Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 02021R0451-20220303

    Consolidated text: Regolament ta’ implimentazzjoni tal-kummissjoni (UE) 2021/451 tas-17 ta’ Diċembru 2020 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)Test b’relevanza għaż-ŻEE

    Access initial legal act
    (

    Legal status of the document In force

    )

    Access current version (01/09/2024)

    ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/2022-03-03

    02021R0451 — MT — 03.03.2022 — 001.001

    Dan it-test hu maħsub purament bħala għodda ta’ dokumentazzjoni u m’għandu l-ebda effett legali. L-istituzzjonijiet tal-Unjoni m'għandhom l-ebda responsabbiltà għall-kontenut tiegħu. Il-verżjonijiet awtentiċi tal-atti rilevanti, inklużi l-preamboli tagħhom, huma dawk ippubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea u disponibbli f’EUR-Lex. Dawk it-testi uffiċjali huma aċċessibbli direttament permezz tal-links inkorporati f’dan id-dokument

    ►B

    REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2021/451

    tas-17 ta’ Diċembru 2020

    li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014

    (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

    (ĠU L 097 19.3.2021, p. 1)

    Emendat bi:

     

     

    Il-Ġurnal Uffiċjali

      Nru

    Paġna

    Data

     M1

    REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2022/185 tal-10 ta’ Frar 2022

      L 30

    5

    11.2.2022


    Ikkoreġut bi:

    ►C1

    Rettifika, ĠU L 136, 21.4.2021, p.  328 (2021/451 tas-17)



    ▼B

    REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2021/451

    tas-17 ta’ Diċembru 2020

    li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014

    (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)



    Artikolu 1

    Suġġett u kamp ta’ applikazzjoni

    Dan ir-Regolament jistabbilixxi formati u formoli ta’ rapportar uniformi, struzzjonijiet u metodoloġija dwar kif jridu jintużaw dawk il-formoli, il-frekwenza u d-dati tar-rapportar, id-definizzjonijiet u s-soluzzjonijiet tal-IT għar-rapportar tal-istituzzjonijiet lill-awtoritajiet kompetenti tagħhom skont l-Artikolu 415, il-paragrafi 3 u 3a, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u l-Artikolu 430, il-paragrafi 1 sa 4 u l-paragrafi 7 u 9 ta’ dak ir-Regolament.

    Artikolu 2

    Dati tar-referenza tar-rapportar

    1.  

    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti hekk kif tkun fid-dati ta’ referenza ta’ rapportar li ġejjin:

    (a) 

    rapportar ta’ kull xahar: fl-aħħar jum ta’ kull xahar;

    (b) 

    rapporti kull tliet xhur: il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;

    (c) 

    rapportar ta’ kull sitt xhur: it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;

    (d) 

    rapportar annwali: il-31 ta’ Diċembru.

    2.  
    L-informazzjoni sottomessa skont il-formoli stabbiliti fl-Annessi III u IV, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u li tirreferi għal ċertu perjodu, għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kontabilistika sad-data ta’ referenza.
    3.  
    Meta l-liġijiet nazzjonali jippermettu lill-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja tagħhom abbażi ta’ tmiem is-sena kontabilistika tagħhom, li tiddevja mis-sena kalendarja, id-dati ta’ referenza tar-rapportar jistgħu jiġu aġġustati bix-xieraq, sabiex ir-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja u tal-informazzjoni għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (G-SIIs) u tal-assenjazzjoni tar-rati tal-buffer tal-G-SII isir kull tliet xhur, kull sitt xhur jew kull tnax-il xahar minn tmiem is-sena kontabilistika tagħhom, rispettivament.

    Artikolu 3

    Rapportar tad-dati tar-rimessa

    1.  

    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti sal-għeluq tan-negozju fid-dati ta’ rimessa li ġejjin:

    (a) 

    rapportar ta’ kull xahar: il-15-il jum kalendarju wara d-data ta’ referenza ta’ rapportar;

    (b) 

    rapporti kull tliet xhur: it-12 ta’ Mejju, il-11 ta’ Awwissu, il-11 ta’ Novembru u l-11 ta’ Frar;

    (c) 

    rapportar ta’ kull sitt xhur: il-11 ta’ Awwissu u l-11 ta’ Frar;

    (d) 

    rapportar annwali: il-11 ta’ Frar.

    2.  
    Jekk il-jum tar-rimessa jkun festa pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti li lilha jkollu jiġi pprovdut ir-rapport, jew is-Sibt jew il-Ħadd, id-data għandha tiġi sottomessa fil-jum tax-xogħol segwenti.
    3.  
    Meta l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja tagħhom jew l-informazzjoni għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-G-SIIs u tal-assenjazzjoni tar-rati tal-buffers tal-G-SII bl-użu ta’ dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati bbażati fuq tmiem is-sena kontabilistika tagħhom kif stabbilit fil-paragrafu 3 tal-Artikolu 2, id-dati ta’ rimessa jistgħu jiġu aġġustati wkoll kif xieraq sabiex jinżamm l-istess perjodu ta’ rimessa mid-data ta’ referenza tar-rapportaraġġustata.
    4.  
    L-istituzzjonijiet jistgħu jissottomettu ċifri mhux awditjati. Meta ċ-ċifri awditjati jiddevjaw miċ-ċifri sottomessi mhux awditjati, iċ-ċifri awditjati, riveduti, jiġu sottomessi mingħajr dewmien bla bżonn. Ċifri mhux awditjati huma ċifri li ma rċevewx opinjoni ta’ awditur estern filwaqt li ċifri awditjati huma ċifri awditjati minn awditur estern li jesprimi opinjoni tal-awditjar.
    5.  
    Korrezzjonijiet oħrajn għar-rapporti sottomessi jiġu wkoll sottomessi lill-awtoritajiet kompetenti mingħajr dewmien żejjed.

    Artikolu 4

    Il-livelli limiti ta’ rapportar — kriterji ta’ dħul u ta’ ħruġ

    1.  
    L-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 4(1), il-punt (145), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jibdew jirrapportaw l-informazzjoni bħala istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi, fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar wara li jkunu ġew issodisfati dawk il-kundizzjonijiet. Fejn istituzzjonijiet ma jibqgħux jissodisfaw dawk il-kundizzjonijiet, għandhom jieqfu jirrapportaw l-informazzjoni fl-ewwel data ta’ referenza ta’ rapportar minn hemm ’il quddiem.
    2.  
    L-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 4(1), il-punt (146), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jibdew jirrapportaw l-informazzjoni bħala istituzzjonijiet kbar, fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar wara li jkunu ġew issodisfati. Meta l-istituzzjonijiet ma jibqgħux jissodisfaw dawk il-kundizzjonijiet, għandhom jieqfu jirrapportaw l-informazzjoni fl-ewwel data ta’ referenza ta’ rapportar li jmiss.
    3.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni soġġetta għal-limiti stabbiliti f’dan ir-Regolament fid-data ta’ referenza ta’ rapportar li jmiss wara li dawk il-limiti jinqabżu f’żewġ dati ta’ referenza ta’ rapportar konsekuttivi. L-istituzzjonijiet jistgħu jieqfu jirrapportaw informazzjoni soġġetta għal-limiti stabbiliti f’dan ir-Regolament fid-data ta’ referenza ta’ rapportar li jmiss meta jkunu waqgħu taħt il-livelli limitu rilevanti fi tliet dati ta’ referenza ta’ rapportar konsekuttivi.

    Artikolu 5

    Rapportar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta’ fondi proprji fuq bażi individwali — rapportar trimestrali

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar fondi proprji u dwar rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni msemmija f’dan l-Artikolu bi frekwenza trimestrali.
    2.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar fondi proprji u rekwiżiti ta’ fondi proprji kif speċifikat fl-Anness I, formoli 1 sa 5, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 1.
    3.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu u l-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti ttrattati skont l-approċċ standardizzat kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 7, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.2.
    4.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-riskju ta’ kreditu u l-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti ttrattati skont l-approċċ ibbażat fuq il-klassifikazzjoni interna kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 8.1 u 8.2, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.3.
    5.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar id-distribuzzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont il-pajjiż, kif ukoll l-iskoperturi aggregati f’livell totali, kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 9, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.4.

    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-formoli 9.1 u 9.2, u b’mod partikolari informazzjoni dwar id-distribuzzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont il-pajjiż, fejn l-iskoperturi oriġinali mhux domestiċi fil-pajjiżi mhux domestiċi kollha fil-klassijiet ta’ skopertura kollha, kif irrapportati skont l-Anness I, il-formola 4, ir-ringiela 0850, ikunu daqs jew akbar minn 10 % tat-total tal-iskoperturi oriġinali domestiċi u mhux domestiċi kif irrapportat skont l-Anness I, il-formola 4, ir-ringiela 0860. L-iskoperturi għandhom jitqiesu bħala domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tkun stabbilita l-istituzzjoni.

    Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ stabbiliti fl-Artikolu 4 għandhom japplikaw.

    6.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif speċifikat fl-Anness I, formoli 34.01 sa 34.05 u 34.08 sa 34.10, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.9.
    7.  
    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat jew il-metodu tal-formola interna għall-kalkolu tal-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsimiet 3 u 6, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 34.06, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.9.7.
    8.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar l-iskoperturi tal-ekwità ttrattati skont l-approċċ ibbażat fuq il-klassifikazzjonijiet interni kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 10, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.5.
    9.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 11, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.6.
    10.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 13.01, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.7.
    11.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji u t-telf relatat mar-riskju operazzjonali kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 16, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 4.1.
    12.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mar-riskju tas-suq kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 18 sa 24, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punti 5.1 sa 5.7.
    13.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mar-riskju tal-aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 25, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 5.8.
    14.  

    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar valwazzjoni prudenti kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 32, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 6, kif ġej:

    (a) 

    l-istituzzjonijiet kollha għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness I, il-formola 32.1, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 6;

    (b) 

    l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ ewlieni skont ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 ( 1 ) għandhom, minbarra l-informazzjoni msemmija fil-punt (a) ta’ dan il-paragrafu, jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness I, il-formola 32.2, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 6;

    (c) 

    l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ ewlieni f’konformità mar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 u li jaqbżu l-limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) ta’ dak ir-Regolament għandhom, minbarra l-informazzjoni msemmija fil-punti (a) u (b) ta’ dan il-paragrafu, jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness I, il-formoli 32.3 u 32.4, f’konformitàmal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 6.

    Għall-finijiet ta’ dan il-paragrafu, il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ stabbiliti fl-Artikolu 4 ma għandhomx japplikaw.

    15.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar il-garanzija ta’ kontinġenza prudenzjali għal skoperturi improduttivi (NPEs) kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 35.01, 35.02 u 35.03, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 8.

    Artikolu 6

    Rapportar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta’ fondi proprji fuq bażi individwali — rapportar semiannwali

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni msemmija f’dan l-Artikolu bi frekwenza semiannwali.
    2.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar l-iskoperturi ta’ titolizzazzjoni kollha kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 14 u 14.01, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.8; ħlief fejn huma parti minn grupp fl-istess pajjiż li fih huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.
    3.  

    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni dwar skoperturi sovrani kif ġej:

    (a) 

    meta l-ammont riportat aggregat ta’ assi finanzjarji mis-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali” jkun daqs jew akbar minn 1 % tas-somma tal-ammont riportat totali għal “Titoli ta’ dejn” u “Self u avvanzi”, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 33, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 7, u għandhom isegwu l-istruzzjonijiet fl-Anness V rigward il-formola 4 fl-Anness III jew l-Anness IV, kif applikabbli, biex jikkalkulaw il-valuri rilevanti;

    (b) 

    meta l-valur irrapportat għal skoperturi domestiċi ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi kif definit fir-ringiela 0010, il-kolonna 0010 fl-Anness I, il-formola 33, ikun inqas minn 90 % tal-valur irrapportat għal skoperturi domestiċi u mhux domestiċi għall-istess punt ta’ data, istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjoni msemmija fil-punt (a) għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 33, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 7, b’diżaggregazzjoni sħiħa tal-pajjiżi;

    (c) 

    l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet imsemmija fil-punt (a) u li ma jissodisfawx il-kundizzjoni msemmija fil-punt (b) għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-formola 33, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 7, bl-iskoperturi aggregati fi:

    (i) 

    il-livell totali; u

    (ii) 

    il-livell domestiku.

    Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4(3) għandhom japplikaw.

    4.  

    L-informazzjoni dwar telf materjali fir-rigward tar-riskju operazzjonali tiġi rrapportata kif ġej:

    (a) 

    l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Parti Tlieta, it-Titolu III, il-Kapitolu 4, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw dik l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 17.01 u 17.02, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 4.2;

    (b) 

    istituzzjonijiet kbar li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Parti Tlieta, it-Titolu III, il-Kapitolu 3, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw dik l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 17.01 u 17.02, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 4.2;

    (c) 

    istituzzjonijiet għajr istituzzjonijiet kbar li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu III, il-Kapitolu 3, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 4.2, l-informazzjoni li ġejja:

    (i) 

    l-informazzjoni kif speċifikata fl-Anness I, il-formola 17.01, il-kolonna 0080 għar-ringieli li ġejjin:

    — 
    għadd ta’ eventi (eventi ġodda) (ringiela 0910);
    — 
    ammont ta’ telf gross (eventi ġodda) (ringiela 0920);
    — 
    għadd ta’ eventi soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf (ringiela 0930);
    — 
    aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti (ringiela 0940)
    — 
    telf uniku massimu (ringiela 0950);
    — 
    total tal-ikbar ħames telfiet (ringiela 0960):
    — 
    irkupru dirett ta’ telf totali (ħlief assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju) (ringiela 0970)
    — 
    total tal-irkupri mill-assigurazzjoni u minn mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskji (ringiela 0980);
    (ii) 

    informazzjoni kif speċifikata fl-Anness I, il-formola 17.02.

    (d) 

    l-istituzzjonijiet imsemmija fil-punt (c) jistgħu jirrapportaw is-sett sħiħ ta’ informazzjoni speċifikat fl-Anness I, il-formoli 17.01 u 17.02, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 4.2;

    (e) 

    istituzzjonijiet kbar li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Parti Tlieta, it-Titolu III, il-Kapitolu 2, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 17.01 u 17.02, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 4.2;

    (f) 

    istituzzjonijiet għajr istituzzjonijiet kbar li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Parti Tlieta, it-Titolu III, il-Kapitolu 2, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jistgħu jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 17.01 u 17.02, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 4.2.

    Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4(3) għandhom japplikaw.

    5.  
    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat simplifikat jew il-metodu tal-iskopertura oriġinali għall-kalkolu tal-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsimiet 4 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu l-informazzjoni dwar ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 34.06, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.9.7.

    Artikolu 7

    Rapportar dwar il-fondi proprji u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji fuq bażi konsolidata

    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fi:

    (a) 

    L-Artikoli 5 u 6 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni fuq bażi konsolidata bil-frekwenza speċifikata fihom; u

    (b) 

    il-formola 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet ipprovduti fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 2 rigward l-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni, bi frekwenza semiannwali.

    Artikolu 8

    Rapportar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta’ fondi proprji — rekwiżiti ta’ rapportar addizzjonali fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  
    L-istituzzjonijiet soġġetti għal rekwiżit li jiddivulgaw l-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 438, il-punti (e) jew (h), jew l-Artikolu 452, il-punti (b), (g) jew (h), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bil-frekwenza stabbilita fl-Artikolu 433a jew fl-Artikolu 433c, kif applikabbli, fuq bażi individwali skont l-Artikolu 6 jew fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 13, kif applikabbli, ta’ dak ir-Regolament, għandhom jissottomettu l-informazzjoni dwar ir-riskju ta’ kreditu u r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 u 34.11, ta’ dan ir-Regolament, bl-istess frekwenza u fuq l-istess bażi, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punti 3.3 u 3.9.12 ta’ dan ir-Regolament.
    2.  
    L-istituzzjonijiet soġġetti għal rekwiżit li jiddivulgaw l-informazzjoni msemmija fil-punt (l) tal-Artikolu 439 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bil-frekwenza stabbilita fl-Artikolu 433a jew l-Artikolu 433c, kif applikabbli, fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 6 jew fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 13, kif applikabbli, ta’ dak ir-Regolament, għandhom jissottomettu l-informazzjoni dwar ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 34.07, għal dan ir-Regolament, bl-istess frekwenza u fuq l-istess bażi, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 3.9.8, ta’ dan ir-Regolament.

    Artikolu 9

    Rapportar dwar il-fondi proprji u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali

    1.  
    Id-ditti tal-investiment li japplikaw id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif stabbilit f’dan l-Artikolu.
    2.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, bl-eċċezzjoni tal-informazzjoni dwar il-proporzjon ta’ ingranaġġ, id-ditti tal-investiment li jagħmlu użu mill-Artikolu 57(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 b’referenza għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness I, il-formoli 1 sa 5, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 1, bi frekwenza trimestrali.
    3.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar fondi proprji u rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, id-ditti tal-investiment li jagħmlu użu mill-Artikolu 57(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 b’referenza għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu l-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 5, fil-paragrafi (1) sa (5) u fil-paragrafi (8) sa (13), u fl-Artikolu 6(2) ta’ dan ir-Regolament bil-frekwenza stabbilita f’dawk l-Artikoli.

    Artikolu 10

    Rapportar dwar il-fondi proprji u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal gruppi li jikkonsistu biss f’ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata

    1.  
    Id-ditti tal-investiment li japplikaw id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif stabbilit f’dan l-Artikolu.
    2.  

    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, bl-eċċezzjoni ta’ informazzjoni dwar il-proporzjon ta’ ingranaġġ, id-ditti tal-investiment ta’ gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment li jagħmlu użu mill-Artikolu 57(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 b’referenza għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:

    (a) 

    l-informazzjoni dwar il-fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kif speċifikat fl-Anness I, il-formoli 1 sa 5, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 1, bi frekwenza trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni dwar fondi proprji u dwar rekwiżiti ta’ fondi proprji fir-rigward ta’ entitajiet inklużi fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni kif speċifikat fl-Anness I, il-formola 6, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 2, bi frekwenza semiannwali.

    3.  

    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, id-ditti tal-investiment ta’ gruppi li jikkonsistu biss f’ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikolu 95 u investimenti soġġetti għall-Artikolu 96 jew ta’ gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment li jagħmlu użu mill-Artikolu 57(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 b’referenza għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 5, fil-paragrafi (1) sa (5) u fil-paragrafi (8) sa (13) tal-Artikolu 6(2) ta’ dan ir-Regolament bil-frekwenza stabbilita f’dawk l-Artikoli;

    (b) 

    l-informazzjoni rigward entitajiet inklużi fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni speċifikata fl-Anness I, il-formola 6, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness II, il-Parti II, il-punt 2, bi frekwenza semiannwali.

    Artikolu 11

    Rapportar dwar informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata għall-istituzzjonijiet soġġetti għar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 2 )

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 430(3) jew (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness III fuq bażi konsolidata, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness V.
    2.  

    L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 għandha tiġi sottomessa kif ġej:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 1, bi frekwenza trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 3, bi frekwenza semiannwali;

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 4, bl-eċċezzjoni tal-informazzjoni speċifikata fil-formola 47, bi frekwenza annwali;

    (d) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 2, il-formola 20, bi frekwenza trimestrali meta l-istituzzjoni taqbeż il-limitu stabbilit fl-Artikolu 5(5), it-tieni subparagrafu;

    (e) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 2, il-formola 21, bi frekwenza trimestrali fejn assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali għal jew ogħla minn 10 % tal-assi tanġibbli totali kif irrapportat skont l-Anness III, il-Parti 1, il-formola 1.1;

    (f) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 2, il-formola 22, bi frekwenza trimestrali fejn l-introjtu nett mit-tariffi u mill-kummissjonijiet huwa ugwali għal jew ogħla minn 10 % tas-somma tal-introjtu nett mit-tariffi u mill-kummissjonijiet u introjtu mill-imgħax nett kif irrapportat skont l-Anness III, il-Parti 1, il-formola 2;

    (g) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 2, il-formoli 23 sa 26, bi frekwenza trimestrali, fejn iż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin huma ssodisfati:

    (i) 

    l-istituzzjoni mhijiex istituzzjoni żgħira u mhijiex mhux kumplessa;

    (ii) 

    il-proporzjon bejn l-ammont ta’ self u avvanzi riportat gross tal-istituzzjoni li jaqa’ taħt l-Artikolu 47a(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-ammont ta’ self u avvanzi riportat gross totali li jaqa’ taħt l-Artikolu 47a(1) ta’ dak ir-Regolament huwa ta’ 5 % jew aktar;

    (h) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, il-Parti 4, il-formola 47, bi frekwenza annwali meta jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (g) ta’ dan il-paragrafu.

    Għall-finijiet tal-punt (g)(ii), il-proporzjon ma għandux jinkludi self u avvanzi kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn jew fid-denominatur jew fin-numeratur.

    Għall-finijiet tal-punti (d) sa (h) ta’ dan il-paragrafu, għandhom japplikaw il-kriterji tad-dħul u tal-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4(3).

    Artikolu 12

    Rapportar dwar informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata għall-istituzzjonijiet li japplikaw oqfsa kontabilistiċi nazzjonali

    1.  
    Meta awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta’ rapportar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru skont l-Artikolu 430(9) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness IV ta’ dan ir-Regolament fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V ta’ dan ir-Regolament.
    2.  

    L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 għandha tiġi sottomessa kif ġej:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 1, bi frekwenza trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 3, bi frekwenza semiannwali;

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 4, bl-eċċezzjoni tal-informazzjoni speċifikata fil-formola 47, bi frekwenza annwali;

    (d) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 2, il-formola 20, bi frekwenza trimestrali meta l-istituzzjoni taqbeż il-limitu stabbilit fl-Artikolu 5(5), it-tieni subparagrafu;

    (e) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 2, il-formola 21, bi frekwenza trimestrali fejn assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali għal jew ogħla minn 10 % tal-assi tanġibbli totali kif irrapportat skont l-Anness IV, il-Parti 1, il-formola 1.1;

    (f) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 2, il-formola 22, bi frekwenza trimestrali fejn l-introjtu nett mit-tariffi u mill-kummissjonijiet huwa ugwali għal jew ogħla minn 10 % tas-somma tal-introjtu nett mit-tariffi u mill-kummissjonijiet u introjtu mill-imgħax nett kif irrapportat skont l-Anness IV, il-Parti 1, il-formola 2;

    (g) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 2, il-formoli 23 sa 26, bi frekwenza trimestrali meta jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

    (i) 

    l-istituzzjoni mhijiex żgħira u mhijiex mhux kumplessa;

    (ii) 

    il-proporzjon tal-istituzzjoni kif speċifikat fl-Artikolu 11(2), il-punt (g)(ii) huwa ugwali għal jew aktar minn 5 %;

    (h) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV, il-Parti 4, il-formola 47, bi frekwenza annwali meta jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (g) ta’ dan il-paragrafu.

    Għall-finijiet tal-punti (d) sa (h) ta’ dan il-paragrafu, għandhom japplikaw il-kriterji tad-dħul u tal-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4(3).

    Artikolu 13

    Rapportar dwar telf li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà immobbli skont l-Artikolu 430a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness VII, fuq bażi konsolidata bi frekwenza annwali.
    2.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness VII, fuq bażi individwali bi frekwenza annwali.
    3.  
    Meta istituzzjoni jkollha fergħa fi Stat Membru ieħor, dik il-fergħa għandha tissottometti lill-awtorità kompetenti tal-Istat Membru ospitanti l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VI relatata ma’ dik il-fergħa, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII, bi frekwenza annwali.

    Artikolu 14

    Rapportar dwar skoperturi kbar fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti u gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VIII, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
    2.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet soġġetti għall-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
    3.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi b’valur ikbar minn jew ugwali għal EUR 300 miljun iżda inqas minn 10 % tal-kapital ta’ Grad 1 tal-istituzzjoni skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
    4.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar l-akbar 10 skoperturi għall-istituzzjonijiet fuq bażi konsolidata, u dwar l-akbar 10 skoperturi għal entitajiet mhux bankarji li jwettqu attivitajiet bankarji barra mill-qafas regolat fuq bażi konsolidata, f’konformità mal-Artikolu 394(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VIII, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.

    Artikolu 15

    Rapportar dwar il-proporzjon ta’ ingranaġġ fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-proporzjon ta’ ingranaġġ skont l-Artikolu 430(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness X, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XI, bi frekwenza trimestrali. L-istituzzjonijiet il-kbar biss għandhom jissottomettu l-formola 48.00 tal-Anness X.
    2.  

    L-informazzjoni speċifikata fl-Anness X, il-formola 40.00, iċ-ċellola {r0410;c0010} għandha tiġi rrapportata biss minn:

    (a) 

    istituzzjonijiet kbar li huma jew G-SIIs jew li ħarġu titoli li huma ammessi għan-negozjar f’suq regolat bi frekwenza semiannwali;

    (b) 

    istituzzjonijiet kbar għajr G-SIIs li huma istituzzjonijiet mhux elenkati bi frekwenza annwali,

    (c) 

    istituzzjonijiet għajr istituzzjonijiet kbar u istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi li ħarġu titoli li huma ammessi għan-negozjar f’suq regolat bi frekwenza annwali.

    3.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-proporzjon ta’ ingranaġġ fid-data ta’ referenza tar-rapportar skont l-Artikolu 429 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
    4.  

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 13, fejn mill-inqas tiġi ssodisfata waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    is-sehem tad-derivattivi msemmi fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 5, ikun aktar minn 1,5 %;

    (b) 

    is-sehem tad-derivattivi msemmi fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 5, jaqbeż it-2 %.

    Jekk istituzzjoni tissodisfa biss il-kundizzjoni tal-punt (a), għandhom japplikaw il-kriterji tad-dħul u tal-ħruġ tal-Artikolu 4(3).

    Jekk istituzzjoni tissodisfa l-kundizzjonijiet kemm tal-punt (a) kif ukoll tal-punt (b), għandha tibda tirrapporta dik l-informazzjoni għad-data ta’ referenza wara d-data ta’ referenza tar-rapportar li fiha tkun qabżet il-livell limitu.

    5.  
    L-istituzzjonijiet li għalihom il-valur nozzjonali totali tad-derivattivi kif definit fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 8, jaqbeż l-EUR 10 000  miljun għandhom jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 13, anki jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-paragrafu 4 ta’ dan l-Artikolu.

    Għall-finijiet ta’ dan il-paragrafu, il-kriterji tad-dħul tal-Artikolu 4(3) ma għandhomx japplikaw. L-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni mid-data ta’ referenza ta’ rapportar li jmiss meta jkunu qabżu l-limitu fuq data ta’ referenza waħda ta’ rapportar.

    6.  

    L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 14, fejn mill-inqas waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin tiġi ssodisfata:

    (a) 

    il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmi fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 9, ikun aktar minn EUR 300 miljun;

    (b) 

    il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmi fl-Anness XI, il-Parti II, il-punt 9, jaqbeż l-EUR 500 miljun.

    Jekk istituzzjoni tissodisfa biss il-kundizzjoni tal-punt (a), għandhom japplikaw il-kriterji tad-dħul u tal-ħruġ tal-Artikolu 4(3). Jekk istituzzjoni tissodisfa l-kundizzjonijiet kemm tal-punt (a) kif ukoll tal-punt (b), għandha tibda tirrapporta dik l-informazzjoni għad-data ta’ referenza wara d-data ta’ referenza tar-rapportar li fiha tkun qabżet il-livell limitu.

    Artikolu 16

    Rapportar dwar ir-rekwiżit ta’ kopertura tal-likwidità fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar ir-rekwiżit ta’ kopertura tal-likwidità f’konformità mal-Artikolu 430(1), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXIV ta’ dan ir-Regolament, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXV ta’ dan ir-Regolament, bi frekwenza ta’ kull xahar;
    2.  
    L-informazzjoni stabbilita fl-Anness XXIV għandha tqis l-informazzjoni sottomessa għad-data ta’ referenza u l-informazzjoni dwar il-flussi tal-flus tal-istituzzjoni matul it-30 jum kalendarju ta’ wara.

    Artikolu 17

    Rapportar dwar finanzjament stabbli fuq bażi individwali u konsolidata

    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar finanzjament stabbli f’konformità mal-Artikolu 430(1), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XII, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XIII, bi frekwenza trimestrali kif ġej:

    (a) 

    istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi li għażlu li jikkalkulaw il-proporzjon ta’ finanzjament stabbli nett (NSFR) tagħhom bl-użu tal-metodoloġija stabbilita fil-Parti Sitta, it-Titolu IV, il-Kapitoli 6 u 7 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bil-permess minn qabel tal-awtorità kompetenti tagħhom skont l-Artikolu 428ai ta’ dak ir-Regolament, għandhom jissottomettu l-formoli 82 u 83 tal-Anness XII ta’ dan ir-Regolament, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XIII ta’ dan ir-Regolament;

    (b) 

    l-istituzzjonijiet għajr dawk imsemmija fil-punt (a) għandhom jissottomettu l-formoli 80 u 81 tal-Anness XII, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XIII;

    (c) 

    l-istituzzjonijiet kollha għandhom jissottomettu l-formola 84 tal-Anness XII, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII.

    Artikolu 18

    Rapportar dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  

    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità skont l-Artikolu 430(1), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni kollha li ġejja bi frekwenza ta’ kull xahar:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVIII f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XIX;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XX f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXI;

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXII f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXIII.

    2.  
    B’deroga mill-paragrafu 1, istituzzjoni li tissodisfa l-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 4(1), il-punt (145), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tista’ tirrapporta l-informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità bi frekwenza trimestrali.

    Artikolu 19

    Rapportar dwar aggravar ta’ assi fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar aggravar ta’ assijiet f’konformità mal-Artikolu 430(1), il-punt (g), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI ta’ dan ir-Regolament, f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XVII ta’ dan ir-Regolament.
    2.  

    L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 għandha tiġi sottomessa kif ġej:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Partijiet A, B u D, bi frekwenza trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Parti C, bi frekwenza annwali;

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Parti E, bi frekwenza semiannwali.

    3.  

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Partijiet B, C u E, meta ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin ikunu ssodisfati:

    (a) 

    l-istituzzjoni mhijiex meqjusa bħala istituzzjoni kbira;

    (b) 

    il-livell ta’ aggravar ta’ assijiet tal-istituzzjoni, kif ikkalkolat f’konformità mal-Anness XVII, il-punt 1.6, is-subpunt 9, ikun inqas minn 15 %.

    Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4(3) għandhom japplikaw.

    4.  
    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Parti D, meta joħorġu bonds imsemmija fl-Artikolu 52(4), l-ewwel subparagrafu, tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 3 ) biss.

    Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4(3) għandhom japplikaw.

    Artikolu 20

    Rapportar supplimentari fuq bażi konsolidata għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-G-SIIs u tal-assenjazzjoni tar-rati tal-buffer tal-G-SII

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni supplimentari għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-G-SIIs u tal-assenjazzjoni tar-rati tal-buffer tal-G-SII skont l-Artikolu 131 tad-Direttiva 2013/36/UE, l-istituzzjonijiet omm tal-UE, il-kumpaniji azzjonarji finanzjarji omm tal-UE u l-kumpaniji azzjonarji finanzjarji mħallta omm tal-UE għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness XXVI, f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXVII, fuq bażi konsolidata bi frekwenza trimestrali.
    2.  

    L-istituzzjonijiet omm tal-UE, il-kumpaniji azzjonarji finanzjarji omm tal-UE u l-kumpaniji azzjonarji finanzjarji mħallta omm għandhom jissottomettu biss l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, meta jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    il-kejl tal-iskopertura totali tal-grupp, inkluż is-sussidjarji tal-assigurazzjoni, huwa ugwali għal EUR 125 000  miljun jew aktar;

    (b) 

    il-kumpanija omm tal-UE jew kwalunkwe sussidjarja tagħha jew kwalunkwe fergħa mħaddma mill-kumpanija omm jew minn sussidjarja li tkun tinsab fi Stat Membru parteċipanti kif imsemmi fl-Artikolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 4 ).

    3.  
    B’deroga mill-Artikolu 3(1), il-punt (b), l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 ta’ dan l-Artikolu għandha tiġi sottomessa sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin: L-1 ta’ Lulju, l-1 ta’ Ottubru, it-2 ta’ Jannar u l-1 ta’ April.
    4.  

    B’deroga mill-Artikolu 4, dan li ġej għandu japplika fir-rigward tal-limitu speċifikat fil-paragrafu 2, punt (a), ta’ dan l-Artikolu:

    (a) 

    l-istituzzjoni omm tal-UE, il-kumpanija finanzjarja azzjonarja omm tal-UE jew il-kumpanija finanzjarja azzjonarja mħallta omm tal-UE għandha immedjatament tibda tirrapporta l-informazzjoni f’konformità ma’ dan l-Artikolu meta l-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tagħha jaqbeż il-limitu speċifikat sa tmiem is-sena kontabilistika, u għandha tirrapporta din l-informazzjoni mill-inqas għall-aħħar ta’ dik is-sena kontabilistika u t-tliet dati ta’ referenza trimestrali sussegwenti;

    (b) 

    l-istituzzjoni omm tal-UE, il-kumpanija finanzjarja azzjonarja omm tal-UE jew il-kumpanija finanzjarja azzjonarja mħallta omm tal-UE għandha tieqaf immedjatament tirrapporta l-informazzjoni skont dan l-Artikolu meta l-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tagħha jaqa’ taħt il-livell limitu speċifikat sa tmiem is-sena kontabilistika tagħha.

    Artikolu 21

    Formati tal-iskambju tad-data u informazzjoni li takkumpanja s-sottomissjonijiet

    1.  

    L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni fil-formati u r-rappreżentazzjonijiet tal-iskambju tad-data speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti u filwaqt li jirrispettaw id-definizzjoni tal-punt tad-data tal-mudell tal-punt tad-data msemmi fl-Anness XIV u l-formoli ta’ validazzjoni msemmija fl-Anness XV kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    informazzjoni li mhijiex meħtieġa jew li mhijiex applikabbli ma tiġix inkluża f’sottomissjoni ta’ data;

    (b) 

    il-valuri numeriċi għandhom jiġu sottomessi kif ġej:

    (i) 

    il-punti ta’ data bit-tip ta’ data“Monetarja” għandhom jiġu rrapportati bl-użu minimu ta’ preċiżjoni ekwivalenti għal eluf ta’ unitajiet;

    (ii) 

    il-punti ta’ data bit-tip ta’ data“Perċentwali” għandhom jiġu espressi bħala unità b’minimu ta’ preċiżjoni ekwivalenti għal erba’ ċifri deċimali;

    (iii) 

    il-punti ta’ data bit-tip ta’ data“Integer” għandhom jiġu rrapportati billi ma jintużawx deċimali u preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet;

    (c) 

    l-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni għandhom jiġu identifikati biss permezz tal-Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tagħhom;

    (d) 

    l-entitajiet ġuridiċi u l-kontropartijiet għajr l-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni oħrajn għandhom jiġu identifikati mil-LEI tagħhom meta disponibbli.

    2.  

    L-istituzzjonijiet għandhom jakkumpanjaw id-data sottomessa bl-informazzjoni li ġejja:

    (a) 

    rapportar ta’ data ta’ referenza u perjodu ta’ referenza;

    (b) 

    munita tar-rapportar;

    (c) 

    standard tal-kontabilità;

    (d) 

    Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tal-istituzzjoni tar-rapportar;

    (e) 

    ambitu ta’ konsolidazzjoni.

    Artikolu 22

    Tħassir tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014

    Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huwa mħassar.

    Ir-referenzi għar-Regolament imħassar għandhom jinftiehmu bħala referenzi għal dan ir-Regolament.

    Artikolu 23

    Dħul fis-seħħ u applikazzjoni

    Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fil-jum ta’ wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

    Għandu japplika mit-28 ta’ Ġunju 2021.

    Minkejja t-tieni paragrafu ta’ dan l-Artikolu, ir-rapportar dwar ir-rekwiżit tal-buffer għall-proporzjon ta’ ingranaġġ għall-istituzzjonijiet identifikati bħala G-SIIs previst fil-formola 47 tal-Anness X għandu japplika mill-1 ta’ Jannar 2023.

    L-Artikoli 9 u 10 ma għandhomx jibqgħu japplikaw mis-26 ta’ Ġunju 2026.

    Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.



    ANNESS I

    RAPPORTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI



    FORMOLI COREP

    Numru tal-formola

    Kodiċi tal-formola

    Isem tal-formola/grupp ta’ formoli

    Isem fil-qosor

     

     

    ADEGWATEZZA KAPITALI

    CA

    1

    C 01.00

    FONDI PROPRJI

    CA1

    2

    C 02.00

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    CA2

    3

    C 03.00

    PROPORZJONIJIET KAPITALI

    CA3

    4

    C 04.00

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    CA4

     

     

    PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI

    CA5

    5.1

    C 05.01

    PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI

    CA5.1

    5.2

    C 05.02

    STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT

    CA5.2

     

     

    SOLVENZA TAL-GRUPP

    GS

    6.1

    C 06.01

    SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL

    Total GS

    6.2

    C 06.02

    SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI

    GS

     

     

    RISKJU TA’ KREDITU

    CR

    7

    C 07.00

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK SA

     

     

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK IRB

    8.1

    C 08.01

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    CR IRB 1

    8.2

    C 08.02

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pools tal-obbligant)

    CR IRB 2

    8.3

    C 08.03

    RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FIRXIET TAL-PD

    CR IRB 3

    8.4

    C 08.04

    RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: RAPPORT TAL-FLUSS TAL-RWEA

    CR IRB 4

    8.5

    C 08.05

    RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD

    CR IRB 5

    8.5.1

    C 08.05.1

    RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD SKONT IL-PUNT (f) TAL-ARTIKOLU 180(1) (CR IRB 5)

     

    8.6

    C 08.06

    RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT:

    CR IRB 6

    8.7

    C 08.07

    RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: IL-KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-UŻU TAL-APPROĊĊI IRB U SA

    CR IRB 7

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

    RK GB

    9.1

    C 09.01

    Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA)

    CR GB 1

    9.2

    C 09.02

    Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligatur (skoperturi IRB)

    CR GB 2

    9.4

    C 09.04

    Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti għall-kalkolu tal-ilqugħ kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-ilqugħ kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

    CCB

     

     

    RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK EKW IRB

    10.1

    C 10.01

    RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK EQU IRB 1

    10.2

    C 10.02

    RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT:

    Rk EQU IRB 2

    11

    C 11.00

    RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    RK SALDU

    13.1

    C 13.01

    RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET

    RK SEC

    14

    C 14.00

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET

    Dettalji CR SEC

    14.1

    C 14.01

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET SKONT L-APPROĊĊ

    Dettalji CR SEC 2

     

     

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    CCR

    34.01

    C 34.01

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: ID-DAQS TAN-NEGOZJU TAD-DERIVATI

    CCR 1

    34.02

    C 34.02

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT L-APPROĊĊ

    CCR 2

    34.03

    C 34.03

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR ITTRATTATI B’APPROĊĊI STANDARDIZZATI: L-AS-CCR JEW L-AS-CCR ISSIMPLIFIKATI

    CCR 3

    34.04

    C 34.04

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR ITTRATTATI BIL-METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (OEM)

    CCR 4

    34.05

    C 34.05

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TAL-MUDELL INTERN (IMM)

    CCR 5

    34.06

    C 34.06

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: L-AQWA GĦOXRIN KONTROPARTI

    CCR 6

    34.07

    C 34.07

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: APPROĊĊ IRB – SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURA U L-ISKALA TAL-PD

    CCR 7

    34.08

    C 34.08

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: KOMPOŻIZZJONI TAL-KOLLATERAL GĦALL-ISKOPERTURI GĦAS-CCR

    CCR 8

    34.09

    C 34.09

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    CCR 9

    34.10

    C 34.10

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAL CCPs

    CCR 10

    34.11

    C 34.11

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: RAPPORT TAL-FLUSS TAL-RWEA TA’ SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT L-IMM

    CCR 11

     

     

    RISKJU OPERAZZJONALI

    OPR

    16

    C 16.00

    RISKJU OPERAZZJONALI

    OPR

     

     

    RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU

     

    17.1

    C 17.01

    RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI KUMMERĊJALI U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA

    DETTALJI OPR 1

    17.2

    C 17.02

    RISKJU OPERAZZJONALI: EVENT TA’ TELF KBIR

    DETTALJI OPR 2

     

     

    RISKJU TAS-SUQ

    MKR

    18

    C 18.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT

    MKR SA TDI

    19

    C 19.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET

    MKR SA SEC

    20

    C 20.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA’ NEGOZJAR TA’ KORRELAZZJONI

    MKR SA PNK

    21

    C 21.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET

    MKR SA EKW

    22

    C 22.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU

    MKR SA FX

    23

    C 23.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMODITAJIET

    MKR SA COM

    24

    C 24.00

    MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    RSQ MI

    25

    C 25.00

    RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU

    CVA

     

     

    VALWAZZJONI PRUDENTI

    MKR

    32.1

    C 32.01

    VALWAZZJONI PRUDENTI: VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U TAL-OBBLIGAZZJONIJIET

    PRUVAL 1

    32.2

    C 32.02

    VALWAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI

    PRUVAL 2

    32.3

    C 32.03

    VALWAZZJONI PRUDENTI: MUDELL TAR-RISKJU AVA

    PRUVAL 3

    32.4

    C 32.04

    VALWAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET IKKONĊENTRATI TAL-AVA

    PRUVAL 4

     

     

    SKOPERTURI TAL-AMMINISTRAZZJONI PUBBLIKA

    MKR

    33

    C 33.00

    SKOPERTURI TAL-AMMINISTRAZZJONI PUBBLIKA SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI

    GOV

     

     

    KOPERTURA TAT-TELF TAL-NPE

    NPE LC

    35.1

    C 35.01

    KOPERTURA TAT-TELF NPE: IL-KALKOLU TAT-TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI IMPRODUTTIVI

    NPE LC1

    35.2

    C 35.02

    KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI BL-ESKLUŻJONI TA' SKOPERTURI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR

    NPE LC2

    35.3

    C 35.03

    KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI MRAŻŻNA IMPRODUTTIVI LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR

    NPE LC3



    C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1)

    Ringieli

    ID

    Entrata

    Ammont

    0010

    1

    FONDI PROPRJI

     

    0015

    1.1

    KAPITAL TAL-GRAD 1

     

    0020

    1.1.1

    KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

     

    0030

    1.1.1.1

    Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital CET1

     

    0040

    1.1.1.1.1

    Strumenti kapitali sottoskritti

     

    0045

    1.1.1.1.1*

    Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza

     

    0050

    1.1.1.1.2*

    Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

     

    0060

    1.1.1.1.3

    Premium azzjonarju

     

    0070

    1.1.1.1.4

    (-) Strumenti proprji CET1

     

    0080

    1.1.1.1.4.1

    (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1

     

    0090

    1.1.1.1.4.2

    (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1

     

    0091

    1.1.1.1.4.3

    (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1

     

    0092

    1.1.1.1.5

    (-) Obbligi reali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti CET1 proprji

     

    0130

    1.1.1.2

    Qligħ imfaddal

     

    0140

    1.1.1.2.1.

    Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel

     

    0150

    1.1.1.2.2.

    Profitt jew telf eliġibbli

     

    0160

    1.1.1.2.2.1

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

     

    0170

    1.1.1.2.2.2

    (-) Parti mill-profitt interim jew ta’ tmiem is-sena mhux eliġibbli

     

    0180

    1.1.1.3

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

     

    0200

    1.1.1.4

    Riżervi oħrajn

     

    0210

    1.1.1.5

    Fondi għar-riskju bankarju ġenerali

     

    0220

    1.1.1.6

    Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal Strumenti Kapitali CET1 mogħtija anterjorità

     

    0230

    1.1.1.7

    Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1

     

    0240

    1.1.1.8

    Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal interessi minoritarji addizzjonali

     

    0250

    1.1.1.9

    Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

     

    0260

    1.1.1.9.1

    (-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

     

    0270

    1.1.1.9.2

    Riżerva tal-iħħeġġjar tal-fluss ta’ flus

     

    0280

    1.1.1.9.3

    Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b’valur ġust

     

    0285

    1.1.1.9.4

    Qligħ u telf b’valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi

     

    0290

    1.1.1.9.5

    (-) Aġġustamenti tal-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

     

    0300

    1.1.1.10

    (-) Avvjament

     

    0310

    1.1.1.10.1

    (-) Avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

     

    0320

    1.1.1.10.2

    (-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta’ investimenti sinifikanti

     

    0330

    1.1.1.10.3

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati mal-avvjament

     

    0335

    1.1.1.10.4

    Rivalutazzjoni kontabbli tal-avvjament tas-sussidjarji derivat mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil terzi persuni

     

    0340

    1.1.1.11

    (-) Assi intanġibbli oħrajn

     

    0350

    1.1.1.11.1

    (-) Assi intanġibbli oħrajn qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

     

    0360

    1.1.1.11.2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi intanġibbli oħrajn

     

    0365

    1.1.1.11.3

    Rivalutazzjoni kontabbli ta’ assi intanġibbli oħrajn tas-sussidjarji derivati mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil terzi persuni

     

    0370

    1.1.1.12

    (-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

     

    0380

    1.1.1.13

    (-) Nuqqas IRB ta’ aġġustamenti ta’ riskju ta’ kreditu għat-telf mistenni

     

    0390

    1.1.1.14

    (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

     

    0400

    1.1.1.14.1

    (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

     

    0410

    1.1.1.14.2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

     

    0420

    1.1.1.14.3

    Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista’ tuża mingħajr restrizzjonijiet

     

    0430

    1.1.1.15

    (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital CET1

     

    0440

    1.1.1.16

    (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1

     

    0450

    1.1.1.17

    (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %

     

    0460

    1.1.1.18

    (-) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %

     

    0470

    1.1.1.19

    (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %

     

    0471

    1.1.1.20

    (-) Pożizzjonijiet f’baskett li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju bl-Approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %

     

    0472

    1.1.1.21

    (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta’ mudelli interni li inkella jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %

     

    0480

    1.1.1.22

    (-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0490

    1.1.1.23

    (-) Assi ta’ taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

     

    0500

    1.1.1.24

    (-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0510

    1.1.1.25

    (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17.65 %

     

    0511

    1.1.1.25.1

    (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17.65 % relatat ma’ strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0512

    1.1.1.25.2

    (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17.65 % relatat ma’ assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji

     

    0513

    1.1.1.25A

    (-) Kopertura insuffiċjenti għal skoperturi improduttivi

     

    0514

    1.1.1.25B

    (-) Nuqqasijiet ta’ impenn ta’ valur minimu

     

    0515

    1.1.1.25C

    (-) Imposti tat-taxxa prevedibbli oħrajn

     

    0520

    1.1.1.26

    Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn fil-Kapital CET1

     

    0524

    1.1.1.27

    (-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

     

    0529

    1.1.1.28

    Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 - oħrajn

     

    0530

    1.1.2

    KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

     

    0540

    1.1.2.1

    Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital AT1

     

    0551

    1.1.2.1.1

    Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

     

    0560

    1.1.2.1.2*

    Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

     

    0571

    1.1.2.1.3

    Premium azzjonarju

     

    0580

    1.1.2.1.4

    (-) Strumenti proprji AT1

     

    0590

    1.1.2.1.4.1

    (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1

     

    0620

    1.1.2.1.4.2

    (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1

     

    0621

    1.1.2.1.4.3

    (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1

     

    0622

    1.1.2.1.5

    (-) Obbligi reali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti AT1 proprji

     

    0660

    1.1.2.2

    Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal Strumenti Kapitali AT1 mogħtija anterjorità

     

    0670

    1.1.2.3

    Strumenti maħruġa mis-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital AT1

     

    0680

    1.1.2.4

    Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji

     

    0690

    1.1.2.5

    (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital AT1

     

    0700

    1.1.2.6

    (-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0710

    1.1.2.7

    (-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0720

    1.1.2.8

    (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

     

    0730

    1.1.2.9

    Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn fil-Kapital AT1

     

    0740

    1.1.2.10

    Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1)

     

    0744

    1.1.2.11

    (-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital AT1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

     

    0748

    1.1.2.12

    Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 - oħrajn

     

    0750

    1.2

    KAPITAL TAL-GRAD 2

     

    0760

    1.2.1

    Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital T2

     

    0771

    1.2.1.1

    Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

     

    0780

    1.2.1.2*

    Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

     

    0791

    1.2.1.3

    Premium azzjonarju

     

    0800

    1.2.1.4

    (-) Strumenti T2 proprji

     

    0810

    1.2.1.4.1

    (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2

     

    0840

    1.2.1.4.2

    (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2

     

    0841

    1.2.1.4.3

    (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2

     

    0842

    1.2.1.5

    (-) Obbligi reali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti T2 proprji

     

    0880

    1.2.2

    Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal Strumenti Kapitali T2 mogħtija anterjorità

     

    0890

    1.2.3

    Strumenti maħruġa mis-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital T2

     

    0900

    1.2.4

    Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji

     

    0910

    1.2.5

    Eċċess ta’ dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni

     

    0920

    1.2.6

    Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta’ kreditu SA

     

    0930

    1.2.7

    (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital T2

     

    0940

    1.2.8

    (-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0950

    1.2.9

    (-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0955

    1.2.9A

    (-) Eċċess fit-tnaqqis minn obbligazzjonijiet eliġibbli fuq obbligazzjonijiet eliġibbli

     

    0960

    1.2.10

    Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn fil-Kapital T2

     

    0970

    1.2.11

    Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fis-AT1)

     

    0974

    1.2.12

    (-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital T2 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

     

    0978

    1.2.13

    Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 - oħrajn

     



    C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

    Ringieli

    Entrata

    Tikketta

    Ammont

    0010

    1

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

     

    0020

    1*

    Li minnhom: Ditti tal-investiment skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 95 u l-Artikolu 98 tas-CRR

     

    0030

    1**

    Li minnhom: Ditti tal-investiment skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 96 u l-Artikolu 97 tas-CRR

     

    0040

    1.1

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA’ DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

     

    0050

    1.1.1

    Approċċ standardizzat (SA)

     

    0051

    1.1.1*

    Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 tas-CRR

     

    0060

    1.1.1.1

    Klassijiet ta’ skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet

     

    0070

    1.1.1.1.01

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

     

    0080

    1.1.1.1.02

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

     

    0090

    1.1.1.1.03

    Entitajiet tas-settur pubbliku

     

    0100

    1.1.1.1.04

    Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

     

    0110

    1.1.1.1.05

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

     

    0120

    1.1.1.1.06

    Istituzzjonijiet

     

    0130

    1.1.1.1.07

    Korporattivi

     

    0140

    1.1.1.1.08

    Livell tal-konsumatur

     

    0150

    1.1.1.1.09

    Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

     

    0160

    1.1.1.1.10

    Skoperturi f’inadempjenza

     

    0170

    1.1.1.1.11

    Entrati assoċjati ma’ riskju partikolari għoli

     

    0180

    1.1.1.1.12

    Bonds koperti

     

    0190

    1.1.1.1.13

    Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

     

    0200

    1.1.1.1.14

    Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

     

    0210

    1.1.1.1.15

    Ekwità

     

    0211

    1.1.1.1.16

    Entrati oħrajn

     

    0240

    1.1.2

    Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

     

    0241

    1.1.2*

    Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 164 tas-CRR

     

    0242

    1.1.2**

    Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 tas-CRR

     

    0250

    1.1.2.1

    Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni

     

    0260

    1.1.2.1.01

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

     

    0270

    1.1.2.1.02

    Istituzzjonijiet

     

    0280

    1.1.2.1.03

    Korporattivi - SME

     

    0290

    1.1.2.1.04

    Korporattivi – Self speċjalizzat

     

    0300

    1.1.2.1.05

    Korporattivi - Oħrajn

     

    0310

    1.1.2.2

    Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni

     

    0320

    1.1.2.2.01

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

     

    0330

    1.1.2.2.02

    Istituzzjonijiet

     

    0340

    1.1.2.2.03

    Korporattivi - SME

     

    0350

    1.1.2.2.04

    Korporattivi – Self speċjalizzat

     

    0360

    1.1.2.2.05

    Korporattivi - Oħrajn

     

    0370

    1.1.2.2.06

    Livell ta’ konsumaturi – Iggarantiti minn SME ta' proprjetà immobbli;

     

    0380

    1.1.2.2.07

    Fil-livell tal-konsumatur – Iggarantiti minn mhux SME ta' proprjetà immobbli

     

    0390

    1.1.2.2.08

    Fil-livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

     

    0400

    1.1.2.2.09

    Fil-livell tal-konsumatur - SME oħrajn

     

    0410

    1.1.2.2.10

    Fil-livell tal-konsumatur - Oħrajn mhux SME

     

    0420

    1.1.2.3

    Ekwità IRB

     

    0450

    1.1.2.5

    Assi oħrajn b’obbligi mhux ta’ kreditu

     

    0460

    1.1.3

    Ammont ta’ skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta’ CCP

     

    0470

    1.1.4

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

     

    0490

    1.2

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA

     

    0500

    1.2.1

    Riskju tas-saldu/konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

     

    0510

    1.2.2

    Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

     

    0520

    1.3

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

     

    0530

    1.3.1

    Ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-Approċċi Standardizzati (SA)

     

    0540

    1.3.1.1

    Strumenti ta’ dejn negozjat

     

    0550

    1.3.1.2

    Ekwità

     

    0555

    1.3.1.3

    Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs

     

    0556

    1.3.1.3*

    Entrata ta' memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ dejn negozjat

     

    0557

    1.3.1.3**

    Entrata ta' memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta

     

    0560

    1.3.1.4

    Munita Barranija

     

    0570

    1.3.1.5

    Komoditajiet

     

    0580

    1.3.2

    Ammont ta’ skopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)

     

    0590

    1.4

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)

     

    0600

    1.4.1

    Approċċ tal-Indikatur Bażiku tar-OpR (BIA)

     

    0610

    1.4.2

    OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternativi Standardizzati (ASA)

     

    0620

    1.4.3

    Approċċi ta’ kejl avvanzati tal-OpR (AMA)

     

    0630

    1.5

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI DOVUT GĦAL SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

     

    0640

    1.6

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

     

    0650

    1.6.1

    Metodu avvanzat

     

    0660

    1.6.2

    Metodu standardizzat

     

    0670

    1.6.3

    Abbażi tal-OEM

     

    0680

    1.7

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA’ SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

    0690

    1.8

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

     

    0710

    1.8.2

    Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 458 tas-CRR

     

    0720

    1.8.2*

    Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

     

    0730

    1.8.2**

    Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-prezz artifiċjali tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

     

    0740

    1.8.2**

    Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur intrafinanzjarju

     

    0750

    1.8.3

    Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459 tas-CRR

     

    0760

    1.8.4

    Li minnhom: Ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju dovut għall-Artikolu 3 CRR

     



    C 03.00 - PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

    Ringieli

    ID

    Entrata

    Ammont

    0010

    1

    Proporzjon tal-Kapital CET1

     

    0020

    2

    Surplus(+)/Defiċit(-) tal-kapital CET1

     

    0030

    3

    Proporzjon tal-Kapital T1

     

    0040

    4

    Surplus(+)/Defiċit(-) tal-kapital T1

     

    0050

    5

    Proporzjon kapitali totali

     

    0060

    6

    Surplus(+)/Defiċit(-) tal-kapital totali

     

    Entrati ta' Memorandum: Rekwiżit kapitali totali ta’ SREP (TSCR), Rekwiżit Kapitali Ġenerali (OCR) u Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)

    0130

    13

    Proporzjoni ta’ rekwiżit kapitali totali ta’ SREP (TSCR)

     

    0140

    13*

    TSCR: li għandu jkun magħmul minn kapital CET1

     

    0150

    13**

    TSCR: li għandu jkun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     

    0160

    14

    Proporzjoni tar-Rekwiżit Kapitali Ġenerali (OCR)

     

    0170

    14*

    OCR: li għandu jkun magħmul minn kapital CET1

     

    0180

    14**

    OCR: li għandu jkun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     

    0190

    15

    OCR u Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)

     

    0200

    15*

    OCR u P2G: li għandu jkun magħmul minn kapital CET1

     

    0210

    15**

    OCR u P2G: li għandu jkun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     

    0220

    16

    Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital CET1 meta jitqiesu r-rekwiżiti tal-Artikolu 92 tas-CRR u 104a tas-CRD

     

    Entrati ta' Memorandum: Proporzjonijiet kapitali mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali dwar l-IFRS 9

    0300

    20

    Proporzjon kapitali CET1 mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali dwar l-IFRS 9

     

    0310

    21

    Proporzjon kapitali CET1 mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali dwar l-IFRS 9

     

    0320

    22

    Proporzjon kapitali totali mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali dwar l-IFRS 9

     



    C 04.00 - ENTRATI TAL-MEMORANDUM (CA4)

    Ringiela

    ID

    Entrata

    Kolonna

    Assi u obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    0010

    0010

    1

    Assi totali ta’ taxxa differita

     

    0020

    1.1

    Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

     

    0030

    1.2

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

     

    0040

    1.3

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

     

    0050

    2

    Obbligazzjonijiet totali ta’ taxxa differita

     

    0060

    2.1

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura

     

    0070

    2.2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura

     

    0080

    2.2.1

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

     

    0090

    2.2.2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

     

    0093

    2A

    Pagamenti eċċessivi ta’ taxxa u trasferimenti lura tat-telf

     

    0096

    2B

    Assi ta’ Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 %

     

    0097

    2C

    Assi ta’ Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 %

     

    Eċċezzjoni minn tnaqqis minn CET1

    0901

    2W

    Eċċezzjoni mit-tnaqqis ta’ assi intanġibbli minn CET1

     

    Klassifikazzjoni tal-kontabbiltà ta’ strumenti AT1

    0905

    2Y

    Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-premium azzjonarju relatati kklassifikati bħala ekwità skont l-istandards tal-kontabbiltà applikabbli

     

    0906

    2Z

    Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-premium azzjonarju relatati kklassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandards tal-kontabbiltà applikabbli

     

    Aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u t-telf mistenni

    0100

    3

    Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta’ aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

     

    0110

    3.1

    Aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta’ telf mistenni

     

    0120

    3.1.1

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

     

    0130

    3.1.2

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

     

    0131

    3.1.3

    Aġġustamenti addizzjonali fil-valur u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

     

    0140

    3.2

    Telf totali mistenni eliġibbli

     

    0145

    4

    Eċċess (+) jew nuqqas (-) bl-IRB ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza

     

    0150

    4.1

    Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

     

    0155

    4.2

    Telf totali mistenni eliġibbli

     

    0160

    5

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

     

    0170

    6

    Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

     

    0180

    7

    Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2

     

    Limiti massimi għal tnaqqis tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

    0190

    8

    Limitu massimu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0200

    9

    Limitu massimu ta’ 10 % tas-CET1

     

    0210

    10

    Limitu massimu ta’ 17.65 % tas-CET1

     

    0225

    11

    Kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

     

    Investimenti fil-kapital ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    0230

    12

    Parteċipazzjonijiet tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    0240

    12.1

    Parteċipazzjonijiet diretti tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0250

    12.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0260

    12.1.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0270

    12.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0280

    12.2.1

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0290

    12.2.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0291

    12.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0292

    12.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0293

    12.3.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    0300

    13

    Parteċipazzjonijiet tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    0310

    13.1

    Parteċipazzjonijiet diretti tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0320

    13.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0330

    13.1.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0340

    13.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0350

    13.2.1

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0360

    13.2.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0361

    13.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0362

    13.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0363

    13.3.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    0370

    14

    Parteċipazzjonijiet tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    0380

    14.1

    Parteċipazzjonijiet diretti tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0390

    14.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0400

    14.1.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0410

    14.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0420

    14.2.1

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0430

    14.2.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0431

    14.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0432

    14.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    0433

    14.3.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    Investimenti fil-kapital ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    0440

    15

    Parteċipazzjonijiet tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    0450

    15.1

    Parteċipazzjonijiet diretti tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0460

    15.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0470

    15.1.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0480

    15.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0490

    15.2.1

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0500

    15.2.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0501

    15.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0502

    15.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0503

    15.3.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    0504

    15A

    Investimenti fil-kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti - soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 %

     

    0510

    16

    Parteċipazzjonijiet tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    0520

    16.1

    Parteċipazzjonijiet diretti tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0530

    16.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0540

    16.1.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0550

    16.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0560

    16.2.1

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0570

    16.2.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0571

    16.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0572

    16.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0573

    16.3.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    0580

    17

    Parteċipazzjonijiet tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    0590

    17.1

    Parteċipazzjonijiet diretti tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0600

    17.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0610

    17.1.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0620

    17.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0630

    17.2.1

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0640

    17.2.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    0641

    17.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0642

    17.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    0643

    17.3.2

    (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    Ammonti totali tal-iskopertura tar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti:

    0650

    18

    Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tas-CET1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-Kapital CET1 tal-istituzzjoni

     

    0660

    19

    Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tas-AT1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-Kapital AT1 tal-istituzzjoni

     

    0670

    20

    Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tas-T2 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-Kapital T2 tal-istituzzjoni

     

    Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji

     

    0680

    21

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

     

    0690

    22

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

     

    0700

    23

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

     

    0710

    24

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

     

    0720

    25

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

     

    0730

    26

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

     

    Buffers kapitali

    0740

    27

    Rekwiżit ta’ buffer kombinat

     

    0750

     

    Riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

     

    0760

     

    Riżerva ta’ konservazzjoni dovuta għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru

     

    0770

     

    Buffer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

     

    0780

     

    Buffer tar-riskju sistemiku

     

    0800

     

    Buffer Globali ta’ Istituzzjoni Sistemikament Importanti

     

    0810

     

    Buffer Ieħor ta’ Istituzzjoni Sistemikament Importanti

     

    Rekwiżiti tal-Pilastru II

    0820

    28

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

     

    Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment

    0830

    29

    Kapital inizjali

     

    0840

    30

    Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

     

    Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rapportar

    0850

    31

    Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

     

    0860

    32

    Skoperturi oriġinali totali

     



    C 05.01 - DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

     

    Aġġustamenti fis-CET1

    Aġġustamenti fis-AT1

    Aġġustamenti għat-T2

    Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

    Entrati ta' memorandum

    Perċentwal applikabbli

    Ammont eliġibbli mingħajr dispożizzjonijiet tranżizzjonali

    Kodiċi

    ID

    Entrata

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0010

    1

    AĠĠUSTAMENTI TOTALI

     

     

     

     

     

     

    0020

    1,1

    STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ

    marbuta ma’ {CA1;r0220}

    marbuta ma’ {CA1;r0660}

    marbuta ma’ {CA1;r0880}

     

     

     

    0060

    1.1.2

    Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat

     

     

     

     

     

     

    0061

    1.1.3

    Strumenti maħruġa permezz ta’ mezzi bi skop speċjali

     

     

     

     

     

     

    0062

    1.1.4

    Strumenti maħruġin qabel it-27 ta’ Ġunju 2019 li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà relatati mas-setgħat ta’ valwazzjoni negattiva u konverżjoni skont l-Artikolu 59 tal-BRRD jew huma soġġetti għal tpaċija jew arranġamenti ta’ netting

     

     

     

     

     

     

    0063

    1.1.4.1*

    li minnhom: Strumenti mingħajr valwazzjoni negattiva jew konverżjoni legalment jew kuntrattwalment obbligatorja mal-eżerċitar tas-setgħat tal-Artikolu 59 tal-BRRD

     

     

     

     

     

     

    0064

    1.1.4.2*

    li minnhom: Strumenti regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz mingħajr eżerċizzju effettiv u infurzabbli tas-setgħat tal-Artikolu 59 tal-BRRD

     

     

     

     

     

     

    0065

    1.1.4.3*

    li minnhom: Strumenti soġġetti għal arranġamenti ta’ tpaċija jew ta’ netting

     

     

     

     

     

     

    0070

    1,2

    INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI

    marbuta ma’ {CA1;r0240}

    marbuta ma’ {CA1;r0680}

    marbuta ma’ {CA1;r0900}

     

     

     

    0080

    1.2.1

    Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.2.2

    Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji

     

     

     

     

     

     

    0091

    1.2.3

    Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali kwalifikattiv

     

     

     

     

     

     

    0092

    1.2.4

    Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 2

     

     

     

     

     

     

    0100

    1,3

    AĠĠUSTAMENTI TRANŻIZZJONALI OĦRAJN

    marbuta ma’ {CA1;r0520}

    marbuta ma’ {CA1;r0730}

    marbuta ma’ {CA1;r0960}

     

     

     

    0111

    1.3.1.6

    Qligħ u telf mhux realizzat minn ċerti skoperturi ta’ dejn għal gvernijiet ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali u PSEs

     

     

     

     

     

     

    0112

    1.3.1.6.1

    li minnhom: ammont A

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.3.2

    Tnaqqis

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.3.2.3

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

     

     

     

     

     

     

    0380

    1.3.2.9

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    0385

    1.3.2.9a

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, parteċipazzjonijiet

     

     

     

     

     

     

    0425

    1.3.2.11

    Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet fl-Ekwitá f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

     

     

     

     

     

     

    0430

    1.3.3

    Filtri u tnaqqis addizzjonali

     

     

     

     

     

     

    0440

    1.3.4

    Aġġustamenti dovuti għall-arranġamenti tranżizzjonali tal-IFRS 9

     

     

     

     

     

     

    0441

    1.3.4.1

    Entrata ta' memorandum: Impatt tal-ECL tal-komponent statiku

     

     

     

     

     

     

    0442

    1.3.4.2

    Entrata ta' memorandum: Impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu 01/01/2018 – 31/12/2019

     

     

     

     

     

     

    0443

    1.3.4.3

    Entrata ta' memorandum: Impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu li jibda minn 01/01/2020

     

     

     

     

     

     



    C 05.02 - STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

     

    Ammont ta’ strumenti flimkien mal-premium azzjonarju relatat

    Bażi għall-kalkolu tal-limitu

    Perċentwal applikabbli

    Limitu

    (-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

    Ammont ta’ anterjorità totali

    Kodiċi

    ID

    Entrata

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0010

    1.

    Strumenti li kkwalifikaw għall-punt (a) tal-Artikolu 57 ta’ tad-Direttiva 2006/48/KE

     

     

     

     

     

    relatati ma’ CA5.1;r060;c010)

    0020

    2.

    Strumenti li kkwalifikaw għall-punt (ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 tas-CRR

     

     

     

     

     

    relatati ma’ CA5.1;r060;c020)

    0030

    2,1

    Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija

     

     

     

     

     

     

    0040

    2.2.

    Strumenti ta’ anterjorità eżerċitabbli u b’inċentiv ta’ tifdija

     

     

     

     

     

     

    0050

    2.2.1

    Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    0060

    2.2.2

    Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    0070

    2.2.3

    Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta’ Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    0080

    2,3

    Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti ta’ anterjorità CET1

     

     

     

     

     

     

    0090

    3

    Entrati li kkwalifikaw għall-punti (e), (f), (g) jew (h) tal-Artikolu 57 tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 tas-CRR

     

     

     

     

     

    relatati ma’ CA5.1;r060;c030)

    0100

    3,1

    Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija

     

     

     

     

     

     

    0110

    3,2

    Entrati ta’ anterjorità b’inċentiv ta’ tifdija

     

     

     

     

     

     

    0120

    3.2.1

    Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    0130

    3.2.2

    Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    0140

    3.2.3

    Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta’ Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    0150

    3,3

    Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti ta’ anterjorità AT1

     

     

     

     

     

     



    C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

     

    INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TA’ ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    BUFFERS KAPITALI

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

     

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

     

     

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

     

    REKWIŻITI TA’ BUFFER KOMBINATI

     

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U TAL-KOMODITAJIET

    RISKJU OPERAZZJONALI

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

     

     

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT

    ENTRATA TA' MEMORANDUM:

    AVVJAMENT (–) / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

    LI MINNHOM: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

    LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI

    LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

    LI MINNHOM: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

    BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI TA’ KAPITAL

    BUFFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

    BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRU

    BUFFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

    BUFFER TA’ ISTITUZZJONI GLOBALMENT U SISTEMATIKAMENT IMPORTANTI

    BUFFER TA’ ISTITUZZJONI OĦRA SISTEMIKAMENT IMPORTANTI

    INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA’ GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI KONSOLIDAT

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

    0250

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0310

    0320

    0330

    0340

    0350

    0360

    0370

    0380

    0390

    0400

    0410

    0420

    0430

    0440

    0450

    0470

    0480

    0010

    TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    ENTITAJIET FIL-KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-KONSOLIDAMENT

    INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TA’ ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    BUFFERS KAPITALI

    ISEM

    KODIĊI

    TIP TA’ KODIĊI

    KODIĊI NAZZJONALI

    ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA / LE)

    TIP TA’ ENTITÀ

    KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF), WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP)

    KODIĊI TAL-PAJJIŻ

    SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

     

     

    FONDI PROPRJI

     

     

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

     

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

     

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

     

    REKWIŻIT TA’ BUFFER KOMBINAT

     

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U TAL-KOMODITAJIET

    RISKJU OPERAZZJONALI

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    TOTAL TA’ KAPITAL TAL-GRAD 1

     

     

    KAPITAL TAL-GRAD 2

     

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U TAL-KOMODITAJIET

    RISKJU OPERAZZJONALI

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

     

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT

    ENTRATA TA' MEMORANDUM: AVVJAMENT (–) / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

    LI MINNHOM: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

    LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI

    LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

    LI MINNHOM: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

    BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI TA’ KAPITAL

    BUFFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

    BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRU

    BUFFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

    BUFFER TA’ ISTITUZZJONI GLOBALMENT U SISTEMATIKAMENT IMPORTANTI

    BUFFER TA’ ISTITUZZJONI OĦRA SISTEMIKAMENT IMPORTANTI

    KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

     

    KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

     

    INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA’ GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI KONSOLIDAT

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

    LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PREMIUMS AZZJONARJI RELATATI

    LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

    STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TAL-PREMIUMS AZZJONARJI RELATATI

    LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PREMIUMS AZZJONARJI U RIŻERVI OĦRAJN

    LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

    LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

    0011

    0021

    0026

    0027

    0030

    0035

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0310

    0320

    0330

    0340

    0350

    0360

    0370

    0380

    0390

    0400

    0410

    0420

    0430

    0440

    0450

    0470

    0480

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 07.00 — RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR SA)

    Klassi ta’ skoperturi SA

     

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI (-)

    SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJATA. METODU KOMPRENSIV TA’ KOLLATERAL FINANZJARJU

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT TA’ ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-SME (-)

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA (-)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

     

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJATA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

    AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA

    KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam) (-)

    0 %

    20 %

    50 %

    100 %

    LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

     

    LI MINNHOM: B’VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA

    LI MINNHOM: B’VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TA' KREDITU

    (-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI

    (-) PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    (-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI

    INFLUSSI TOTALI (+)

     

    (-) LI MINNHOM: AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ

    LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MINN RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI ESKLUŻI SKOPERTURI KKLERJATI PERMEZZ TA’ CCP

    0010

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0211

    0215

    0216

    0217

    0220

    0230

    0240

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

     

     

    0015

    li minnhom: Skoperturi inadempjenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0035

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-Infrastruttura

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli - Proprjetà residenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-Approċċ Standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Skoperturi bl-Approċċ Standardizzat b’permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta’ implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI:

    0070

    Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Skoperturi mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Skoperturi / Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Settijiet ta’ netting ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Settijiet ta’ netting ta’ Derivattivi u ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Minn settijiet ta’ netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU:

    0140

    0 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    2 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    4 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    10 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    20 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    35 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    50 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    70 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    75 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    100 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    150 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    250 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    370 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    1 250  %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIP TA’ APPROĊĊ (CIU):

    0281

    Approċċ ta’ trasparenza

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0282

    Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0283

    Approċċ ta’ riżerva

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    0290

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 150 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.01 — RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

    Klassi ta’ Skoperturi IRB:

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

     

    SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU (JIEM) PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-SME (-)

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA (-)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    ENTRATI TA' MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA (-)

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

     

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJATA

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI (-)

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU TA’ DERIVATTIVI TA’ QABEL IL-KREDITU

    PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT

    (%)

     

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    GARANZIJI (-)

    DERIVATTIVI TA' KREDITU (-)

    FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI (-)

    INFLUSSI TOTALI (+)

    LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    GARANZIJI

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

     

    KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

    KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

     

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    FLUS F’DEPOŻITU

    POLOZ TAL-ASSIGURAZZJONI FUQ IL-ĦAJJA

    STRUMENTI MIŻMUMA MINN PARTI TERZA

    PROPRJETÀ IMMOBBLI

    KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

    RIĊEVIBBLI

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0171

    0172

    0173

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0255

    0256

    0257

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0310

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

     

     

     

     

     

    0015

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0016

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-Infrastruttura

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI:

     

    0020

    Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Entrati mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għar-riskju ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Skoperturi / Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Settijiet ta’ netting ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Settijiet ta’ netting ta’ Derivattivi u ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Minn settijiet ta’ netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-POOLS TAL-OBBLIGANTI: TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    RISKJU TA’ DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.02 — RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-POOLS TAL-OBBLIGANTI (CR IRB 2)

    Klassi ta’ Skoperturi IRB:

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

    GRAD TAL-OBBLIGANTI (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

    SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU (JIEM) PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-SME

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    ENTRATI TA' MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    (-) PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJATA

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU TA’ DERIVATTIVI TA’ QABEL IL-KREDITU

    PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT

    (%)

     

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TA' KREDITU

    (-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI

    INFLUSSI TOTALI (+)

    LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    GARANZIJI

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

     

    KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

    KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

     

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    FLUS F’DEPOŻITU

    POLOZ TAL-ASSIGURAZZJONI FUQ IL-ĦAJJA

    STRUMENTI MIŻMUMA MINN PARTI TERZA

    PROPRJETÀ IMMOBBLI

    KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

    RIĊEVIBBLI

     

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0171

    0172

    0173

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0255

    0256

    0257

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0310

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.03 - RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FIRXIET TAL-PD (CR IRB 3)

    Klassi ta’ Skoperturi IRB:

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

    FIRXA TAL-PD

    SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI

    FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI U SKOPERTURI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    FATTURI TA’ KONVERŻJONI MEDJI PONDERATI SKONT L-ISKOPERTURA

    VALUR TAL-ISKOPERTURI WARA L-FATTURI TA’ KONVERŻJONI U WARA S-CRM

    PD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    MATURITÀ MEDJA PONDERATA GĦALL-ISKOPERTURA (SNIN)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U DISPOŻIZZJONIJIET

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0010

    0,00 sa <0,15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    0.00 sa <0.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    0,10 sa <0,15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    0,15 sa <0,25

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    0,25 sa <0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    0,50 sa <0,75

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    0.75 sa <2.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    0,75 sa <1,75

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.75 sa <2.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    2.5 sa <10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    2.5 sa <5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    5 sa <10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    10 sa <100

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    10 sa <20

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    20 sa <30

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    30 sa <100

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    100 (Inadempjenti)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.04 - RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: RAPPORTI TAL-FLUSSI RWEA (CR IRB 4)

     

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    0010

    0010

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FIT-TMIEM TAL-PERJODU TA’ RAPPORTAR PREĊEDENTI

     

    0020

    DAQS TAL-ASSI (+/-)

     

    0030

    KWALITÀ TAL-ASSI (+/-)

     

    0040

    AĠĠORNAMENTI TAL-MUDELL (+/-)

     

    0050

    METODOLOĠIJA U POLITIKA (+/-)

     

    0060

    AKKWIŻIZZJONIJIET U DISPONIMENTI (+/-)

     

    0070

    MOVIMENTI TAL-KAMBJU (+/-)

     

    0080

    OĦRAJN (+/-)

     

    0090

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FIT-TMIEM TAL-PERJODU TA’ RAPPORTAR

     



    C 08.05 - RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD (CR IRB 5)

    Klassi ta’ Skoperturi IRB:

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

    FIRXA TAL-PD

    MEDJA ARITMETIKA PD (%)

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI

     

    RATA MEDJA TA’ INADEMPJENZA OSSERVATA (%)

    RATA INADEMPJENTI ANNWALI STORIKA MEDJA (%)

    LI MINNHOM: INADEMPJENTI MATUL IS-SENA

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    0,00 sa <0,15

     

     

     

     

     

    0020

    0,00 sa <0,10

     

     

     

     

     

    0030

    0,10 sa <0,15

     

     

     

     

     

    0040

    0,15 sa <0,25

     

     

     

     

     

    0050

    0,25 sa <0,50

     

     

     

     

     

    0060

    0,50 sa <0,75

     

     

     

     

     

    0070

    0.75 sa <2.5

     

     

     

     

     

    0080

    0,75 sa <1,75

     

     

     

     

     

    0090

    1.75 sa <2.5

     

     

     

     

     

    0100

    2.5 sa <10

     

     

     

     

     

    0110

    2.5 sa <5

     

     

     

     

     

    0120

    5 sa <10

     

     

     

     

     

    0130

    10 sa <100

     

     

     

     

     

    0140

    10 sa <20

     

     

     

     

     

    0150

    20 sa <30

     

     

     

     

     

    0160

    30 sa <100

     

     

     

     

     

    0170

    100 (Inadempjenti)

     

     

     

     

     



    C 08.05.1 - RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD SKONT IL-PUNT (f) TAL-ARTIKOLU 180(1) (CR IRB 5)

    Klassi ta’ Skoperturi IRB:

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

    FIRXA TAL-PD

    EKWIVALENTI GĦALL-KLASSIFIKAZZJONI ESTERNA

    MEDJA ARITMETIKA PD (%)

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI

     

    RATA MEDJA TA’ INADEMPJENZA OSSERVATA (%)

    RATA INADEMPJENTI ANNWALI STORIKA MEDJA (%)

    LI MINNHOM: INADEMPJENTI MATUL IS-SENA

    0005

    0006

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.06 - RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT (CR IRB 6)

    Tip ta’ self speċjalizzat:

     

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJU

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    ENTRATI TA' MEMORANDUM:

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    KATEGORIJA 1

    INQAS MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

    0020

    DAQS JEW AKTAR MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    70 %

     

     

     

    0030

    KATEGORIJA 2

    INQAS MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    70 %

     

     

     

    0040

    DAQS JEW AKTAR MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    90 %

     

     

     

    0050

    KATEGORIJA 3

    INQAS MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    115 %

     

     

     

    0060

    DAQS JEW AKTAR MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    115 %

     

     

     

    0070

    KATEGORIJA 4

    INQAS MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    250 %

     

     

     

    0080

    DAQS JEW AKTAR MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    250 %

     

     

     

    0090

    KATEGORIJA 5

    INQAS MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    -

     

     

     

    0100

    DAQS JEW AKTAR MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

    -

     

     

     

    0110

    TOTAL

    INQAS MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    DAQS JEW AKTAR MINN SENTEJN U NOFS (2,5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.07 - RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-UŻU TAL-APPROĊĊI IRB U SA (CR IRB 7)

     

    VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA TOTALI KIF DEFINIT FL-ARTIKOLU 166 TAS-CRR

    VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL SA U IRB

    PERĊENTWAL TAL-VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL UŻU PARZJALI PERMANENTI TAL-SA (%)

    PERĊENTWAL TAL-VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PJAN TA’ IMPLIMENTAZZJONI (%)

    PERĊENTWAL TAL-VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL APPROĊĊ IRB (%)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    GVERNIJIET ĊENTRALI JEW BANEK ĊENTRALI

     

     

     

     

     

    0020

    LI MINNHOM: GVERNIJIET REĠJONALI JEW AWTORITAJIET LOKALI

     

     

     

     

     

    0030

    LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR PUBBLIKU

     

     

     

     

     

    0040

    ISTITUZZJONIJIET

     

     

     

     

     

    0050

    KORPORATTIVI

     

     

     

     

     

    0060

    LI MINNHOM: KORPORATTIVI - SELF SPEĊJALIZZAT, ESKLUŻ L-APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

    0070

    LI MINNHOM: KORPORATTIVI - SELF SPEĊJALIZZAT, INKLUŻ L-APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

    0080

    LI MINNHOM: KORPORATTIVI – SMEs

     

     

     

     

     

    0090

    LIVELL TAL-KONSUMATUR

     

     

     

     

     

    0100

    LI MINNHOM LIVELL TAL-KONSUMATUR – GARANTIT MINN SMES TA' PROPRJETÀ IMMOBBLI

     

     

     

     

     

    0110

    LI MINNHOM LIVELL TAL-KONSUMATUR – GARANTIT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI MHUX SME

     

     

     

     

     

    0120

    LI MINNHOM LIVELL TAL-KONSUMATUR – KWALIFIKATTIVI ROTANTI

     

     

     

     

     

    0130

    LI MINNHOM LIVELL TAL-KONSUMATUR – SMES OĦRAJN

     

     

     

     

     

    0140

    LI MINNHOM LIVELL TAL-KONSUMATUR – MHUX SMES OĦRAJN

     

     

     

     

     

    0150

    EKWITÀ

     

     

     

     

     

    0160

    ASSI OĦRAJN TA' OBBLIGAZZJONI MHUX KREDITU

     

     

     

     

     

    0170

    TOTAL

     

     

     

     

     



    C 09.01 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

    Pajjiż:

     

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Tħassir

    Aġġustamenti addizzjonali fil-valur u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-SME

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

     

    Skoperturi inadempjenti

    0010

    0020

    0040

    0050

    0055

    0060

    0061

    0070

    0075

    0080

    0081

    0082

    0090

    0010

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Entitajiet tas-settur pubbliku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Istituzzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Korporattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0075

    li minnhom: SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Livell tal-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0085

    li minnhom: SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0095

    li minnhom: SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Skoperturi f’inadempjenza

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0141

    Approċċ ta’ trasparenza

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0142

    Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0143

    Approċċ ta’ riżerva

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Skoperturi ta’ ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Skoperturi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Skoperturi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.02 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

    Pajjiż:

     

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Tħassir

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    (%) PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ

     

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-SME (-)

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA (-)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

     

    Li minnhom: inadempjenti

     

    Li minnhom: inadempjenti

    Li minnhom: inadempjenti

    0010

    0030

    0040

    0050

    0055

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0105

    0110

    0120

    0121

    0122

    0125

    0130

    0010

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Istituzzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Korporattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0042

    Li minnhom: Self Speċjalizzat (eskluż SL skont approċċ ta’ klasssifikazzjoni)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0045

    Li minnhom: Self Speċjalizzat skont approċċ ta’ klasssifikazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Livell tal-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Garantiti bi proprjetà immobbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Mhux SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Kwalifikattivi Rotanti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Oħrajn fil-Livell tal-Konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Mhux SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Skoperturi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.04 - DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA’ KREDITU RELEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BUFFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BUFFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

    Pajjiż:

     

    Ammont

    Perċentwal

    Informazzjoni kwalitattiva

    0010

    0020

    0030

    Skoperturi relevanti tal-kreditu — Riskju ta’ Kreditu

     

    0010

    Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

     

     

     

    0020

    Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB

     

     

     

    Skoperturi relevanti tal-kreditu – ir-riskju tas-suq

     

    0030

    Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

     

     

     

    0040

    Valur tal-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar għall-mudelli interni

     

     

     

    Skoperturi relevanti tal-kreditu — Titolizzazzjoni

     

    0055

    Valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

     

     

     

    Rekwiżiti u l-fatturi ta' ponderazzjoni ta’ fondi proprji

     

    0070

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għas-CCB

     

     

     

    0080

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu relevanti – Riskju ta’ kreditu

     

     

     

    0090

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu relevanti – Riskju tas-suq

     

     

     

    0100

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti – Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll mhux tan-negozjar

     

     

     

    0110

    Fatturi ta’ ponderazzjoni tal-fondi proprji

     

     

     

    Rati tal-buffer kapitali kontroċikliku

     

    0120

    Rata tal-buffer kapitali kontroċikliku stabbilita mill-Awtorità Maħtura

     

     

     

    0130

    Rata tal-buffer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

     

     

     

    0140

    Rata tal-buffer kapitali kontroċikliku speċifika għall-istituzzjoni

     

     

     

    Użu tal-limitu ta’ 2 %

     

    0150

    Użu tal-limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ kreditu ġenerali

     

     

     

    0160

    Użu tal-limitu ta’ 2 % għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar

     

     

     



    C 10.01 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ - APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)

     

    SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA

    (%)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    ENTRATA TA' MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

    LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT

    (%)

    GARANZIJI (-)

    DERIVATTIVI TA' KREDITU (-)

    FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI (-)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0061

    0070

    0080

    0090

    0010

    SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

     

    0020

    APPROĊĊ PD/LGD: TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    APPROĊĊ SEMPLIĊI TA’ PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

    0070

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    290 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    370 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 10.02 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT (CR EQU IRB 2)

    GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

    SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    ENTRATA TA' MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TA' KREDITU

    (-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

     

    TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

    SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

    0020

    Tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

     

     

     

     

    0030

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

     

     

     

     

    0040

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30-il jum (Fattur 50 %)

     

     

     

     

    0050

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

     

     

     

     

    0060

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

     

     

     

     

    0070

    Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

    0080

    Tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

     

     

     

     

    0090

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

     

     

     

     

    0100

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30-il jum (Fattur 50 %)

     

     

     

     

    0110

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45-il jum (Fattur 75 %)

     

     

     

     

    0120

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

     

     

     

     



    C 13.01 — RISKJU TA’ KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET (CR SEC)

     

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

    TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    (-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (Cvam)

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

     

    SKONT FUQ IL-PREZZ TAX-XIRI MHUX RIMBORSABBLI (-)

    AĠĠUSTAMENTI SPEĊIFIĊI GĦAR-RISKJU TA’ KREDITU FUQ L-ISKOPERTURI SOTTOSTANTI (-)

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402

    QABEL IL-LIMITU

    (-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU

    (-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU KUMPLESSIV

    L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    ENTRATA TA' MEMORANDUM:

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONIJIET LEJN KLASSIJIET OĦRA TA’ SKOPERTURA

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJATA (Cva) (-)

    (-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI

    AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) (-)

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJATA (-)

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

    LI MINNHOM: SOĠĠETTI GĦAL CCF TA’ 0 %

    IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI (-)

    SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU

    SEC-IRBA

    SEC-SA

    SEC-ERBA

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    OĦRAJN (RW=1 250 %)

     

    SEC-IRBA

    SEC-SA

    SEC-ERBA

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    OĦRAJN (RW=1 250 %)

    LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

    LI MINNHOM: IKKALKOLATI SKONT L-ARTIKOLU 255(4) (RIĊEVIBBLI MIXTRIJA)

     

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

     

    DISAGGREGAZZJONI SKONT L-ISKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU

    DISAGGREGAZZJONI SKONT IR-RAĠUNIJIET GĦALL-APPLIKAZZJONI TA’ SEC-ERBA

     

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

     

     

     

    LI MINNHOM: IKKALKOLATI SKONT L-ARTIKOLU 255(4) (RIĊEVIBBLI MIXTRIJA)

     

    LI MINNHOM: RW=1 250 % (W MHUX MAGĦRUFA)

     

    SELF GĦAL KAROZZI, LOKAZZJONIJIET TA' KAROZZI U LOKAZZJONIJIET TA’ TAGĦMIR

    OPZJONI SEC-ERBA

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-PUNT (a) TAL-ARTIKOLU 254(2) TAS-CRR

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-PUNT (b) TAL-ARTIKOLU 254(2) TAS-CRR

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLI 254(4) JEW 258(2) TAS-CRR

    SKONT IL-ĠERARKIJA TAL-APPROĊĊI

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*) (-)

    FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI (-)

    INFLUSSI TOTALI

     

    =< 20 % RW

    >20 % SA 50 % RW

    >50 % SA 100 % RW

    >100 % SA < 1 250  % RW

    1 250  % RW

     

    =< 20 % RW

    >20 % SA 50 % RW

    >50 % SA 100 % RW

    >100 % SA < 1 250  % RW

    1 250  % RW (W MHUX MAGĦRUFA)

    1 250  % RW (OĦRAJN)

     

    SKALI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU B'TERMINU QASIR

    SKALI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU B'TERMINU FIT-TUL

    SELF GĦAL KAROZZI, LOKAZZJONIJIET TA' KAROZZI U LOKAZZJONIJIET TA’ TAGĦMIR

    OPZJONI SEC-ERBA

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-PUNT (a) TAL-ARTIKOLU 254(2) TAS-CRR

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-PUNT (b) TAL-ARTIKOLU 254(2) TAS-CRR

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLI 254(4) JEW 258(2) TAS-CRR

    SKONT IL-ĠERARKIJA TAL-APPROĊĊI

     

    =< 20 % RW

    >20 % SA 50 % RW

    >50 % SA 100 % RW

    >100 % SA < 1 250 % RW

    1 250 % RW

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    CQS 1

    CQS 2

    CQS 3

    CQS L-OĦRAJN KOLLHA

    CQS 1

    CQS 2

    CQS 3

    CQS 4

    CQS 5

    CQS 6

    CQS 7

    CQS 8

    CQS 9

    CQS 10

    CQS 11

    CQS 12

    CQS 13

    CQS 14

    CQS 15

    CQS 16

    CQS 17

    CQS L-OĦRAJN KOLLHA

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0310

    0320

    0330

    0340

    0350

    0360

    0370

    0380

    0390

    0400

    0410

    0420

    0430

    0440

    0450

    0460

    0470

    0480

    0490

    0500

    0510

    0520

    0530

    0540

    0550

    0560

    0570

    0580

    0590

    0600

    0610

    0620

    0630

    0640

    0650

    0660

    0670

    0680

    0690

    0700

    0710

    0720

    0730

    0740

    0750

    0760

    0770

    0780

    0790

    0800

    0810

    0820

    0830

    0840

    0850

    0860

    0870

    0880

    0890

    0900

    0910

    0920

    0930

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

     

    0020

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    SKOPERTURI TAL-STS

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    POŻIZZJONIJIET PRIJORITARJI FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET TAL-SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU: Terminu qasir

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    CQS 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    CQS 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    CQS 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU: Terminu twil

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    CQS 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    CQS 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    CQS 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    CQS 4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    CQS 5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    CQS 6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    CQS 7

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    CQS 8

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0580

    CQS 9

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0590

    CQS 10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0600

    CQS 11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0610

    CQS 12

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0620

    CQS 13

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0630

    CQS 14

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0640

    CQS 15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0650

    CQS 16

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    CQS 17

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0670

    CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 14.00 — INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (Id-Dettalji tas-SEC)

    KODIĊI INTERN

    IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI

    TITOLIZZAZZJONI INTRAGRUPP, PRIVATA JEW PUBBLIKA?

