b), VKV

b)

Informatie over de risicobeheerstructuur voor elk soort risico

Artikel 435, lid 1, punt e), VKV

c)

Door het leidinggevende orgaan goedgekeurde verklaring over de toereikendheid van de risicobeheerregelingen

Artikel 435, lid 1, punt c), VKV

d)

Openbaarmaking van de reikwijdte en de aard van de risicorapporterings- en/of risicomeetsystemen

Artikel 435, lid 1, punt c), VKV

e)

Openbaarmaking van de belangrijkste kenmerken van de risicorapporterings- en risicomeetsystemen

Artikel 435, lid 1, punt a), VKV

f)

Strategieën en procedures voor het beheren van risico's voor elke afzonderlijke risicocategorie

Artikel 435, lid 1, punten a) en d), VKV

g)

Informatie over de strategieën en procedures voor het beheren, afdekken en limiteren van risico’s, alsook over de monitoring van de effectiviteit van afdekkingen en limiteringen

Rechtsgrond

Rij

Vrije opmaak

Artikel 435, lid 2, punt a), VKV

a)

Het aantal bestuursmandaten van leden van het leidinggevende orgaan

Artikel 435, lid 2, punt b), VKV

b)

Informatie over het wervingsbeleid voor de selectie van leden van het leidinggevende orgaan en hun feitelijke kennis, vaardigheden en deskundigheid

Artikel 435, lid 2, punt c), VKV

c)

Informatie over het beleid inzake diversiteit met betrekking tot de leden van het leidinggevende orgaan

Artikel 435, lid 2, punt d), VKV

d)

Informatie over het feit of de instelling al dan niet een afzonderlijke risicocommissie heeft ingesteld en de frequentie van de bijeenkomsten

Artikel 435, lid 2, punt e), VKV

e)

Beschrijving van de informatiestroom over risico's naar het leidinggevende orgaan

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a)

De bondige risicoverklaring die bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt f), VKV door het leidinggevende orgaan is goedgekeurd, beschrijft hoe het bedrijfsmodel het algemene risicoprofiel bepaalt en daarmee in wisselwerking staat: bijvoorbeeld de belangrijkste risico's in verband met het bedrijfsmodel en hoe elk van deze risico’s tot uiting komt en beschreven is in de openbaarmakingen betreffende risico, en hoe het risicoprofiel van de instelling in wisselwerking staat met de door het leidinggevende orgaan vastgestelde risicotolerantie.

In de risicoverklaring bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt f), VKV maken instellingen ook de aard, de omvang, het doel en de economische essentie van materiële transacties binnen de groep, met gelieerde ondernemingen en met verbonden partijen openbaar. De openbaarmaking is beperkt tot transacties die een wezenlijke invloed hebben op het risicoprofiel van de instelling (met inbegrip van reputatierisico) of de verdeling van risico’s binnen de groep. Instellingen nemen ook belangrijke ratio’s en kengetallen op die aantonen hoe het risicoprofiel van de instelling in wisselwerking staat met de door het leidinggevende orgaan vastgestelde risicotolerantie.

b)

De bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt b), VKV openbaar te maken informatie omvat de risicobeheerstructuur voor elk soort risico; de verantwoordelijkheden die in de hele instelling zijn toegewezen (met inbegrip van, in voorkomend geval, toezicht en delegatie van autoriteit en uitsplitsing van verantwoordelijkheden tussen het leidinggevende orgaan, de bedrijfsonderdelen en de risicobeheerfunctie naar soort risico, bedrijfsonderdeel, en andere relevante informatie); de betrekkingen tussen de organen en functies die betrokken zijn bij risicobeheerprocessen (met inbegrip van, in voorkomend geval, het leidinggevende orgaan, het risicocomité, de risicobeheerfunctie, de compliancefunctie, de interneauditfunctie); en de organisatorische en de internecontroleprocedures.

Wanneer instellingen de structuur en organisatie van de desbetreffende risicobeheerfunctie openbaar maken, vullen zij de openbaarmaking aan met de volgende informatie:

c)

De verklaring die instellingen overeenkomstig artikel 435, lid 1, punt e), VKV openbaar moeten maken over de toereikendheid van de risicobeheerregelingen, moet door het leidinggevende orgaan worden goedgekeurd en moet de garantie geven dat de opgezette risicobeheersystemen passend zijn voor het risicoprofiel van de instelling en haar strategie.

d)

Als onderdeel van de in artikel 435, lid 1, punt c), VKV voorgeschreven openbaarmakingen maken instellingen de reikwijdte en de aard van de risicorapporterings- en risicomeetsystemen openbaar, alsook de beschrijving van de informatiestroom over risico’s naar het leidinggevende orgaan en de directie.

e)

Bij het verstrekken van informatie over de belangrijkste kenmerken van de risicorapporterings- en risicomeetsystemen bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt c), VKV maken instellingen hun beleid inzake systematische en regelmatige evaluaties van risicobeheerstrategieën en de periodieke beoordeling van de doeltreffendheid ervan openbaar.

f)

De openbaarmaking over de strategieën en processen om risico te beheren bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt a), VKV omvat kwalitatieve informatie over stresstests, zoals de portefeuilles die aan stresstests worden onderworpen, vastgestelde scenario’s en gebruikte methodologieën en het gebruik van stresstests bij risicobeheer.

g)

Instellingen verstrekken informatie over de strategieën en procedures voor het beheren, afdekken en limiteren van risico’s, alsook over de monitoring van de effectiviteit van afdekkingen en limiteringen overeenkomstig artikel 435, lid 1, punten a) en d), VKV voor risico’s die voortvloeien uit het bedrijfsmodel van de instelling.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a)

Instellingen maken het aantal bestuursmandaten van leden van het leidinggevende orgaan openbaar overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt a), VKV. Bij de openbaarmaking van deze informatie gelden de volgende specificaties:

b)

Bij de openbaarmaking van informatie over het wervingsbeleid voor de selectie van leden van het leidinggevende orgaan overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt b), VKV, nemen instellingen informatie op over de feitelijke kennis, vaardigheden en deskundigheid van de leden. Instellingen nemen informatie op over het beleid dat mogelijk voortvloeit uit successieplanning en over alle te verwachten veranderingen in de algemene samenstelling van het leidinggevende orgaan.

c)

Bij de openbaarmaking van hun beleid inzake diversiteit overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt c), VKV maken instellingen informatie openbaar over de doelstellingen en relevante streefdoelen die in dat beleid zijn vastgesteld, en over de mate waarin die doelstellingen en streefdoelen zijn verwezenlijkt.