    RWOL TAL-ISTITUZZJONI:

    (ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR)

    IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR

    TIP TA’ TITOLIZZAZZJONI:

    (TRADIZZJONALI / SINTETIKA / PROGRAMM ABCP / TRANŻAZZJONI ABCP)

    TRATTAMENT KONTABILISTIKU: SKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?

    TRATTAMENT TA’ SOLVENZA: Pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji?

    TRASFERIMENT TAR-RISKJU SINIFIKANTI

    TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

    TITOLIZZAZZJONI STS JEW MHUX STS?

    TITOLIZZAZZJONIJIET LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT?

    ŻAMMA

    PROGRAMMI MHUX ABCP

    SKOPERTURI TITOLIZZATI

    STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

    TIP TA’ ŻAMMA APPLIKATA

    % TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TAR-RAPPORTAR

    KONFORMI MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

    DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

    (ssss-xx-jj)

    DATA TAL-AĦĦAR ĦRUĠ

    (ssss-xx-jj)

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

    AMMONT TOTALI

    SEHEM L-ISTITUZZJONI

    (%)

    TIP

    % TAL-IRB FL-APPROĊĊ APPLIKAT

    GĦADD TA’ SKOPERTURI

    SKOPERTURI F’INADEMPJENZA W (%)

    PAJJIŻ

    LGD (%)

    EL%

    UL%

    MATURITÀ MEDJA PONDERATA SKONT L-ISKOPERTURA TAL-ASSI

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) Kirb

    % TAL-ISKOPERTURI FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR F’POOLS TAL-IRB

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) Ksa

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    MATURITÀ

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    AĠĠUSTAMENTI GĦAR-RISKJU TA’ KREDITU MATUL IL-PERJODU KURRENTI

    PRIJORITARJU

    INTERMEDJU

    L-EWWEL TELF

    PRIJORITARJU

    INTERMEDJU

    L-EWWEL TELF

    L-EWWEL DATA TA’ TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

    OPZJONIJIET EŻERĊITABBLI TAL-ORIĠINATUR INKLUŻI FIT-TRANŻAZZJONIJIET

    DATA TA’ MATURITÀ LEGALI FINALI

    PUNT TA’ ATTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)

    PUNT TA’ DISTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)

    TRASFERIMENT TA’ RISKJU MITLUB MINN ISTITUZZJONI ORIĠINATRIĊI (%)

    AMMONT

    PUNT TA’ ATTAKKAMENT (%)

    CQS

    AMMONT

    NUMRU TA’ SEGMENTI

    CQS TAL-IKTAR SUBORDINAT

    AMMONT

    PUNT TA’ DISTAKKAMENT (%)

    CQS

    0010

    0020

    0021

    0110

    0030

    0040

    0051

    0060

    0061

    0070

    0075

    0446

    0080

    0090

    0100

    0120

    0121

    0130

    0140

    0150

    0160

    0171

    0180

    0181

    0190

    0201

    0202

    0203

    0204

    0210

    0221

    0222

    0223

    0225

    0230

    0231

    0232

    0240

    0241

    0242

    0250

    0251

    0252

    0260

    0270

    0280

    0290

    0291

    0300

    0302

    0303

    0304

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 14.01 – INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET SKONT L-APPROĊĊ (Approċċ tad-Dettalji tas-SEC)

    Approċċ:

    KODIĊI INTERN

    IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI - PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    ENTRATI TA' MEMORANDUM: FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI-

    AMMONT TA’ SKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJU SKONT IS-SEC-ERBA

    AMMONT TA’ SKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJU SKONT IS-SEC-SA

    PNK JEW MHUX PNK?

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT

    IRS / CRS

    FAĊILITAJIET TA’ LIKWIDITÀ

    OĦRAJN

    PRIJORITARJU

    INTERMEDJU

    L-EWWEL TELF

    PRIJORITARJU

    INTERMEDJU

     

    L-EWWEL TELF

     

    QABEL IL-LIMITU

    (-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU

    (-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU KUMPLESSIV

    WARA L-LIMITU

    RW KORRISPONDENTI GĦALL-FORNITUR / L-ISTRUMENT TAL-PROTEZZJONI

    RW KORRISPONDENTI GĦALL-FORNITUR / L-ISTRUMENT TAL-PROTEZZJONI

    FIT-TUL

    FIL-QOSOR

    0010

    0020

    0310

    0320

    0330

    0340

    0350

    0351

    0360

    0361

    0370

    0380

    0390

    0400

    0411

    0420

    0430

    0431

    0432

    0440

    0447

    0448

    0450

    0460

    0470

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.01 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: DAQS TAN-NEGOZJU TAD-DERIVATTIVI (CCR 1)

     

    XAHAR 1

    XAHAR 2

    XAHAR 3

    INFORMAZZJONI KWALITATTIVA

    POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI TWAL

    POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI QOSRA

    TOTAL

    POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI TWAL

    POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI QOSRA

    TOTAL

    POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI TWAL

    POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI QOSRA

    TOTAL

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    Daqs tan-negozju tad-derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Derivattivi fuq il-karta bilanċjali u dawk li mhumiex fuq il-karta bilanċjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    (-) Derivattivi tal-kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra skoperturi ta’ riskju ta’ kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Assi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Perċentwal ta’ assi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DEROGA SKONT L-ARTIKOLU 273a (4) TAS-CRR

    0060

    Il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 273a (4) tas-CRR huma ssodisfati, inkluż l-approvazzjoni mill-awtorità kompetenti?

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Metodu għall-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi f’livell konsolidat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.02 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: SKOPERTURI CCR SKONT L-APPROĊĊ (CCR 2)

    Skoperturi

    APPROĊĊI

    GĦADD TA’ KONTROPARTIJIET

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    NOTIONAL

    AMMONTI

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), POŻITTIV

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), NEGATTIV

    MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VM), RIĊEVUT

    MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VM), IDDEPOŻITAT

    AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NICA), RIĊEVUT

    AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NICA), IDDEPOŻITAT

    KOST TAS-SOSTITUZZJONI (RC)

    SKOPERTURA FUTURA POTENZJALI (PFE)

    SKOPERTURA ATTWALI

    EEPE

    ALPHA UŻATA GĦALL-KOMPUTAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA REGOLATORJA

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    QABEL IS-CRM

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TA’ WARA CRM

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

     

    Pożizzjonijiet ittrattati bl-Approċċ Standardizzat CR

    Pożizzjonijiet ittrattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB

     

    Pożizzjonijiet ittrattati bl-Approċċ Standardizzat CR

    Pożizzjonijiet ittrattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0010

    METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (GĦAD-DERIVATTIVI)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1,4

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    SA-CRR SIMPLIFIKAT (GĦAD-DERIVATTIVI)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1,4

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    SA-CRR (GĦAD-DERIVATTIVI)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1,4

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    IMM (GĦAD-DERIVATTIVI U SFTs)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Settijiet ta’ netting ta’ tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Settijiet ta’ netting ta’ derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Minn settijiet ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    METODU SSIMPLIFIKAT TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (GĦAL SFTS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (għal SFTS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    VAR għal SFTS

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Pożizzjonijiet SWWR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Negozju b’marġni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Negozju mhux b’marġni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.03 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR ITTRATTATI B’APPROĊĊI STANDARDIZZATI: L-SA-CCR JEW L-SA-CCR SIMPLIFIKAT (CCR 3)

    L-approċċ CCR

    KATEGORIJI TA’ RISKJU

    MUNITA

    IT-TIENI MUNITA FIL-PAR

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    AMMONTI NOZZJONALI

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), POŻITTIV

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), NEGATTIV

    ADD-ON

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Immappjati ma’ 2 kategoriji ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Immappjati ma’ 3 kategoriji ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Immappjati ma’ aktar minn 3 kategoriji ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Immappjati esklussivament mal-kategorija tar-riskju tar-rata tal-Imgħax

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: L-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    li minnhom: It-tieni l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: It-tielet l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Ir-raba’ l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Il-ħames l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    RISKJU TAL-KAMBJU

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Immappjati esklussivament għall-kategorija tar-riskju tal-Kambju

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: L-akbar par ta’ muniti

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    li minnhom: It-tieni l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: It-tielet l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Ir-raba’ l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Il-ħames l-akbar munita

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    RISKJU TA’ KREDITU

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Abbinati esklussivament mal-kategorija tar-riskju tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Tranżazzjonijiet taħt isem wieħed

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Tranżazzjonijiet taħt ħafna ismijiet

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    RISKJU TAL-EKWITÀ

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    li minnhom: Immappjati esklussivament mal-kategorija tar-riskju tal-Ekwità

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Tranżazzjonijiet taħt isem wieħed

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Tranżazzjonijiet taħt ħafna ismijiet

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    RISKJU TAL-KOMODITAJIET

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: Immappjati esklussivament mal-kategorija tar-riskju tal-Komodità

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Enerġija

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Metalli

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Prodotti agrikoli

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Kundizzjonijiet klimatiċi

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Komoditajiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    RISKJI OĦRAJN

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.04 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR ITTRATTATI BIL-METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (OEM) (CCR 4)

    KATEGORIJI TA’ RISKJU

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    AMMONTI NOZZJONALI

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), POŻITTIV

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), NEGATTIV

    SKOPERTURA FUTURA POTENZJALI (PFE)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    TOTAL

     

     

     

     

     

    0020

    RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

    0030

    RISKJU TAL-KAMBJU

     

     

     

     

     

    0040

    RISKJU TA’ KREDITU

     

     

     

     

     

    0050

    RISKJU TAL-EKWITÀ

     

     

     

     

     

    0060

    RISKJU TAL-KOMODITAJIET

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: elettriku

     

     

     

     

     



    C 34.05 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TAL-MUDELL INTERN (IMM) (CCR 5)

    STRUMENTI

    MARĠNAT

    MHUX MARĠINAT

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    AMMONTI NOZZJONALI

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), POŻITTIV

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), NEGATTIV

    SKOPERTURA ATTWALI

    EEPE

    Stress EEPE

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    AMMONTI NOZZJONALI

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), POŻITTIV

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), NEGATTIV

    SKOPERTURA ATTWALI

    EEPE

    Stress EEPE

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Pożizzjonijiet SWWR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Settijiet ta’ netting ittrattati bl-Approċċ Standardizzat CR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Settijiet ta’ netting ittrattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    DERIVATTIVI OTC

    RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    MUNITA BARRANIJA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    KREDITU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    EKWITÀ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    KOMODITÀ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    OĦRAJN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    DERIVATTIVI NNEGOZJATI FIL-BORŻA

    RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    MUNITA BARRANIJA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    KREDITU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    EKWITÀ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    KOMODITÀ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    OĦRAJN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    TRANSAZZJONIJIET TA’ FINANZJAMENT TAT-TITOLI

    BOND SOTTOSTANTI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    EKWITÀ SOTTOSTANTI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    OĦRAJN SOTTOSTANTI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    TOTAL

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    SETTIJIET TA’ NETTING KUNTRATTWALI BEJN PRODOTTI DIFFERENTI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.06 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: L-AQWA GĦOXRIN KONTROPARTI (CCR 6)

    ISEM

    KODIĊI

    TIP TA’ KODIĊI

    KODIĊI NAZZJONALI

    SETTUR TAL-KONTROPARTI

    TIP TAL-KONTROPARTI

    RESIDENZA TAL-KONTROPARTI

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    AMMONTI NOZZJONALI

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), POŻITTIV

    VALUR ATTWALI TAS-SUQ (CMV), NEGATTIV

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TA’ WARA CRM

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

    0010

    0020

    0030

    0035

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.07 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: APPROĊĊ IRB – SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURA U L-ISKALA TAL-PD (CCR 7)

    Klassi ta’ Skoperturi IRB

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

    Skala tal-PD

    Valur tal-iskopertura

    PD medju ponderat għall-iskopertura (%)

    Għadd ta’ obbliganti

    LGD medju ponderat għall-iskopertura (%)

    Maturità medja ponderata għall-iskopertura (snin)

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju

    Densità tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    0,00 sa < 0,15

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    0,00 sa < 0,10

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    0,10 sa < 0,15

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    0,15 sa < 0,25

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    0,25 sa < 0,50

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    0,50 sa < 0,75

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    0,75 sa < 2,50

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    0,75 sa < 1,75

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.75 sa < 2.5

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    2,50 sa < 10,00

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    2,50 sa < 5,00

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    5,00 sa < 10,00

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    10,00 sa < 100,00

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    10,00 sa < 20,00

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    20,00 sa < 30,00

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    30,00 sa < 100,00

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    100,00 (Inadempjenti)

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Total

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.08 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: KOMPOŻIZZJONI TAL-KOLLATERAL GĦALL-ISKOPERTURI GĦAS-CCR (CCR 8)

    Tip ta’ kollateral

    Kollateral użat fi tranżazzjonijiet derivattivi

    Kollateral użat f’SFTs

    Valur ġust tal-kollateral riċevut

    Valur ġust tal-kollateral iddepożitat

    Valur ġust tal-kollateral riċevut

    Valur ġust tal-kollateral iddepożitat

    Segregat

    Mhux segregat

    Segregat

    Mhux segregat

    Segregat

    Mhux segregat

    Segregat

    Mhux segregat

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Sigurtà tal-SFT

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Marġni inizjali

    Marġni ta’ varjazzjoni

    Sigurtà tal-SFT

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0010

    Flus - munita domestika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Flus - muniti oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Dejn sovran domestiku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Dejn sovran ieħor

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Dejn ta’ aġenzija tal-gvern

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Bonds korporattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Titoli ta’ ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Kollateral ieħor

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 34.09 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: SKOPERTURI TA’ DERIVATI TAL-KREDITU (CCR 9)

    Tip ta’ prodott

    AMMONTI NOZZJONALI

    VALUR ĠUSTI

    PROTEZZJONI MIXTRIJA

    PROTEZZJONI MIBJUGĦA

    PROTEZZJONI MIXTRIJA

    PROTEZZJONI MIBJUGĦA

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu taħt isem wieħed

     

     

     

     

    0020

    Swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu tal-indiċi

     

     

     

     

    0030

    Swaps tar-reddittu totali

     

     

     

     

    0040

    Opzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

     

    0050

    Derivattivi ta’ kreditu oħrajn

     

     

     

     

    0060

    Total

     

     

     

     

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-VALUR ĠUST

    0070

    Valur ġust pożittiv (assi)

     

     

     

     

    0080

    Valur ġust negattiv (obbligazzjoni)

     

     

     

     



    C 34.10 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAL CCPS (CCR 10)

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

    0010

    0020

    0010

    Skoperturi għal QCCPs (total)

     

     

    0020

    Skoperturi għan-negozjar fi QCCPs (esklużi l-marġni inizjali u l-kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza); li minnhom

     

     

    0030

    (i)  derivattivi OTC

     

     

    0040

    (ii)  derivattivi nnegozjati fil-borża

     

     

    0050

    (iii)  SFTs

     

     

    0060

    (iv)  Settijiet tan-netting fejn netting bejn prodotti differenti jkun ġie approvat

     

     

    0070

    Marġni inizjali segregat

     

     

    0080

    Marġni inizjali mhux segregat

     

     

    0090

    Kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza prefinanzjati

     

     

    0100

    Kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza mhux iffinanzjati

     

     

    0110

    Skoperturi mhux għal QCCPs (total)

     

     

    0120

    Skoperturi għan-negozjar mhux fi QCCPs (esklużi l-marġni inizjali u l-kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza); li minnhom

     

     

    0130

    (i)  derivattivi OTC

     

     

    0140

    (ii)  derivattivi nnegozjati fil-borża

     

     

    0150

    (iii)  SFTs

     

     

    0160

    (iv)  Settijiet tan-netting fejn netting bejn prodotti differenti jkun ġie approvat

     

     

    0170

    Marġni inizjali segregat

     

     

    0180

    Marġni inizjali mhux segregat

     

     

    0190

    Kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza prefinanzjati

     

     

    0200

    Kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza mhux iffinanzjati

     

     



    C 34.11 — RISKJU TA’ KREDITU TA’ KONTROPARTI: RAPPORT TAL-FLUSS TAL-RWEA TA’ SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT L-IMM (CCR 11)

     

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

    FLUSSI TRIMESTRALI

    FLUSSI ANNWALI

    0010

    0020

    0010

    Ammonti tal-Iskopertura Ponderati għar-Riskju fit-tmiem tal-perjodu ta’ rapportar preċedenti

     

     

    0020

    Daqs tal-assi

     

     

    0030

    Kwalità kreditizija tal-kontropartijiet

     

     

    0040

    Aġġornamenti tal-mudell (IMM biss)

     

     

    0050

    Metodoloġija u politika (IMM biss)

     

     

    0060

    Akkwiżizzjonijiet u disponimenti

     

     

    0070

    Ċaqliq fil-kambju

     

     

    0080

    Oħrajn

     

     

    0090

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju fit-tmiem tal-perjodu ta’ rapportar attwali

     

     



    C 16.00 — RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)

    ATTIVITAJIET BANKARJI

    INDIKATUR RELEVANTI

    SELF U AVVANZI (F’KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

    FONDI PROPRJI

    REKWIŻIT

    Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali

    ENTRATI TAL-MEMORANDUM AMA LI JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

    YEAR-3

    YEAR-2

    IS-SENA L-OĦRA

    YEAR-3

    YEAR-2

    IS-SENA L-OĦRA

    LI MINNHOM:

    DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA’ ALLOKAZZJONI

    REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

    TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU (-)

    TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI (-)

    TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA’ TRASFERIMENT TAR-RISKJU) (-)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0O71

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0010

    1.  ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

     

     

     

     

     

    0020

    2.  ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI TA’ STANDARDIZZAZZJONI ALTERNATTIVI (ASA)

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

     

     

     

     

     

     

    SOĠĠETTI GĦAL TSA:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    FINANZI KORPORATTIVI (CF)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    NEGOZJAR U BEJGĦ (TS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR (RBr)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR (RB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    PAGAMENTI U SALDU (PS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    SERVIZZI TA’ AĠENZIJA (AS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    IMMANIĠĠJAR TA’ ASSI (AM)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    SOĠĠETTI GĦAL ASA:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR (RB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    3.  ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA’ KEJL AVVANZAT AMA

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

     

     

     

     

     



    C 17.01 - RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI OPERATORJI U T-TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (DETTALJI TAL-OPR 1)

    IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI

    TIPI TA’ AVVENIMENT

    TIPI TA’ AVVENIMENTI TOTALI

    ENTRATA TA' MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA’ DATA

    FRODI INTERNA

    FRODI ESTERNA

    PRASSI TAL-IMPJEGAR U S-SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL

    KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI

    ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI

    TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA’ FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI

    EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠĠJAR TAL-PROĊESSI

    L-INQAS

    L-OGĦLA

    Ringieli

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    [CF] FINANZI KORPORATTIVI

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    U BEJGĦ NEGOZJAR [TS]

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR [RBr]

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    [CB] SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR SERVIZZI BANKARJI [RB]

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    PAGAMENTI U SALDU [PS]

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0580

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0610

    TA’ AĠENZIJA SERVIZZ [AS]

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0620

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0630

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0640

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0650

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0670

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0680

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0710

    IMMANIĠĠAR TA’ ASSI [AM]

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0720

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0730

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0740

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0750

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0760

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0770

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0780

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0810

    [CI] ENTRATI KORPORATTIVI

    Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0820

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0830

    Għadd ta’ eventi soġġetti għall-perizja teknika

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0840

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0850

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0860

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0870

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0880

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0910

    LINJI TOTAL OPERATORJI

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda). Li minnhom:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0911

    relatati ma’ telf ≥ 10 000  u < 20 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0912

    relatati ma’ telf ≥ 20 000  u < 100 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0913

    relatat ma’ telf ≥ 100 000  u < 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0914

    relatat ma’ telf ≥ 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda) Li minnhom:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0921

    relatati ma’ telf ≥ 10 000  u < 20 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0922

    relatati ma’ telf ≥ 20 000  u < 100 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0923

     

    relatat ma’ telf ≥ 100 000  u < 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0924

    relatat ma’ telf ≥ 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf. Li minnhom:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0935

    li minnhom: għadd ta’ avvenimenti b’perizja teknika pożittiva

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0936

    li minnhom: għadd ta’ avvenimenti b’perizja teknika negattiva

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0940

    Perizja teknika li tirrelata ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0945

    li minnhom: ammonti ta’ perizja teknika pożittiva (+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0946

    li minnhom: ammonti ta’ perizja teknika negattiva (-)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0950

     

    Telf uniku massimu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0960

    Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0970

    Irkupru totali ta’ telf dirett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0980

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 17.02 - RISKJU OPERAZZJONALI: AVVENIMENTI TA’ TELF KBIR (DETTALJI TAL-OPR 2)

     

    ID tal-avveniment

    Data tal-kontabilità

    Data tal-okkorrenza

    Data tal-iskopertura

    Tip ta’ Avveniment

    Telf gross

    Telf gross nett ta’ rkupru dirett

    TELF GROSS MINN LINJA KUMMERĊJALI

    Isem tal-Entità Ġuridika

    Kodiċi

    Tip ta’ Kodiċi

    Unità Operatorja

    Deskrizzjoni

    Finanzi Korporattivi [CF]

    Negozjar u Bejgħ [TS]

    Senserija fil-livell tal-konsumatur [RBr]

    Servizzi bankarji kummerċjali [CB]

    għall-konsumatur Livell tal-konsumatur [RB]

    Pagamenti u Saldu [PS]

    ta’ Aġenzija Servizzi [AS]

    Immaniġġar ta’ Assi [AM]

    [CI] Entrati Korporattivi

    Ringieli

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0185

    0190

    0200

    …

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 18.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

    Munita:

     

    POŻIZZJONIJIET

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

    0011

    Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

    0012

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

    0013

    Assi u obbligazzjonijiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Approċċ ibbażat fuq il-maturità

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Żona 1

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    0 ≤ 1 xahar

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    > 1 ≤ 3 xhur

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    > 3 ≤ 6 xhur

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    > 6 ≤ 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Żona 2

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    > 1 ≤ 2 (1.9 għal kupun ta’ inqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Żona 3

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    > 5 ≤ 7 (> 4.3 ≤ 5.7 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    > 10 ≤ 15 (> 7.3 ≤ 9.3 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    > 20 (> 10.6 ≤ 12.0 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) sena

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    (> 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) sena

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    (> 20 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) sena

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Żona 1

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Żona 2

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Żona 3

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

    0251

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-istrumenti ta’ dejn mhux ta’ titolizzazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Titoli ta’ dejn skont l-ewwel kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Titoli ta’ dejn skont it-tieni kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    B’terminu residwu ≤ 6 xhur

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    B’terminu residwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    B’terminu residwu > 24 xahar

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Titoli ta’ dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Titoli ta’ dejn skont ir-raba’ kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    0321

    Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti

     

     

     

     

     

     

     

    0325

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti ta’ titolizzazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-portafoll kummerċjali ta’ korrelazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

    0385

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     



    C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA SKONT L-APPROĊĊI

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402

    QABEL IL-LIMITU

    WARA L-LIMITU / REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL (-)

    QOSRA (-)

    TWAL

    QOSRA

    [0 - 10 %]

    [10 - 12 %]

    [12 - 20 %]

    [20 - 40 %]

    [40 - 100 %]

    [100 - 150 %]

    [150 - 200 %]

    [200 - 225 %]

    [225 - 250 %]

    [250 - 300 %]

    [300 - 350 %]

    [350 - 425 %]

    [425 - 500 %]

    [500 - 650 %]

    [650 - 750 %]

    [750 - 850 %]

    [850 - 1 250  %]

    1 250 %

    [0 - 10 %]

    [10 - 12 %]

    [12 - 20 %]

    [20 - 40 %]

    [40 - 100 %]

    [100 - 150 %]

    [150 - 200 %]

    [200 - 225 %]

    [225 - 250 %]

    [250 - 300 %]

    [300 - 350 %]

    [350 - 425 %]

    [425 - 500 %]

    [500 - 650 %]

    [650 - 750 %]

    [750 - 850 %]

    [850 - 1 250  %]

    1 250 %

    SEC-IRBA

    SEC-SA

    SEC-ERBA

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    OĦRAJN (RW = 1 250  %)

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0061

    0062

    0063

    0064

    0065

    0066

    0071

    0072

    0073

    0074

    0075

    0076

    0077

    0078

    0079

    0081

    0082

    0083

    0085

    0086

    0087

    0088

    0089

    0091

    0092

    0093

    0094

    0095

    0096

    0097

    0098

    0099

    0101

    0102

    0103

    0104

    0402

    0403

    0404

    0405

    0406

    0530

    0540

    0570

    0601

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {325:060}

    0020

    Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0041

    LI MINNHOM: LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0071

    LI MINNHOM: LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0101

    LI MINNHOM: LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI (MKR SA PNK)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA (TWILA) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA (QASIRA) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA SKONT L-APPROĊĊI

    QABEL IL-LIMITU

    WARA L-LIMITU

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL (-)

    QOSRA (-)

    TWAL

    QOSRA

    [0 - 10 %]

    [10 - 12 %]

    [12 - 20 %]

    [20 - 40 %]

    [40 - 100 %]

    [100 - 250 %]

    [250 - 350 %]

    [350 - 425 %]

    [425 - 650 %]

    [650 - 1 250  %]

    1 250 %

    [0 - 10 %]

    [10 - 12 %]

    [12 - 20 %]

    [20 - 40 %]

    [40 - 100 %]

    [100 - 250 %]

    [250 - 350 %]

    [350 - 425 %]

    [425 - 650 %]

    [650 - 1 250  %]

    1 250 %

    SEC-IRBA

    SEC-SA

    SEC-ERBA

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    OĦRAJN (RW = 1 250  %)

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0071

    0072

    0073

    0074

    0075

    0076

    0077

    0078

    0079

    0081

    0082

    0086

    0087

    0088

    0089

    0091

    0092

    0093

    0094

    0095

    0096

    0097

    0402

    0403

    0404

    0405

    0406

    0410

    0420

    0430

    0440

    0450

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {330:060}

     

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAL-PNK

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAL-PNK

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAL-PNK

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAL-PNK

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 21.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

    Suq nazzjonali:

     

    POŻIZZJONIJIET

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

    0020

    Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

    0021

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

    0022

    Assi u obbligazzjonijiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjat fil-borża diversifikati sew soġġetti għal approċċ partikulari

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

    0125

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     



    C 22.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (Inklużi ridistribuzzjonijiet ta’ pożizzjonijiet mhux imqabbla f’muniti mhux ta’ rapportar soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla)

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    IMQABBLA

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

    0020

    Muniti korrelatati mill-qrib

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0025

    li minnhom: munita tar-rapportaġġ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Muniti l-oħra kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Deheb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0085

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPORTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA’ SKOPERTURA

    0100

    Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati u derivattivi mhux fil-karta bilanċjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Entrati mhux fil-karta bilanċjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Entrati ta' memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

    0130

    Euro

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Lek

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Peso Arġentin

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Dollaru Awstraljan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Real Brażiljan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Lev Bulgaru

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Dollaru Kanadiż

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Krona Ċeka

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Krona Daniża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Lira Eġizzjana

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Lira Sterlina

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Forint

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Yen

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Litas Litwan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Denar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Peso Messikan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Zloty

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Leu Rumen

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Rublu Russa

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Dinar Serb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Krona Żvediża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Frank Żvizzeru

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Lira Torka

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Hryvnia

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Dollaru Amerikan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Krona Iżlandiża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Krona Norveġiża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Dollaru ta’ Hong Kong

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Dollaru ġdid tat-Tajwan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Dollaru tan-New Zealand

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Dollaru ta’ Singapore

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Won

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Renminbi-yuan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Kuna

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 23.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI F’KOMODITAJIET

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

    0020

    Metalli prezzjużi (minbarra d-deheb)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Metalli bażiċi

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Prodotti agrikoli (komoditajiet agrikoli)

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass)

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Approċċ tal-iskala tal-maturità

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Approċċ estiż tal-iskala tal-maturità

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Approċċ simplifikat: Il-pożizzjonijiet kollha

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

    0135

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     



    C 24.00 — FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)

     

    VaR

    VaR TAĦT STRESS

    REKWIŻIT TA’ KAPITAL INKREMENTALI TA’ RISKJU TA’ INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

    REKWIŻIT TA’ KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦALL-PNK

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    Numru ta’ qbiż fil-valur matul il-250 jum tax-xogħol preċedenti

    Fattur tal-multiplikazzjoni VaR (mc)

    Fattur tal-multiplikazzjoni SVaR (ms)

    TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAL-PNK — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

    TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAL-PNK — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

    FATTUR TAL-MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

    JUM TA’ QABEL (VaRt-1)

    FATTUR TAL-MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)

    L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

    KEJL MEDJU TA’ 12-IL ĠIMGĦA

    L-AĦĦAR KEJL

    MINIMU

    KEJL MEDJU TA’ 12-IL ĠIMGĦA

    L-AĦĦAR KEJL

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA

     

     

     

     

     

     

    Entrati ta' memorandum: DIŻAGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    0020

    Strumenti ta’ dejn negozjat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    TDI — Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    TDI — Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Ekwitajiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Ekwitajiet — Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Ekwitajiet — Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Riskju tal-Kambju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Riskju tal-Komoditajiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Ammont totali tar-riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Ammont totali tar-riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 25.00 — RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU (CVA)

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    VaR

    VaR TAĦT STRESS

    FONDI PROPRJI REKWIŻITI

    RISKJU TOTALI AMMONT TA’ SKOPERTURI

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    NOZZJONALI TAL-ĦEĠĠ TAR-RISKJI CVA

     

    li minnhom: Derivattivi OTC

    li minnhom: SFT

    FATTUR TAL-MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

    JUM TA’ QABEL (VaRt-1)

    FATTUR TAL-MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)

    L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

    Għadd ta’ kontropartijiet

    li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta’ kreditu

    CVA MĠARRBIN

    CDS TAĦT ISEM WIEĦED

    CDS TAL-INDIĊI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0010

    Total tar-riskju CVA

     

     

     

     

     

     

     

     

    Marbuta ma’ {CA2;r640;c010}

     

     

     

     

     

    0020

    Skont il-Metodu avvanzat

     

     

     

     

     

     

     

     

    Marbuta ma’ {CA2;r650;c010}

     

     

     

     

     

    0030

    Skont il-Metodu standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

    Marbuta ma’ {CA2;r660;c010}

     

     

     

     

     

    0040

    Abbażi tal-OEM

     

     

     

     

     

     

     

     

    Marbuta ma’ {CA2;r670;c010}

     

     

     

     

     



    C 32.01 - Valwazzjoni Prudenti: Valuri Ġusti tal-Assi u tal-Obbligazzjonijiet (PRUVAL 1)

     

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U TAL-OBBLIGAZZJONIJIET

     

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U TAL-OBBLIGAZZJONIJIET ESKLUŻI MINĦABBA L-IMPATT PARZJALI FUQ CET1

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U TAL-OBBLIGAZZJONIJIET INKLUŻI FIL-LIMITU TAL-ART. 4(1)

     

    LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    RIKONĊILJATI EŻATTAMENT

    KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    FILTRI PRUDENZJALI

    OĦRAJN

    KUMMENTI GĦAL OĦRAJN

    PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR LI MINNHOM:

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0010

    1

    VALURI ĠUSTI TOTALI TAL-ASSI U L-OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    1,1

    TOTALI TAL-VALURI ĠUSTI TAL-ASSI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.2

    ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.3

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.4

    ASSI FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.5

    ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.6

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.7

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.8

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.9

    DERIVATTIVI - KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.10

    TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.11

    INVESTIMENTI F’SUSSIDJARJI, IMPRIŻI KONĠUNTI U KUMPANIJI ASSOĊJATI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.12

    (-) TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-ASSI BIL-VALUR ĠUST

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1,2

    TOTALI TAL-VALURI ĠUSTI TAL-OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    1.2.1

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.2.2

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1.2.3

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.4

    DERIVATTIVI - KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.5

    TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.6

    TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.02 - Valwazzjoni Prudenti: Strateġija ewlenija (PRUVAL 2)

     

    LIVELL TAL-KATEGORIJA AVA

    TOTAL TAL-AVA

    INĊERTEZZA POŻITTIVA

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U TAL-OBBLIGAZZJONIJIET

    QTD

    DĦUL

    IPV

    DIFFERENZA

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    JUM 1 P & L

    DESKRIZZJONI TAL-ISPJEGAZZJONI

    INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ

     

    KOSTIJIET TAL-GĦELUQ

     

    RISKJU TAL-MUDELL

     

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI

    KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    RISKJU OPERAZZJONALI

    ASSI B'VALUR ĠUST

    OBBLIGAZZJONIJIET B'VALUR ĠUST

    TAL- INĊERTEZZA PREZZ TAS-SUQ

    KOSTIJIET TAL-GĦELUQ

    TAL-MUDELL RISKJU

    KON POŻIZZJONIJIET

    ĊENTRATI

    FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI

    FINANZJAMENT KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U TA’

    KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI

    AZZJONI TERMIN BIKRIJA

    OPERAZZJONALI RISKJU

    LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0010

    1

    TOTALI TAL-APPROĊĊ EWLIENI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

     

    LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1,1

    PORTAFOLLI SKONT L-ARTIKOLI 9 SA 17 — IL-LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI WARA D-DIVERSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.1

    IL-LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.1*

    LI MINNHOM: FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI AVA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.1**

    LI MINNHOM: KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U FINANZJAMENT AVA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.1**

    LI MINNHOM: AVA VALUTATI LI JKOLLHOM VALUR ŻERO SKONT L-ARTIKOLU 9(2) TAR-REGOLAMENT DELEGAT (UE) 2016/101

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.1****

    LI MINNHOM: AVA VVALUTATI LI JKOLLHOM IL-VALUR ŻERO SKONT IL-PARAGRAFI 2 U 3 TAL-ARTIKOLU 10 TAR-REGOLAMENT DELEGAT (UE) 2016/101

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.1.1

    IR-RATI TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.1.2

    MUNITA BARRANIJA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.1.3

    KREDITU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.1.4

    EKWITAJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.1.5

    KOMODITAJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.2

    (-) BENEFIĊĊJI TA’ DIVERSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.1.2.1

    (-) BENEFIĊĊJU TA’ DIVERSIFIKAZZJONI KKALKOLAT BL-UŻU TAL-METODU 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    1.1.2.2

    (-) BENEFIĊĊJU TA’ DIVERSIFIKAZZJONI KKALKOLAT BL-UŻU TAL-METODU 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.1.2.2*

    ENTRATA TA' MEMORANDUM: AVAS TA’ QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI MNAQQSA B’AKTAR MINN 90 % SKONT ID-DIVERSIFIKAZZJONI SKONT IL-METODU 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1,2

    PORTAFOLLI SKONT L-APPROĊĊ TA’ RIŻERVA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.1

    100 % TAL-PROFITT MHUX REALIZZAT NETT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.2

    10 % TAL-VALUR NOZZJONALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.3

    25 % TAL-VALUR INIZJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.03 - Valwazzjoni Prudenti: Riskju Mudell tal-AVA (PRUVAL 3)

    GRAD

    MUDELL

    KATEGORIJA TA’ RISKJU

    PRODOTT

    OSSERVABILITÀ

    MUDELL TAR-RISKJU AVA

     

     

    AVA AGGREGATA KALKOLATA SKONT IL-METODU 2

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U TAL-OBBLIGAZZJONIJIET

    DIFFERENZA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    KOPERTURA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    JUM1 P & L

    LI MINNHOM: BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    LI MINNHOM: AGGREGATI BL-UŻU TAL-METODU 2

    ASSI B'VALUR ĠUST

    OBBLIGAZZJONIJIET B'VALUR ĠUST

    RISKJU TAL-MUDELL

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.04 - Valwazzjoni Prudenti: Pożizzjonijiet Konċentrati AVA (PRUVAL 4)

    GRAD

    KATEGORIJA TA’ RISKJU

    PRODOTT

    BAŻI

    POŻIZZJONIJIET SOTTOSTANTI DAQS

    MIŻURA TA’ DAQS

    VALUR TAS-SUQ

    PERJODU TA’ ĦRUĠ PRUDENTI

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA

    POŻIZZJONI SOTTOSTANTI AĠĠUSTAMENT BIL-VALUR ĠUST

    DIFFERENZA IPV

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 33.00 - SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI (GOV)

    Pajjiż:

     

    Skoperturi diretti

    Entrata ta' memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-gvern ġenerali

    Valur tal-iskopertura

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

    Skoperturi fil-karta bilanċjali

    Indeboliment akkumulat

     

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust dovuti għar-riskju ta’ kreditu

     

     

    Derivattivi

    Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali

    Ammont gross totali riportat ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi

    Ammont totali riportat ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi (nett ta’ pożizzjonijiet qosra)

    Assi finanzjarji mhux derivattivi skont il-portafolli tal-kontabilità

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv

    Derivattivi b’valur ġust negattiv

    Ammont nominali

    Provvedimenti

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust dovuti għar-riskju ta’ kreditu

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv - Ammont riportat

    Derivattivi b’valur ġust negattiv - Ammont riportat

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn

    Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta’ retroakkwist rivers klassifikat bħala miżmumin għan-negozjar jew l-assi finanzjarji tan-negozjar

    li minnhom: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

    li minnhom: minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    li minnhom: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0010

    Skoperturi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IR-RISKJU, L-APPROĊĊ REGOLATORJU U L-KLASSIJIET TA’ SKOPERTURI:

    0020

    Skoperturi skont il-qafas tar-riskju ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Approċċ Standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Gvernijiet ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Entitajiet tas-settur pubbliku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0075

    Skoperturi oħrajn tal-gvern ġenerali soġġetti għall-Approċċ Standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Approċċ IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Gvernijiet ċentrali]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0155

    Skoperturi oħrajn tal-gvernijiet ġenerali soġġetti għal Approċċ IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Skoperturi skont il-qafas tar-riskju tas-suq

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA:

    0170

    [ 0 - 3X [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    [ 3X - 1S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    [ 1S - 2S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    [ 2S - 3S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    [3S - 5S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    [5S - 10S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    [10S - aktar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 35.01 - KOPERTURA TAT-TELF NPE: IL-KALKOLU TAT-TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI IMPRODUTTIVI (NPE LC1)

     

    Perjodu ta’ żmien minn meta l-iskopertura ġiet ikklassifikata bħala improduttiva

    Total

    <= 1 sena

    > sena 1

    <= sentejn

    > sentejn

    <= 3 snin

    > 3 snin

    <= 4 snin

    > 4 snin

    <= 5 snin

    > 5 snin

    <= 6 snin

    > 6 snin

    <= 7 snin

    > 7 snin

    <= 8 snin

    > 8 snin

    <= 9 snin

    > 9 snin

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0010

    L-ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    REKWIŻIT TA’ KOPERTURA MINIMU

    0020

    Rekwiżit ta’ kopertura minimu totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Il-parti mhux garantita tal-NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Il-parti garantita tal-NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Valur tal-iskopertura

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Il-parti mhux garantita tal-NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Il-parti garantita tal-NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    KOPERTURA DISPONIBBLI

    0080

    Dispożizzjonijiet u aġġustamenti jew tnaqqis totali (fil-livell ta’ limitu)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Dispożizzjonijiet u aġġustamenti jew tnaqqis totali (mhux f’livell ta’ limitu)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Aġġustamenti addizzjonali fil-valutazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Tnaqqis ieħor minn fondi proprji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Nuqqas bl-IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Differenza bejn il-prezz tax-xiri u l-ammont dovut mill-obbligant

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Ammonti mħassra mill-istituzzjoni minn meta l-iskopertura ġiet ikklassifikata bħala improduttiva

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 35.02 - KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI ESKLUŻI SKOPERTURI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR (NPE LC2)

     

    Perjodu ta’ żmien minn meta l-iskopertura ġiet ikklassifikata bħala improduttiva

    Total

    <= 1 sena

    > sena 1

    <= 2 snin

    > 2 snin

    <= 3 snin

    > 3 snin

    <= 4 snin

    > 4 snin

    <= 5 snin

    > 5 snin

    <= 6 snin

    > 6 snin

    <= 7 snin

    > 7 snin

    <= 8 snin

    > 8 snin

    <= 9 snin

    > 9 snin

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0010

    REKWIŻIT TA’ KOPERTURA MINIMA TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Parti mhux garantita tal-NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Parti tal-NPE garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur ta’ protezzjoni eliġibbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Parti tal-NPE garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Parti tal-NPE ggarantita jew assigurata minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Parti mhux garantita tal-NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

    0,35

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

     

    0080

    Parti tal-NPE garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur ta’ protezzjoni eliġibbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

    0,25

    0,35

    0,55

    0,7

    0,8

    0,85

    1

     

    0090

    Parti tal-NPE garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

    0,25

    0,35

    0,55

    0,8

    1

    1

    1

     

    0100

    Parti tal-NPE ggarantita jew assigurata minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

     

     

     

     

    1

    1

    1

     



    C 35.03 - KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR (NPE LC3)

     

    Perjodu ta’ żmien minn meta l-iskopertura ġiet ikklassifikata bħala improduttiva

    TOTAL

    <= 1 sena

    > sena 1

    <= 2 snin

    > 2 snin

    <= 3 snin

    > 3 snin

    <= 4 snin

    > 4 snin

    <= 5 snin

    > 5 snin

    <= 6 snin

    > 6 snin

    <= 7 snin

    > 7 snin

    <= 8 snin

    > 8 snin

    <= 9 snin

    > 9 snin

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0010

    REKWIŻIT TA’ KOPERTURA MINIMA TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Parti mhux garantita tal-NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Parti tal-NPE garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur ta’ protezzjoni eliġibbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Parti tal-NPE garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Il-parti mhux garantita tal-NPE

    L-ewwel miżura ta’ trażżin applikata bejn sena u sentejn wara l-klassifikazzjoni bħala improduttiva (>1 sena; <=sentejn)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

    0

    0

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

     

    0070

    Parti tal-NPE garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur ta’ protezzjoni eliġibbli

    Diżaggregazzjoni skont il-punt fiż-żmien tal-għoti tal-ewwel miżura ta’ trażżin

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    > 2 u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

    0

    0

    0,35

    0,55

    0,7

    0,8

    0,85

    1

     

    0090

    > 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

    0,25

    0,25

    0,55

    0,7

    0,8

    0,85

    1

     

    0100

    > 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

     

    0,35

    0,35

    0,7

    0,8

    0,85

    1

     

    0110

    > 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

     

     

    0,55

    0,55

    0,8

    0,85

    1

     

    0120

    Parti tal-NPE garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata

    Diżaggregazzjoni skont il-punt fiż-żmien tal-għoti tal-ewwel miżura ta’ trażżin

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    > 2 u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

    0

    0

    0,35

    0,55

    0,8

    1

    1

    1

     

    0140

    > 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

    0,25

    0,25

    0,55

    0,8

    1

    1

    1

     

    0150

    > 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

     

    0,35

    0,35

    0,8

    1

    1

    1

     

    0160

    > 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Fattur

     

     

     

     

     

    0,55

    0,55

    1

    1

    1

     



    ANNESS II

    STRUZZJONIJIET DWAR IR-RAPPORTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Werrej

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.

    STRUTTURA

    1.2.

    IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI

    1.3.

    IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI

    1.4.

    ABBREVJAZZJONIJIET

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    1.

    ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (“CA”)

    1.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    1.2.

    C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1)

    1.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.3.

    C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

    1.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.4.

    C 03.00 - PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

    1.4.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.5.

    C 04.00 - ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)

    1.5.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.6.

    DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)

    1.6.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    1.6.2.

    C 05.01 - DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

    1.6.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.6.3.

    C 05.02 - STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

    1.6.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    2.

    SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    2.2.

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    2.3.

    L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA’ ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    2.4.

    C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

    2.5.

    C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    3.

    IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU

    3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.1.1.

    RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B’EFFETT TA’ SOSTITUZZJONI

    3.1.2.

    RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    3.2.

    C 07,00 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

    3.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.2.2.

    L-AMBITU TAL-FORMOLA TAS-CR SA

    3.2.3.

    ASSENJAMENT TA’ SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT

    3.2.4.

    KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA’ XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 CRR

    3.2.4.1.

    IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI “ISTITUZZJONIJIET”

    3.2.4.2.

    IL-KLASSI TA’ SKOPERTURI “BONDS KOPERTI”

    3.2.4.3.

    IL-KLASSI TA’ SKOPERTURI “IMPRIŻI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV”

    3.2.5.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.

    RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB)

    3.3.1.

    AMBITU TAL-FORMOLA CR IRB

    3.3.2.

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-FORMOLA CR IRB

    3.3.3.

    C 08,01 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

    3.3.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.4.

    C 08,02 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAL-OBBLIGANTI (FORMOLA CR IRB 2)

    3.3.1.

    C 08.03 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FIRXIET TAL-PD (CR IRB 3))

    3.3.1.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.3.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.2.

    C 08.04 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (DIKJARAZZJONIJIET TAL-FLUSS TAL-RWEA (CR IRB 4))

    3.3.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.3.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.3.

    C 08.05 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (ITTESTJAR RETROSPETTIV TA’ PD (CR IRB 5))

    3.3.3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.3.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.4.

    C 08.05.1 - IR-RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TA’ PD (CR IRB 5)

    3.3.4.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.5.

    C 08.06 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT (CR IRB 6))

    3.3.5.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.3.5.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.6.

    C 08.07 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-UŻU TAL-APPROĊĊI IRB U SA (CR IRB 7))

    3.3.6.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.3.6.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.4.

    RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI B’DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

    3.4.1.

    C 09.01 – DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

    3.4.1.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.4.2.

    C 09.02 – DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAD-DEBITUR: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

    3.4.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.4.3.

    C 09.04 – DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA’ KREDITU RELEVANTI GĦALL-KALKOLU TAR-RIŻERVA KONTROĊIKLIKA SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAR-RIŻERVA KONTROĊIKLIKA SPEĊIFIKA GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

    3.4.3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.4.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.5.

    C 10.01 U C 10.02 – L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)

    3.5.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.5.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2)

    3.6.

    C 11.00 – IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

    3.6.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.6.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.7.

    C 13.01 - RISKJU TA’ KREDITU – TITOLIZZAZZJONIJIET (CR SEC)

    3.7.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.7.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.8.

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETTALJI)

    3.8.1.

    AMBITU TAL-FORMOLA SEC DETTALJI

    3.8.2

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-FORMOLA SEC DETTALJI

    3.8.3

    C 14.00 – L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETTALJI)

    3.8.4.

    C 14.01 – INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETTALJI 2)

    3.9.

    RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    3.9.1.

    AMBITU TAL-FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    3.9.2.

    C 34.01 — DAQS TAN-NEGOZJU TAD-DERIVATTIVI

    3.9.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.3.

    C 34.02 - SKOPERTURI TAS-CCR SKONT L-APPROĊĊ

    3.9.3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.4.

    C 34.03 — SKOPERTURI TAS-CCR TRATTATI B’APPROĊĊI STANDARDIZZATI: SA-CCR U SA-CCR SIMPLIFIKAT

    3.9.4.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.4.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.5.

    C 34.04 - SKOPERTURI TAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI (OEM)

    3.9.5.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.6.

    C 34.05 - SKOPERTURI TAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TAL-MUDELLI INTERNI (IMM)

    3.9.6.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.7.

    C 34.06 — L-EWWEL GĦOXRIN KONTROPARTI

    3.9.7.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.7.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.8.

    C 34.07– APPROĊĊ IRB – SKOPERTURI TAS-CCR SKONT IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI U L-ISKALA TAL-PD

    3.9.8.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.8.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.9.

    C 34.08- KOMPOŻIZZJONI TAL-KOLLATERAL GĦALL-ISKOPERTURI TAS-CCR

    3.9.9.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.9.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.10.

    C 34.09 - SKOPERTURI TA’ DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    3.9.10.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.11.

    C 34.10 - SKOPERTURI GĦAL CCPS

    3.9.11.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.11.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.12.

    C 34.11 - DIKJARAZZJONIJIET TAL-FLUSS TAL-AMMONTI TA’ SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI (RWEA) TAS-CCR SKONT L-IMM

    3.9.12.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.9.12.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    4.

    IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERAZZJONALI

    4.1.

    C 16.00 – IR-RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)

    4.1.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    4.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    4.2.

    RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)

    4.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    4.2.2.

    C 17.01: TELF U RKUPRU TA’ RISKJU OPERAZZJONALI SKONT IL-LINJI TAN-NEGOZJU U T-TIP TA’ EVENTI TA’ EVENTI TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 1)

    4.2.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    4.2.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    4.2.3.

    C 17.02: RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR L-IKBAR EVENTI TA’ TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 2)

    4.2.3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    4.2.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.

    IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    5.1.

    C 18.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

    5.1.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.2.

    C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

    5.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.3.

    C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ NEGOZJAR TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)

    5.3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.4.

    C 21,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

    5.4.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.4.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.5.

    C 22,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

    5.5.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.5.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.6.

    C 23,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

    5.6.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.6.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.7.

    C 24.00 - IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)

    5.7.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.7.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.8.

    C 25.00 - IR-RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

    5.8.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.

    VALUTAZZJONI PRUDENTI (PRUVAL)

    6.1.

    C 32.01 - VALWAZZJONI PRUDENTI: ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST (PRUVAL 1)

    6.1.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    6.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.2.

    C 32.02 - VALWAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI (PRUVAL 2)

    6.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    6.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.3.

    C 32.03 - VALWAZZJONI PRUDENTI: MUDELL TAR-RISKJU AVA (PRUVAL 3)

    6.3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    6.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.4

    C 32.04 - VALWAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA (PRUVAL 4)

    6.4.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    6.4.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    7.

    C 33.00 - SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)

    7.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    7.2.

    AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”

    7.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    8.

    KOPERTURA TAT-TELF TAL-NPE (NPE LC)

    8.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    8.2.

    C 35.01 – IL-KALKOLU TA’ TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI MHUX PRODUTTIVI (NPE LC1)

    8.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    8.3.

    C 35.02 – REKWIŻITI MINIMI TA’ KOPERTURA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI, ESKLUŻI SKOPERTURI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) CRR (NPE LC2)

    8.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    8.4.

    C 35.03 – REKWIŻITI MINIMI TA’ KOPERTURA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) CRR (NPE LC3)

    8.4.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.   STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.   STRUTTURA

    1. B’kollox, il-qafas ikopri sitt suġġetti:

    (a) 

    adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju; valwazzjoni prudenti; kopertura tat-telf tal-NPE;

    (b) 

    solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-sodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-entità li tirrapporta;

    (c) 

    riskju ta’ kreditu (inklużi riskji ta’ kontroparti, dilwizzjoni u saldu);

    (d) 

    riskju tas-suq (inklużi riskju ta’ pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);

    (e) 

    riskju operazzjonali;

    (f) 

    skoperturi tal-gvern estiż

    2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni aktar dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    3. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma relevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    1.2.   IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI

    4. Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-punti minn 5 sa 8, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni.

    5. Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola; Ringiela; Kolonna}.

    6. Fil-każ ta’ validazzjonijiet fil-formola, li fih jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela; Kolonna}.

    7. Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola; Ringiela}

    8. Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

    1.3.   IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI

    9. Kull ammont li jżid ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew tal-kapital totali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

    1.4.   ABBREVJAZZJONIJIET

    10. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness, ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 5 ) jissejjaħ “CRR”, id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 6 ) tissejjaħ “CRD”, id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 7 ) tissejjaħ “AD”, id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ( 8 ) tissejjaħ “BAD” u d-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 9 ) tissejjaħ “BRRD”.

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    1.   ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (“CA”)

    1.1.   RIMARKI ĠENERALI

    11. Il-formoli tas-CA fihom informazzjoni dwar numeraturi (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta’ fondi proprji) tal-Pilastru 1, u l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tas-CRR u tas-CRD u huma strutturati f’ħames formoli:

    (a) 

    Il-formola CA1 fiha l-ammont ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta’ fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tas-CRR u tas-CRD għal kull tip ta’ kapital;

    (b) 

    Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta’ skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) CRR;

    (c) 

    Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jiddikjara livell minimu, il-proporzjonijiet tal-Pilastru 2 u xi data oħra relatata;

    (d) 

    Il-formola CA4 fiha entrati tal-memoranda meħtieġa, fost l-oħrajn, għall-kalkolu tal-entrati f’CA1 kif ukoll informazzjoni rigward ir-riżervi kapitali tas-CRD;

    (e) 

    Il-formola CA5 fiha d-data meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tas-CRR fil-fondi proprji. Is-CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu dawk id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

    12. Il-formoli għandhom jintużaw mill-entitajiet relaturi kollha, irrelevanti mil-liema standards kontabilistiċi jintużaw, għad li xi entrati fin-numeratur huma speċifiki għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rrapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura ta’ riskju totali.

    13. Il-fondi proprji totali jikkonsistu f’tipi differenti ta’ kapital: Il-Kapital tal-Grad 1 (T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) u l-Kapital Addizzjonali tal-Grad 1 (AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (T2).

    14. L-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tas-CRR u tas-CRD hija ttrattata kif ġej fil-formoli CA:

    (a) 

    L-entrati f’CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżizzjonali. Dak ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkolati f’konformità mad-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżizzjonali), bl-eċċezzjoni ta’ entrati li jiġbru fil-qosor l-effett ta’ dawk id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali. Għal kull tip ta’ kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2), hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali li huma inklużi.

    (b) 

    Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fil-punt (j) tal-Artikoli 36(1) u fil-punt (e) tal-Artikolu 56 CRR rispettivament), u b’hekk l-entrati li fihom dawk nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b’mod indirett l-effett ta’ dawk id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

    (c) 

    Il-formola CA5 tintuża esklussivament għar-rapportar tal-effett minħabba l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tas-CRR.

    15. It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista’ jkun differenti fl-Unjoni (l-Artikolu 104a(1) CRD irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza meħtieġ mis-CRR.

    (a) 

    Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss data dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.

    (b) 

    Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Tiffoka prinċipalment fuq il-proporzjonijiet fil-mira nfushom. Ma hemm l-ebda rabta ulterjuri mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.

    (c) 

    Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Dik iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta’ regoli ta’ validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104a(1) CRD li jsemmi b’mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.

    1.2.   C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1)

    1.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1. Fondi proprji

    Il-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 CRR

    Il-fondi proprji ta’ istituzzjoni għandhom jikkonsistu mis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

    0015

    1.1. Kapital tal-Grad 1

    L-Artikolu 25 CRR

    Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali

    0020

    1.1.1. Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

    L-Artikolu 50 CRR

    0030

    1.1.1.1. Strumenti tal-kapital eliġibbli bħala Kapital CET1

    Il-punti (a) u (b) tal-Artikoli 26(1), l-Artikoli minn 27 sa 30, il-punt (f) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 42 CRR

    0040

    1.1.1.1.1. Strumenti tal-kapital kompletament imħallsa

    Il-punt (a) tal-Artikolu 26(1) u l-Artikoli minn 27 sa 31 CRR

    Għandhom ikunu inklużi l-istrumenti tal-kapital ta’ soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 CRR).

    Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

    L-istrumenti tal-kapital sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom ikunu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

    0045

    1.1.1.1.1* Li minnhom: Strumenti tal-kapital sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza

    L-Artikolu 31 CRR

    L-istrumenti tal-kapital sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom ikunu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

    0050

    1.1.1.1.2* Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

    Il-punti (b), (l) u (m) tal-Artikolu 28(1) CRR

    Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont irrapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    0060

    1.1.1.1.3. Primjum azzjonarju

    Il-punt (124) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 26(1) CRR

    Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti tal-kapital kompletament imħallsa”.

    0070

    1.1.1.1.4. (-) Strumenti proprji tas-CET1

    Il-punt (f) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 42 CRR

    CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 CRR.

    Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

    L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi reali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tas-CET1. Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti tas-CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5.

    0080

    1.1.1.1.4.1. (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tas-CET1

    Il-punt (f) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 42 CRR

    Strumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkolati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fil-punt (a) tal-Artikolu 42 CRR.

    0090

    1.1.1.1.4.2. (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tas-CET1

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1), il-punt (f) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 42 CRR

    0091

    1.1.1.1.4.3. (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tas-CET1

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1), il-punt (f) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 42 CRR

    0092

    1.1.1.1.5. (-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji tas-CET1

    Il-punt (f) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 42 CRR

    F’konformità mal-punt (f) tal-Artikolu 36(1) CRR, “strumenti proprji ta’ Ekwità Komuni ta’ Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta’ obbligu kuntrattwali eżistenti” għandhom jitnaqqsu.

    0130

    1.1.1.2. Qligħ imfaddal

    Il-punt (c) tal-Artikolu 26(1) u l-Artikolu 26(2) CRR

    Il-qligħ miżmum jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena ta’ qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta’ tmiem is-sena

    0140

    1.1.1.2.1. Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel

    Il-punt (123) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (c) tal-Artikolu 26(1) CRR

    Il-punt (123) tal-Artikolu 4(1) CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

    0150

    1.1.1.2.2. Profitt jew telf eliġibbli

    Il-punt (121) tal-Artikolu 4(1), l-Artikolu 26(2) u l-punt (a) tal-Artikolu 36(1) CRR

    L-Artikolu 26(2) CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.

    Min-naħa l-oħra, it-telf għandu jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fil-punt (a) tal-Artikolu 36(1) CRR.

    0160

    1.1.1.2.2.1. Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija omm

    L-Artikolu 26(2) u l-punt (a) tal-Artikolu 36(1) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku.

    0170

    1.1.1.2.2.2. (-) Parti mill-profitt interim jew ta’ tmiem is-sena mhux eliġibbli

    L-Artikolu 26(2) CRR

    Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta’ referenza, l-istituzzjoni tkun irrapportat telf, għaliex it-telf għandu jitnaqqas kollu kemm hu mis-CET1.

    Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, għandha tiġi rrapportata l-parti li mhijiex eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 26(2) CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli).

    Kun af li, fil-każ ta’ profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim.

    0180

    1.1.1.3. Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    Il-punt (100) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (d) tal-Artikolu 26(1) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta’ filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat f’konformità mal-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014 (1).

    0200

    1.1.1.4. Riżervi oħrajn

    Il-punt (117) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (e) tal-Artikolu 26(1) CRR

    Riżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “ riżervi fi ħdan it-tifsira tal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jintwerew skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta’ kwalunkwe ammonti diġà inklużi fi introjtu ieħor komprensiv akkumulat jew qligħ miżmum”.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

    0210

    1.1.1.5. Fondi għar-riskju bankarju ġenerali

    Il-punt (112) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (f) tal-Artikolu 26(1) CRR

    Il-fondi għal riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 BAD bħala “Ammonti li istituzzjoni ta’ kreditu tiddeċiedi li twarrab biex jiġu koperti dawn ir-riskji meta dan hu meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

    0220

    1.1.1.6. Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital CET1 mogħtija anterjorità

    Il-paragrafi 1, 2 u 3 tal-Artikolu 483 u l-Artikoli minn 484 sa 487 CRR

    L-ammont ta’ strumenti tal-kapital anterjorati b’mod tranżizzjonali bħala CET1. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    0230

    1.1.1.7. Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1

    Il-punt (120) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 84 CRR

    Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat.

    0240

    1.1.1.8. Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali

    L-Artikoli 479 u 480 CRR

    Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

    0250

    1.1.1.9. Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali

    L-Artikoli minn 32 sa 35 CRR

    0260

    1.1.1.9.1. (-) Iż-żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

    L-Artikolu 32(1) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, f’konformità mal-istandard kontabilistiku applikabbli.

    Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta’ marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta’ introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni.

    0270

    1.1.1.9.2. Riżerva ħeġġ tal-fluss ta’ flus

    Il-punt (a) tal-Artikolu 33(1) CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Għandu jkun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f’telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal għandu jkun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

    L-ammont għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa li tista’ tkun mistennija fil-mument tal-kalkolu.

    0280

    1.1.1.9.3. Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b’valur ġust

    Il-punt (b) tal-Artikolu 33(1) CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Għandu jkun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal għandu jkun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

    Profitt mhux awditjat ma għandux jiġi inkluż f’din l-entrata.

    0285

    1.1.1.9.4. Il-qligħ u telf b’valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta’ kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

    Il-punt (c) tal-Artikolu 33(1) u l-Artikolu 33(2) CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Għandu jkun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju u viċi versa. B’hekk, is-sinjal għandu jkun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

    Profitt mhux awditjat ma għandux jiġi inkluż f’din l-entrata.

    0290

    1.1.1.9.5. (-) L-aġġustamenti tal-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

    L-Artikoli 34 u 105 CRR

    Aġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta’ negozjar minħabba l-istandards aktar iebsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 CRR

    0300

    1.1.1.10. (-) L-avvjament

    Il-punt (113) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 37 CRR

    0310

    1.1.1.10.1. (-) L-avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

    Il-punt (113) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (b) tal-Artikolu 36(1) CRR

    Avvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess bħall-ammont li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali.

    0320

    1.1.1.10.2. (-) L-avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta’ investimenti importanti

    Il-punt (b) tal-Artikolu 37 u l-Artikolu 43 CRR

    0330

    1.1.1.10.3. L-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati mal-avvjament

    Il-punt (a) tal-Artikolu 37 CRR

    L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità.

    0335

    1.1.1.10.4. Rivalwazzjoni tal-kontabilità tal-avvjament tas-sussidjarji derivata mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil persuni terzi

    Il-punt (c) tal-Artikolu 37 CRR

    L-ammont tar-rivalwazzjoni kontabilistika tal-avvjament tas-sussidjarji derivati mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli għal persuni għajr l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti.

    0340

    1.1.1.11. (-) Assi intanġibbli oħrajn

    Il-punt (115) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 36(1) u l-punt (a) u (c) tal-Artikolu 37 CRR

    Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli.

    0350

    1.1.1.11.1. (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    Il-punt (115) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (b) tal-Artikolu 36(1) CRR

    Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli, minbarra l-avvjament.

    0360

    1.1.1.11.2. L-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi intanġibbli oħrajn

    Il-punt (a) tal-Artikolu 37 CRR

    L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli, minbarra l-avvjament jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità.

    0365

    1.1.1.11.3. Rivalwazzjoni tal-kontabilità ta’ assi intanġibbli oħrajn tas-sussidjarji derivati mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil persuni terzi

    Il-punt (c) tal-Artikolu 37 CRR

    L-ammont tar-rivalwazzjoni kontabilistika tal-assi intanġibbli l-oħra tas-sussidjarji għajr l-avvjament derivati mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli għal persuni għajr l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti.

    0370

    1.1.1.12. (-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

    Il-punt (c) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 38 CRR

    0380

    1.1.1.13. (-) Nuqqas IRB ta’ aġġustamenti ta’ riskju ta’ kreditu għat-telf mistenni

    Il-punt (d) tal-Artikolu 36(1), l-Artikoli 40, 158 u 159 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat ma għandux jitnaqqas “permezz ta’ żieda fil-livell tal-assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, jew effetti oħra ta’ taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta’ telf mistenni” (l-Artikolu 40 CRR).

    0390

    1.1.1.14. (-) Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

    Il-punt (109) tal-Artikolu 4(1), il-punt (e) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 41 CRR

    0400

    1.1.1.14.1. (-) Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

    Il-punt (109) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (e) tal-Artikolu 36(1) CRR

    Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta’ fond jew pjan tal-pensjonijiet definiti, kif applikabbli, ikkalkolati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet skont l-istess fond jew pjan”.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b’mod separat).

    0410

    1.1.1.14.2. Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

    Il-punti (108) u (109) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (a) tal-Artikolu 41(1) CRR

    L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabbiltà.

    0420

    1.1.1.14.3. Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista’ tuża mingħajr restrizzjonijiet

    Il-punt (109) tal-Artikolu 4(1) u l-punt (b) tal-Artikolu 41(1) CRR

    Din l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.

    L-assi inklużi f’din ir-ringiela għandhom jirċievu piż tar-riskju għal rekwiżiti ta’ riskju ta’ kreditu.

    0430

    1.1.1.15. (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital CET1

    Il-punt (122) tal-Artikolu 4(1), il-punt (g) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 44 CRR

    Parteċipazzjonijiet fi strumenti tat-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1.

    0440

    1.1.1.16. (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1

    Il-punt (j) tal-Artikolu 36(1) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital AT1”. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1.

    0450

    1.1.1.17. (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti li mhumiex mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %

    Il-punt (36) tal-Artikolu 4(1), il-punt (k)(i) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikoli minn 89 sa 91 CRR

    Parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “parteċipazzjonijiet diretti jew indiretti f’impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta’ dik l-impriża”.

    Skont il-punt (k)(i) tal-Artikolu 36(1) CRR, parteċipazzjonijiet kwalifikanti jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %.

    0460

    1.1.1.18. (-) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %

    Il-punt (b) tal-Artikolu 244(1), il-punt (b) tal-Artikolu 245(1) u l-Artikolu 253(1) CRR.

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li huma soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (il-punt (k)(ii) tal-Artikolu 36(1) CRR), għandhom ikunu rrapportati f’din l-entrata.

    0470

    1.1.1.19. (-) Il-konsenji bla ħlas li inkella jistgħu jkunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %

    Il-punt (k)(iii) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 379(3) CRR

    Il-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta’ konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ saldu. Inkella, huma jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (il-punt (k)(iii) tal-Artikolu 36(1) CRR). F’dan l-aħħar każ, għandhom ikunu rrapportati f’din l-entrata.

    0471

    1.1.1.20. (-) Pożizzjonijiet f’baskett li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-piż tar-riskju bl-Approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %

    Il-punt (k)(iv) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 153(8) CRR

    Skont il-punt (k)(iv) tal-Artikolu 36(1) CRR, pożizzjonijiet f’basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-piż tar-riskju skont l-Approċċ IRB jistgħu, b’mod alternattiv, jitnaqqsu mis-CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %.

    0472

    1.1.1.21. (-) Skoperturi tal-ekwità b’approċċ ta’ mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %

    Il-punt (k)(v) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 155(4) CRR

    Skont il-punt (k)(v) tal-Artikolu 36(1) CRR, skoperturi tal-ekwità taħt approċċ tal-mudelli interni jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 1 250  %.

    0480

    1.1.1.22. (-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (27) tal-Artikolu 4(1), il-punt (h) tal-Artikolu 36(1), l-Artikoli minn 43 sa 46, il-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 49 u l-Artikolu 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment importanti li jrid jitnaqqas minn CET1.

    Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (il-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 49).

    0490

    1.1.1.23. (-) Assi ta’ taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

    Il-punt (c) tal-Artikolu 36(1); L-Artikolu 38 u l-punt (a) tal-Artikolu 48(1) CRR

    Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji), li skont il-punt (b) tal-Artikolu 38(5)CRR, trid titnaqqas billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 48(1) CRR.

    0500

    1.1.1.24. (-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (27) tal-Artikolu 4(1), il-punt (i) tal-Artikolu 36(1); L-Artikoli 43, 45, 47, il-punt (b) tal-Artikolu 48(2), il-paragrafi 1, 2 u 3 tal-Artikolu 49 u l-Artikolu 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % imsemmi fil-punt(b) tal-Artikolu 48(1) CRR.

    Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (il-paragrafi 1, 2 u 3 tal-Artikolu 49 CRR).

    0510

    1.1.1.25. (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 %

    L-Artikolu 48(2) CRR

    Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 17,65 % fl-Artikolu 48(2) CRR.

    0511

    1.1.1.25.1. (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % relatat ma’ strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    0512

    1.1.1.25.2. (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % relatat ma’ assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji

    0513

    1.1.1.25 A (-) Kopertura insuffiċjenti għal skoperturi improduttivi

    Il-punt (m) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 47c CRR

    0514

    1.1.1.25B (-) Nuqqas ta’ impenji b’valur minimu

    Il-punt (n) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 132c(2) CRR

    0515

    1.1.1.25C (-) imposti oħra prevedibbli tat-taxxa

    Il-punt (l) tal- Artikolu 36(1) CRR

    Imposti tat-taxxa relatati ma’ entrati tas-CET1 prevedibbli fil-mument tal-kalkolu għajr l-imposti tat-taxxa li diġà ġew ikkunsidrati f’xi waħda mir-ringieli l-oħra li jirriflettu l-entrati tas-CET1 billi jitnaqqas l-ammont tal-entrata tas-CET1 inkwistjoni.