Instellingen maken met name het beleid inzake genderdiversiteit bekend, met inbegrip van het volgende:

d)

Instellingen maken overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt d), VKV openbaar of zij een afzonderlijke risicocommissie hebben ingesteld, en het aantal malen dat de risicocommissie is bijeengekomen.

e)

Als onderdeel van de gegevens over de informatiestroom over risico’s naar het leidinggevende orgaan bij toepassing van artikel 435, lid 2, punt e), VKV beschrijven instellingen het proces van informatieverschaffing over risico’s aan het leidinggevende orgaan, met name de frequentie, de reikwijdte en de belangrijkste inhoud van de risicoblootstelling en de wijze waarop het leidinggevende orgaan betrokken was bij het definiëren van de inhoud waarover informatie moet worden verschaft.

a

b

c

d

e

f

g

Boekwaarde zoals gerapporteerd in gepubliceerde financiële overzichten

Boekwaarde in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie

Boekwaarde van posten

die onder het kredietrisicokader vallen

die onder het tegenpartijkredietrisicokader vallen

die onder het securitisatiekader vallen

die onder het marktrisicokader vallen

die niet onder eigenvermogensvereisten vallen of die onderworpen zijn aan aftrekking van het eigen vermogen

Uitsplitsing naar activaklassen volgens de balans in de gepubliceerde financiële overzichten

1

2

3

….

xxx

Totaal activa

Uitsplitsing naar passivaklassen volgens de balans in de gepubliceerde financiële overzichten

1

2

3

….

xxx

Totaal verplichtingen

a

b

c

d

e

Totaal

Posten die vallen onder het

kredietrisicokader

securitisatiekader

tegenpartijkredietrisicokader

marktrisicokader

1

Bedrag van de boekwaarde van activa in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie (zoals opgenomen in template LI1)

2

Bedrag van de boekwaarde van verplichtingen in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie (zoals opgenomen in template LI1)

3

Totaal nettobedrag in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie

4

Bedragen buiten de balanstelling

5

Verschillen in waardering

6

Verschillen als gevolg van verschillende verrekeningsregels, behalve die welke reeds in rij 2 zijn opgenomen

7

Verschillen als gevolg van de inaanmerkingneming van voorzieningen

8

Verschillen als gevolg van het gebruik van kredietrisicolimiteringstechnieken

9

Verschillen als gevolg van kredietomrekeningsfactoren

10

Verschillen als gevolg van securitisatie met risico-overdracht

11

Overige verschillen

12

Voor wettelijke doeleinden in aanmerking genomen blootstellingsbedragen

a

b

c

d

e

f

g

h

Naam van de entiteit

Methode van boekhoudkundige consolidatie

Methode van prudentiële consolidatie

Omschrijving van de entiteit

Volledige consolidatie

Proportionele consolidatie

Vermogensmutatiemethode

Noch geconsolideerd, noch afgetrokken

Afgetrokken

Entiteit A

Volledige consolidatie

X

Kredietinstelling

Entiteit N

Volledige consolidatie

X

Kredietinstelling

Entiteit Z

Volledige consolidatie

X

Verzekeringsentiteit

Entiteit AA

Volledige consolidatie

X

Immateriële-leasemaatschappij

Rechtsgrondslag

Rijnummer

Kwalitatieve informatie – vrije vorm

Artikel 436, punt b), VKV

a

Verschillen tussen de kolommen a en b in template EU LI1

Artikel 436, punt d), VKV

b

Kwalitatieve informatie over de belangrijkste bronnen van verschillen tussen het boekhoudkundige en het wettelijke toepassingsgebied van de consolidatie als weergegeven in template EU LI2

Rechtsgrondslag

Rijnummer

Kwalitatieve informatie – vrije vorm

Artikel 436, punt f), VKV

a

Belemmering voor de onmiddellijke overdracht van eigen vermogen of voor de terugbetaling van verplichtingen binnen de groep

Artikel 436, punt g), VKV

b

Niet in de consolidatie opgenomen dochterondernemingen met minder eigen vermogen dan vereist

Artikel 436, punt h), VKV

c

Gebruik van de in artikel 7 VKV bedoelde afwijking of de in artikel 9 VKV beschreven individuele consolidatiemethode

Artikel 436, punt g), VKV

d

Totale bedrag waarmee het feitelijke eigen vermogen onder de ondergrens ligt ten opzichte van alle dochterondernemingen die niet in de consolidatie zijn opgenomen

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Risicocategorie

AWA op categorieniveau – Waarderingsonzekerheid

Totale AWA op categorieniveau na diversificatie

AWA op categorieniveau

Aandelen

Rentetarieven

Wisselkoersen

Krediet

Grondstoffen

AWA in verband met niet-benutte kredietspreidingswinsten

AWA in verband met beleggings- en financieringskosten

Waarvan: Totaal kernbenadering in de handelsportefeuille

Waarvan: Totaal kernbenadering in de bankportefeuille

1

Onzekerheid van de marktprijzen

2

Niet van toepassing

3

Afwikkelingskosten

4

Geconcentreerde posities

5

Vervroegde beëindiging

6

Modelrisico

7

Operationeel risico

8

Niet van toepassing

9

Niet van toepassing

10

Toekomstige administratiekosten

11

Niet van toepassing

12

Totaal aanvullende waardeaanpassingen (AWA’s)

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1 tot en met XXX

Totaal activa

De rijstructuur moet hetzelfde zijn als de rijstructuur van de balans die bij de laatst beschikbare financiële rapportage van de instelling is gebruikt.

“Financiële rapportage” verwijst naar de jaarlijkse individuele of geconsolideerde financiële overzichten als gedefinieerd in de artikelen 4 en 24 van Richtlijn (EU) 2013/34 (1), alsook (in voorkomend geval) naar de financiële overzichten in de zin van de internationale standaarden voor jaarrekeningen zoals goedgekeurd in de EU bij de toepassing van Verordening (EG) nr. 1606/2002 (2).

1 tot en met XXX

Totaal passiva

De rijstructuur moet hetzelfde zijn als de rijstructuur van de balans die bij de laatst beschikbare financiële rapportage van de instelling is gebruikt.

“Financiële rapportage” verwijst naar de jaarlijkse individuele of geconsolideerde financiële overzichten als gedefinieerd in de artikelen 4 en 24 van Richtlijn 2013/34/EU, alsook (in voorkomend geval) naar de jaarrekeningen in de zin van de internationale standaarden voor jaarrekeningen zoals goedgekeurd in de EU bij de toepassing van Verordening (EG) nr. 1606/2002.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Kolom

Toelichting

a

Boekwaarde zoals gerapporteerd in gepubliceerde financiële overzichten

Bedrag dat wordt gerapporteerd aan de actiefzijde en de passiefzijde van de balans opgesteld volgens de consolidatievereisten in het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving, waaronder Richtlijn 2013/34/EU en Richtlijn 86/635/EEG (1), of de internationale standaarden voor jaarrekeningen zoals goedgekeurd in de EU

b

Boekwaarde in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie

Bedrag dat wordt gerapporteerd aan de actiefzijde en de passiefzijde van de balans opgesteld volgens de wettelijke consolidatievereisten in deel een, titel II, afdelingen 2 en 3, VKV.

Indien het toepassingsgebied van de boekhoudkundige consolidatie en het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie precies hetzelfde zijn, moeten de kolommen a en b van deze template worden samengevoegd.

c

Boekwaarde van posten die onder het kredietrisicokader vallen

Boekwaarde volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie van posten (niet zijnde posten buiten de balanstelling) waarop deel drie, titel II, hoofdstukken 2 en 3, VKV van toepassing is

d

Boekwaarde van posten die onder het tegenpartijkredietrisicokader vallen

Boekwaarde volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie van posten (niet zijnde posten buiten de balanstelling) waarop deel drie, titel II, hoofdstuk 6, VKV van toepassing is

e

Boekwaarde van posten die onder het securitisatiekader vallen

Boekwaarde volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie van posten (niet zijnde posten buiten de balanstelling) in de niet-handelsportefeuille waarop deel drie, titel II, hoofdstuk 5, VKV van toepassing is

f

Boekwaarde van posten die onder het marktrisicokader vallen

Boekwaarde volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie van posten (niet zijnde posten buiten de balanstelling) waarop deel drie, titel IV, VKV van toepassing is Posten die overeenkomen met securitisatieposities in de handelsportefeuille – waarop de vereisten van deel drie, titel IV, VKV van toepassing zijn – worden in deze kolom opgenomen.

g

Boekwaarde van posten die niet onder eigenvermogensvereisten vallen of die onderworpen zijn aan aftrekking van het eigen vermogen

Boekwaarde volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie van posten (niet zijnde posten buiten de balanstelling) die overeenkomstig de VKV niet onder eigenvermogensvereisten vallen; Boekwaarde volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie van posten (niet zijnde posten buiten de balanstelling) die overeenkomstig deel twee VKV onderworpen zijn aan aftrekking van het eigen vermogen

Aftrekposten kunnen bijvoorbeeld de in de artikelen 37, 38, 39 en 41 VKV genoemde posten zijn.

De bedragen voor activa moeten de bedragen zijn die daadwerkelijk van het eigen vermogen zijn afgetrokken, rekening houdend met een eventuele toegestane verrekening met verplichtingen via aftrek (inclusief eventuele drempel voor aftrek) krachtens de desbetreffende artikelen in deel twee VKV.

Indien de in artikel 36, lid 1, punt k), en artikel 48 VKV genoemde posten een risicogewicht van 1 250  % krijgen in plaats van te worden afgetrokken, dienen zij niet openbaar te worden gemaakt in kolom g van deze template, maar in de andere passende kolommen van template EU LI1. Dit geldt ook voor alle andere posten met een risicogewicht van 1 250  % overeenkomstig de vereisten in de VKV.

De bedragen voor verplichtingen zijn de bedragen zijn die in aanmerking moeten worden genomen voor de bepaling van het bedrag aan activa dat overeenkomstig de desbetreffende artikelen in deel twee VKV van het eigen vermogen moet worden afgetrokken. Voorts moeten in deze kolom alle andere verplichtingen openbaar worden gemaakt dan die welke i) relevant zijn voor de toepassing van de vereisten in deel drie, titel II, hoofdstuk 4, VKV of ii) relevant zijn voor de toepassing van de vereisten in deel drie, titel II, hoofdstuk 6, en titel IV VKV.

alle kolommen

Wanneer voor een afzonderlijke post overeenkomstig meer dan één risicokader kapitaalvereisten gelden, moeten de waarden openbaar worden gemaakt in alle kolommen die betrekking hebben op de desbetreffende kapitaalvereisten. De som van de bedragen in de kolommen c tot en met g van deze template kan dus groter zijn dan het bedrag in kolom b van deze template. Instellingen moeten kwalitatieve toelichtingen verstrekken over de activa en verplichtingen die onderworpen zijn aan kapitaalvereisten voor meer dan één in deel drie VKV vermeld risicokader.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1

Bedrag van de boekwaarde van activa in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie

De bedragen in de kolommen b tot en met e van deze template moeten dezelfde zijn als de bedragen in de kolommen c tot en met f van template EU LI1.