    0520

    1.1.1.26. Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn fil-Kapital CET1

    L-Artikoli minn 469 sa 478 u 481 CRR

    Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    0524

    1.1.1.27. (-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital CET1 dovut għall-Artikolu 3 CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    0529

    1.1.1.28. Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 - oħrajn

    Din ir-ringiela hija maħsuba biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Għandha timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 kurrenti. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela għandha timtela biss jekk element ta’ kapital CET1 jew tnaqqis minn element tas-CET1 ma jkunx jista’ jiġi assenjat f’xi waħda mir-ringieli minn 020 sa 524.

    Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis ta’ kapital nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).

    0530

    1.1.2. KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

    L-Artikolu 61 CRR

    0540

    1.1.2.1. L-istrumenti tal-kapital eliġibbli bħala Kapital AT1

    Il-punt (a) tal-Artikolu 51, l-Artikoli 52, 53 u 54, il-punt (a) tal-Artikolu 56 u l-Artikolu 57 CRR

    0551

    1.1.2.1.1. Strumenti tal-kapital imħallsa totalment u maħruġa direttament

    Il-punt (a) tal-Artikolu 51 u l-Artikoli 52, 53 u 54 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    0560

    1.1.2.1.2 (*) Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

    Il-punti (c), (e) u (f) tal-Artikolu 52(1) CRR

    Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont irrapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    0571

    1.1.2.1.3. Primjum azzjonarju

    Il-punt (b) tal-Artikolu 51 CRR

    Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“istrumenti tal-kapital imħallsa totalment u maħruġa direttament”.

    0580

    1.1.2.1.4. (-) Strumenti proprji AT1

    Il-punt (b) tal-Artikolu 52(1), il-punt (a) tal-Artikolu 56 u l-Artikolu 57 CRR

    Strumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 CRR.

    Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

    L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji AT1 huma rrapportati b’mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5.

    0590

    1.1.2.1.4.1. (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1

    Il-punt (144) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 52(1), il-punt (a) tal-Artikolu 56 u l-Artikolu 57 CRR

    Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

    0620

    1.1.2.1.4.2. (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1

    Il-punt (b)(ii) tal-Artikolu 52(1), il-punt (a) tal-Artikolu 56 u l-Artikolu 57 CRR

    0621

    1.1.2.1.4.3. (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 52(1), il-punt (a) tal-Artikolu 56 u l-Artikolu 57 CRR

    0622

    1.1.2.1.5. (-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji AT1

    Il-punt (a) tal-Artikolu 56 u l-Artikolu 57 CRR

    Skont il-punt (a) tal-Artikolu 56 CRR, “strumenti proprji ta’ Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti” għandhom jitnaqqsu.

    0660

    1.1.2.2. Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital AT1 mogħtija anterjorità

    Il-paragrafi 4 u 5 tal-Artikolu 483, l-Artikoli minn 484 sa 487, l-Artikoli 489 u 491 CRR

    L-ammont ta’ strumenti tal-kapital anterjorati b’mod tranżizzjonali bħala AT1. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    0670

    1.1.2.3. Strumenti maħruġa mis-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital AT1

    L-Artikoli 83, 85 u 86 CRR

    Somma tal-ammonti kollha ta’ kapital T1 kwalifikanti ta’ sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.

    Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jkun inkluż.

    0680

    1.1.2.4. Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji

    L-Artikolu 480 CRR

    Aġġustamenti fil-kapital T1 kwalifikanti inkluż fil-Kapital AT1 konsolidat dovuti għal dispożizzjonijiet tranżitozzjonali. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

    0690

    1.1.2.5. (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital AT1

    Il-punt (122) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 56 u l-Artikolu 58 CRR

    Parteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta’ fondi proprji ta’ Grad 1 addizzjonali.

    0700

    1.1.2.6. (-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (27) tal-Artikolu 4(1), il-punt (c) tal-Artikolu 56; L-Artikoli 59, 60 u 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment importanti li jrid jitnaqqas minn AT1.

    0710

    1.1.2.7. (-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (27) tal-Artikolu 4(1), il-punt (d) tal-Artikolu 56, l-Artikoli 59 u 79 CRR

    Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament

    0720

    1.1.2.8. (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati minn T2 fuq il-Kapital T2

    Il-punt (e) tal-Artikolu 56 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA1 “It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1).

    0730

    1.1.2.9. Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn fil-Kapital AT1

    L-Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478 u 481 CRR

    Aġġustamenti dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    0740

    1.1.2.10. Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1)

    Il-punt (j) tal-Artikolu 36(1) CRR

    Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.

    B’din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 qatt ma jkun inqas minn żero. Meta din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 għandha tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra.

    0744

    1.1.2.11. (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    0748

    1.1.2.12. Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 - oħrajn

    Din ir-ringiela hija maħsuba biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Għandha timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 kurrenti. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela għandha timtela biss jekk element ta’ kapital AT1 jew tnaqqis minn element AT1 ma jkunx jista’ jiġi assenjat lil xi waħda mir-ringieli minn 530 sa 744.

    Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).

    0750

    1.2. KAPITAL TAL-GRAD 2

    L-Artikolu 71 CRR

    0760

    1.2.1. L-istrumenti tal-kapital eliġibbli bħala Kapital T2

    Il-punt (a) tal-Artikolu 62, l-Artikoli minn 63 sa 65, il-punt (a) tal-Artikolu 66 u l-Artikolu 67 CRR

    0771

    1.2.1.1. Strumenti tal-kapital imħallsa totalment u maħruġa direttament

    Il-punt (a) tal-Artikolu 62, l-Artikoli 63 u 65 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

    L-istrumenti tal-kapital jistgħu jkun jikkonsistu f’ekwità jew obbligazzjonijiet, inkluż self subordinat li jissodisfa l-kriterji ta’ eliġibbiltà.

    0780

    1.2.1.2 (*) Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

    Il-punti (c), (e) u (f) tal-Artikolu 63 u l-Artikolu 64 CRR

    Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont irrapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

    L-istrumenti tal-kapital jistgħu jkun jikkonsistu f’ekwità jew obbligazzjonijiet, inkluż self subordinat.

    0791

    1.2.1.3. Primjum azzjonarju

    Il-punt (b) tal-Artikolu 62 u l-Artikolu 65 CRR

    Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“istrumenti tal-kapital imħallsa totalment u maħruġa direttament”.

    0800

    1.2.1.4. (-) Strumenti proprji T2

    Il-punt (b)(i) tal-Artikolu 63, il-punt (a) tal-Artikolu 66 u l-Artikolu 67 CRR

    Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 CRR.

    Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

    L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi reali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tat-T2 huma rrapportati b’mod separat fl-entrata 1.2.1.5.

    0810

    1.2.1.4.1. (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2

    Il-punt (b) tal-Artikolu 63, il-punt (a) tal-Artikolu 66 u l-Artikolu 67 CRR

    Strumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

    0840

    1.2.1.4.2. (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 63, il-punt (a) tal-Artikolu 66 u l-Artikolu 67 CRR

    0841

    1.2.1.4.3. (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 63, il-punt (a) tal-Artikolu 66 u l-Artikolu 67 CRR

    0842

    1.2.1.5. (-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji T2

    Il-punt (a) tal-Artikolu 66 u l-Artikolu 67 CRR

    F’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 66 CRR, “strumenti proprji ta’ Grad 2 li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti” għandhom jitnaqqsu.

    0880

    1.2.2. Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital T2 mogħtija anterjorità

    Il-paragrafi 6 u 7 tal-Artikolu 483, l-Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 CRR

    L-ammont ta’ strumenti tal-kapital anterjorati b’mod tranżizzjonali bħala T2. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    0890

    1.2.3. Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

    L-Artikoli 83, 87 u 88 CRR

    Is-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.

    Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jiġi inkluż.

    0900

    1.2.4. Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji

    L-Artikolu 480 CRR

    Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba dispożizzjonijiet tranżzzjonali. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

    0910

    1.2.5. Eċċess ta’ provvedimenti IRB fuq telf eliġibbli mistenni

    Il-punt (d) tal-Artikolu 62 CRR

    Għal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju skont l-Approċċ IRB, din l-entrata għandu jkun fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2.

    0920

    1.2.6. Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta’ kreditu SA

    Il-punt (c) tal-Artikolu 62 CRR

    Għal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata għandu jkun fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2.

    0930

    1.2.7. (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital T2

    Il-punt (122) tal-Artikolu 4(1), il-punt (b) tal-Artikolu 66 u l-Artikolu 68 CRR

    Parteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ il-fondi proprji tal-istituzzjoni b’mod artifiċjali.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta’ Grad 2 u ta’ Grad 3.

    0940

    1.2.8. (-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (27) tal-Artikolu 4(1), il-punt (c) tal-Artikolu 66, l-Artikoli minn 68 sa 70 u l-Artikolu 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment importanti li jrid jitnaqqas minn T2.

    0950

    1.2.9. (-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (27) tal-Artikolu 4(1), il-punt (d) tal-Artikolu 66, l-Artikoli 68, 69 u l-Artikolu 79 CRR

    Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti għandhom jitnaqqsu kompletament.

    0955

    1.2.9 A (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn obbligazzjonijiet eliġibbli fuq obbligazzjonijiet eliġibbli

    L-Artikolu 66(e) CRR.

    0960

    1.2.10. Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital T2

    L-Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478 u 481 CRR

    Aġġustamenti dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5.

    0970

    1.2.11. Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (mnaqqas f’AT1)

    Il-punt (e) tal-Artikolu 56 CRR

    Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 għandu jkun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.

    B’din l-entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Meta din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 għandha tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra.

    0974

    1.2.12. (-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital T2 dovut għall-Artikolu 3 CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    0978

    1.2.13. Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 - oħrajn

    Din ir-ringiela tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Għandha timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 kurrenti. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela għandha timtela biss jekk element ta’ kapital T2 jew tnaqqis minn element T2 ma jkunx jista’ jiġi assenajt lil xi waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.

    Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).
    (1)   

    Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014 tas-7 ta’ Jannar 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għar-Rekwiżiti tal-Fondi Proprji għall-istituzzjonijiet (ĠU L 74, 14.3.2014, p. 8).

    1.3.   C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

    1.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1. AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    L-Artikolu 92(3) u l-Artikoli 95, 96 u 98 CRR

    0020

    1* Li minnhom: Ditti tal-investiment skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 95 u l-Artikolu 98 CRR

    Għal ditti tal-investiment f’konformità mal-Artikolu 95(2) u l-Artikolu 98 CRR

    0030

    1** Li minnhom: Ditti tal-investiment skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 96 u l-Artikolu 97 CRR

    Għal ditti tal-investiment f’konformità mal-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 97 CRR

    0040

    1.1. AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TA’ KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJI TA’ DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

    Il-punti (a) u (f) tal-Artikolu 92(3) CRR

    0050

    1.1.1. Approċċ Standardizzat (SA)

    Formoli ta’ CR SA u SEC SA fil-livell ta’ skoperturi totali

    0051

    1.1.1* Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti addizzjonali ta’ skopertura ta’ riskju meħtieġa sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti prudenzjali aktar stretti kif ikkomunikati lill-istituzzjonijiet wara li jkunu ġew ikkonsultati mal-EBA, f’konformità mal-paragrafi 2 u 5 tal-Artikolu 124 CRR.

    0060

    1.1.1.1. Klassijiet ta’ skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet

    Formola ta’ CR SA fil-livell ta’ skoperturi totali. Il-klassijiet ta’ skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni.

    0070

    1.1.1.1.01. Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

    Ara l-formola CR SA

    0080

    1.1.1.1.02. Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    Ara l-formola CR SA

    0090

    1.1.1.1.03. Entitajiet tas-settur pubbliku

    Ara l-formola CR SA

    0100

    1.1.1.1.04. Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

    Ara l-formola CR SA

    0110

    1.1.1.1.05. Organizzazzjonijiet Internazzjonali

    Ara l-formola CR SA

    0120

    1.1.1.1.06. Istituzzjonijiet

    Ara l-formola CR SA

    0130

    1.1.1.1.07. Impriżi

    Ara l-formola CR SA

    0140

    1.1.1.1.08. Livell tal-konsumatur

    Ara l-formola CR SA

    0150

    1.1.1.1.09. Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

    Ara l-formola CR SA

    0160

    1.1.1.1.10. Skoperturi f’inadempjenza

    Ara l-formola CR SA

    0170

    1.1.1.1.11. Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari

    Ara l-formola CR SA

    0180

    1.1.1.1.12. Bonds koperti

    Ara l-formola CR SA

    0190

    1.1.1.1.13. Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    Ara l-formola CR SA

    0200

    1.1.1.1.14. Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

    Ara l-formola CR SA

    0210

    1.1.1.1.15. Ekwità

    Ara l-formola CR SA

    0211

    1.1.1.1.16. Entrati oħra

    Ara l-formola CR SA

    0240

    1.1.2. Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

    0241

    1.1.2* Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 164 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti addizzjonali ta’ skopertura ta’ riskju meħtieġa sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti prudenzjali aktar stretti kif ikkomunikati lill-istituzzjonijiet wara li jkunu ġew innotifikati lill-EBA, f’konformità mal-paragrafi 5 u 7 tal-Artikolu 164 CRR.

    0242

    1.1.2** Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti addizzjonali ta’ skoperturi għar-riskju meħtieġa sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti prudenzjali aktar stretti stabbiliti mill-awtoritajiet kompetenti wara li jkunu kkonsultaw lill-EBA, kif stipulat fil-paragrafi 2 u 5 tal-Artikolu 124 CRR u li huma relatati mal-limiti fuq il-valur tas-suq eliġibbli tal-kollateral kif stipulat fil-punt (d) tal-Artikolu 125(2) u l-punt (d) tal-Artikolu 126(2) CRR.

    0250

    1.1.2.1. Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni

    Formola tas-CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD jew is-CCF)

    0260

    1.1.2.1.01. Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

    Ara l-formola CR IRB

    0270

    1.1.2.1.02. Istituzzjonijiet

    Ara l-formola CR IRB

    0280

    1.1.2.1.03. Impriżi - SME

    Ara l-formola CR IRB

    0290

    1.1.2.1.04. Impriżi – Self speċjalizzat

    Ara l-formola CR IRB

    0300

    1.1.2.1.05. Korporattivi – Oħrajn

    Ara l-formola CR IRB

    0310

    1.1.2.2. Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni

    Formola tas-CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

    0320

    1.1.2.2.01. Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

    Ara l-formola CR IRB

    0330

    1.1.2.2.02. Istituzzjonijiet

    Ara l-formola CR IRB

    0340

    1.1.2.2.03. Impriżi - SME

    Ara l-formola CR IRB

    0350

    1.1.2.2.04. Impriżi – Self speċjalizzat

    Ara l-formola CR IRB

    0360

    1.1.2.2.05. Korporattivi – Oħrajn

    Ara l-formola CR IRB

    0370

    1.1.2.2.06. Fil-livell tal-konsumatur – iggarantiti bi proprjetà immobbli ta’ SME

    Ara l-formola CR IRB

    0380

    1.1.2.2.07. Fil-livell tal-konsumatur – iggarantiti bi proprjetà immobbli mhux ta’ SME

    Ara l-formola CR IRB

    0390

    1.1.2.2.08. Fil-livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

    Ara l-formola CR IRB

    0400

    1.1.2.2.09. Fil-livell tal-konsumatur – SME oħra

    Ara l-formola CR IRB

    0410

    1.1.2.2.10. Fil-livell tal-konsumatur – Mhux SME oħra

    Ara l-formola CR IRB

    0420

    1.1.2.3. Ekwità IRB

    Ara l-formola CR EQU IRB

    0450

    1.1.2.5. Assi oħrajn b’obbligi mhux ta’ kreditu

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kif ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 156 CRR.

    0460

    1.1.3. Ammont ta’ skopertura ta’ riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza ta’ CCP

    L-Artikoli 307, 308 u 309 CRR

    0470

    1.1.4 Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

    Ara l-formola CR SEC

    0490

    1.2. AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TA’ RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA

    Il-punt (c)(ii) tal-Artikolu 92(3) u l-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR

    0500

    1.2.1. Riskju tas-saldu/konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

    Ara l-formola CR SETT

    0510

    1.2.2. Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

    Ara l-formola CR SETT

    0520

    1.3. SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

    Il-punti (b)(i), (c)(i) u (c)(iii) tal-Artikolu 92(3) u l-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR

    0530

    1.3.1. Skopertura totali għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-Approċċi Standardizzati (SA)

    0540

    1.3.1.1. Strumenti ta’ dejn negozjat

    Formola ta’ MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali.

    0550

    1.3.1.2. Ekwità

    Formola ta’ MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali.

    0555

    1.3.1.3. Approċċ partikolari għar-riskju tal-pożizzjoni fis-CIUs

    L-Artikolu 348(1), il-punt (c) tal-Artikolu 350(3) u l-punt (a) tal-Artikolu 364(2) CRR

    Ll-iskopertura totali għar-riskju tal-pożizzjonijiet fis-CIU jekk ir-rekwiżiti ta’ kapital jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 348 (1) CRR kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu stabbilit fil-punt (c) tal-Artikolu 350(3) CRR. Is-CRR ma jassenjax b’mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax jew għar-riskju ta’ ekwità.

    Fejn ikun applikat l-approċċ partikolari stabbilit fl-ewwel sentenza tal-Artikolu 348(1) CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, mmultiplikat bi 12,5.

    Fejn ikun applikat l-approċċ partikolari stabbilit fit-tieni sentenza tal-Artikolu 348(1) CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta’ din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma’ din l-iskopertura tas-CIU, mmultiplikati bi 12,5 rispettivament.

    0556

    1.3.1.3.* Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ dejn negozjat

    L-iskopertura totali għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklussivament fi strumenti soġġetti għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.

    0557

    1.3.1.3.** CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta

    L-iskopertura totali għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk s-CIU tiġi investita jew esklussivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU mhumiex magħrufa.

    0560

    1.3.1.4. Kambju

    Ara l-formola ta’ MKR SA FX

    0570

    1.3.1.5. Komoditajiet

    Ara l-formola ta’ MKR SA COM

    0580

    1.3.2. Ammont ta’ skopertura għar-riskji tal-pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)

    Ara l-formola ta’ MKR IM

    0590

    1.4. SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)

    Il-punt (e) tal-Artikolu 92(3) u l-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR

    Għal ditti tal-investiment fl-Artikoli 95(2) u 96(2) u l-Artikolu 98 CRR, dan l-element għandu jkun żero.

    0600

    1.4.1. Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA)

    Ara l-formola OPR

    0610

    1.4.2. L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR

    Ara l-formola OPR

    0620

    1.4.3. Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

    Ara l-formola OPR

    0630

    1.5. AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

    L-Artikoli 95(2) u 96(2), l-Artikolu 97 u l-punt (a) tal-Artikolu 98(1) CRR

    Biss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95(2), l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 98 CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 CRR.

    Ditti tal-investiment fl-Artikolu 96 CRR għandhom jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.

    Id-ditti tal-investiment fl-Artikolu 95 CRR għandhom jirrapportaw kif ġej:

    — Fejn l-ammont imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 95(2) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 95(2) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero.

    — Fejn l-ammont imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 95(2) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 95(2) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel.

    0640

    1.6. SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

    Il-punt (d) tal-Artikolu 92(3) CRR

    Ara l-formola CVA.

    0650

    1.6.1. Metodu avvanzat

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 383 CRR.

    Ara l-formola CVA.

    0660

    1.6.2. Metodu standardizzat

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 384 CRR.

    Ara l-formola CVA.

    0670

    1.6.3. Fuq il-bażi tal-OEM

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 385 CRR.

    Ara l-formola CVA.

    0680

    1.7. SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU RELATAT MA’ SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    Il-punt (b)(ii) tal-Artikolu 92(3) u l-Artikoli minn 395 sa 401 CRR

    0690

    1.8. AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-Artikoli 3, 458 u 459 CRR u l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f’waħda mill-entrati ta’ bejn 1.1 u 1.7.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma’ dan li ġej:

    Rekwiżiti prudenzjali aktar stretti imposti mill-Kummissjoni, f’konformità mal-Artikoli 458 u 459 CRR.

    Ammonti addizzjonali ta’ skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR.

    Din l-entrata ma għandhiex rabta ma’ formola tad-dettalji.

    0710

    1.8.2. Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 458 CRR

    L-Artikolu 458 CRR

    0720

    1.8.2* Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

    L-Artikolu 458 CRR

    0730

    1.8.2** Li minnhom: minħabba piżijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

    L-Artikolu 458 CRR

    0740

    1.8.2*** Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur intrafinanzjarju

    L-Artikolu 458 CRR

    0750

    1.8.3. Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459 CRR

    L-Artikolu 459 CRR

    0760

    1.8.4. Li minnhom: Ammont addizzjonali ta’ skopertura ta’ riskju dovut għall-Artikolu 3 CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    L-ammont addizzjonali ta’ skopertura ta’ riskju għandu jiġi rrapportat. L-ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju għandu jiġi rrapportat u jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (pereż. jekk skopertura ta’ 100 għandha piż tar-riskju ta’ 20 % u l-istituzzjoni tapplika piż tar-riskju ta’ 50 % fuq il-bażi tal-Artikolu 3 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa ta’ 30).

    1.4.   C 03.00 - PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

    1.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringieli

    0010

    1 Proporzjon tal-Kapital CET1

    Il-punt (a) tal-Artikolu 92(2) CRR

    Il-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

    0020

    2 Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital CET1

    Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fil-punt (a) tal-Artikolu 92(1) CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jkunu kkunsidrati r-riżervi kapitali u d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq il-proporzjon.

    0030

    3 Proporzjon tal-Kapital T1

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(2) CRR

    Il-proporzjon kapitali T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

    0040

    4 Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital T1

    Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 92(1) CRR (6 %), jiġifieri bla ma jkunu kkunsidrati r-riżervi kapitali u d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq il-proporzjon.

    0050

    5 Proporzjon kapitali totali

    Il-punt (c) tal-Artikolu 92(2) CRR

    Il-proporzjon kapitali totali jkun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-iskopertura totali għar-riskju.

    0060

    6 Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

    Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit ta’ fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fil-punt (c) tal-Artikolu 92(1) CRR (8 %), jiġifieri bla ma jkunu kkunsidrati r-riżervi kapitali u d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq il-proporzjon.

    0130

    13 Proporzjoni ta’ rekwiżit kapitali totali ta’ SREP (TSCR)

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon kapitali totali (8 %) kif speċifikat fil-punt (c) tal-Artikolu 92(1) CRR;

    (ii)  ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali (ir-Rekwiżiti tal-Pilastru 2 - P2R) kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 104(1) CRD, ippreżentati bħala proporzjon. Għandhom ikunu ddeterminati f’konformità mal-kriterji speċifikati fl-EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (Linji Gwida SREP tal-EBA).

    Din l-entrata għandha tirrifletti l-proporzjon tar-rekwiżit ta’ kapital SREP totali (TSCR) kif ikkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti. It-TSCR hija definita fit-Taqsimiet 7.4 u 7.5 tal-Linji Gwida SREP tal-EBA.

    Fejn l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0140

    13* TSCR: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon kapitali CET1 (4,5 %) skont il-punt (a) tal-Artikolu 92(1) CRR;

    (ii)  il-parti tal-proporzjon P2R, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 0130, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1.

    Fejn l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali, li jrid jinżamm fl-għamla ta’ kapital CET1, ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0150

    13** TSCR: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tal-kapital tal-Grad 1 (6 %) skont il-punt (b) tal-Artikolu 92(1) CRR;

    (ii)  il-parti tal-proporzjon P2R, imsemmija fil-punt (ii) tar-ringiela 0130, li l-awtorità kompetenti titlob li jinżamm fl-għamla ta’ kapital tal-Grad 1.

    Fejn l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali, li jrid jinżamm fl-għamla ta’ kapital tal-Grad 1, ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0160

    14 Proporzjon ta’ rekwiżit kapitali ġenerali (OCR)

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tat-TSCR imsemmi fir-ringiela 0130;

    (ii)  sa fejn huwa applikabbli legalment, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ riżerva kombinat imsemmi fil-punt (6) tal-Artikolu 128 tas-CRD.

    Din l-entrata għandha tirrifletti l-proporzjon tar-Rekwiżit Kapitali Ġenerali (OCR) kif definit fit-Taqsima 7.5 tal-Linji Gwida SREP tal-EBA.

    Fejn ma tkun tapplika l-ebda riżerva, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0170

    14* OCR: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tat-TSCR ikun magħmul minn kapital CET1 imsemmi fir-ringiela 0140;

    (ii)  sa fejn huwa applikabbli legalment, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ riżerva kombinat imsemmi fil-punt (6) tal-Artikolu 128 tas-CRD.

    Fejn ma tkun tapplika l-ebda riżerva, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0180

    14** OCR: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tat-TSCR ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 imsemmi fir-ringiela 0150;

    (ii)  sa fejn huwa applikabbli legalment, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ riżerva kombinat imsemmi fil-punt (6) tal-Artikolu 128 tas-CRD.

    Fejn ma tkun tapplika l-ebda riżerva, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0190

    15 Rekwiżit kapitali globali (OCR) u proporzjon tal-Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon OCR imsemmi fir-ringiela 160;

    (ii)  fejn applikabbli, il-gwida dwar fondi proprji addizzjonali kkomunikata mill-awtorità kompetenti (Gwida tal-Pilastru 2 - P2G) kif imsemmi fl-Artikolu 104b(3) CRD, ippreżentata bħala proporzjon. Għandhom ikunu definiti f’konformità mat-Taqsima 7.7.1 tal-Linji Gwida SREP tal-EBA. Il-P2G għandu jkun inkluż biss jekk jiġi kkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

    Fejn l-ebda P2G ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0200

    15* OCR u P2G: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tal-OCR ikun magħmul minn kapital CET1 imsemmi fir-ringiela 0170;

    (ii)  fejn applikabbli, il-parti tal-proporzjon P2G, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 0190, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1. Il-P2G għandu jkun inkluż biss jekk jiġi kkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

    Fejn l-ebda P2G ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0210

    15** OCR u P2G: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tal-OCR li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 imsemmi fir-ringiela 0180;

    (ii)  fejn applikabbli, il-parti tal-proporzjon P2G, imsemmija fil-punt (ii) tar-ringiela 0190, li hija meħtieġa mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital tal-Grad 1. Il-P2G għandu jkun inkluż biss jekk jiġi kkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

    Fejn l-ebda P2G ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    0220

    Surplus (+)/Defiċit(-) ta’ kapital CET1 b’kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti tal-Artikolu 92 CRR u 104a CRD

    Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus tal-kapital CET1 jew defiċit relatat mar-rekwiżiti stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 92(1) CRR (4,5 %) u l-Artikolu 104a CRD, sal-punt li r-rekwiżit tal-Artikolu 104a CRD irid jiġi ssodisfat b’kapital CET1. Meta istituzzjoni jkollha tuża s-CET1 tagħha biex tissodisfa r-rekwiżiti tagħha tal-Artikolu 92(1) punt (b) u/jew (c) CRR u/jew l-Artikolu 104a CRD lil hinn mill-punt sa fejn dan tal-aħħar irid jiġi ssodisfat b’kapital CET1, is-surplus jew id-defiċit irrapportat għandu jqis dan.

    Dan l-ammont jirrifletti l-kapital CET1 disponibbli biex jissodisfa r-rekwiżit ta’ riżerva kombinat u rekwiżiti oħra.

    0300

    Proporzjon talkapital CET1 mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9

    Il-punt (a) tal-Artikolu 92(2) CRR, l-Artikolu 473a(8) CRR

    0310

    Proporzjon tal-kapital T1 mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(2) CRR, l-Artikolu 473a(8) CRR

    0320

    Proporzjon tal-kapital totali mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9

    Il-punt (c) tal-Artikolu 92(2) CRR, l-Artikolu 473a(8) CRR

    1.5.   C 04.00 - ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)

    1.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringieli

    0010

    1. Assi totali ta’ taxxa differita

    L-ammont irrapportat f’din l-entrata għandu jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata.

    0020

    1.1. Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

    L-Artikolu 39(2) CRR

    Assi ta’ taxxa differita li nħolqu qabel it-23 ta’ Novembru 2016 u li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura, u li b’hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta’ piż tar-riskju.

    0030

    1.2. Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

    Il-punt (c) tal-Artikolu 36(1) u l-Artikolu 38 CRR

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b’hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1).

    0040

    1.3. Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

    Il-punt (c) tal-Artikolu 36(1); L-Artikolu 38 u l-punt (a) tal-Artikolu 48(1) CRR

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b’hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limitu ta’ 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 CRR.

    0050

    2 Obbligazzjonijiet totali ta’ taxxa differita

    L-ammont irrapportat f’din l-entrata għandu jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata.

    0060

    2.1. Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura

    Il-paragrafi 3 u 4 tal-Artikolu 38 CRR

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fil-paragrafi 3 u 4 tal-Artikolu 38 CRR għadhom ma ntlaħqux. B’hekk, din l-entrata għandha tinkludi l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta’ avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2.

    0070

    2.2. Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura

    L-Artikolu 38 CRR

    0080

    2.2.1. Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

    Il-paragrafi 3, 4 u 5 tal-Artikolu 38 CRR

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, f’konformità mal-paragrafi 3 u 4 tal-Artikolu 38 CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, kif stabbilit fl-Artikolu 38(5) CRR

    0090

    2.2.2. Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

    Il-paragrafi 3, 4 u 5 tal-Artikolu 38 CRR

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, f’konformità mal-paragrafi 3 u 4 tal-Artikolu 38 CRR, u li huma allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, kif stabbilit fl-Artikolu 38(5) CRR

    0093

    2 A Pagamenti eċċessivi ta’ taxxa u trasferimenti lura tat-telf

    L-Artikolu 39(1) CRR

    L-ammont ta’ pagamenti eċċessivi u trasferiment lura tat-telf ta’ taxxa li mhux imnaqqas minn fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 39 (1) CRR; l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont qabel l-applikazzjoni tal-piżijiet tar-riskju.

    0096

    2B Assi tat-Taxxa Differita soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 250 %

    L-Artikolu 48(4) CRR

    L-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li huwa dipendenti fuq profittabilità futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqsa f’konformità mal-Artikolu 48(1) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 250 % f’konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, filwaqt li jitqies l-effett tal-Artikolu 470 CRR, l-Artikolu 478(2) u l-punt (a) tal-Artikolu 473a(7) CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta’ DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

    0097

    2C Assi tat-Taxxa Differita soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 0 %

    Il-punt (d) tal-Artikolu 469(1), l-Artikolu 470, l-Artikoli 472(5) u l-Artikolu 478 CRR

    L-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li huwa dipendenti fuq profittabilità futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqsa f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 469(1), l-Artikolu 470 CRR, l-Artikolu 478(2) u l-punt a tal-Artikolu 473a(7) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 0 % f’konformità mal-Artikolu 472(5) CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta’ DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

    0901

    2 W Eċċezzjoni għat-tnaqqis ta’ assi intanġibbli mis-CET1

    Il-punt (b) tal-Artikolu 36(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ assi tas-software vvalutati b’mod prudenti eżentati mit-tnaqqis.

    0905

    2Y Strumenti tal-kapital AT1 u l-kontijiet primjum tal-ishma relatati kklassifikati bħala ekwità skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli

    L-ammont ta’ strumenti AT1 inklużi l-kontijiet primjum tal-ishma relatati tagħhom li huma kklassifikati bħala ekwità skont l-istandard kontabilistiku applikabbli

    0906

    2Z Strumenti tal-kapital AT1 u l-kontijiet primjum tal-ishma relatati kklassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli

    L-ammont ta’ strumenti AT1 inklużi l-kontijiet primjum tal-ishma relatati tagħhom li huma kklassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandard kontabilistiku applikabbli

    0100

    3. Eċċess (+) jew nuqqas (-) IRB ta’ aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

    Il-punt (d) tal-Artikolu 36(1), il-punt (d) tal-Artikolu 62, l-Artikoli 158 u 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    0110

    3.1. Aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta’ telf mistenni

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    0120

    3.1.1. Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    0130

    3.1.2. Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    0131

    3.1.3. Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

    L-Artikoli 34, 110 u 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    0140

    3.2. Telf mistenni eliġibbli totali

    Il-paragrafi 5, 6 u 10 tal-Artikolu 158 u l-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Huwa biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi mhux inadempjenti li għandu jiġi rrapportat.

    0145

    4 L-eċċess (+) jew in-nuqqas (–) bl-IRB ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni għal skoperturi inadempjenti

    Il-punt (d) tal-Artikolu 36(1), il-punt (d) tal-Artikolu 62, l-Artikoli 158 u 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    0150

    4.1. Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    0155

    4.2. Telf mistenni eliġibbli totali

    Il-paragrafi 5, 6 u 10 tal-Artikolu 158, u l-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata għandha tkun irrapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Għandu jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi inadempjenti.

    0160

    5 Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

    Il-punt (d) tal-Artikolu 62 CRR

    Għall-istituzzjonijiet bl-IRB, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta’ 0,6 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju kkalkolati bl-Approċċ IRB, f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 62 CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata huwa l-ammont tal-iskoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b’0,6 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

    0170

    6 Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

    Il-punt (c) tal-Artikolu 62 CRR

    Din l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa.

    0180

    7 Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2

    Il-punt (c) tal-Artikolu 62 CRR

    Skont il-punt (c) tal-Artikolu 62 CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta’ 1,25 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata huwa l-ammont tal-iskoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b’1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

    0190

    8 Limitu massimu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (a) tal-Artikolu 46(1) CRR

    Din l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f’entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %.

    0200

    9 Limitu massimu ta’ 10 % tas-CET1

    Il-punti (a) u (b) tal-Artikolu 48(1) CRR

    Din l-entrata fiha l-limitu ta’ 10 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.

    L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %.

    0210

    10 Limitu massimu ta’ 17,65 % tas-CET1

    L-Artikolu 48(1) CRR

    Din l-entrata fiha l-limitu ta’ 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom ikunu applikati wara l-limitu ta’ 10 %.

    Il-limitu għandu jiġi kkalkolat b’tali mod li dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jaqbiżx il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, jiġifieri kapital CET1 ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

    0225

    11 Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

    Il-punt (a) tal-(71) tal-Artikolu 4(1) CRR

    0230

    12 Parteċipazzjonijiet tal-kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 CRR

    0240

    12.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta’ Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 CRR

    0250

    12.1.1. Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 46 u 49 CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

    (b)  L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; u

    (c)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-punt (g) tal-Artikolu 36(1) CRR

    0260

    12.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 45 CRR

    L-Artikolu 45 (a) CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0270

    12.2. Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    0280

    12.2.1. Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-punt (g) tal-Artikolu 36(1) CRR ma għandhomx ikunu inklużi

    0290

    12.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 45 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 45 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0291

    12.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    0292

    12.3.2. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    0293

    12.3.3. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 45 CRR.

    Il-punt (a) tal-Artikolu 45 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0300

    13 Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 58, 59 u 60 CRR

    0310

    13.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 58, 59 u l-Artikolu 60(2) CRR

    0320

    13.1.1. Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikolu 58 u l-Artikolu 60(2) CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; u

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 56 CRR

    0330

    13.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 59 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 59 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0340

    13.2. Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    0350

    13.2.1. Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont il-punt (b) tal-Artikolu 56 CRR ma għandhomx ikunu inklużi.

    0360

    13.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 59 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 59 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0361

    13.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    0362

    13.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    0363

    13.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 59 CRR.

    Il-punt (a) tal-Artikolu 59 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0370

    14. Parteċipazzjonijiet tal-kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 68, 69 u 70 CRR

    0380

    14.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta’ Kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 68 u 69 u l-Artikolu 70(2) CRR

    0390

    14.1.1. Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikolu 68 u l-Artikolu 70(2) CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; u

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 66 CRR

    0400

    14.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 69 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 69 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0410

    14.2. Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    0420

    14.2.1. Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 66(b) CRR ma għandhomx ikunu inklużi

    0430

    14.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 69 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 69 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0431

    14.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    0432

    14.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    0433

    14.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 69 CRR.

    Il-punt (a) tal-Artikolu 69 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0440

    15 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

    0450

    15.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta’ Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

    0460

    15.1.1. Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

    (b)  L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; u

    (c)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-punt (g) tal-Artikolu 36(1) CRR

    0470

    15.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 45 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 45 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0480

    15.2. Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    0490

    15.2.1. Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Għandu jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 36(1)(g) CRR ma għandhomx ikunu inklużi.

    0500

    15.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 45 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 45 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0501

    15.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ Kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    0502

    15.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 44 u 45 CRR

    0503

    15.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 45 CRR.

    Il-punt (a) tal-Artikolu 45 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0504

    Investimenti fil-kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti - soġġett għal piż tar-riskju ta’ 250 %

    L-Artikolu 48(4) CRR

    L-ammont ta’ investimenti sinifikanti fil-kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux f’konformità mal-Artikolu 48(1) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 250 % f’konformità mal-Artikolu 48(4) CRR.

    L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta’ investimenti sinifikanti qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

    0510

    16 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 58 u 59 CRR

    0520

    16.1. Parteċipazzjonijiet diretti tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 58 u 59 CRR

    0530

    16.1.1. Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikolu 58 CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (il-punt (d) tal-Artikolu 56 CRR); u

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 56 CRR.

    0540

    16.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 59 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 59 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0550

    16.2. Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    0560

    16.2.1. Parteċipazzjonijiet gross indiretti tal-kapital tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Għandu jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 56(b) CRR ma għandhomx ikunu inklużi.

    0570

    16.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 59 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 59 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0571

    16.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    0572

    16.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 58 u 59 CRR

    0573

    16.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 59 CRR.

    Il-punt (a) tal-Artikolu 59 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0580

    17 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 68 u 69 CRR

    0590

    17.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

    L-Artikoli 68 u 69 CRR

    0600

    17.1.1. Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikolu 68 CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (il-punt (d) tal-Artikolu 66 CRR); u

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 66 CRR

    0610

    17.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 69 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 69 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0620

    17.2. Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    0630

    17.2.1. Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Għandu jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 66(b) CRR ma għandhomx ikunu inklużi

    0640

    17.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (114) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 69 CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 69 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0641

    17.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    0642

    17.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikoli 68 u 69 CRR

    0643

    17.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    Il-punt (126) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 69 CRR.

    Il-punt (a) tal-Artikolu 69 CRR jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    0650

    18 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet CET1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni

    L-Artikoli 46(4), 48(4) u 49(4) CRR

    0660

    19 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet AT1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 60(4) CRR

    0670

    20 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet T2 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 70(4) CRR

    0680

    21 Parteċipazzjonijiet ta’ strumenti tal-kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn CET1 minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, fejn tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawk l-istrumenti għandhom ikunu rrapportati wkoll fl-entrata 12.1.

    0690

    22 Parteċipazzjonijiet ta’ strumenti tal-kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn CET1 minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawk l-istrumenti għandhom ikunu rrapportati wkoll fl-entrata 15.1.

    0700

    23 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti għandhom ikunu rrapportati wkoll fl-entrata 13.1.

    0710

    24 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti għandhom ikunu rrapportati wkoll fl-entrata 16.1.

    0720

    25 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawk l-istrumenti għandhom ikunu rrapportati wkoll fl-entrata 14.1.

    0730

    26 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawk l-istrumenti għandhom ikunu rrapportati wkoll fl-entrata 17.1.

    0740

    27 Rekwiżit ta’ riżerva kombinat

    Il-punt (6) tal-Artikolu 128 CRD

    0750

    Riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

    Il-punt (1) tal-Artikolu 128 u l-Artikolu 129 CRD

    f’konformità mal-Artikolu 129(1) CRD, ir-riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital hija ammont addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba li r-rata ta’ 2,5 % tar-riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital hija stabbli, f’din ir-ringiela għandu jkun irrapportat ammont.

    0760

    Riżerva ta’ konservazzjoni dovuta għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru

    Il-punt (d)(iv) tal-Artikolu 458(2) CRR

    F’din ir-ringiela, għandha tkun irrapportata r-riżerva ta’ konservazzjoni dovuta għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li jista’ jkun meħtieġ f’konformità mal-Artikolu 458 CRR minbarra r-riżerva kapitali ta’ konservazzjoni.

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    0770

    Riżerva kapitali kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni

    Il-punt (2) tal-Artikolu 128 u l-Artikoli 130, minn 135 sa 140 CRR

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    0780

    Riżerva tar-riskju sistemiku

    Il-punt (5) tal-Artikolu 128, l-Artikoli 133 u 134 CRD

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    0800

    Riżerva ta’ Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti

    Il-punt (3) tal-Artikolu 128 u l-Artikolu 131 CRD

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    0810

    Riżerva ta’ Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra

    Il-punt (4) tal-Artikolu 128 u l-Artikolu 131 CRD

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tar-riżerva kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    0820

    28 Rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

    L-Artikolu 104a(1) CRD.

    Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkola r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għandhom ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0830

    29 Kapital inizjali

    L-Artikoli 12 u minn 28 sa 31 CRD u l-Artikolu 93 CRR

    0840

    30 Fondi proprji fuq il-bażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

    Il-punt (b) tal-Artikolu 96(2), l-Artikolu 97 u l-punt (a) tal-Artikolu 98(1) CRR

    0850

    31 Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

    Informazzjoni meħtieġa biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB f’konformità mal-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni. Il-kalkolu tal-livell limitu għandu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta’ qabel il-fattur tal-konverżjoni.

    L-iskoperturi għandhom jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

    0860

    32 Skoperturi oriġinali totali

    Informazzjoni meħtieġa biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB f’konformità mal-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni. Il-kalkolu tal-limitu għandu jsir fil-bażi tal-fattur qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali

    L-iskoperturi għandhom jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

    1.6.   DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI u STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)

    1.6.1.   Rimarki ġenerali

    16. CA5 tiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġett għad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491, 494a u 494b CRR.

    17. CA5 hija strutturata kif ġej:

    (a) 

    Il-Formola CA5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f’CA1 f’konformità mad-dispożizzjonijiet finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-elementi ta’ din il-formola huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f’CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

    (b) 

    Il-Formola 5.2 tipprovdi aktar dettalji dwar il-kalkolu ta’ dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat.

    18. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fl-ewwel erba’ kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali kif ukoll l-ammont li għandu jiġi ttrattat bħala assi mwieżna għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-perċentwal applikabbli fil-kolonna 0050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fil-kolonna 0060.

    19. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss elementi f’CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali stabbiliti fil-Parti Għaxra CRR.

    20. Uħud mid-dispożizzjonijiet tranżizzjonali jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, l-ammont residwu ta’ tnaqqis wieħed jew aktar huwa applikat għall-Grad 1 u m’hemmx biżżejjed AT1 biex jassorbi dan l-ammont, f’dak il-każ l-eċċess għandu jitnaqqas mis-CET1.

    1.6.2.   C 05.01 - DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

    21. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-formola CA5.1 id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491, 494a u 494b CRR, meta mqabbla mal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet finali stabbiliti fit-Titolu II tat-Tieni Parti CRR.

    22. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0060 sa 0065 informazzjoni dwar id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali ta’ strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela 0060 tas-CA5.1 jirriflettu d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali inklużi fis-CRR fil-verżjoni applikabbli sas-26 ta’ Ġunju 2019 u jistgħu jiġu derivati mit-taqsimiet rispettivi tas-CA5.2. Ir-ringieli minn 0061 sa 0065 ikopru l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikoli 494a u 494b CRR.

    23. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0070 sa 0092 l-informazzjoni dwar id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali ta’ interessi minoritarji u strumenti addizzjonali tal-Grad 1 u l-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f’konformità mal-Artikoli 479 u 480 CRR).

    24. Fir-ringieli minn 0100 ’il quddiem l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni dwar l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali rigward qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali u IFRS 9.

    25. Jista’ jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżizzjonali ta’ kapital CET1, AT1 jew T2 jaqbeż il-kapital CET1, AT1 jew T2 ta’ istituzzjoni. Dak l-effett – jekk jirriżulta mid-dispożizzjonijiet tranżizzjonali — għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma għandhom jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta’ nuqqas ta’ kapital disponibbli.

    1.6.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    Aġġustamenti fis-CET1

    0020

    Aġġustamenti fl-AT1

    0030

    Aġġustamenti fit-T2

    0040

    Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

    Il-Kolonna 0040 tinkludi l-ammonti relevanti li jaġġustaw l-iskopertura totali għar-riskju tal-Artikolu 92(3) CRR minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammonti rrapportati għandhom jikkunsidraw l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 ta’ Titolu II tal-Parti Tlieta jew ta’ Titolu IV tal-Parti Tlieta f’konformità mal-Artikolu 92(4) CRR. Dak ifisser li xi ammonti tranżizzjonali soġġetti għall-Kapitolu 2 jew 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta għandhom ikunu rrapportati bħala ammonti ta’ skoperturi mwieżna għar-riskju, filwaqt li ammont tranżizzjonali soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta għandhom jirrappreżentaw il-fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.

    Filwaqt li l-kolonni minn 0010 sa 0030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti tal-ammont tal-iskopertura totali tar-riskju ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta’ kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mid-dispożizzjonijiet tranżizzjonali għall-iskopertura totali għar-riskju, dawk l-aġġustamenti għandhom ikunu inklużi direttament fis-CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU jew MKR IM. Barra minn hekk, dawk l-effetti għandhom ikunu rrapportati fil-kolonna 0040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti għandhom ikunu biss entrati fil-memorandum.

    0050

    Perċentwal applikabbli

    0060

    Ammont eliġibbli bla dispożizzjonijiet tranżizzjonali

    Din il-kolonna tinkludi l-ammont ta’ kull strument qabel l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali, jiġifieri l-ammont bażi relevanti biex jiġu kkalkolati l-aġġustamenti.



    Ringieli

    0010

    1. Aġġustamenti totali

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżizzjonali fit-tipi differenti ta’ kapital, flimkien mal-ammonti mwieżna għar-riskju li jirriżultaw minn dawk l-aġġustamenti

    0020

    1.1. Strumenti anterjorati

    L-Artikoli minn 483 sa 491 CRR

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b’mod tranżizzjonali fit-tipi differenti ta’ kapital.

    0060

    1.1.2. Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat

    L-ammonti li għandhom ikunu rrapportati għandhom jinkisbu mill-kolonna 060 tal-formola CA5.2

    0061

    1.1.3. Strumenti maħruġin permezz ta’ veikoli bi skop speċjali

    L-Artikolu 494a CRR

    0062

    1.1.4. Strumenti maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà relatati mas-setgħat ta’ valwazzjoni negattiva u konverżjoni skont l-Artikolu 59 BRRD jew li huma soġġetti għal arranġamenti ta’ tpaċija jew ta’ netting

    Artikolu 494b CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b CRR li ma jissodisfawx kriterju ta’ eliġibbiltà wieħed jew aktar tal-punti (p), (q) u (r) tal-Artikolu 52(1) CRR jew il-punti (n), (o) u (p) tal-Artikolu 63 CRR, kif applikabbli.

    Fil-każ ta’ strumenti tal-Grad 2 eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 494b(2) CRR, għandhom ikunu osservati d-dispożizzjonijiet tal-amortizzament tal-Artikolu 64 CRR.

    0063

    1.1.4.1* li minnhom: Strumenti mingħajr valwazzjoni negattiva jew konverżjoni legalment jew kuntrattwalment obbligatorja mal-eżerċizzju tas-setgħat tal-Artikolu 59 BRRD

    L-Artikolu 494b, il-punt (p) tal-Artikolu 52(1) u l-punt (n) tal-Artikolu 63 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b CRR li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-punt (p), tal-Artikolu 52(1) jew tal-punt (n) tal-Artikolu 63 CRR, kif applikabbli.

    Dan għandu jinkludi wkoll strumenti li barra minn hekk ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-punti (q) jew (r) tal-Artikolu 52(1) CRR jew il-punti (o) jew (p) tal-Artikolu 63 CRR, kif applikabbli.

    0064

    1.1.4.2* li minnhom: Strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz mingħajr eżerċizzju effettiv u infurzabbli tas-setgħat tal-Artikolu 59 BRRD

    L-Artikolu 494b, il-punt (q) tal-Artikolu 52(1) u l-punt (o) tal-Artikolu 63 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b CRR li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-punt (q), tal-Artikolu 52(1) jew tal-punt (o) tal-Artikolu 63 CRR, kif applikabbli.

    Dan għandu jinkludi wkoll strumenti li barra minn hekk ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-punti (p) jew (r) tal-Artikolu 52(1) CRR jew il-punti (n) jew (p) tal-Artikolu 63 CRR, kif applikabbli.

    0065

    1.1.4.3* li minnhom: Strumenti soġġetti għal arranġamenti ta’ tpaċija jew ta’ netting

    L-Artikolu 494b, il-punt (r) tal-Artikolu 52(1) u l-punt (p) tal-Artikolu 63 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b CRR li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-punt (r), tal-Artikolu 52(1) CRR jew tal-punt (p) tal-Artikolu 63 CRR, kif applikabbli.

    Dan għandu jinkludi wkoll strumenti li barra minn hekk ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-punti (p) jew (q) tal-Artikolu 52(1) CRR jew il-punti (n) jew (o) tal-Artikolu 63 CRR, kif applikabbli.

    0070

    1.2. Interessi minoritarji u ekwivalenti

    L-Artikoli 479 u 480 CRR

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effetti tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat.

    0080

    1.2.1. Strumenti tal-kapital u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

    L-Artikolu 479 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati f’konformità mar-regolament ta’ qabel.

    0090

    1.2.2. Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji

    L-Artikoli 84 u 480 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

    0091

    1.2.3. Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikanti tal-Grad 1 Addizzjonali

    L-Artikoli 85 u 480 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

    0092

    1.2.4. Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikanti tal-Grad 2

    L-Artikoli 87 u 480 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

    0100

    1.3. Aġġustamenti tranżizzjonali oħra

    L-Artikoli minn 468 sa 478 u l-Artikolu 481 CRR

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżizzjonali fit-tnaqqis għal tipi differenti ta’ kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti mwieżna għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti.

    0111

    1.3.1.6 Qligħ u telf mhux realizzati minn ċerti skoperturi tad-dejn għal gvernijiet ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali u PSEs

    L-Artikolu 468 CRR

    0112

    1.3.1.6.1 li minnhom: ammont A

    L-ammont A, kif ikkalkolat f’konformità mal-formula msemmija fl-Artikolu 468(1) CRR

    0140

    1.3.2. Tnaqqis

    L-Artikolu 36(1) u l-Artikoli minn 469 sa 478 CRR

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq it-tnaqqis.

    0170

    1.3.2.3. Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

    Il-punt (c) tal-Artikolu 36(1), l-Artikoli 469 (1) u 472(5) u l-Artikolu 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta’ taxxa differita (DTA) imsemmijin aktar ’il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 CRR relatati mat-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mid-DTA.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali f’konformità mal-Artikolu 469(1) CRR.

    0380

    1.3.2.9. Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    Il-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 470 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela: L-Artikolu 470(1) CRR

    0385

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

    Il-punt (c) tal-Artikolu 469(1), l-Artikolu 472(5) u l-Artikolu 478 CRR.

    Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji li jaqbżu l-livell limitu ta’ 10 % fil-punt (a) tal-Artikolu 470(2) CRR.

    0425

    1.3.2.11. Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet Azzjonarji f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

    L-Artikolu 471 CRR

    0430

    1.3.3. Filtri u tnaqqis addizzjonali

    L-Artikolu 481 CRR

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq tnaqqis u filtri addizzjonali.

    F’konformità mal-Artikolu 481 CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa f’konformità mal-miżuri nazzjonali ta’ traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa f’konformità mat-Tieni Parti.

    0440

    1.3.4. Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżizzjonali tal-IFRS 9

    L-Artikolu 473a CRR

    Istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mal-arranġamenti tranżizzjonali minħabba l-IFRS 9 f’konformità mad-dispożizzjonijiet legali applikabbli.

    0441

    Entrata ta’ memorandum: Impatt tal-ECL tal-komponent statiku

    It-total ta’ A2,SA u A2, IRB kif imsemmi fl-Artikolu 473a(1) CRR

    Fil-każ ta’ A2, IRB l-ammont irrapportat huwa l-ammont nett mit-telf mistenni kif meħtieġ mill-punt (a) tal-Artikolu 473a(5) CRR.

    0442

    Entrata ta’ memorandum: Impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu 01/01/2018 – 31/12/2019

    Is-somma ta’

    image

    u

    image

    kif imsemmi fl-Artikolu 473a(1) CRR

    0443

    Entrata ta’ memorandum: Impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu li jibda fl-01/01/2020

    It-total ta’ A4,SA u A4, IRB kif imsemmi fl-Artikolu 473a(1) CRR

    Fil-każ ta’ A4, IRB l-ammont irrapportat huwa l-ammont nett mit-telf mistenni kif meħtieġ mill-punti (b) u (c) tal-Artikolu 473a(5) CRR.

    1.6.3.   C 05.02 - STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

    26. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali ta’ strumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat (l-Artikoli minn 484 sa 491 CRR).

    1.6.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    Ammont ta’ strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat

    Il-paragrafi 3, 4 u 5 tal-Artikolu 484 CRR

    Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom.

    0020

    Bażi għall-kalkolu tal-limitu

    Il-paragrafi 2, 3 u 4 tal-Artikolu 486 CRR

    0030

    Perċentwal applikabbli

    L-Artikolu 486(5) CRR

    0040

    Limitu

    Il-paragrafi minn 2 sa 5 tal-Artikolu 486 CRR

    0050

    (-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

    Il-paragrafi minn 2 sa 5 tal-Artikolu 486 CRR

    0060

    Ammont anterjorat totali

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rrapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA5.1.



    Ringieli

    0010

    1. Strumenti li kkwalifikaw għall-punt (a) tal-Artikolu 57 ta’ 2006/48/KE

    L-Artikolu 484(3) CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju.

    0020

    2.  Strumenti li kkwalifikaw għall-punt (ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 CRR

    L-Artikolu 484(4) CRR

    0030

    2.1. Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 484(4) u l-Artikolu 489 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju.

    0040

    2.2. Strumenti anterjorati eżerċitabbli u b’inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 489 CRR

    0050

    2.2.1. Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikolu 489(3) u l-punt (a) tal-Artikolu 491 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju.

    0060

    2.2.2. Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikolu 489(5) u l-punt (a) tal-Artikolu 491 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju.

    0070

    2.2.3.  Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta’ Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 489(6) u l-punt (c) tal-Artikolu 491 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju

    0080

    2.3. L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati CET1

    L-Artikolu 487(1) CRR

    L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati CET1 jista’ jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jiġu anterjorati bħala Strumenti AT1.

    0090

    3. Entrati li kkwalifikaw għall-punti (e), (f), (g) jew (h) tal-Artikolu 57 tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 CRR

    L-Artikolu 484(5) CRR

    0100

    3.1. Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 490 CRR

    0110

    3.2. Entrati anterjorati b’inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 490 CRR

    0120

    3.2.1. Entrati b’opzjoni ta’ xiri eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta’ CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikolu 490(3) u l-punt (a) tal-Artikolu 491 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju.

    0130

    3.2.2. Entrati b’opzjoni ta’ xiri eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikolu 490(5) u l-punt (a) tal-Artikolu 491 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju.

    0140

    3.2.3. Entrati b’opzjoni ta’ xiri eżerċitabbli fl-20 ta’ Lulju 2011 jew qabel u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 490(6) u l-punt (c) tal-Artikolu 491 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum azzjonarju.

    0150

    3.3. L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati AT1

    L-Artikolu 487(2) CRR

    L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati AT1 jista’ jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti T2.

    2.   SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    2.1.   RIMARKI ĠENERALI

    27. Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jiġu kkalkolati fuq bażi konsolidata. Il-formola C 06.02 tikkonsisti f’erba’ partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

    (a) Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;

    (b) Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;

    (c) Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;

    (d) Informazzjoni dwar riżervi kapitali;

    28. Istituzzjonijiet li kisbu rinunzja f’konformità mal-Artikolu 7 CRR għandhom jirrapportaw biss il-kolonni minn 0010 sa 0060 u minn 0250 sa 0400.

    29. Iċ-ċifri rrapportati jqisu kull dispożizzjoni tranżizzjonali applikabbli CRR li huma applikabbli fid-data tar-rapportar rispettiva.

    2.2.   INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    30. It-tieni parti tal-formola C 06.02 (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 0070 sa 0210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal kull kategorija ta’ riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta’ solvenza.

    31. Fil-każ ta’ konsolidament proporzjonali ta’ parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti ta’ fondi proprji u l-fondi proprji għandhom jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi.

    2.3.   L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA’ ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    32. L-għan tat-tielet parti tal-formola C 06.02 u l-formola C 06.01 (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fl-ambitu CRR ta’ konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp), inklużi dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali, fil-kolonni minn 0250 sa 0400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġġeneraw il-fondi proprji mis-suq, fuq il-bażi ta’ data li tkun diġà disponibbli jew li faċilment tista’ terġa’ tiġi pproċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa’ jinħadem il-proporzjon kapitali fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta’ proporzjon ta’ solvenza fuq bażi individwali u b’hekk ma jistgħux jitqabblu ma’ xulxin.

    33. It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta’ interessi minoritarji, AT1 kwalifikanti, u T2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati.

    34. Billi din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal “kontribuzzjonijiet”, iċ-ċifri li għandhom ikunu rrapportati fiha għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rrapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp.

    35. Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b’mod omoġenu kemm f’termini ta’ riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rrapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rrapportati għal kull entità fil-formola “Solvenza tal-Grupp”. Ma tkunx possibbli rabta diretta mal-formola CA meta ma jinqabiżx il-limitu ta’ 1 %.

    36. L-istituzzjonijiet għandhom jiddefinixxu l-aktar metodu ta’ diżagregazzjoni xieraq bejn l-entitajiet sabiex ikunu kkunsidrati l-effetti possibbli tad-diversifikazzjoni għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali.

    37. Huwa possibbli li grupp konsolidat ikun inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dak ifisser li l-entitajiet f’sottogrupp għandhom ikunu rrapportati entità b’entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun suġġett għal rekwiżiti ta’ rapportar. Sottogrupp li jkun soġġett għal rekwiżiti ta’ rapportar għandu wkoll jimla l-formola GS fuq il-bażi ta’ entità b’entità, għalkemm dawk id-dettalji huma inklużi fil-formola GS ta’ grupp konsolidat ogħla.

    38. Istituzzjoni għandha tirrapporta d-data tal-kontribuzzjoni ta’ entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju jaqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dak il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta’ sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta’ interessi minoritarji jew strumenti AT1 jew T2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp.

    2.4.   C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — Total (Total GS)



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0250-0400

    ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

    Ara l-istruzzjonijiet għal C 06.02

    0410-0480

    RIŻERVI KAPITALI

    Ara l-istruzzjonijiet għal C 06.02



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010

    TOTAL

    It-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rrapportata fir-ringieli kollha tal-formola C 06.02.

    2.5.   C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010-0060

    ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

    Din il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta’ entità b’entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti CRR.

    0011

    ISEM

    Isem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

    0021

    KODIĊI

    Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

    0026

    TIP TA’ KODIĊI

    L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0021 bħala “kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

    0027

    KODIĊI NAZZJONALI

    L-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw il-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna “Kodiċi”.

    0030

    ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA/LE)

    “IVA” għandha tkun irrapportata fejn l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont CRR jew CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.

    “LE” għandha tkun irrapportata mod ieħor.

    imageè Interessi minoritarji:

    Il-punt (a)(ii) tal-Artikolu 81(1) u l-punt (a)(ii) tal-Artikolu 82(1) CRR

    Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli għandhom ikunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti għar-rekwiżiti ta’ CRR permezz tad-dritt nazzjonali applikabbli.

    0035

    TIP TA’ ENTITÀ

    It-tip ta’ entità għandu jiġi rrapportat fuq il-bażi tal-kategoriji li ġejjin:

    (a)  istituzzjoni ta’ kreditu

    Il-punt (1) tal-Artikolu 4(1) CRR;

    (b)  ditta tal-investiment

    Il-punt (2) tal-Artikolu 4(1) CRR;

    (c)  istituzzjoni finanzjarja (oħrajn)

    Il-punti (20), (21) u (26) tal-Artikolu 4(1) CRR

    Istituzzjonijiet finanzjarji fit-tifsira tal-punt (26) tal-Artikolu 4(1) CRR li mhumiex inklużi f’xi waħda mill-kategoriji (d), (f) jew (g);

    (d)  kumpanija azzjonarja finanzjarja (mħallta)

    Il-punti (20) u (21) u l-Artikolu 4(1) CRR;

    (e)  impriża ta’ servizzi anċillari

    Il-punt (18) tal-Artikolu 4(1) CRR;

    (f)  entità bi skop speċjali tat-titolizzazzjoni (SSPE),

    Il-punt (66) tal-Artikolu 4(1) CRR;

    (g)  kumpanija ta’ bonds koperti

    Entità mwaqqfa biex toħroġ bonds koperti jew li żżomm il-kollateral li jiggarantixxi bond kopert, jekk mhux inkluża f’xi waħda mill-kategoriji (a), (b) jew minn (d) sa (f) hawn fuq;

    (h)  tip ieħor ta’ entità

    Entità oħra minbarra dawk imsemmija fil-punti minn (a) sa (g).

    Meta entità mhix suġġetta għal CRR u CRD, iżda soġġetta għal dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta’ Basel, il-kategorija relevanti għandha tiġi determinata fuq il-bażi tal-aħjar sforz.

    0040

    AMBITU TAD-DATA: weħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)

    “SF” għandha tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati.

    “SP” għandha tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment.

    0050

    KODIĊI TAL-PAJJIŻ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċi b’żewġ ittri msemmija fl-ISO 3166-2.

    0060

    SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

    Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta’ kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta’ konsolidazzjoni sħiħa ta’ sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. f’konformità mal-punt (16) tal-Artikolu 4(1) CRR, is-sehem ta’ parteċipazzjoni ta’ sussidjarja li għandu jiġi rrapportat jirriżulta minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati.

    0070-0240

    INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    It-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 0070 sa 0240) għandha tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza stabbiliti fis-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta’ Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 0030).

    Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta’ grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.

    L-informazzjoni rrapportata f’din il-parti għandha tirrifletti r-regoli lokali dwar is-solvenza tal-ġurisdizzjoni fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali fuq il-bażi tar-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u ma tingħatax diżagregazzjoni paragunabbli, għandha timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-data, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li għandhom jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta’ grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.

    Rapportar ta’ spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:

    Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati ma’ spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom f’konformità mal-Artikoli 95, 96, 97 u 98 CRR.

    Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi għandha tkun irrapportata fil-kolonna 0100 ta’ din il-formola.

    0070

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Is-somma tal-kolonni minn 0080 sa 0110 għandha tiġi rrapportata.

    0080

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 0040 “AMMONTI TA’ SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA’ KREDITU, KREDITU TA’ KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 0490 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2.

    0090

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U TAL-KOMODITAJIET

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 0520 ‘AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET’ tal-formola CA2.

    0100

    RISKJU OPERAZZJONALI

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont ta’ skopertura ta’ riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 0590 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)” tal-formola CA2.

    Spejjeż ġenerali fissi għandhom jkunu inklużi f’din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 0630 “AMMONT TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2.

    0110

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura ta’ riskju mhux elenkat b’mod speċjali aktar ’il fuq. Hija għandha tkun is-somma tal-ammonti tar-ringieli 0640, 0680 u 0690 tal-formola CA2.

    0120-0240

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin għandha tirrifletti r-regoli lokali dwar is-solvenza tal-Istat Membru li fih ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp.

    0120

    FONDI PROPRJI

    L-ammont li jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 0010 “FONDI PROPRJI” tal-formola CA1.

    0130

    LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

    L-Artikolu 82 CRR

    Din il-kolonna għandha tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati u li huma istituzzjonijiet.

    Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum azzjonarju u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi u inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. L-ammont għandu jkun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    0140

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS AZZJONARJI U RIŻERVI OĦRAJN

    Il-punt (b) tal-Artikolu 87(1) CRR

    0150

    TOTAL TA’ KAPITAL TAL-GRAD 1

    L-Artikolu 25 CRR

    0160

    LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

    L-Artikolu 82 CRR

    Din il-kolonna għandha tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati u li huma istituzzjonijiet.

    Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet ta’ primjums azzjonarji relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. L-ammont għandu jkun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    0170

    STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TAL-PRIMJUMS AZZJONARJI RELATATI

    Il-punt (b) tal-Artikolu 85(1) CRR

    0180

    KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

    L-Artikolu 50 CRR

    0190

    LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI

    L-Artikolu 81 CRR

    Din il-kolonna għandha tkun irrapportata biss għas-sussidjarji li huma totalment konsolidati u li huma istituzzjonijiet, ħlief għas-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) CRR. Kull sussidjarja għandha titqies fuq bażi subkonsolidata għall-kalkoli kollha meħtieġa mill-Artikolu 84 CRR, fejn relevanti, f’konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.

    Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, l-interessi minoritarji huma l-istrumenti CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. L-ammont għandu jkun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    0200

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS AZZJONARJI U RIŻERVI OĦRAJN

    Il-punt (b) tal-Artikolu 84(1) CRR

    0210

    KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

    L-Artikolu 61 CRR

    0220

    LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

    L-Artikoli 82 u 83 CRR

    Din il-kolonna għandha tkun pprovduta biss għas-sussidjarji li huma totalment konsolidati u li huma istituzzjonijiet, ħlief għas-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) CRR. Kull sussidjarja għandha titqies fuq bażi subkonsolidata għall-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 CRR, fejn relevanti, f’konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.

    Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, l-interessi minoritarji huma l-istrumenti AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. L-ammont għandu jkun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    0230

    KAPITAL TAL-GRAD 2

    L-Artikolu 71 CRR

    0240

    LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

    L-Artikoli 82 u 83 CRR

    Din il-kolonna għandha tkun ipprovduta biss għas-sussidjarji li huma totalment konsolidati u li huma istituzzjonijiet, ħlief għas-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) CRR. Kull sussidjarja għandha titqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 CRR, jekk relevanti, f’konformità mal-Artikolu 87(2) CRR, inkella fuq bażi individwali.

    Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, l-interessi minoritarji huma l-istrumenti T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. L-ammont għandu jkun dak eliġibbli fid-data tar-referenza.

    0250-0400

    INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    0250-0290

    KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJI

    L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin għandha tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

    0250

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Is-somma tal-kolonni minn 0260 sa 0290 għandha tiġi rrapportata.

    0260

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja f’konformità mas-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma’ tranżazzjonijiet ma’ entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-grupp.

    0270

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U TAL-KOMODITAJIET

    L-ammonti ta’ skopertura ta’ riskju tas-suq għandhom ikunu kkalkolati fil-livell ta’ kull entità f’konformità mas-CRR. L-entitajiet għandhom jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali ta’ riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komoditajiet tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk għandha tikkorrispondi mal-ammont irrapportat fir-ringiela 0520 “AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tar-rapport ikkonsolidat.

    0280

    RISKJU OPERAZZJONALI

    Fil-każ ta’ AMA, l-ammonti ta’ skopertura ta’ riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali għandhom jinkludu l-effett ta’ diversifikazzjoni.

    L-ispejjeż ġenerali fissi għandhom ikunu inklużi f’din il-kolonna.

    0290

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura ta’ riskju li mhumiex fost dawk elenkati aktar ’il fuq.

    0300-0400

    KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJI

    Din il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi fuq l-istituzzjonijiet kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta’ kull entità.

    Il-kolonni minn 0300 sa 0350 għandhom ikunu rrapportati għal entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għal fondi proprji minn interessi minoritarji, kapital tal-Grad 1 kwalifikanti jew fondi proprji kwalifikanti. Il-Kolonni minn 0360 sa 0400 għandhom ikunu rrapportati għall-entitajiet ikkonsolidati kollha li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati, soġġetti għal-limiti msemmija fl-aħħar paragrafu tal-Kapitolu 2.3 tal-Parti II hawn fuq.

    Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta’ rapportar ma għandhomx jittieħdu f’kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss għandha tiġi rrapportata f’din il-kolonna (primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati).

    L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin għandha tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

    0300-0350

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif derivat mit-Titolu II tal-Parti Tnejn CRR, minbarra kull fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn.

    0300

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

    L-Artikolu 87 CRR

    0310

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

    L-Artikolu 85 CRR

    0320

    INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA’ GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

    L-Artikolu 84 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont ta’ interessi minoritarji ta’ sussidjarja li huwa inkluż fis-CET1 ikkonsolidat f’konformità mas-CRR.

    0330

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

    L-Artikolu 86 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont ta’ kapital kwalifikanti T1 ta’ sussidjarja inkluż fl-AT1 ikkonsolidat f’konformità mas-CRR.

    0340

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2

    L-Artikolu 88 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarja li huwa inkluż fis-T2 ikkonsolidat f’konformità mas-CRR.

    0350

    ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AVVJAMENT (-)/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

    0360-0400

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

    L-Artikolu 18 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn.

    0360

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

    0370

    LI MINNHOM: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

    0380

    LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI

    0390

    LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

    Għandha tiġi rrapportata l-kontribuzzjoni ta’ kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Dik tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji.

    0400

    LI MINNHOM: (-) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

    Avvjament jew avvjament negattiv tal-entità li tirrapporta fuq is-sussidjarjetà għandu jiġi rrapportat hawn.

    0410-0480

    RIŻERVI KAPITALI

    L-istruttura tar-rapportar tar-riżervi kapitali għall-formola GS għandha ssegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta’ rapportar. Meta jiġu rrapportati r-riżervi kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti għandhom ikunu rrapportati f’konformità mad-dispożizzjonijiet applikabbli biex jiddeterminaw ir-rekwiżit tar-riżerva għas-sitwazzjoni konsolidata ta’ grupp. Għaldaqstant, l-ammonti rrapportati ta’ riżervi kapitali għandhom jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet ta’ kull entità lir-riżervi kapitali ta’ grupp. L-ammonti rrapportati għandhom ikunu bbażati fuq id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali li jittrasponu s-CRD u fuq is-CRR, inklużi kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali prevista fihom.

    0410

    REKWIŻIT TA’ RIŻERVA KOMBINAT

    Il-punt (6) tal-Artikolu 128 CRD

    0420

    RIŻERVA TA’ KONSERVAZZJONI TA’ KAPITAL

    Il-punt (1) tal-Artikolu 128 u l-Artikolu 129 CRD

    f’konformità mal-Artikolu 129(1) CRD, ir-riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital hija ammont addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba li r-rata ta’ 2,5 % tar-riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital hija stabbli, f’din iċ-ċellola għandu jkun irrapportat ammont.

    0430

    RIŻERVA KAPITALI KONTROĊIKLIKA SPEĊIFIKA GĦALL-ISTITUZZJONI

    Il-punt (2) tal-Artikolu 128, l-Artikolu 130 u l-Artikoli minn 135 sa 140 CRD

    F’din iċ-ċellola, għandu jiġi rrapportat l-ammont konkret tar-riżerva kontroċiklika.

    0440

    RIŻERVA TA’ KONSERVAZZJONI DOVUTA GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRU

    Il-punt (d)(iv) tal-Artikolu 458(2) CRR

    F’din iċ-ċellola, għandha tiġi rrapportata r-riżerva ta’ konservazzjoni dovuta għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li tista’ tkun meħtieġa f’konformità mal-Artikolu 458 CRR minbarra r-riżerva kapitali ta’ konservazzjoni.

    0450

    RIŻERVA TAR-RISKJU SISTEMIKU

    Il-punt (5) tal-Artikolu 128, l-Artikoli 133 u 134 CRD

    F’din iċ-ċellola għandu jiġi rrapportat l-ammont tar-riżerva tar-riskju sistemiku.

    0470

    RIŻERVA TA’ ISTITUZZJONI GLOBALI SISTEMATIKAMENT IMPORTANTI

    Il-punt (3) tal-Artikolu 128 u l-Artikolu 131 CRD

    F’din iċ-ċellola għandu jiġi rrapportat l-ammont tar-riżerva tal-Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti.

    0480

    RIŻERVA TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

    Il-punt (4) tal-Artikolu 128 u l-Artikolu 131 CRD

    F’din iċ-ċellola għandu jiġi rrapportat l-ammont tar-riżerva tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra.

    3.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU

    3.1.   RIMARKI ĠENERALI

    39. Hemm settijiet differenti ta’ formoli għall-Approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-diżagregazzjoni ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta’ kreditu għandhom ikunu rrapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti stabbilit fl-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    3.1.1.   Rapportar tat-tekniki tas-CRM b’effett ta’ sostituzzjoni

    40. Skoperturi għal obbliganti (kontropartijiet immedjati) u garanti li huma assenjati fl-istess klassi ta’ skoperturi għandhom ikunu rrapportati bħala fluss ’il ġewwa kif ukoll bħala fluss ’il barra għall-istess klassi ta’ skoperturi.

    41. It-tip ta’ skopertura ma għandux jinbidel minħabba protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata.

    42. Jekk skopertura hija ggarantita bi protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata, il-parti ggarantita għandha tkun assenjata bħala fluss ’il barra pereż. fil-klassi ta’ skoperturi tal-obbligant u bħala fluss ’il ġewwa fil-klassi tal-iskoperturi tal-garanti. Madankollu, it-tip tal-iskopertura ma għandux jinbidel minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi.

    43. L-effett ta’ sostituzzjoni fil-qafas ta’ rapportar tal-COREP għandu jirrifletti t-trattament tal-piż tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B’hekk, il-parti koperta tal-iskopertura għandha tkun ippeżata għar-riskju skont l-Approċċ Standardizzat u tkun irrapportata fil-formola CR SA.

    3.1.2.   Rapportar tar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti

    44. Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta’ Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti għandhom ikunu rrapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar.

    3.2.   C 07,00 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

    3.2.1.   Rimarki ġenerali

    45. Il-formoli CR SA jipprovdu l-informazzjoni neċessarja dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu skont l-Approċċ Standardizzat. B’mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:

    (a) 

    id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta’ skoperturi, piżijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;

    (b) 

    l-ammont u t-tip ta’ tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.

    3.2.2.   L-ambitu tal-formola tas-CR SA

    46. f’konformità mal-Artikolu 112 CRR kull skopertura tal-SA tkun assenjata f’waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi tal-SA għandhom ikunu kkalkolati r-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    47. Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta’ skoperturi totali u b’mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull klassi ta’ skoperturi huma rrapportati f’dimensjoni separata.

    48. Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fl-ambitu tas-CR SA:

    (a) 

    Skoperturi assenjati f’entrati tal-klassi ta’ skoperturi “li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni” kif imsemmi fil-punt (m) tal-Artikolu 112 CRR, li għandhom ikunu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC.

    (b) 

    Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.

    49. L-ambitu tal-formola tas-CR SA għandu jkopri r-rekwiżiti ta’ fondi proprji li ġejjin:

    (a) 

    Riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tal-Parti Tlieta, Titolu II CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 (Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll bankarju;

    (b) 

    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti f’konformità mal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitoli 4 u 6 (Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll tan-negozjar;

    (c) 

    Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas f’konformità mal-Artikolu 379 CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.

    50. Il-formola għandha tinkludi l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR flimkien mal-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94(1) CRR iridu jirrapportaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 92(3) CRR f’din il-formola meta japplikaw il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR biex jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji fih (il-Kapitoli 2 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta u Titolu V tal-Parti Tlieta CRR). Għaldaqstant, il-formola għandha tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (pereż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-piżijiet tar-riskju fil-klassi rispettiva tal-iskoperturi.

    51. Barra minn hekk CR SA jinkludi entrati tal-memorandum fir-ringieli minn 0290 sa 0320 sabiex jiġbor aktar informazzjoni dwar skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza.

    52. Dawk l-entrati tal-memorandum għandhom ikunu rrapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:

    (a) 

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (il-punt (a) tal-Artikolu 112 CRR);

    (b) 

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (il-punt (b) tal-Artikolu 112 CRR);

    (c) 

    Entitajiet tas-settur pubbliku (il-punt (c) tal-Artikolu 112 CRR);

    (d) 

    Istituzzjonijiet (il-punt (f) tal-Artikolu 112 CRR);

    (e) 

    Impriżi (il-punt (g) tal-Artikolu 112 CRR);

    (f) 

    Fil-livell tal-konsumatur (il-punt (h) tal-Artikolu 112 CRR).

    53. Ir-rapportar tal-entrati tal-memorandum la għandu jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi msemmija fil-punti minn (a) sa (c) u minn (f) sa (h) tal-Artikolu 112 CRR u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi msemmija fil-punti (i) u (j) tal-Artikolu 112 CRR irrapportati fil-formola CR SA.

    54. Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassijiet tal-iskoperturi “f’inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”. L-iskoperturi għandhom ikunu rrapportati meta l-obbliganti kienu jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta’ “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali”, “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali”, “Entitajiet tas-settur pubbliku”, “Istituzzjonijiet”, “Korporattivi” u “Livell tal-konsumaturi” tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi “f’inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”. Madankollu, iċ-ċifri rrapportati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkolati l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “f’inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”.

    55. Pereż. jekk skopertura, li l-ammonti ta’ skopertura ta’ riskju tagħha huma kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 127 CRR u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f’dak il-każ dik l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata fis-CR SA, ringieli 0320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi “f’inadempjenza”. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela dik l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata wkoll fir-ringiela 0320 tal-klassi tal-iskoperturi “istituzzjonijiet”.

    3.2.3.   Assenjament ta’ skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat

    56. Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta’ skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif imsemmija fl-Artikolu 112 CRR għandu jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:

    (a) 

    Bħala l-ewwel pass, il-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali għandhom ikunu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (piż tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

    (b) 

    Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta’ kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta’ flussi ’l ġewwa u ’l barra.

    57. Il-kriterji li ġejjin għandhom japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali fil-klassijiet differenti ta’ skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għat-tqassim mill-ġdid sussegwenti kkaġunat mill-użu ta’ tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (piż tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

    58. Għall-fini ta’ klassifikazzjoni tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, it-tekniki ta’ CRM assoċjati mal-iskoperturi ma għandhomx ikunu kkunsidrati (kun af li jittieħdu f’kunsiderazzjoni b’mod espliċitu fit-tieni fażi) sakemm effett ta’ protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta’ klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fil-punt (i) tal-Artikolu 112 CRR (skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli).

    59. L-Artikolu 112 CRR ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista’ jimplika li skopertura waħda tista’ potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta’ valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-aktar każ ovvju jiġi minn bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir (il-punt (n) tal-Artikolu 112 CRR) u skoperturi għal istituzzjonijiet (il-punt (f) tal-Artikolu 112 CRR)/skoperturi għal korporattivi (il-punt (g) tal-Artikolu 112 CRR). F’dak il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita fis-CRR billi l-ewwel għandu jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b’Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss jiġi vvalutat jekk jaqbilx sabiex jiġi assenjat għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal korporattivi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta’ skoperturi msemmija fil-punt (n) tal-Artikolu 112 CRR qatt ma għandha tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-aktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta’ min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-Approċċ Standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta’ skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati.

    60. Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta’ fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (piż tar-riskju) li kull skopertura speċifika għandha tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta’ prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt billi tintuża skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b’mod espliċitu fis-CRR sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta’ rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabbiltà ta’ ċerti klassijiet tal-iskoperturi. Għalhekk, l-eżitu tal-proċess ta’ assenjament tal-iskopertura għal skopijiet ta’ rapportar għandu jkun konformi mad-dispożizzjonijiet CRR. Dak ma jipprojbixxix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta’ assenjament interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha CRR u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa.