2

Bedrag van de boekwaarde van verplichtingen in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie

De bedragen in de kolommen b tot en met e van deze template moeten dezelfde zijn als de bedragen in de kolommen c tot en met f van template EU LI1.

3

Totaal nettobedrag in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie

Bedrag van de verrekening op de balans tussen activa en verplichtingen in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie, ongeacht of die activa en verplichtingen in aanmerking komen voor de specifieke verrekeningsregels bij de toepassing van deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 5, en titel IV VKV

Het bedrag in deze rij moet gelijk zijn aan de waarde in rij 1 minus de waarde in rij 2 van deze template.

4

Bedragen buiten de balanstelling

Vermeld hier de oorspronkelijke blootstellingen buiten de balanstelling, vóór het eventuele gebruik van een omrekeningsfactor, uit het vastgestelde overzicht van posten buiten de balanstelling, volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie in kolom a tot en met d van deze template.

5

Verschillen in waardering

Impact van de boekwaarde van waardeaanpassingen overeenkomstig deel twee, titel I, hoofdstuk 2, artikel 34 VKV en deel drie, titel I, hoofdstuk 3, artikel 105 VKV op blootstellingen in de handelsportefeuille en in de niet-handelsportefeuille gemeten tegen reële waarde overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving.

Dit bedrag moet stroken met het bedrag in rij 7 van template EU CC1 en met het bedrag in rij 12 kolom f van template EU PV1.

6

Verschillen als gevolg van verschillende verrekeningsregels, behalve die welke reeds in rij 2 van deze template zijn opgenomen

Deze post verwijst naar de netto blootstellingsbedragen binnen en buiten de balanstelling na toepassing van de specifieke verrekeningsregels in deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 5, VKV en deel drie, titel IV, VKV. Het resultaat van de toepassing van de verrekeningsregels kan negatief (indien meer blootstellingen moeten worden verrekend dan bij gebruik van verrekening binnen de balanstelling in rij 2 van deze template) of positief zijn (indien de toepassing van verrekeningsregels in de VKV ertoe leidt dat een lager bedrag wordt verrekend dan bij verrekening binnen de balanstelling in rij 2 van deze template).

7

Verschillen als gevolg van de inaanmerkingneming van voorzieningen

Heropneming in de blootstellingswaarde van specifieke en algemene kredietrisicoaanpassingen (als gedefinieerd in Gedelegeerde Verordening (EU) 183/2014 (1) van de Commissie) die in overeenstemming met het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving voor risicowegingsdoeleinden zijn afgetrokken van de boekwaarde van blootstellingen uit hoofde van deel drie, titel II, hoofdstuk 3, VKV. Ten aanzien van blootstellingen met een risicogewicht overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 2, VKV moeten, wanneer de boekwaarde in de financiële overzichten in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie is verminderd door elementen die krachtens de bovengenoemde gedelegeerde verordening als algemene kredietrisicoaanpassingen gelden, deze elementen opnieuw in de blootstellingswaarde worden opgenomen.

8

Verschillen als gevolg van het gebruik van kredietrisicolimiteringstechnieken

Impact van de toepassing van kredietrisicolimiteringstechnieken als gedefinieerd in de VKV op de blootstellingswaarde in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie.

9

Verschillen als gevolg van kredietomrekeningsfactoren

Impact van de toepassing van de desbetreffende omrekeningsfactoren overeenkomstig de VKV op de blootstellingswaarde van blootstellingen buiten de balanstelling in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie

De omrekeningsfactor voor posten buiten de balanstelling met een risicogewicht overeenkomstig deel drie, titel II, VKV, moet worden bepaald overeenkomstig de artikelen 111, 166, 167 en 182 (voor kredietrisico) en artikel 246 VKV (voor securitisatierisico).

10

Verschillen als gevolg van securitisatie met risico-overdracht

Impact van het gebruik van gesecuritiseerde transacties voor de overdracht van kredietrisico aan derden overeenkomstig de VKV op de blootstellingswaarde van gesecuritiseerde blootstellingen.

11

Andere verschillen (indien relevant)

Andere belangrijke oorzaken van verschillen tussen de boekwaarden in de financiële overzichten in het kader van het wettelijke toepassingsgebied van de consolidatie en de blootstellingsbedragen die voor wettelijke doeleinden in aanmerking worden genomen

Instellingen moeten de in deze rij opgenomen kwantitatieve openbaarmakingen aanvullen met kwalitatieve toelichtingen op de belangrijkste oorzaken van deze verschillen in tabel EU LIA.

12

Voor wettelijke doeleinden in aanmerking genomen blootstellingsbedragen

Geaggregeerd bedrag dat als uitgangspunt dient voor de berekening van de risicogewogen posten na de toepassing van andere kredietrisicolimiteringsmethoden dan verrekening in deel drie, titel II, hoofdstuk 4, VKV en na de toepassing van verrekeningsvereisten in deel drie, titel II, hoofdstukken 4 en 5, VKV en in deel drie, titel IV, VKV voor elk van de risicocategorieën

Wanneer de standaardbenadering wordt gevolgd, is dit de waarde na specifieke kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen overeenkomstig de artikelen 34 en 110 VKV en andere eigenvermogensverlagingen in verband met de actiefpost. Voor de in bijlage I bij deze uitvoeringsverordening vermelde posten buiten de balanstelling moet het blootstellingsbedrag de nominale waarde zijn na aftrek van specifieke kredietrisicoaanpassingen, vermenigvuldigd met het toepasselijke percentage in artikel 111, lid 1, punten a) en d), VKV.

Voor de interneratingbenadering moet de openbaar gemaakte waarde de blootstellingswaarde in de zin van de artikelen 166, 167 en 168 VKV zijn.

De boekwaarden als gerapporteerd in de financiële overzichten in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie moeten dus openbaar worden gemaakt in de desbetreffende rijen 1 tot en met 3 van deze template, terwijl de oorspronkelijke blootstellingen buiten de balanstelling openbaar moeten worden gemaakt in rij 4 van deze template. Een eventuele wettelijke verhoging of verlaging van deze bedragen moet worden opgenomen in de rijen 5 tot en met 11 van deze template om uit te leggen hoe deze bedragen kunnen worden afgestemd met het blootstellingsbedrag voor wettelijke doeleinden als uitgangspunt van de berekening van de risicogewogen posten in overeenstemming met elk van de in de kolommen b tot en met e van deze template genoemde kaders. Dit betekent dat met name voor kredietrisico de voor wettelijke doeleinden in aanmerking genomen blootstellingsbedragen die in rij 12 van deze template openbaar moeten worden gemaakt, zullen verschillen van de boekwaarden als gerapporteerd in de financiële overzichten in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie, als gevolg van de bijzondere wettelijke behandeling van boekhoudkundige bepalingen voor de berekening van de risicogewogen posten.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Kolom

Toelichting

a

Totaal

Totaal in kolom a van template EU LI2 = bedragen in kolom b van template EU LI1 – bedragen in kolom g van template EU LI1.

De uitsplitsing van de kolommen in de risicocategorieën b tot en met e komt overeen met de uitsplitsing in deel drie VKV:

b

Kredietrisicokader

Blootstellingen in deel drie, titel II, VKV

Blootstellingen volgens het kredietrisicokader moeten overeenkomen met ofwel het blootstellingsbedrag dat bij de standaardbenadering van kredietrisico wordt toegepast (zie deel drie, titel II, hoofdstuk 2, artikel 111, VKV), ofwel de blootstellingen bij wanbetaling bij de interneratingbenadering van kredietrisico (zie deel drie, titel II, hoofdstuk 3, artikelen 166, 167 en 168, VKV).

c

Securitisatiekader

In deel drie, titel II, hoofdstuk 5, VKV gegeven blootstellingen uit de niet-handelsportefeuille

Securitisatieblootstellingen moeten worden bepaald overeenkomstig deel drie, titel II, hoofdstuk 5, artikel 246, VKV.

d

Tegenpartijkredietrisicokader

In deel drie, titel II, VKV in aanmerking genomen blootstellingen

e

Marktrisicokader

Marktrisicoblootstellingen die overeenkomen met posities die onder het marktrisicokader in deel drie, titel IV, VKV vallen.

Alleen de rijen 1 tot en met 3 en rij 12 van deze template moeten voor deze kolom openbaar worden gemaakt.

alle kolommen

Wanneer een afzonderlijke post valt onder kapitaalvereisten volgens meer dan één risicokader, moet hij openbaar worden gemaakt in alle kolommen die betrekking hebben op die kapitaalvereisten. De som van de bedragen in de kolommen b tot en met e van deze template kan dus groter zijn dan het bedrag in kolom a van deze template. Instellingen moeten kwalitatieve toelichtingen verstrekken over de activa en verplichtingen die onderworpen zijn aan kapitaalvereisten voor meer dan één in deel drie VKV vermeld risicokader.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

De rijen zijn flexibel. Openbaarmakingen vinden plaats voor entiteiten die zijn opgenomen in het boekhoudkundige en het wettelijke toepassingsgebied van de consolidatie als gedefinieerd overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving en deel een, titel II, afdelingen 2 en 3, VKV, waarvoor de methode van de boekhoudkundige consolidatie verschilt van de methode van de wettelijke consolidatie. Een rij per entiteit.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Kolom

Toelichting

a

Naam van de entiteit

Handelsnaam van elke entiteit die is opgenomen in of weggelaten uit het wettelijke en het boekhoudkundige toepassingsgebied van de consolidatie van een instelling

b

Methode van boekhoudkundige consolidatie

Gebruikte consolidatiemethode overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving

c tot en met g

Methode van wettelijke consolidatie

Voor de toepassing van deel een, titel II, hoofdstuk 2, VKV gebruikte consolidatiemethode

Ten minste de in artikel 436, punt b, VKV vermelde methoden worden openbaar gemaakt.

Instellingen kruisen de toepasselijke kolommen aan om de consolidatiemethode van elke entiteit volgens het kader voor financiële verslaggeving aan te geven en om aan te geven of elke entiteit volgens het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie i) volledig geconsolideerd wordt; ii) proportioneel geconsolideerd wordt; iii) wordt erkend in het kader van de vermogensmutatiemethode; iv) niet wordt geconsolideerd en evenmin wordt weggelaten; of v) wordt weggelaten.

h

Beschrijving van de entiteit

Korte beschrijving van de entiteit, met (ten minste) openbaarmaking van haar activiteitensector

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a

Instellingen moeten de oorsprong van significante verschillen tussen de bedragen in de kolommen a en b in template EU LI1 verklaren en kwantificeren, ongeacht of die verschillen voortvloeien uit verschillende consolidatieregels dan wel uit het gebruik van verschillende boekhoudnormen tussen de boekhoudkundige en de wettelijke consolidatie.

b

Instellingen moeten de oorsprong van verschillen tussen de boekwaarden in het kader van het toepassingsgebied van de prudentiële consolidatie en de voor wettelijke doeleinden in aanmerking genomen bedragen als vermeld in template EU LI2 verklaren.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a

Instellingen moeten eventuele bestaande of verwachte wezenlijke praktische of juridische belemmeringen openbaar maken die een onmiddellijke overdracht van eigen vermogen of terugbetaling van passiva tussen de moederonderneming en haar dochterondernemingen in de weg staan.

b

In voorkomend geval maken instellingen de naam of namen openbaar van de dochterondernemingen die niet in de consolidatie zijn opgenomen.

c

In voorkomend geval maken instellingen de omstandigheden openbaar waarin gebruik wordt gemaakt van de afwijking als bedoeld in artikel 7 VKV of de individuele consolidatiemethode die is vastgesteld in artikel 9 VKV.