    61. Klassi tal-iskoperturi għandha tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel jiġi vvalutat jekk skopertura tistax tiġi assenjata għal klassi ta’ skoperturi, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-assenjament) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dak ikun il-każ fejn fin-nuqqas ta’ kriterji ta’ prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta’ oħrajn. Għalhekk, il-kriterji murija b’mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali.

    62. F’dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt għandha ssegwi l-ordni li ġejja:

    1. 

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni;

    2. 

    Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari;

    3. 

    Skoperturi ta’ ekwità

    4. 

    Skoperturi f’inadempjenza;

    5. 

    Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (“CIU”)/Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);

    6. 

    Skoperturi ggarantiti permezz ta’ ipoteki fuq proprjetà immobbli;

    7. 

    Entrati oħrajn;

    8. 

    Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir;

    9. 

    Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur.

    63. Fil-każ ta’ skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv u meta jintuża l-approċċ ta’ trasparenza jew l-approċċ ibbażat fuq il-mandat (il-punti (1) u (2) tal-Artikolu 132a CRR), l-individwu sottostanti (fil-każ tal-approċċ ta’ trasparenza) u l-grupp individwali (fil-każ tal-approċċ ibbażat fuq il-mandat) ta’ skoperturi għandu jiġu kkunsidrati u kklassifikati fil-linja tal-piż tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom. Madankollu, l-iskoperturi individwali kollha għandhom ikunu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi tal-Iskoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (“CIU”).

    64. “nth” għal derivattivi ta’ kreditu inadempjenti, kif speċifikati fl-Artikolu 134(6) CRR, li huma klassifikati, għandhom ikunu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Jekk mhumiex klassifikati, għandhom ikunu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati oħrajn”. F’dak l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt għandu jkun irrapportat bħala l-Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal “Piżijiet tar-riskju oħrajn” (il-piż tar-riskju użat ikun dak speċifikat mis-somma indikata skont l-Artikolu 134(6) CRR.

    65. Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi għandhom jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

    IL-ĠERARKIJA TAD-DEĊIŻJONIJIET DWAR KIF JIĠU ASSENJATI L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI GĦALL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI TAL-APPROĊĊ STANDARDIZZAT F’KONFORMITÀ MAS-CRR



    Skopertura oriġinali qabel il-fatturi ta’ konverżjoni

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punt (m) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punt (k) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128 CRR)

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punt (p) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Skoperturi ta’ ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133 CRR)

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punt (j) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Skoperturi f’inadempjenza

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punti (l) u (o) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew azzjonijiet f’impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

    Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129 CRR)

    Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba aktar ’il fuq). Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punt (i) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124 CRR)

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punt (q) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Entrati oħra

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-punt (n) tal-Artikolu 112 CRR?

    IVAimage

    Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    LEimage

     

     

    Il-klassijiet ta’ skoperturi ta’ hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.

    L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew għal banek ċentrali

    L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew għal awtoritajiet lokali

    L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku

    L-iskoperturi għal banek multilaterali ta’ żvilupp

    L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali

    L-iskoperturi għal istituzzjonijiet

    L-iskoperturi għal korporattivi

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur

    3.2.4.   Kjarifiki dwar l-ambitu ta’ xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 CRR

    3.2.4.1.   Il-Klassi tal-Iskoperturi “Istituzzjonijiet”

    66. L-iskoperturi fil-grupp imsemmija fil-paragrafi 6 u 7 tal-Artikolu 113 CRR għandhom ikunu rrapportati kif ġej:

    67. Skoperturi li jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) CRR għandhom ikunu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rrapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp.

    68. Skont il-paragrafi 6 u 7 tal-Artikolu 113 CRR istituzzjoni tista’, soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta’ dak l-Artikolu għall-iskoperturi ta’ dik l-istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża prinċipali tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża prinċipali tagħha jew impriża marbuta b’relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Dak ifisser li l-kontropartijiet tal-intragrupp li mhux bilfors istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta’ skoperturi oħrajn, pereż. impriżi ta’ servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12 (1) tad-Direttiva tal-Kunsill 83/349/KEE ( 10 ). Għalhekk, l-iskoperturi intragrupp għandhom ikunu rrapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti.

    3.2.4.2.   Il-Klassi ta’ Skoperturi “Bonds Koperti”

    69. L-iskoperturi SA għandhom ikunu assenjati għall-klassi ta’ skoperturi “bonds koperti” kif ġej:

    70. Bonds imsemmija fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 11 ) għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 129 CRR sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi ta’ skoperturi “Bonds Koperti”. L-ilħuq ta’ dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f’kull każ. Minkejja dan, bonds imsemmija fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta’ Diċembru 2007, għandhom ikunu assenjati wkoll fil-klassi ta’ skoperturi “Bonds koperti” skont l-Artikolu 129(6) CRR.

    3.2.4.3.   Il-klassi ta’ skoperturi “Impriżi ta’ Investiment Kollettiv”

    71. Meta tintuża l-possibbiltà msemmija fl-Artikolu 132a(2) CRR, skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’CIUs għandhom ikunu rrapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali f’konformità mal-ewwel sentenza fl-Artikolu 111(1) CRR.

    3.2.5.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Il-valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 111 CRR bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, it-tnaqqis, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111(2) CRR:

    1.  Għal strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ self jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġini soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (il-Kapitolu 4 jew Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR) l-iskopertura oriġinali għandha tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti (ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0210).

    2.  Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta’ lokazzjoni għandhom ikunu soġġetti għall-Artikolu 134(7) CRR. B’mod partikolari, il-valur residwu għandu jiġi inkluż fil-valur kontabilistiku tiegħu (jiġifieri l-valur residwu stmat skontat fi tmiem it-terminu tal-lokazzjoni).

    3.  Fil-każ ta’ netting tal-karta bilanċjali kif stabbilit fl-Artikolu 219 CRR il-valuri tal-iskopertura għandhom ikunu rrapportati b’kunsiderazzjoni tal-ammont tal-kollateral fi flus riċevut.

    Meta l-istituzzjonijiet jagħmlu użu mid-deroga tal-Artikolu 473a(7a) CRR, huma għandhom jirrapportaw l-ammont ABSA li huwa ppeżat għar-riskju ta’ 100 % fil-klassi tal-iskoperturi “entrati oħra” f’din il-kolonna.

    0030

    (-) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti assoċjati mal-iskopertura oriġinali

    L-Artikoli 24 u 111 CRR

    Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta’ kreditu (aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 110) magħmula f’konformità mal-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità tar-rapportar, kif ukoll aġġustamenti tal-valur prudenzjali (aġġustamenti tal-valur addizzjonali f’konformità mal-Artikolu 34 u 105, ammonti mnaqqsa f’konformità mal-punt (m) tal-Artikolu 36(1) u tnaqqis ieħor ta’ fondi proprji relatat mal-entrata tal-assi).

    0040

    Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti

    Is-somma tal-kolonni 0010 u 0030

    0050 - 0100

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definiti fil-punt (57) tal-Artikolu 4(1) CRR li jnaqqsu r-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif deskritt hawn taħt fis-“Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM”.

    Kollateral li għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura) għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

    Entrati li għandhom ikunu rrapportati hawnhekk:

    — kollateral, inkorporat f’konformità mal-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju;

    — protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata eliġibbli.

    Ara wkoll l-istruzzjonijiet tal-punt 3.1.1.

    0050 - 0060

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata: valuri aġġustati (GA)

    L-Artikolu 235 CRR

    L-Artikolu 239(3) CRR fih il-formula għall-kalkolu tal-valur aġġustat GA ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata.

    0050

    Garanziji

    L-Artikolu 203 CRR

    Protezzjoni ta’ Kreditu Mhux Iffinanzjata kif definita fil-punt (59) tal-Artikolu 4(1) CRR li ma tinkludix Derivattivi ta’ Kreditu.

    0060

    Derivattivi tal-kreditu

    L-Artikolu 204 CRR

    0070 - 0080

    Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata

    Dawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata kif definita fil-punt (58) tal-Artikolu 4(1) CRR u soġġetta għar-regoli stipulati fl-Artikoli 196, 197 u 200 CRR. L-ammonti ma għandhomx jinkludu ftehimiet prinċipali ta’ netting (diġà inklużi fil-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).

    Investimenti f’noti marbuta ma’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 218 CRR u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali kif imsemmija fl-Artikolu 219 CRR għandhom ikunu ttrattati bħala kollateral fi flus.

    0070

    Kollateral finanzjarju: metodu sempliċi

    Il-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 222 CRR.

    0080

    Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata oħra

    L-Artikolu 232 CRR.

    0090 - 0100

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

    L-Artikolu 222(3), il-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 235 u l-Artikolu 236 CRR

    Il-flussi ’l barra għandhom jikkorrispondu għall-parti koperta tal-Iskoperta Oriġinali qabel il-fatturi ta’ konverżjoni li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dak l-ammont għandu jitqies bħala fluss ’il ġewwa fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

    Il-flussi ’l ġewwa u ’l barra fl-istess klassijiet tal-iskoperturi għandhom ikunu rrapportati wkoll.

    Għandhom ikunu kkunsidrati skoperturi li ġejjin minn flussi ’l ġewwa u ’l barra possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

    0110

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    L-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ’l barra u ’l ġewwa dovuti għat-TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    0120-0140

    TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA. PROTEZZJONI TA’ KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA’ KOLLATERAL FINANZJARJU

    L-Artikoli minn 223 sa 228 CRR. Jinkludu wkoll noti marbuta ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR)

    Noti marbuta ma’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 218 CRR u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali kif imsemmija fl-Artikolu 219 CRR għandhom ikunu ttrattati bħala kollateral fi flus.

    L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija ggarantita b’kollateral finanzjarju eliġibbli, għandu jkun ikkalkolat f’konformità mal-Artikoli minn 223 sa 228 CRR.

    0120

    Aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura

    Il-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 223 CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He

    0130

    (-) Valur aġġustat tal-kollateral finanzjarju (Cvam)

    L-Artikolu 239(2) CRR.

    Għall-operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar, għandhom ikunu inklużi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għall-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar f’konformità mal-punti minn (c) sa (f) tal-Artikolu 299(2) CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta’ C, Hc, Hfx, t, T u t* ara t-Taqsimiet 4 u 5 tal-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0140

    (-) Li minnu: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturità

    L-Artikolu 223(1) CRR u l-Artikolu 239(2) CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]

    0150

    Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)

    L-Artikolu 220(4), mill-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228(1) CRR.

    0160 - 0190

    Diżaggregazzjoni tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali skont il-fatturi ta’ konverżjoni

    L-Artikolu 111(1) u l-punt (56) tal-Artikolu 4(1) CRR. Ara wkoll l-Artikoli 222(3) u 228(1) CRR.

    Iċ-ċifri rrapportati għandhom ikunu il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati qabel l-applikazzjoni tal-fattur ta’ konverżjoni.

    0200

    Valur tal-iskopertura

    L-Artikolu 111 CRR u t-Taqsima 4 tal-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    Il-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu kollha u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-piżijiet tar-riskju f’konformità mal-Artikolu 113 u t-Taqsima 2 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta’ lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134(7) CRR. B’mod partikolari, il-valur residwu għandu jiġi inkluż fil-valur residwu skontat tiegħu wara li jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu kollha u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu.

    Il-valuri tal-iskoperturi għall-operazzjonijiet tas-CCR għandhom ikunu l-istess bħal dawk irrapportati fil-kolonna 0210.

    0210

    Li minnhom: Li jirriżultaw minn Riskju ta’ Kreditu tal-kontroparti

    Il-valur tal-iskopertura għal operazzjonijiet tas-CCR ikkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Kapitolu 4 u l-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, li huwa l-ammont rilevanti għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, jiġifieri li jkunu applikaw tekniki CRM kif applikabbli f’konformità mal-Kapitolu 4 u l-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR u b’kunsiderazzjoni tat-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab kif imsemmi fl-Artikolu 273(6) CRR.

    Il-valur tal-iskopertura għal tranżazzjonijiet fejn ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva jrid jiġi ddeterminat f’konformità mal-Artikolu 291 CRR.

    Għal każijiet fejn jintuża aktar minn approċċ wieħed tas-CCR għal kontroparti waħda, it-telf tas-CVA mġarrab, li jitnaqqas fil-livell tal-kontroparti, għandu jiġi assenjat għall-valur tal-iskopertura tas-settijiet tan-netting differenti fir-ringieli 0090 - 0130 li jirriflettu l-proporzjon tal-valur tal-iskopertura wara s-CRM tas-settijiet tan-netting rispettivi għall-valur tal-iskopertura totali wara s-CRM tal-kontroparti. Għal dan il-għan, għandu jintuża l-valur tal-iskopertura wara s-CRM skont l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0160 tal-formola C 34.02.

    0211

    Li minnhom: Li jirriżultaw mir-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti esklużi l-iskoperturi kklerjati permezz ta’ CCP

    L-iskoperturi rrapportati fil-kolonna 0210 minbarra dawk li ġejjin minn kuntratti u tranżazzjonijiet elenkati fl-Artikolu 301(1) CRR sakemm ikunu pendenti ma’ kontroparti ċentrali (CCP), inklużi tranżazzjonijiet relatati mas-CCP definiti fil-punt (2) tal-Artikolu 300 CRR.

    0215

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-fatturi ta’ appoġġ

    Il-paragrafi minn 1 sa 5 tal-Artikolu 113 CRR, bla ma jiġu kkunsidrati l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikolu 501 u l-Artikolu 501a CRR

    L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-valur residwu tal-assi tal-lokazzjoni għandu jkun soġġett għas-sentenza 5 tal-Artikolu 134(7) u għandu jiġi kkalkolat skont il-formula “1/t * 100 % * valur residwu”. B’mod partikolari, il-valur residwu huwa l-valur residwu stmat mingħajr skont fi tmiem it-terminu tal-lokazzjoni li jiġi vvalutat mill-ġdid perjodikament biex tiġi żgurata l-adegwatezza kontinwa.

    0216

    (-) Aġġustament fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju dovut għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs

    Tnaqqis tad-differenza tal-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi mhux inadempjenti għal SME (RWEA), li huma kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, kif applikabbli u RWEA* f’konformità mal-punt (1) tal-Artikolu 501 CRR

    0217

    (-) Aġġustament għall-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju dovut għall-fattur ta’ appoġġ tal-infrastruttura

    Tnaqqis tad-differenza tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju kkalkolati f’konformità mat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR u l-RWEA aġġustati għar-riskju ta’ kreditu għal skoperturi għal entitajiet li joperaw jew jiffinanzjaw strutturi fiżiċi jew faċilitajiet, sistemi u networks li jipprovdu jew jappoġġaw servizzi pubbliċi essenzjali f’konformità mal-Artikolu 501a CRR.

    0220

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta’ appoġġ għall-SME

    Il-paragrafi minn 1 sa 5 tal-Artikolu 113 CRR, billu jiġu kkunsidrati l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikolu 501 u l-Artikolu 501a CRR

    L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-valur residwu tal-assi tal-lokazzjoni huwa soġġett għas-sentenza 5 tal-Artikolu 134(7) u għandu jiġi kkalkolat skont il-formula “1/t * 100 % * valur residwu”. B’mod partikolari, il-valur residwu huwa l-valur residwu stmat mingħajr skont fi tmiem it-terminu tal-lokazzjoni li jiġi vvalutat mill-ġdid perjodikament biex tiġi żgurata l-adegwatezza kontinwa.

    0230

    Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata

    Il-punti minn (a) sa (d), (f), (g), (l), (n), (o) u (q) tal-Artikolu 112 CRR

    0240

    Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali

    Il-punti minn (b) sa d), (f), (g), (l) u (o) tal-Artikolu 112 CRR



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010

    Skoperturi totali

    0015

    li minnhom: Skoperturi f’inadempjenza fi klassijiet ta’ skoperturi “entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta’ ekwità”

    L-Artikolu 127 CRR

    Din ir-ringiela għandha tiġi rrapportata biss fi klassijiet tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta’ ekwità”.

    Skopertura li hija jew elenkata fl-Artikolu 128(2) CRR jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 128(3) jew fl-Artikolu 133 CRR għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari” jew “Skoperturi ta’ ekwità”. B’konsegwenza ta’ dan, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki f’każ ta’ skopertura f’inadempjenza kif imsemmi fl-Artikolu 127 CRR.

    0020

    li minnhom: SME

    L-iskoperturi kollha għal SME għandhom ikunu rrapportati hawn.

    0030

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs

    Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li għandhom ikunu rrapportati hawn.

    0035

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-infrastruttura

    Huma biss l-iskoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501a CRR li għandhom ikunu rrapportati hawn.

    0040

    li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli - Proprjetà residenzjali

    L-Artikolu 125 CRR

    Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi “Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli”

    0050

    li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-Approċċ Standardizzat

    Skoperturi li għalihom ġie applikat l-Approċċ Standardizzat f’konformità mal-Artikolu 150(1) CRR

    0060

    li minnhom: Skoperturi bl-Approċċ Standardizzat b’permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta’ implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

    L-Artikolu 148(1) CRR

    0070-0130

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI

    Il-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta’ rapportar għandhom ikunu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    L-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti li jirriżultaw min-negozju tal-portafoll tan-negozjar tal-istituzzjoni kif imsemmi fil-punt (f) tal-Artikolu 92(3) u l-Artikolu 299(2) CRR għandhom ikunu assenjati għall-iskoperturi soġġetti għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94(1) CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 92(3) CRR billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    0070

    Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

    Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f’xi kategorija oħra.

    Skoperturi li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli 0090-0130-, u għalhekk m’għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    Konsenji bla ħlas kif imsemmija fl-Artikolu 379(1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta għandhom ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0080

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

    Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.

    Skoperturi li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli 0090 – 0130 u għalhekk ma jkunux irrapportati f’din ir-ringiela.

    0090-0130

    Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, jiġifieri strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġini.

    0090

    Settijiet tan-netting ta’ Tranżazzjonijiet li Jiffinanzjaw it-Titoli

    Settijiet ta’ netting li fihom biss tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli, kif definiti fil-punt (139) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    Tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli, li huma inklużi f’sett ta’ netting bejn prodotti differenti u b’hekk huma rrapportati fir-ringiela 0130 ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0100

    Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

    Kuntratti u tranżazzjonijiet elenkati fl-Artikolu 301(1) CRR sakemm ikunu pendenti ma’ kontroparti ċentrali li tikkwalifika (qualifying central counterparty, QCCP) kif definit fil-punt (88) tal-Artikolu 4(1) CRR, inklużi tranżazzjonijiet relatati mal-QCCP, li għalihom l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkolati f’konformità mat-Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Tranżazzjoni relatata mal-QCCP għandha l-istess tifsira bħal tranżazzjoni relatata mas-CCP fl-Artikolu 300(2) CRR, meta s-CCP tkun QCCP.

    0110

    Setting ta’ netting ta’ Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fi-Tul

    Settijiet ta’ netting li fihom biss derivattivi elenkati fl-Anness II CRR u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul kif definiti fl-Artikolu 272(2) CRR.

    Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul li huma inklużi f’sett ta’ Netting Bejn Prodotti Differenti kuntrattwali u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 0130, ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0120

    Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0100.

    0130

    Minn Settijiet ta’ Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti

    Settijiet ta’ netting li fihom tranżazzjonijiet ta’ kategoriji ta’ prodotti differenti (l-Artikolu 272(11) CRR), jiġifieri derivattivi u tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli, li għalihom jeżisti ftehim ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR.

    0140-0280

    DIŻAGGREGAZZJONI TA’ SKOPERTURI SKONT IL-PIŻIJIET TAR-RISKJU

    0140

    0  %

    0150

    2 %

    L-Artikolu 306(1) CRR

    0160

    4 %

    L-Artikolu 305(3) CRR

    0170

    10 %

    0180

    20 %

    0190

    35 %

    0200

    50 %

    0210

    70 %

    Il-punt (c) tal-Artikolu 232(3) CRR.

    0220

    75 %

    0230

    100 %

    0240

    150 %

    0250

    250 %

    L-Artikolu 133(2) u 48(4) CRR

    0260

    370 %

    L-Artikolu 471 CRR

    0270

    1 250  %

    L-Artikolu 133(2) u l-Artikolu 379 CRR

    0280

    Piżijiet tar-riskju oħrajn

    Din ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.

    Għar-rapportar ta’ dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-piżijiet tar-riskju elenkati fil-formola.

    Il-paragrafi minn 1 sa 5 tal-Artikolu 113 CRR.

    Derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134 (6) CRR) għandha tiġi rrapportata f’din ir-ringiela taħt il-klassi ta’ skoperturi “Entrati oħrajn”.

    Ara wkoll l-Artikolu 124(2) u l-punt (b) tal-Artikolu 152(2) CRR.

    0281-0284

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT L-APPROĊĊ (CIU)

    Dawn ir-ringieli għandhom ikunu rrapportati biss għall-klassi tal-iskoperturi Impriżi ta’ Investiment Kollettiv (CIU), f’konformità mal-Artikoli 132, 132a, 132b u 132c CRR.

    0281

    Approċċ ta’ trasparenza

    L-Artikolu 132a(1) CRR.

    0282

    Approċċ ibbażat fuq il-mandat

    L-Artikolu 132a(2) CRR.

    0283

    Approċċ ta’ riżerva

    L-Artikolu 132(2) CRR.

    0290-0320

    Entrati ta’ memorandum

    Għar-ringieli minn 0290 sa 0320, ara wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA.

    0290

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

    Il-punt (i) tal-Artikolu 112 CRR

    Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura ta’ riskju ta’ skoperturi ggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali kif imsemmi fl-Artikolu 124 u 126 CRR, l-iskoperturi għandhom ikunu diżaggregati u rrapportati f’din ir-ringiela jekk l-iskoperturi jkunu iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali.

    0300

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal piżijiet tar-riskju ta’ 100 %

    L-Artikolu 112(j) CRR

    Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza” li għandhom ikunu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza.

    0310

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali

    Il-punt (i) tal-Artikolu 112 CRR

    Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura ta’ riskju ta’ skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali f’konformità mal-Artikolu 124 u 125 CRR, l-iskoperturi għandhom ikunu diżaggregati u rrapportati f’din ir-ringiela jekk l-iskoperturi jkunu ggarantiti bi proprjetà immobbli.

    0320

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 150 %

    Il-punt (j) tal-Artikolu 112 CRR

    Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza” li għandhom ikunu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza.

    3.3.   RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB)

    3.3.1.   Ambitu tal-formola CR IRB

    72. L-ambitu tal-formola CR IRB ikopri:

    i. 

    Riskju ta’ kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:

    — 
    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;
    — 
    Riskju ta’ dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;
    ii. 

    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;

    iii. 

    Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.

    73. Il-kamp ta’ applikazzjoni tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkolati f’konformità mal-Artikoli minn 151 sa 157 tal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR (approċċ IRB).

    74. Il-formola CR IRB ma tkoprix id-data li ġejja:

    i. 

    Skoperturi ta’ ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB;

    ii. 

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC u/jew CR SEC Dettalji;

    iii. 

    “Assi oħra mhux marbuta mal-kreditu”, kif imsemmi fil-punt (g) tal-Artikolu 147(2) CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta’ flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b’lokazzjoni, f’konformità mal-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta’ skoperturi mwieżna għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi għandhom ikunu rrapportati direttament fil-Formola CA;

    iv. 

    Riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;

    Il-formola CR IRB ma teħtieġx diżagregazzjoni ġeografiku ta’ skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Din id-diżagregazzjoni għandha tkun irrapportata fil-formola CR GB.

    L-entrati i) u iii) ma japplikawx għall-formola CR IRB 7.

    75. Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu, għandha tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rrapportata:

    “LE” = f’każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB ta’ Fondazzjoni)

    “IVA” = f’każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat). Dan jinkludi l-portafolli kollha fil-livell tal-konsumatur.

    F’każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rrapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta’ A-IRB.

    3.3.2.   Diżagregazzjoni tal-formola CR IRB

    76. Is-CR IRB tikkonsisti f’seba’ formoli. CR IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju kif ukoll diżagregazzjoni tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta’ skoperturi. CR IRB 2 tipprovdi diżagregazzjoni tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi jew aggregazzjonijiet tal-obbligant (skoperturi rrapportati skont ir-ringiela 0070 tas-CR IRB 1). CR IRB 3 tipprovdi l-parametri rilevanti kollha użati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali tar-riskju tal-kreditu għall-mudelli IRB. CR IRB 4 tippreżenta dikjarazzjoni tal-fluss li tispjega l-bidliet fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju ddeterminati skont l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu. CR IRB 5 tipprovdi informazzjoni dwar ir-riżultati tal-ittestjar retrospettiv tal-PDs għall-mudelli rrapportati. CR IRB 6 tipprovdi l-parametri rilevanti kollha użati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali ta’ riskju ta’ kreditu skont il-kriterji ta’ klassifikazzjoni għal self speċjalizzat. CR IRB 7 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn il-perċentwal tal-valur tal-iskopertura soġġett għal approċċi SA jew IRB għal kull klassi ta’ skoperturi rilevanti. Il-formoli CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 u CR IRB 5 għandhom ikunu rrapportati b’mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:

    1. 

    Total

    (Il-formola Totali trid tiġi rrapportata għall-approċċ IRB ta’ Fondazzjoni u, b’mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.)

    2. 

    Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

    (il-punt (a) tal-Artikolu 147(2) CRR)

    3. 

    Istituzzjonijiet

    (il-punt (b) tal-Artikolu 147(2) CRR)

    4.1) 

    Korporattivi – SME

    (il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR). Għall-fini ta’ klassifikazzjoni għal din il-klassi tas-sottoskoperturi, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.

    4.2) 

    Impriżi – Għoti ta’ self speċjalizzat

    (L-Artikolu 147 (8) CRR)

    4.3) 

    Impriżi – Oħrajn

    (L-iskoperturi kollha għal impriżi kif imsemmija fil-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR, mhux irrapportati taħt 4.1 u 4.2).

    5.1) 

    Livell tal-konsumatur — Iggarantiti bi proprjetà immobbli tal-SMEs

    (Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR flimkien mal-Artikolu 154(3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli). Għall-fini ta’ klassifikazzjoni għal din il-klassi tas-sottoskoperturi, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.

    5.2) 

    Livell tal-konsumatur – Iggarantiti bi proprjetà immobbli mhux tal-SMEs

    (Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati taħt 5.1).

    Skont 5.1 u 5.2, l-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur iggarantiti bi proprjetà immobbli għandhom jitqiesu bħala kwalunkwe skopertura fil-livell tal-konsumatur iggarantita bi proprjetà immobbli rikonoxxuta bħala kollateral, irrispettivament mill-proporzjon tal-valur tal-kollateral mal-iskopertura jew mill-iskop tas-self.

    5.3) 

    Fil-livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

    (Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR flimkien mal-Artikolu 154(4) CRR).

    5.4) 

    Fil-livell tal-konsumatur – SME oħra

    (L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmija fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR mhux irrapportati taħt 5.1 u 5.3). Għall-fini ta’ klassifikazzjoni għal din il-klassi tas-sottoskoperturi, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.

    5.5) 

    Fil-livell tal-konsumaturi – Oħrajn mhux SME

    (Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR li ma ġewx irrapportati taħt 5.2 u 5.3).

    3.3.3.   C 08,01 - Ir-riskji ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)

    3.3.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010

    SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-GRAD JEW L-AGGREGAZZJONI TAL-OBBLIGANT (%)

    Il-PD assenjata lill-grad jew lill-aggregazzjoni tal-obbligant li għandha tiġi rrapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 CRR. Għal kull grad jew grupp individwali, għandha tiġi rrapportata l-PD assenjata għall-grad jew grupp speċifiku tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”), għandha tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 0110) għandu jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.

    Għal kull grad jew grupp individwali, għandha tiġi rrapportata l-PD assenjata għall-grad jew grupp speċifiku tal-obbligant. Il-parametri rrapportati kollha tar-riskju għandhom ikunu derivati mill-parametri tar-riskju użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika skala unika ta’ klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala prinċipali interna, għandha tintuża dik l-iskala.

    Inkella, l-iskali differenti ta’ klassifikazzjoni għandhom ikunu fużi u mqiegħda f’ordni f’konformità mal-kriterji li ġejjin: Il-gradi tal-obbliganti tal-iskali differenti ta’ klassifikazzjoni għandhom jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f’ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta’ obbliganti sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew aggregazzjonijiet, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta’ gradi jew aggregazzjonijiet li għandhom ikunu rrapportati. L-istess japplika għall-iskali ta’ klassifikazzjoni kontinwi: għandu jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti dwar għadd imnaqqas ta’ gradi li għandhom ikunu rrapportati.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta’ gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta’ gradi.

    L-aħħar grad jew gradi ta’ klassifikazzjoni għandhom ikunu ddedikati għal skoperturi inadempjenti b’PD ta’ 100 %.

    Għall-finijiet ta’ ponderazzjoni tal-medja tal-PD, għandu jintuża l-valur tal-iskopertura rrapportat fil-kolonna 110. Il-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD għandha tiġi kkalkolata billi jitqiesu l-iskoperturi kollha rrapportati f’ringiela partikolari. Fir-ringiela fejn huma rrapportati biss skoperturi inadempjenti, il-PD medja għandha tkun ta’ 100 %.

    0020

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jikkunsidraw kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu jew fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu.

    Il-valur tal-iskopertura oriġinali għandu jkun irrapportat f’konformità mal-Artikolu 24 CRR u l-paragrafi 1, 2, 4, 5, 6 u 7 tal-Artikolu 166 CRR.

    L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166(3) CRR (l-effett ta’ netting fil-karta bilanċjali ta’ self u depożiti) għandu jkun irrapportat b’mod separat bħala Protezzjoni ta’ Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali.

    Għal strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ self jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġini soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (il-Kapitolu 4 jew il-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR) l-iskopertura oriġinali għandha tikkorrispondi għall-valur tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0130).

    0030

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    Diżaggregazzjoni tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha tal-entitajiet imsemmija fil-punti (4) u (5) tal-Artikolu 142(1) CRR soġġett għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla ddeterminata f’konformità mal-Artikolu 153(2) CRR.

    0040-0080

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    Mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definiti fil-punt (57) tal-Artikolu 4(1) CRR li jnaqqsu r-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif definiti aktar ’l isfel f’“IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”.

    0040-0050

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata kif definita fil-punt (59) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata li għandha effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk tintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura) għandha tkun limitata għall-valur tal-iskopertura.

    0040

    GARANZIJI:

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għandu jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (GA) kif definit fl-Artikolu 236(3) CRR.

    Jekk jintużaw l-istimi proprji tal-LGD f’konformità mal-Artikolu 183 CRR (ħlief għall-paragrafu 3), il-valur rilevanti użat fil-mudell intern għandu jiġi rrapportat.

    Il-garanziji għandhom ikunu rrapportati fil-kolonna 0040 fejn l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Jekk l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0150.

    Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0220.

    0050

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU:

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għandu jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (GA) kif definit fl-Artikolu 236(3) CRR.

    Fejn jintużaw l-istimi proprji tal-LGD f’konformità mal-paragrafu 3 tal-Artikolu 183 CRR, il-valur relevanti użat fl-immudellar intern għandhom ikunu rrapportati.

    Jekk isir l-aġġustament fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta’ kreditu għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0160.

    Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0220.

    0060

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    Il-kollateral li għandu effett fuq il-PD tal-iskopertura għandu jkun limitat għall-valur tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali.

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, japplika l-Artikolu 232(1) CRR.

    Fejn jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk it-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu li għandhom effett fuq il-PD jiġu rrapportati. Il-valur nominali jew tas-suq rilevanti għandu jiġi rrapportat.

    Fejn isir l-aġġustament fl-LGD, dak l-ammont għandu jkun irrapportat fil-kolonna 170.

    0070-0080

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

    Il-flussi ’l barra għandhom jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta’ skoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-grad jew l-aggregazzjoni tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-garanti u, fejn relevanti, il-grad jew l-aggregazzjoni tal-obbligant. Dak l-ammont għandu jitqies bħala fluss ’il ġewwa fil-klassi tal-iskoperturi tal-garanti u, fejn relevanti, il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tal-obbligant.

    Għandhom ikunu kkunsidrati wkoll il-flussi ’l ġewwa u ’l barra fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tal-obbligant.

    Għandhom ikunu kkunsidrati skoperturi li ġejjin minn flussi ’l ġewwa u ’l barra possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

    Dawn il-kolonni għandhom jintużaw biss meta l-istituzzjonijiet ikunu kisbu permess mill-awtorità kompetenti tagħhom biex jittrattaw dawn l-iskoperturi ggarantiti skont l-użu parzjali permanenti tal-Approċċ Standardizzat f’konformità mal-Artikolu 150 CRR jew biex jikklassifikaw l-iskoperturi fi klassijiet tal-iskoperturi f’konformità mal-karatteristika tal-garanti.

    0090

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    L-iskopertura assenjata fil-grad jew l-aggregazzjoni u l-klassi ta’ skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ’l ġewwa u ’l barra dovuti għal tekniki CRM b’effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura.

    0100, 0120

    Li minnhom: Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA

    0110

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Il-valuri tal-iskopertura ddeterminati f’konformità mal-Artikolu 166 CRR u t-tieni sentenza tal-Artikolu 230(1) CRR għandhom ikunu rrapportati.

    Għall-istrumenti msemmija fl-Anness I, jiġu applikati l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u l-perċentwali f’konformità mal-paragrafi 8, 9 u 10 tal-Artikolu 166 CRR, ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.

    Il-valuri tal-iskoperturi għall-operazzjonijiet tas-CCR għandhom ikunu l-istess bħal dawk irrapportati fil-kolonna 0130.

    0130

    Li minnhom: Li jirriżultaw minn Riskju ta’ Kreditu tal-kontroparti

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fil-kolonna 0210.

    0140

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    Diżaggregazzjoni tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha għall-entitajiet imsemmija fil-punti (4) u (5) tal-Artikolu 142(1) CRR soġġett għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla ddeterminata f’konformità mal-Artikolu 153(2) CRR.

    0150-0210

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    Tekniki CRM b’impatt fuq l-istimi tal-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta’ sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma għandhomx ikunu inklużi f’dawn il-kolonni.

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għandhom jitqiesu l-Artikolu 228(2), l-Artikolu 230(1) u (2) u l-Artikolu 231 CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD:

    — Rigward protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u impriżi, għandu jitqies l-Artikolu 161(3) CRR. Għall-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur, għandu jitqies l-Artikolu 164(2) CRR.

    — Rigward protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata, il-kollateral għandu jkun ikkunsidrat fl-istimi tal-LGD f’konformità mal-punti (e) u (f) tal-Artikolu 181(1) CRR.

    0150

    GARANZIJI

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040.

    0160

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0050.

    0170

    JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    Il-valur relevanti użat fl-ifformular intern tal-istituzzjoni.

    Dawk il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR.

    0171

    FLUS IDDEPOŻITATI

    Il-punt (a) tal-Artikolu 200 CRR

    Flus iddepożitati ma’, jew strumenti assimilati ta’ flus miżmuma minn, istituzzjoni terza f’arranġament nondepożitarju u mirhun lill-istituzzjoni mutwanti. Il-valur tal-kollateral irrapportat għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura fil-livell ta’ skopertura individwali.

    0172

    POLOZ TAL-ASSIGURAZZJONI TAL-ĦAJJA

    Il-punt (b) tal-Artikolu 200 CRR

    Il-valur tal-kollateral irrapportat għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura fil-livell ta’ skopertura individwali.

    0173

    STRUMENTI MIŻMUMA MINN PARTI TERZA

    Il-punt (c) tal-Artikolu 200 CRR

    Dan jinkludi strumenti maħruġa minn istituzzjoni terza, li se jinxtraw mill-ġdid minn dik l-istituzzjoni fuq talba. Il-valur tal-kollateral irrapportat għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura fil-livell ta’ skopertura individwali. Din il-kolonna għandha teskludi dawk l-iskoperturi koperti minn strumenti miżmuma minn parti terza fejn, f’konformità mal-Artikolu 232(4) CRR, l-istituzzjonijiet jittrattaw strumenti mixtrija mill-ġdid fuq talba li huma eliġibbli f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 200 CRR bħala garanzija mill-istituzzjoni emittenti.

    0180

    KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

    Għall-operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar, għandhom ikunu inklużi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għall-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar f’konformità mal-punti minn (c) sa (f) tal-Artikolu 299(2) CRR. Noti marbuta ma’ kreditu u netting fil-karta bilanċjali f’konformità mat-Taqsima 4 tal-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR għandhom ikunu ttrattati bħala kollateral fi flus.

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għal kollateral finanzjarju eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 197 CRR, għandu jiġi rrapportat il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223(2) CRR.

    Fejn jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, il-kollateral finanzjarju għandu jkun ikkunsidrat fl-istimi tal-LGD f’konformità mal-punti (e) u (f) tal-Artikolu 181(1) CRR. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

    0190-0210

    KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu ddeterminati f’konformità mal-paragrafi minn 1 sa 8 tal-Artikolu 199 CRR u l-Artikolu 229 CRR.

    Fejn jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, kollateral ieħor għandu jkun ikkunsidrat fl-istimi tal-LGD f’konformità mal-punti (e) u (f) tal-Artikolu 181(1) CRR.

    0190

    PROPRJETÀ IMMOBBLI

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu ddeterminati f’konformità mal-paragrafi 2, 3 u 4 tal-Artikolu 199 CRR u għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna. Il-kiri ta’ proprjetà immobbli għandu jiġi inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199(7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 CRR.

    Fejn jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat.

    0200

    KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu ddeterminati f’konformità mal-paragrafi 6 u 8 tal-Artikolu 199 CRR u għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna. Il-lokazzjoni ta’ proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli għandha tiġi inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199(7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229(3) CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

    0210

    RIĊEVIBBLI

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu ddeterminati f’konformità mal-Artikoli 199(5) u 229(2) CRR u għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

    0220

    SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA: PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    Garanziji u derivattivi ta’ kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza f’konformità mal-Artioklu 153(3) CRR u b’kunsiderazzjoni tal-Artikolu 202 u tal-Artikolu 217(1) CRR.

    Il-valuri li għandhom ikunu rrapportati m’għandhomx jaqbżu l-valur tal-iskoperturi korrispondenti.

    0230

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    Għandu jiġi kkunsidrat l-impatt kollu tat-tekniki CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Kapitoli 3 u 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal LGD magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) CRR.

    Għall-iskoperturi f’inadempjenza, għandu jiġi kkunsidrat il-punt (h) tal-Artikolu 181(1) CRR.

    Il-valur tal-iskopertura msemmi fil-kolonna 0110 għandu jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura.

    L-effetti kollha jiġu kkunsidrati (għalhekk l-effetti tal-limitu minimu applikabbli għal skoperturi ggarantiti bi proprjetà immobbli f’konformità mal-Artikolu 164(4) CRR għandhom ikunu inklużi fir-rapportar).

    Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju għandhom ikunu riflessi f’E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* kif imsemmi fl-Artikolu 228(2) CRR.

    L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura assoċjat ma’ kull “grad jew aggregazzjoni ta’ obbligant” PD għandu jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta’ dak il-grad/aggregazzjoni PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-kolonna 0110.

    Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, għandhom ikunu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 181 CRR.

    Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal LGD magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) CRR.

    Il-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura għandu jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    Ma għandhiex tiġi rrapportata data għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5) CRR. Fejn tiġi stmata l-PD għal skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat, id-data għandha tiġi rrapportata fuq il-bażi tal-istimi proprji tal-LGDs jew tal-LGDs regolatorji.

    L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet irregolati kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati ma għandhomx ikunu inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 0230, iżda jkunu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 0240.

    0240

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskoperturi kollha għal entitajiet kbar tas-settur finanzjarju kif definiti fil-punt (4) tal-Artikolu 142(1) CRR u għal entitajiet mhux regolati tas-settur finanzjarju kif definiti fil-punt (5) tal-Artikolu 142(1) CRR soġġetti għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla determinata f’konformità mal-Artikolu 153(2) CRR.

    0250

    VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

    Il-valur irrapportat għandu jiġi determinat f’konformità mal-Artikolu 162 CRR. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 0110) għandu jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura. Il-maturità medja għandha tiġi rrapportata f’jiem.

    Din id-data ma għandhiex tiġi rrapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju. Dak ifisser li din il-kolonna ma għandhiex timtela għall-klassi tal-iskoperturi “fil-livell tal-konsumatur”.

    0255

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ

    Għal gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, impriżi u istituzzjonijiet, ara l-paragrafi 1, 2, 3 u 4 tal-Artikolu 153 CRR; Għal-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 154(1) CRR

    Il-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikoli 501 u 501a CRR ma għandhomx ikunu kkunsidrati.

    0256

    (-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    Tnaqqis tad-differenza tal-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi mhux inadempjenti għal SME (RWEA), li huma kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, kif applikabbli u RWEA* f’konformità mal-Artikolu 501 CRR

    0257

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-INFRASTRUTTURA

    Tnaqqis tad-differenza tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju kkalkolati f’konformità mat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR u l-RWEA aġġustat għar-riskju ta’ kreditu għal skoperturi għal entitajiet li joperaw jew jiffinanzjaw strutturi fiżiċi jew faċilitajiet, sistemi u networks li jipprovdu jew jappoġġaw servizzi pubbliċi essenzjali f’konformità mal-Artikolu 501a CRR

    0260

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    Għal gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, impriżi u istituzzjonijiet, ara l-paragrafi 1, 2, 3 u 4 tal-Artikolu 153 CRR. Għal-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 154(1) CRR.

    Il-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikoli 501 u 501a CRR għandhom ikunu kkunsidrati.

    0270

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    Diżaggregazzjoni tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta’ appoġġ għall-SMEs għall-iskoperturi kollha għal entitajiet kbar tas-setturi finanzjarji kif definiti fil-punt (4) tal-Artikolu 142(1) CRR u għal entitajiet mhux regolati tas-settur finanzjarju kif definiti fil-punt (5) tal-Artikolu 142(1) CRR, soġġetti għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla determinata f’konformità mal-Artikolu 153(2) CRR.

    0280

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    Għad-definizzjoni ta’ Telf Mistenni ara l-Artikolu 5(3) CRR u, għall-kalkolu tal-ammonti ta’ telf mistenni, ara l-Artikolu 158 CRR. Għall-iskoperturi f’inadempjenza, ara l-punt (h) tal-Artikolu 181(1) CRR. L-ammont ta’ telf mistenni li għandu jkun irrapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    0290

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    Aġġustamenti tal-valur kif ukoll aġġustamenti speċifiċi u ġenerali għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 159 CRR għandhom ikunu rrapportati. Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu għandhom ikunu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont prorata - fuq il-bażi tat-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti.

    0300

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    Il-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 172 CRR.

    Għall-klassijiet kollha ta’ skoperturi ħlief għall-klassi ta’ skopertura fil-livell tal-konsumaturi u l-każijiet imsemmija fit-tieni sentenza tal-punt (e) tal-Artikolu 172(1) CRR, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta’ entitajiet/obbliganti legali li kienu klassifikati separatament, ikun xi jkun l-għadd ta’ selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.

    Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi jew jekk skoperturi separati għall-istess obbligant ikunu assenjati lil gradi differenti tal-obbliganti f’konformità mat-tieni sentenza tal-punt (e) tal-Artikolu 172(1) CRR fi klassijiet oħra ta’ skopertura, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta’ skoperturi li ġew assenjati separatament lil ċerti gradi jew aggregazzjonijiet ta’ klassifikazzjoni. F’każ li japplika l-Artikolu 172(2) CRR, obbligant jista’ jiġi kkunsidrat f’aktar minn grad wieħed.

    Billi din il-kolonna għandha x’taqsam ma’ element tal-istruttura tal-iskali ta’ klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali assenjat lil kull grad jew aggregazzjoni ta’ obbligant bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-effett tat-tekniki CRM (b’mod partikolari l-effetti ta’ ridistribuzzjoni).

    0310

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJU TA’ DERIVATTIVI TA’ QABEL IL-KREDITU

    L-Istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ipotetiku biex ikunu ikkalkolat bħala RWEA mingħajr rikonoxximent tad-derivattiv ta’ kreditu eliġibbli bħala teknika CRM kif speċifikat fl-Artikolu 204 CRR. L-ammonti għandhom ikunu ppreżentati fil-klassijiet tal-iskoperturi rilevanti għall-iskoperturi għal-obbligant oriġinali.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

    0015

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs

    Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li għandhom ikunu rrapportati hawn.

    0016

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-infrastruttura

    Huma biss l-iskoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501a CRR li għandhom ikunu rrapportati hawn.

    0020-0060

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI:

    0020

    Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

    Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR ma għandhomx ikunu inklużi f’xi kategorija oħra.

    Skoperturi li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli 0040-0060 u, għalhekk, m’għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    Konsenji bla ħlas kif imsemmija fl-Artikolu 379(1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta għandhom ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0030

    Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

    Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jinkludu entrati f’konformità mal-Artikolu 166(8) CRR, kif ukoll dawk l-entrati li huma elenkati fl-Anness I CRR.

    Skoperturi li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli 0040-0060 u, għalhekk, m’għandhomx ikunu f’din ir-ringiela.

    0040-0060

    Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fil-kolonna 0090-0130.

    0040

    Settijiet tan-netting ta’ Tranżazzjonijiet li Jiffinanzjaw it-Titoli

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fir-ringiela 0090.

    0050

    Settijiet ta’ netting ta’ Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fir-ringiela 0110.

    0060

    Minn Settijiet ta’ Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fir-ringiela 0130.

    0070

    SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW L-AGGREGAZZJONIJIET TAL-OBBLIGANTI: TOTAL

    Għal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali ara l-punt (6) tal-Artikolu 142(1) u l-punt (c) tal-Artikolu 170(1) CRR.

    Għall-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-punt (b) tal-Artikolu 170(3) CRR. Għal skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166(6) CRR.

    Skoperturi għar-riskju ta’ dilwizzjoni ta’ riċevibbli mixtrija ma jkunux rrapportati skont il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tal-obbliganti u għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela 0180.

    Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew aggregazzjonijiet, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta’ gradi jew aggregazzjonijiet li għandhom ikunu rrapportati.

    Ma tintużax skala prinċipali superviżorja. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess.

    0080

    APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL

    L-Artikolu 153(5) CRR. Dan għandu japplika biss għall-klassi tal-iskoperturi impriżi – għoti ta’ self speċjalizzat.

    0160

    TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

    Il-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 193, il-paragrafi minn 1 sa 7 tal-Artikolu 194 u l-Artikolu 230(3) CRR.

    Din l-alternattiva hija disponibbli biss għal istituzzjonijiet li jużaw approċċ IRB ta’ Fondazzjoni.

    0170

    SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PIŻIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PIŻIJIET TAR-RISKJU

    Skoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-aħħar sentenza tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 379(2) CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 % skont l-aħħar subparagrafu tal-Artikolu 379(2) CRR. Derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 153(8) CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonijiet tar-riskju mhux inkluża f’xi ringiela oħra għandhom ikunu rrapportati f’din ir ringiela.

    0180

    RISKJU TA’ DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

    Ara l-punt (53) tal-Artikolu 4(1) CRR għal definizzjoni ta’ riskju ta’ dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ dilwizzjoni ara l-Artikolu 157 CRR. Ir-riskju ta’ dilwizzjoni għandu jiġi rrapportat għal riċevibbli mixtrija korporattivi u fil-livell tal-konsumatur.

    3.3.4.   C 08,02 - Ir-riskji ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali: diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (formola CR IRB 2)



    Kolonna

    Struzzjonijiet

    0005

    Grad tal-obbliganti (identifikatur tar-ringiela)

    Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela f’folja partikolari tal-formola. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

    L-ewwel grad (jew aggregazzjoni) li għandu jiġi rrapportat huwa l-aħjar, imbagħad it-tieni l-aħjar u l-bqija. L-aħħar grad jew gradi (jew aggregazzjoni) irrapportat/i ammont ikun dak tal-iskoperturi f’inadempjenza.

    0010-0300

    L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fil-formola CR IRB 1.



    Ringiela

    Struzzjonijiet

    0010-0001 – 0010-NNNN

    Il-valuri rrapportati f’dawn ir-ringieli jridu jkunu fl-ordni li tikkorrispondi għall-PD assenjata lill-grad jew l-aggregazzjoni tal-obbligant. Il-PD tal-obbliganti fl-inadempjenza għandha tkun ta’ 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma għandhomx ikunu assenjati f’konformità mal-PD tal-obbliganti u ma għandhomx ikunu rrapportati f’din il-formola.

    3.3.1.   C 08.03 - Ir-riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (diżaggregazzjoni skont il-firxiet tal-PD (CR IRB 3))

    3.3.1.1.   Rimarki ġenerali

    77. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola fl-applikazzjoni tal-punti minn (i) sa (v) tal-Artikolu 452(g) CRR, sabiex jipprovdu informazzjoni dwar il-parametri ewlenin użati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali għall-approċċ IRB. L-informazzjoni rrapportata f’din il-formola ma għandhiex tinkludi data dwar self speċjalizzat imsemmi fl-Artikolu 153(5) CRR, li huwa inkluż fil-formola C 08.06. Din il-formola teskludi l-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (CRR) (Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR).

    3.3.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010

    SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Il-valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 166 minn (1) sa (7) CRR bla ma jiġi kkunsidrat kwalunkwe aġġustament fir-riskju ta’ kreditu

    0020

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Il-valur tal-iskopertura f’konformità mal-paragrafi minn (1) sa (7) tal-Artikolu 166 CRR, bla ma jiġi kkunsidrat kwalunkwe aġġustament għar-riskju ta’ kreditu u kwalunkwe fattur ta’ konverżjoni, la stimi proprji u lanqas il-fatturi ta’ konverżjoni speċifikati fl-Artikolu 166(8) CRR, jew xi perċentwali speċifikati fl-Artikolu 166(10) CRR

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jinkludu l-ammonti impenjati iżda mhux miġbuda kollha u l-entrati kollha li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, kif elenkati fl-Anness I CRR.

    0030

    FATTURI TA’ KONVERŻJONI MEDJI PPEŻATI SKONT L-ISKOPERTURA

    Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa tal-PD fissa, il-fattur ta’ konverżjoni medju użat mill-istituzzjonijiet fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, ippeżat skont l-iskopertura li ma tidhirx fil-karta bilanċjali qabel is-CCF kif irrapportat fil-kolonna 0020

    0040

    VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA L-FATTURI TA’ KONVERŻJONI U WARA S-CRM

    Valur tal-iskopertura f’konformità mal-Artikoli 166 CRR

    Din il-kolonna għandha tinkludi s-somma tal-valur tal-iskopertura ta’ skoperturi fil-karta bilanċjali u skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali wara l-fatturi ta’ konverżjoni f’konformità mal-paragrafi minn (8) sa (10) tal-Artikolu 166 CRR u wara t-tekniki tas-CRM.

    0050

    PD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa ta’ PD fissa, l-istima medja tal-PD ta’ kull obbligant, ippeżata bil-valur tal-iskopertura wara s-CCF u s-CRM kif irrapportat fil-kolonna 0040

    0060

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    L-għadd ta’ entitajiet legali jew obbliganti allokati għal kull taqsima tal-firxa tal-PD fissa

    L-għadd ta’ obbliganti għandu jingħadd skont l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0300 tal-formola C 08.01. L-obbliganti konġunti għandhom ikunu ttrattati l-istess bħal għall-fini tal-kalibrazzjoni tal-PD.

    0070

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa ta’ PD fissa, il-medja tal-istimi ta’ LGD għal kull skopertura, ippeżata bil-valur tal-iskopertura wara s-CCF u s-CRM kif irrapportat fil-kolonna 0040

    L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi għall-istima finali tal-LGD użata fil-kalkolu tal-ammonti peżati għar-riskju miksuba wara kunsiderazzjoni ta’ kwalunkwe effett tas-CRM u kundizzjonijiet ta’ tnaqqis fir-ritmu ekonomiku fejn rilevanti. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur iggarantiti bi proprjetajiet immobbli, l-LGD irrapportat għandu jikkunsidra l-minimi speċifikati fl-Artikolu 164(4) CRR.

    Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal dak magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) CRR.

    Għal skoperturi inadempjenti skont l-approċċ A-IRB, għandhom jitqiesu d-dispożizzjonijiet stabbiliti fil-punt (h) tal-Artikolu 181(1) CRR. L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi għall-istima tal-LGD f’inadempjenza f’konformità mal-metodoloġiji ta’ stima applikabbli.

    0080

    MATURITÀ MEDJA PONDERATA SKONT L-ISKOPERTURA (SNIN)

    Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa ta’ PD fissa, il-maturità medja a’ kull skopertura, ippeżata bil-valur tal-iskopertura wara s-CCF kif irrapportat fil-kolonna 0040

    Il-valur tal-maturità rrapportat għandu jiġi determinat f’konformità mal-Artikolu 162 CRR.

    Il-maturità medja għandha tiġi rrapportata fi snin.

    Din id-data ma għandhiex tiġi rrapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Dan ifisser li din il-kolonna ma għandhiex timtela għall-klassi tal-iskoperturi “fil-livell tal-konsumatur”.

    0090

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    Għal skoperturi għal gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u impriżi, l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-paragrafi minn (1) sa (4) tal-Artikolu 153; għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur, l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 154 CRR

    Għandhom ikunu kkunsidrati l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikoli 501 u l-Artikolu 501a CRR.

    0100

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    L-ammont ta’ telf mistenni kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 158 CRR

    L-ammont ta’ telf mistenni li għandu jkun irrapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju attwali użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    0110

    AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    Aġġustamenti speċifiċi u ġenerali tar-riskju ta’ kreditu f’konformità mar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 183/2014, aġġustamenti ta’ valur addizzjonali f’konformità mal-Artikoli 34 u 110 CRR, kif ukoll tnaqqis ieħor ta’ fondi proprji relatat ma’ skoperturi allokati għal kull taqsima fil-firxa tal-PD fissa

    Dawn l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti għandhom ikunu dawk ikkunsidrati għall-implimentazzjoni tal-Artikolu 159 CRR.

    Provvedimenti ġenerali għandhom ikunu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont pro rata – skont t-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    FIRXA TAL-PD

    L-iskoperturi għandhom ikunu allokati għal taqsima xierqa tal-firxa ta’ PD fissa bbażata fuq il-PD stmata għal kull obbligant assenjat għal din il-klassi tal-iskoperturi (mingħajr ma jitqies l-ebda effett ta’ sostituzzjoni minħabba s-CRM). L-istituzzjonijiet għandhom jimmappjaw l-iskopertura skont l-iskopertura għall-firxa tal-PD ipprovduta fil-mudell, filwaqt li jqisu wkoll l-iskali kontinwi. L-iskoperturi inadempjenti kollha għandhom ikunu inklużi fit-taqsima li tirrappreżenta PD ta’ 100 %.

    3.3.2.   C 08.04 - Ir-riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (dikjarazzjonijiet tal-fluss tal-RWEA (CR IRB 4))

    3.3.2.1.   Rimarki ġenerali

    78. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola skont il-punt (h) tal-Artikolu 438 CRR. Din il-formola teskludi l-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (CRR) (Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR).

    79. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-flussi tal-RWEA bħala l-bidliet bejn l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju fid-data ta’ referenza u l-ammonti ta’ skoperturi peżati għar-riskju fid-data ta’ referenza preċedenti. Fil-każ ta’ rapportar trimestrali, għandu jiġi rrapportat tmiem it-trimestru qabel it-trimestru tad-data ta’ referenza tar-rapportar.

    3.3.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonna

    Struzzjonijiet

    0010

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal riskju ta’ kreditu kkalkolat bl-approċċ IRB, filwaqt li jitqiesu l-fatturi ta’ appoġġ f’konformità mal-Artikolu 501 u 501a CRR.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FI TMIEM IL-PERJODU TA’ RAPPORTAR PREĊEDENTI

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti wara l-applikazzjoni tal-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikoli 501 u 501a. CRR

    0020

    DAQS TAL-ASSI (+/-)

    Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba d-daqs tal-assi, jiġifieri bidliet organiċi fid-daqs u l-kompożizzjoni kontabilistiċi (inkluż l-oriġini ta’ negozji ġodda u self maturat) iżda esklużi bidliet fid-daqs kontabilistiku minħabba l-akkwiżizzjonijiet u d-disponiment ta’ entitajiet

    Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont negattiv.

    0030

    KWALITÀ TAL-ASSI (+/-)

    Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-kwalità tal-assi, jiġifieri bidliet fil-kwalità vvalutata tal-assi tal-istituzzjoni minħabba bidliet fir-riskju tal-mutwatarju, bħall-migrazzjoni tal-grad ta’ klassifikazzjoni jew effetti simili

    Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont negattiv.

    0040

    AĠĠORNAMENTI TAL-MUDELL (+/-)

    Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-aġġornamenti tal-mudell, jiġifieri bidliet minħabba l-implimentazzjoni ta’ mudelli ġodda, bidliet fil-mudelli, bidliet fl-ambitu tal-mudelli, jew kwalunkwe bidla oħra maħsuba biex tindirizza dgħufija fil-mudell

    Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont negattiv.

    0050

    METODOLOĠIJA U POLITIKA (+/-)

    Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-metodoloġija u l-politika, jiġifieri bidliet minħabba bidliet metodoloġiċi fil-kalkoli xprunati minn bidliet fil-politika regolatorja, inklużi kemm reviżjonijiet għar-regolamenti eżistenti kif ukoll regolamenti ġodda, minbarra bidliet fil-mudelli, li huma esklużi fir-ringiela 0040

    Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont negattiv.

    0060

    AKKWIŻIZZJONIJIET U DISPONIMENTI (+/-)

    Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-akkwiżizzjonijiet u d-disponimenti, jiġifieri bidliet fid-daqsijiet kontabilistiċi minħabba l-akkwiżizzjonijiet u d-disponiment tal-entitajiet

    Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont negattiv.

    0070

    MOVIMENT FIR-RATA TAL-KAMBJU (+/-)

    Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba movimenti fir-rata tal-kambju, jiġifieri bidliet li jirriżultaw minn movimenti fil-qlib tal-muniti barranija

    Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont negattiv.

    0080

    OĦRAJN (+/-)

    Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba raġunijiet oħra

    Din il-kategorija għandha tintuża sabiex tkopri bidliet li ma jistgħux jiġu attribwiti lil kwalunkwe kategorija oħra.

    Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rrapportati bħala ammont negattiv.

    0090

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FI TMIEM IL-PERJODU TA’ RAPPORTAR

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju fil-perjodu ta’ rapportar wara l-applikazzjoni tal-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikoli 501 u 501a CRR

    3.3.3.   C 08.05 - Ir-riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (Ittestjar retrospettiv ta’ PD (CR IRB 5))

    3.3.3.1.   Rimarki ġenerali

    80. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola skont il-punt (h) tal-Artikolu 452 CRR. L-istituzzjoni għandha tikkunsidra l-mudelli użati f’kull klassi tal-iskoperturi u tispjega l-perċentwal tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassi tal-iskoperturi rilevanti koperta mill-mudelli li għalihom ir-riżultati tal-ittestjar retrospettiv huma rrapportati hawnhekk. Din il-formola teskludi l-iskoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (CRR) (Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR).

    3.3.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010

    PD MEDJA ARITMETIKA (%)

    Medja aritmetika tal-PD fil-bidu tal-perjodu ta’ rapportar tal-obbliganti li jikklassifikaw fit-taqsima tal-medda tal-PD fissa u magħduda fil-kolonna 0020 (medja ponderata skont l-għadd ta’ obbliganti)

    0020

    GĦADD TA’ OBLIGANTI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI

    Għadd ta’ obbliganti fi tmiem is-sena preċedenti soġġetti għar-rapportar

    L-obbliganti kollha li jkollhom obbligu ta’ kreditu fil-punt ta’ żmien rilevanti għandhom ikunu inklużi.

    L-għadd ta’ obbliganti għandu jingħadd skont l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0300 tal-formola C 08.01. L-obbliganti konġunti għandhom ikunu ttrattati l-istess bħal għall-fini tal-kalibrazzjoni tal-PD.

    0030

    LI MINNHOM: INADEMPJENTI MATUL IS-SENA

    Għadd ta’ obbliganti li saru inadempjenti matul is-sena (jiġifieri l-perjodu ta’ osservazzjoni tal-kalkolu tar-rata ta’ inadempjenza)

    L-inadempjenzi għandhom ikunu ddeterminati f’konformità mal-Artikolu 178 CRR.

    Kull obbligant inadempjenti jingħadd darba biss fin-numeratur u d-denominatur tal-kalkolu tar-rata ta’ inadempjenza ta’ sena, anki jekk il-obbligant sar inadempjenti aktar minn darba matul il-perjodu rilevanti ta’ sena.

    0040

    RATA TA’ INADEMPJENZA MEDJA OSSERVATA (%)

    Ir-rata ta’ inadempjenza ta’ sena msemmija fil-punt (78) tal-Artikolu 4(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jiżguraw:

    (a)  li d-denominatur jikkonsisti fl-għadd ta’ obbliganti mhux inadempjenti bi kwalunkwe obbligu ta’ kreditu osservat fil-bidu tal-perjodu ta’ osservazzjoni ta’ sena (jiġifieri l-bidu tas-sena ta’ qabel id-data ta’ referenza tar-rapportar); f’dan il-kuntest obbligu ta’ kreditu jirreferi għal dawn it-tnejn li ġejjin: (i) kwalunkwe entrata fil-karta bilanċjali, inkluż kwalunkwe ammont ta’ kapital, imgħax u tariffi; (ii) kwalunkwe entrata li ma tidhirx fil-karta bilanċjali, inklużi garanziji maħruġa mill-istituzzjoni bħala garanti.

    (b)  li n-numeratur jinkludi dawk l-obbliganti kollha kkunsidrati fid-denominatur li kellu mill-inqas event wieħed ta’ inadempjenza matul il-perjodu ta’ osservazzjoni ta’ sena (sena qabel id-data ta’ referenza tar-rapportar).

    Rigward il-kalkolu tal-għadd ta’ obbliganti ara l-kolonna 0300 tal-formola C 08.01.

    0050

    RATA TA’ INADEMPJENZA ANNWALI STORIKA MEDJA (%)

    Il-medja sempliċi tar-rata inadempjenti annwali tal-ħames snin l-aktar riċenti (obbliganti fil-bidu ta’ kull sena li saru inadempjenti matul dik is-sena/obbliganti totali fil-bidu tas-sena) hija l-minimu. L-istituzzjoni tista’ tuża perjodu storiku itwal li huwa konsistenti mal-prattiċi attwali tal-ġestjoni tar-riskju tal-istituzzjoni.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    FIRXA TAL-PD

    L-iskoperturi għandhom ikunu allokati għal taqsima xierqa tal-firxa ta’ PD fissa bbażata fuq il-PD stmata fil-bidu tal-perjodu ta’ rapportar għal kull obbligant assenjat għal din il-klassi tal-iskoperturi (mingħajr ma jitqies l-ebda effett ta’ sostituzzjoni minħabba s-CRM). L-istituzzjonijiet għandhom jimmappjaw l-iskopertura skont l-iskopertura għall-firxa tal-PD ipprovduta fil-mudell, filwaqt li jqisu wkoll l-iskali kontinwi. L-iskoperturi inadempjenti kollha għandhom ikunu inklużi fit-taqsima li tirrappreżenta PD ta’ 100 %.

    3.3.4.   C 08.05.1 - Ir-riskju ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali: Ittestjar retrospettiv ta’ PD (CR IRB 5)

    3.3.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

    81. Minbarra l-formola C 08.05, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża fil-formula C 08.05.1 f’każ li japplikaw il-punt (f) tal-Artikolu 180(1) CRR għall-istima tal-PD u għall-istimi tal-PD biss f’konformità mal-istess Artikolu. L-istruzzjonijiet huma l-istess bħal għall-formola C 08.05, bl-eċċezzjonijiet li ġejjin:



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0005

    FIRXA TAL-PD

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-firxiet tal-PD f’konformità mal-gradi interni tagħhom li huma jimmappjaw għall-iskala użata mill-ECAI esterna, minflok firxa tal-PD esterna fissa.

    0006

    EKWIVALENTI TAL-KLASSIFIKAZZJONI ESTERNA

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw kolonna waħda għal kull ECAI kkunsidrata skont il-punt (f) tal-Artikolu 180(1) CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu f’dawn il-kolonni l-klassifikazzjoni esterna li għaliha jiġu mmappjati l-firxiet interni tal-PD tagħhom.

    3.3.5.   C 08.06 - Ir-riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (Approċċ ta’ klassifikazzjoni ta’ self speċjalizzat (CR IRB 6))

    3.3.5.1.   Rimarki ġenerali

    82. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola skont il-punt (e) tal-Artikolu 438 CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni dwar it-tipi li ġejjin ta’ skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat imsemmija fit-Tabella 1 tal-Artikolu 153(5):

    (a) 

    Finanzjament ta’ proġetti

    (b) 

    Proprjetà immobbli li tipproduċi dħul u proprjetà immobbli kummerċjali b’volatilità għolja

    (c) 

    Finanzjament ta’ oġġetti

    (d) 

    Finanzjament ta’ komoditajiet

    3.3.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.

    0020

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.

    0030, 0050

    LI MINNHOM: ELEMENTI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.

    0040

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.

    0060

    LI MINNHOM: LI JIRRIŻULTAW MINN RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.

    0070

    PIŻ TAR-RISKJU

    L-Artikolu 153(5) CRR

    Din hija kolonna fissa għal skopijiet ta’ informazzjoni. M’għandhiex tinbidel.

    0080

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.

    0090

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.

    0100

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010-0120

    L-iskoperturi għandhom ikunu allokati għall-kategorija u l-maturità xierqa f’konformità mat-tabella 1 tal-Artikolu 153(5) CRR.

    3.3.6.   C 08.07 - Ir-riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (Kamp ta’ applikazzjoni tal-użu tal-approċċi IRB u SA (CR IRB 7))

    3.3.6.1.   Rimarki ġenerali

    83. Għall-fini ta’ din il-formola, l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu għandhom jallokaw l-iskoperturi tagħhom soġġetti għall-Approċċ Standardizzat stabbilit fil-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR jew għall-approċċ IRB stabbilit fil-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, kif ukoll il-parti ta’ kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għal pjan ta’ implimentazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-informazzjoni f’din il-formola f’konformità mal-klassijiet tal-iskoperturi, f’konformità mad-diżaggregazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi inklużi fir-ringieli tal-formola.

    84. Il-kolonni minn 0020 sa 0040 jenħtieġ li jkopru l-ispettru sħiħ ta’ skoperturi, għalhekk is-somma ta’ kull ringiela għal dawk it-tliet kolonni għandha tkun 100 % tal-klassijiet tal-iskoperturi kollha minbarra tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u l-pożizzjonijiet imnaqqsa.

    3.3.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI KIF DEFINIT FL-ARTIKOLU 166 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-valur tal-iskopertura qabel is-CRM f’konformità mal-Artikolu 166 CRR.

    0020

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL SA U IRB

    L-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-valur tal-iskopertura qabel is-CRM f’konformità mal-Artikolu 429(4) CRR biex tirrapporta l-valur tal-iskopertura totali, inklużi kemm l-iskoperturi skont l-approċċ standardizzat kif ukoll l-iskoperturi skont l-approċċ IRB.

    0030

    PERĊENTWAL TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL UŻU PARZJALI PERMANENTI TA’ SA (%)

    Parti mill-iskopertura għal kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għall-Approċċ Standardizzat (skopertura soġġetta għall-Approċċ Standardizzat qabel is-CRM fuq l-iskopertura totali f’dik il-klassi tal-iskoperturi fil-kolonna 0020), filwaqt li jiġi rrispettat il-kamp ta’ applikazzjoni tal-permess għal użu parzjali permanenti tal-Approċċ Standardizzat minn awtorità kompetenti f’konformità mal-Artikolu 150 CRR.

    0040

    PERĊENTWAL TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL PJAN TA’ IMPLIMENTAZZJONI (%)

    Parti mill-iskopertura għal kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għall-implimentazzjoni sekwenzjali tal-approċċ IRB skont l-Artikolu 148 CRR. Din għandha tinkludi:

    — iż-żewġ skoperturi fejn l-istituzzjonijiet jippjanaw li japplikaw approċċ IRB bl-istima proprja tal-LGD u tal-fatturi ta’ konverżjoni (F-IRB u A-IRB);

    — skoperturi ta’ ekwità immaterjali mhux inklużi fil-kolonni 0020 jew 0040;

    — skoperturi diġà taħt F-IRB meta istituzzjoni tkun qed tippjana li tapplika A-IRB fil-futur;

    — skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat skont l-approċċ ta’ klassifikazzjoni superviżorja mhux inklużi fil-kolonna 0040.

    0050

    PERĊENTWAL TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦALL-APPROĊĊ IRB (%)

    Parti mill-iskopertura għal kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għall-approċċ IRB (skopertura soġġetta għall-approċċ IRB qabel is-CRM fuq l-iskopertura totali f’dik il-klassi tal-iskoperturi), filwaqt li jiġi rrispettat il-kamp ta’ applikazzjoni tal-permess minn awtorità kompetenti biex jintuża l-Approċċ IRB f’konformità mal-Artikolu 143 CRR. Dan għandu jinkludi kemm skoperturi fejn l-istituzzjonijiet ikollhom il-permess li jużaw l-istima proprja tal-LGD u tal-fatturi ta’ konverżjoni jew le (F-IRB u A-IRB), inkluż approċċ ta’ klassifikazzjoni superviżorja għal skoperturi ta’ self speċjalizzat u skoperturi ta’ ekwità skont l-approċċ sempliċi tal-piż tar-riskju, kif ukoll dawk l-iskoperturi rrapportati fir-ringiela 0170 tal-formola C 08.01.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-informazzjoni f’din il-formola f’konformità mal-klassijiet tal-iskoperturi, f’konformità mad-diżaggregazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi inklużi fir-ringieli tal-formola.

    3.4.   RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI B’DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

    85. L-istituzzjonijiet kollha għandhom jissottomettu informazzjoni aggregata fil-livell totali. Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni għandhom jissottomettu informazzjoni mqassma skont il-pajjiż rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-limitu għandu jiġi kkunsidrat biss fir-rigward tal-formoli CR GB 1 u CR GB 2. Skoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali għandhom ikunu assenjati għaż-żona ġeografika “pajjiżi oħra”.

    86. It-terminu “residenza tal-obbligant” jirreferi għall-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-obbligant. Dan il-kunċett jista’ jiġi applikat fuq bażi tal-obbligant immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B’hekk, it-tekniki tas-CRM b’effetti ta’ sostituzzjoni jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura għal pajjiż. Skoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali ma għandhomx ikunu assenjati lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”, tkun xi tkun il-klassi ta’ skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali.

    87.  Data dwar “skopertura oriġinali qabel il-fatturi tal-konverżjoni” għandha tiġi rrapportata b’referenza għall-pajjiż ta’ residenza tal-obbligant immedjat. Data dwar “il-valur tal-iskopertura” u “l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju” għandha tiġi rrapportata bħal tal-pajjiż ta’ residenza tal-obbligant finali.

    3.4.1.   C 09.01 – Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi SA (CR GB 1)

    3.4.1.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0010 tal-formola CR SA

    0020

    Skoperturi inadempjenti

    Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” u għal skoperturi inadempjenti assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli” jew “skoperturi ta’ ekwità”.

    Din l-“entrata tal-memorandum” għandha tipprovdi aktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant ta’ skoperturi inadempjenti. Skoperturi klassifikati bħala “skoperturi f’inadempjenza” kif imsemmi fil-punt (j) tal-Artikolu 112 CRR għandhom ikunu rrapportati fejn l-obbliganti kienu jiġu rrapportati li kieku dawk l-iskoperturi ma kienux assenjati lill-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza”.

    Din l-informazzjoni hija “entrati ta’ memorandum” – għaldaqstant ma taffettwax il-kalkolu ta’ ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza”, “skoperturi assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli” jew “skoperturi ta’ ekwità” kif imsemmija fil-punti (j), (k) u (p) tal-Artikolu 112 CRR.

    0040

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    L-ammont ta’ skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f’inadempjenza” matul il-perjodu ta’ tliet xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, għandu jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.

    0050

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 110 CRR, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014.

    Din l-entrata għandha tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel l-applikazzjoni tal-kappa msemmija fil-punt (c) tal-Artikolu 62 CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa.

    0055

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 110 CRR, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014.

    0060

    Tħassir

    Tħassir kif imsemmi fl-IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9.

    0061

    Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

    F’konformità mal-Artikolu 111 CRR.

    0070

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-data.

    0075

    Valur tal-iskopertura

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0200 tal-formola CR SA

    0080

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0215 tal-formola CR SA

    0081

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0216 tal-formola CR SA

    0082

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-INFRASTRUTTURA

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0217 tal-formola CR SA

    0090

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0220 tal-formola CR SA



    Ringieli

    0010

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 112 CRR

    0020

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 112 CRR

    0030

    Entitajiet tas-settur pubbliku

    Il-punt (c) tal-Artikolu 112 CRR

    0040

    Banek multilaterali tal-iżvilupp

    Il-punt (d) tal-Artikolu 112 CRR

    0050

    Organizzazzjonijiet internazzjonali

    Il-punt (e) tal-Artikolu 112 CRR

    0060

    Istituzzjonijiet

    Il-punt (f) tal-Artikolu 112 CRR

    0070

    Impriżi

    Il-punt (g) tal-Artikolu 112 CRR

    0075

    li minnhom: SME

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0020 tal-formola CR SA

    0080

    Livell tal-Konsumatur

    Il-punt (h) tal-Artikolu 112 CRR

    0085

    li minnhom: SME

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0020 tal-formola CR SA

    0090

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

    Il-punt (i) tal-Artikolu 112 CRR

    0095

    li minnhom: SME

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0020 tal-formola CR SA

    0100

    Skoperturi f’inadempjenza

    L-Artikolu 112(j) CRR

    0110

    Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli

    Il-punt (k) tal-Artikolu 112 CRR

    0120

    Bonds koperti

    Il-punt (l) tal-Artikolu 112 CRR

    0130

    Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u impriżi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    Il-punt (n) tal-Artikolu 112 CRR

    0140

    Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

    Il-punt (o) tal-Artikolu 112 CRR

    Somma tar-ringieli minn 0141 sa 0143

    0141

    Approċċ ta’ trasparenza

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0281 tal-formola CR SA

    0142

    Approċċ ibbażat fuq il-mandat

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0282 tal-formola CR SA

    0143

    Approċċ ta’ riżerva

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0283 tal-formola CR SA

    0150

    Skoperturi ta’ ekwità

    Il-punt (p) tal-Artikolu 112 CRR

    0160

    Skoperturi oħrajn

    Il-punt (q) tal-Artikolu 112 CRR

    0170

    Skoperturi totali

    3.4.2.   C 09.02 – Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tad-debitur: Skoperturi IRB (CR GB 2)

    3.4.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0020 tal-formola CR IRB

    0030

    Li minnhom inadempjenti

    Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala skoperturi inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 178 CRR

    0040

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi, li ġew ikklassifikati bħala skoperturi inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 178 CRR matul il-perjodu ta’ tliet xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, għandu jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha jappartjeni l-obbligant.

    0050

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 110 CRR, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014

    0055

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 110 CRR, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014

    0060

    Tħassir

    Tħassir kif imsemmi fl-IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9

    0070

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta’ tliet xhur mill-aħħar preżentazzjoni tad-data

    0080

    SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-GRAD JEW L-AGGREGAZZJONI TAL-OBBLIGANT (%)

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0010 tal-formola CR IRB

    0090

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonni 0230 u 0240 tal-formula tas-CR IRB: il-medja ponderata skont l-iskopertura LGD (%) għandha tirreferi għall-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi għal entitajiet kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati. Għandu japplika l-punt (h) tal-Artikolu 181(1) CRR.

    Għal skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat fejn tiġi stmata l-PD, il-valur irrapportat jenħtieġ li jkun l-LGD stmat jew regolatorju. Għal skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5) CRR, id-data ma tistax tiġi rrapportata li mhijiex disponibbli.

    0100

    Li minnhom: inadempjenti

    L-LGD ponderat għall-iskoperturi għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” f’konformità mal-Artikolu 178 CRR

    0105

    Valur tal-iskopertura

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0110 tal-formola CR IRB

    0110

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0255 tal-formola CR IRB

    0120

    Li minnhom inadempjenti

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” f’konformità mal-Artikolu 178(1) CRR

    0121

    (-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR’ TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0256 tal-formola CR IRB

    0122

    (-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-INFRASTRUTTURA

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0257 tal-formola CR IRB

    0125

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0260 tal-formola CR IRB

    0130

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0280 tal-formola CR IRB



    Ringieli

    0010

    Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 147(2) CRR

    0020

    Istituzzjonijiet

    Il-punt (b) tal-Artikolu 147(2) CRR

    0030

    Impriżi

    L-iskoperturi kollha għal korporattivi kif imsemmija fil-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR

    0042

    Li minnhom: Self speċjalizzat (minbarra self speċjalizzat soġġett għall-approċċ ta’ klassifikazzjoni)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 147(8) CRR

    Ma għandhiex tiġi rrapportata data għal skoperturi ta’ self speċjalizzat kif imsemmi fl-Artikolu 153(5) CRR.

    0045

    Li minnhom: Self speċjalizzat skont l-approċċ ta’ klassifikazzjoni

    Il-punt (a) tal-Artikolu 147(8) u l-Artikolu 153(5) CRR

    0050

    Li minnhom: SME

    Il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR

    Skont l-approċċ IRB, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.

    0060

    Livell tal-konsumatur

    L-iskoperturi kollha fil-livell tal-konsumatur kif imsemmija fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR

    0070

    Livell tal-konsumatur – Iggarantiti bil-proprjetà immobbli

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif riflessi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli

    L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur iggarantiti bi proprjetà immobbli se jitqiesu bħala kwalunkwe skopertura fil-livell tal-konsumatur iggarantita bi proprjetà immobbli rikonoxxuta bħala kollateral, irrispettivament mill-proporzjon tal-valur tal-kollateral mal-iskopertura jew mill-iskop tas-self.

    0080

    SME

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) u l-Artikolu 154(3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli

    0090

    mhux SME

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif riflessi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli

    0100

    Fil-livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) flimkien mal-Artikolu 154(4) CRR

    0110

    Oħrajn fil-Livell tal-Konsumatur

    Skoperturi oħra fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR li ma huma rrapportati fir-ringieli 0070 – 0100

    0120

    SME

    Skoperturi oħra fil-livell tal-konsumatur għall-SMEs kif imsemmija fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR

    0130

    mhux SME

    Skoperturi oħra fil-livell tal-konsumatur għal individwi kif imsemmija fil-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR

    0140

    Ekwità

    L-iskoperturi ta’ ekwità kif imsemmija fil-punt (e) tal-Artikolu 147(2) CRR

    0150

    Skoperturi totali

    3.4.3.   C 09.04 – Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti għall-kalkolu tar-riżerva kontroċiklika skont il-pajjiż u r-rata tar-riżerva kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni (CCB)

    3.4.3.1.   Rimarki ġenerali

    88. Din il-formola għandha l-għan li tirċievi aktar informazzjoni dwar l-elementi tar-riżerva kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni. L-informazzjoni meħtieġa tirreferi għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati f’konformità mat-Titolu II u Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR u l-lokazzjoni ġeografika ta’ skoperturi ta’ kreditu, skoperturi ta’ titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar relevanti għall-kalkolu tar-riżerva kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB) f’konformità mal-Artikolu 140 CRD (skoperturi ta’ kreditu relevanti).