d

In voorkomend geval maken instellingen het totale bedrag waarmee het feitelijke eigen vermogen onder de ondergrens ligt ten opzichte van alle dochterondernemingen die niet in de consolidatie zijn opgenomen, en de naam of namen van deze dochterondernemingen openbaar.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

Rijen 1 tot en met 10

AWA op categorieniveau

De AWA’s op categorieniveau voor onzekerheid van de marktprijzen, afwikkelingskosten, modelrisico, geconcentreerde posities, toekomstige administratiekosten, vervroegde beëindiging en operationele risico’s moeten worden bepaald overeenkomstig respectievelijk de artikelen 9 tot en met 11 en 14 tot en met 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

Voor de categorieën onzekerheid van de marktprijzen, afwikkelingskosten en modelrisico, waarvoor diversificatievoordeel geldt zoals bepaald in respectievelijk artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7, en artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie, moeten in de kolommen a tot en met EU-e2 van deze template AWA’s op categorieniveau openbaar worden gemaakt als de eenvoudige som van de individuele AWA’s vóór diversificatievoordeel. Diversificatievoordelen overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7, en artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie moeten in kolom f van deze template worden opgenomen.

1

Onzekerheid van de marktprijzen

Artikel 105, lid 10, VKV

AWA's in verband met onzekerheid van de marktprijzen worden berekend overeenkomstig artikel 9 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

2

Niet van toepassing

3

Afwikkelingskosten

Artikel 105, lid 10, VKV

AWA's in verband met afwikkelingskosten worden berekend overeenkomstig artikel 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

4

Geconcentreerde posities

Artikel 105, lid 11, VKV

AWA's in verband met geconcentreerde posities worden berekend overeenkomstig artikel 14 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

5

Vervroegde beëindiging

Artikel 105, lid 10, VKV

AWA's in verband met vervroegde beëindiging worden berekend overeenkomstig artikel 16 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

6

Modelrisico

Artikel 105, lid 10, VKV

AWA's in verband met modelrisico worden berekend overeenkomstig artikel 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

7

Operationele risico’s

Artikel 105, lid 10, VKV

AWA's in verband met operationele risico’s worden berekend overeenkomstig artikel 17 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

8

Niet van toepassing

9

Niet van toepassing

10

Toekomstige administratiekosten

Artikel 105, lid 10, VKV

AWA's in verband met toekomstige administratiekosten worden berekend overeenkomstig artikel 15 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

11

Niet van toepassing

12

Totale aanvullende waardeaanpassingen

De totale AWA die volgens de artikelen 34 en 105 VKV van het eigen vermogen moet worden afgetrokken, moet openbaar worden gemaakt in rij 12, kolom f van deze template. Dit bedrag moet stroken met het bedrag in rij 7 van template EU CC1 en met het bedrag in rij 5 kolom a van template EU LI2.

Voor portefeuilles waarvoor de in hoofdstuk III van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 betreffende prudente waardering beschreven kernbenadering geldt, moet de totale AWA de som zijn van de bedragen in de rijen 1 tot en met 10 van deze template, en voor eventuele portefeuilles waarvoor de “fall-back”-methode geldt, de overeenkomstig artikel 7, lid 2, punt b), i) tot en met iii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 berekende bedragen.

Voor portefeuilles waarvoor de in hoofdstuk II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 betreffende prudente waardering beschreven vereenvoudigde benadering geldt, moet de totale AWA in kolom f van deze template het overeenkomstig artikel 5 van dat hoofdstuk berekende bedrag zijn.

Kolom

Toelichting

a-e

Uitsplitsing naar RISICOCATEGORIE

Instellingen moeten hun tegen reële waarde gewaardeerde activa en passiva die zijn opgenomen in de berekening van het drempelbedrag overeenkomstig artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie (handelsportefeuille en niet-handelsportefeuille), uitsplitsen in de volgende risicocategorieën: rentetarieven, wisselkoersen, krediet, aandelen, grondstoffen.

De overeenkomstig de artikelen 12 en 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie berekende AWA’s die in de kolommen EU-e1 en EU-e2 van deze template openbaar worden gemaakt, vallen buiten de uitsplitsing in deze kolommen.

EU e1

AWA op categorieniveau – Waarderingsonzekerheid: AWA in verband met niet-benutte kredietspreidingswinsten

Artikel 105, lid 10, VKV en artikel 12 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie

De totale AWA in verband met niet-benutte kredietspreidingswinsten (“AVA on CVA”) en de uitsplitsing ervan in AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen, afwikkelingskosten of modelrisico moeten worden bepaald overeenkomstig artikel 12 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

EU e2

AWA op categorieniveau – AWA in verband met beleggings- en financieringskosten

Artikel 105, lid 10, VKV en artikel 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie

De totale AWA in verband met beleggings- en financieringskosten en de uitsplitsing ervan in AWA’s in verband met onzekerheid van de marktprijzen, afwikkelingskosten of modelrisico moeten worden bepaald overeenkomstig artikel 13 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie.

f

Totale AWA op categorieniveau na diversificatie

Voor portefeuilles die onder de in hoofdstuk III van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie beschreven kernbenadering vallen, moet de totale AWA op categorieniveau na diversificatie de totale AWA's omvatten die zijn berekend overeenkomstig de kernbenadering voor tegen reële waarde gewaardeerde activa en passiva die zijn opgenomen in de berekening van het drempelbedrag overeenkomstig artikel 4, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie. Hieronder vallen ook de overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7, en artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie vastgestelde diversificatievoordelen.

De totale AWA in rij 12, kolom f, van deze template moeten de overeenkomstig artikel 7, lid 2, punt b), i) tot en met iii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 berekende bedragen omvatten voor eventuele portefeuilles waarvoor de “fall-back”-methode geldt.