    89. L-informazzjoni fil-Formola C 09.04 għandha tiġi rrapportata għal “Total” ta’ skoperturi ta’ kreditu relevanti matul il-ġuriżdizzjonijiet kollha fejn dawk l-iskoperturi huma lokalizzati u b’mod individwali għal kull waħda tal-ġurisdizzjonijiet fejn jinsabu l-iskoperturi tal-kreditu relevanti. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull ġurisdizzjoni għandha tiġi rrapportata f’dimensjoni separata.

    90. Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni ma għandux japplika għar-rapportar ta’ din id-diżagregazzjoni.

    91. Sabiex tiġi ddeterminata l-pożizzjoni ġeografika, l-iskoperturi għandhom ikunu allokati fuq bażi ta’ obbligant immedjat kif previst fir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 ( 12 ). Għalhekk it-tekniki CRM ma għandhomx jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura mal-pożizzjoni ġeografika tagħha għall-finijiet ta’ rapportar ta’ informazzjoni stabbiliti f’din il-formola.

    3.4.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    Ammont

    Il-valur tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti u rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont l-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva.

    0020

    Perċentwal

    0030

    Informazzjoni kwalitattiva

    Din l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata biss għal lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni (il-ġurisdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta’ domiċilju tagħha) u “TOTAL” ta’ kull pajjiż.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {i} jew {l} jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti.



    Ringieli

    0010-0020

    L-iskoperturi relevanti tal-kreditu – ir-riskju ta’ kreditu

    L-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 140(4) CRD.

    0010

    Il-valur tal-iskopertura skont l-approċċ Standardizzat

    Valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 111 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 140(4) CRD.

    Il-valur tal-iskoperturi tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 0055.

    0020

    Il-valur tal-iskopertura skont l-approċċ IRB

    Valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 166 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 140(4) CRD.

    Il-valur tal-iskoperturi tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 0055.

    0030-0040

    L-iskoperturi rilevanti ta’ kreditu – ir-riskju tas-suq

    L-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 140(4) CRD.

    0030

    Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċ Standardizzat

    Is-somma tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti f’konformità mal-Artikolu 327 CRR tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 140(4) CRD soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR:

    — skoperturi għal strumenti ta’ dejn mhux ta’ titolizzazzjoni;

    — skoperturi għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar;

    — skoperturi għal portafolli tan-negozjar ta’ korrelazzjoni;

    — skoperturi għal titoli ta’ ekwità;

    — skoperturi għal CIUs fejn ir-rekwiżiti kapitali huma kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 348 CRR.

    0040

    Valur tal-iskopertura tal-portafoll tan-negozjar skont il-mudelli interni

    Għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 140(4) CRD soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont il-Kapitoli 2 u 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR, għandu jiġi rrapportat it-total ta’ dawn li ġejjin:

    — Valur ġust ta’ pożizzjonijiet mhux derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 140(4) CRD, iddeterminati f’konformità mal-Artikolu 104 CRR.

    — Il-valur nozzjonali tad-derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 140(4) CRD.

    0055

    L-iskoperturi relevanti tal-kreditu – pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

    Valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 248 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (c) tal-Artikolu 140(4) CRD.

    0070-0110

    Ir-rekwiżiti u l-fatturi ta’ ponderazzjoni ta’ fondi proprji

    0070

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għas-CCB

    It-total tar-ringieli 0080, 0090 u 0100.

    0080

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu relevanti – Riskju ta’ kreditu

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitoli minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR għal skoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 140(4) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 0100.

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ddeterminat f’konformità mal-Kapitoli minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0090

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu relevanti – Riskju tas-suq

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR għal riskju speċifiku, jew f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR għar-riskju inkrimentali ta’ inadempjenza u migrazzjoni għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 140(4) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal skoperturi ta’ kreditu relevanti, f’konformità mal-qafas tar-riskju tas-suq għandhom jinkludu, fost oħrajn, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta, CRR u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi għal impriżi ta’ investiment kollettiv stabbiliti f’konformità mal-Artikolu 348 CRR.

    0100

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti – Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR għal skoperturi ta’ kreditu relevanti kif imsemmija fil-punt (c) tal-Artikolu 140(4) CRD fil-pajjiż inkwistjoni.

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0110

    Il-fattur ta’ ponderazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji

    Il-fattur ta’ ponderazzjoni applikat fuq ir-rata tar-riżerva kontroċiklika f’kull pajjiż għandu jiġi kkalkolat bħala proporzjon tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, determinat kif ġej:

    1.  Numeratur: Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali li huma relatati mal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti fil-pajjiż konċernat [r0070; c0010; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż],

    2.  Denominatur: Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali li jirrigwardaw l-iskoperturi ta’ kreditu relevanti kollha għall-kalkolu tar-riżerva kontroċiklika kif imsemmija fl-Artikolu 140(4) CRD [r0070; c0010; “Total”].

    L-informazzjoni dwar il-piżijiet tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji ma għandhiex tiġi rrapportata għat-“Total” ta’ kull pajjiż.

    0120-0140

    Ir-rata tar-riżerva kontroċiklika

    0120

    Ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika stabbilita mill-Awtorità Nnominata

    Ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika stabbilita għall-pajjiż inkwistjoni mill-awtorità responsabbli ta’ dak il-pajjiż f’konformità mal-Artikoli 136, 137, 139 tal-Artikolu 140(2)(a) u (c) u tal-Artikolu 140(3)(b) CRD.

    Din ir-ringiela għandha titħalla vojta meta r-rata tar-riżerva kontroċiklika kienet stabbilita għall-pajjiż inkwistjoni mill-awtorità responsabbli ta’ dak il-pajjiż.

    Ir-rati tar-riżerva kapitali kontroċiklika li ġew stabbiliti mill-awtorità maħtura, iżda li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fil-pajjiż inkwistjoni fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx ikunu rrapportati.

    Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata ma għandhiex tiġi rrapportata għat-“Total” ta’ kull pajjiż.

    0130

    Rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

    Ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika applikabbli fil-pajjiż konċernat li ġiet stabbilita mill-awtorità maħtura tal-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni, f’konformità mal-Artikoli 137, 138, 139 u tal-Artikolu 140(2)(b) u tal-Artikolu 140(3)(a) CRD. Ir-rati tar-riżerva kapitali kontroċiklika li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx ikunu rrapportati.

    Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni ma għandhiex tiġi rrapportata għat-“Total” ta’ kull pajjiż.

    0140

    Rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni

    Ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni, ikkalkolata f’konformità mal-Artikolu 140(1) CRD.

    Ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni għandha tiġi kkalkolata bħala l-medja ponderata tar-rati tar-riżerva kapitali kontroċiklika li japplikaw fil-ġurisdizzjoni fejn l-iskoperturi ta’ kreditu relevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu, jew jiġu applikati għall-finijiet ta’ dan l-Artikolu 140 bis-saħħa tal-paragrafi 2 jew 3 tal-Artikolu 139 CRD. Ir-rata tar-riżerva kontroċiklika relevanti għandha tiġi rrapportata f’[r0120; c0020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż], jew [r0130; c0020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż], kif applikabbli.

    Il-ponderazzjoni applikata lir-riżerva ta’ kapital kontroċiklika f’kull pajjiż għandha tkun is-sehem tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji fir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali, u għandha tiġi rrapportata f’[r0110; c0020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż].

    Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva kapitali kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni għandu jiġi rrapportat biss għat-“Total” tal-pajjiżi kollha u mhux għal kull pajjiż separatament.

    0150 - 0160

    L-użu tal-limitu ta’ 2 %

    0150

    L-użu tal-limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ kreditu ġenerali

    F’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 2(5) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, skoperturi tar-riskju ta’ kreditu ġenerali barranin, li l-aggregat tagħhom ma jaqbiżx 2 % tal-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni ta’ dik l-istituzzjoni, jistgħu jiġu allokati lil tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni. L-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni għandu jiġi kkalkolat billi jiġu esklużi l-iskoperturi ta’ kreditu ġenerali fil-post f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 2(5) u l-Artikolu 2(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014.

    Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fil-formola ta’ ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “Total” ta’ kull pajjiż.

    Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f’ċelloli rispettivi.

    0160

    L-użu tal-limitu ta’ 2 % għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar

    f’konformità mal-Artikolu 3(3) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jallokaw l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar lejn l-Istat Membru ta’ domiċilju tagħhom, fejn it-total tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ma jaqbżux 2 % tat-total ġenerali tal-kreditu tagħhom, tal-portafoll tan-negozjar u tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni.

    Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fil-formola ta’ ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “Total” ta’ kull pajjiż.

    Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f’ċelloli rispettivi.

    3.5.   C 10.01 U C 10.02 – L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)

    3.5.1.   Rimarki ġenerali

    92. Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f’żewġ formoli: CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. CR EQU IRB 2 tipprovdi diżagregazzjoni tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta’ obbliganti fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. “CR EQU IRB” tirreferi kemm għall-formola “CR EQU IRB 1” kif ukoll għall-formola “CR EQU IRB 2”, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin.

    93. Il-formola tas-CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu (il-punt (a) tal-Artikolu 92(3) CRR) f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR għal skoperturi tal-ekwità msemmija fil-punt (e) tal-Artikolu 147(2) CRR.

    94. f’konformità mal-Artikolu 147 (6) CRR, l-iskoperturi li ġejjin għandhom ikunu assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità:

    (a) 

    skoperturi mhux ta’ dejn li jwasslu għal pretensjoni residwa u subordinata fuq l-assi jew fuq l-introjtu tal-emittent;

    (b) 

    skoperturi ta’ dejn u titoli oħra, sħubiji, derivattivi, jew strumenti oħra, li s-sustanza ekonomika tagħhom tkun simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).

    95. Intrapriżi ta’ investiment kollettiv trattati skont l-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskji kif imsemmi fl-Artikolu 152 CRR għandhom ikunu rrapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB.

    96. F’konformità mal-Artikolu 151(1) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmijin fl-Artikolu 155 CRR:

    — 
    l-approċċ Sempliċi ta’ Peżar tar-Riskji;
    — 
    l-approċċ PD/LGD;
    — 
    l-approċċ tal-Mudeli Interni.

    Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB għandhom jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ piż tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta’ Peżar tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu), pereż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw piż tar-riskju ta’ 250 % f’konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, rispettivament piż tar-riskju ta’ 370 % f’konformità mal-Artikolu 471(2) CRR.

    97. Il-pretensjonijiet ta’ ekwità li ġejjin ma għandhomx ikunu rrapportati fil-formola CR EQU IRB:

    — 
    Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (fejn l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (l-Artikolu 94 CRR)).
    — 
    Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ Standardizzat (l-Artikolu 150 CRR), inklużi:
    — 
    Skoperturi tal-ekwità anterjorati f’konformità mal-Artikolu 495(1) CRR;
    — 
    Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta’ kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % skont l-approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b’mod pubbliku fejn tista’ tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % (il-punt (g) tal-Artikolu 150(1) CRR),
    — 
    Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta’ sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta’ ekwità (il-punt (h) tal-Artikolu 150(1) CRR),
    — 
    Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta’ servizzi anċillari li l-ammonti ta’ skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkolati skont it-trattament ta’ “assi oħrajn mingħajr obbligu ta’ kreditu” (l-Artikolu 155(1) CRR),
    — 
    Pretensjonijiet ta’ ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikoli 46 u 48 CRR.

    3.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)



    Kolonni

    0005

    GRAD TAl-obbliganti (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

    Il-grad tal-obbligant huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fil-formola. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

    0010

    SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

    Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) ikkalkolata f’konformità mal-Artikolu 165(1) CRR.

    Il-PD assenjata lill-grad jew aggregazzjoni tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi stabbiliti fit-Taqsima 6 tal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Għal kull grad jew aggregazzjoni individwali, għandha tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew aggregazzjoni speċifika tal-obbligant. Il-parametri rrapportati kollha tar-riskju għandhom ikunu derivati mill-parametri tar-riskju użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”), għandha tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom ikunu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD, il-valur ta’ skopertura li jqis il-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 0060) jintuża għal finijiet ta’ ponderazzjoni.

    0020

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta’ qabel il-konverżjoni). f’konformità mal-Artikolu 167 CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità għandu jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta’ kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta’ ekwità barra l-karta bilanċjali għandu jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll fil-kolonna 0020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) CRR) għandhom jikkunsidraw ukoll it-tpaċija msemmija fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 155(2) CRR.

    0030-0040

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

    GARANZIJI

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU

    Ikun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (il-paragrafi 2, 3 u 4 tal-Artikolu 155 CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Peżar tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0030 u 0040 l-ammont ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata fil-forma ta’ garanziji (kolonna 0030) jew derivattivi ta’ kreditu (kolonna 0040) rikonoxxuti f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0050

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

    (-) IL-FLUSSI ’L BARRA TOTALI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0050 il-parti tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0060

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (il-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 155 u l-Artikolu 167 CRR).

    Fil-każ ta’ ekwità ta’ skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu (l-Artikolu 167 CRR).

    0061

    LI MINNHOM: ENTRATI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA

    0070

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni

    Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata (kolonna 0060) għandu jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw l-Artikolu 165(2) CRR.

    0080

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 155 CRR.

    Fejn l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta’ inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 CRR, għandu jkun assenjat fattur ta’ gradazzjoni ta’ 1,5 għall-piżijiet tar-riskju meta jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) CRR).

    Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) CRR).

    0090

    ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0090 l-ammont ta’ telf mistenni għall-iskoperturi ta’ ekwità kkalkolat f’konformità mal-paragrafi 4, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 158 CRR.

    98. F’konformità mal-Artikolu 155 CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (approċċ Sempliċi ta’ Peżar tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ tal-Formoli Interni) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b’mod intern. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB 1 l-ammonti ta’ skopertura ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu, bla ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta’ Peżar tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta’ kreditu).



    Ringieli

    CR EQU IRB 1 - ringiela 0020,

    L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTAL

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fir-ringiela 0020 tal-formola CR EQU IRB 1.

    CR EQU IRB 1 - ringieli 0050- 0090

    APPROĊĊ SEMPLIĊI TA’ PPEŻAR TAR-RISKJU: TOTAL

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TA’ PPEŻAR TAR-RISKJU SKONT IL-PIŻIJIET TAR-RISKJU:

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ppeżar tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) CRR) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa f’konformità mal-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 0050 sa 0090.

    CR EQU IRB 1 - ringiela 0100

    APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) CRR) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fir-ringiela 0100.

    CR EQU IRB 1 - ringiela 0110

    SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PIŻIJIET TAR-RISKJU

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ tal-IRB għandhom jirrapportaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta’ Peżar tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta’ kreditu). Bħala eżempju:

    — l-ammont ta’ skoperturi ppeżat għar-riskju ta’ pożizzjonijiet ta’ ekwità f’entitajiet tas-settur finanzjarju ttrattati f’konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, kif ukoll bħala

    — pożizzjonijiet ta’ ekwità peżati għar-riskju bi 370 % b’konformità mal-Artikolu 471(2) CRR għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela 0110.

    RK EKW IRB 2

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA’ OBBLIGANTI:

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fil-formola CR EQU IRB 2.

    L-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD li japplikaw skala unika ta’ klassifikazzjoni jew li jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna għandhom jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta’ klassifikazzjoni assoċjati ma’ din l-iskala unika ta’ klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-iskali ta’ klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f’ordni f’konformità mal-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tal-obbliganti tal-iskali ta’ klassifikazzjoni differenti għandhom jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni ta’ mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew grupp ta’ obbliganti sal-ogħla.

    3.6.   C 11.00 – IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

    3.6.1.   Rimarki ġenerali

    99. Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta’ konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu kif imsemmi fil-punt (c)(ii) tal-Artikoli 92(3) u l-Artikolu 378 CRR.

    100. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b’rabta ma’ strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom.

    101. f’konformità mal-Artikolu 378 CRR, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, għoti b’self ta’ titoli jew komoditajiet u teħid b’self ta’ titoli jew komoditajiet b’rabta ma’ strumenti ta’ dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta’ saldu twil mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom xorta waħda għandhom ikunu soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif iddeterminat fl-Artikolu 378 CRR.

    102. Fil-każ ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta’ konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw id-differenza fil-prezzijiet li huma skoperti għaliha. Dik hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni.

    103. L-istituzzjonijiet għandhom jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tat-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji.

    104. F’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għandhom ikunu multiplikati bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta’ skopertura ta’ riskju.

    105. Kun af li r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 CRR ma jaqgħux fl-ambitu tal-formola CR SETT. Dawk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għandhom ikunu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta’ kreditu (CR SA, CR IRB).

    3.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data tal-konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tal-pagament miftiehma rispettivi kif imsemmi fl-Artikolu 378 CRR.

    It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom ikunu inklużi f’din il-kolonna, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b’telf wara d-data tas-saldu dovuta.

    0020

    SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni, kif imsemmi fl-Artikolu 378 CRR.

    Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna.

    0030

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 378 CRR.

    0040

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU TAS-SALDU

    F’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom irrapportati fil-kolonna 0030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta’ skopertura ta’ riskju ta’ saldu.



    Ringieli

    0010

    Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni aggregata dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għall-pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar (kif imsemmi fil-punt (c)(ii) tal-Artikolu 92(3) u l-Artikolu 378 CRR).

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0010;c0010} is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuti tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu miftiehma rispettivi.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0010;c0020} l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0010;c0030} ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rrapportata fil-kolonna 0020 b’fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

    minn 0020 sa 0060

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati għal 46 jum jew aktar (Fattur 100 %)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0020 sa 0060 l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar f’konformità mal-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR.

    Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn ħamest ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

    0070

    Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni aggregata dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għall-pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar (kif imsemmi fil-punt (c)(ii) tal-Artikolu 92(3) u l-Artikolu 378 CRR).

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0070;c0010} is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuti tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu miftiehma rispettivi.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0070;c0020} l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati b’telf.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0070;c0030} ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rrapportata fil-kolonna 0020 b’fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

    minn 0080 sa 0120

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati għal 46 jum jew aktar (Fattur 100 %)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0080 sa 0120 l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar f’konformità mal-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR.

    Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn ħamest ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

    3.7.   C 13.01 - RISKJU TA’ KREDITU – TITOLIZZAZZJONIJIET (CR SEC)

    3.7.1.   Rimarki ġenerali

    106. Fejn l-istituzzjoni taġixxi bħala oriġinatur, l-informazzjoni f’din il-formola għandha tkun meħtieġa għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut trasferiment sinifikanti tar-riskju. Meta l-istituzzjoni taġixxi bħala investitur, għandhom ikunu rrapportati l-iskoperturi kollha.

    107. L-informazzjoni li għandha tkun irrapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni fil-proċess ta’ titolizzazzjoni. B’hekk, l-entrati speċifiċi ta’ rapportar għandhom ikunu applikabbli għall-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri.

    108. Din il-formola għandha tiġbor informazzjoni konġunta kemm dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll dawk sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju.

    3.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

    L-istituzzjonijiet oriġinaturi għandhom jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni kurrenti kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B’hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta’ kreditu subordinati, faċilitajiet ta’ likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom ikunu rrapportati.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, l-oriġinatur ma għandux jikkunsidra dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar ta’ din il-formola. Għal dak l-għan, il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu provvedimenti ta’ ammortizzazzjoni antiċipata, kif definiti fl-Artikolu 242(16) CRR, f’titolizzazzjoni ta’ skoperturi rotanti.

    0020-0040

    TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

    L-Artikoli 251 u 252 CRR.

    Id-diskrepanza fil-maturità ma għandhiex tkun ikkunsidrata fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu involuti fl-istruttura ta’ titolizzazzjoni.

    0020

    (-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

    Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li għandha tkun irrapportata f’din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.

    0030

    (-) TOTALI TAL-FLUSSI ’L BARRA: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

    Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ’l ġewwa” u “flussi ’l barra”, l-ammonti rrapportati f’din il-kolonna għandhom jidhru bħala “flussi ’l ġewwa” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta’ kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta’ skoperturi li għaliha l-entità li tirrapporta talloka l-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata).

    Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR.

    0040

    AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU

    Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.

    L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma għandux ikun ikkunsidrat meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta’ protezzjoni tal-kreditu.

    0050

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Din il-kolonna għandha tinkludi l-valuri tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni li tirrapporta, ikkalkolati f’konformità mal-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 248 CRR, mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu, gross mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, u kwalunkwe skont fuq il-prezz tax-xiri mhux rimborżabbli fuq l-iskoperturi titolizzati kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 248(1) CRR, u gross mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti fuq il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni.

    In-netting għandu jkun relevanti biss fir-rigward ta’ kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta’ netting eliġibbli.

    F’titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta’ entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur għandhom jkunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 0010 sa 0040.

    0060

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    L-Artikolu 248 CRR. Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta’ skoperturi ta’ titolizzazzjoni ma għandhomx ikunu kkunsidrati.

    0070

    SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    Din il-kolonna għandha tinkludi l-valuri tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolati f’konformità mal-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 248 CRR, netti mill-aġġustament tal-valur u l-provvedimenti, mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u gross mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, u kwalunkwe skont fuq il-prezz tax-xiri mhux rimborżabbli fuq l-iskoperturi titolizzati kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 248(1) CRR, u netti mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti fuq il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni.

    0080-0110

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    Il-punt (57) tal-Artikolu 4(1) CRR, il-Kapitolu 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR u l-Artikolu 249 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’dawn il-kolonni informazzjoni dwar tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ’l Ġewwa u ’l Barra).

    Kollateral li għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura) għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

    Entrati li għandhom ikunu rrapportati hawnhekk:

    1.  kollateral, inkorporat f’konformità mal-Artikolu 222 CRR (Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju);

    2.  protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata eliġibbli.

    0080

    (-) PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (GA)

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) CRR, l-Artikoli minn 234 sa 236 CRR.

    0090

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

    Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata kif definita fl-Artikolu 4(1)(58) CRR, kif imsemmi fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 249(2) CRR u kif regolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 CRR.

    Noti marbuta ma’ kreditu u netting tal-karta bilanċjali kif imsemmi fl-Artikoli 218 u 219 CRR għandhom ikunu ttrattati bħala kollateral fi flus.

    0100-0110

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    Flussi ’l ġewwa u ’l barra fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-piżijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant għandhom ikunu rrapportati.

    0100

    (-) IL-FLUSSI ’L BARRA TOTALI

    L-Artikolu 222(3), il-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 235 u l-Artikolu 236 CRR.

    Il-flussi ’l barra għandhom jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.

    Dak l-ammont għandu jitqies bħala Fluss ’il ġewwa fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-piżijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.

    0110

    FLUSSI ’L ĠEWWA TOTALI

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li huma titoli ta’ dejn u li jintużaw bħala kollateral finanzjarju eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 197 (1) CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, għandhom ikunu rrapportati bħala flussi ’l ġewwa f’din il-kolonna.

    0120

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    Din il-kolonna għandha tinkludi l-iskoperturi assenjati fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ’l barra u ’l ġewwa dovuti għal “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.

    0130

    (-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

    L-Artikoli minn 223 sa 228 CRR

    L-ammont rrapportat għandu jinkludi wkoll noti marbutin ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR).

    0140

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

    Il-valur tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 248 CRR, iżda mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta’ konverżjoni stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 248(1) CRR

    0150

    LI MINNHOM: SOĠĠETTI GĦAL CCF TA’ 0 %

    Il-punt (b) tal-Artikolu 248(1) CRR

    F’dan ir-rigward, il-punt (56) tal-Artikolu 4(1) CRR jiddefinixxi fattur ta’ konverżjoni.

    Għal skopijiet ta’ rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) għandhom ikunu rrapportati għall-fattur ta’ konverżjoni ta’ 0 %.

    0160

    (-)SKONT FUQ IL-PREZZ TAX-XIRI MHUX RIMBORŻABBLI

    f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 248(1) CRR, istituzzjoni oriġinattriċi tista’ tnaqqas mill-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li tiġi assenjata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % kwalunkwe skont fuq il-prezz tax-xiri mhux rimborżabbli konness ma’ tali skoperturi sottostanti sa fejn it-tali skontijiet ikunu kkawżaw it-tnaqqis tal-fondi proprji.

    0170

    (-) AĠĠUSTAMENTI SPEĊIFIĊI GĦAR-RISKJU TA’ KREDITU FUQ L-ISKOPERTURI SOTTOSTANTI

    f’konformità mal-punt (d) tal-Artikolu 248(1) CRR, istituzzjoni oriġinattriċi tista’ tnaqqas mill-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, li tiġi assenjata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % jew titnaqqas mill-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, l-ammont tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu fuq l-iskoperturi sottostanti kif determinat f’konformità mal-Artikolu 110 CRR.

    0180

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Il-valur tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 248 CRR

    0190

    (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

    F’konformità mal-Artikolu 244(1)(b),l-Artikolu 245(1)(b) u l-Artikolu 253(1) CRR, f’każ ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li għaliha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

    0200

    VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PIŻIJIET TAR-RISKJU

    Il-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji.

    0210

    SEC-IRBA

    Il-punt (a) tal-Artikolu 254(1) CRR

    0220-0260

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

    Skoperturi SEC-IRBA diżaggregati skont il-faxex tal-ponderazzjoni tar-riskju.

    0270

    LI MINNHOM: IKKALKOLATI SKONT L-ARTIKOLU 255(4) (RIĊEVIBBLI MIXTRIJA)

    L-Artikolu 255(4) CRR

    Għall-fini ta’ din il-kolonna, l-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur għandhom ikunu ttrattati bħala riċevibbli mixtrija fil-livell tal-konsumatur u l-iskoperturi mhux fil-livell tal-konsumatur għandhom ikunu ttrattati bħala riċevibbli korporattivi mixtrija.

    0280

    SEC-SA

    Il-punt (b) tal-Artikolu 254(1) CRR

    0290-0340

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

    Skoperturi SEC-SA diżaggregati skont il-faxex tal-ponderazzjoni tar-riskju.

    Għall-RW = 1 250  % (W mhux magħrufa), ir-raba’ paragrafu tal-punt (b) tal-Artikolu 261(2) CRR jistipulaw li l-pożizzjoni fit-titolizzazzjoni għandha tkun ponderata għar-riskju b’1 250  % fejn l-istituzzjoni ma tkunx taf l-istatus tad-delinkwenza għal aktar minn 5 % tal-iskoperturi sottostanti fl-aggregazzjoni.

    0350

    SEC-ERBA

    Il-punt (c) tal-Artikolu 254(1) CRR

    0360-0570

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT L-ISKALI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU (SKALI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU TA’ TERMINU QASIR/TWIL)

    L-Artikolu 263 CRR

    Pożizzjonijiet ta’ Titolizzazzjoni SEC-ERBA bi klassifikazzjoni inferita kif imsemmi fl-Artikolu 254(2) CRR għandhom ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.

    Il-valuri tal-iskopertura soġġetti għall-piżijiet tar- riskju għandhom ikunu diżaggregati skont l-iskali tal-kwalità tal-kreditu (CQS) ta’ terminu qasir u twil kif stabbilit fit-Tabelli 1 u 2 tal-Artikolu 263 u t-Tabelli 3 u 4 tal-Artikolu 264 CRR.

    0580-0630

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IR-RAĠUNI GĦALL-APPLIKAZZJONI TAL-SEC-ERBA

    Għal kull pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, l-istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw waħda mill-għażliet li ġejjin fil-kolonni 0580-0620.

    0580

    SELF AWTOMATIKU, LOKAZZJONIJIET AWTOMATIĊI U LOKAZZJONIJIET TA’ TAGĦMIR

    Il-punt (c) tal-Artikolu 254(2) CRR

    Is-self awtomatiku, il-lokazzjonijiet awtomatiċi u l-lokazzjonijiet ta’ tagħmir kollha għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna, anke jekk jikkwalifikaw għall-punt (a) jew (b) tal-Artikolu 254(2) CRR.

    0590

    GĦAŻLA SEC-ERBA

    L-Artikolu 254(3) CRR

    0600

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-PUNT (a) TAL-ARTIKOLU 254(2) CRR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 254(2) CRR

    0610

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-PUNT (b) TAL-ARTIKOLU 254(2) CRR

    Il-punt (b) tal-Artikolu 254(2) CRR

    0620

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(4) JEW 258(2) CRR

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni soġġetti għal SEC-ERBA, fejn l-applikazzjoni ta’ SEC-IRBA jew SEC-SA tkun ġiet prekluża mill-awtoritajiet kompetenti f’konformità mal-Artikolu 254(4) jew 258(2) CRR

    0630

    SKONT IL-ĠERARKIJA TAL-APPROĊĊI

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fejn SEC-ERBA tiġi applikata billi tiġi segwita l-ġerarkija ta’ approċċi stabbilita fl-Artikolu 254(1) CRR

    0640

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    L-Artikolu 254(5) CRR dwar l-“Approċċ ta’ Valutazzjoni Interna” (IAA) għall-pożizzjonijiet fi programmi ABCP

    0650-0690

    DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

    Skoperturi tal-Approċċ ta’ Valutazzjoni Interna diżaggregati skont il-faxex tal-ponderazzjoni tar-riskju

    0700

    OĦRAJN (RW = 1 250  %)

    Fejn ma jiġi applikat l-ebda approċċ preċedenti, għandha tiġi assenjata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni f’konformità mal-Artikolu 254(7) CRR.

    0710-0860

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    It-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kull ammont ta’ skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ’l barra f’formola oħra.

    0840

    IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

    F’din il-kolonna għandhom ikunu rrapportati l-ponderazzjonijiet medji tar-riskju ponderati għall-iskoperturi tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni.

    0860

    RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

    Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi b’diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

    0870

    AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PPEŻAAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

    Diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi RW*-RW(SP), kif ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 252 CRR, jiġu inklużi ħlief fil-każ ta’ segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % fejn l-ammont li għandu jkun irrapportat ikun żero. RW(SP) ma għandhomx ikunu inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 0650 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ’l barra f’formoli oħrajn.

    0880

    EFFETT ĠENERALI (AĠĠUSTAMENT) MINĦABBA KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402 (1)

    F’konformità mal-Artikolu 270a CRR, kull meta ċerti rekwiżiti ma jiġux issodisfati mill-istituzzjoni, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jimponu ponderazzjoni tar-riskju addizzjonali proporzjonata ta’ mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250  %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni relevanti taħt it-Taqsima 3 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0890

    QABEL IL-LIMITU

    L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, qabel ma jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikoli 267 u 268 CRR.

    0900

    (-) TNAQQIS MINĦABBA L-LIMITU TAL-PIŻ TAR-RISKJU

    f’konformità mal-Artikolu 267 CRR, istituzzjoni li jkollha għarfien f’kull ħin tal-kompożizzjoni tal-iskoperturi sottostanti tista’ tassenja lill-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni prijoritarja piż tar-riskju massimu ugwali għall-iskopertura tal-piż tar-riskju medju ppeżat skont l-iskopertura li jkun applikabbli għall-iskoperturi sottostanti, daqs li kieku l-iskoperturi sottostanti ma jkunux ġew titolizzati.

    0910

    (-) TNAQQIS MINĦABBA L-LIMITU ĠENERALI

    f’konformità mal-Artikolu 268 CRR, istituzzjoni oriġinattriċi, istituzzjoni sponsor jew istituzzjoni oħra li tuża s-SEC-IRBA, jew istituzzjoni oriġinattriċi jew istituzzjoni sponsor li tuża s-SEC-SA jew is-SEC-ERBA tista’ tapplika rekwiżit kapitali massimu għall-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li hija tħaddan li jkun ugwali għar-rekwiżiti kapitali li jiġu kkalkolati f’konformità mal-Kapitolu 2 jew 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta fir-rigward tal-iskoperturi sottostanti daqs li kieku ma ġewx titolizzati.

    0920

    L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, b’kunsiderazzjoni tal-piż tar-riskju totali kif speċifikata fl-Artikolu 247(6) CRR.

    0930

    ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI ’L BARRA MIT-TITOLIZZAZZJONIJIET GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA’ SKOPERTURA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant ikkalkolati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni.
    (1)   

    Ir-Regolament (UE) 2017/2402 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-12 ta’ Diċembru 2017 li jistabbilixxi qafas ġenerali għat-titolizzazzjoni u li joħloq qafas speċifiku għal titolizzazzjoni sempliċi, trasparenti u standardizzata, u li jemenda d-Direttivi 2009/65/KE, 2009/138/KE u 2011/61/UE u r-Regolamenti (KE) Nru 1060/2009 u (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 347, 28.12.2017, p. 35).

    109. Il-formola hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin li jiġbru data dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni għandha tkun diżaggregata skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll jekk tkun soġġetta għal trattament kapitali differenzjat jew le.

    110. Pożizzjonijiet trattati skont SEC-ERBA u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data tar-rapportar) għandhom ikunu diżaggregati skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta’ ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri għandhom jirrapportaw din l-informazzjoni.



    Ringieli

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

    L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.

    0020

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI

    Ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni pendenti, kif definiti fil-punt (62) tal-Artikolu 4(1) CRR, li mhumiex rititolizzazzjonijiet kif definiti fil-punt (63) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    0030

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243 jew 270 CRR u għalhekk jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat.

    0040

    SKOPERTURI TAL-STS

    L-ammont totali tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-STS li jissodisfaw ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 243 CRR.

    0050

    POŻIZZJONI PRIJORITARJA FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET TAL-SMEs

    Ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni prijoritarji fl-SMEs li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 270 CRR.

    0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 u 0410

    TITOLIZZAZZJONIJIET LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    Il-paragrafi 1, 4, 5 u 6 tal-Artikolu 254 u l-Artikoli 259, 261, 263, 265, 266 u 269 CRR

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat.

    0070, 0190, 0310 u 0430

    POŻIZZJONIJIET TA’ RITITOLIZZAZZJONI

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ rititolizzazzjonijiet pendenti kif definiti fil-punt (64) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    0080

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati fil-karta bilanċjali u l-entrati u d-derivattivi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u rititolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ oriġinatur, kif definiti fil-punt (13) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    0090-0130, 0210-0250 u 0330-0370

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    F’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 248(1) CRR, il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali għandu jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara li jkunu ġew applikati l-aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu relevanti fuq il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni f’konformità mal-Artikolu 110 CRR.

    Entrati fil-karta bilanċjali għandhom ikunu diżaggregati sabiex tinkiseb informazzjoni dwar l-applikazzjoni ta’ trattament kapitali differenzjat, kif imsemmi fl-Artikolu 243 CRR, fir-ringieli 0100 u 0120 u fuq l-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni prijoritarji, kif definiti fl-Artikolu 242(6) CRR, fir-ringieli 0110 u 0130.

    0100, 0220 u 0340

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243 CRR u għalhekk jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat.

    0110, 0130, 0160, 0180, 0230, 0250, 0280, 0300, 0350, 0370, 400 u 420

    LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni prijoritarja kif definiti fl-Artikolu 242(6) CRR.

    0140-0180, 0260-0300 u 0380-0420

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: ENTRATI U DERIVATTIVI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    Dawn ir-ringieli għandhom jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ta’ entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta’ konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li ma tidhirx fil-karta bilanċjali għandu jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta’ kreditu ta’ dik il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, mmultiplikati b’fattur ta’ konverżjoni ta’ 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor.

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II għas-CRR, għandhom ikunu ddeterminati f’konformità mal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Il-valur tal-iskopertura ta’ riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta’ strument derivattiv elenkat għall-Anness II għas-CRR, għandu jkun determinat f’konformità mal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    Għall-faċilitajiet ta’ likwidità, il-faċilitajiet ta’ kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ammont mhux prelevat.

    Għall-iswaps tar-rata ta’ imgħax u tal-valuti, il-valur tal-iskopertura (ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 248(1) CRR) għandu jiġi pprovdut.

    Entrati u derivattivi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom ikunu diżaggregati sabiex tinkiseb informazzjoni dwar l-applikazzjoni ta’ trattament kapitali differenzjat, kif imsemmi fl-Artikolu 270 CRR, fir-ringieli 0150 u 0170 u fuq l-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni prijoritarji, kif definiti fl-Artikolu 242(6) CRR, fir-ringieli 0160 u 0180. Għandhom japplikaw l-istess referenzi legali bħal fir-ringieli minn 0100 sa 0130.

    0150, 0270 u 0390

    LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243 jew l-Artikolu 270 CRR u għalhekk jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat.

    0200

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi fil-karta bilanċjali u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u rititolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni taqdi r-rwol ta’ investitur.

    Għall-finijiet ta’ din il-formola, investitur għandu jinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.

    0320

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u rititolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ sponsor, kif definiti fil-punt (14) tal-Artikolu 4(1) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa għandu jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

    0440-0670

    DIŻAGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

    Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data tar-rapportar) li għalihom ġiet iddeterminata skala tal-kwalità tal-kreditu (kif stabbiliti fit-Tabelli 1 u 2 tal-Artikolu 263 u t-Tabelli 3 u 4 tal-Artikolu 264 CRR) fid-data tal-oriġinazzjoni (bidu). Għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ttrattati skont l-IAA, is-CQS għandha tkun dik fiż-żmien meta tiġi assenjata l-ewwel klassifikazzjoni tal-IAA. Fin-nuqqas ta’ din l-informazzjoni, għandha tkun irrapportata l-aktar data bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.

    Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 0760-0830 u 0850.

    3.8.   INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETTALJI)

    3.8.1.   Ambitu tal-formola SEC DETTALJI

    111. Dawn il-formoli jiġbru informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rrapportata fil-formoli tas-CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 u CA2 templates) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta’ rapportar. Għandhom ikunu rapportati l-karatteristiċi ewlenin ta’ kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-aggregazzjoni sottostanti u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    112. Dawn il-formoli għandhom ikunu rrapportati għal:

    a. 

    Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta’ rapportar, inkluż meta ma żżomm l-ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. F’każijiet li fihom l-istituzzjonijiet iżommu tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni, irrispettivament minn jekk kienx hemm trasferiment ta’ riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 6 tar-Regolament (UE) 2017/2402 u, fejn japplika l-Artikolu 43(6) ta’ dak ir-Regolament, l-Artikolu 405 CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    b. 

    Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni li tirrapporta u (parzjalment) akkwistati minn veikolu ta’ titolizzazzjoni. Dawk is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom ikunu identifikati bħala tali f’kolonna 0160.

    c. 

    Pożizzjonijiet miżmuma f’titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar la tkun l-oriġinatur u lanqas l-isponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).

    113. Dawn il-formoli għandhom ikunu rrapportati minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet awtonomi ( 13 ) li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet li jinvolvu aktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, għandha ssir diżagregazzjoni tad-dettalji entità b’entità.

    114. Minħabba l-Artikolu 5 tar-Regolament (UE) 2017/2402, li jistipulaw li l-istituzzjonijiet li jinvestu f’pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni jiksbu ammont ġmielu ta’ informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola għandu jkun applikat għall-investituri sa ċertu punt limitat. B’mod partikolari, għandhom jirrapportaw il-kolonni 0010-0040; 0070-0110; 0160; 0190; 0290-0300; 0310-0470.

    115. L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta’ mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta’ oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b’mod ġenerali jirrapportaw il-formola bħall-investituri.

    3.8.2   Diżaggregazzjoni tal-formola SEC DETTALJI

    116. SEC DETTALJI tikkonsisti f’żewġ formoli. SEC DETTALJI tipprovdi ħarsa ġenerali lejn it-titolizzazzjonijiet u SEC DETTALJI 2 tipprovdi analiżi tal-istess titolizzazzjonijiet skont l-approċċ applikat.

    117. Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar għandhom ikunu rrapportati biss fil-kolonni 0005-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 u 0450-0470. Għall-kolonni 0420, 0430 u 0440, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-RW li tikkorrispondi mar-rekwiżit ta’ fondi proprji tal-pożizzjoni netta.

    3.8.3   C 14.00 – L-informazzjoni dettaljata dwar it-titolizzazzjonijiet (SEC DETTALJI)



    Kolonni

    0010

    KODIĊI INTERN

    Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni

    Il-kodiċi intern għandu jkun assoċjat mal-identifikatur tat-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni.

    0020

    IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)

    Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq, jew fi ħdan l-istituzzjoni f’każ ta’ titolizzazzjoni interna jew privata

    Fejn in-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f’din il-kolonna għandhom ikunu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.

    0021

    TITOLIZZAZZJONI INTRAGRUPP, PRIVATA JEW PUBBLIKA?

    Din il-kolonna tidentifika jekk it-titolizzazzjoni hijiex intragrupp, privata jew pubblika.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    — “PRI” għal Privata;

    — “INT” għal Intragrupp;

    — “PUB” għal Pubblika.

    0110

    RWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    — “O” għal Oriġinatur;

    — “S” għal Sponsor;

    — “I” għal Investitur;

    — “L” għal Mutwanti Oriġinali.

    Oriġinatur kif definit fil-punt (13) tal-Artikolu 4(1) CRR u Sponsor kif definit fil-punt (14) tal-Artikolu 4(1) CRR. L-investituri huma preżunti li huma dawk l-istituzzjonijiet li għalihom japplika l-Artikolu 5 tar-Regolament (UE) 2017/2402. Fil-każ li japplika l-Artikolu 43(5) tar-Regolament (UE) 2017/2402, għandhom japplikaw l-Artikoli 406 u 407 CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    0030

    L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)

    Il-kodiċi tal-LEI applikabbli għall-oriġinatur, jew, jekk mhux disponibbli, il-kodiċi mogħti mill-awtorità superviżorja lill-oriġinatur jew, jekk ma jkunx disponibbli, isem l-istituzzjoni stess għandu jkun irrapportat f’din il-kolonna.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’aktar minn bejjiegħ wieħed fejn l-istituzzjoni li tirrapporta tkun involuta bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali, l-istituzzjoni li tirrapporta għandha tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Jekk il-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-istituzzjoni li tirrapporta, għandu jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’aktar minn bejjiegħ wieħed fejn l-istituzzjoni li tirrapporta jkollha pożizzjoni fit-titolizzazzjoni bħala investitur, l-istituzzjoni li tirrapporta għandha tipprovdi l-identifikatur tal-oriġinaturi differenti kollha involuti fit-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-ismijiet tal-oriġinaturi differenti. Meta l-ismijiet ma jkunux magħrufa mill-istituzzjoni li tirrapporta, l-istituzzjoni li tirrapporta għandha tirrapporta li t-titolizzazzjoni għandha “aktar minn bejjiegħ wieħed”.

    0040

    TIP TA’ TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA/PROGRAMM ABCP/TRANŻAZZJONI ABCP)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    — “AP” għall-programm ABCP;

    — “AT” għal tranżazzjoni ABCP;

    — “T” għal Tradizzjonali;

    — “S” għal Sintetiku.

    Id-definizzjonijiet ta’ “Programm ta’ karta kummerċjali iggarantita b’assi”, “Tranżazzjoni ta’ Karta Kummerċjali ggarantita b’Assi”, “titolizzazzjoni tradizzjonali” u “titolizzazzjoni sintetika” huma pprovduti fil-punti minn (11) sa (14) tal-Artikolu 242 CRR.

    0051

    TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-ISKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?

    L-istituzzjonijiet bħala oriġinaturi, sponsors u mutwanti oriġinali għandhom jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “K” jekk kompletament rikonoxxuti;

    — “P” jekk parzjalment mhux rikonoxxuti;

    — “R” jekk kompletament mhux rikonoxxuti;

    — “N” jekk mhux applikabbli.

    Din il-kolonna għandha tiġbor fil-qosor it-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni. Trasferiment tar-riskju sinifikanti (SRT) f’konformità mal-Artikoli 244 u 245 CRR ma għandux jaffettwa t-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni skont il-qafas kontabilistiku relevanti.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.

    L-għażla “P” (tneħħew parzjalment) għandha tiġi rrapportata fejn l-assi titolizzati jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali sal-punt li l-entità li tirrapporta tkompli bl-involviment f’konformità mal-IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.

    0060

    TRATTAMENT TA’ SOLVENZA: IL-POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI?

    L-Artikoli 109, 244 u 245 CRR

    Oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “N” mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji;

    — “B” portafoll bankarju;

    — “T” portafoll tan-negozjar;

    — “A” parzjalment fiż-żewġ portafolli.

    Din il-kolonna għandha tiġbor fil-qosor it-trattament ta’ solvenza tal-iskema ta’ titolizzazzjoni mill-oriġinatur. Għandha tindika jekk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji humiex ikkalkolati fuq il-bażi ta’ skoperturi titolizzati jew pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (portafoll bankarju/portafoll tan-negozjar).

    Jekk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma bbażati fuq skoperturi titolizzati (għaliex ma nkisibx trasferiment tar-riskju sinifikanti) il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu għandu jkun irrapportat fil-formola tas-CR SA, għal dawk l-iskoperturi titolizzati li għalihom jintuża l-Approċċ Standardizzat, jew fil-formola CR IRB għal dawk l-iskoperturi titolizzati li għalihom jintuża l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna mill-istituzzjoni.

    Min-naħa l-oħra, fejn ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma bbażati fuq pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma fil-portafoll bankarju (għaliex inkiseb trasferiment tar-riskju sinifikanti), l-informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu għandha tiġi rrapportata fil-formola CR SEC. Fil-każ ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll tan-negozjar, l-informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-suq għandha tiġi rrapportata fil-formoli MKR SA TDI (riskju ta’ pożizzjoni ġenerali standardizzat) u MKR SA SEC jew MKR SA CTP (riskju ta’ pożizzjoni speċifiku standardizzat) jew MKR IM (formoli interni).

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.

    0061

    TRASFERIMENT TAR-RISKJU SINIFIKANTI

    Oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “N” Mhux applikati għal SRT u l-entità li tirrapporta tagħti piżijiet tar-riskju lill-iskoperturi titolizzati tagħha;

    — “A” Kisba tal-SRT skont il-punt (a) tal-Artikolu 244(2) jew il-punt (a) tal-Artikolu 245(2) CRR;

    — “B” Kisba tal-SRT skont il-punt (b) tal-Artikolu 244(2) jew il-punt (b) tal-Artikolu 245(2) CRR;

    — “C” Kisba tal-SRT skont il-punt (a) tal-Artikolu 244(3) jew il-punt (a) tal-Artikolu 245(3) CRR;

    — “D” Applikazzjoni ta’ RW ta’ 1 250  % jew tnaqqis tal-pożizzjonijiet miżmuma f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 244(1) jew il-punt (b) tal-Artikolu 245(1) CRR.

    Din il-kolonna għandha tiġbor fil-qosor jekk ikunx inkiseb trasferiment sinifikanti u, jekk iva, b’liema mezzi. Il-kisba tal-SRT tiddetermina t-trattament xieraq ta’ solvenza mill-oriġinatur.

    0070

    TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

    F’konformità mad-definizzjoni ta’ “titolizzazzjoni” fl-Artikolu 4(1)(61) CRR u d-definizzjoni ta’ “rititolizzazzjoni” fl-Artikolu 4(1)(63) CRR, għandu jiġi rrapportat it-tip ta’ titolizzazzjoni permezz tal-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “S” għal titolizzazzjoni;

    — “R” għal rititolizzazzjoni.

    0075

    TITOLIZZAZZJONI STS

    L-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2017/2402

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    I – Iva;

    L – Le.

    0446

    TITOLIZZAZZJONIJIET LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    L-Artikoli 243 u 270 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    I – Iva;

    L – Le.

    “Iva” għandha tiġi rrapportata kemm fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat f’konformità mal-Artikolu 243 CRR kif ukoll fil-każ ta’ pożizzjonijiet għolja f’titolizzazzjonijiet ta’ SME (mhux STS) għal dan it-trattament f’konformità mal-Artikolu 270 CRR.

    0080-0100

    ŻAMMA

    L-Artikolu 6 tar-Regolament (UE) 2017/2402; fil-każ li japplika l-Artikolu 43(6) tar-Regolament (UE) 2017/2402, l-Artikolu 405 CRR fil-verżjoni tar-Regolament applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    0080

    IT-TIP TA’ ŻAMMA APPLIKATA

    Għal kull skema ta’ titolizzazzjoni oriġinati, għandu jiġi rrapportat it-tip relevanti ta’ żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 6 tar-Regolament (UE) 2017/2402:

    A - Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni): “żamma ta’ mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta’ kull segment mibjugħ jew trasferit lill-investituri”;

    V - Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): żamma ta’ mhux inqas minn 5 % tar-riskju ta’ kreditu ta’ kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta’ kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta’ kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta’ kreditu li ġie titolizzati fir-rigward ta’ dawk l-istess skoperturi;

    B - Skoperturi rotanti: “fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ skoperturi ċirkolanti, żamma tal-interess tal-oriġinatur ta’ mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”;

    C- Fil-karta bilanċjali: “żamma ta’ skoperturi magħżula b’mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta’ skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu”;

    D- L-ewwel telf: “żamma tas-segment tal-ewwel telf u, jekk neċessarju, segmenti oħra li jkollhom l-istess profil ta’ riskju jew wieħed aktar gravi minn dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri, sabiex b’kollox iż-żamma tammonta għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”;

    E – Eżentati. Dan il-kodiċi għandu jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 6(6) tar-Regolament (UE) 2017/2402;

    U – Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi għandu jiġi rrapportat fejn l-istituzzjoni li tirrapporta ma tkunx ċerta liema tip ta’ żamma qiegħed jiġi applikat jew fil-każ ta’ nuqqas ta’ konformità.

    0090

    % TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TAR-RAPPORTAR

    Iż-żamma ta’ interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, l-isponsor jew il-mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma għandhiex tkun inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).

    Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fejn il-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 0080 (Tip ta’ żamma applikat).

    0100

    KONFORMI MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    I - Iva;

    L - Le.

    Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fejn il-kodiċi “E” (eżentati) ikun irrapportat taħt il-kolonna 0080 (Tip ta’ żamma applikat).

    0120-0130

    PROGRAMMI MHUX ABCP

    Minħabba l-karattru speċjali tal-programmi ABCP li jirriżultaw mill-fatt li dawn jinkludu bosta pożizzjonijiet uniċi ta’ titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (kif definiti fl-Artikolu 242(11) CRR) għandhom ikunu eżentati mir-rapportar fil-kolonni 0120, 0121 u 0130.

    0120

    DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (ssss-xx-jj)

    Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta’ skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-format li ġej: “xx/ssss”.

    Għal kull skema ta’ titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni fuq il-bażi ta’ aggregazzjonijiet miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni għandha tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.

    Din il-biċċa informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0121

    DATA TAL-AĦĦAR ĦRUĠ (ssss-xx-jj)

    Ix-xahar u s-sena tad-data tal-aħħar ħruġ ta’ titoli fit-titolizzazzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-format li ġej: “ssss-xx-jj”.

    Ir-Regolament (UE) 2017/2402 japplika biss għal titolizzazzjonijiet li jinħarġu fl-1 ta’ Jannar 2019 jew wara. Id-data tal-aħħar ħruġ ta’ titoli tiddetermina jekk kull skema ta’ titolizzazzjoni taqax taħt il-kamp ta’ applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2017/2402.

    Din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0130

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

    Din il-kolonna tiġbor l-ammont (ikkalkolat fuq il-bażi tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzati fid-data tal-oriġinazzjoni.

    Għal skemi ta’ titolizzazzjoni fuq il-bażi ta’ aggregazzjonijiet miftuħin, għandu jiġi rrapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Għal titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma għandu jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-aggregazzjoni ta’ titolizzazzjoni. Għal skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’aktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità li tirrapporta fil-portafoll titolizzati li għandu jkun irrapportat. Għal titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, huma biss l-ammonti maħruġin mill-entità li tirrapporta li għandhom ikunu rrapportati.

    Din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0140-0225

    SKOPERTURI TITOLIZZATI

    Il-kolonni minn 0140 sa 0225 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiċi tal-portafoll titolizzati mill-entità li tirrapporta.

    0140

    AMMONT TOTALI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzati fid-data tar-rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma għandu jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-aggregazzjoni ta’ titolizzazzjoni. Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’aktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità li tirrapporta fil-portafoll titolizzati li għandu jkun irrapportat. Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni fuq il-bażi ta’ aggregazzjonijiet magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta’ assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b’mod progressiv.

    Din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0150

    SEHEM L-ISTITUZZJONI (%)

    Sehem l-istituzzjoni (perċentwal b’żewġ deċimali) fid-data tar-rapportar fil-portafoll titolizzati. Iċ-ċifra li trid tiġi rrapportata f’din il-kolonna hija, b’mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta’ titolizzazzjoni b’aktar minn bejjiegħ wieħed. F’dak il-każ, l-entità li tirrapporta, għandha tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzati (ekwivalenti għall-kolonna 0140 f’termini relattivi).

    Din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0160

    TIP

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta’ assi (“Ipoteki residenzjali” għal “Skoperturi oħra tal-operaturi”) jew obbligazzjonijiet (“Bonds koperti” u “Obbligazzjonijiet oħra”) tal-portafoll titolizzat. L-istituzzjoni għandha tirrapporta waħda mill-għażliet li ġejjin, b’kunsiderazzjoni tal-ogħla EAD:

    Fil-livell tal-konsumaturi:

    Ipoteki residenzjali;

    Riċevibbli tal-karta tal-kreditu;

    Self lill-konsumatur;

    Self għal SMEs (trattati bħal fil-livell tal-konsumatur);

    Skoperturi oħra fil-livell tal-konsumatur.

    Bejgħ bl-ingrossa:

    Ipoteki kummerċjali;

    Kiri;

    Self għal korporattivi;

    Self għal SMEs (trattati bħala korporattivi);

    Riċevibbli tan-negozju;

    Skoperturi oħra tal-operaturi.

    Obbligazzjonijiet:

    Bonds koperti;

    Obbligazzjonijiet oħra.

    F’każ li l-aggregazzjoni ta’ skoperturi titolizzati tkun taħlita tat-tipi elenkati hawn fuq, l-istituzzjoni għandha tindika l-aktar tip importanti. F’każ ta’ rititolizzazzjonijiet, l-istituzzjoni għandha tirreferi għall-aggregazzjoni sottostanti aħħarija ta’ assi. It-tip “Obbligazzjonijiet oħrajn” jinkludi bonds tat-teżor u noti marbuta ma’ kreditu.

    Għal skemi ta’ titolizzazzjoni fuq il-bażi ta’ aggregazzjonijiet magħluqin, it-tip ma jistax jinbidel bejn id-dati tar-rapportar.

    0171

    % TA’ IRB FL-APPROĊĊ APPLIKAT

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ(i) li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-perċentwal tal-iskoperturi titolizzati, imkejjel bil-valur tal-iskopertura, li għalih japplika l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni fid-data tar-rapportar.

    Din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Madankollu, din il-kolonna ma għandhiex tapplika għal obbligazzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet.

    0180

    GĦADD TA’ SKOPERTURI

    L-Artikolu 259(4) CRR

    Din il-kolonna għandha tkun obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ SEC-IRBA għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (u li, b’hekk, jirrapportaw aktar minn 95 % fil-kolonna 171). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta’ skoperturi.

    Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew fejn ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi). Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fejn l-istituzzjoni li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata mill-investituri.

    0181

    SKOPERTURI F’INADEMPJENZA “W” (%)

    L-Artikolu 261(2) CRR

    Anke meta l-istituzzjoni ma tkunx qed tapplika l-approċċ SEC-SA għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-fattur “W” (relatat mal-iskoperturi sottostanti f’inadempjenza) li għandu jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 261(2) CRR.

    0190

    PAJJIŻ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta’ oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). Fejn l-aggregazzjoni tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f’pajjiżi differenti, l-istituzzjoni għandha tindika l-aktar pajjiż importanti. Fejn l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta’ 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta’ assi/obbligazzjonijiet, f’dak il-każ għandhom ikunu rrapportati “pajjiżi oħrajn”.

    0201

    LGD (%)

    It-telf fil-każ ta’ inadempjenza medju ponderat skont l-iskopertura (LGD) għandu jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw SEC-IRBA (u li, b’hekk, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 0170). L-LGD jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 259(5) CRR.

    Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew fejn ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi).

    0202

    EL (%)

    It-telf mistenni (EL) medju ponderat skont l-iskopertura tal-assi titolizzati għandu jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw SEC-IRBA (u li, b’hekk, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 0171). Fil-każ ta’ assi titolizzati SA, l-EL irrapportat għandu jkun l-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 111 CRR. L-EL għandu jiġi kkalkolat kif indikat fit-Taqsima 3, il-Kapitolu 3 tat-Titolu II, il-Parti Tlieta CRR. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew fejn ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi).

    0203

    UL (%)

    It-telf mhux mistenni (UL) medju ponderat skont l-iskopertura tal-assi titolizzati għandu jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw SEC-IRBA (u li, b’hekk, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 0170). L-UL tal-assi huwa daqs l-ammont ta’ skopertura ponderata skont ir-riskju (RWEA) multiplikat bi 8 %. L-RWEA għandu jiġi kkalkolat kif indikat fit-Taqsima 2, il-Kapitolu 3 tat-Titolu II, il-Parti Tlieta CRR. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew fejn ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi).

    0204

    MATURITÀ MEDJA PONDERATA SKONT L-ISKOPERTURA TAL-ASSI

    Il-maturità medja ponderata skont l-iskopertura (WAM) tal-assi titolizzati fid-data tar-rapportar għandha tiġi rrapportata mill-istituzzjonijiet kollha indipendentement mill-approċċ użat għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali. L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw il-maturità ta’ kull assi f’konformità mal-punti (a) u (f) tal-Artikolu 162(2) CRR, mingħajr ma japplikaw il-limitu ta’ 5 snin.

    0210

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta’ kreditu li sar f’konformità mal-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità li tirrapporta. L-aġġustamenti tal-valur għandhom jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma għandux jitnaqqas mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq assi mixtrija meta inadempjenti kif imsemmi fl-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti għandhom jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali.

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet.

    Din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0221

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) KIRB

    Din il-kolonna għandha tkun irrapportata biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw l-SEC-IRBA (u, għalhekk, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 171) u jiġbru informazzjoni dwar KIRB, kif imsemmi fl-Artikolu 255 CRR. KIRB għandu jiġi espress bħala perċentwal (b’żewġ deċimali).

    Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet. F’każ ta’ titolizzazzjoni tal-assi, din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0222

    % TAL-ISKOPERTURI FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR F’AGGREGAZZJONIJIET TAL-IRB

    Aggregazzjonijiet tal-IRB kif definiti fl-Artikolu 242(7) CRR, sakemm l-istituzzjoni tkun tista’ tikkalkola KIRB f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR fuq minimu ta’ 95 % tal-ammont sottostanti ta’ skopertura (Artikolu 259(2) CRR)

    0223

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) Ksa

    Anki fejn l-istituzzjoni ma tapplikax l-approċċ SEC-SA għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta din il-kolonna. Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar KSA, kif imsemmi fl-Artikolu 255(6) CRR. KSA għandha tiġi espressa bħala perċentwal (b’żewġ deċimali).

    Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rrapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet. F’każ ta’ titolizzazzjoni tal-assi, din l-informazzjoni għandha tkun irrapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    0225

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    0225

    AĠĠUSTAMENTI GĦAR-RISKJU TA’ KREDITU MATUL IL-PERJODU KURRENTI

    L-Artikolu 110 CRR

    0230-0304

    STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità fid-data tar-rapportar.

    Għal titolizzazzjonijiet b’aktar minn bejjiegħ wieħed, għandu jiġi rrapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni li tirrapporta.

    0230-0252

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

    0230-0232

    SUPERJURI

    0230

    AMMONT

    L-ammont ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni prijoritarja kif definiti fl-Artikolu 242(6) CRR.

    0231

    PUNT TA’ ATTAKKAMENT (%)

    Il-punt ta’ attakkament (%) kif imsemmi fl-Artikolu 256(1) CRR

    0232 u 0252

    CQS

    Skali tal-kwalità tal-kreditu (CQS) kif previsti għall-istituzzjonijiet li japplikaw SEC-ERBA (it-Tabelli 1 u 2 fl-Artikolu 263 u t-Tabelli 3 u 4 fl-Artikolu 264 CRR). Dawn il-kolonni għandhom ikunu rrapportati għat-tranżazzjonijiet kollha kklassifikati irrispettivament mill-approċċ applikat.

    0240-0242

    INTERMEDJU

    0240

    AMMONT

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi:

    — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni intermedji kif definiti fl-Artikolu 242(18) CRR;

    — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni addizzjonali li mhumiex dawk il-pożizzjonijiet li huma definiti fl-Artikolu 242(6), (17) jew (18) CRR.

    0241

    NUMRU TA’ SEGMENTI

    Numru ta’ segmenti intermedjarji.

    0242

    CQS TAL-AKTAR SUBORDINAT

    CQS, kif determinata f’konformità mat-Tabella 2 tal-Artikolu 263 u t-Tabella 3 tal-Artikolu 264 CRR, tal-aktar segment intermedju subordinat.

    0250-0252

    L-EWWEL TELF

    0250

    AMMONT

    L-ammont tal-ewwel segment ta’ telf kif definit fl-Artikolu 242(17) CRR

    0251

    PUNT TA’ DISTAKKAMENT (%)

    Il-punt ta’ distakkament (%) kif imsemmi fl-Artikolu 256(2) CRR

    0260-0280

    ENTRATI U DERIVATTIVI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

    Hawnhekk għandhom ikunu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali.

    0290-0300

    MATURITÀ

    0290

    L-EWWEL DATA TA’ TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

    Id-data ta’ terminazzjoni probabbli tat-titolizzazzjoni sħiħa fid-dawl tal-klawżoli kuntrattwali tagħha u l-kundizzjonijiet finanzjarji mistennija attwalment. B’mod ġenerali, tkun l-ewwel waħda li tasal mid-dati li ġejjin:

    (i)  id-data meta tista’ tiġi eżegwita għall-ewwel darba opzjoni eżerċitabbli eżawrjenti (definita fl-Artikolu 242(1) CRR) filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni l-maturità tal-iskopertura/i sottostanti kif ukoll ir-rata ta’ prepagament mistennija jew l-attivitajiet potenzjali ta’ rinegozjar;

    (ii)  id-data li fiha l-oriġinatur jista’ għall-ewwel darba jeżerċita xi opzjoni eżerċitabbli oħra inkorporata fil-klawżoli kuntrattwali tat-titolizzazzjoni li jirriżultaw fit-tifdija totali tat-titolizzazzjoni.

    Il-jum, ix-xahar u s-sena tal-ewwel data ta’ terminazzjoni mistennija għandhom ikunu rrapportati. Il-ġurnata eżatta għandha tiġi rrapportata fejn dik l-informazzjoni tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar għandu jiġi rrapportat.

    0291

    OPZJONIJIET EŻERĊITABBLI TAL-ORIĠINATUR INKLUŻI FIT-TRANŻAZZJONI

    Tip ta’ opzjoni relevanti għall-ewwel data ta’ terminazzjoni mistennija:

    — Opzjoni eżerċitabbli b’antiċipu li tissodisfa r-rekwiżiti tal-punt (g) tal-Artikolu 244(4) CRR;

    — Opzjoni eżerċitabbli b’antiċipu oħra;

    — Tip ieħor ta’ opzjoni eżerċitabbli.

    0300

    DATA TA’ MATURITÀ LEGALI FINALI

    Id-data li fiha skont il-liġi jridu jitħallsu lura l-kapital u l-imgħax kollha tat-titolizzazzjoni (fuq il-bażi tad-dokumentazzjoni tat-tranżazzjoni).

    Il-jum, ix-xahar u s-sena tad-data ta’ maturità finali legali għandhom ikunu rrapportati. Il-ġurnata eżatta għandha tiġi rrapportata fejn dik l-informazzjoni tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar għandu jiġi rrapportat.

    0302-0304

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    0302

    PUNT TA’ ATTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)

    L-oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw il-punt ta’ attakkament tas-segment l-aktar subordinat mibjugħ lil partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet tradizzjonali, jew protett minn partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet sintetiċi.

    0303

    PUNT TA’ DISTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)

    L-oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw il-punt ta’ distakkament tas-segment l-aktar superjuri mibjugħ lil partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet tradizzjonali, jew protett minn partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet sintetiċi.

    0304

    TRASFERIMENT TA’ RISKJU MITLUB MINN ISTITUZZJONI ORIĠINATTRIĊI (%)

    Oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw it-Telf Mistenni (EL) flimkien mat-Telf Mhux Mistenni (UL) tal-assi titolizzati ttrasferiti lil partijiet terzi bħala perċentwal tal-EL totali flimkien mal-UL. Għandhom ikunu rrapportati l-EL u l-UL tal-iskoperturi sottostanti, li mbagħad jiġu allokati permezz tal-kaskata ta’ titolizzazzjoni lis-segmenti rispettivi tat-titolizzazzjoni. Għall-banek SA, l-EL għandu jkun l-aġġustament speċifiku għar-riskju ta’ kreditu tal-assi titolizzati u l-UL għandu jkun ir-rekwiżit kapitali tal-iskoperturi titolizzati.

    3.8.4.   C 14.01 – Informazzjoni dettaljata dwar it-titolizzazzjonijiet (SEC DETTALJI 2)

    118. Il-formola SEC DETTALJI 2 għandha tiġi rrapportata b’mod separat għall-approċċi li ġejjin:

    1) 

    SEC-IRBA;

    2) 

    SEC-SA;

    3) 

    SEC-ERBA;

    4) 

    1 250  %.



    Kolonni

    0010

    KODIĊI INTERN

    Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern għandu jkun assoċjat mal-identifikatur tat-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni.

    0020

    IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)

    Kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tal-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, jew tranżazzjoni fil-każ ta’ diversi pożizzjonijiet li jistgħu jiġu rrapportati fl-istess ringiela, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni jew it-tranżazzjoni tkun magħrufa fis-suq, jew fi ħdan l-istituzzjoni fil-każ ta’ titolizzazzjoni interna jew privata. Fejn in-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f’din il-kolonna għandhom ikunu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.

    0310-0400

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni mqassma skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali u s-segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) fid-data tar-rapportar.

    0310-0330

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk għandhom ikunu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal kolonni 0230, 0240 u 0250.

    0340-0361

    ENTRATI U DERIVATTIVI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk għandhom ikunu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal kolonni minn 0260 sa 0280.

    0351 u 0361

    RW KORRISPONDENTI GĦALL-FORNITUR/ISTRUMENT TAL-PROTEZZJONI

    % RW tal-garanti eliġibbli jew % RW tal-istrument korrispondenti li jipprovdi protezzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 249 CRR.

    0370-0400

    ENTRATI FIL-MEMORANDUM: FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ENTRATI U DERIVATTIVI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI-

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor aktar informazzjoni dwar it-total tal-entrati barra l-karta bilanċjali u d-derivattivi (li diġà huma rrapportati skont diżagregazzjoni differenti fil-kolonni 0340-0361).

    0370

    SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETTI (DCS)

    Din il-kolonna tapplika għal dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur u ggarantiti b’sostituti tal-kreditu diretti (DCS).

    F’konformità mal-Anness I CRR, l-entrati barra l-karta bilanċjali ta’ riskju sħiħ li ġejjin għandhom jitqiesu bħala DCS:

    — Garanziji bil-karattru ta’ sostituti tal-kreditu.

    — Ittri ta’ kreditu rrevokabli pendenti li jkollhom il-karattru ta’ sostituti ta’ kreditu.

    0380

    IRS/CRS

    IRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Imgħax, filwaqt li CRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Muniti. Dawk id-derivattivi huma elenkati fl-Anness II għas-CRR.

    0390

    FAĊILITAJIET TA’ LIKWIDITÀ

    Faċilitajiet ta’ likwidità (LF) kif definiti fl-Artikolu 242(3) CRR.

    0400

    OĦRAJN

    Entrati li jifdal li ma jidhrux fil-karta bilanċjali.

    0411

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Din l-informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 0180 fil-formola CR SEC.

    0420

    (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

    Din l-informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 0190 fil-formola CR SEC.

    F’din il-kolonna għandha tiġi rrapportata ċifra negattiva.

    0430

    TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-LIMITU MASSIMU

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-livell limitu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (jiġifieri għal skemi ta’ titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). Għal skemi ta’ titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ddeterminat fuq il-bażi tal-iskoperturi titolizzati), f’din il-kolonna ma għandha tiġi rrapportata ebda data.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma għandhiex tkun irrapportata.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar, għandu jiġi rrapportat l-RWEA dwar ir-riskju speċifiku. Ara l-kolonna 0570 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonni 0410 u 0420 (ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji) tal-MKR SA CTP, rispettivament.

    0431

    (-) TNAQQIS MINĦABBA L-LIMITU TAL-PIŻ TAR-RISKJU

    L-Artikolu 267 CRR

    0432

    (-) TNAQQIS MINĦABBA L-LIMITU ĠENERALI

    L-Artikolu 268 CRR

    0440

    TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-LIMITU MASSIMU

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-limiti massimi applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (jiġifieri għal skemi ta’ titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). Għal skemi ta’ titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati fuq il-bażi tal-iskoperturi titolizzati) f’din il-kolonna ma għandha tiġi rrapportata ebda data.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma għandhiex tkun irrapportata.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar, għandu jiġi rrapportat l-RWEA dwar ir-riskju speċifiku. Ara l-kolonna 0600 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonna 0450 tal-MKR SA CTP, rispettivament.

    0447-0448

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    0447

    L-AMMONT TA’ SKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJU SKONT SEC-ERBA

    L-Artikoli 263 u 264 CRR. Din il-kolonna għandha tiġi rrapportata biss għal tranżazzjonijiet ikklassifikati qabel il-limitu massimu u ma għandhiex tiġi rrapportata għal tranżazzjonijiet taħt SEC-ERBA.

    0448

    L-AMMONT TA’ SKOPERTURA PPEŻAT GĦAR-RISKJU SKONT SEC-SA

    L-Artikoli 261 u 262 CRR. Din il-kolonna għandha tiġi rrapportata qabel il-limitu massimu u ma għandhiex tiġi rrapportata għal tranżazzjonijiet taħt SEC-SA.

    0450-0470

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI - PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    0450

    CTP JEW MHUX CTP?

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    C - Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni (CTP);

    N - Mhux CTP

    0460-0470

    IL-POŻIZZJONIJIET NETTI - TWAL/QOSRA

    Ara l-kolonni 0050/0060 tal-MKR SA SEC jew MKR SA CTP, rispettivament.

    3.9.   RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    3.9.1.   Ambitu tal-formoli tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    119. Il-formoli tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti jkopru informazzjoni dwar skoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti skont il-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    120. Il-formoli jeskludu r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ CVA (il-punt (d) tal-Artikolu 92(3) u t-Titolu VI tal-Parti Tlieta CRR), li huma rrapportati fil-formola tar-riskju tas-CVA.

    121. Skoperturi tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għal kontropartijiet ċentrali (Kapitolu 4 u Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR) jenħtieġ lijiġu inklużi fiċ-ċifri tas-CCR, sakemm ma jkunx iddikjarat mod ieħor. Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza kkalkolati f’konformità mal-Artikoli minn 307 sa 310 CRR ma għandhomx ikunu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, bl-eċċezzjoni tal-formola C 34.10, b’mod partikolari r-ringieli korrispondenti. Ġeneralment, l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju ta’ kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza jiġu rrapportati direttament fil-formola C 02.00 ringiela 0460.

    3.9.2.   C 34.01 — Daqs tan-negozju tad-derivattivi

    3.9.2.1.   Rimarki ġenerali

    122. f’konformità mal-Artikolu 273a CRR, istituzzjoni tista’ tikkalkola l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet derivattivi tagħha f’konformità mal-metodu stabbilit fit-Taqsima 4 jew 5 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, diment li d-daqs tan-negozju derivattiv tagħha li jidher fil-karta bilanċjali u li ma jidhirx fil-karta bilanċjali jkun daqs jew inqas mil-limiti predefiniti, rispettivament. Il-valutazzjoni korrispondenti għandha ssir fuq bażi ta’ kull xahar bl-użu tad-data sal-aħħar jum tax-xahar. Din il-formola tipprovdi l-informazzjoni dwar il-konformità ma’ dawk il-limiti u, b’mod aktar ġenerali, informazzjoni importanti dwar id-daqs tan-negozju tad-derivattivi.

    123. Xahar 1, Xahar 2 u Xahar 3 jirreferu għall-ewwel, it-tieni u l-aħħar xahar, rispettivament, tat-trimestru li jkun qed jiġi rrapportat. L-informazzjoni għandha tiġi rrapportata biss għall-jiem ta’ tmiem ix-xhur wara t-28 ta’ Ġunju 2021.

    3.9.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010,0040, 0070

    POŻIZZJONIJIET DERIVATTIVI TWAL

    L-Artikolu 273a(3) CRR

    Għandha tiġi rrapportata s-somma tal-valuri assoluti tas-suq tal-pożizzjonijiet derivattivi twal fl-aħħar data tax-xahar.

    0020,0050,

    0080

    POŻIZZJONIJIET DERIVATTIVI QOSRA

    L-Artikolu 273a(3) CRR

    Għandha tiġi rrapportata s-somma tal-valuri assoluti tas-suq tal-pożizzjonijiet derivattivi qosra fl-aħħar data tax-xahar.

    0030,0060,

    0090

    TOTAL

    Il-punt (b) tal-Artikolu 273a(3) CRR

    Is-somma tal-valur assolut ta’ pożizzjonijiet derivattivi twal u l-valur assolut ta’ pożizzjonijiet derivattivi qosra.



    Ringieli

    0010

    Daqs tan-negozju tad-derivattivi

    L-Artikolu 273a(3) CRR

    Id-derivattivi kollha fil-karta bilanċjali u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom ikunu inklużi, ħlief id-derivattivi ta’ kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra l-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar.

    0020

    L-iskoperturi li jidhru fil-karta bilanċjali u dawk li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

    Il-punti (a) u (b) tal-Artikolu 273a(3) CRR

    Għandu jiġi rrapportat il-valur totali tas-suq tal-pożizzjonijiet derivattivi li jidhru fil-karta bilanċjali u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali sal-aħħar jum tax-xahar. Meta l-valur tas-suq ta’ pożizzjoni ma jkunx disponibbli f’dik id-data, l-istituzzjonijiet għandhom jieħdu valur ġust għall-pożizzjoni f’dik id-data; meta l-valur tas-suq u l-valur ġust ta’ pożizzjoni ma jkunux disponibbli f’dik id-data, l-istituzzjonijiet għandhom jieħdu l-valur tas-suq jew il-valur ġust l-aktar riċenti għal dik il-pożizzjoni.

    0030

    (-) Derivattivi ta’ kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra skoperturi ta’ riskju ta’ kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar

    Il-punt (c) tal-Artikolu 273a(3) CRR

    Il-valur totali tas-suq tad-derivattivi ta’ kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra skoperturi ta’ riskju ta’ kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar.

    0040

    Assi totali

    L-assi totali skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli.

    Għar-rapportar konsolidat, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-assi totali bl-użu tal-ambitu prudenzjali ta’ konsolidazzjoni f’konformità mat-Taqsima 2 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti 1 CRR.

    0050

    Perċentwal tal-assi totali

    Il-proporzjon għandu jiġi kkalkolat billi jittieħed id-daqs tan-negozju tad-derivattivi (ringiela 0010) diviż bl-assi totali (ringiela 0040).

    DEROGA f’konformità mal-Artikolu 273a(4) CRR

    0060

    Il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 273a(4) CRR huma ssodisfati, inkluża l-approvazzjoni mill-awtorità kompetenti?

    L-Artikolu 273a(4) CRR

    L-istituzzjonijiet li jaqbżu l-livelli limitu biex jintuża approċċ simplifikat għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti iżda li għadhom qed jużaw wieħed minnhom fuq il-bażi tal-Artikolu 273a(4) CRR għandhom jindikaw (b’Iva/Le) jekk jissodisfawx il-kundizzjonijiet kollha ta’ dak l-Artikolu.

    Din l-entrata għandha tiġi rrapportata biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw id-deroga f’konformità mal-Artikolu 273a(4) CRR.

    0070

    Metodu għall-kalkolu tal-valuri tal-iskopertura f’livell konsolidat

    L-Artikolu 273a(4) CRR

    Il-metodu għall-kalkolu tal-valuri tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet derivattivi fuq bażi konsolidata li jintuża wkoll fil-livell ta’ entità waħedha f’konformità mal-Artikolu 273a(4) CRR:

    — OEM: Il-Metodu tal-Iskopertura Oriġinali

    — SA-CCR simplifikat: Approċċ standardizzat simplifikat għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    Din l-entrata għandha tiġi rrapportata biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw id-deroga f’konformità mal-Artikolu 273a(4) CRR.

    3.9.3.   C 34.02 - Skoperturi tas-CCR skont l-approċċ

    3.9.3.1.   Rimarki ġenerali

    124. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-formola b’mod separat għall-iskoperturi kollha tas-CCR u għall-iskoperturi kollha tas-CCR esklużi l-iskoperturi għal kontropartijiet ċentrali (CCPs) kif definiti għall-fini tal-formola C 34.10.

    3.9.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    GĦADD TA’ KONTROPARTIJIET

    L-għadd ta’ kontropartijiet individwali li għalihom l-istituzzjoni għandha skoperturi tas-CCR.

    0020

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    L-għadd ta’ tranżazzjonijiet soġġetti għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fid-data tar-rapportar. Kun af li n-numri tan-negozju tas-CCPs jenħtieġ li ma jkunux jinkludu flussi ’l ġewwa jew ’il barra iżda l-pożizzjonijiet kumplessivi fil-portafoll tas-CCR fid-data tar-rapportar. Barra minn hekk, strument derivattiv jew tranżazzjoni li tiffinanzja t-titoli li huwa maqsum f’żewġ partijiet jew aktar (tal-inqas) għall-fini tal-immudellar xorta għandhom jitqiesu bħala tranżazzjoni waħda.

    0030

    AMMONTI NOZZJONALI

    Is-somma tal-ammonti nozzjonali għal derivattivi u għal tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw titoli qabel kwalunkwe netting u mingħajr ebda aġġustament f’konformità mal-Artikolu 279b CRR.

    0040

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), POŻITTIV

    L-Artikolu 272(12) CRR

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali (CMV) tas-settijiet tan-netting kollha b’CMV pożittiv kif definit fl-Artikolu 272(12) CRR.

    0050

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), NEGATTIV

    L-Artikolu 272(12) CRR

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali assoluti (CMV) tas-settijiet tan-netting kollha b’CMV negattiv kif definit fl-Artikolu 272(12) CRR.

    0060

    MARĠINI TA’ VARJAZZJONI (VM), RIĊEVUT

    L-Artikolu 275(2), 275(3) u 276 CRR

    Is-somma tal-ammonti tal-marġini ta’ varjazzjoni (VM) tal-ftehimiet ta’ marġini kollha li għalihom jiġi riċevut l-MV, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 CRR.

    0070

    MARĠINI TA’ VARJAZZJONI (VM), DEPOŻITAT

    L-Artikoli 275(2), 275(3) u 276 CRR

    Is-somma tal-ammonti tal-marġini ta’ varjazzjoni (VM) tal-ftehimiet ta’ marġini kollha li għalihom jiġi depożitat l-MV, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 CRR.

    0080

    AMMONT NETT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI (NICA), RIĊEVUT

    L-Artikoli 272(12a), 275(3) u 276 CRR

    Is-somma tal-ammonti nett ta’ kollateral indipendenti (NICA) tal-ftehimiet ta’ marġini kollha li għalihom jiġi riċevut l-NICA, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 CRR.

    0090

    AMMONT NETT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI (NICA), DEPOŻITAT

    L-Artikoli 272(12a), 275(3) u 276 CRR

    Is-somma tal-ammonti nett ta’ kollateral indipendenti (NICA) tal-ftehimiet ta’ marġini kollha li għalihom jiġi depożitat l-NICA, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 CRR.

    0100

    KOST TAS-SOSTITUZZJONI (RC)

    L-Artikoli 275, 281 u 282 CRR

    Il-kost tas-sostituzzjoni (RC) għal kull sett tan-netting għandu jiġi kkalkolat f’konformità ma’:

    — L-Artikolu 282(3) CRR għall-Metodu tal-Iskopertura Oriġinali,

    — L-Artikolu 281 CRR għall-SSA-CCR simplifikat,

    — L-Artikolu 275 CRR għall-SA-CCR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-kostijiet tas-sostituzzjoni tas-settijiet tan-netting fir-ringiela rispettiva.

    0110

    SKOPERTURA POTENZJALI FUTURA (PFE)

    L-Artikoli 278, 281 u 282 CRR

    L-iskopertura potenzjali futura (PFE) għal kull sett tan-netting għandha tiġi kkalkolata f’konformità ma’:

    — L-Artikolu 282(4) CRR għall-Metodu tal-Iskopertura Oriġinali,

    — L-Artikolu 281 CRR għall-SSA-CCR simplifikat,

    — L-Artikolu 278 CRR għall-SA-CCR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-iskoperturi potenzjali futuri kollha tas-settijiet tan-netting fir-ringiela rispettiva.

    0120

    SKOPERTURA ATTWALI

    L-Artikolu 272(17) CRR

    L-iskopertura attwali għal kull sett tan-netting għandha tkun il-valur kif definit fl-Artikolu 272(17) CRR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-iskoperturi attwali kollha tas-settijiet tan-netting fir-ringiela rispettiva.

    0130

    SKOPERTURA POŻITTIVA EFFETTIVA MISTENNIJA (EEPE)

    L-Artikoli 272(22) u 284(3) u 284(6) CRR

    L-EEPE għal kull sett tan-netting hija definita fl-Artikolu 272(22) CRR u għandha tkun ikkalkolata f’konformità mal-Artikolu 284(6) CRR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-EEPEs kollha applikati għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 284(3) CRR, jiġifieri jew l-EEPE kkalkolata bl-użu tad-data attwali tas-suq, jew l-EEPE kkalkolata bl-użu ta’ kalibrazzjoni tal-kondizzjonijiet ta’ kriżi, skont liema jwassal għal rekwiżit ta’ fondi proprji ogħla.

    0140

    ALFA UŻATA GĦALL-KOMPUTAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA REGOLATORJA

    L-Artikoli 274(2), 282(2), 281(1), 284(4) u (9) CRR

    Il-valur ta’ α huwa ffissat bħala 1.4 fir-ringieli għal OEM, SA-CCR Simplifikat u SA-CCR f’konformità mal-Artikoli 282(2), 281(1) u 274(2) CRR. Għall-finijiet ta’ IMM, il-valur ta’ α jista’ jkun jew dak prestabbilit ta’ 1.4 jew differenti meta l-awtoritajiet kompetenti jeħtieġu α ogħla f’konformità mal-Artikolu 284(4) CRR jew jippermettu lill-istituzzjonijiet jużaw l-istimi tagħhom stess f’konformità mal-Artikolu 284(9) CRR.

    0150

    VALUR TAL-ISKOPERTURA QABEL IS-CRM

    Il-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM għas-settijiet tan-netting tas-CCR għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR filwaqt li jitqies l-effett tan-netting, iżda tiġi injorata kwalunkwe teknika oħra ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (pereż. kollateral ta’ marġni).

    Fil-każ ta’ tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli, il-komponent ta’ titolu ma għandux jitqies fid-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM meta jiġi riċevut kollateral u għalhekk ma għandux inaqqas il-valur tal-iskopertura. Għall-kuntrarju, il-komponent tat-titolu ta’ tranżazzjoni li tiffinanzja it-titoli għandu jiġi kkunsidrat fid-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM bil-mod regolari meta jiġi ddepożitat il-kollateral.

    Barra minn hekk, in-negozju kollateralizzat għandu jiġi mmaniġġjat bħala mhux kollateralizzat, jiġifieri ma japplika l-ebda effett ta’ marġinazzjoni.

    Il-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM għal tranżazzjonijiet fejn ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva jrid jiġi ddeterminat f’konformità mal-Artikolu 291 CRR.

    Il-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM ma għandux jikkunsidra t-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab f’konformità mal-Artikolu 273(6) CRR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-valuri kollha tal-iskopertura qabel is-CRM fir-ringiela rispettiva.

    0160

    VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA S-CRM

    Il-valur tal-iskopertura wara s-CRM għas-settijiet tan-netting tas-CCR għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, wara li jkunu ġew applikati t-tekniki tas-CRM kif applikabbli f’konformità mal-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    Il-valur tal-iskopertura ta’ wara s-CRM għal tranżazzjonijiet fejn ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva jrid jiġi ddeterminat f’konformità mal-Artikolu 291 CRR.

    Il-valur tal-iskopertura ta’ wara s-CRM ma għandux jikkunsidra t-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab f’konformità mal-Artikolu 273(6) CRR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-valuri kollha tal-iskopertura wara s-CRM fir-ringiela rispettiva.

    0170

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Il-valur tal-iskopertura għas-settijiet tan-netting tas-CCR ikkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, li huwa l-ammont rilevanti għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, jiġifieri li jkunu applikaw tekniki CRM kif applikabbli f’konformità mal-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR u b’kunsiderazzjoni tat-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab f’konformità mal-Artikolu 273(6) CRR.

    Il-valur tal-iskopertura għal tranżazzjonijiet fejn ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva jrid jiġi ddeterminat f’konformità mal-Artikolu 291 CRR.

    Għal każijiet fejn jintuża aktar minn approċċ wieħed tas-CCR għal kontroparti waħda, it-telf tas-CVA mġarrab, li jitnaqqas fil-livell tal-kontroparti, għandu jiġi assenjat għall-valur tal-iskopertura tas-settijiet tan-netting differenti f’kull approċċ tas-CCR li jirriflettu l-proporzjon tal-valur tal-iskopertura wara s-CRM tas-settijiet tan-netting rispettivi għall-valur tal-iskopertura totali wara s-CRM tal-kontroparti.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-valuri kollha tal-iskoperturi fir-ringiela rispettiva.

    0180

    Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR

    Il-valur tal-iskopertura għas-CCR ta’ pożizzjonijiet li huma ttrattati bl-approċċ standardizzat għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0190

    Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ CR IRB

    Il-valur tal-iskopertura għas-CCR ta’ pożizzjonijiet li huma ttrattati bl-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0200

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

    L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għas-CCR kif definiti fl-Artikolu 92(3) u (4) CRR, ikkalkolati f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Kapitoli 2 u 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta.

    Għandhom ikunu kkunsidrati l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikolu 501 u l-Artikolu 501a CRR.

    0210

    Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR

    L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-iskoperturi ta’ CCR li huma ttrattati bl-approċċ standardizzat għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    L-ammont jikkorrispondi għall-ammont li għandu jiġi inkluż fil-kolonna 0220 tal-formola C 07.00 għall-pożizzjonijiet tas-CCR.

    0220

    Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ CR IRB

    L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-iskoperturi ta’ CCR li huma ttrattati bl-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    L-ammont jikkorrispondi għall-ammont li għandu jiġi inkluż fil-kolonna 0260 tal-formola C 08.01 għall-pożizzjonijiet tas-CCR.



    Ringiela

    0010

    METODU TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI (GĦAD-DERIVATTIVI)

    Derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom l-istituzzjoni tikkalkola l-valur tal-iskopertura f’konformità mat-Taqsima 5 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Dan il-metodu simplifikat għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura jista’ jintuża biss minn istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 273a(2) jew 273a (4) CRR.

    0020

    APPROĊĊ STANDARDIZZAT SIMPLIFIKAT GĦAS-CCR (SA-CCR SIMPLIFIKAT GĦAD-DERIVATTIVI)

    Derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom l-istituzzjoni tikkalkola l-valur tal-iskopertura f’konformità mat-Taqsima 4 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Dan l-approċċ standardizzat simplifikat għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura jista’ jintuża biss minn istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 273a(1) jew 273a (4) CRR.

    0030

    APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAS-CCR (SA-CCR GĦAD-DERIVATTIVI)

    Derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom l-istituzzjoni tikkalkola l-valur tal-iskopertura f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0040

    IMM (GĦAL DERIVATTIVI U TRANŻAZZJONIJIET LI JIFFINANZJAW IT-TITOLI)

    Derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tikkalkola l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM) f’konformità mat-Taqsima 6 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0050

    Settijiet tan-netting tat-tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli

    Settijiet tan-netting li fihom biss tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli kif definiti fl-Artikolu 4(139) CRR, li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM.

    Tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli li huma inklużi f’sett tan-netting kuntrattwali bejn prodotti differenti u b’hekk huma rrapportati fir-ringiela 0070 ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0060

    Settijiet tan-netting tad-derivattivi u t-tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul

    Settijiet tan-netting li fihom biss strumenti derivattivi elenkati fl-Anness II CRR u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil kif definiti fl-Artikolu 272(2) CRR, li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM.

    Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul li huma inklużi f’sett ta’ Netting Bejn Prodotti Differenti kuntrattwali u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 0070 ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0070

    Minn settijiet tan-netting kuntrattwali bejn prodotti differenti

    L-Artikolu 272(11) u (25) CRR

    Settijiet tan-netting li fihom tranżazzjonijiet ta’ kategoriji ta’ prodotti differenti (l-Artikolu 272(11) CRR), jiġifieri derivattivi u tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli, li għalihom jeżisti ftehim ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR u li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura billi tuża l-IMM.

    0080

    METODU SSIMPLIFIKAT TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (GĦAL TRANŻAZZJONIJIET LI JIFFINANZJAW IT-TITOLI)

    L-Artikolu 222 CRR

    Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni li għalihom l-istituzzjoni għażlet li tiddetermina l-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Artikoli 222 CRR għall-kuntrarju tal-Kapitolu 6 ta’ Titolu II tal-Parti Tlieta CRR f’konformità mal-Artikolu 271(2) tal-istess regolament.

    0090

    METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARU (GĦAL TRANŻAZZJONIJIET LI JIFFINANZJAW IT-TITOLI)

    L-Artikoli 220 u 223 CRR

    Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni li għalihom l-istituzzjoni għażlet li tiddetermina l-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Artikoli 223 CRR għall-kuntrarju tal-Kapitolu 6 ta’ Titolu II tal-Parti Tlieta CRR f’konformità mal-Artikolu 271(2) tal-istess regolament.

    0100

    VAR GĦAL TRANŻAZZJONIJIET LI JIFFINANZJAW IT-TITOLI

    L-Artikolu 221 CRR

    Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet jew tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni, jew tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għajr tranżazzjonijiet derivattivi li għalihom, f’konformità mal-Artikolu 221 CRR u soġġett għall-permess mill-awtorità kompetenti, il-valur tal-iskopertura huwa kkalkolat bl-użu ta’ approċċ ta’ mudelli interni li tikkunsidra l-effetti ta’ korrelazzjoni bejn il-pożizzjonijiet ta’ titoli soġġetti għall-ftehim prinċipali ta’ netting, kif ukoll il-likwidità tal-istrumenti kkonċernati.

    0110

    TOTAL

    0120

    Li minnhom: Pożizzjonijiet SWWR

    L-Artikolu 291 CRR

    Skoperturi tas-CCR li għalihom ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva (SWWR) f’konformità mal-Artikolu 291 CRR.

    0130

    Negozju marġinat

    L-Artikolu 272(7) CRR

    Skoperturi tas-CCR li huma marġinati, jiġifieri settijiet tan-netting soġġetti għal ftehim ta’ marġni f’konformità mal-Artikolu 272(7) CRR.

    0140

    Negozju mhux marġinat

    Skoperturi tas-CCR mhux koperti fir-ringiela 0130.

    3.9.4.   C 34.03 — skoperturi tas-CCR trattati b’approċċi standardizzati: SA-CCR u SA-CCR Simplifikat

    3.9.4.1.   Rimarki ġenerali

    125. Il-formola għandha tintuża b’mod separat għar-rapportar tal-iskoperturi tas-CCR ikkalkolati bl-SA-CCR jew l-SA-CCR Simplifikat, kif applikabbli.

    3.9.4.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    MUNITA

    Għal tranżazzjonijiet ikklassifikati fil-kategorija ta’ riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax, għandha tiġi rrapportata l-munita ta’ denominazzjoni tat-tranżazzjoni.

    Għal tranżazzjonijiet ikklassifikati fil-kategorija ta’ riskju tal-kambju, għandha tiġi rrapportata l-munita ta’ denominazzjoni ta’ waħda miż-żewġ partijiet tat-tranżazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom idaħħlu l-muniti fl-akkoppjament ta’ muniti f’ordni alfabetika, eż. għad-Dollaru Amerikan/Euro jekk jogħġbok imla din il-kolonna b’EUR u kolonna 0020 b’USD.

    Għandhom jintużaw il-kodiċijiet ISO tal-munita.

    0020

    IT-TIENI MUNITA F’PAR

    Għal tranżazzjonijiet ikklassifikati fil-kategorija ta’ riskju tal-kambju, għandha tiġi rrapportata l-munita ta’ denominazzjoni tal-parti l-oħra tat-tranżazzjoni (fir-rigward ta’ dik ikkunsidrata fil-kolonna 0010). L-istituzzjonijiet għandhom idaħħlu l-muniti fil-par muniti f’ordni alfabetika, eż. għad-Dollaru Amerikan/Euro jekk jogħġbok imla din il-kolonna b’USD u l-kolonna 0010 b’EUR.

    Għandhom jintużaw il-kodiċijiet ISO tal-munita.

    0030

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0020 fil-formula C 34.02.

    0040

    AMMONTI NOZZJONALI

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0030 fil-formula C 34.02.

    0050

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), POŻITTIV

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali (CMV) tas-settijiet ta’ ħħeġġjar kollha b’CMV pożittiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva.

    Is-CMV fuq il-livell tas-sett ta’ ħħeġġjar għandu jiġi ddeterminat billi jiġu nnettjati l-valuri tas-suq pożittivi u negattivi tat-tranżazzjonijiet fi ħdan sett ta’ ħħeġġjar wieħed gross ta’ kwalunkwe kollateral miżmum jew depożitat.

    0060

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), NEGATTIV

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali assoluti (CMV) tas-settijiet ta’ ħħeġġjar kollha b’CMV negattiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva.

    Is-CMV fuq il-livell tas-sett ta’ ħħeġġjar għandu jiġi ddeterminat billi jiġu nnettjati l-valuri tas-suq pożittivi u negattivi tat-tranżazzjonijiet fi ħdan sett ta’ ħħeġġjar wieħed gross ta’ kwalunkwe kollateral miżmum jew depożitat.

    0070

    SUPPLIMENT

    L-Artikolu minn 280a sa 280f u 281(2) CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tas-supplimenti kollha fis-sett ta’ ħħeġġjar/kategorija ta’ riskju rispettivi.

    Is-supplimenti għal kull kategorija ta’ riskju li tintuża biex tiġi ddeterminata l-iskopertura futura potenzjali ta’ sett tan-netting f’konformità mal-Artikolu 278(1) jew il-punt (f) tal-Artikolu 281(2) CRR għandhom ikunu kkalkolati f’konformità mal-Artikoli minn 280a sa 280f CRR. Għall-SA-CCR Simplifikat japplikaw id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 281(2) CRR.



    Ringieli

    0050,0120, 0190, 0230, 0270, 0340

    KATEGORIJI TA’ RISKJU

    L-Artikolu 277 u 277a CRR

    It-tranżazzjonijiet għandhom ikunu kklassifikati f’konformità mal-kategorija ta’ riskju li jappartjenu għaliha f’konformità mal-Artikolu 277 minn (1) sa (4) CRR.

    L-assenjazzjoni għal settijiet ta’ ħħeġġjar f’konformità mal-kategorija ta’ riskju għandha titwettaq f’konformità mal-Artikolu 277a CRR.

    Għall-SA-CCR Simplifikat japplikaw id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 281(2) CRR.

    0020-0040

    Li minnhom huma kklassifikati f’aktar minn kategorija ta’ riskju waħda

    L-Artikolu 277(3) CRR

    Tranżazzjonijiet derivattivi b’aktar minn motivatur tar-riskju materjali wieħed ikklassifikati għal żewġ (0020), tliet (0030) jew aktar (0040) kategoriji ta’ riskju fuq il-bażi tal-aktar motivatur tar-riskju materjali f’kull kategorija ta’ riskju, f’konformità mal-Artikolu 277(3) CRR u l-RTS tal-EBA msemmijin fl-Artikolu 277(5) CRR.

    0070-0110 u 0140-0180

    L-akbar munita u par ta’ muniti

    Din il-klassifikazzjoni għandha ssir fuq il-bażi tas-CMV tal-portafoll tal-istituzzjoni fl-ambitu tal-SA-CCR jew l-SA-CCR Simplifikat, kif applikabbli, għal tranżazzjonijiet ikklassifikati fil-kategorija tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax u tal-kambju, rispettivament.

    Għall-fini tal-klassifikazzjoni, il-valur assolut tas-CMV tal-pożizzjonijiet għandu jiġi magħdud.

    0060,0130, 0200,0240, 0280

    Klassifikazzjoni esklussiva

    L-Artikolu 277(1) u (2) CRR

    Tranżazzjonijiet derivattivi kklassifikati esklussivament f’kategorija ta’ riskju waħda f’konformità mal-Artikolu 277(1) u (2) CRR.

    Tranżazzjonijiet li huma kklassifikati f’kategoriji ta’ riskju differenti f’konformità mal-Artikolu 277(3) CRR għandhom ikunu esklużi.

    0210, 0250

    Tranżazzjonijiet b’isem wieħed

    Tranżazzjonijiet b’isem wieħed li huma kklassifikati fil-kategorija tar-riskju tal-kreditu u tal-ekwità, rispettivament.

    0220, 0260

    Tranżazzjonijiet b’diversi ismijiet

    Tranżazzjonijiet b’diversi ismijiet li huma kklassifikati fil-kategorija tar-riskju tal-kreditu u tal-ekwità, rispettivament.

    0290-0330

    Settijiet ta’ ħħeġġjar tal-kategorija tar-riskju tal-komoditajiet

    Tranżazzjonijiet derivattivi assenjati lis-settijiet ta’ ħħeġġjar tal-kategorija tar-riskju tal-komoditajiet kif elenkati fil-punt (e) tal-Artikolu 277a(1) CRR.

    3.9.5.   C 34.04 - skoperturi tas-CCR trattati bil-Metodu tal-Iskopertura Oriġinali (OEM)

    3.9.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010 - 0020

    L-istruzzjonijiet għall-kolonni 0010 u 0020 għandhom ikunu dawk previsti għall-formola C 34.02.

    0030

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), POŻITTIV

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali (CMV) tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV pożittiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva.

    0040

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), NEGATTIV

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali assoluti (CMV) tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV negattiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva.

    0050

    SKOPERTURA POTENZJALI FUTURA (PFE)

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-PFEs għat-tranżazzjonijiet kollha li jappartjenu għall-istess kategorija ta’ riskju.

    Ringieli

    0020 - 0070

    KATEGORIJI TA’ RISKJU

    Tranżazzjonijiet derivattivi kklassifikati fil-kategoriji ta’ riskju kif elenkati fil-punt (b) tal-Artikolu 282(4) CRR

    3.9.6.   C 34.05 - skoperturi tas-CCR trattati bil-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM)

    3.9.6.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    00010 - 0080

    MARĠINATI

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0130 fil-formula C 34.02.

    0090 - 0160

    MHUX MARĠINATI

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0140 fil-formula C 34.02.

    0010,0090

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0020 fil-formula C 34.02.

    0020,0100

    AMMONTI NOZZJONALI

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0030 fil-formula C 34.02.

    0030,0110

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), POŻITTIV

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali (CMV) tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV pożittiv li jappartjenu għall-istess klassi ta’ assi.

    0040,0120

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), NEGATTIV

    Is-somma tal-valuri tas-suq attwali assoluta (CMV) tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV negattiv li jappartjenu għall-istess klassi ta’ assi.

    0050,0130

    SKOPERTURA ATTWALI

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0120 fil-formula C 34.02.

    0060,0140

    SKOPERTURA POŻITTIVA EFFETTIVA MISTENNIJA (EEPE)

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0130 fil-formula C 34.02.

    0070,0150

    STRESS TAL-EEPE

    L-Artikoli 284(6) u l-Artikolu 292(2) CRR

    L-Istress tal-EEPE huma kkalkolati b’analoġija mal-EEPE (l-Artikolu 284(6) CRR), iżda bl-użu ta’ kalibrazzjoni tal-kondizzjonijiet ta’ kriżi f’konformità mal-Artikolu 292(2) CRR.

    0080, 0160,0170

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0170 fil-formula C 34.02.



    Ringiela

    Spjegazzjoni

    0010

    TOTAL

    L-Artikolu 283 CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward id-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u t-tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura kkalkolat bl-użu tal-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM) f’konformità mal-Artikolu 283 CRR.

    0020

    Li minnhom: Pożizzjonijiet SWWR

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0120 f’C 34.02.

    0030

    Settijiet tan-netting ittrattati bl-Approċċ Standardizzat CR

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0180 f’C 34.02.

    0040

    Settijiet tan-netting ittrattati bl-Approċċ CR IRB

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0190 f’C 34.02.

    0050 - 0110

    DERIVATTIVI OTC

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward is-settijiet tan-netting li fihom biss derivattivi OTC jew tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM diżaggregat skont il-klassijiet tal-assi differenti fir-rigward tas-sottostanti (rata tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwità, komodità jew oħrajn).

    0120 - 0180

    DERIVATTIV NEGOZJATI SKAMBJATI

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward is-settijiet tan-netting li fihom biss derivattivi negozjati skambjati jew tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM diżaggregat skont il-klassijiet tal-assi differenti fir-rigward tas-sottostanti (rata tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwità, komodità jew oħrajn).

    0190 - 0220

    TRANŻAZZJONIJIET LI JIFFINANZJAW IT-TITOLI

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward is-settijiet tan-netting li fihom biss tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM diżaggregat skont it-tip tas-sottostanti fil-komponent tat-titolu tat-tranżazzjoni li tiffinanzja t-titoli (bond, ekwità jew oħrajn).

    0230

    SETTIJIET TAN-NETTING KUNTRATTWALI BEJN PRODOTTI DIFFERENTI

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0070 f’C 34.02.

    3.9.7.   C 34.06 — L-ewwel għoxrin kontroparti

    3.9.7.1.   Rimarki ġenerali

    126. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni dwar l-ewwel 20 kontroparti li magħhom ikollhom l-ogħla skoperturi tas-CCR. Il-klassifikazzjoni għandha ssir bl-użu tal-valuri tal-iskopertura tas-CCR, kif irrapportati fil-kolonna 0120 ta’ din il-formola, tas-settijiet tan-netting kollha mal-kontropartijiet rispettivi. Skoperturi intragrupp jew skoperturi oħra li joħolqu riskju ta’ kreditu tal-kontroparti iżda li għalihom l-istituzzjonijiet jassenjaw piż tar-riskju ta’ żero għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, f’konformità mal-Artikolu 113(6) u 113 (7) CRR, għandhom xorta jiġu kkunsidrati meta tiġi ddeterminata l-lista tal-ewwel 20 kontroparti.

    127. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat (SA-CCR) jew il-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM) għall-kalkolu tal-iskoperturi tas-CCR skont it-Taqsimiet 3 u 6 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tsa-CRR għandhom jirrapportaw din il-formola kull tliet xhur. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat simplifikat jew il-metodu tal-iskopertura oriġinali (OEM) għall-kalkolu tal-iskoperturi tas-CCR skont it-Taqsimiet 4 u 5 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tar-CRR għandhom jirrapportaw din il-formola fuq bażi semiannwali. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi.

    3.9.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0011

    ISEM

    Isem il-kontroparti

    0020

    KODIĊI

    Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi mhux LEI. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

    0030

    TIP TA’ KODIĊI

    L-istituzzjoni għandha tidentifika t-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0020 bħala “kodiċi LEI” jew “Kodiċi nazzjonali”.

    It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

    0035

    KODIĊI NAZZJONALI

    L-istituzzjoni tista’ tirrapporta wkoll il-kodiċi nazzjonali meta tirrapporta l-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna 0020 tal-“Kodiċi”.

    0040

    SETTUR TAL-KONTROPARTI

    Għandu jintgħażel settur wieħed għal kull kontroparti fuq il-bażi tal-klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP li ġejjin (ara l-Parti 3 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni):

    (i)  Banek Ċentrali;

    (ii)  Gvernijiet Ġenerali;

    (iii)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu;

    (iv)  Ditti ta’ investiment kif definiti fil-punt (2) tal-Artikolu 4(1) CRR;

    (v)  Impriżi finanzjarji oħrajn (eskluż ditti tal-investiment);

    (vi)  Impriżi mhux finanzjarji.

    0050

    TIP TA’ KONTROPARTI

    L-istituzzjoni għandha tindika t-tip ta’ kontroparti, li jista’ jkun:

    — QCCP: meta l-kontroparti tkun CCP kwalifikanti;

    — MHUX QCCP: meta l-kontroparti tkun CCP mhux kwalifikanti;

    — Mhux CCP: meta l-kontroparti ma tkunx CCP.

    0060

    RESIDENZA TAL-KONTROPARTI

    Għandu jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-emittent jew tal-kontroparti (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fil-“Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat, kif emendat).

    0070

    GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0020 fil-formula C 34.02.

    0080

    AMMONTI NOZZJONALI

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0030 fil-formula C 34.02.

    0090

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), pożittiv

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040 fil-formula C 34.02.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tas-settijiet tan-netting b’CMV pożittiv jekk ikun hemm diversi settijiet tan-netting għall-istess kontroparti.

    0100

    VALUR TAS-SUQ ATTWALI (CMV), negattiv

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040 fil-formula C 34.02.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma assoluta tas-settijiet tan-netting b’CMV negattiv jekk ikun hemm diversi settijiet tan-netting għall-istess kontroparti.

    0110

    VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA S-CRM

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0160 fil-formula C 34.02.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-valuri tal-iskoperturi tas-settijiet tan-netting wara s-CRM jekk ikun hemm diversi settijiet tan-netting għall-istess kontroparti.

    0120

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0170 fil-formula C 34.02.

    0130

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0200 fil-formula C 34.02.

    3.9.8.   C 34.07– Approċċ IRB – Skoperturi tas-CCR skont il-klassi tal-iskoperturi u l-iskala tal-PD

    3.9.8.1.   Rimarki ġenerali

    128. Din il-formola għandha tiġi rrapportata mill-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB avvanzat jew ta’ fondazzjoni biex jikkalkolaw l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-iskoperturi tas-CCR tagħhom kollha jew parti minnhom f’konformità mal-Artikolu 107 CRR, irrispettivament mill-approċċ tas-CCR użat biex jiġu ddeterminati l-valuri tal-iskopertura f’konformità mal-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    129. Il-formola għandha tiġi rrapportata b’mod separat għat-total tal-klassijiet tal-iskoperturi kollha kif ukoll b’mod separat għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147 CRR. Din il-formola teskludi l-iskoperturi kklerjati permezz ta’ CCP.

    130. Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu, għandha tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rrapportata:

    “LE” = f’każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB ta’ Fondazzjoni)

    “IVA” = f’każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat)

    3.9.8.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    Valur tal-iskopertura

    Valur tal-iskopertura (ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0170 fil-formula C 34.02), diżaggregat skont l-iskala tal-PD partikolari

    0020

    PD medju pponderat skont l-iskopertura (%)

    Medja ta’ PDs tal-grad tal-obbligant individwali peżati bil-valur tal-iskopertura korrispondenti tagħhom kif definita għall-kolonna 0010

    0030

    Għadd ta’ obbliganti

    L-għadd ta’ entitajiet legali jew obbliganti allokati għal kull taqsima tal-iskala tal-PD fissa, li ġew ikklassifikati separatament, irrispettivament mill-għadd ta’ self jew skoperturi differenti mogħtija

    Meta skoperturi differenti għall-istess obbligant ikunu kklassifikati separatament, għandhom jingħaddu separatament. Tali sitwazzjoni tista’ sseħħ jekk skoperturi separati għall-istess obbligant jiġu assenjati fi gradi differenti ta’ obbliganti f’konformità mat-tieni sentenza tal-punt (e) tal-Artikolu 172(1) CRR.

    0040

    LGD medju pponderat skont l-iskopertura (%)

    Medja ta’ LGDs tal-grad tal-obbligant peżati bil-valur tal-iskopertura korrispondenti tagħhom kif definita għall-kolonna 0010

    L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi għall-istima finali tal-LGD użata fil-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju miksuba wara kunsiderazzjoni ta’ kwalunkwe effett tas-CRM u kundizzjonijiet ta’ tnaqqis fir-ritmu ekonomiku kif speċifikat fil-Kapitoli 3 u 4 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, fejn rilevanti. B’mod partikolari, għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f’E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* f’konformità mal-Artikolu 228(2) CRR. Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, għandu jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181(1) u (2) CRR.

    Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal dak magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) CRR.

    Għal skoperturi inadempjenti skont l-Approċċ A-IRB, għandhom jitqiesu d-dispożizzjonijiet stabbiliti fil-punt (h) tal-Artikolu 181(1) CRR. L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi mal-istima tal-LGD fl-inadempjenza.

    0050

    Maturità medja ppeżata skont l-iskopertura (snin)

    Medja ta’ maturitajiet tal-obbligant fi snin peżati bil-valur tal-iskopertura korrispondenti tagħhom kif definita għall-kolonna 0010

    Il-maturità għandha tiġi determinata f’konformità mal-Artikolu 162 CRR.

    0060

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju

    L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju, kif definiti fl-Artikolu 92(3) u (4) CRR, għal pożizzjonijiet li l-piżijiet tar-riskju tagħhom huma stmati fuq il-bażi tar-rekwiżiti stabbiliti fil-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR u li għalihom il-valur tal-iskopertura għall-operazzjonijiet tas-CCR huwa kkalkolat f’konformità mal-Kapitoli 4 u 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR

    Għandhom ikunu kkunsidrati l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikolu 501 u fl-Artikolu 501a CRR.

    0070

    Densità tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju

    Proporzjon tal-ammonti totali tal-iskopertura ponderati għar-riskju (irrapportati fil-kolonna 0060) għall-valur tal-iskopertura (irrapportat fil-kolonna 0010)



    Ringieli

    0010 - 0170

    Skala tal-PD

    L-iskoperturi tas-CCR (determinati fil-livell tal-kontroparti) għandhom ikunu allokati għat-taqsima xierqa tal-iskala ta’ PD fissa bbażata fuq il-PD stmata għal kull obbligant assenjat għal din il-klassi tal-iskoperturi (mingħajr ma titqies l-ebda sostituzzjoni dovuta għall-eżistenza ta’ garanzija jew derivattiv ta’ kreditu). L-istituzzjonijiet għandhom jimmappjaw l-iskopertura skont l-iskopertura għall-iskala tal-PD ipprovduta fil-mudell, filwaqt li jqisu wkoll l-iskali kontinwi. L-iskoperturi inadempjenti kollha għandhom ikunu inklużi fit-taqsima li tirrappreżenta PD ta’ 100 %.

    3.9.9.   C 34.08- Kompożizzjoni tal-kollateral għall-iskoperturi tas-CCR

    3.9.9.1.   Rimarki ġenerali

    131. Din il-formola għandha timtela b’valuri ġusti ta’ kollateral (depożitat jew riċevut) użati fi skoperturi tas-CCR relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ derivattivi, tranżazzjoni ta’ saldu fit-tul jew tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli, kemm jekk it-tranżazzjonijiet jiġu kklerjati permezz ta’ CCP jew le u kemm jekk il-kollateral jiġi depożitat f’CCP jew le.

    3.9.9.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010 - 0080

    Kollateral użat fi tranżazzjonijiet derivattivi

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral (inkluż il-marġini inizjali u l-marġini ta’ varjazzjoni tal-kollateral) li jintuża fl-iskoperturi tas-CCR relatati ma’ kwalunkwe strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR jew tranżazzjoni ta’ saldu fit-tul kif definit fl-Artikolu 272(2) tal-istess regolament li ma jikkwalifikax bħala tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli.

    0090 - 0180

    Kollateral użat f’SFTs

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral (inkluż il-marġini inizjali u l-marġini ta’ varjazzjoni tal-kollateral kif ukoll il-kollateral li jidher bħala titolu fit-tranżizzjoni li tiffinanzja t-titoli) li jintuża fl-iskoperturi tas-CCR relatati ma’ kwalunkwe tranżazzjoni li tiffinanzja t-titoli jew tranżazzjoni ta’ saldu fit-tul li ma tikkwalifikax bħala derivattiv.

    0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150

    Segregat

    L-Artikolu 300(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral li jinżamm b’mod protett minn falliment kif definit fl-Artikolu 300(1) CRR, b’diżaggregazzjoni ulterjuri f’kollateral li jidher fil-forma ta’ marġini inizjali jew ta’ varjazzjoni.

    0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180

    Mhux segregat

    L-Artikolu 300(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral li ma jinżammx b’mod protett minn falliment kif definit fl-Artikolu 300(1) CRR, b’diżaggregazzjoni ulterjuri skont il-marġini inizjali, il-marġini tal-varjazzjoni u t-titolu tat-tranżizzjoni li tiffinanzja titoli.

    0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160

    Marġini inizjali

    Il-punt (140) tal-Artikolu 4(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ġusti tal-kollateral riċevut jew depożitat bħala marġini inizjali (definit fil-punt (140) tal-Artikolu 4(1) CRR).

    0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170

    Marġini ta’ varjazzjoni

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ġusti tal-kollateral riċevut jew depożitat bħala marġini ta’ varjazzjoni.

    0130, 0180

    Titolu tat-tranżizzjoni li tiffinanzja titoli

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ġusti tal-kollateral li jidher bħala titolu fi tranżizzjonijiet li jiffinanzjaw titoli (pereż. il-komponent tat-titolu tat-tranżizzjoni li tiffinanzja titoli li jkun ġie riċevut għall-kolonna 0130, jew iddepożitat għall-kolonna 0180).



    Ringieli

    0010 – 0080

    Tip ta’ kollateral

    Diżaggregazzjoni skont it-tipi differenti ta’ kollateral

    3.9.10.   C 34.09 - Skoperturi ta’ derivattivi ta’ kreditu

    3.9.10.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0040

    PROTEZZJONI TA’ DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    Protezzjoni mixtrija jew mibjugħa ta’ derivattivi ta’ kreditu

    0010, 0020

    AMMONTI NOZZJONALI

    Somma tal-ammonti nozzjonali tad-derivattivi qabel kwalunkwe netting, diżaggregati skont it-tip ta’ prodott

    0030, 0040

    VALURI ĠUSTI

    Is-somma tal-valuri ġusti diżaggregata skont il-protezzjoni mixtrija u l-protezzjoni mibjugħa



    Ringieli

    0010 – 0050

    Tip ta’ prodott

    Diżaggregazzjoni tat-tipi tal-prodott ta’ derivattivi ta’ kreditu

    0060

    Total

    Is-somma tat-tipi kollha ta’ prodotti

    0070, 0080

    Valuri ġusti

    Valuri ġusti diżaggregati skont it-tip ta’ prodott kif ukoll l-assi (valuri ġusti pożittivi) u l-obbligazzjonijiet (valuri ġusti negattivi)

    3.9.11.   C 34.10 - Skoperturi għal CCPs

    3.9.11.1.   Rimarki ġenerali

    132. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar skoperturi għal CCPs, jiġifieri għal kuntratti u tranżazzjonijiet elenkati fl-Artikolu 301(1) CRR sakemm ikunu pendenti ma’ CCP u skoperturi minn tranżazzjonijiet relatati mas-CCP, f’konformità mal-Artikolu 300(2) CRR, li għalihom ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma kkalkolati f’konformità mat-Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    3.9.11.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Il-valur tal-iskopertura għal tranżazzjonijiet fil-kamp ta’ applikazzjoni tat-Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR ikkalkolat f’konformità mal-metodi relevanti stabbiliti f’dak il-Kapitolu u b’mod partikolari fit-Taqsima 9 tiegħu

    Il-valur tal-iskopertura rrapportat għandu jkun l-ammont relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mat-Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta, b’kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti fl-Artikolu 497 ta’ dak ir-Regolament waqt il-perjodu tranżizzjonali previst f’dak l-artikolu.

    Skopertura tista’ tkun skopertura ta’ negozju, kif definit fil = punt (91) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    0020

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

    L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju ddeterminati f’konformità mat-Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, b’kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti fl-Artikolu 497 ta’ dak ir-Regolament matul il-perjodu tranżizzjonali previst minn dak l-Artikolu



    Ringieli

    0010-0100

    CCP li tikkwalifika (QCCP)

    Kontroparti ċentrali li tikkwalifika jew “QCCP” kif definita fil-punt (88) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    0070, 0080

    0170, 0180

    Marġini inizjali

    Ara l-istruzzjonijiet għall-formola C 34.08.

    Għall-finijiet ta’ din il-formola, il-marġni inizjali m’għandux jinkludi kontribuzzjonijet lil CCP għal arranġamenti tal-kondiviżjoni tat-telf mutwalizzati (jiġifieri f’każijiet fejn CCP tuża marġni inizjali sabiex jimmutwalizza t-telf fost il-membri tal-ikklirjar, għandha tiġi ttrattata bħala skopertura ta’ fond ta’ inadempjenza).

    0090, 0190

    Kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza prefinanzjati

    L-Artikoli 308 u 309 CRR; fond ta’ inadempjenza kif definit fil-punt (89) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-kontribuzzjoni lill-fond tal-inadempjenza ta’ CCP li titħallas mill-istituzzjoni

    0100, 0200

    Kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza mhux iffinanzjati

    L-Artikoli 309 u 310 CRR; fond ta’ inadempjenza kif definit fil-punt (89) tal-Artikolu 4(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kontribuzzjonijiet li istituzzjoni li taġixxi bħala membru tal-ikklirjar tkun intrabtet kuntrattwalment li tipprovdi lil CCP wara li s-CCP tkun eżawriet il-fond tal-inadempjenza tagħha biex tkopri t-telf li ġarrbet wara l-inadempjenza ta’ wieħed jew aktar mill-membri tal-ikklirjar tagħha.

    0070, 0170

    Segregat

    Ara l-istruzzjonijiet għall-formola C 34.08.

    0080,0180

    Mhux segregat

    Ara l-istruzzjonijiet għall-formola C 34.08.

    3.9.12.   C 34.11 - Dikjarazzjonijiet tal-fluss tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tal-iskoperturi (RWEA) tas-CCR skont l-IMM

    3.9.12.1.   Rimarki ġenerali

    133. L-istituzzjonijiet li jużaw l-IMM biex jikkalkolaw l-ammont tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-iskoperturi tas-CCR kollha tagħhom jew parti minnhom f’konformità mal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, irrispettivament mill-approċċ tar-riskju ta’ kreditu użat biex jiġu ddeterminati l-piżijiet tar-riskju korrispondenti, għandhom jirrapportaw din il-formola bid-dikjarazzjoni tal-fluss li tispjega l-bidliet fl-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju tad-derivattivi u l-SFTs fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-IMM differenzjati minn motivaturi ewlenin u fuq il-bażi ta’ stimi raġonevoli.

    134. L-istituzzjonijiet li jirrapportaw din il-formola kull tliet xhur għandhom jimlew biss il-kolonna 0010. L-istituzzjonijiet li jirrapportaw din il-formola kull sena għandhom jimlew biss il-kolonna 0020.

    135. Din il-formola teskludi l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal skoperturi għal kontroparti ċentrali (it-Taqsima 9 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR).

    3.9.12.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010, 0020

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

    L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju, kif definiti fl-Artikolu 92(3) u (4) CRR, għal pożizzjonijiet li l-piżijiet tar-riskju tagħhom huma stmati fuq il-bażi tar-rekwiżiti stabbiliti fil-Kapitoli 2 u 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR u li għalihom l-istituzzjoni ngħatat permess tikkalkola l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM f’konformità mat-Taqsima 6 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR

    Għandhom ikunu kkunsidrati l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikolu 501 u fl-Artikolu 501a CRR.



    Ringieli

    0010

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal skoperturi tas-CCR skont l-IMM fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti

    0020

    Daqs tal-assi

    Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet fid-daqs u l-kompożizzjoni tal-portafoll li jirriżultaw mill-attività użwali tan-negozju (inkluż il-bidu ta’ negozji ġodda u self maturat) iżda esklużi l-bidliet fid-daqs tal-portafoll minħabba akkwiżizzjonijiet u disponiment ta’ entitajiet.

    0030

    Kwalità tal-kreditu tal-kontropartijiet

    Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet fil-kwalità vvalutata tal-kontropartijiet tal-istituzzjoni kif imkejla skont il-qafas tar-riskju ta’ kreditu, ikun xi jkun l-approċċ li tuża l-istituzzjoni. Din ir-ringiela tinkludi wkoll bidliet potenzjali fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba l-mudelli IRB meta l-istituzzjoni tuża approċċ IRB

    0040

    Aġġornamenti tal-mudell (IMM biss)

    Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba l-implimentazzjoni tal-mudell, bidliet fl-ambitu tal-mudell, jew kwalunkwe bidla maħsuba biex jindirizzaw id-dgħufijiet tal-mudell

    Din ir-ringiela tindirizza biss bidliet fil-mudell IMM.

    0050

    Metodoloġija u politika (IMM biss)

    Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba tibdil metodoloġiku fil-kalkoli xprunati minn bidliet regolatorji tal-politiki, bħal regolamenti ġodda (fil-mudell IMM biss).

    0060

    Akkwiżizzjonijiet u disponimenti

    Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet fid-daqsijiet kontabilistiċi minħabba l-akkwisti u ċ-ċessjonijiet ta’ entitajiet

    0070

    Ċaqliq fil-kambju

    Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet li jirriżultaw minn movimenti fil-qlib ta’ muniti barranin

    0080

    Oħrajn

    Din il-kategorija għandha tintuża biex tkopri l-bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ma jistgħux jiġu attribwiti għall-kategoriji ta’ hawn fuq.

    0090

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal skoperturi tas-CCR skont l-IMM fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali

    4.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERAZZJONALI

    4.1.   C 16.00 – IR-RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)

    4.1.1.   Rimarki Ġenerali

    136. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikoli minn 312 sa 324 CRR għar-Riskju Operazzjonali skont l-Approċċ tal-Indikatur Bażiku (BIA), l-Approċċ Standardizzat (TSA), l-Approċċ Standardizzat Alternattiv (ASA) u l-Approċċi ta’ Kejl Avvanzat (AMA). Istituzzjoni ma tistax tapplika TSA u ASA għal-linji tan-negozju, servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur u servizzi bankarji kummerċjali fl-istess ħin fil-livell individwali.

    137. L-istituzzjonijiet li jużaw il-BIA, TSA jew ASA għandhom jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom, fuq il-bażi tal-informazzjoni fi tmiem is-sena finanzjarja. Fejn iċ-ċifri awditjati ma jkunux disponibbli, l-istituzzjonijiet jistgħu jużaw stimi tan-negozju. Fejn jintużaw ċifri awditjati, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifri awditjati li huma mistennija li jibqgħu l-istess. Devjazzjonijiet minn dan il-prinċipju ta’ “nuqqas ta’ bidla” huma possibbli, pereżempju jekk matul dak il-perjodu jkunu ssodisfati ċ-ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal akkwiżizzjonijiet jew disponimenti riċenti ta’ entitajiet jew attivitajiet.

    138. Fejn istituzzjoni tista’ tiġġustifika mal-awtorità kompetenti tagħha li – minħabba ċirkustanzi eċċezzjonali bħal fużjoni jew disponiment ta’ entitajiet jew attivitajiet – l-użu tal-medja ta’ tliet snin għall-kalkolu tal-indikatur relevanti jwassal għal stima preġudikata għar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali, l-awtorità kompetenti tista’ tawtorizza lill-istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu b’mod li jieħu f’kunsiderazzjoni t-tali eventi. L-awtorità kompetenti tista’ wkoll, fuq inizjattiva tagħha stess, titlob lil istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu. Istituzzjoni li tkun ilha topera għal inqas minn tliet snin, tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi fil-kalkolu tal-indikatur relevanti, diment li tibda tuża d-data storika malli tkun disponibbli dik id-data.

    139. Skont il-kolonni, din il-formola tippreżenta informazzjoni, għall-aktar tliet snin riċenti, dwar l-ammont tal-indikatur relevanti tal-attivitajiet bankarji soġġetti għal riskju operazzjonali u dwar l-ammont ta’ self u avvanzi (tal-aħħar applikabbli biss fil-każ ta’ ASA). Imbagħad, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar l-ammont tar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali. Fejn applikabbli, iridu jingħataw dettalji dwar liema parti minn dak l-ammont hija dovuta għal mekkaniżmu ta’ allokazzjoni. Rigward l-AMA, l-entrati fil-memorandum jiżdiedu sabiex jiġi ppreżentat dettall tal-effett tat-telf mistenni, id-diversifikazzjoni u t-tekniki ta’ mitigazzjoni fuq ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali.

    140. Skont ir-ringieli, l-informazzjoni hija ppreżentata b’metodu ta’ kalkolu tar-rekwiżit ta’ fondi proprji tar-riskju operazzjonali fejn jiġu ppreżentati l-linji tan-negozju għat-TSA u ASA.

    141. Din il-formola għandha tiġi ppreżentata mill-istituzzjonijiet kollha soġġetti għal rekwiżit ta’ fondi proprji tar-riskju operazzjonali.

    4.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0030

    INDIKATUR RELEVANTI

    L-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur relevanti biex jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali (BIA, TSA u ASA) għandhom jirrapportaw l-indikatur relevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni minn 0010 sa 0030. Barra minn hekk, fil-każ ta’ użu kombinat ta’ approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta’ informazzjoni, l-indikatur relevanti għall-attivitajiet soġġetti għal AMA. L-istess għandu japplika għall-banek l-oħra kollha tal-AMA.

    Minn hawn ’il quddiem, it-terminu “indikatur relevanti” jirreferi għas-“somma tal-elementi” fi tmiem is-sena finanzjarja kif imsemmi fil-punt 1 fit-Tabella 1 tal-Artikolu 316 CRR.

    Fejn l-istituzzjoni jkollha inqas minn tliet snin data fuq l-“indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, id-data storika disponibbli (ċifri awditjati) għandha tkun assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fil-formola. Fejn, pereżempju, hemm disponibbli biss data storika għal sena waħda, dik id-data għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 0030. Fejn dan jitqies raġonevoli, l-istimi progressivi għandhom jiddaħħlu fil-kolonna 0020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 0010 (stima tas-sena +2).

    Barra minn hekk, fejn ma hemm ebda data storika dwar “l-indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, l-istituzzjoni tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi.

    0040-0060

    SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA’ APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

    Dawn il-kolonni għandhom jintużaw biex jiġu rrapportati l-ammonti tas-self u l-avvanzi, kif imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 319(1) CRR, għal-linji tan-negozju “servizzi bankarji kummerċjali” u “servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur”. Dawk l-ammonti għandhom jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur relevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-approċċ standard alternattiv (il-punt (a) tal-Artikolu 319(1) CRR).

    Għal-linja tan-negozju tal-“servizzi bankarji kummerċjali”, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar għandhom ikunu inklużi wkoll.

    0070

    REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għandu jiġi kkalkolat skont l-approċċi użati u f’konformità mal-Artikoli minn 312 sa 324 CRR. L-ammont li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0070.

    0071

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALI

    L-Artikolu 92(4) CRR

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji fil-kolonna 0070 mmoltiplikati bi 12.5.

    0080

    LI MINNHOM: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA’ ALLOKAZZJONI

    Jekk ikun ingħata permess għall-użu tal-AMA fil-livell konsolidat (l-Artikolu 18(1) CRR) f’konformità mal-Artikolu 312(2) CRR, il-kapital għar-riskji operazzjonali għandu jiġi allokat bejn l-entitajiet differenti tal-grupp fuq il-bażi tal-metodoloġija applikata mill-istituzzjonijiet biex jikkunsidraw l-effetti ta’ diversifikazzjoni fis-sistema tal-kejl tar-riskju użata minn istituzzjoni tal-kreditu prinċipali tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b’mod konġunt mis-sussidjarji ta’ kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE. Ir-riżultat ta’ dik l-allokazzjoni għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna.

    0090-0120

    ENTRATI FIL-MEMORANDUM AMA LI JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

    0090

    REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskji (ara aktar ’l isfel).

    0100

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

    Fil-kolonna 100 għandu jiġi rrapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prattiki tan-negozju interni (kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 322(2) CRR).

    0110

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

    L-effett ta’ diversifikazzjoni rrapportat f’din il-kolonna għandu jkun id-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolata b’mod separat għal kull klassi ta’ riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta’ “dipendenza perfetta”) u r-rekwiżit ta’ fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jittieħdu f’kunsiderazzjoni korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta’ inqas minn “dipendenza perfetta” bejn il-klassijiet ta’ riskju). Is-sitwazzjoni ta’ “dipendenza perfetta” sseħħ fil-“każ predefinit”, jiġifieri fejn l-istituzzjoni ma tużax struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, u b’hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta’ riskju operazzjonali tal-klassijiet ta’ riskju magħżulin. F’dak il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta’ riskju hija assunta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, fejn l-istituzzjoni tikkalkola struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, trid tinkludi f’din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-‘każ predefinit’ u l-kapital tal-AMA miksub wara li tiġi applikata l-istruttura ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju. Il-valur jirrifletti l-‘kapaċità ta’ diversifikazzjoni’ tal-formola tal-AMA, jiġifieri l-abbiltà tal-formola li jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta’ eventi severi ta’ telf tar-riskju operazzjonali. Fil-kolonna 110 irid jiġi rrapportat l-ammont li bih l-istruttura ta’ korrelazzjoni assunta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta’ korrelazzjoni ta’ 100 %.

    0120

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA’ TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

    L-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju kif imsemmi fl-Artikolu 323 CRR għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna.



    Ringieli

    0010

    ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

    Din ir-ringiela għandha tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 CRR).

    0020

    L-ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVI (ASA)

    Għandu jiġi rrapportat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji kkalkolat f’konformità mat-TSA u l-ASA (l-Artikoli 317, 318 u 319 CRR).

    0030-0100

    SOĠĠETTI GĦAT-TSA

    Fejn jintuża t-TSA, l-indikatur relevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli minn 0030 sa 0100 bejn il-linji tan-negozju msemmija fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317 CRR. L-immappjar tal-attivitajiet fil-linji tan-negozju għandu jsegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 CRR.

    0110-0120

    SOĠĠETTI GĦALL-ASA

    L-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 CRR) għandhom jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur relevanti b’mod separat għal kull linja tan-negozju fir-ringieli minn 0030 sa 0050 u minn 0080 sa 0100 u fir-ringieli 0110 u 0120 għal linji tan-negozju “servizzi bankarji kummerċjali” u “servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur”.

    Ir-ringieli 110 u 120 għandhom jippreżentaw l-ammont tal-indikatur relevanti ta’ attivitajiet soġġetti għall-ASA b’distinzjoni bejn dawk li jikkorrispondu għal-linja tan-negozju “servizzi kummerċjali” u dawk li jikkorrispondu għal-linja tan-negozju “servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur” (l-Artikolu 319 CRR). Jista’ jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għall-“ibbankjar kummerċjali” u “bbankjar fil-livell tal-konsumatur” skont it-TSA (ringieli 0060 u 0070) kif ukoll fir-ringieli 0110 u 0120 tal-ASA (pereż. jekk sussidjarja hija soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità prinċipali hija soġġetta għall-ASA).

    0130

    ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA’ KEJL AVVANZAT AMA

    Għandha tiġi rrapportata d-data relevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312(2) u l-Artikoli 321, 322 u 323 CRR).

    Fejn approċċi differenti jitħalltu kif indikat fl-Artikolu 314 CRR, għandha tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar indikatur relevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. L-istess għandu japplika għall-banek l-oħra kollha tal-AMA.

    4.2.   RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)

    4.2.1.   Rimarki Ġenerali

    142. Il-formola C 17.01 (OPR DETTALJI 1) tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar it-telf gross u l-irkupru gross irreġistrati minn istituzzjoni fl-aħħar sena skont it-tipi ta’ eventi u l-linji tan-negozju. Il-formola C 17.02 (OPR DETTALJI 2) tipprovdi informazzjoni dettaljata fuq l-ikbar eventi ta’ telf fl-aktar sena riċenti.

    143. Telf mir-riskji operazzjonali li huma relatat mar-riskju tal-kreditu u huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kreditu (eventi ta’ riskju operazzjonali relatati mal-kreditu fil-konfini) la huma meqjusa fil-formola C 17.01 u lanqas fil-formola C 17.02.

    144. F’każ ta’ użu mħallat ta’ approċċi differenti għall-kalkolu ta’ rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali f’konformità mal-Artikolu 314 CRR, telf u rkupru rreġistrati minn istituzzjoni għandu jkun irrapportat f’C 17.01 jew C 17.02 ikun x’ikun l-approċċ applikat għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    145. “Telf gross” tfisser telf - kif imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR - li jirriżulta minn event ta’ riskju operazzjonali jew tip ta’ event ta’ telf qabel l-irkupri ta’ kwalunkwe tip, mingħajr preġudizzju għal “eventi ta’ telf irkuprat malajr” kif definiti hawn taħt.

    146. “Irkupru” jfisser okkorrenza indipendenti relatata mat-telf tar-riskju operazzjonali oriġinali li hija separata fiż-żmien, li fiha fondi jew flussi ’l ġewwa ta’ benefiċċji ekonomiċi huma riċevuti minn partijiet primi jew terzi, bħal assiguraturi jew partijiet oħra. Irkupri huma maqsuma f’irkupri mingħand l-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskju u rkupri diretti.

    147. “Eventi ta’ telf irkuprat malajr” ifissru eventi ta’ riskju operazzjonali li jwasslu għal telf li huwa parzjalment jew kompletament irkuprat fi żmien ħamest ijiem ta’ xogħol. F’każ ta’ event ta’ telf irkuprat malajr, il-parti tat-telf li ma tkunx irkuprata b’mod sħiħ biss (jiġifieri t-telf nett tal-irkupru ta’ malajr parzjali) għandha tiġi inkluża fid-definizzjoni ta’ telf gross. Bħala konsegwenza, l-eventi ta’ telf li jkunu wasslu għat-telf li jiġu rkuprat kompletament fi żmien ħamest ijiem tax-xogħol ma għandhomx ikunu inklużi fid-definizzjoni ta’ telf gross, u lanqas fir-rapportar tal-OPR DETTALJI.

    148. “Data tal-kontabilità” tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment ikun ġie għall-ewwel darba rikonoxxut fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf, kontra telf tar-riskju operazzjonali. Dik id-data loġikament issegwi ‘id-Data tal-okkorrenza’ (jiġifieri d-data meta jseħħ l-event tar-riskju operazzjonali jew ta’ meta beda) u d-‘Data ta’ skoperta’ (jiġifieri d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-event tar-riskju operazzjonali).

    149. Telf ikkawżat minn event ta’ riskju operazzjonali komuni jew inkella minn eventi multipli marbuta ma’ event inizjali ta’ riskju operazzjonali li jiġġenera eventi jew telf (“event-kawża”) huma miġbura. L-eventi miġbura għandhom ikunu kkunsidrati u rrapportati bħala event wieħed, u għaldaqstant l-ammont ta’ telf gross relatat jammonta rispettivament aġġustamenti ta’ telf għandhom ikunu magħduda.

    150. Iċ-ċifri rrapportati f’Ġunju tas-sena rispettiva għandhom ikunu ċifri interim, filwaqt li ċ-ċifri finali jkunu rrapportati f’Diċembru. Għalhekk iċ-ċifri f’Ġunju għandu jkollhom perjodu ta’ referenza ta’ sitt xhur (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sat-30 ta’ Ġunju tas-sena kalendarja) filwaqt li ċ-ċifri f’Diċembru għandhom perjodu ta’ referenza ta’ 12-il xahar (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru tas-sena kalendarja). Kemm għal data rrapportata minn Ġunju kif ukoll minn Diċembru, “perjodi ta’ referenza preċedenti ta’ rapportar” għandha tfisser il-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar sa, u inkluż, dak li jintemm fi tmiem is-sena kalendarja preċedenti.

    4.2.2.   C 17.01: Telf u rkupru ta’ riskju operazzjonali skont il-linji tan-negozju u t-tip ta’ eventi ta’ eventi telf fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 1)

    4.2.2.1.   Rimarki Ġenerali

    151. Fil-formola C 17.01, l-informazzjoni għandha tiġi ppreżentata billi jiġu distribwiti t-telf u l-irkupri ogħla mil-limiti interni fost il-linji tan-negozju (kif elenkati fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317 CRR, inkluża l-linja tan-negozju addizzjonali “affarijiet korporattivi” msemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR) u tipi ta’ eventi ta’ telf (kif imsemmi fl-Artikolu 324 CRR). Huwa possibbli li t-telf li jikkorrispondi għal event ta’ telf wieħed jitqassam bejn diversi linji tan-negozju.

    152. Il-kolonni jippreżentaw it-tipi ta’ eventi ta’ telf differenti u t-total għal kull linja tan-negozju, flimkien ma’ entrata fil-memorandum li turi l-inqas livell limitu intern applikat fil-ġbir tad-data dwar it-telf, u jiżvela f’kull linja tan-negozju l-inqas u l-ogħla limitu fejn hemm aktar minn livell limitu wieħed.

    153. Ir-ringieli jippreżentaw il-linji tan-negozju, u f’kull linja tan-negozju, informazzjoni dwar l-għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda), l-ammont ta’ telf gross (eventi ġodda), l-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf, l-aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rapportar, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta’ telf totali (irkupri ta’ telf dirett kif ukoll l-irkupri tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskji).

    154. Għal-linji tan-negozju totali, id-data dwar l-għadd ta’ eventi ta’ telf u l-ammont gross ta’ telf għandha tiġi rrapportat għal ċerti firxiet ibbażati fuq ċerti limiti stabbiliti, jiġifieri 10 000 , 20 000 , 100 000 , u 1 000 000 . Il-limiti huma stabbiliti f’EUR u huma inklużi għall-fini ta’ komparabilità tat-telf irrapportat fost l-istituzzjonijiet. Għaldaqstant, dawk il-limiti mhux bilfors ikunu jirrelataw mal-livelli ta’ telf minimu użati għall-ġbir ta’ data interna dwar it-telf, li għandha tiġi rrapportata fit-taqsima oħra tal-formola.

    4.2.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0070

    TIPI TA’ EVENTI

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-telf fil-kolonni minn 0010 sa 0070 rispettivi skont it-tipi ta’ eventi ta’ telf kif imsemmi fl-Artikolu 324 CRR.

    L-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom f’konformità mal-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta’ event ta’ telf mhuwiex identifikat fil-kolonna 080 biss.

    0080

    TIPI TA’ EVENTI TA’ TELF TOTALI

    Fil-kolonna 0080, għal kull linja tan-negozju, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-“għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda)” totali, l-“ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda)” totali, l-“għadd ta’ eventi ta’ telf soġġett għal aġġustamenti ta’ telf” totali, l-“ikbar telfa unika”, is-“somma tal-ikbar ħames telfiet”, l-“irkupru ta’ telf dirett totali” totali u l-“irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskju” totali.

    Sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għal kull telf, il-kolonna 080 għandha turi l-aggregazzjoni sempliċi tal-għadd ta’ eventi ta’ telf, l-ammont ta’ telf gross totali, l-ammonti ta’ rkupru ta’ telf totali u l-“aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti” rrapportati fil-kolonni minn 0010 sa 0070.

    L-“ikbar telfa unika” rrapportata fil-kolonna 0080 għandha tkun l-ikbar telfa f’linja tan-negozju u identika mal-massimu tal-“ikbar telfiet uniċi” rrapportati fil-kolonni minn 0010 sa 0070, sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għat-telf kollu.

    Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 0080 għandha tiġi rrapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f’linja tan-negozju waħda.

    0090-0100

    ENTRATA TA’ MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA’ DATA

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0090 u 0100 il-livelli minimi ta’ telf li qed jużaw għall-ġbir ta’ data interna dwar it-telf skont l-aħħar sentenza tal-punt (c) tal-Artikolu 322(3) CRR.

    Fejn l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja tan-negozju, il-kolonna 0090 biss għandha timtela.

    Fejn ikun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja tan-negozju regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (kolonna 0100) għandu jimtela wkoll.



    Ringieli

    0010-0880

    IL-LINJI TAN-NEGOZJU: FINANZI KORPORATTIVI, NEGOZJAR U BEJGĦ, SERVIZZI TA’ INTERMEDJAZZJONI FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI, SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, PAGAMENT U SALDU, SERVIZZI TA’ AĠENZIJA, AMMINISTRAZZJONI TAL-ASSI, AFFARIJIET KORPORATTIVI

    Għal kull linja tan-negozju msemmija fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR, inkluża l-linja tan-negozju addizzjonali “Affarijiet korporattivi” kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR, u għal kull tip ta’ event ta’ telf, l-istituzzjoni għandha tirrapporta, f’konformità mal-limiti, l-informazzjoni li ġejja: l-għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda), l-ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda), l-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġett għal aġġustamenti ta’ telf, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet, l-irkupru ta’ telf dirett totali u l-irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskju.

    Għal event ta’ telf li jolqot lil aktar minn linja tan-negozju waħda, l-“ammont gross ta’ telf” għandu jitqassam bejn il-linji tan-negozju kollha milqutin.

    L-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom f’konformità mal-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih il-linja tan-negozju mhix identifikata fil-kolonni 0910-0980 biss.

    0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

    Għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda)

    L-għadd ta’ eventi ta’ telf huwa l-għadd ta’ eventi ta’ telf li għalihom telf gross tqies fiż-żmien ta’ referenza ta’ rapportar.

    L-għadd ta’ eventi ta’ telf għandu jirreferi għal “eventi ġodda”, jiġifieri eventi ta’ riskju operazzjonali li:

    (i)  “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; jew

    (ii)  “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti, fejn l-event ta’ telf ma kienx inkluż f’rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala event ta’ telf ta’ riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-event ta’ telf (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta’ ġbir ta’ data interna biss fil-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar attwali.

    “Eventi ta’ telf ġodda” ma jinkludux eventi ta’ telf li “jitqiesu għall-ewwel darba” f’perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti, li kienu inklużi f’rapporti superviżorji preċedenti.

    0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

    Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda ta’ telf)

    L-ammont ta’ telf gross għandu jkun l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għall-eventi ta’ telf tar-riskju operazzjonali li (pereż. ħlasijiet diretti, provvedimenti, saldi). It-telfiet kollha relatati ma’ event ta’ telf wieħed li tqiesu fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar għandhom jingħaddu flimkien u jiġu kkunsidrati bħala t-telf gross għal dak l-event ta’ telf għal dak il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar.

    L-ammont ta’ telf gross irrapportat għandu jirreferi għal “eventi ta’ telf ġodda” kif imsemmija fir-ringiela aktar ’il fuq ta’ din it-tabella. Għal eventi ta’ telf li “jitqiesu għall-ewwel darba” f’perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti li ma kienu ġew inklużi f’ebda rapport superviżorju preċedenti, it-telf totali akkumulat sad-data ta’ referenza ta’ rapportar (jiġifieri, it-telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustament ta’ telf kollha li saru f’perjodi ta’ referenza preċedenti ta’ rapportar) għandu jiġi rrapportat bħala telf gross fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    L-ammonti li għandhom ikunu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

    Għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf

    L-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf għandu jkun l-għadd ta’ eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” f’perjodi preċedenti ta’ rapportar u diġà inklużi f’rapporti preċedenti, li għalihom saru aġġustamenti ta’ telf fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar attwali.

    Fejn ikun sar aktar minn aġġustament ta’ telf għal event ta’ telf fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar, is-somma ta’ dawk l-aġġustamenti ta’ telf għandha tkun magħduda bħala aġġustament wieħed fil-perjodu.

    0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rapportar

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ referenza ta’ rapportar għandhom ikunu s-somma tal-elementi li ġejjin (pożittivi jew negattivi):

    (i)  l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (pereż. żieda ta’ provvedimenti, eventi ta’ telf relatati, ħlasijiet addizzjonali) ta’ eventi tar-riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti;

    (ii)  l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf negattivi li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (pereż. minħabba t-tnaqqis ta’ provvedimenti) ta’ eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti.

    Fejn ikun sar aktar minn aġġustament ta’ telf għal event ta’ telf fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar, l-ammonti ta’ dawk l-aġġustamenti ta’ telf kollha għandhom ikunu magħduda, filwaqt li jitqies jekk l-aġġustamenti humiex (pożittivi jew negattivi). Dik is-somma għandha titqies bħala aġġustament ta’ telf għal dak l-event ta’ telf għal dak il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar.

    Fejn, minħabba aġġustament ta’ telf negattiv, l-ammont ta’ telf aġġustat attribwibbli għal event ta’ telf li jaqa’ taħt il-limitu ta’ ġbir ta’ data interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ telf għal dak l-event ta’ telf akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrapportat l-event għad-data ta’ referenza ta’ Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta’ telf li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) b’simbolu ta’ negattiv minflok l-ammont tal-aġġustament ta’ telf negattiv innifsu.

    L-ammonti li għandhom ikunu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

    L-ikbar telfa unika

    L-ikbar telfa unika hija l-ikbar minn:

    (i)  l-ikbar ammont ta’ telf gross relatat ma’ event ta’ telf irrapportat għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; u

    (ii)  l-ikbar ammont ta’ aġġustament għal telf pożittiv (kif imsemmi fir-ringieli 0040, 0140, ..., 0840 aktar ’il fuq) relatat ma’ event ta’ telf irrapportat għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar.

    L-ammonti li għandhom ikunu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

    Is-somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

    Is-somma tal-ikbar ħames telfiet għandha tkun is-somma tal-ikbar ħames ammonti fost:

    (i)  l-ammonti ta’ telf gross għal eventi ta’ telf irrapportati għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; u

    (ii)  l-ammonti ta’ aġġustament għal telf pożittiv (kif definit għar-ringieli 0040, 0140, ..., 0840 hawn fuq) relatat ma’ eventi ta’ telf irrapportati għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar. L-ammont li jista’ jikkwalifika bħala wieħed mill-ħames l-akbar fosthom għandu jkun l-ammont ta’ aġġustament għal telf innifsu, mhux it-telf totali assoċjat mal-event ta’ telf rispettiv qabel jew wara l-aġġustament għat-telf.

    L-ammonti li għandhom ikunu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

    Irkupru ta’ telf dirett totali

    Irkupri diretti ta’ telf għandhom ikunu kollha irkupri ta’ telf miksuba ħlief dawk li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR kif imsemmi fir-ringiela ta’ din it-tabella hawn isfel.

    L-irkupru tat-telf dirett totali għandu jkun is-somma tal-irkupri diretti u l-aġġustamenti għall-irkupri diretti kollha rrapportati fil-perjodu ta’ rapportar u pertinenti għal eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali li tqiesu għall-ewwel darba fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta rapportar jew f’perjodi preċedenti ta’ referenza ta’ rapportar.

    0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

    Irkupri minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju għandhom ikunu dawk l-irkupri li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR.

    L-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju għandha tkun is-somma tal-irkupri kollha minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju u l-aġġustamenti għal tali rkupri li jittieħed kont tagħhom fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u pertinenti għal eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali li jittieħed kont tagħhom għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar jew f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti.

    0910-0980

    LINJI TAN-NEGOZJU TOTALI

    Għal kull tip ta’ event ta’ telf (il-kolonna minn 0010 sa 0080), trid tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar il-linji tan-negozju totali.

    0910-0914

    Għadd ta’ eventi ta’ telf

    Fir-ringiela 0910, għandu jiġi rrapportat l-għadd ta’ eventi ta’ telf ogħla mil-limitu intern skont it-tipi ta’ eventi għal-linji tan-negozju totali. Din iċ-ċifra tista’ tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta’ eventi ta’ telf skont il-linji tan-negozju billi l-eventi ta’ telf b’bosta impatti (impatti f’linji tan-negozju differenti) għandhom jitqiesu bħala wieħed. Din tista’ tkun ogħla, fejn istituzzjoni tikkalkola r-rekwiżiti ta’ fondi tagħha stess f’konformità mal-BIA ma tkunx tista’ tidentifika il-linja/i tan-negozju affettwat/i mit-telf f’kull każ.

    Fir-ringieli 0911 – 0914, għandu jkun irrapportat l-għadd ta’ eventi ta’ telf b’ammont ta’ telf gross fil-firxiet definiti fir-ringieli pertinenti tal-formola.

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha għal linja tan-negozju elenkata fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR jew li tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għat-telfiet kollha, dan li ġej għandu japplika għall-kolonna 0080, kif xieraq:

    — L-għadd totali ta’ eventi ta’ telf irrapportati fir-ringieli minn 0910 sa 0914 huwa ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta’ eventi ta’ telf fir-ringiela korrispondenti, għaliex f’dawk iċ-ċifri l-eventi ta’ telf b’impatti f’linji tan-negozju differenti għandhom ikunu diġà tqiesu bħala event ta’ telf wieħed.

    — Iċ-ċifra rrapportat fil-kolonna 0080, ir-ringiela 0910 ma għandhiex tkun neċessarjament daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta’ eventi li huma inklużi fil-kolonna 0080, billi event ta’ telf wieħed jista’ jkollu impatt f’linji tan-negozju differenti fl-istess ħin.

    0920-0924

    Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda ta’ telf)

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja tan-negozju elenkata fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR, l-ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda) irrapportat fir-ringiela 0920 għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-ammonti ta’ telf gross ta’ eventi ta’ telf ġodda għal kull linja tan-negozju.

    Fir-ringieli 0921 – 0924, għandu jkun irrapportat l-ammont ta’ telf gross għal eventi ta’ telf b’ammont ta’ telf gross fil-firxa definita fir-ringieli pertinenti.

    0930, 0935, 0936

    Għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf

    Fir-ringiela 0930, għandu jkun irrapportat it-total tal-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf kif irrapportat fir-ringieli 0030, 0130, ..., 0830. Dik iċ-ċifra tista’ tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġett għal aġġustament ta’ telf skont il-linji tan-negozju billi eventi ta’ telf b’bosta impatti (impatti f’linji ta’ negozju differenti) għandhom jitqiesu bħala wieħed. Din tista’ tkun ogħla, fejn istituzzjoni tikkalkola r-rekwiżiti ta’ fondi tagħha stess f’konformità mal-BIA ma tkunx tista’ tidentifika il-linja/i tan-negozju affettwat/i mit-telf f’kull każ.

    L-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf għandu jkunu imqassam fl-għadd ta’ eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiva sar fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u l-għadd tal-eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf negattiv sar fil-perjodu ta’ rapportar (kollha rrapportati b’simbolu pożittiv).

    0940, 0945, 0946

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rapportar

    Fir-ringiela 0940, għandu jkun irrapportat it-total tal-ammonti ta’ aġġustament ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti (kif irrapportat fir-ringieli 0040, 0140, ..., 0840). Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja tan-negozju elenkata fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR, l-ammont irrapportat fir-ringiela 0940 għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-aġġustamenti ta’ telf relatati mal-perjodi ta’ rapportar preċedenti rrapportati għal-linji tan-negozju differenti.

    L-ammont ta’ aġġustamenti ta’ telf għandu jitqassam fl-ammont relatat ma’ eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiv sar fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (ir-ringiela 0945, irrapportat bħala ċifra pożittiva) u l-ammont relatat ma’ eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiv sar fil-perjodu ta’ rapportar (ir-ringiela 0946, irrapportat bħala ċifra negattiva). Fejn, minħabba aġġustament ta’ telf negattiv, l-ammont ta’ telf aġġustat attribwibbli għal event ta’ telf li jaqa’ taħt il-limitu ta’ ġbir ta’ data interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ telf għal dak l-event ta’ telf akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrapportat l-event ta’ telf għal data ta’ referenza ta’ Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta’ telf li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) b’simbolu negattiv fir-ringiela 0946 minflok l-ammont tal-aġġustament ta’ telf negattiv innifsu.

    0950

    L-ikbar telfa unika

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja tan-negozju fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322(3)(b) CRR, l-akbar telfa unika għandha tkun l-akbar telfa unika fuq il-limitu intern għal kull tip ta’ event ta’ telf u fost il-linji tan-negozju kollha. Dawk iċ-ċifri jistgħu jkunu ogħla mill-ogħla telf uniku reġistrat f’kull linja tan-negozju fejn event ta’ telf jaffettwa linji tan-negozju differenti.

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja tan-negozju elenkata fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għat-telfiet kollha, dan li ġej għandu japplika għall-kolonna 0080:

    — L-ikbar telfa unika rrapportata għandha tkun ugwali għall-ogħla mill-valuri rrapportati fil-kolonni 0010 – 0070 ta’ din ir-ringiela.

    — Fejn hemm eventi ta’ telf li jkollhom impatt f’linji tan-negozju differenti, l-ammont irrapportat f’{r0950, c0080} jista’ jkun ogħla mill-ammonti ta’ “L-ikbar telfa unika” għal linji tan-negozju f’ringieli oħra tal-kolonna 0080.

    0960

    Is-somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf

    Għandha tiġi rrapportata s-somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf gross għal kull tip ta’ event ta’ telf u bejn il-linji tan-negozju kollha. Dik is-somma tista’ tkun ogħla mill-ogħla somma tal-ikbar ħames telfiet reġistrati f’kull linja tan-negozju. Dik is-somma trid tiġi rrapportata jkun xi jkun l-għadd ta’ telfiet.

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telfiet kollha tagħha jew għal linja tan-negozju elenkata fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” msemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR u li tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għat-telf kollu, għal kolonna 0080, is-somma tal-ikbar ħames telfiet għandha tkun is-somma tal-ħames l-ikbar telfiet fil-matriċi kollha, jiġifieri li mhux bilfors tkun ugwali għal la l-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fir-ringiela 0960 u lanqas il-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fil-kolonna 0080.

    0970

    Irkupru ta’ telf dirett totali

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja tan-negozju elenkata fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” msemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR, l-irkupru dirett ta’ telf totali għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru dirett ta’ telf totali għal kull linja tan-negozju.

    0980

    Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja tan-negozju elenkata fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR jew il-linja tan-negozju “affarijiet korporattivi” kif imsemmija fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR, l-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għal kull linja tan-negozju.

    4.2.3.   C 17.02: Riskju operazzjonali: Informazzjoni dettaljata dwar l-ikbar eventi ta’ telf fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 2)

    4.2.3.1.   Rimarki Ġenerali

    155. Fil-formola C 17.02, l-informazzjoni dwar eventi ta’ telf individwali għandha tkun ipprovduta (ringiela waħda għal kull event ta’ telf).

    156. L-informazzjoni rrapportata f’din il-formola għandha tirreferi għal “eventi ta’ telf ġodda”, jiġifieri eventi ta’ riskju operazzjonali:

    (a) 

    “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; jew

    (b) 

    “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti, fejn l-event ta’ telf ma kienx inkluż f’rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala event ta’ telf ta’ riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-event ta’ telf (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta’ ġbir ta’ data interna biss fil-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar attwali.

    157. Għandhom ikunu rrapportati biss eventi ta’ telf li jinvolvu ammont ta’ telf gross ta’ € 100 000 jew aktar.

    Soġġett għal dak il-limitu:

    (a) 

    l-ikbar event għal kull tip ta’ event, ġaladarba li l-istituzzjoni tkun identifikat it-tip ta’ event għat-telf; u

    (b) 

    mill-inqas l-ikbar għaxra mill-eventi li jifdal bit-tip ta’ event identifikat jew mingħajru skont l-ammont ta’ telf gross għandu jkun inkluż fil-formola.

    (c) 

    L-eventi ta’ telf għandhom ikunu kklassifikati fuq il-bażi tat-telf gross attribwit lilhom.

    (d) 

    Event ta’ telf għandu jitqies darba biss.

    4.2.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    ID tal-event

    L-ID tal-event huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fil-formola.

    Fejn ID interna hija disponibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ID interna. Jekk le, l-ID irrapportat għandha ssegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ.

    0020

    Data ta’ Kontabbiltà

    Id-data ta’ kontabbiltà tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment kontra telf minn riskju operazzjonali ġie rikonoxxut għall-ewwel darba fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf.

    0030

    Data ta’ okkorrenza

    Id-data ta’ okkorrenza għandha tkun id-data meta seħħ l-event tar-riskju jew meta beda.

    0040

    Data ta’ skoperta

    Id-data ta’ skoperta għandha tkun id-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-event ta’ telf tar-riskju operazzjonali.

    0050

    Tip ta’ event ta’ telf

    Tipi ta’ event ta’ telf kif imsemmi fl-Artikolu 324 CRR.

    0060

    Telf gross

    Telf gross relatat mal-event ta’ telf irrapportat fir-ringieli 0020, 0120, eċċ. tal-formola C 17.01

    0070

    Telf gross nett ta’ rkupri dirett

    Telf gross relatat mal-event ta’ telf irrapportat fir-ringieli 0020, 0120, eċċ. tal-formola C 17.01, innettjat minn irkupri diretti pertinenti għal dak l-event ta’ telf

    0080 - 0160

    Telf gross skont il-linja tan-negozju

    It-telf gross kif irrapportat fil-kolonna 0060 għandu jkun allokat lil-linji tan-negozju rilevanti kif imsemmi fit-Tabella 2 tal-Artikolu 317(4) CRR u fil-punt (b) tal-Artikolu 322(3) CRR.

    0170

    Isem tal-Entità Ġuridika

    L-isem tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 0010 ta’ C 06.02 fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati – seħħ.

    0180

    Kodiċi

    Il-kodiċi LEI tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 0021 ta’ C 06.02 fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati – seħħ.

    0185

    TIP TA’ KODIĊI

    L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0180 bħala “kodiċi LEI”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

    0190

    Unità Operatorja

    L-unità operatorja jew id-diviżjoni korporattiva tal-istituzzjoni fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf jekk diversi unitajiet operatorji jew diviżjonijiet korporattivi kienu affettwati – seħħ.

    0200

    Deskrizzjoni

    Deskrizzjoni narrattiva tal-event ta’ telf, fejn meħtieġ b’mod ġenerali jew anonimu, li għandha tinkludi mill-inqas informazzjoni dwar l-event innifsu u informazzjoni dwar il-fatturi jew il-kawża tal-event ta’ telf, fejn huma magħrufa.