Voor portefeuilles waarvoor de in hoofdstuk II van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 betreffende prudente waardering beschreven vereenvoudigde benadering geldt, moet de totale AWA in rij 12 van deze template het overeenkomstig artikel 5 van dat hoofdstuk berekende bedrag zijn.

g

Waarvan: totaal kernbenadering in de handelsportefeuille

Voor elke desbetreffende categorie AWA’s, voor portefeuilles die onder de in hoofdstuk III van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie beschreven kernbenadering vallen, aandeel van de AWA’s die voortvloeien uit in de “handelsportefeuille” ingenomen posities: alle posities in financiële instrumenten en grondstoffen die door een instelling worden ingenomen om te handelen of om met de intentie om te handelen ingenomen posities af te dekken in overeenstemming met artikel 104 VKV.

De openbaar gemaakte waarde moet ook de overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7, en artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie vastgestelde diversificatievoordelen omvatten.

h

Waarvan: totaal kernbenadering in de bankportefeuille

Voor elke desbetreffende categorie AWA’s, voor portefeuilles die onder de in hoofdstuk III van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie beschreven kernbenadering vallen, aandeel van de AWA’s die voortvloeien uit tegen reële waarde gewaardeerde niet in de handelsportefeuille opgenomen posities in financiële instrumenten en grondstoffen

De openbaar gemaakte waarde moet ook de overeenkomstig artikel 9, lid 6, artikel 10, lid 7, en artikel 11, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie vastgestelde diversificatievoordelen omvatten.

a

b

Bedrag

Bron op basis van referentienummers/ -letters van de balans in het kader van het wettelijke toepassingsgebied van de consolidatie

Tier 1-kernkapitaal (CET1): Instrumenten en reserves

1

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen

h

waarvan: Instrumenttype 1

waarvan: Instrumenttype 2

waarvan: Instrumenttype 3

2

Ingehouden winsten

3

Gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten (en andere reserves)

EU-3a

Fondsen voor algemene bankrisico’s

4

Bedrag van de in artikel 484, lid 3, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van CET1

5

Minderheidsbelangen (bedrag dat in het geconsolideerde CET1 mag worden opgenomen)

EU-5a

Onafhankelijk getoetste tussentijdse resultaten na aftrek van te verwachten lasten en voorzieningen

6

Tier 1-kernkapitaal (CET1) vóór door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

Tier 1-kernkapitaal (CET1): door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

7

Aanvullende waardeaanpassingen (negatief bedrag)

8

Immateriële activa (na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen) (negatief bedrag)

a minus d

9

Niet van toepassing

10

Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten, met uitzondering van die welke voortvloeien uit tijdelijke verschillen (na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan) (negatief bedrag)

11

Reserves voor de reële waarde in verband met winsten of verliezen op kasstroomafdekkingen van financiële instrumenten die niet tegen reële waarde zijn gewaardeerd

12

Negatieve bedragen die de uitkomst zijn van de berekening van de verwachte verliesposten

13

Toename van het aandelenkapitaal die voortvloeit uit gesecuritiseerde activa (negatief bedrag)

14

Tegen reële waarde gewaardeerde winsten of verliezen op verplichtingen die voortvloeien uit veranderingen in de eigen kredietwaardigheid

15

Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds (negatief bedrag)

16

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen CET1-instrumenten (negatief bedrag)

17

Direct, indirect en synthetisch bezit aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen (negatief bedrag)

18

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

19

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

20

Niet van toepassing

EU-20a

Blootstellingsbedrag van de volgende posten die in aanmerking komen voor een risicogewicht van 1 250  %, waarbij de instelling voor het aftrekalternatief opteert

EU-20b

waarvan: in aanmerking komende deelnemingen buiten de financiële sector (negatief bedrag)

EU-20c

waarvan: securitisatieposities (negatief bedrag)

EU-20d

waarvan: niet-afgewikkelde transacties (negatief bedrag)

21

Uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen (bedrag boven de 10 %-drempel, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan) (negatief bedrag)

22

Bedrag boven de 17,65 %-drempel (negatief bedrag)

23

waarvan: direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft

24

Niet van toepassing

25

waarvan: uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen

EU-25a

Het verlies van het lopende boekjaar (negatief bedrag)

EU-25b

Belasting in verband met CET1-bestanddelen die te verwachten is, behalve wanneer de instelling het bedrag van de CET1-bestanddelen corrigeert voor zover deze belastingen het bedrag verlagen ten belope waarvan deze bestanddelen aangewend kunnen worden voor het dekken van risico’s of verliezen (negatief bedrag)

26

Niet van toepassing

27

In aanmerking komende aftrekkingen van AT1-bestanddelen die de AT1-bestanddelen van de instelling overschrijden (negatief bedrag)

27a

Andere door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

28

Totale door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen van tier 1-kernkapitaal (CET1)

29

Tier 1-kernkapitaal (CET1)

Aanvullend tier 1-kapitaal (AT1): instrumenten

30

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen

i

31

waarvan: als eigen vermogen ingedeeld volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen

32

waarvan: als verplichtingen ingedeeld volgens de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen

33

Bedrag van de in artikel 484, lid 4, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van AT1

EU-33a

Bedrag van de in artikel 494 bis, lid 1, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van AT1

EU-33b

Bedrag van de in artikel 494 ter, lid 1, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van AT1

34

Door dochterondernemingen uitgegeven en door derden aangehouden in aanmerking komend tier 1-kapitaal dat in het geconsolideerde AT1-kapitaal wordt opgenomen (inclusief niet in rij 5 opgenomen minderheidsbelangen)

35

waarvan: door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die aan uitfasering onderworpen zijn

36

Aanvullend tier 1-kapitaal (AT1) vóór door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

Aanvullend tier 1-kapitaal (AT1): door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

37

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen AT1-instrumenten (negatief bedrag)

38

Direct, indirect en synthetisch bezit van AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen (negatief bedrag)

39

Direct, indirect en synthetisch bezit van AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

40

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan AT1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