    5.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    158. Dawn l-istruzzjonijiet jirreferu għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju tal-kambju (MKR SA FX), riskju tal-komoditajiet (MKR SA COM) riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) u riskju ta’ ekwità (MKR SA EQU). Barra minn hekk, f’din il-parti hemm inklużi l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-approċċ tal-formola interna (MKR IM).

    159. Ir-riskju ta’ pożizzjoni fuq strument ta’ dejn negozjat jew ekwità (jew derivattiv ta’ dejn jew ta’ ekwità) għandu jinqasam f’żewġ komponenti sabiex jiġi kkalkolat il-kapital meħtieġ kontrih. L-ewwel għandu jkun il-komponent tar-riskju speċifiku — dak huwa r-riskju ta’ tibdil fil-prezz tal-istrument ikkonċernat minħabba fatturi relatati ma’ dak li joħroġha jew, fil-każ ta’ derivattiva, dak li joħroġ l-istrument li fuqha tkun ibbażata. It-tieni komponent għandu jkopri r-riskju ġenerali tagħha — dak huwa r-riskju ta’ tibdil fil-prezz fl-istrument minħabba (fil-każ ta’ strument ta’ dejn innegozjat jew derivattiva ta’ dejn) tibdil fil-livell ta’ rati tal-imgħax jew (fil-każ ta’ ekwita’ jew ta’ derivattiva ta’ ekwita’) għal ċaqliq wiesa’ tas-suq tal-ekwitajiet li ma jkunx relatat ma kwalunkwe attributi speċifiċi ta’ titoli individwali. It-trattament ġenerali tal-istrumenti speċifiċi u l-proċeduri ta’ netting jinsabu fl-Artikoli minn 326 sa 333 CRR.

    5.1.   C 18.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

    5.1.1.   Rimarki Ġenerali

    160. Din il-formola tkopri l-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għal riskji tal-pożizzjoni fuq strumenti ta’ dejn negozjat bl-Approċċ Standardizzat (il-punt (a) tal-Artikolu 325(2) CRR). Ir-riskji u l-metodi differenti disponibbli bis-CRR huma kkunsidrati skont ir-ringieli. Ir-riskju speċifiku assoċjat mal-iskoperturi inklużi fl-MKR SA SEC u MKR SA CTP irid jiġi rrapportat biss fil-formola Totali tal-MKR SA TDI. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji rrapportati f’dawn il-formoli għandhom ikunu trasferiti fiċ-ċellola {0325;0060} (titolizzazzjonijiet) u {0330;0060} (CTP) rispettivament.

    161. Il-formola trid timtela b’mod separat għat-“Total”, flimkien ma’ lista predefinita tal-muniti li ġejjin: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD u formola residwa waħda għall-muniti l-oħra kollha.

    5.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi f’konformità mat-tieni sentenza tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 345(1) CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    0030-0040

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli minn 327 sa 329 u l-Artikolu 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn pożizzjonijiet twal u qosra, ara l-Artikolu 328(2) CRR.

    0050

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital.

    0060

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR.

    0070

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5.



    Ringieli

    0010-0350

    STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta’ pożizzjoni f’konformità mal-punt (b)(i) tal-Artikolu 92(3) CRR u l-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR għandhom ikunu rrapportati f’konformità mal-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat.

    0011

    RISKJU ĠENERALI.

    0012

    Derivattivi

    Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b’kunsiderazzjoni tal-Artikoli minn 328 sa 331 CRR, fejn applikabbli.

    0013

    Assi u obbligazzjonijiet oħra

    Strumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.

    0020-0200

    APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀ

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità msemmija fil-paragrafi minn 1 sa 8 tal-Artikolu 339 CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 339(9) CRR. Il-pożizzjoni għandha tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3 u dawk iż-żoni jitqassmu skont il-maturità tal-investimenti.

    0210-0240

    RISKJU ĠENERALI. L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ ID-DURATA

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għall-approċċ ibbażat fuq id-durata msemmija fil-paragrafi minn 1 sa 6 tal-Artikolu 340 CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 340(7) CRR. Il-pożizzjoni għandha titqassam fiż-żoni 1, 2 u 3.

    0250

    RISKJU SPEĊIFIKU

    Is-somma tal-ammonti rrapportati fir-ringieli 0251, 0325 u 0330.

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn innegozjati soġġetti għar-rekwiżiti speċifiċi tal-kapital ta’ riskju u r-rekwiżiti kapitali korrispondenti tagħhom f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 92(3) u l-Artikolu 335, il-paragrafi 1, 2 u 3 tal-Artikolu 336 u l-Artikoli 337 u 338 CRR. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327(1) CRR.

    0251-0321

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-istrumenti ta’ dejn mhux ta’ titolizzazzjoni

    Is-somma tal-ammonti rrapportati fir-ringieli minn 260 sa 321.

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tad-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti li mhumiex ikklassifikati b’mod estern għandhom jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-piżijiet tar-riskju tal-entitajiet ta’ referenza (il-punt (e) tal-Artikolu 332(1) CRR u t-tieni subparagrafu tal-Artikolu 332(1) CRR – “trasparenza”). Derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti li huma klassifikati b’mod estern (it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 332(1) CRR) għandhom ikunu rrapportati b’mod separat fil-linja 321.

    Ir-rapportar ta’ pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336(3) CRR: Hemm trattament speċjali għal bonds kwalifikanti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 10 % fil-portafoll bankarju f’konformità mal-Artikolu 129 (3) CRR (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji għandhom ikunu nofs il-perċentwal tat-tieni kategorija msemmija fit-Tabella 1 tal-Artikolu 336 CRR. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 0280-0300 skont it-terminu residwu għall-maturità finali.

    Fejn ir-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax huwa ħħeġġjat minn derivattiv ta’ kreditu, għandhom ikunu applikati l-Artikoli 346 u 347 CRR.

    0325

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti ta’ titolizzazzjoni

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 0601 tal-formola MKR SA SEC. Dawk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għandhom ikunu rrapportati biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.

    0330

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-portafoll kummerċjali ta’ korrelazzjoni

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 0450 tal-formola MKR SA CTP. Dawk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għandhom ikunu rrapportati biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.

    0350-0390

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    L-Artikolu 329(3) CRR.

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom ikunu rrapportati diżaggregati skont il-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

    5.2.   C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

    5.2.1.   Rimarki Ġenerali

    162. Din il-formola titlob informazzjoni dwar pożizzjonijiet (kollha/netti u twal/qosra) u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għall-komponent tar-riskju speċifiku tar-riskju ta’ pożizzjoni f’titolizzazzjonijiet/rititolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar (mhux eliġibbli għal portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) bl-Approċċ Standardizzat.

    163. Il-formola MKR SA SEC tippreżenta r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni f’konformità mal-Artikolu 335 CRR b’rabta mal-Artikolu 337 CRR. Fejn il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament mill-approċċ li l-istituzzjonijiet japplikaw biex tiġi ddeterminat l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-riskju ġenerali ta’ dawk il-pożizzjonijiet għandhom ikunu rrapportati fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.

    164. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara l-Artikolu 244(1)(b), l-Artikolu 245(1)(b) u l-Artikolu 253 CRR). Fejn dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rrapportati fir-ringiela 0460 tas-CA1.

    5.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) CRR flimkien mal-Artikolu 337 CRR (pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawk il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    0030-0040

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 244(1), il-punt (b) tal-Artikolu 245(1) u l-Artikolu 253 CRR

    0050-0060

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 327, 328, 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn pożizzjonijiet twal u qosra, ara l-Artikolu 328(2) CRR.

    0061-0104

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU

    L-Artikoli minn 259 sa 262, it-Tabelli 1 u 2 tal-Artikolu 263, it-Tabelli 3 u 4 tal-Artikolu 264 u l-Artikolu 266 CRR.

    Id-diżaggregazzjoni għandha ssir b’mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra.

    0402-0406

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT L-APPROĊĊI

    L-Artikolu 254 CRR

    0402

    SEC-IRBA

    L-Artikoli 259 u 260 CRR

    0403

    SEC-SA

    L-Artikoli 261 u 262 CRR

    0404

    SEC-ERBA

    L-Artikoli 263 u 264 CRR

    0405

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    L-Artikoli 254 u 265 CRR u l-Artikolu 266(5) CRR.

    0406

    OĦRAJN (RW = 1 250  %)

    L-Artikolu 254(7) CRR

    0530-0540

    EFFETT ĠENERALI (AĠĠUSTAMENT) MINĦABBA KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402

    L-Artikolu 270a CRR

    0570

    QABEL IL-LIMITU

    L-Artikolu 337 CRR bla ma tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR li tippermetti lil istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta’ inadempjenza.

    0601

    WARA L-LIMITU/REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    L-Artikolu 337 CRR filwaqt li tiġi kkunsidrata d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.



    Ringieli

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

    L-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rrapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur jew investitur jew sponsor.

    0040, 0070 u 0100

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI

    Il-punt (62) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    0020, 0050, 0080 u 0110

    POŻIZZJONIJIET TA’ RITITOLIZZAZZJONI

    Il-punt (64) tal-Artikolu 4(1) CRR

    0041, 0071 u 0101

    LI MINNHOM: LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243 CRR jew l-Artikolu 270 CRR u għalhekk jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat.

    0030-0050

    ORIĠINATUR

    Il-punt (13) tal-Artikolu 4(1) CRR

    0060-0080

    INVESTITUR

    Istituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur, la sponsor u lanqas sellief oriġinali.

    0090-0110

    SPONSOR

    Il-punt (14) tal-Artikolu 4(1) CRR.

    Sponsor li jittitolizza wkoll l-assi tiegħu stess ukoll għandu jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

    5.3.   C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ NEGOZJAR TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)

    5.3.1.   Rimarki Ġenerali

    165. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar pożizzjonijiet tal-Portafoll ta’ Negozjar ta’ Korrelazzjoni (CTP) (inklużi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħrajn inklużi f’konformità mal-Artikolu 338(3) CRR) u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti skont l-Approċċ Standardizzat.

    166. Il-formola MKR SA CTP tippreżenta r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet assenjati fis-CTP f’konformità mal-Artikolu 335 CRR b’rabta mal-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 338 CRR. Jekk il-pożizzjonijiet tas-CTP tal-portafoll tan-negozjar huma ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet CTP kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament mill-approċċ li l-istituzzjonijiet japplikaw biex tiġi ddeterminata l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ġenerali ta’ dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.

    167. Il-formola tissepara l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, id-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħra. Il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni għandhom dejjem ikunu rrapportati fir-ringieli 0030, 0060 jew 0090 (skont ir-rwol tal-istituzzjoni fit-titolizzazzjoni). Id-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti dejjem għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela 0110. Il-“pożizzjonijiet l-oħrajn tas-CTP” huma pożizzjonijiet li la huma pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u lanqas derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti (ara l-Artikolu 338(3) CRR), iżda huma espliċitament “marbuta” ma’ waħda minn dawk iż-żewġ pożizzjonijiet (minħabba l-intenzjoni ta’ ħħeġġjar).

    168. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara l-Artikolu 244(1)(b), l-Artikolu 245(1)(b) u l-Artikolu 253 CRR). Fejn dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rrapportati fir-ringiela 0460 tas-CA1.

    5.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) CRR flimkien mal-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 338 CRR (pożizzjonijiet assenjati għall-Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni)

    Rigward id-distinzjoni bejn pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawk il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    0030-0040

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 253 CRR

    0050-0060

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 327, 328, 329 u 334 CRR

    Rigward id-distinzjoni bejn pożizzjonijiet twal u qosra, ara l-Artikolu 328(2) CRR.

    0071-0097

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU

    L-Artikoli minn 259 sa 262, it-Tabelli 1 u 2 tal-Artikolu 263, it-Tabelli 3 u 4 tal-Artikolu 264 u l-Artikolu 266 CRR

    0402-0406

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT L-APPROĊĊI

    L-Artikolu 254 CRR

    0402

    SEC-IRBA

    L-Artikoli 259 u 260 CRR

    0403

    SEC-SA

    L-Artikoli 261 u 262 CRR

    0404

    SEC-ERBA

    L-Artikoli 263 u 264 CRR

    0405

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    L-Artikoli 254 u 265 u l-Artikolu 266(5) CRR.

    0406

    OĦRAJN (RW = 1 250  %)

    L-Artikolu 254(7) CRR

    0410-0420

    QABEL IL-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

    L-Artikolu 338 CRR, mingħajr kunsiderazzjoni tad-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR

    0430-0440

    WARA L-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

    L-Artikolu 338 CRR filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR

    0450

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa ddeterminat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet nett twal (il-kolonna 0430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet nett qosra (il-kolonna 0440).



    Ringieli

    0010

    SKOPERTURI TOTALI

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) rrapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur, investitur jew sponsor.

    0020-0040

    ORIĠINATUR

    Il-punt (13) tal-Artikolu 4(1) CRR

    0050-0070

    INVESTITUR

    Istituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur, la sponsor u lanqas sellief oriġinali

    0080-0100

    SPONSOR

    Il-punt (14) tal-Artikolu 4(1) CRR

    Sponsor li jittitolizza wkoll l-assi tiegħu stess ukoll għandu jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

    0030, 0060 u 0090

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI

    Il-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni għandu jkun jinkludi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti u possibbilment pożizzjonijiet oħrajn ta’ ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fil-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 338 CRR.

    Id-derivattivi ta’ skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP għandhom ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”.

    0110

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU N-EŻMU INADEMPJENTI

    Id-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti li huma ħħeġġjati b’derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 347 CRR għandhom ikunu rrapportati hawn it-tnejn li huma.

    L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti. Bħala konsegwenza, id-diżagregazzjoni għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ma tistax tiġi pprovduta għad-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti.

    0040, 0070, 0100 u 0120

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

    Il-pożizzjonijiet li ġejjin huma inklużi:

    — Id-derivattivi ta’ skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem pro rata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP;

    — Pożizzjonijiet CTP iħħeġġjati b’derivattivi ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 346 CRR;

    — Pożizzjonijiet oħrajn li jissodisfaw l-Artikolu 338(3) CRR.

    5.4.   C 21,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

    5.4.1.   Rimarki Ġenerali

    169. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ pożizzjoni f’ekwitajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar u trattati bl-Approċċ Standardizzat.

    170. Il-formola trid timtela b’mod separat għat-“Total”, flimkien ma’ lista statika predefinita tas-swieq li ġejjin: Il-Bulgarija, il-Kroazja, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Eġittu, l-Ungerija, l-Iżlanda, il-Liechtenstein, in-Norveġja, il-Polonja, ir-Rumanija, l-Iżvezja, ir-Renju Unit, l-Albanija, il-Ġappun, l-Eks-Repubblika Jugoslava tal-Maċedonja, il-Federazzjoni Russa, is-Serbja, l-Iżvizzera, it-Turkija, l-Ukrajna, l-Istati Uniti tal-Amerika, iż-Żona tal-Euro flimkien ma’ formola residwa waħda għas-swieq kollha l-oħrajn. Għall-fini ta’ dan ir-rekwiżit ta’ rapportar, it-terminu “suq” għandu jinqara bħala “pajjiż” (ħlief għal pajjiżi li huma parti miz-zona tal-euro, ara r-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 525/2014 ( 14 )).

    5.4.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) CRR.

    Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi kif imsemmija fit-tieni sentenza tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 345(1) CRR.

    0030-0040

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 CRR.

    0050

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital. L-allokazzjoni ta’ kapital trid tiġi kkalkolata għal kull suq nazzjonali b’mod separat. Il-pożizzjonijiet opposti fil-futuri tal-indiċi tal-borża kif imsemmi fit-tieni sentenza tal-Artikolu 344(4) CRR ma għandhomx ikunu inklużi f’din il-kolonna.

    0060

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti

    0070

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR.

    Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5.



    Ringieli

    0010-0130

    EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-pożizzjoni kif imsemmi fil-punt (b)(i) tal-Artikolu 92(3) CRR u t-Taqsima 3 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR.

    0020-0040

    RISKJU ĠENERALI

    Pożizzjonijiet f’ekwitajiet soġġetti għal riskju ġenerali (l-Artikolu 343 CRR) u r-rekwiżit ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR

    Iż-żewġ diżagregazzjonijiet (ir-ringieli 0021/0022 kif ukoll ir-ringieli 0030/0040) huma diżagregazzjoni relatata mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali.

    Ir-ringieli 0021 u 0022 jitolbu informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni skont l-istrumenti.

    Hija biss id-diżaggregazzjoni fir-ringieli 0030 u 0040 li għandha tintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    0021

    Derivattivi

    Derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju ta’ ekwità ta’ pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar filwaqt li jkunu kkunsidrati l-Artikoli 329 u 332 CRR, fejn applikabbli

    0022

    Assi u obbligazzjonijiet oħra

    Strumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju ta’ ekwità ta’ pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.

    0030

    Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari

    Futuri fuq l-indiċi tal-borża nnegozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari f’konformità mar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 945/2014 (1)

    Dawk il-pożizzjonijiet għandhom ikunu soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b’hekk, ma jistgħux ikunu rrapportati fir-ringiela 0050.

    0040

    Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew

    Pożizzjonijiet oħra f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku kif ukoll ir-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 343 CRR, inklużi pożizzjonijiet fil-futuri fuq l-indiċi tal-borża ittrattati f’konformità mal-Artikolu 344(3) CRR

    0050

    RISKJU SPEĊIFIKU

    Pożizzjonijiet f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżit korrispondenti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 342 CRR, esklużi pożizzjonijiet fil-futuri fuq l-indiċi tal-borża ttrattati f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 344(4) CRR

    0090-0130

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    Il-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 329 CRR

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom ikunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.
    (1)   

    Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 945/2014 tal-4 ta’ Settembru 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward ta’ indiċi diversifikati b’mod xieraq relevanti skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill

    5.5.   C 22,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

    5.5.1.   Rimarki Ġenerali

    171. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’kull munita (munita tar-rapportar inkluża) u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kambju trattati skont l-Approċċ Standardizzat. Il-pożizzjoni għandha tiġi kkalkolata għal kull munita (inkluża l-EUR), deheb, u pożizzjonijiet għas-CIUs.

    172. Ir-ringieli minn 0100 sa 0480 ta’ din il-formola għandhom ikunu rrapportati anki fejn l-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kambju f’konformità mal-Artikolu 351 CRR. F’dawk l-entrati ta’ memorandum, huma inklużi l-pożizzjonijiet kollha fil-munita tar-rapportar, irrispettivament minn jekk humiex ikkunsidrati għall-finijiet tal-Artikolu 354 CRR. Ir-ringieli minn 0130 sa 0480 tal-entrati fil-memorandum tal-formola għandhom jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-istati membri tal-Unjoni, il-muniti GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.

    5.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0020-0030

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    Il-pożizzjonijiet grossi dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom ikunu riċevuti u entrati simili msemmijin fl-Artikolu 352 (1) CRR

    f’konformità mal-Artikolu 352(2) CRR u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett avvers tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom f’konformità mal-Artikolu 92(1) CRR u pożizzjonijiet relatati ma’ entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx ikunu rrapportati.

    0040-0050

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 352(3), l-ewwel żewġ sentenzi tal-Artikolu 352(4), u l-Artikolu 353 CRR

    Il-pożizzjonijiet netti jiġu kkalkolati minn kull munita f’konformità mal-Artikolu 352(1) CRR. Konsegwentement, kemm pożizzjonijiet twal kif ukoll bin-nieqes jistgħu jiġu rrapportati fl-istess ħin.

    0060-0080

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    It-tielet sentenza tal-Artikolu 352(4) u l-Artikoli 353 u 354 CRR

    0060-0070

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (TWAL U QOSRA)

    Il-pożizzjonijiet nett twal u qosra għal kull munita għandhom ikunu kkalkolati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal.

    Il-pożizzjonijiet nett twal għal kull operazzjoni f’munita għandhom jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f’dik il-munita.

    Il-pożizzjonijiet nett qosra għal kull operazzjoni f’munita għandhom jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f’dik il-munita.

    Pożizzjonijiet mhux imqabblin f’muniti mhux tar-rapportar għandhom jiżdiedu ma’ pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta’ kapital għal muniti oħrajn (ringiela 030) fil-kolonna 060 jew 070 skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom.

    0080

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (IMQABBLIN)

    Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib.

    0090

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR

    0100

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR.

    Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5.



    Ringieli

    0010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

    Il-pożizzjonijiet kollha f’muniti mhux tar-rapportar u dawk il-pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jiġu kkunsidrati għall-finijiet tal-Artikolu 354 CRR kif ukoll ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tal-kambju msemmi fil-punt (c)(i) tal-Artikolu 92(3), b’kunsiderazzjoni tal-paragrafi 2 u 4 tal-Artikolu 352 CRR (għall-konverżjoni fil-munita tar-rapportar).

    0020

    MUNITI KORRELATATI MILL-QRIB

    Pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għal muniti korrelatati mill-qrib imsemmijin fl-Artikolu 354 CRR.

    0025

    Muniti korrelatati mill-viċin: li minnhom: munita tar-rapportaġġ

    Pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jikkontribwixxu għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali f’konformità mal-Artikolu 354 CRR.

    0030

    IL-MUNITI KOLLHA L-OĦRAJN (inklużi CIUs ittrattati bħala muniti differenti)

    Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikolu 351 u l-paragrafi 2 u 4 tal-Artikolu 352 CRR.

    Ir-rapportar ta’ CIUs ittrattati bħala muniti separati f’konformità mal-Artikolu 353 CRR:

    Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs ittrattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali:

    1.  Il-metodu tad-deheb modifikat, fejn id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU mhijiex disponibbli (dawk is-CIU għandhom jiżdiedu ma’ pożizzjoni netta kumplessiva tar-riskju tal-kambju ta’ istituzzjoni);

    2.  Fejn id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU hija disponibbli, dawk is-CIUs għandhom jiżdiedu mal-pożizzjoni miftuħa totali tal-kambju (twila jew qasira, skont id-direzzjoni tas-CIU).

    Ir-rapportar ta’ dawk is-CIUs għandu jsegwi l-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali.

    0040

    DEHEB

    Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikolu 351 u l-paragrafi 2 u 4 tal-Artikolu 352 CRR

    0050 - 0090

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    Il-paragrafi 5 u 6 tal-Artikolu 352 CRR

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom ikunu rrapportati diżaggregati skont il-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

    0100-0120

    Diżaggregazzjoni tal-pożizzjonijiet totali (il-munita ta’ rapportar inkluża) skont it-tipi ta’ skopertura

    Il-pożizzjonijiet totali għandhom ikunu diżaggregati f’derivattivi, assi oħrajn u obbligazzjonijiet u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali.

    0100

    Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u derivattivi

    Il-pożizzjonijiet mhux inklużi fir-ringiela 0110 jew 0120 għandhom ikunu inklużi hawn.

    0110

    Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

    Entrati fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 352 CRR, irrispettivament mill-munita ta’ denominazzjoni, li huma inklużi fl-Anness I għas-CRR minbarra dawk inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti.

    0120

    Derivattivi

    Pożizzjonijiet evalwati f’konformità mal-Artikoli 352 CRR.

    0130-0480

    ENTRATI FIL-MEMORANDUM: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

    L-entrati tal-memorandum tal-formola għandhom jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.

    5.6.   C 23,00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

    5.6.1.   Rimarki Ġenerali

    173. Din il-formola titlob informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji ttrattati bl-Approċċ Standardizzat.

    5.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    Pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità f’konformità mal-Artikolu 357(4) CRR (ara wkoll l-Artikolu 359(1) CRR)

    0030-0040

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    Kif definiti fl-Artikolu 357(3) CRR

    0050

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital.

    0060

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji kkalkolat f’konformità mal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti

    0070

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR.

    Riżultat tal-moltiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5



    Ringieli

    0010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI F’KOMODITAJIET

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-suq ikkalkolati f’konformità mal-punt (c)(iii) tal-Artikolu 92(3) CRR u l-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR

    0020-0060

    POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA’ KOMODITÀ

    Għal skopijiet ta’ rapportar, il-komoditajiet għandhom jitqassmu fl-erba’ gruppi ta’ komoditajiet imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 361 CRR.

    0070

    APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-iskala tal-maturità msemmi fl-Artikolu 359 CRR

    0080

    APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ estiż tal-iskala tal-maturità msemmi fl-Artikolu 361 CRR

    0090

    APPROĊĊ SIMPLIFIKAT

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ simplifikat imsemmi fl-Artikolu 360 CRR

    0100-0140

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    L-Artikolu 358(4) CRR

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom ikunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

    5.7.   C 24.00 - IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)

    5.7.1.   Rimarki Ġenerali

    174. Din il-formola tipprovdi diżagregazzjoni taċ-ċifri tal-VaR u tal-VaR taħt stress (sVaR) skont ir-riskji differenti tas-suq (dejn, ekwità, FX, komoditajiet) u informazzjoni oħra relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    175. Ġeneralment, jiddependi fuq l-istruttura tal-formola tal-istituzzjonijiet jekk iċ-ċifri għal riskju ġenerali u speċifiku jistgħux jiġu ddeterminati u rrapportati b’mod separat jew bħala total biss. L-istess jgħodd għad-dekompożizzjoni tal-VaR/VaR Taħt Stress fil-kategoriji ta’ riskju (riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax, riskju ta’ ekwità, riskju tal-komoditajiet u riskju tal-kambju). Istituzzjoni tista’ ma tirrapportax dawk id-dekompożizzjonijiet jekk turi li r-rapportar ta’ dawk iċ-ċifri jkun ta’ ponderazzjoni bla bżonn.

    5.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0030-0040

    Valur f’Riskju (VaR)

    VaR ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifiku.

    0030

    Il-fattur ta’ multiplikazzjoni (mc) x Medja tal-VaR tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (VaRavg)

    Il-punt (a)(ii) tal-Artikolu 364(1) u l-Artikolu 365(1) CRR

    0040

    VaR tal-jum ta’ qabel (VaRt-1)

    Il-punt (a)(i) tal-Artikolu 364(1) u l-Artikolu 365(1) CRR

    0050-0060

    VaR Taħt Stress

    VaR Taħt Stress ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabbiltà partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifiku miksub billi jintuża input ikkalibrat għal data storika minn perjodu kontinwu ta’ 12-il xahar ta’ tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni.

    0050

    Fattur ta’ multiplikazzjoni (ms) x medja tas-60 jum ta’ xogħol ta’ qabel (SVaRavg)

    Il-punt (b)(ii) tal-Artikolu 364(1) u l-Artikolu 365(1) CRR

    0060

    L-aħħar disponibbli (SVaRt-1)

    Il-punt (b)(i) tal-Artikolu 364(1) u l-Artikolu 365(1) CRR

    0070-0080

    ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL INKREMENTALI TA’ RISKJU TA’ INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

    Allokazzjoni kapitali tar-riskju ta’ inadempjenza u migrazzjoni inkrementali tfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta mar-riskji ta’ inadempjenza u migrazzjoni kkalkolati f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 364(2) flimkien mat-Taqsima 4 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR.

    0070

    Kejl tal-medja ta’ 12-il ġimgħa

    Il-punt (b)(ii) tal-Artikolu 364(2) flimkien mat-Taqsima 4 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR

    0080

    L-Aħħar Kejl

    Il-punt (b)(i) tal-Artikolu 364(2) flimkien mat-Taqsima 4 tal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR

    0090-0110

    ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP

    0090

    MINIMU

    Il-punt (c) tal-Artikolu 364(3) CRR

    = 8 % tal-allokazzjoni ta’ kapital li tkun ikkalkolata f’konformità mal-Artikolu 338(1) CRR għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta’ kapital “riskji kollha tal-prezz”.

    0100-0110

    KEJL TAL-MEDJA TA’ 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJL

    Il-punt (b) tal-Artikolu 364(3) CRR

    0110

    L-AĦĦAR KEJL

    Il-punt (a) tal-Artikolu 364(3) CRR

    0120

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji msemmija fl-Artikolu 364 CRR tal-fatturi kollha ta’ riskju filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni effetti ta’ korrelazzjoni, fejn applikabbli, flimkien ma’ riskju ta’ inadempjenza u migrazzjoni inkrimentali u l-prezzijiet kollha tar-riskji għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet kapitali tat-Titolizzazzjonii għal Titolizzazzjoni u derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 364(2) CRR.

    0130

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR.

    Riżultat tal-moltiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5

    0140

    Għadd ta’ qbiż tal-valur (matul il-250 jum ta’ xogħol preċedenti)

    Imsemmi fl-Artikolu 366 CRR

    Għandu jiġi rrapportat in-numru ta’ qbiż tal-valur li fuqu jiġi ddeterminat l-addend. Meta l-istituzzjonijiet jitħallew jeskludu ċertu qbiż tal-valur mill-kalkolu tal-addend f’konformità mal-Artikolu 500c CRR, l-għadd ta’ qbiż tal-valur irrapportat f’din il-kolonna għandu jkun nett minn dak il-qbiż tal-valur eskluż.

    0150-0160

    Fattur ta’ Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta’ Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms)

    Kif imsemmi fl-Artikolu 366 CRR

    Il-fatturi ta’ multiplikazzjoni effettivament applikabbli għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għandhom ikunu rrapportati; fejn applikabbli, wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 500c CRR.

    0170-0180

    L-ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMU

    L-ammont irrapportat u li jservi ta’ bażi biex jiġi kkalkolat l-allokazzjoni ta’ kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 364(3) CRR, b’kunsiderazzjoni tad-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR li jistipulaw li l-istituzzjoni tista’ tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjonijiet u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta’ inadempjenza.



    Ringieli

    0010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

    Tikkorrispondi għall-parti tar-riskji ta’ pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi ta’ riskju speċifikati fl-Artikolu 367(2) CRR.

    Dwar il-kolonni minn 0030 sa 0060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhumiex daqs id-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VaR/VaR Taħt Stress tal-komponenti ta’ riskju relevanti.

    0020

    STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT

    Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR, marbuta mal-fatturi tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rati tal-imgħax speċifikati fil-punt (a) tal-Artikolu 367(2) CRR.

    0030

    TDI – RISKJU ĠENERALI

    Komponent tar-riskju ġenerali kif imsemmi fl-Artikolu 362 CRR

    0040

    TDI – RISKJU SPEĊIFIKU

    Komponent tar-riskju speċifiku kif imsemmi fl-Artikolu 362 CRR

    0050

    EKWITAJIET

    Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR, marbuta mal-fatturi tar-riskju ta’ ekwità kif speċifikati fil-punt (c) tal-Artikolu 367(2) CRR.

    0060

    EKWITAJIET – RISKJU ĠENERALI

    Komponent tar-riskju ġenerali kif imsemmi fl-Artikolu 362 CRR

    0070

    EKWITAJIET – RISKJU SPEĊIFIKU

    Komponent tar-riskju speċifiku kif imsemmi fl-Artikolu 362 CRR

    0080

    RISKJU TAL-KAMBJU

    L-Artikolu 363(1) u l-punt (b) tal-Artikolu 367(2) CRR

    0090

    RISKJU TAL-KOMODITAJIET

    L-Artikolu 363(1) u l-punt (d) tal-Artikolu 367(2) CRR

    0100

    AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALI

    Riskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta’ strumenti ta’ dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VaR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta’ riskju (filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ korrelazzjoni, fejn applikabbli)

    0110

    AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU

    Komponent tar-riskju speċifiku ta’ strumenti ta’ dejn negozjat u ekwitajiet. VaR għar-riskju speċifiku ta’ ekwitajiet u strumenti ta’ dejn negozjat ta’ portafoll tan-negozjar (filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ korrelazzjoni, fejn applikabbli)

    5.8.   C 25.00 - IR-RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

    5.8.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    Valur tal-iskopertura

    L-Artikolu 271 CRR flimkien mal-Artikolu 382 CRR.

    EAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA.

    0020

    Li minnhom: Derivattivi OTC

    L-Artikolu 271 CRR flimkien mal-Artikolu 382(1) CRR.

    Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nettjar.

    0030

    Li minnhom: SFT

    L-Artikolu 271 CRR flimkien mal-Artikolu 382(2) CRR

    Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nettjar.

    0040

    FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

    L-Artikolu 383 CRR flimkien mal-punt (d) tal-Artikolu 363(1) CRR.

    Kalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq

    0050

    JUM TA’ QABEL (VaRt-1)

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040.

    0060

    FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TA’ XOGĦOL TA’ QABEL (SVaRavg)

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040

    0070

    L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040

    0080

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Il-punt (d) tal-Artikolu 92(3) CRR.

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul.

    0090

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA TA’ RISKJU

    Il-punt (b) tal-Artikolu 92(4) CRR.

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.

     

    Entrati ta’ memorandum

    0100

    Għadd ta’ kontropartijiet

    L-Artikolu 382 CRR

    Għadd ta’ kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVA.

    Il-kontropartijiet huma sottosett tal-obbliganti. Jeżistu biss fil-każ ta’ tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma l-parti kontraenti l-oħra.

    0110

    Li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta’ kreditu

    Għadd ta’ kontropartijiet meta l-firxa ta’ kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok data tas-suq osservata b’mod dirett.

    0120

    CVA MĠARRBIN

    Provvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi.

    0130

    CDS TAĦT ISEM WIEĦED

    Il-punt (a) tal-Artikolu 386(1) CRR

    L-ammonti nozzjonali totali ta’ CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA.

    0140

    CDS TAL-INDIĊI

    Il-punt (b) tal-Artikolu 386(1) CRR

    L-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA.



    Ringieli

    0010

    Total tar-riskju CVA

    Somma tar-ringieli 0020-0040

    0020

    Metodu avvanzat

    Metodu avvanzat tar-riskju tas-CVA kif stabbilit mill-Artikolu 383 CRR

    0030

    Metodu standardizzat

    Metodu standardizzat tar-riskju tas-CVA kif stabbilit mill-Artikolu 384 CRR

    0040

    Fuq il-bażi tal-OEM

    L-ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 CRR

    6.   VALUTAZZJONI PRUDENTI (PRUVAL)

    6.1.   C 32.01 - VALWAZZJONI PRUDENTI: ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST (PRUVAL 1)

    6.1.1.   Rimarki ġenerali

    176. Din il-formola għandha timtela mill-istituzzjonijiet kollha, irrispettivament minn jekk dawn ikunux adottaw l-approċċ issimplifikat u kemm jekk le għad-determinazzjoni tal-Aġġustamenti tal-Valutazzjoni Addizzjonali (“AVAs”). Din il-formola hija ddedikata għall-valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust li jintużaw biex jiġi ddeterminat jekk il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 4 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 ( 15 ) għall-użu tal-approċċ issimplifikat għad-determinazzjoni tal-AVAs humiex issodisfati.

    177. Fir-rigward tal-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ simplifikat, din il-formola għandha tipprovdi lill-AVA totali li għandu jitnaqqas mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikoli 34 u 105 CRR kif stipulat fl-Artikolu 5 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li għandu jiġi rrapportat f’konformità fir-ringiela 0290 ta’ C 01.00.

    6.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    Il-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet b’valur ġust, kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji f’konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli, kif imsemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, qabel kwalunkwe esklużjoni f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0020

    LI MINNHOM: portafoll tan-negozjar

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust, kif irrapportat f’010, li jikkorrispondi għal pożizzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar.

    0030-0070

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI ESKLUŻI MINĦABBA L-IMPATT PARZJALI FUQ CET1

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0030

    Tqabbil eżatt

    Assi u obbligazzjonijiet tat-tpaċija pariġġ ivvalutati bil-valur ġust esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0040

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Għal pożizzjonijiet soġġetti għal kontabilità għall-iħħeġġjar f’konformità mal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, il-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust, esklużi b’mod proporzjonali għall-impatt tal-bidla tal-valutazzjoni relevanti fuq il-kapital CET1 f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0050

    Filtri PRUDENZJALI

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 minħabba l-applikazzjoni trażizzjonali tal-filtri prudenzjali msemmija fl-Artikoli 467 u 468 CRR.

    0060

    Oħrajn

    Kwalunkwe pożizzjoni oħra eskluża f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 minħabba aġġustamenti fil-valur kontabilistiku tagħhom biss, li għandha effett proporzjonali fuq il-kapital CET1.

    Din ir-ringiela għandha timtela biss f’każijiet rari fejn l-elementi esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 ma jistgħux jiġu assenjati fil-kolonni 0030, 0040 jew 0050 ta’ din il-formola.

    0070

    Kumment għal oħrajn

    Ir-raġunijiet ewlenin għaliex il-pożizzjonijiet irrapportati fil-kolonna 0060 ġew esklużi għandhom ikunu pprovduti.

    0080

    Assi u obbligazzjonijiet IVVALUTATI BIL-VALUR ĠUST inklużi fil-limitu tal-ARTIKOLU 4(1)

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġustinklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0090

    LI MINNHOM: portafoll tan-negozjar

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust, kif irrapportat fil-kolonna 0080, li jikkorrispondi għal pożizzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar.



    Ringieli

    0010 – 0210

    Id-definizzjonijiet ta’ dawn il-kategoriji għandhom jaqblu ma’ dawk tar-ringieli korrispondenti tal-formoli FINREP 1.1 u 1.2.

    0010

    1 TOTALI TAL-VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    It-total ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust irrapportat fir-ringieli minn 0020 sa 0210.

    0020

    1.1 TOTALI TAL-VALURI ĠUSTI TAL-ASSI

    It-total ta’ assi b’valur ġust irrapportat fir-ringieli minn 0030 sa 0140.

    Iċ-ċelloli relevanti tar-ringieli minn 0030 sa 0130 għandhom ikunu rrapportati skont il-formola FINREP F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, skont l-istandards applikabbli tal-istituzzjoni:

    — L-IFRS kif approvat mill-Unjoni b’applikazzjoni tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (“IFRS tal-UE”) (1);

    — Standards kontabilistiċi nazzjonali kompatibbli mal-IFRS tal-UE (“IFRS Nazzjonali kompatibbli”); jew

    — GAAP nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD (FINREP “GAAP nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD”).

    0030

    1.1.1 ASSI FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJU

    IFRS 9. Appendiċi A.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0050 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0040

    1.1.2 ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

    L-Artikoli 32 u 33 BAD; Il-Parti 1.17 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għall-assi mkejla fil-valur ġust li huma inklużi fil-valur irrapportat fir-ringiela 0091 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0050

    1.1.3 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0096 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0060

    1.1.4 ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) u l-Artikolu 8(6) AD

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0100 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0070

    1.1.5 ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2 A.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0141 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0080

    1.1.6 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    L-Artikolu 36(2) BAD L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0171 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0090

    1.1.7 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ

    Il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) u l-Artikolu 8(8) AD

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0175 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0100

    1.1.8 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

    L-Artikolu 37 BAD; L-Artikolu 12(7) AD; Il-parti 1.20 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għall-assi mkejla fil-valur ġust li huma inklużi fil-valur irrapportat fir-ringiela 0234 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0110

    1.1.9 DERIVATTIVI - KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 9.6.2.1; Il-parti 1.22 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) u l-paragrafi 6 u 8 u l-Artikolu 8 AD; IAS 39.9

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0240 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0120

    1.1.10 TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.89 A(a); IFRS 9.6.5.8; Il-paragrafi 5 u 6 tal-Artikolu 8 ADL-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0250 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0130

    1.1.11 INVESTIMENTI F’SUSSIDJARJI, IMPRIŻI KONĠUNTI U KUMPANIJI ASSOĊJATI

    IAS 1.54(e); Il-partijiet 1.21 u 2.4 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; il-punti (7) u (8) tal-Artikolu 4 BAD; L-Artikolu 2(2) AD

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0260 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0140

    1.1.12 (-) TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-ASSI BIL-VALUR ĠUST

    Il-parti 1.29 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0375 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0150

    1.2 TOTALI TAL-OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST

    It-total ta’ obbligazzjonijiet b’valur ġust irrapportat fir-ringieli minn 0160 sa 0210.

    Iċ-ċelloli relevanti tar-ringieli minn 0150 sa 0190 għandhom ikunu rrapportati skont il-formola FINREP F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni skont l-istandards applikabbli tal-istituzzjoni:

    — L-IFRS kif approvat mill-Unjoni b’applikazzjoni tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 (“IFRS tal-UE”)

    — Standards kontabilistiċi nazzjonali kompatibbli mal-IFRS tal-UE (“IFRS Nazzjonali kompatibbli”)

    — jew il-GAAP nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD (FINREP “GAAP nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD”).

    0160

    1.2.1 OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJAR

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0010 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0170

    1.2.2 OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

    Il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) u l-paragrafi 3 u 6 u l-Artikolu 8 AD

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0061 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0180

    1.2.3 OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2; il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) u l-Artikolu 8(6) AD; IAS 39.9.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0070 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0190

    1.2.4 DERIVATTIVI - KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 9.6.2.1; Il-parti 1.26 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; il-punt (a) tal-Artikolu 8(1), l-Artikolu 8(6) u l-punt (a) tal-Artikolu 8(8) AD

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0150 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0200

    1.2.5 TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.89 A(b), IFRS 9.6.5.8; Il-paragrafi 5 u 6 tal-Artikolu 8 AD; Il-parti 2.8 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0160 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    0210

    1.2.6. TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST

    Il-parti 1.29 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0295 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.
    (1)   

    15 Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta’ Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta’ standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU L 243, 11.9.2002, p. 1).

    6.2.   C 32.02 - VALWAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI (PRUVAL 2)

    6.2.1.   Rimarki ġenerali

    178. L-għan ta’ din il-formola huwa li tipprovdi informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-AVA totali li għandhom jitnaqqsu mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikoli 34 u 105 CRR flimkien ma’ informazzjoni relevanti dwar il-valutazzjoni tal-kontabilità tal-pożizzjonijiet li jagħtu lok għad-determinazzjoni tal-AVAs.

    179. Din il-formola għandha timtela mill-istituzzjonijiet kollha li:

    (a) 

    jintalbu jużaw l-approċċ ewlieni minħabba li jaqbżu l-livell limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, fuq bażi individwali jew fuq bażi konsolidata kif stabbilit fl-Artikolu 4(3) ta’ dak ir-Regolament; jew

    (b) 

    għażlu li japplikaw l-approċċ ewlieni minkejja li ma jaqbżux il-limitu.

    180. Għall-finijiet ta’ din il-formola, “inċertezza pożittiva” għandha tfisser kif ġej: Kif iddeterminat mill-Artikolu 8(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, l-AVA jiġu kkalkolati bħala d-differenza bejn il-valur ġust u valutazzjoni prudenti li hija ddeterminata fuq il-bażi ta’ fiduċja ta’ 90 % li l-istituzzjonijiet jistgħu joħorġu mill-iskopertura f’dak il-punt jew aħjar fil-medda nozzjonali ta’ valuri plawżibbli. Il-valur pożittiv jew l-“inċertezza pożittiva” huma l-punt ta’ kontra d-distribuzzjoni ta’ valuri plawżibbli li fihom l-istituzzjonijiet huma biss 10 % kunfidenti li jistgħu joħorġu mill-pożizzjoni f’dak il-punt jew aħjar. L-inċertezza pożittiva għandha tiġi kkalkolata u aggregata fuq l-istess bażi bħall-AVA totali iżda tiġi sostitwita b’livell ta’ 10 % ta’ ċertezza għad-90 % użat għad-determinazzjoni tal-AVA totali.

    6.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010 - 0100

    LIVELL TAL-KATEGORIJA AVA

    Il-livell tal-kategorija tal-AVA għall-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispejjeż tal-għeluq, ir-riskju tal-mudell, il-pożizzjonijiet konċentrati, l-ispejjeż amministrattivi futuri, it-terminazzjoni bikrija u r-riskju operazzjonali jiġu kkalkolati kif deskritt fl-Artikoli 9, 10, 11 u minn 14 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 rispettivament.

    Għall-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kategoriji tal-kostijiet tal-għeluq u l-formola tar-riskju, li huma soġġetti għal benefiċċju tad-diversifikazzjoni kif stipulat fl-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, rispettivament, il-livell tal-kategorija tal-AVA, sakemm ma jkunx indikat mod ieħor, irrapportat bħala s-somma diretta tal-AVA qabel il-benefiċċju tad-diversifikazzjoni [billi l-benefiċċji tad-diversifikazzjoni kkalkolati bl-użu tal-metodu 1 jew il-metodu 2 tal-Anness tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għandhom ikunu rrapportati fl-entrati 1.1.2, 1.1.2.1 u 1.1.2.2 tal-formola].

    Għall-inċertezza tas-suq, il-kategoriji tal-ispejjeż tal-għeluq u tar-riskju tal-mudell, l-ammonti kkalkolati skont l-approċċ ibbażat fuq l-esperti kif imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 9(5), il-punt (b) tal-Artikolu 10(6) u l-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għandhom ikunu rrapportati b’mod separat fil-kolonni 0020, 0040 u 0060.

    0010

    INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ

    L-Artikolu 105(10) CRR.

    AVAs tal-inċertezza tal-prezz tas-suq ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0020

    LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    AVAs tal-inċertezza tal-prezz tas-suq ikkalkolati f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 9(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0030

    KOSTIJIET TAL-GĦELUQ

    L-Artikolu 105(10) CRR.

    AVAs tal-kostijiet tal-għeluq ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0040

    LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    AVAs tal-kostijiet tal-għeluq ikkalkolati f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 10(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0050

    RISKJU TAL-MUDELL

    L-Artikolu 105(10) CRR

    AVAs tar-riskju tal-mudell ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0060

    LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    AVAs tar-risikju tal-mudell ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0070

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI

    L-Artikolu 105(11) CRR

    AVAs tal-pożizzjonijiet ikkonċentrati kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0080

    KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI

    L-Artikolu 105(10) CRR

    AVAs tal-kostijiet amministrattivi futuri kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0090

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    L-Artikolu 105(10) CRR

    AVAs tat-terminazzjoni bikrija kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0100

    RISKJU OPERAZZJONALI

    L-Artikolu 105(10) CRR

    AVAs tar-riskju operazzjonali kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0110

    TOTAL TAL-AVA

    Ringiela 0010: it-total tal-AVA li għandu jitnaqqas minn fondi proprji f’konformità mal-Artikoli 34 u 105 CRR u jiġi rrapportat kif xieraq fir-ringiela 0290 ta’ C 01.00. It-total tal-AVA għandu jkun is-somma tar-ringieli 0030 u 0180.

    Ringiela 0020: Sehem mit-total tal-AVA rrapportat fir-ringiela 0010 li joħroġ minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut).

    Ringieli minn 0030 sa 0160: Is-somma tal-kolonni 0010, 0030, 0050 u minn 0070 sa 0100.

    Ringieli minn 0180 sa 0210: Total AVA li jirriżulta minn portafolli skont l-approċċ ta’ riżerva.

    0120

    INĊERTEZZA POŻITTIVA

    L-Artikolu 8(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    L-inċertezza pożittiva għandha tiġi kkalkolata u aggregata fuq l-istess bażi bħall-AVA totali kkalkolata fil-kolonna 0110, iżda tiġi sostitwita b’livell ta’ 10 % ta’ ċertezza għad-90 % użati għad-determinazzjoni tal-AVA totali.

    0130 - 0140

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust li jikkorrispondu mal-ammonti tal-AVA rrapportati fir-ringieli minn 0010 sa 0130 u r-ringiela 0180. Għal xi ringieli, b’mod partikolari r-ringieli minn 0090 sa 0130, dawn l-ammonti jista’ jkollhom jiġu approssimati jew allokati fuq il-bażi ta’ ġudizzju espert.

    Ringiela 0010: Valur assolut totali tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dak jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero f’konformità mal-Artikoli 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huma rrapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080.

    Ir-ringiela 0010 hija s-somma tar-ringiela 0030 u r-ringieli 0180.

    Ringiela 0020: sehem mill-valur totali assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust irrapportati fir-ringiela 0010 li jirriżultaw minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut).

    Ringiela 0030: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-portafolli msemmija fl-Artikoli minn 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dak jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero f’konformità mal-Artikoli 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huma rrapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080. Ir-ringiela 0030 għandha tkun is-somma tar-ringieli minn 0090 sa 0130.

    Ringiela 0050: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-firxiet tal-kreditu mhux iggwadanjati tal-AVA. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    Ringiela 0060: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-investiment u l-ispejjeż ta’ finanzjament tal-AVA. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    Ringiela 0070: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskopertura tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero msemmija fl-Artikoli 9(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Ringiela 0080: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskopertura tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero msemmija fil-paragrafi 2 u 3 tal-Artikolu 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Ringieli minn 0090 sa 0130: Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust allokat kif stabbilit hawn taħt (ara l-istruzzjonijiet tar-ringiela korrispondenti) f’konformità mal-kategoriji ta’ riskju li ġejjin: ir-rati tal-imgħax, il-kambju, il-kreditu, l-ekwitajiet, il-komoditajiet. Dak jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero f’konformità mal-Artikoli 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huma rrapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080.

    Ringiela 0180: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondu għall-portafolli skont l-approċċ ta’ riżerva

    0130

    ASSI B’VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ assi b’valur ġust li jikkorrispondu għar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet għall-kolonni 0130-0140 hawn fuq.

    0140

    OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ obbligazzjonijiet b’valur ġust li jikkorrispondu għar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet għall-kolonni 0130-0140 hawn fuq.

    0150

    DĦUL TAL-QTD

    Id-dħul tal-aħħar tliet xhur sal-lum (dħul “QTD”) mill-aħħar data tar-rapportar attribwit għall-assi u l-obbligazzjonijiet stmati ġusti li jikkorrispondu għar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet dwar il-kolonni 0130–0140 hawn fuq, fejn relevanti allokati jew approssimati fuq il-bażi ta’ ġudizzju espert.

    0160

    DIFFERENZA IPV

    Is-somma tal-pożizzjonijiet u l-fatturi ta’ riskju kollha ta’ ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (“differenza IPV”) ikkalkolata fix-xahar tmiem l-eqreb tad-data tar-rapportar f’konformità mal-proċess ta’ verifika tal-prezzijiet indipendenti mwettqa b’konformità mal-Artikolu 105(8) CRR, fir-rigward tal-aħjar data indipendenti disponibbli għall-pożizzjoni relevanti jew il-fattur ta’ riskju.

    Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

    L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-rekords tal-istituzzjoni għad-data tat-tmiem tax-xahar relevanti m’għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

    0170 - 0250

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    Aġġustamenti, xi kultant imsejħa wkoll “riżervi”, potenzjalment applikati fil-valur ġust kontabilistiku tal-istituzzjoni li jsiru barra mill-mudell ta’ valwazzjoni użat biex jiġġeneraw ammonti riportati (bl-esklużjoni ta’ differiment ta’ qligħ u telf ta’ jum wieħed) u li jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA relevanti. Dawn jistgħu jirriflettu l-fatturi ta’ riskju li ma jinqabdux fi ħdan it-teknika ta’ valwazzjoni, li huma f’forma ta’ primjum tar-riskju jew kost tal-ħruġ u huma konformi mad-definizzjoni ta’ valur ġust. Madankollu, għandhom ikunu kkunsidrati mill-parteċipanti tas-suq meta jistabbilixxu prezz. (IFRS 13.9 u IFRS13.88)

    0170

    INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-primjum tar-riskju li jirriżulta mill-eżistenza ta’ firxa ta’ prezzijiet osservati għal strumenti ekwivalenti jew, fir-rigward ta’ input ta’ parametru tas-suq għal mudell ta’ valwazzjoni, l-istrumenti li minnhom l-input ġie kkalibrat, u b’hekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-inċertezza tal-prezz tas-suq AVA.

    0180

    KOSTIJIET TAL-GĦELUQ

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jiġi aġġustat għall-fatt li l-valwazzjonijiet tal-livell tal-pożizzjoni ma jirriflettux prezz tal-ħruġ għall-pożizzjoni jew għall-portafoll, b’mod partikolari meta dawn il-valutazzjonijiet jiġu kkalibrati għal prezz ta’ nofs is-suq, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA tal-kostijiet tal-għeluq.

    0190

    RISKJU TAL-MUDELL

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti s-suq jew il-fatturi tal-prodott li mhumiex koperti mill-mudell użat biex jiġu kkalkolati l-valuri tal-pożizzjoni ta’ kuljum u r-riskji (“mudell ta’ valutazzjoni”) jew biex jirrifletti livell xieraq ta’ prudenza minħabba l-inċertezza li tirriżulta mill-eżistenza ta’ firxa ta’ mudelli validi alternattivi u kalibrazzjonijiet tal-mudell, u b’hekk jista’ jiġi identifikat bħala wieħed li jindirizza l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA tar-riskju tal-mudell.

    0200

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-fatt li l-pożizzjoni aggregata miżmuma mill-istituzzjoni hija akbar mill-volum normali nnegozjat jew akbar mid-daqsijiet ta’ pożizzjoni li fuqhom huma bbażati kwotazzjonijiet jew tranżazzjonijiet osservabbli li jintużaw biex jiġi kkalibrat il-prezz jew inputs użati mill-mudell ta’ valwazzjoni, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA tal-pożizzjonijiet konċentrati.

    0210

    FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex tkopri t-telf mistenni minħabba inadempjenza tal-kontroparti fuq pożizzjonijiet derivattivi (jiġifieri Aġġustament tal-Valwazzjoni tal-Kreditu totali “CVA” fil-livell tal-istituzzjoni).

    0220

    KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U TA’ FINANZJAMENT

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jikkumpensa fejn il-mudelli ta’ valwazzjoni ma jirriflettux bis-sħiħ il-kost ta’ finanzjament li l-parteċipanti fis-suq ikunu fattur fil-prezz tal-ħruġ għal pożizzjoni jew portafoll (jiġifieri total ta’ Aġġustament tal-Valwazzjoni tal-Finanzjament fil-livell tal-istituzzjoni fejn l-istituzzjoni tikkalkola tali aġġustament, jew inkella, aġġustament ekwivalenti).

    0230

    KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-kostijiet amministrattivi li huma mġarrba mill-portafoll jew il-pożizzjoni iżda li mhumiex riflessi fil-mudell ta’ valwazzjoni jew il-prezzijiet użati għall-kalibrazzjoni tal-inputs għal dak il-mudell, u b’hekk jistgħu jiġu identifikati bħala l-indirizzar tal-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħala l-ispejjeż amministrattivi futuri tal-AVA.

    0240

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    Aġġustamenti applikati fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirriflettu aspettattivi kuntrattwali jew mhux kuntrattwali ta’ terminazzjoni bikrija li mhumiex riflessi fil-mudell ta’ valwazzjoni, u għalhekk li jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza ta’ valutazzjoni bħall-AVA bikrija.

    0250

    RISKJU OPERAZZJONALI

    Aġġustamenti applikati fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirriflettu l-primjum tar-riskju li l-parteċipanti fis-suq jitolbu biex jikkumpensaw għar-riskji operazzjonali li jirriżultaw mill-iħħeġġjar, l-amministrazzjoni u s-saldu ta’ kuntratti fil-portafoll, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA tar-riskju operazzjonali.

    0260

    JUM 1 P&L

    Aġġustamenti biex jirriflettu każijiet fejn il-mudell ta’ valwazzjoni flimkien mal-aġġustamenti l-oħra kollha relevanti tal-valur ġust applikabbli għal pożizzjoni jew portafoll ma kinux jirriflettu l-prezz imħallas jew riċevut fl-ewwel jum ta’ rikonoxximent, jiġifieri l-posponiment ta’ qligħ u telf ta’ jum wieħed (IFRS 9.B5.1.2.A).

    0270

    DESKRIZZJONI TAL-ISPJEGAZZJONI

    Deskrizzjoni tal-pożizzjonijiet ittrattati f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 u r-raġuni għaliex ma kienx possibbli li jiġu applikati l-Artikoli minn 9 sa 17 tiegħu.



    Ringieli

    0010

    1. APPROĊĊ EWLIENI TOTALI

    L-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Għal kull kategorija relevanti tal-AVAs imsemmija fil-kolonni minn 0010 sa 0110, it-total tal-AVAs kkomputat bl-approċċ ewlieni kif stabbilit fil-Kapitolu 3 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għall-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) ta’ dak ir-Regolament. Dak jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni rrapportati fir-ringiela 0140 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0020

    LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    L-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Għal kull kategorija relevanti tal-AVAs imsemmija fil-kolonni minn 0010 sa 0110, is-sehem mit-total tal-AVAs rrapportati fir-ringiela 0010 li jirriżultaw minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut).

    0030

    1.1 PORTAFOLLI f’konformità mal-Artikoli MINN 9 SA 17 TAR-REGOLAMENT DELEGAT TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/101 - LIVELL TOTALI TAL-KATEGORIJA WARA D-DIVERSIFIKAZZJONI

    Il-punt (a) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Għal kull kategorija relevanti tal-AVAs imsemmija fil-kolonni minn 0010 sa 0110, it-total tal-AVAs komputat f’konformità mal-Artikoli minn 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti għall-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) ta’ dak ir-Regolament, ħlief assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust soġġetti għat-trattament deskritt fil-punt (b) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Dak jinkludi l-AVAs komputati f’konformità mal-Artikoli 12 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 li huma rrapportati fir-ringieli 0050 u 0060 u huma inklużi f’AVAs dwar inċertezza tal-prezz tas-suq, AVAs dwar spejjeż tal-għeluq u AVAs dwar riskju tal-mudell kif stabbilit fl-Artikoli 12(2) u 13(2) ta’ dak ir-Regolament.

    Dak jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni rrapportati fir-ringiela 0140 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Ir-ringiela 0030 għandha tkun id-differenza bejn ir-ringieli 0040 u 0140.

    0040 - 0130

    1.1.1 IL-LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI

    Għar-ringieli minn 0090 sa 0130, l-istituzzjonijiet għandhom jallokaw l-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust tagħhom inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 (portafoll tan-negozjar u portafoll mhux tan-negozjar) għall-kategoriji ta’ riskju li ġejjin: ir-rati tal-imgħax, il-kambju, il-kreditu, l-ekwitajiet, il-komoditajiet.

    Għal dak l-għan, l-istituzzjonijiet għandhom jiddependu fuq l-istruttura tal-ġestjoni tar-riskju interna tagħhom u, wara mmappjar żviluppat fuq il-bażi ta’ ġudizzju espert, jallokaw il-linji tan-negozju jew l-uffiċċji tan-negozjar tagħhom fil-kategorija tar-riskju l-aktar xierqa. L-AVAs, l-Aġġustamenti tal-Valur Ġust u informazzjoni oħra meħtieġa, li jikkorrispondu mal-linji tan-negozju jew uffiċċji tan-negozjar allokati, għandhom ikunu allokati għall-istess kategorija relevanti ta’ riskju, sabiex jipprovdu fil-livell tar-ringiela għal kull kategorija ta’ riskju ħarsa ġenerali konsistenti tal-aġġustamenti mwettqa kemm għal skopijiet prudenzjali kif ukoll għal skopijiet ta’ kontabilità, kif ukoll indikazzjoni tad-daqs tal-pożizzjonijiet ikkonċernati (f’termini ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust). Fejn l-AVAs jew aġġustamenti oħra jinħadmu f’livell differenti ta’ aggregazzjoni, b’mod partikolari f’livell ta’ ditta, l-istituzzjonijiet għandhom jiżviluppaw metodoloġija ta’ allokazzjoni tal-AVAs għas-settijiet ta’ pożizzjonijiet relevanti. Il-metodoloġija tal-allokazzjoni għandha twassal għar-ringiela 0040 li hija s-somma tar-ringieli minn 0050 sa 0130 għall-kolonni minn 0010 sa 0100.

    Irrispettivament mill-approċċ applikat, l-informazzjoni rrapportata għandha, kemm jista’ jkun, tkun konsistenti fil-livell tar-ringiela, billi l-informazzjoni pprovduta se tiġi mqabbla f’dan il-livell (ammonti AVA, inċertezza pożittiva, ammonti ta’ valur ġust u aġġustamenti tal-valur ġust potenzjali).

    Id-diżaggregazzjoni fir-ringieli minn 0090 sa 0130 teskludi l-AVAs komputati f’konformità mal-Artikoli 12 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 li huma rrapportati fir-ringieli 0050 u 0060 u huma inklużi f’AVAs dwar inċertezza tal-prezz tas-suq, AVAs dwar spejjeż tal-għeluq u AVAs dwar riskju tal-mudell kif stabbilit fl-Artikoli 12(2) u 13(2) ta’ dak ir-Regolament.

    Il-benefiċċji tad-diversifikazzjoni rrapportati fir-ringiela 0140 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 huma għalhekk esklużi mir-ringieli minn 0040 sa 0130.

    0050

    LI MINNHOM: FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI AVA

    L-Artikoli 105(10) CRR, l-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    It-total tal-AVA kkalkolat għal firxiet tal-kreditu mhux iggwadanjati (“AVA fuq CVA”) u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispiża tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell tal-AVAs taħt l-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Il-Kolonna 0110: It-total tal-AVA jingħata biss bħala informazzjoni billi l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispiża tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell AVA twassal għall-inklużjoni tiegħu - wara li jitqiesu l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni - taħt il-livell ta’ kategorija rispettiv tal-AVA.

    Il-kolonni 0130 u 0140: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-firxiet tal-kreditu mhux iggwadanjati tal-AVAs. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma għandhomx jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    0060

    LI MINNHOM: AVA TAL-KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U FINANZJAMENT

    L-Artikoli 105(10) CRR, l-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    It-total tal-AVA kkalkolat għal spejjeż għall-finanzjament u l-investiment u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-AVAs tal-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kost tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell skont l-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Il-Kolonna 0110: It-total tal-AVA jingħata biss bħala informazzjoni billi l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispiża tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell AVA twassal għall-inklużjoni tiegħu - wara li jitqiesu l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni - taħt il-livell ta’ kategorija rispettiv tal-AVA.

    Il-kolonni 0130 u 0140: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-investiment u l-ispejjeż ta’ finanzjament tal-AVA. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma għandhomx jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    0070

    LI MINNHOM: AVA VVALUTATI LI JKOLLHOM IL-VALUR ŻERO SKONT L-ARTIKOLU 9(2) TAR-Regolament Delegat (UE) 2016/101

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskopertura tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero f’konformità mal-Artikoli 9(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0080

    LI MINNHOM: AVA VVALUTATI LI JKOLLHOM IL-VALUR ŻERO SKONT IL-PARAGRAFI 2 U 3 TAL-ARTIKOLU 10 TAR-Regolament Delegat (UE) 2016/101

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskoperturi tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur tal-AVA ta’ żero f’konformità mal-Artikoli 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0090

    1.1.1.1 IR-RATI TAL-IMGĦAX

    0100

    1.1.1.2 KAMBJU

    0110

    1.1.1.3 KREDITU

    0120

    1.1.1.4 EKWITAJIET

    0130

    1.1.1.5 KOMODITAJIET

    0140

    1.1.2 (-) Benefiċċji tad-Diversifikazzjoni

    Total tal-benefiċċju tad-diversifikazzjoni. Somma tar-ringieli 0150 u 0160.

    0150

    1.1.2.1 (-) Benefiċċju tad-diversifikazzjoni kkalkolat bl-użu tal-Metodu 1

    Għal dawk il-kategoriji tal-AVA aggregati taħt il-Metodu 1 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, id-differenza bejn is-somma tal-AVAs individwali u l-livell totali tal-kategorija AVA wara l-aġġustament għal aggregazzjoni.

    0160

    1.1.2.2 (-) Benefiċċju tad-Diversifikazzjoni kkalkolat bl-użu tal-Metodu 2

    Għal dawk il-kategoriji tal-AVA aggregati taħt il-Metodu 2 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, id-differenza bejn is-somma tal-AVAs individwali u l-livell totali tal-kategorija AVA wara l-aġġustament għal aggregazzjoni.

    0170

    1.1.2.2.* Entrata tal-memorandum: AVAs qabel id-diversifikazzjoni mnaqqsa b’aktar minn 90 % b’diversifikazzjoni taħt il-Metodu 2

    Fit-terminoloġija tal-Metodu 2, is-somma ta’ FV – PV għall-iskoperturi kollha ta’ valwazzjoni li għalihom APVA < 10 % (FV – PV).

    0180

    1.2 Il-portafolli kkalkolati skont l-approċċ ta’ riżerva

    Il-punt (b) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    Għal portafolli soġġetti għall-approċċ ta’ riżerva skont il-punt (b) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, l-AVA totali għandu jiġi kkomputat bħala somma tar-ringieli 0190, 0200 u 0210.

    Il-karta bilanċjali relevanti u informazzjoni kuntestwali oħra għandhom ikunu pprovduti fil-kolonni 0130 - 0260. Deskrizzjoni tal-pożizzjonijiet u r-raġuni għaliex ma kienx possibbli li jiġu applikati l-Artikoli minn 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għandhom ikunu pprovduti fil-kolonna 0270.

    0190

    1.2.1 Approċċ ta’ riżerva; 100 % profitt mhux realizzat

    Il-punt (b)(i) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0200

    1.2.2 Approċċ ta’ riżerva; 10 % valur nozzjonali

    Il-punt (b)(ii) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0210

    1.2.3 Approċċ ta’ riżerva; 25 % tal-valur tat-tnedija

    Il-punt (b)(iii) tal-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    6.3.   C 32.03 - VALWAZZJONI PRUDENTI: MUDELL TAR-RISKJU AVA (PRUVAL 3)

    6.3.1.   Rimarki ġenerali

    181. Din il-formola għandha timtela biss minn istituzzjonijiet li jaqbżu l-limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 fil-livell tagħhom. L-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp li jikser il-limitu fuq bażi konsolidata huma meħtieġa jirrapportaw din il-formola biss meta huma jaqbżu wkoll il-livell limitu fil-livell tagħhom.

    182. Din il-formola għandha tintuża biex tirrapporta d-dettalji tar-riskju mudell individwali tal-ogħla 20 AVA f’termini tal-ammont tal-AVA li jikkontribwixxu għall-mudell tar-riskju tal-mudell tal-livell totali AVA kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dik l-informazzjoni għandha tikkorrispondi mal-informazzjoni rrapportata fil-kolonna 0050 tal-formola C 32.02.

    183. L-aħjar 20 mudell individwali tar-riskju tal-AVAs, u l-informazzjoni korrispondenti dwar il-prodott, għandhom ikunu rrapportati f’ordni li tonqos u tibda mill-akbar riskju ta’ mudell individwali tal-AVAs.

    184. Il-prodotti li jikkorrispondu għal dawk l-ogħla AVAs tal-mudell individwali għandhom ikunu rrapportati bl-użu tal-inventarju tal-prodott meħtieġ skont il-punt (a) tal-Artikolu 19(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    185. Fejn il-prodotti huma omoġenji biżżejjed fir-rigward tal-mudell ta’ valwazzjoni u r-riskju tal-mudell AVA, dawn għandhom ikunu amalgamati u jintwerew fuq linja waħda għall-fini ta’ massimizzazzjoni tal-kopertura ta’ din il-formola fir-rigward tal-livell totali tal-kategorija ta’ Riskju AVA tal-istituzzjoni.

    6.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0005

    KLASSIFIKAZZJONI

    Il-grad huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fil-formola. Għandu jsegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ., u 1 jiġi assenjat għall-ogħla riskju individwali tal-mudell tal-AVA, 2 għat-tieni l-ogħla u l-bqija.

    0010

    MUDELL

    Isem (alfanumeriku) intern tal-mudell użat mill-istituzzjoni biex tidentifika l-mudell.

    0020

    KATEGORIJA TA’ RISKJU

    Il-kategorija ta’ riskju (rati tal-imgħax, FX, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet) li jikkaratterizzaw l-aktar lill-prodott jew lill-grupp ta’ prodotti li jagħtu lok għall-mudell tal-aġġustament tal-valwazzjoni tar-riskju.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċijiet segwenti:

    IR – rata tal-imgħax

    FX – kambju

    CR – kreditu

    EQ – ekwitajiet

    CO – komoditajiet

    0030

    PRODOTT

    Isem intern (alfa-numeriku) għall-prodott jew il-grupp ta’ prodotti, f’konformità mal-inventarju tal-prodott meħtieġ mill-punt (a) tal-Artikolu 19(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huwa vvalutat skont il-mudell.

    0040

    OSSERVABILITÀ

    L-għadd ta’ osservazzjonijiet tal-prezzijiet għall-prodott jew għall-grupp ta’ prodotti fl-aħħar tnax-il xahar li jissodisfaw waħda mill-kriterji li ġejjin:

    — L-osservazzjoni tal-prezz hija l-prezz li bih l-istituzzjoni wettqet tranżazzjoni;

    — Huwa prezz verifikabbli għal tranżazzjoni attwali bejn partijiet terzi;

    — Il-prezz jinkiseb minn kwotazzjoni impenjata.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw wieħed mill-kodiċijiet segwenti: “xejn”, “1–6”, “6–24”, “24–100”, “100 +”.

    0050

    AVA TAL-MUDELL TAR-RISKJU

    L-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    AVA tal-mudell tar-riskju individwali qabel il-benefiċċju ta’ diversifikazzjoni, iżda wara n-netting tal-portafoll fejn relevanti.

    0060

    LI MINNHOM: BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    L-ammonti fil-kolonna 0050 li ġew ikkalkolati skont l-approċċ ibbażat fuq l-esperti msemmija fl-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0070

    LI MINNHOM: AGGREGAT BL-UŻU TAL-METODU 2

    L-ammonti fil-kolonna 0050 li ġew aggregato skont il-Metodu 2 tal-Anness għar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dawn l-ammonti jikkorrispondu għal FV – PV fit-terminoloġija ta’ dak l-Anness.

    0080

    AVA AGGREGATA KALKOLATA SKONT IL-METODU 2

    Il-kontribuzzjoni lejn il-livell totali tal-kategorija AVA għar-riskju tal-mudell, kif ikkalkolata f’konformità mal-Artikolu 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 tal-AVAs tal-mudell tar-riskju individwali li huma aggregati permezz tal-Metodu 2 tal-Anness għal dak ir-Regolament (UE). Dak l-ammont jikkorrispondi għal APVA fit-terminoloġija tal-Anness.

    0090 - 0100

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell irrapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

    0090

    ASSI B’VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ assi b’valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell irrapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

    0100

    OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ obbligazzjonijiet b’valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell irrapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

    0110

    DIFFERENZA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    Is-somma tal-ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (“differenza IPV”) ikkalkolata fix-xahar tmiem l-eqreb tad-data tar-rapportar f’konformità mal-proċess ta’ verifika tal-prezzijiet indipendenti mwettqa b’konformità mal-Artikolu 105(8) CRR, fir-rigward tal-aħjar data indipendenti disponibbli għall-prodott korrispondenti jew grupp ta’ prodotti.

    Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

    L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-rekords tal-istituzzjoni għad-data tat-tmiem tax-xahar relevanti m’għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

    Ir-riżultati li jkunu ġew ikkalibrati minn prezzijiet ta’ strumenti li jkunu mmappjati mal-istess prodott (ittestjar tal-output) biss għandhom ikunu inklużi hawnhekk. L-ittestjar tal-input jirriżulta minn inputs tad-data tas-suq li jiġu ttestjati f’livelli li ġew ikkalibrati minn prodotti differenti ma għandhomx ikunu inklużi.

    0120

    KOPERTURA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    Il-perċentwal ta’ dawk il-pożizzjonijiet immappjat mal-mudell ponderat skont il-mudell tar-riskju tal-AVA li huwa kopert mir-riżultati tal-ittestjar tal-output IPV mogħtija fil-kolonna 0110.

    0130 – 0140

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    Aġġustamenti tal-Valur Ġust kif definiti fil-kolonni 0190 u 0240 tal-formola C 32.02 li ġew applikati lill-pożizzjonijiet immarkati fil-mudell fil-kolonna 0010.

    0150

    JUM 1 P&L

    Aġġustamenti kif definiti fil-kolonni 0260 tal-formola C 32.02 li ġew applikati lill-pożizzjonijiet immarkati fil-mudell fil-kolonna 0010.

    6.4   C 32.04 - VALWAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA (PRUVAL 4)

    6.4.1.   Rimarki ġenerali

    186. Din il-formola għandha timtela biss minn istituzzjonijiet li jaqbżu l-limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. L-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp li jikser il-limitu fuq bażi konsolidata għandhom jirrapportaw din il-formola biss meta huma jaqbżu wkoll il-livell limitu fil-livell tagħhom.

    187. Din il-formola għandha tintuża biex tirrapporta d-dettalji tal-pożizzjonijiet konċentrati individwali tal-ogħla 20 AVA f’termini tal-ammont tal-AVA li jikkontribwixxu għall-pożizzjonijiet tar-riskju tal-livell totali AVA kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Din l-informazzjoni għandha tikkorrispondi mal-informazzjoni rrapportata fil-kolonna 0070 tal-formola C 32.02.

    188. L-aħjar 20 AVA tal-pożizzjonijiet konċentrati, u l-informazzjoni korrispondenti dwar il-prodott, għandhom ikunu rrapportati f’ordni li tonqos u tibda mill-akbar AVAs tal-pożizzjonijiet konċentrati individwali.

    189. Il-prodotti li jikkorrispondu għal dawn l-ogħla AVAs tal-pożizzjonijiet ikkonċentrati għandhom ikunu rrapportati bl-użu tal-inventarju tal-prodott meħtieġ skont il-punt (a) tal-Artikolu 19(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    190. Pożizzjonijiet li huma omoġenji f’termini ta’ metodoloġija ta’ kalkolu tal-AVA għandhom ikunu aggregati meta dan ikun possibbli sabiex tiġi massimizzata l-kopertura ta’ din il-formola.

    6.4.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0005

    KLASSIFIKAZZJONI

    Il-grad huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fil-formola. Għandu jsegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ., u 1 jiġi assenjat għall-ogħla pożizzjonijiet konċentrati tal-AVA, 2 għat-tieni l-ogħla u l-bqija.

    0010

    KATEGORIJA TA’ RISKJU

    Il-kategorija tar-riskju (rati tal-imgħax, FX, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet) li jikkaratterizzaw l-aktar il-pożizzjoni b’mod xieraq.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċijiet segwenti:

    IR - Rata tal-Imgħax

    FX – Kambju

    CR - Kreditu

    EQ – Ekwitajiet

    CO – Komoditajiet

    0020

    PRODOTT

    Isem intern għall-prodott jew il-grupp ta’ prodotti, f’konformità mal-inventarju tal-prodott meħtieġ mill-punt (a) tal-Artikolu 19(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0030

    SOTTOSTANTI

    L-isem intern tas-sottostanti, jew is-sottostanti, fil-każ ta’ derivattivi jew tal-istrumenti fil-każ ta’ nonderivattivi.

    0040

    ID-DAQS TAL-POŻIZZJONI KKONĊENTRATA

    Id-daqs tal-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata individwali identifikata f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 14(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, espress fl-unità deskritta fil-kolonna 0050.

    0050

    MIŻURA TA’ DAQS

    Unità ta’ kejl tad-daqs użata internament bħala parti mill-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata biex jiġi kkalkolat id-daqs tal-pożizzjoni kkonċentrata msemmi fil-kolonna 0040.

    Fil-każ ta’ pożizzjonijiet f’bonds jew ekwità, irrapporta l-unità użata għall-ġestjoni tar-riskju intern, bħal “numru ta’ bonds”, “numru ta’ ishma” jew “valur tas-suq”.

    Fil-każ ta’ pożizzjoni f’derivattivi, irrapporta l-unità li ntużat għall-ġestjoni tar-riskju intern, bħal “PV01; EUR għal kull bażi 1 ta’ xift tal-kurva tar-rendita parallela”.

    0060

    VALUR TAS-SUQ

    Il-valur tas-suq tal-pożizzjoni.

    0070

    PERJODU TA’ ĦRUĠ PRUDENTI

    Il-perjodu ta’ ħruġ prudenti f’numru ta’ jiem stmati f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 14(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

    0080

    AVA TAL-POŻIZZJONIJIET IKKONĊENTRATI

    L-AVA tal-pożizzjonijiet ikkonċentrati tal-pożizzjonijiet ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 14(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għall-pożizzjoni ta’ valwazzjoni kkonċentrata individwali kkonċernata.

    0090

    AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR ĠUST GĦAL POŻIZZJONI KONĊENTRATA

    L-ammont ta’ kwalunkwe aġġustament ta’ valur ġust meħud biex jirrifletti l-fatt li l-pożizzjoni aggregata miżmuma mill-istituzzjoni hija akbar mill-volum tan-negozjar normali jew akbar mid-daqsijiet ta’ pożizzjoni u fuq liema huma bbażati kwotazzjonijiet jew negozji, li jintużaw biex jikkalibraw il-prezz jew l-inputs użati mill-mudell ta’ valwazzjoni.

    L-ammont irrapportat għandu jikkorrispondi għall-ammont li ġie applikat għall-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata individwali kkonċernata.

    0100

    DIFFERENZA IPV

    Is-somma tal-ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (“differenza IPV”) ikkalkolata fix-xahar tmiem l-eqreb tad-data tar-rapportar f’konformità mal-proċess ta’ verifika tal-prezzijiet indipendenti mwettqa b’konformità mal-Artikolu 105(8) CRR, fir-rigward tal-aħjar data indipendenti disponibbli għall-pożizzjoni ta’ valwazzjoni kkonċentrata individwali kkonċernata.

    Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati għandhom jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

    L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-rekords tal-istituzzjoni għad-data tat-tmiem tax-xahar relevanti m’għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

    7.   C 33.00 - SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)

    7.1.   RIMARKI ĠENERALI

    191. L-informazzjoni għall-fini tal-formola C 33.00 għandha tkopri l-iskoperturi kollha għal “Gvernijiet ġenerali” kif imsemmi fil-punt (b) tal-paragrafu 42 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    192. Meta l-iskoperturi għal “Gvernijiet ġenerali” jkunu soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, l-iskoperturi għal “Gvernijiet ġenerali” huma inklużi fi klassijiet differenti ta’ skoperturi f’konformità mal-Artikolu 112 u l-Artikolu 147 CRR, kif speċifikat mill-istruzzjonijiet għall-mili tal-formola C 07.00, C 08.01 u C 08.02.

    193. It-Tabella 2 (Approċċ Standardizzat) u t-Tabella 3 (Approċċ IRB), inklużi fil-Parti 3 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, għandhom ikunu osservati li l-immappjar tal-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali”.

    194. Informazzjoni għandha tiġi rrapportata għall-aggregati tal-iskoperturi totali (jiġifieri s-somma ta’ kull pajjiż li fih il-bank ikollu skoperturi sovrani) u għal kull pajjiż fuq il-bażi tar-residenza tal-kontroparti fuq il-bażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata.

    195. L-allokazzjoni tal-iskoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi jew il-ġurisdizzjonijiet għandha ssir mingħajr ma jitqiesu l-effetti ta’ mitigazzjoni u b’mod partikolari mingħajr ma jitqiesu l-effett ta’ sostituzzjoni. Madankollu l-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi u l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għal kull klassi ta’ skopertura u għal kull ġurisdizzjoni għandu jinkludi l-inċidenza ta’ tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju, inklużi effetti ta’ sostituzzjoni.