41

Niet van toepassing

42

In aanmerking komende aftrekkingen van T2-bestanddelen die de T2-bestanddelen van de instelling overschrijden (negatief bedrag)

42a

Andere door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan AT1-kapitaal

43

Totale door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan aanvullend tier 1-kapitaal (AT1)

44

Aanvullend tier 1-kapitaal (AT1)

45

Tier 1-kapitaal (T1 = CET1 + AT1)

Tier 2-kapitaal (T2): instrumenten

46

Kapitaalinstrumenten en de daaraan gerelateerde agiorekeningen

47

Bedrag van de in artikel 484, lid 5, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen en de daaraan gerelateerde agiorekeningen die onderworpen zijn aan uitfasering van T2 als beschreven in artikel 486, lid 4, VKV

EU-47a

Bedrag van de in artikel 494 bis, lid 2, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van T2

EU-47b

Bedrag van de in artikel 494 ter, lid 2, VKV bedoelde in aanmerking komende bestanddelen die onderworpen zijn aan uitfasering van T2

48

Door dochterondernemingen uitgegeven en door derden aangehouden in aanmerking komende eigenvermogensinstrumenten die in het geconsolideerde T2-kapitaal worden opgenomen (inclusief niet in de rijen 5 of 34 opgenomen minderheidsbelangen en AT1-instrumenten)

49

waarvan: door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die aan uitfasering onderworpen zijn

50

Kredietrisicoaanpassingen

51

Tier 2-kapitaal (T2) vóór door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

Tier 2-kapitaal (T2): door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen

52

Direct, indirect en synthetisch bezit van een instelling aan eigen T2-instrumenten en achtergestelde leningen (negatief bedrag)

53

Direct, indirect en synthetisch bezit van T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien deze entiteiten een wederzijdse deelneming hebben in de instelling, die bedoeld is om het eigen vermogen van de instelling kunstmatig te verhogen (negatief bedrag)

54

Direct, indirect en synthetisch bezit van T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag boven de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

54a

Niet van toepassing

55

Direct, indirect en synthetisch bezit van de instelling aan T2-instrumenten en achtergestelde leningen van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (na aftrek van in aanmerking komende shortposities) (negatief bedrag)

56

Niet van toepassing

EU-56a

In aanmerking komende aftrekkingen van passivabestanddelen die de in aanmerking komende passivabestanddelen van de instelling overschrijden (negatief bedrag)

EU-56b

Andere door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan T2-kapitaal

57

Totale door de regelgeving voorgeschreven aanpassingen aan tier 2-kapitaal (T2)

58

Tier 2-kapitaal (T2)

59

Totaal kapitaal (TC = T1 + T2)

60

Totaal van de risicoposten

Kapitaalratio’s en -vereisten inclusief buffers

61

Tier 1-kernkapitaal

62

Tier 1-kapitaal

63

Totaal kapitaal

64

Totale CET1-kapitaalvereisten van de instelling

65

waarvan: vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer

66

waarvan: vereiste inzake contracyclische kapitaalbuffer

67

waarvan: vereiste inzake systeemrisicobuffer

EU-67a

waarvan: vereiste inzake buffer van mondiaal systeemrelevante instelling (MSI) of andere systeemrelevante instelling (ASI)

EU-67b

waarvan: additionele eigenvermogensvereisten om andere risico's dan het risico van buitensporige hefboomwerking te ondervangen

68

Tier 1-kernkapitaal (als percentage van het totaal van de risicoposten) dat beschikbaar is nadat is voldaan aan de minimumkapitaalvereisten

Nationale minima (indien verschillend van Bazel III)

69

Niet van toepassing

70

Niet van toepassing

71

Niet van toepassing

Bedragen onder de drempel voor aftrek (vóór risicoweging)

72

Direct en indirect bezit van eigen vermogen en in aanmerking komende passiva van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling geen aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag onder de 10 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities)

73

Direct en indirect bezit van de instelling aan CET1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector indien de instelling een aanzienlijke deelneming in deze entiteiten heeft (bedrag onder de 17,65 %-drempel en na aftrek van in aanmerking komende shortposities)

74

Niet van toepassing

75

Uitgestelde belastingvorderingen die voortvloeien uit tijdelijke verschillen (bedrag onder de 17,65 %-drempel, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen indien aan de voorwaarden van artikel 38, lid 3, VKV is voldaan)

Toepasselijke maxima voor de opname van voorzieningen in tier 2

76

In T2 opgenomen kredietrisicoaanpassingen met betrekking tot blootstellingen die onderworpen zijn aan de standaardbenadering (vóór de toepassing van het maximum)

77

Maximum voor de opname van kredietrisicoaanpassingen in T2 overeenkomstig de standaardbenadering

78

In T2 opgenomen kredietrisicoaanpassingen met betrekking tot blootstellingen die onderworpen zijn aan de interneratingbenadering (vóór de toepassing van het maximum)

79

Maximum voor de opname van kredietrisicoaanpassingen in T2 overeenkomstig de interneratingbenadering

Kapitaalinstrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn (alleen van toepassing tussen 1 januari 2014 en 1 januari 2022)

80

Huidig maximum voor CET1-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn

81

Door maximum van CET1 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden)

g

82

Huidig maximum voor AT1-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn

83

Door maximum van AT1 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden)

84

Huidig maximum voor T2-instrumenten die aan uitfaseringsregelingen onderworpen zijn

85

Door maximum van T2 uitgesloten bedrag (bedrag boven maximum na aflossingen en verstrijken van looptijden)

a

b

c

Balans zoals in de gepubliceerde financiële overzichten

In het kader van het wettelijke toepassingsgebied van de consolidatie

Referentie

Zoals aan het einde van de periode

Zoals aan het einde van de periode

Activa - Uitsplitsing naar activaklasse volgens de balans in de gepubliceerde financiële overzichten

1

2

3

xxx

Totaal activa

Passiva - Uitsplitsing naar passivaklasse volgens de balans in de gepubliceerde financiële overzichten

1

2

3