    196. Ir-rapportar tal-informazzjoni dwar l-iskoperturi għal “Gvernijiet ġenerali” b’ġurisdizzjoni tar-residenza tal-kontroparti immedjata minbarra l-ġurisdizzjoni domestika tal-istituzzjoni tar-rapportar huwa soġġett għal-limiti stabbiliti fl-Artikolu 6(3) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    7.2.   AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”

    197. L-ambitu tal-formola GOV ikopri skoperturi li jidhru jew ma jidhrux fil-karta bilanċjali u skoperturi minn derivattivi diretti għal “Gvernijiet ġenerali” fil-portafoll bankarju u tan-negozjar. Barra minn hekk entrata ta’ memorandum dwar skoperturi indiretti fil-forma ta’ derivattivi ta’ kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali huma mitluba wkoll.

    198. Skopertura tkun skopertura diretta meta l-kontroparti immedjata tkun entità li hija “Gvern ġenerali” kif imsemmi fil-punt (b) tal-paragrafu 42 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    199. Il-formola hija maqsuma f’żewġ taqsimiet. L-ewwel waħda hija bbażata fuq diżagregazzjoni tal-iskoperturi skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u klassijiet ta’ skopertura filwaqt li t-tieni hija bbażata fuq diżagregazzjoni skont il-maturità residwa

    7.3.   STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010-0260

    SKOPERTURI DIRETTI

    0010-0140

    SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI

    0010

    Ammont gross totali riportat ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi

    Aggregat ta’ ammont gross riportat, kif iddeterminat f’konformità mal-paragrafu 34 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, ta’ assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq il-BAD ddefiniti fil-paragrafi minn 15 sa 22 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni u elenkati fil-kolonni minn 0030 sa 0120

    Aġġustamenti tal-valwazzjoni prudenti ma għandhiex tnaqqas l-ammont gross riportat ta’ skoperturi tan-negozjar u mhux tan-negozjar imkejlin b’valur ġust.

    0020

    Ammont totali riportat ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi (nett ta’ pożizzjonijiet qosra)

    Aggregat tal-ammont riportat, kif imsemmi fil-paragrafu 27 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, ta’ assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD iddefiniti fil-paragrafi minn 15 sa 22 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, u elenkati fil-kolonni minn 0030 sa 0120, netti ta’ pożizzjonijiet qosra.

    Fejn l-istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira, għall-istess maturità residwa u għall-istess maturità residwa u għall-istess kontroparti immedjata li hija denominata fl-istess munita, l-ammont riportat tal-pożizzjoni qasira għandu jiġi nnettjat kontra l-ammont riportat tal-pożizzjoni diretta. Dak l-ammont nett għandu jitqies bħala żero meta ma jkunx ammont negattiv. Meta istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira mingħajr pożizzjoni diretta korrispondenti, l-ammont tal-pożizzjoni qasira għandu jitqies żero għall-finijiet ta’ din il-kolonna.

    0030-0120

    ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI SKONT IL-PORTAFOLLI KONTABILISTIĊI

    Ammont riportat aggregat ta’ assi finanzjarji nonderivattivi, kif definiti fir-ringiela fuq din it-tabella, għal Gvernijiet ġenerali, diżaggregat skont il-portafoll kontabilistiku taħt il-qafas tal-kontabbiltà.

    0030

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendiċi A

    0040

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    L-Artikoli 32 u 33 BAD; Il-paragrafu 16 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) AD

    Għandhom ikunu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.

    0050

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    0060

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 u l-punt (a) tal-Artikolu 8(1) u l-Artikolu 8(6) AD

    0070

    Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    L-Artikolu 36(2) BAD; il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) AD

    Għandhom ikunu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.

    0080

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A

    0090

    Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Il-punt (a) tal-Artikolu 8(1) u l-Artikolu 8(8) AD

    Għandhom ikunu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.

    0100

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Il-paragrafu 15 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    0110

    Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    L-Artikolu 35 BAD; il-punt (i) tal-Artikolu 6(1) u l-Artikolu 8(2) AD; Il-paragrafu 16 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    Għandhom ikunu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.

    0120

    Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    L-Artikolu 37 BAD; L-Artikolu 12(7) AD; Il-paragrafu 16 tal-Parti 1 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

    Għandhom ikunu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.

    0130

    Pożizzjonijiet qosra

    Ammont riportat ta’ pożizzjonijiet qosra, kif definit fl-IFRS 9. BA.7(b) meta l-kontroparti diretta tkun Gvern ġenerali kif definit fil-paragrafi minn 155 sa 160 ta’ dan l-Anness.

    Pożizzjonijiet qosra jinħolqu fejn l-istituzzjoni tbigħ titoli akkwistati f’selfa ta’ riakkwist invers, jew mislufa arranġamenti ta’ għoti ta’ self ta’ titoli.

    L-ammont riportat huwa l-valur ġust tal-pożizzjonijiet qosra.

    Pożizzjonijiet qosra għandhom ikunu rrapportati minn bucket ta’ maturità residwa, kif elenkati fir-ringieli minn 0170 sa 0230, u mill-kontroparti immedjata.

    Il-pożizzjonijiet qosra rrapportati f’din il-kolonna jistgħu jiġu nnettjati kontra pożizzjonijiet bl-istess maturità residwa u kontroparti immedjata u denominati fl-istess munita li huma rrapportati fil-kolonni minn 0030 sa 0120 sabiex tinkiseb il-pożizzjoni netta li hija rrapportata fil-kolonna 0020.

    0140

    Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta’ retroakkwist rivers klassifikat bħala miżmumin għan-negozjar jew l-assi finanzjarji tan-negozjar

    Ammont riportat ta’ pożizzjonijiet qosra, kif definit f’IFRS 9. BA.7(b), li jfeġġu meta l-istituzzjoni tbiegħ it-titoli akkwistati f’selfiet ta’ retroakkwist, fejn il-kontroparti diretta ta’ dawk it-titoli hija Gvern ġenerali u li huma riportati fil-portafolli kontabilistiċi fl-assi finanzjarji għan-negozju (il-kolonni 0030 jew 0040).

    Pożizzjonijiet qosra li jirriżultaw meta t-titoli mibjugħa kienu missellfa f’arranġament ta’ għoti ta’ self ta’ titoli ma għandhomx ikunu inklużi f’din il-kolonna.

    0150

    Indeboliment akkumulat

    L-indeboliment akkumulat aggregat relatat mal-assi finanzjarji mhux derivattivi rrapportati fil-kolonni minn 0080 sa 0120 (il-paragrafi 70 u 71 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni)

    0160

    Indeboliment akkumulat - li minnu: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

    Aggregat ta’ indeboliment akkumulat relatat ma’ assi finanzjarji mhux derivattivi rrapportati fil-kolonni 0080 u 0090.

    0170

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

    Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni 0050, 0060, 0070, 0080 u 0090 (il-paragrafu 69 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni)

    0180

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu - li minnhom: minn assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni 0050, 0060 u 0070.

    0190

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu - li minnhom: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

    Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni 0080 u 0090.

    0200-0230

    DERIVATTIVI

    Pożizzjonijiet diretti derivattivi għandhom ikunu rrapportati fil-kolonni minn 0200 sa 0230.

    Għar-rapportar ta’ derivattivi soġġetti kemm għal ħlasijiet ta’ riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta’ riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għad-diżaggregazzjoni tar-ringiela.

    0200-0210

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv

    L-istrumenti derivattivi kollha b’kontroparti Gvern ġenerali b’valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ rapportar, irrispettivament minn jekk dawk l-istrumenti humiex użati f’relazzjoni ta’ ħħeġġjar kwalifikattiv, huma miżmuma għan-negozju jew huma inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD.

    Derivattivi użati fi ħħeġġjar ekonomiku għandhom ikunu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f’portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (il-paragrafi 120, 124, 125 u minn 137 sa 140 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni).

    0200

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv: Ammont riportat

    Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala assi finanzjarji fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    Skont GAAP fuq il-bażi tal-BAD, derivattivi li għandhom ikunu rrapportati f’dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi mkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti għall-iħħeġġjar.

    0210

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv: Ammont nozzjonali

    Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fil-paragrafi minn 133 sa 135 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, fejn il-kontroparti hija Gvern ġenerali kif definita fil-paragrafi minn 155 sa 160 ta’ dan l-Anness u l-valur ġust tad-derivattiva huwa pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza.

    0220-0230

    Derivattivi b’valur ġust negattiv

    L-istrumenti derivattivi kollha b’kontroparti Gvern ġenerali b’valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, irrispettivament minn jekk l-istrumenti humiex użati f’relazzjoni ta’ ħħeġġjar kwalifikattiv, jew huma miżmuma għan-negozju jew inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD.

    Derivattivi użati fi ħħeġġjar ekonomiku għandhom ikunu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f’portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (il-paragrafi 120, 124, 125 u minn 137 sa 140 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni).

    0220

    Derivattivi b’valur ġust negattiv: Ammont riportat

    Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    Skont GAAP fuq il-bażi tal-BAD, derivattivi li għandhom ikunu rrapportati f’dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi mkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti għall-iħħeġġjar.

    0230

    Derivattivi b’valur ġust negattiv: Ammont nozzjonali

    Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fil-paragrafi minn 133 sa 135 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza, fejn il-kontroparti hija Gvern ġenerali kif definita fil-paragrafi minn 155 sa 160 ta’ dan l-Anness u l-valur ġust tad-derivattiva huwa negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza.

    0240-0260

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    0240

    Ammont nominali

    Fejn il-kontroparti diretta tal-entrata li mhix fil-karta bilanċjali hija Gvern ġenerali kif definit fil-paragrafi minn 155 sa 160 ta’ dan l-Anness, ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji li mhumiex meqjusa bħala derivattivi skont l-IFRS jew f’konformità mal-GAAP nazzjonali fuq il-bażi tal-BAD (il-paragrafi 102-119 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni,).

    f’konformità mal-paragrafi 43 u 44 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, il-Gvern ġenerali huwa l-kontroparti diretta: (a) f’garanzija finanzjarja mogħtija, meta jkun il-kontroparti diretta tal-istrument ta’ dejn ggarantit, u (b) f’impenn ta’ self u impenji oħra mogħtija, meta jkun il-kontroparti li r-riskju ta’ kreditu tiegħu jkun preżunt mill-istituzzjoni tar-rapportar.

    0250

    Provvedimenti

    Il-punt (6)(c) u “Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali” tal-Artikolu 4, l-Artikoli 27(11), 28(8) u l-Artikolu 33 BAD; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, il-Parti 2.11 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

    Provvedimenti fuq l-iskoperturi kollha li ma jidhrux fil-karta bilanċjali irrispettivament minn kif dawn jitkejlu, ħlief għal dawk li huma mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf f’konformità mal-IFRS 9.

    Skont l-IFRS, l-indeboliment ta’ impenn ta’ self mogħti għandu jkun irrapportati fil-kolonna 150 fejn l-istituzzjoni ma tkunx tista’ tidentifika b’mod separat telf mistenni mill-kreditu relatat mal-ammont prelevat u mhux tal-istrument ta’ dejn. F’każ li t-telf ta’ kreditu kkombinat mistenni għal dak l-istrument finanzjarju jaqbeż l-ammont riportat gross ta’ self tal-komponent ta’ self tal-istrument, il-bilanċ li jifdal tat-telf ta’ kreditu mistenni għandu jiġi rrapportati bħal provvediment fil-kolonna 0250.

    0260

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

    Għal entrati barra l-karta bilanċjali mkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9, bidliet negattivi akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu (il-paragrafu 110 tal-Parti 2 tal-Anness V għal dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni)

    0270-280

    Entrata ta’ memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-gvern ġenerali

    Derivattivi ta’ kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafu 58 li l-istituzzjoni ta’ rapportar tkun intrabtet fuqhom ma’ kontropartijiet li mhumiex Gvern ġenerali u li l-iskopertura ta’ referenza tkun Gvern ġenerali għandhom ikunu rrapportati.

    Dawn il-kolonni ma għandhomx ikunu rrapportati għal skoperturi mqassmin skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u l-klassifika ta’ skopertura (ir-ringieli minn 0020 sa 0160).

    0270

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv - Ammont riportat

    Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta’ gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta’ valwazzjoni prudenti.

    Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma assi finanzjarji fid-data tar-rapportar.

    Għal derivattivi skont il-GAAP fuq il-bażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jkun il-valur ġust ta’ derivattivi b’valur ġust pożittiv fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, irrispettivament minn kif tqiesu.

    0280

    Derivattivi b’valur ġust negattiv - Ammont riportat

    Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta’ gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta’ valwazzjoni prudenti.

    Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data tar-rapportar.

    Għal derivattivi skont il-GAAP fuq il-bażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna huwa l-valur ġust ta’ derivattivi b’valur ġust negattiv fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, irrispettivament minn kif tqiesu.

    0290

    Valur tal-iskopertura

    Valur tal-iskopertura għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta’ riskju ta’ kreditu.

    Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 111 CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB: ara l-Artikolu 166 u t-tieni sentenza tal-Artikolu 230(1) CRR.

    Għar-rapportar ta’ derivattivi soġġetti kemm għal ħlasijiet ta’ riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta’ riskju fuq is-suq kapitali, ara l-istruzzjonijiet għad-diżaggregazzjoni tar-ringiela.

    L-iskoperturi rrapportati fil-kolonni 0270 u 0280 ma għandhomx jitqiesu għall-finijiet ta’ din il-kolonna, billi l-valur f’din il-kolonna huwa bbażat biss fuq skoperturi diretti.

    0300

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta’ riskju ta’ kreditu.

    Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-paragrafi minn 1 sa 5 tal-Artikolu 113 CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB: ara l-paragrafi 1 u 3 tal-Artikolu 153 CRR.

    Għar-rapportar ta’ skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 CRR soġġett għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq, ara l-istruzzjonijiet għat-diżagregazzjoni tar-ringiela.

    L-iskoperturi rrapportati fil-kolonni 0270 u 0280 m’għandhomx jitqiesu għall-finijiet ta’ din il-kolonna, billi l-valur f’din il-kolonna huwa bbażat biss fuq skoperturi diretti.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    DIŻAGREGAZZJONI TA’ SKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ REGOLATORJU

    0010

    Skoperturi totali

    Aggregat ta’ skoperturi għall-Gvernijiet ġenerali, kif definiti fil-paragrafi minn 155 sa 160 ta’ dan l-Anness.

    0020-0155

    Skoperturi skont il-qafas tar-riskju ta’ kreditu

    Aggregat ta’ skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li għandhom ikunu ppeżati għar-riskju f’konformità mat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Skoperturi skont il-qafas tar-riskju ta’ kreditu jinkludu skoperturi kemm mill-portafoll mhux tan-negozjar soġġetti kif ukoll mill-portafoll tan-negozjar soġġett għal allokazzjoni ta’ kapital għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    Skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 CRR soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq għandhom ikunu rrapportati kemm f’ringieli tar-riskju ta’ kreditu (minn 0020 sa 0155) kif ukoll fir-ringiela tar-riskju tas-suq (ringiela 0160): l-iskoperturi minħabba r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta’ kreditu, filwaqt li skoperturi minħabba r-riskju tas-suq għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

    0030

    Approċċ Standardizzat

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    0040

    Gvernijiet ċentrali

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali” f’konformità mal-Artikoli 112 u 114 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0050

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali” f’konformità mal-Artikoli 112 u 115 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0060

    Entitajiet tas-settur pubbliku

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Entitajiet tas-settur pubbliku” f’konformità mal-Artikoli 112 u 116 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0070

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

    Skoperturi għal Amministrazzjonijiet pubbliċi li huma organizzazzjonijiet internazzjonali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassijiet ta’ skoperturi “Organizzazzjoni internazzjonali” f’konformità mal-Artikolu 112 u 118, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0075

    Skoperturi oħra tal-gvern ġenerali soġġetti għall-Approċċ Standardizzat

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali għajr għal dawk inklużi fir-ringieli minn 0040 sa 0070 ta’ hawn fuq, li huma allokati lil klassijiet ta’ skoperturi SA f’konformità mal-Artikolu 112 CRR għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    0080

    Approċċ IRB

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li għandhom ikunu ponderati għar-riskju f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-piż tar-riskju skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    0090

    Gvernijiet ċentrali

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 147(3) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0100

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 147(3) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0110

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Istituzzjonijiet” f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 147(4) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0120

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku f’konformità mal-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 147(3) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0130

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku f’konformità mal-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Istituzzjonijiet” f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 147(4) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0140

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” f’konformità mal-punt (c) tal-Artikolu 147(3) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    0155

    Skoperturi oħra għal gvernijiet ġenerali soġġetti għal Approċċ IRB

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali għajr għal dawk inklużi fir-ringieli minn 0090 sa 0140 ta’ hawn fuq, li huma allokati lil klassijiet ta’ skoperturi IRB f’konformità mal-Artikolu 147 CRR għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    0160

    Skopertura soġġetti għar-riskju tas-suq

    Din ir-ringiela tkopri pożizzjonijiet li għalihom huwa kkalkolat wieħed mir-rekwiżiti ta’ fondi proprji li ġejjin tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR:

    — Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju tal-pożizzjoni f’konformità mal-Artikolu 326 CRR

    — Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju speċifiku jew ġenerali f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR.

    Skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 CRR soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq għandhom ikunu rrapportati kemm f’ringieli tar-riskju ta’ kreditu (minn 0020 sa 0155) kif ukoll fir-ringiela tar-riskju tas-suq (ringiela 0160): l-iskopertura minħabba r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandha tiġi rrapportata fir-ringieli tar-riskju ta’ kreditu, filwaqt li skopertura minħabba r-riskju tas-suq tiġi rrapportata fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

    0170-0230

    DIŻAGREGAZZJONI TA’ SKOPERTURI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA

    Il-maturità residwa għandha tiġi kkalkolata f’jiem bejn id-data kontrattwali ta’ maturità u d-data ta’ referenza ta’ rapportar għall-pożizzjonijiet kollha.

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali għandhom ikunu mqassma skont il-maturità residwa u allokati fil-buckets ipprovduti kif ġej:

    — [0 - 3M [: Inqas minn 90 jum;

    — [3M - 1Y [: 90 jum jew aktar, u inqas minn 365 jum;

    — [1Y – 2Y [: 365 jum jew aktar, u inqas minn 730 jum;

    — [2Y – 3Y [: 730 jum jew aktar, u inqas minn 1 095  jum;

    — [3Y – 5Y [: 1 095  jum jew aktar, u inqas minn 1 825  jum;

    — [5Y – 10Y [: 1 825  jum jew aktar, u inqas minn 3 650  jum;

    — [10Y – aktar: 3 650  jum jew aktar.

    Meta d-data kuntrattwali tal-maturità tkun qabel id-data ta’ referenza tar-rapportar (jiġifieri d-differenza bejn id-data ta’ referenza tar-rapportar u d-data tal-maturità tkun valur negattiv), l-iskopertura għandha tiġi allokata għat-taqsima [0 – 3M].

    Skoperturi mingħajr maturità residwa għandhom ikunu allokati għat-taqsima tal-maturità residwa fuq il-bażi tal-perijodu ta’ notifika tagħhom jew indikazzjonijiet kuntrattwali oħra dwar il-maturità. Jekk ma jkun hemm l-ebda perjodu predefinit ta’ notifika u lanqas indikazzjoni kuntrattwali oħra dwar il-maturità, l-iskoperturi għandhom ikunu allokati għat-taqsima ta’ maturità residwa [10Y – aktar].

    8.   KOPERTURA TAT-TELF TAL-NPE (NPE LC)

    8.1.   RIMARKI ĠENERALI

    200. Il-formoli tal-kopertura tat-telf tal-NPE fihom informazzjoni dwar skoperturi improduttivi (NPEs) għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura tat-telf minima għal skoperturi improduttivi kif speċifikat fl-Artikoli 47a, 47b u 47c CRR.

    201. Il-blokka ta’ formoli tikkonsisti minn sett ta’ tliet formoli:

    (a) 

    Il-kalkolu tat-tnaqqis għall-NPEs (C 35.01): din hija formola ġenerali li tindika l-ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti, ikkalkolat bħala d-differenza bejn ir-rekwiżiti ta’ kopertura minima totali għall-NPEs u l-provvedimenti u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis totali li diġà saru. Il-formola tkopri kemm l-iskoperturi improduttivi fejn ma tkunx ingħatat miżura ta’ trażżin, kif ukoll skoperturi improduttivi mrażżna.

    (b) 

    Rekwiżiti minimi ta’ kopertura u valuri tal-iskopertura ta’ skoperturi improduttivi, esklużi skoperturi mrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR (C 35.02): il-formola tikkalkola r-rekwiżiti ta’ kopertura minima totali għal skoperturi improduttivi li mhumiex skoperturi improduttivi mrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR, filwaqt li tindika l-fatturi li għandhom ikunu applikati fuq il-valuri tal-iskopertura għall-finijiet ta’ dan il-kalkolu skont jekk l-iskopertura hijiex iggarantita jew mhux iggarantita u skont iż-żmien minn meta l-iskopertura saret improduttiva.

    (c) 

    Rekwiżiti minimi ta’ kopertura u valuri tal-iskopertura ta’ skoperturi improduttivi mrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR (C 35.03): il-formola tikkalkola r-rekwiżiti ta’ kopertura minima totali għal skoperturi improduttivi mrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR, filwaqt li tindika l-fatturi li għandhom ikunu applikati fuq il-valuri tal-iskopertura għall-finijiet ta’ dan il-kalkolu skont jekk l-iskopertura hijiex iggarantita jew mhux iggarantita u skont iż-żmien minn meta l-iskopertura saret improduttiva.

    202. Ir-rekwiżit minimu ta’ kopertura għat-telf għal skoperturi improduttivi japplika għal (i) skoperturi, oriġinati fi u wara s-26 ta’ April 2019, li jsiru improduttivi, u (ii) skoperturi oriġinati qabel is-26 ta’ April 2019 meta jiġu mmodifikati wara dik id-data b’mod li jżid il-valur tal-iskopertura tagħhom għall-obbligant (l-Artikolu 469a CRR), li jsiru improduttivi.

    203. L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw it-tnaqqis għall-NPEs f’konformità mal-punti (a) u (b) tal-Artikolu 47c(1) CRR, inkluż il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kopertura minima u l-provvedimenti u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis totali, fil-livell ta’ skopertura individwali (“ibbażati fuq it-tranżazzjonijiet”) u mhux fil-livell tad-debitur jew tal-portafoll.

    204. Għall-finijiet tal-kalkolu tat-tnaqqis għall-NPEs, l-istituzzjonijiet għandhom jiddifferenzjaw bejn il-parti mhux iggarantita u dik iggarantita ta’ NPE f’konformità mal-Artikolu 47c(1) CRR. Għal dan l-għan, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri tal-iskoperturi u r-rekwiżiti minimi ta’ kopertura b’mod separat għall-parti mhux iggarantita tal-NPEs u għall-parti ggarantita tal-NPEs.

    205. Għall-finijiet tal-immappjar tal-fatturi applikabbli rilevanti u tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kopertura minima, l-istituzzjonijiet għandhom jikklassifikaw il-parti ggarantita tal-NPEs skont it-tip ta’ protezzjoni ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 47c(3) CRR kif ġej: (i) “iggarantita permezz ta’ proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201”, (ii) “iggarantita bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra” jew (iii) “iggarantita jew assigurata minn aġenzija uffiċjali tal-kreditu għall-esportazzjoni”. Meta skopertura improduttiva tkun iggarantita minn aktar minn tip wieħed ta’ protezzjoni tal-kreditu, il-valur tal-iskopertura tagħha għandu jiġi allokat skont il-kwalità tal-protezzjoni tal-kreditu, b’dik tal-ogħla kwalità l-ewwel.

    8.2.   C 35.01 – IL-KALKOLU TA’ TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI MHUX PRODUTTIVI (NPE LC1)

    8.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010 – 0100

    Żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi

    Iż-“żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi” għandha tfisser iż-żmien, fi snin, li għadda, mid-data ta’ referenza, minn meta l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva. Għal skoperturi improduttivi mixtrija, iż-żmien, fi snin, għandu jibda jgħodd mid-data li fiha l-iskoperturi kienu oriġinarjament ikklassifikati bħala improduttivi, u mhux mid-data tax-xiri tagħhom.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza taqa’ taħt l-intervall taż-żmien korrispondenti li jindika l-perjodu fi snin wara l-klassifikazzjoni tal-iskoperturi bħala improduttivi, irrispettivament minn kwalunkwe applikazzjoni ta’ miżuri ta’ trażżin.

    Għall-intervall ta’ żmien, “> X sena/snin, < = Y sena/snin”, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza tikkorrispondi għall-perjodu bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-Sena Y ta’ wara l-klassifikazzjoni ta’ dawn l-iskoperturi bħala improduttivi.

    0110

    Total

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw is-somma tal-kolonni kollha minn 0010 sa 0100.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010

    Ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti

    L-Artikolu 47c(1) CRR

    Għall-kalkolu tal-ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti, l-istituzzjonijiet għandhom inaqqsu l-provvedimenti u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis totali (limitati) (ringiela 0080) mir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi improduttivi (ringiela 0020).

    L-ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti (jiġifieri n-nuqqas fir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi improduttivi) għandu jkun żero jew akbar.

    0020

    Rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi improduttivi

    Il-punt (a) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    Għall-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi improduttivi, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għall-parti mhux iggarantita tal-NPEs (ringiela 0030) u għall-parti ggarantita tal-NPEs (ringiela 0040).

    0030

    Parti mhux iggarantita tal-NPEs

    Il-punt (a)(i) tal-Artikolu 47c(1), l-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(6) CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta r-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għall-parti mhux iggarantita tal-NPEs, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.

    L-ammont irrapportat f’kull kolonna għandu jkun ugwali għas-somma tal-ammonti rrapportati fir-ringiela 0020 ta’ C 35.02 u fir-ringiela 0020 ta’ C 35.03 (fejn applikabbli) fil-kolonni rispettivi.

    0040

    Parti ggarantita tal-NPEs

    Il-punt (a)(ii) tal-Artikolu 47c(1), l-Artikolu 47c(3), l-Artikolu 47c(4), l-Artikolu 47c(6) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għall-parti mhux iggarantita tal-NPEs, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.

    L-ammont irrapportat f’kull kolonna għandu jkun ugwali għas-somma tal-ammonti rrapportati fir-ringiela 0030-0050 ta’ C 35.02 u fir-ringiela 0030-0040 ta’ C 35.03 (fejn applikabbli) fil-kolonni rispettivi.

    0050

    Valur tal-iskopertura

    L-Artikolu 47a(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-NPEs inklużi kemm skoperturi mhux iggarantiti kif ukoll skoperturi ggarantiti. Dan għandu jikkorrispondi għas-somma tar-ringiela 0060 u r-ringieli 0070.

    0060

    Parti mhux iggarantita tal-NPEs

    L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(1) CRR

    0070

    Parti ggarantita tal-NPEs

    L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(1) CRR

    0080

    Provvedimenti u aġġustamenti jew tnaqqis totali (limitati)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont limitat tas-somma tal-entrati elenkati fir-ringieli 0100-0150 f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 47c(1) CRR. Il-limitu massimu għal provvedimenti u aġġustament jew tnaqqis limitati huwa l-ammont ta’ rekwiżit ta’ kopertura minima fil-livell tal-iskopertura.

    L-ammont limitat għandu jiġi kkalkolat separatament għal kull skopertura bħala l-ammont l-aktar baxx bejn ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għal din l-iskopertura u l-provvedimenti u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis totali għall-istess skopertura.

    0090

    Provvedimenti u aġġustamenti jew tnaqqis totali (mhux limitati)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw is-somma tal-ammont mhux limitat tal-entrati elenkati fir-ringieli 0100-0150 f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 47c(1) CRR. Il-provvedimenti u l-aġġustament jew it-tnaqqis (mhux limitati) m’għandhomx ikunu limitati għall-ammont tar-rekwiżit ta’ kopertura minima fil-livell tal-iskopertura.

    0100

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Il-punt (b)(i) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    0110

    Aġġustamenti addizzjonali tal-valwazzjoni

    Il-punt (b)(ii) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    0120

    Tnaqqis ieħor minn fondi proprji

    Il-punt (b)(iii) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    0130

    Nuqqas IRB

    Il-punt (b)(iv) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    0140

    Differenza bejn il-prezz tax-xiri u l-ammont dovut mid-debitur

    Il-punt (b)(v) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    0150

    Ammonti mħassra mill-istituzzjoni minn meta l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva

    Il-punt (b)(vi) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    8.3.   C 35.02 – REKWIŻITI MINIMI TA’ KOPERTURA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI, ESKLUŻI SKOPERTURI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) CRR (NPE LC2)

    8.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010 – 0100

    Żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi

    Iż-“żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi” għandha tfisser iż-żmien, fi snin, li għadda minn meta l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza taqa’ taħt l-intervall taż-żmien korrispondenti li jindika l-perjodu fi snin wara l-klassifikazzjoni tal-iskoperturi bħala improduttivi, irrispettivament minn kwalunkwe applikazzjoni ta’ miżuri ta’ trażżin.

    Għall-intervall ta’ żmien, “> X sena/snin, < = Y sena/snin”, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza tikkorrispondi għall-perjodu bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-Sena Y ta’ wara l-klassifikazzjoni ta’ dawn l-iskoperturi bħala improduttivi.

    0110

    Total

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw is-somma tal-kolonni kollha minn 0010 sa 0100.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010

    Rekwiżit ta’ kopertura minima totali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 47c(1) CRR

    Għall-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi improduttivi, esklużi skoperturi mrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għall-parti mhux iggarantita tal-NPEs (ringiela 0020) u r-rekwiżit ta’ kopertura minima għall-parti ggarantita tal-NPEs (ringieli 0030-0050)

    0020

    Parti mhux iggarantita tal-NPEs

    Il-punt (a)(i) tal-Artikolu 47c(1), l-Artikolu 47c(2) CRR

    Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0070 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.

    0030

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli

    Il-punt (a)(ii) tal-Artikolu 47c(1) u l-punti (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i) tal-Artikolu 47c(3) CRR

    Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0080 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.

    0040

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra

    Il-punt (a)(ii) tal-Artikolu 47c(1) u l-punti (a), (b), (c), (e) u (g) tal-Artikolu 47c(3) CRR

    Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0090 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.

    0050

    Parti mill-NPEs iggarantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ krediti tal-esportazzjoni

    L-Artikolu 47c(4) CRR.

    Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0100 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.

    0060

    Valur tal-iskopertura

    L-Artikolu 47a(2) CRR

    Għall-kalkolu tar-ringiela 0060, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien il-valuri tal-iskoperturi rrapportati għall-parti mhux iggarantita tal-NPEs (ringiela 0070), il-parti tal-NPEs iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli (ringiela 0080), il-parti tal-NPEs iggarantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra (ringiela 0090) u l-parti tal-NPEs iggarantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ krediti tal-esportazzjoni (ringiela 0100).

    0070

    Parti mhux iggarantita tal-NPEs

    L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1), l-Artikolu 47c(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-parti mhux iggarantita tal-NPEs diżaggregat skont iż-żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi.

    0080

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli

    L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1) u l-punti (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i) tal-Artikolu 47c(3) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs iggarantiti bi proprjetà immobbli skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR jew li huwa self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201 CRR.

    0090

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra

    L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1) u l-punti (a), (b), (c), (e) u (g) tal-Artikolu 47c(3) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs iggarantiti bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0100

    Parti mill-NPEs iggarantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ krediti tal-esportazzjoni

    L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs iggarantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ krediti tal-esportazzjoni jew iggarantiti jew kontrogarantiti minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli ieħor kif imsemmi fl-Artikolu 47c(4) CRR.

    8.4.   C 35.03 – REKWIŻITI MINIMI TA’ KOPERTURA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) CRR (NPE LC3)

    8.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    0010 – 0100

    Żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi

    Iż-“żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi” għandha tfisser iż-żmien, fi snin, li għadda minn meta l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza taqa’ taħt l-intervall taż-żmien korrispondenti li jindika l-perjodu fi snin wara l-klassifikazzjoni tal-iskoperturi bħala improduttivi, irrispettivament minn kwalunkwe applikazzjoni ta’ miżuri ta’ trażżin.

    Għall-intervall ta’ żmien, “> X sena/snin, < = Y sena/snin”, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza tikkorrispondi għall-perjodu bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-Sena Y ta’ wara l-klassifikazzjoni ta’ dawn l-iskoperturi bħala improduttivi.

    0110

    Total

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw is-somma tal-kolonni kollha minn 0010 sa 0100.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    0010

    Rekwiżit ta’ kopertura minima totali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 47c(1) u l-Artikolu 47c(6) CRR

    Għall-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura minima totali ta’ skoperturi improduttivi mrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien ir-rekwiżiti ta’ kopertura minima għall-parti mhux iggarantita ta’ NPEs imrażżna (ringiela 0020), il-parti ta’ NPEs imrażżna ggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli (ringiela 0030) u l-parti ta’ NPEs imrażżna ggarantita bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra (ringiela 0040).

    0020

    Parti mhux iggarantita tal-NPEs

    Il-punt (a)(i) tal-Artikolu 47c(1), l-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(6) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għall-parti mhux iggarantita tal-iskoperturi improduttivi mrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.

    0030

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli

    Il-punt (a)(ii) tal-Artikolu 47c(1) u l-punti (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i) tal-Artikolu 47c(3), l-Artikolu 47c(6) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minimu totali għal partijiet ta’ skoperturi improduttivi mrażżna ggarantiti bi proprjetà immobbli skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR jew li huma self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201 CRR, li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.

    0040

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra

    Il-punt (a)(ii) tal-Artikolu 47c(1) u l-punti (a), (b), (c), (e) u (g) tal-Artikolu 47c(3) CRR, l-Artikolu 47c(6) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal partijiet ta’ skoperturi improduttivi mrażżna ggarantiti bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.

    0050

    Valur tal-iskopertura

    L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(6) CRR

    Għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien il-valuri tal-iskoperturi għall-parti mhux iggarantita tal-NPEs (ringiela 0060), il-parti tal-NPEs iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli (ringiela 0070) u l-parti tal-NPEs iggarantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra (ringiela 0120), fejn applikabbli.

    0060

    Parti mhux iggarantita tal-NPEs

    L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1), l-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(6) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-parti mhux iggarantita ta’ NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tat-tieni sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva (> sena waħda; <= sentejn).

    0070

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli

    L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1) u l-punti (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i) tal-Artikolu 47c(3), l-Artikolu 47c(6) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi proprjetà immobbli skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR jew li huwa self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201 CRR.

    0080

    > 2 u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tat-tielet sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.

    0090

    > 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tar-raba’ sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.

    0100

    > 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tal-ħames sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.

    0110

    > 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali ggarantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-sitt sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.

    0120

    Parti mill-NPEs iggarantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra

    L-Artikolu 47c(1), u l-punti (a), (b), (c), (e) u (g) tal-Artikolu 47c(3), l-Artikolu 47c(6) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) iggarantiti bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    0130

    > 2 u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tat-tielet sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.

    0140

    > 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tar-raba’ sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.

    0150

    > 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tal-ħames sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.

    0160

    > 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs imrażżna li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) CRR iggarantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ trażżin tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-sitt sena wara li l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala improduttiva.



    ANNESS III

    RAPPURTAR TA’ INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT IFRS



    FORMOLI FINREP GĦAL IFRS

    NUMRU TAL-FORMOLA

    KODIĊI TAL-FORMOLA

    ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA’ FORMOLI

     

     

    PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

     

     

    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

    1,1

    F 01.01

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

    1,2

    F 01.02

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

    1,3

    F 01.03

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

    2

    F 02.00

    Rapport ta’ profitt jew telf

    3

    F 03.00

    Rapport tal-introjtu komprensiv

     

     

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4,1

    F 04.01

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    4.2.1

    F 04.02.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.2.2

    F 04.02.2

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    4.3.1

    F 04.03.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    4.4.1

    F 04.04.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji b’kost amortizzat

    4,5

    F 04.05

    Assi finanzjarji subordinati

    5,1

    F 05.01

    Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi għan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ skont il-prodott

    6,1

    F 06.01

    Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi għan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

     

     

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7,1

    F 07.01

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

     

     

    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

    8,1

    F 08.01

    Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

    8,2

    F 08.02

    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

     

     

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1.1

    F 09.01.1

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    9,2

    F 09.02

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti

    10

    F 10.00

    Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozju jew ekonomiċi

     

     

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11,1

    F 11.01

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar

    11,3

    F 11.03

    Strumenti ta’ ħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta’ ħeġġjar

    11,4

    F 11.04

    Entrati ħħeġġati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust

     

     

    Movimenti fil-koperturi u fil-provvedimenti għal telf ta’ kreditu

    12,1

    F 12.01

    Movimenti fil-koperturi u fil-provvedimenti għal telf ta’ kreditu

    12,2

    F 12.02

    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni fuq bażi grossa)

     

     

    Kollateral u garanziji riċevuti

    13,1

    F 13.01

    Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar

    13.2.1

    F 13.02.1

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ referenza]

    13.3.1

    F 13.03.1

    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess akkumulat

    14

    F 14.00

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

    15

    F 15.00

    Irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma’ assi finanzjarji trasferiti

     

     

    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżula tar-rapport tal-introjtu

    16,1

    F 16.01

    Introjtu u spejjeż mill-imgħax skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

    16,2

    F 16.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16,3

    F 16.03

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument

    16,4

    F 16.04

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju

    16.4.1

    F 16.04.1

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16,5

    F 16.05

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16,6

    F 16.06

    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar

    16,7

    F 16.07

    Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

    16,8

    F 16.08

    Spejjeż amministrattivi oħrajn

     

     

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Karta Bilanċjali

    17,1

    F 17.01

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Assi

    17,2

    F 17.02

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Skoperturi barra l-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    17,3

    F 17.03

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Obbligazzjonijiet

     

     

    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi

    18

    F 18.00

    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi

    18,1

    F 18.01

    Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi - self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti

    18,2

    F 18.02

    Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli

    19

    F 19.00

    Skoperturi tollerati

     

     

    PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL MINIMU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW BLA RAPPORTAR]

     

     

    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20,1

    F 20.01

    Disaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont il-post tal-attivitajiet

    20,2

    F 20.02

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet

    20,3

    F 20.03

    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet

    20,4

    F 20.04

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti

    20,5

    F 20.05

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

    20,6

    F 20.06

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.7.1

    F 20.07.1

    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

    21

    F 21.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja

     

     

    Immaniġġjar ta’ assi, kustodja u funzjonijiet ta’ servizzi oħrajn

    22,1

    F 22.01

    Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività

    22,2

    F 22.02

    Assi involuti fis-servizzi provduti

     

     

    Self u avvanzi: informazzjoni addizzjonali

    23,1

    F 23.01

    Self u avvanzi: Għadd ta’ strumenti

    23,2

    F 23.02

    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar l-ammonti riportati grossi

    23,3

    F 23.03

    Self u avvanzi kollateralizzati permezz ta’ proprjetà immobbli: Diżaggregazzjoni skont il-proporzjonijiet tal-LTV

    23,4

    F 23.04

    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar indebolimenti akkumulati u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    23,5

    F 23.05

    Self u avvanzi: Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

    23,6

    F 23.06

    Self u avvanzi: Tħassir parzjali akkumulat

     

     

    Self u avvanzi: Flussi ta’ skoperturi improduttivi, indeboliment u tħassir mit-tmiem tal-aħħar sena finanzjarja

    24,1

    F 24.01

    Self u avvanzi: Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi

    24,2

    F 24.02

    Self u avvanzi: Fluss ta’ indebolimenti u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    24,3

    F 24.03

    Self u avvanzi: Influssi ta’ tħassir ta’ skoperturi improduttivi

     

     

    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess u proċessi ta’ eżekuzzjoni

    25,1

    F 25.01

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E): Influssi u Flussi ta’ ħruġ

    25,2

    F 25.02

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E): Tip ta’ kollateral miksub

    25,3

    F 25.03

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E)

    26

    F 26.00

    Ġestjoni tat-tolleranza u kwalità tat-tolleranza

     

     

    PARTI 3 [SEMIANNWALI]

     

     

    Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30,1

    F 30.01

    Imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30,2

    F 30.02

    Diżaggregazzjoni ta’ mgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet

     

     

    Partijiet relatati

    31,1

    F 31.01

    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn

    31,2

    F 31.02

    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’

     

     

    PARTI 4 [ANNWALI]

     

     

    Struttura tal-grupp

    40,1

    F 40.01

    Struttura tal-grupp: “entità b’entità”

    40,2

    F 40.02

    Struttura tal-grupp: “strument b’strument”

     

     

    Valur ġust

    41,1

    F 41.01

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-kost amortizzat

    41,2

    F 41.02

    Użu tal-Opzjoni tal-Valur Ġust

    42

    F 42.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta’ kejl

    43

    F 43.00

    Provvedimenti

     

     

    Pjanijiet definiti ta’ benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati

    44,1

    F 44.01

    Komponenti tal-assi u tal-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit

    44,2

    F 44.02

    Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta’ benefiċċju definit

    44,3

    F 44.03

    Spejjeż tal-persunal skont it-tip ta’ benefiċċji

    44,4

    F 44.04

    Spejjeż tal-persunal skont l-istruttura u l-kategorija tal-persunal

     

     

    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżula tar-rapport tal-profitt u t-telf

    45,1

    F 45.01

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust għall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku

    45,2

    F 45.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ u investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    45,3

    F 45.03

    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn

    46

    F 46.00

    Rapport tat-tibdiliet fl-ekwità

    47

    F 47.00

    Durata medja u perjodi ta’ rkupru

    1.    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

    1.1    Assi



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    0010

    0010

    Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda

    IAS 1.54 (i)

     

     

    0020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

     

     

    0030

    Bilanċi ta’ flus fil-banek ċentrali

    Anness V.Parti 2.2

     

     

    0040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

    5

     

    0050

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

    0060

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A

    10

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

    4

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    0097

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

    4

     

    0098

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0099

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    0120

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    0142

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

    4

     

    0143

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0144

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0181

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    0182

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0183

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

    11

     

    0250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    0260

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

    40

     

    0270

    Assi tanġibbli

     

     

     

    0280

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

    IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

    21, 42

     

    0290

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

    21, 42

     

    0300

    Assi intanġibbli

    IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

     

     

    0310

    Avvjament

    IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

     

     

    0320

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a)

    21, 42

     

    0330

    Assi ta’ taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0340

    Assi ta’ taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    0350

    Assi ta’ taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

     

     

    0360

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    0370

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

     

     

    0380

    ASSI TOTALI

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2    Obbligazzjonijiet



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    0010

    0010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    0020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    0030

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    0040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    0110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    0120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    0130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    0140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    0150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

    11

     

    0160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    0170

    Provvedimenti

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    0180

    Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

    43

     

    0190

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

    43

     

    0200

    Ristrutturar

    IAS 37.71

    43

     

    0210

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

    IAS 37.14, Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

    43

     

    0220

    Impenji u garanziji mogħtija

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11

    91243

     

    0230

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    IAS 37.14

    43

     

    0240

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0250

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    0260

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

     

     

    0270

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

     

    0280

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

     

     

    0290

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

     

    0300

    OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3    Ekwità



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    0010

    0010

    Kapital

    IAS 1.54(r), BAD art 22

    46

     

    0020

    Kapital imħallas

    IAS 1.78(e)

     

     

    0030

    Kapital mhux imħallas eżerċitat

    Anness V.Parti 2.14

     

     

    0040

    Primjum azzjonarju

    IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

    46

     

    0050

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

    Anness V.Parti 2.18-19

    46

     

    0060

    Komponent ta’ ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti

    IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18

     

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin

    Anness V.Parti 2.19

     

     

    0080

    Ekwità oħra

    IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

     

     

    0090

    Introjtu komprensiv ieħor akkumulat

    CRR art 4(1)(100)

    46

     

    0095

    Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)

     

     

    0100

    Assi tanġibbli

    IAS 16.39-41

     

     

    0110

    Assi intanġibbli

    IAS 38.85-87

     

     

    0120

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta’ benefiċċju definiti

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    0122

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    0124

    Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    0320

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21

     

     

    0330

    Ineffettività tal-ħeġġ tal-ħeġġijiet bil-valur ġust għal strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22

     

     

    0340

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22

     

     

    0350

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument għall-iħħeġġjar]

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V.Parti 2.57

     

     

    0360

    Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu tagħhom

    IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23

     

     

    0128

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a) (ii)

     

     

    0130

    Iħħeġġjar ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv]

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24

     

     

    0140

    Tradotta f’munita barranija

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

     

     

    0150

    Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]

    IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25

     

     

    0155

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26

     

     

    0165

    Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi indikati]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60

     

     

    0170

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    0180

    Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    0190

    Qligħ imfaddal

    CRR art 4(1)(123)

     

     

    0200

    Riżervi ta’ rivalutazzjoni

    IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28

     

     

    0210

    Riżervi oħrajn

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    0220

    Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati kontabbilizzati bil-metodu tal-ekwità

    IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29

     

     

    0230

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.29

     

     

    0240

    (-)  Ishma tat-teżor

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30

    46

     

    0250

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.81B (b)(ii)

    2

     

    0260

    (-)  Dividendi interim

    IAS 32.35

     

     

    0270

    Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

    IAS 1.54(q)

     

     

    0280

    Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

    CRR art 4(1)(100)

    46

     

    0290

    Entrati oħra

     

    46

     

    0300

    EKWITÀ TOTALI

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    0310

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    IAS 1.IG6

     

     

    2.    Rapport ta’ profitt jew telf



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Introjtu mill-imgħax

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

    16

     

    0020

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

     

     

    0025

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    0030

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    0041

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    0051

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    0070

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax

    IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35

     

     

    0080

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.36

     

     

    0085

    Introjtu mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet

    IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37

     

     

    0090

    (Spejjeż ta’ imgħax)

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

    16

     

    0100

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

     

     

    0110

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    0120

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat)

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    0130

    (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax)

    IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35

     

     

    0140

    (Obbligazzjonijiet oħrajn)

    Anness V.Parti 2.38

     

     

    0145

    (Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

    IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39

     

     

    0150

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub)

    IFRIC 2.11

     

     

    0160

    Introjtu mid-dividendi

    Anness V.Parti 2.40

    31

     

    0170

    Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40

     

     

    0175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40

     

     

    0191

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41

     

     

    0192

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità

    Annex V Part 2 .42

     

     

    0200

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    0210

    (Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    0220

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    Anness V.Parti 2.45

    16

     

    0231

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

     

     

    0241

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    0260

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    0270

    Oħrajn

     

     

     

    0280

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

    16

     

    0287

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46

     

     

    0290

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-qligħ jew telf, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

    16, 45

     

    0300

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

    Anness V.Parti 2.47

    16

     

    0310

    Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    0320

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

    Anness V.Parti 2.56

     

     

    0330

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, nett

    IAS 1.34; Anness V. Parti 2.48

    45

     

    0340

    Introjtu operatorju ieħor

    Anness V.Parti 2.314-316

    45

     

    0350

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    Anness V.Parti 2.314-316

    45

     

    0355

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

    0360

    (Spejjeż amministrattivi)

     

     

     

    0370

    (Spejjeż tal-persunal)

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    0380

    (Spejjeż amministrattivi oħrajn)

     

    16

     

    0385

    (Kontribuzzjonijiet fi flus għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti)

    Anness V.Parti 2.48i

     

     

    0390

    (Deprezzament)

    IAS 1.102, 104

     

     

    0400

    (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    0410

    (Proprjetajiet ta’ Investiment)

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    0420

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    0425

    Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

     

     

    0426

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.35J

     

     

    0427

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.35J

     

     

    0430

    (Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura tal-provvedimenti)

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    91243

     

    0435

    (impenji ta’ pagament għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti)

    Anness V.Parti 2.48i

     

     

    0440

    (Impenji u garanziji mogħtija)

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.50

     

     

    0450

    (Provvedimenti oħrajn)

     

     

     

    0460

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

    12

     

    0481

    (Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    0491

    (Assi finanzjarji b’kost amortizzat)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    0510

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investiment f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    IAS 28.40-43

    16

     

    0520

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    0530

    (Proprjetà, impjant u tagħmir)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

    0540

    (Proprjetajiet ta’ investiment)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

    0550

    (Avvjament)

    IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    0560

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

    0570

    (Oħrajn)

    IAS 36.126 (a)(b)

     

     

    0580

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    0590

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabbilizzat bil-metodu tal-ekwità

    Anness V.Parti 2.54

     

     

    0600

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

     

     

    0610

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    0620

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    0630

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1, IG 6

     

     

    0640

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

     

     

    0650

    Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    0660

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma’ operazzjonijiet li ma tkomplewx)

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    0670

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    0680

    Attribwibbli għal interess minoritarju [interess nonkontrollanti]

    IAS 1.81B (b)(i)

     

     

    0690

    Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.81B (b)(ii)

     

     

    3.    Rapport tal-introjtu komprensiv



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Profitt jew (-) telf għas-sena

    IAS 1.7, IG6

     

    0020

    Introjtu komprensiv ieħor

    IAS 1.7, IG6

     

    0030

    Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)(i)

     

    0040

    Assi tanġibbli

    IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

     

    0050

    Assi intanġibbli

    IAS 1.7; IAS 38.85-86

     

    0060

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta’ benefiċċju definiti

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

    0070

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    0080

    Sehem mill-introjtu u mill-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ entitajiet kontabbilizzat bil-metodu tal-ekwità

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    0081

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(d)

     

    0083

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ta’ strument ta’ ekwità fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.57

     

    0084

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.57

     

    0085

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument għall-iħħeġġjar]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57

     

    0086

    Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu tagħhom

    IAS 1.7(f)

     

    0090

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati

    IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.66

     

    0100

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

    0110

    Iħħeġġjar ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv]

    IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.58

     

    0120

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anness V.Parti 2.58

     

    0130

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anness V.Parti 2.59

     

    0140

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0150

    Tradotta f’munita barranija

    IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

     

    0160

    Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità

    IAS 21.32, 38-47

     

    0170

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

     

    0180

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0190

    Ħeġġijiet tal-fluss ta’ flus [porzjon effettiv]

    IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

     

    0200

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

     

    0210

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anness V. Parti 2.59

     

    0220

    Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

     

    0230

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0231

    Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi indikati]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.60

     

    0232

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

     

    0233

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.61

     

    0234

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0241

    Strument ta’ dejn fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anness V.Parti 2.62-63

     

    0251

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

     

    0261

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anness V.Parti 2.64

     

    0270

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12;IFRS 9.5.6.5; Anness V.Parti 2.64-65

     

    0280

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    0290

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IFRS 5.38

     

    0300

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

     

    0310

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12

     

    0320

    Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    0330

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew (-) telf

    IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.66

     

    0340

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

    IAS 1.7, 81A(a), IG6

     

    0350

    Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess nonkontrollanti]

    IAS 1.83(b)(i), IG6

     

    0360

    Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.83(b)(ii), IG6

     

    4.    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4.1    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    0010

    0005

    Derivattivi

     

     

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11, Anness V.Parti 1.44(b)

     

    0030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJU

    IFRS 9.Appendiċi A

     

    4.2.1    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 1.27

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0020

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11, Anness V.Parti 1.44(b)

     

     

    0020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    0060

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0070

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0110

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    0120

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0130

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0170

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0180

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    4.2.2    Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 1.27

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0020

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    4.3.1    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross Anness V.Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat Anness V.Parti 2.70(b), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

     

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

    Anness V.Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a); IFRS 7.16 A

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16 A

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67, 70(d)

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

    0010

    0015

    0020

    0030

    0040

    0041

    0050

    0060

    0070

    0071

    0080

    0090

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0165

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.4.1    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross Anness V.Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat Anness V.Parti 2.70(a), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

     

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

    Anness V.Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67, 70(d)

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

    0010

    0015

    0020

    0030

    0040

    0041

    0050

    0060

    0070

    0071

    0080

    0090

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0125

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    ASSI FINANZJARJI B’KOST AMORTIZZAT

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.5    Assi finanzjarji subordinati



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    0010

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0030

    ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT]

    Anness V.Parti 2.78, 100

     

    5.    Diżaggregazzjoni tas-Self mhux tan-negozjar u avvanzi skont il-prodott

    5.1    Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi għan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ skont il-prodott



     

     

    Referenzi

    Ammont riportat gross

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Banek ċentrali

    Gvernijiet ġenerali

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.34

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(f)

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    Skont il-prodott

    0010

    Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V.Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Dejn fuq karti ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V.Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V.Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Self ta’ retroriakkwist

    Anness V.Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Self ieħor b’terminu fiss

    Anness V.Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont il-kollateral

    0090

    li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

    Skont l-għan

    0110

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: self għax-xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont is-subordinazzjoni

    0130

    li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti

    Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

    6.    Diżaggregazzjoni ta’ self mhux għan-negozju u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

    6.1    Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi għan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE



     

    Referenzi

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e), Parti 2.91

    Ammont riportat gross

     

     

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

     

    li minnhom: inadempjenti

     

     

    Anness V.Parti 1.34

    Anness V.Parti 2.93

    Anness V. Parti 2. 213-232

    CRR art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V.Parti 2.70-71

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0011

    0012

    0013

    0021

    0022

    0010

    A Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0020

    B Minjeri u barrieri

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0030

    C Manifattura

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0040

    D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0050

    E Provvista tal-ilma

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0060

    F Kostruzzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0070

    G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0080

    H Trasport u ħażna

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0090

    I Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0100

    J Informatika u komunikazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0105

    K Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament tan-NACE, Anness V. Parti 2.92

     

     

     

     

     

     

    0110

    L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0120

    M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0130

    N Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0140

    O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0150

    P Edukazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0160

    Q Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0170

    R Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0180

    S Servizzi oħra

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0190

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.90

     

     

     

     

     

     

    7.    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.1    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anness V. Parti 2.96

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

    Anness V Parti 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V.Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Dejn fuq karti ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V.Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V.Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Self ta’ retroriakkwist

    Anness V.Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Self ieħor b’terminu fiss

    Anness V.Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: self għax-xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti

    Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

    8.1    Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27

    Tibdil akkumulat f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Miżmumin għan-negozjar

    Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Kost amortizzat

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101

    0010

    0020

    0030

    0037

    0040

    0010

    Derivattivi

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

    0020

    Pożizzjonijiet qosra

    FRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

    0030

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    0040

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

    0050

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

    0060

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a), 44(c)

     

     

     

     

     

    0070

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    0080

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    0090

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    0100

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    0110

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b), 44(c)

     

     

     

     

     

    0120

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    0130

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    0140

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    0150

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    0160

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c),44(c)

     

     

     

     

     

    0170

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    0180

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    0190

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    0200

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    0210

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d),44(c)

     

     

     

     

     

    0220

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    0230

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    0240

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    0250

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    0260

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(c)

     

     

     

     

     

    0270

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    0280

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    0290

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    0300

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    0310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(c)

     

     

     

     

     

    0320

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    0330

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    0340

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    0350

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    0360

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98

     

     

     

     

     

    0370

    Ċertifikati ta’ depożiti

    Anness V.Parti 2.98(a)

     

     

     

     

     

    0380

    Titoli garantiti b’assi

    CRR art 4(1)(61)

     

     

     

     

     

    0390

    Bonds koperti

    CRR art 129

     

     

     

     

     

    0400

    Kuntratti ibridi

    Anness V.Parti 2.98(d)

     

     

     

     

     

    0410

    Titoli ta’ dejn oħrajn maħruġin

    Anness V.Parti 2.98(e)

     

     

     

     

     

    0420

    Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

    IAS 32.AG 31

     

     

     

     

     

    0430

    Mhux konvertibbli

     

     

     

     

     

     

    0440

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

    0445

    li minnhom: obbligazzjonijiet ta’ lokazzjoni

    IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

     

     

     

     

     

    0450

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

     

     

     

     

     

     

    8.2    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Bil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    0010

    0020

    0010

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0020

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0030

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

    Anness V.Parti 2.99-100

     

     

    9.    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1.1    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont nominali ta’ impenji u garanziji finanzjarji barra mill-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9

    Anness V. Parti 2.107-108, 118

    Provvedimenti għal impenji u garanziji finanzjarji li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9 Anness V Parti 2.106-109

    Impenji oħra mkejlin taħt IAS 37 u garanziji finanzjarji mkejlin taħt IFRS 4

    Impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust

    Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex bi kreditu indebolit

    (Stadju 2)

    Strumenti bi kreditu indebolit

    (Stadju 3)

    Strumenti mixtrija jew oriġinati bi kreditu indebolit

    Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali

    (Stadju 1)

    Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex bi kreditu indebolit

    (Stadju 2)

    Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Strumenti mixtrija jew oriġinati bi kreditu indebolit

    Ammont nominali

    Provvediment

    Ammont nominali

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu fuq impenji improduttivi

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 7.35M; Anness V.Parti 2.107

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 7.35M; Anness V.Parti 2.107

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.111, 118

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.106, 111

    IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anness V Parti 2.110, 118

    Anness V Parti 2.69

    0010

    0020

    0030

    0035

    0040

    0050

    0060

    0065

    0100

    0110

    0120

    0130

    0010

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0101

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0181

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    9.2    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti



     

    Referenzi

    Ammont massimu tal-garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat

    Ammont nominali

    IFRS 7.36 (b); Anness V.Parti 2.119

    Anness V.Parti 2.119

    0010

    0020

    0010

    Impenji ta’ self riċevuti

    IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 113

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0070

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0080

    Garanziji finanzjarji riċevuti

    IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiċi A; IFRS 4 Anness A; Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0150

    Impenji oħrajn riċevuti

    Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

     

     

    0160

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0170

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0180

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0190

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0200

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0210

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    10.    Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozju jew ekonomiċi



    Skont it-tip ta’ riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

    Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

    Negozjar Totali

    li minnhom: mibjugħa

    Anness V.Parti 2.120, 131

    IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    0030

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0040

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0050

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0060

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0070

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    0080

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    0090

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0100

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0110

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0120

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0130

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    0150

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0160

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0170

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0180

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0190

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    0195

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

    IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140

     

     

     

     

    0201

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

    Anness V.Parti 2.137-140

     

     

     

     

    0210

    Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu

     

     

     

     

     

    0220

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

     

     

     

     

     

    0230

    Swap tar-redditu totali

     

     

     

     

     

    0240

    Oħrajn

     

     

     

     

     

    0250

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    0260

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    0270

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    0290

    DERIVATTIVI

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

    0310

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

    0320

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

    11.    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11.1    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar



    Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Assi

    Obbligazzjonijiet

    Ħeġġijiet Totali

    li minnhom: mibjugħa

    IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

    IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    0020

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0030

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0040

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0050

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0060

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    0070

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0080

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0090

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0100

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0110

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    0120

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0130

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0140

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0150

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0160

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    0170

    Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0180

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0190

    Swap tar-redditu totali

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0200

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0210

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    0220

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    0230

    ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

     

     

     

     

    0240

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    0250

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0260

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0270

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0280

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0290

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    0300

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0310

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0320

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0330

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0340

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    0350

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0360

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0370

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0380

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0390

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    0400

    Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0410

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0420

    Swap tar-redditu totali

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0430

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0440

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    0450

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    0460

    ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

     

     

     

     

    0470

    ĦEĠĠ TA’ INVESTIMENTI NETTI F’OPERAT BARRANI

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

     

     

     

     

    0480

    PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

     

     

     

     

    0490

    PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA’ FLUS TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71

     

     

     

     

    0500

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

     

     

     

     

    0510

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

    0520

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

    0530

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

    11.3    Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta’ ħeġġjar



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ħeġġ fuq il-valur ġust

    Ħeġġ tal-flussi tal-flus

    Ħeġġ ta’ investiment nett f’operat barrani

    Anness V.Parti 2.145

    Anness V.Parti 2.145

    Anness V.Parti 2.145

    0010

    0020

    0030

    0010

    Assi finanzjarji mhux derivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    0020

    li minnhom: Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

    0030

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

    0040

    li minnhom: Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

     

     

     

    0050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    0080

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    11.4    Entrati ħeġġati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust



     

    Referenzi

    Mikroħeġġijiet

    Mikroħeġġijiet - pożizzjoni netta tal-ħeġġ

    Aġġustamenti tal-ħeġġ fuq mikroħeġġijiet

    Makroħeġġijiet

    Ammont riportat

    Assi u obbligazzjonijiet inklużi fil-ħeġġ ta’ pożizzjoni netta (qabel l-innettjar)

    Aġġustamenti tal-ħeġġ inklużi fl-ammont riportat ta’ assi/obbligazzjonijiet

    Aġġustamenti li jifdal għal mikroħeġġijiet li ma tkomplewx inkluż ħeġġijiet tal-pożizzjonijiet netti

    Entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IFRS 7.24B(a), Anness V.Part 2.146, 147

    IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anness V.Parti 2.147, 151

    IFRS 7.24B(a)(ii); Anness V.Parti 2.148, 149

    IFRS 7.24B(a)(v); Anness V.Parti 2.148, 150

    IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anness V.Parti 2.152

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

     

    ASSI

     

     

     

     

     

     

    0010

    Assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    0020

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    0030

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    0040

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    0050

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    0060

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    0070

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    0080

    Assi finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    0090

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    0100

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    0110

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    0120

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    0130

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    0140

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    0150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    0160

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    0170

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    0180

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    0190

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    0200

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    0210

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    12.    Movimenti fil-koperturi u fil-provvedimenti għal telf ta’ kreditu

    12.1    Movimenti fil-koperturi u l-provvedimenti għal telf ta’ kreditu



     

    Referenzi

    Bilanċ tal-ftuħ

    Żidiet minħabba l-oriġinazzjoni u l-akkwist

    Tnaqqisiet minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent

    Tibdiliet dovuti għall-bidliet fir-riskju ta’ kreditu (nett)

    Tibdiliet minħabba modifiki mingħajr l-irtirar tar-rikonoxximent (nett)

    Tibdiliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija tal-istima tal-istituzzjoni (nett)

    Tnaqqis fil-kont tal-kopertura minħabba tħassir

    Aġġustamenti oħra

    Bilanċ tal-għeluq

    Irkupri ta’ ammonti preċedentement imħassrin irreġistrati direttament fir-rapport tal-profitt u telf

    Ammonti mħassrin direttament fir-rapport tal-profitt u telf

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ strumenti ta’ dejn

     

    IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.159, 164(b)

    IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.160, 164(b)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.161-162

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anness V.Parti 2.164(c)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.163

    IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anness V.Parti 2.72, 74, 164(a), 165

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.166

     

     

    IFRS 9.5.4.4; Anness V.Parti 2.165

    Anness V.Parti 2.166i

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0125

    0010

    Provvedimenti għal assi finanzjarji mingħajr żieda fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    IFRS 9.5.5.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0015

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Koperturi għal strumenti ta’ dejn b’żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    IFRS 9.5.5.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0185

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.213-232

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Koperturi għal strumenti ta’ dejn bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0365

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0600

    Allowances għal assi finanzjarji bil-kreditu indebolit mixtrija jew oriġinati

    Anness V.Parti 2.156

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0610

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0620

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0630

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0640

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0650

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0670

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0680

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0690

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0700

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0710

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0720

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0730

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0740

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0750

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Kopertura totali għal strumenti ta’ dejn

    IFRS 7.B8E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 1)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 2)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 3)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0565

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Mixtrija jew oriġinati bi kreditu indebolit)

    Anness V.Parti 2.156

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    Provvedimenti totali għal impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 7.B8E; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.2    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni fuq bażi grossa)



     

    Referenzi

    Ammont riportat gross / ammont nominali Anness V.Parti 1.34, Parti 2.118, 167, 170

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 2

    Trasferimenti bejn Stadju 2 u Stadju 3

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 3

    Għal Stadju 2 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 2

    Għal Stadju 3 minn Stadju 2

    Għal Stadju 2 minn Stadju 3

    Għal Stadju 3 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 3

    Anness V.Parti 2.168-169

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    0130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    0140

    Strumenti ta’ dejn totali

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

     

     

     

     

     

     

    13.    Kollateral u garanziji riċevuti

    13.1    Diżaggregazzjoni tal-kollateral u l-garanziji skont is-self u l-avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar



    Garanziji u kollateral

    Referenzi

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat

    Anness V. Parti 2.171-172, 174

    Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Self kollateralizzat ieħor

    Garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Proprjetà immobbli residenzjali

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    Flus, depożiti, [titoli ta’ dejn maħruġin]

    Proprjetà mobbli

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    Fdal

    li minnhom: derivattivi tal-kreditu.

    IFRS 7.36(b)

    Anness V.Parti 2.173(a)

    Anness V.Parti 2.173(a)

    Anness V.Parti 2.173(b)(i)

    Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

    Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

    Anness V.Parti 2.173(b)(iv)

    Anness V.Parti 2.173(c)

    Anness V.Parti 2.114(b)

     

    0010

    0020

    0030

    0031

    0032

    0041

    0050

    0055

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0015

    li minnhom: improduttivi

    CRR Art. 47a (3); Anness V. Parti 2. 213-239, 260

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0035

    li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji (SMEs)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0036

    li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil intrapriżi żgħar u medji

    SME Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

    0037

    li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    13.2.1    Kollateral miksub bit-teħid b’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ referenza]



     

    Referenzi

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ referenza]

    (Anness V.Parti 2.175)

     

     

     

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ (IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7)

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 2.175ii

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

    IAS 16.6

     

     

     

     

     

    0020

    Minbarra Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

    IFRS 7.38(a)

     

     

     

     

     

    0030

    Proprjetà immobbli residenzjali

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0040

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0050

    Proprjetà mobbli

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

     

     

     

     

     

    0060

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

     

     

     

     

     

    0070

    Oħrajn

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(iv)

     

     

     

     

     

    0080

    Total

     

     

     

     

     

     

    13.3.1    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess akkumulat



     

    Referenzi

    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess akkumulat

    (Anness V.Parti 2.176)

     

     

     

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ (IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7)

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 2.175ii

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

    IAS 16.6

     

     

     

     

     

    0020

    Minbarra Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

    IFRS 7.38(a)

     

     

     

     

     

    0030

    Proprjetà immobbli residenzjali

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0040

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0050

    Proprjetà mobbli

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

     

     

     

     

     

    0060

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

     

     

     

     

     

    0070

    Oħrajn

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(iv)

     

     

     

     

     

    0080

    Total

     

     

     

     

     

     

    14.    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust



     

    Referenzi

    Ġerarkija tal-valur ġust:

    IFRS 13.93 (b)

    Bidla fil-valur ġust għall-perjodu

    Anness V.Parti 2.178

    Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxa

    Anness V.Parti 2.179

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86, 93(f)

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    ASSI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11,

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0056

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0057

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    0058

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0059

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0101

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

    0102

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    0103

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0104

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

     

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Derivattivi

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

     

     

     

     

     

     

     

    15.    Irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma’ assi finanzjarji trasferiti



     

    Referenzi

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għalkollox

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti mhux rikonoxxuti għal kollox li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta’ servizzjar

    Ammonti mhux rikonoxxuti għal finijiet kapitali

    Assi trasferiti

    Obbligazzjonijiet assoċjati ITS V.Parti 2.181

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali

    Ammont riportat ta’ assi li għadhom rikonoxxuti [involviment kontinwu]

    Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet assoċjati

    Ammont riportat

    Li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta’ riakkwist

    Ammont riportat

    Li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta’ riakkwist

    IFRS 7.42D.(e), Anness V.Parti 1.27

    IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)

    IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

    IFRS 7.42D(e)

    IFRS 7.42D.(e)

    IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

     

    IFRS 7.42D(f)

    IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 1.27, Parti 2.181

     

    CRR art 109; Anness V.Parti 2.182

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0010

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0045

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0046

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0047

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0048

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0091

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0092

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0093

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0094

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0131

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0132

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0133

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    16.    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżula tar-rapport tal-introjtu

    16.1    Introjtu u spejjeż mill-imgħax skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Introjtu

    Spejjeż

    Anness V.Parti 2.187, 189

    Anness V.Parti 2.188, 190

    0010

    0020

    0010

    Derivattivi -Negozjar

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.6; Anness V.Parti 2.193

     

     

    0015

    li minnhom: introjtu mill-imgħax minn derivattivi f’ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.193

     

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    0030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0141

    li minnhom: self għax-xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b), 194i

     

     

    0142

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 194i

     

     

    0150

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    0160

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0170

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0180

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0190

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0200

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0210

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0230

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.32-34, Parti 2.191

     

     

    0250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.192

     

     

    0260

    Obbligazzjonijiet Oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0270

    IMGĦAX

    IAS 1.97

     

     

    0280

    li minnhom: introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji bi kreditu indebolit

    IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anness V.Parti 2.194

     

     

    0290

    li minnhom: imgħax minn lokazzjonijiet

    IFRS 16.38 (a), 49, Anness V.Parti 2.194ii

     

     

    16.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.195-196

    0010

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0030

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

    Anness V.Parti 2.45

     

    16.3    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.197-198

    0010

    0010

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.7(a)

     

    0015

    li minnhom: Ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

    IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anness V.Parti 2.199

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0050

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA.7(b)

     

    0060

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0070

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

    0080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

     

    0095

    li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat

    IFRS 9.5.6.2; anness V.Parti 2.199

     

    16.4    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Strumenti tar-rata tal-imgħax u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(a)

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(b)

     

    0030

    Negozjar ta’ kambju barrani u derivattivi relatati mal-kambju barrani u d-deheb

    Anness V.Parti 2.200(c)

     

    0040

    Strumenti tar-riskju ta’ kreditu u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(d)

     

    0050

    Derivattivi relatati mal-komoditajiet

    Anness V.Parti 2.200(e)

     

    0060

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.200(f)

     

    0070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    16.4.1    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.201

    0010

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI FINANZJARJI MHUX GĦAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    0100

    li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat

    IFRS 9.6.5.2; Anness V.Parti 2.202

     

    16.5    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.203

    Anness V.Parti 2.203

    0010

    0020

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0030

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ QLIGĦ JEW TELF, NETT

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    0071

    li minnhom: qligħ jew (-) telf meta ssir speċifikazzjoni ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett.

    IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anness V.Parti 2.204

     

     

    0072

    li minnhom: qligħ jew (-) telf wara indikazzjoni fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew tat-telf għal għanijiet ta’ ħħeġġjar, nett

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anness V.Parti 2.204

     

     

    16.6    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.205

    0010

    0010

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluż waqfien]

    IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    0020

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat

    IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anness V.Parti 2.206

     

    0030

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet tal-fluss tal-flus

    IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    0040

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin

    IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    0050

    QLIGĦ JEW (-) TELF MILL-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT

     

     

    16.7    Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Żidiet

    Treġġigħ lura

    Indeboliment akkumulat

    Anness V.Parti 2.208

    Anness V.Parti 2.208

     

    0010

    0020

    0040

    0060

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    IAS 28.40-43

     

     

     

    0070

    Sussidjarji

    IFRS 10 Appendiċi A

     

     

     

    0080

    Impriżi konġunti

    IAS 28.3

     

     

     

    0090

    Kumpaniji assoċjati

    IAS 28.3

     

     

     

    0100

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    0110

    Proprjetà, impjanti u tagħmir

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

     

    0120

    Proprjetajiet ta’ investiment

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

     

    0130

    Avvjament

    IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v)

     

     

     

    0140

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.118(e)(iv)(v)

     

     

     

    0145

    Oħrajn

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    0150

    TOTAL

     

     

     

     

    16.8    Spejjeż amministrattivi oħrajn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Spejjeż

    0010

    0010

    Spejjeż tat-Teknoloġija tal-Informazzjoni

    Anness V.Parti 2.208i

     

    0020

    Esternalizzazzjoni tal-IT

    Anness V.Parti 2.208i-208ii

     

    0030

    Spejjeż tal-IT apparti l-ispejjeż tal-esternalizzazzjoni tal-IT

    Anness V.Parti 2.208i

     

    0040

    Taxxi u dazji (oħrajn)

    Anness V.Parti 2.208iii

     

    0050

    Servizzi ta’ konsulenza u professjonali

    Anness V.Parti 2.208iv

     

    0060

    Reklamar, kummerċjalizzazzjoni u komunikazzjoni

    Anness V.Parti 2.208v

     

    0070

    Spejjeż relatati mar-riskju ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.208vi

     

    0080

    Spejjeż ta’ litigazzjoni mhux koperti minn provvedimenti

    Anness V.Parti 2.208vii

     

    0090

    Spejjeż tal-propjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.208viii

     

    0100

    Spejjeż ta’ lokazzjoni

    Anness V.Parti 2.208ix

     

    0110

    Spejjeż amministrattivi oħrajn - Bilanċ

    Anness V.Parti 2.208x

     

    0120

    SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI OĦRAJN

     

     

    17.    Rikonċiljazzjoni bejn il-Kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tas-CRR: Karta Bilanċjali

    17.1    Assi



     

    Referenzi

    Kamp ta’ applikazzjoni kontabilistiku tal-konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209

    0010

    0010

    Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda

    IAS 1.54 (i)

     

    0020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

     

    0030

    Bilanċi ta’ flus fil-banek ċentrali

    Anness V.Parti 2.2

     

    0040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

     

    0050

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

    0060

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4

     

    0097

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

    0098

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0099

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

    0120

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

    0142

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

    0143

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0144

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0181

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

    0182

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    0183

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    0240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

    0250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

    0260

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4, 210

     

    0270

    Assi taħt kuntratti ta’ riassigurazzjoni u assigurazzjoni

    IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.211

     

    0280

    Assi tanġibbli

     

     

    0290

    Assi intanġibbli

    IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

     

    0300

    Avvjament

    IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

     

    0310

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8,118

     

    0320

    Assi ta’ taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

    0330

    Assi ta’ taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    0340

    Assi ta’ taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

     

    0350

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

    0360

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.6

     

    0370

    ASSI TOTALI

    IAS 1.9(a), IG 6

     

    17.2    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi

    Kamp ta’ applikazzjoni kontabilistiku tal-konsolidazzjoni [Ammont nominali]

    Anness V.Parti 2.118, 209

    0010

    0010

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

    0020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

    0030

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

    0040

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

    17.3    Obbligazzjonijiet u ekwità



     

    Referenzi

    Kamp ta’ applikazzjoni kontabilistiku tal-konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209

    0010

    0010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

    0020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

    0030

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b)

     

    0040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    0120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

    0140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

    0160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

    0170

    Obbligazzjonijiet taħt kuntratti ta’ assigurazzjoni u ta’ riassigurazzjoni

    IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.212

     

    0180

    Provvedimenti

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

    0190

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

    0200

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    0210

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

     

    0220

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

    0230

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

     

    0240

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

    0250

    OBBLIGAZZJONIJIET

    IAS 1.9(b);IG 6

     

    0260

    Kapital

    IAS 1.54(r), BAD art 22

     

    0270

    Primjum azzjonarju

    IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

     

    0280

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

    Anness V.Parti 2.18-19

     

    0290

    Ekwità oħra

    IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

     

    0300

    Introjtu komprensiv ieħor akkumulat

    CRR art 4(1)(100)

     

    0310

    Qligħ imfaddal

    CRR art 4(1)(123)

     

    0320

    Riżervi ta’ rivalutazzjoni

    IFRS 1.33, D5-D8

     

    0330

    Riżervi oħrajn

    IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

     

    0340

    (-)  Ishma tat-teżor

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.28

     

    0350

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IFRS 10.B94

     

    0360

    (-)  Dividendi interim

    IAS 32.35

     

    0370

    Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

    IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

     

    0380

    EKWITÀ TOTALI

    IAS 1.9(c), IG 6

     

    0390

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    IAS 1.IG6

     

    18.    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi

    18.0    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi



     

    Referenzi

    Ammont riportat gross / Ammont nominali

    Indeboliment akkumulat, bidlietiet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u l-provvedimenti

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

    Skoperturi produttivi - Indeboliment akkumulat u provvedimenti

    Skoperturi improduttivi – Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Ma skadewx jew Skaduti <= 30 jum

    Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    Li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > 1 snin <= 2 snin

    Skaduti > 2 snin <= 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Li minnhom: inadempjenti

    li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > sena <= sentejn

    Skaduti > sentejn < = 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    Kollateral riċevut fuq skoperturi produttivi

    Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi produttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

    0010

    0020

    0030

    0055

    0056

    0057

    0058

    0060

    0070

    0080

    0090

    0101

    0102

    0106

    0107

    0109

    0110

    0121

    0900

    0130

    0140

    0910

    0141

    0142

    0143

    0150

    0160

    0170

    0180

    0191

    0192

    0196

    0197

    0950

    0951

    0952

    0201

    0200

    0205

    0210

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237(d)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

    CRR Art. 47a (3); Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    CRR art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 222, 235, 237(f)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237(d)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    0005

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    STRUMENTI TA’ DEJN SKONT IL-KOST JEW SKONT IL-KOST AMMORTIZZAT

    Anness V.Parti 2.233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0181

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0182

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0186

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0191

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0192

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0196

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0900

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0903

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0910

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0913

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0201

    STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0211

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0212

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0216

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0221

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0222

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0226

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0923

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0933

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0231

    STRUMENTI TA’ DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.233(c), 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW IN-NEGOZJAR

    Anness V.Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

    Anness V.Parti 2.220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    Anness V.Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    18.1    Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi - self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi

    Ammont riportat gross ta’ self u avvanzi

    Influssi ta’ skoperturi improduttivi

    (-) Fluss ta’ ħruġ minn skoperturi improduttivi

    0010

    0020

    Anness V. Parti 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi

    Anness V. Parti 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi

    0010

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0020

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0030

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0040

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0060

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

    0070

    Li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil intrapriżi żgħar u medji

    SME Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239vii (a), 239ix

     

     

    0080

    Li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239vii (a), 239ix

     

     

    0090

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vii (b)

     

     

    0100

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0110

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vii (b)

     

     

    0120

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 239vii (c)

     

     

    0130

    SELF U AVVANZI MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW IN-NEGOZJAR

    Anness V.Parti 2.217

     

     

    0140

    SELF U AVVANZI MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

    Anness V.Parti 2.220

     

     

    0150

    INFLUSSI / FLUSSI ’L BARRA TOTALI

     

     

     

    18.2    Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli



     

    Referenzi

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat

    Anness V. Parti 2.119

     

    li minnhom: skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Produttivi

    Improduttivi

     

    Li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skoperturi produttivi - Indebolimenti akkumulati

     

    Skoperturi improduttivi – Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Ma skadewx jew Skaduti <= 30 jum

    Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > 1 snin <= 2 snin

    Skaduti > 2 snin <= 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: inadempjenti

    Li minnhom: Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

    Li minnhom: Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > sena <= sentejn

    Skaduti > sentejn < = 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

    Kollateral riċevut fuq skoperturi produttivi

    Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi produttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

    li minnhom: Skoperturi produttivi tollerati taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0310

    0320

    0330

    0340

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V.Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-258

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 256, 259-262

    Anness V. Parti 2. 256(b), 261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    CRR art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V. Parti 2. 259-263

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    0010

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil intrapriżi żgħar u medji

    SME Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239vi (a), 239vii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239vi (a), 239vii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Unitajiet domestiċi

    Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.    Informazzjoni dwar skoperturi tollerati



     

    Referenzi

    Ammont riportat gross / ammont nominali ta’ skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Indeboliment akkumulat, bidlietiet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u l-provvedimenti

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza- Indeboliment akkumulat u provvedimenti

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u provvedimenti

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Skoperturi produttivi tollerati taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Inadempjenti

    li minnhom: Indeboliti

    li minnhom: Tolleranza ta’ skoperturi improduttivi qabel it-tolleranza

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    Kollateral riċevut fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Garanziji finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Li minnhom: Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Li minnhom: Garanziji finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0175

    0180

    0185

    CRR Art. 47b (1), (2); Anness V.Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-258

    Anness V. Parti 2. 256, 259-261

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2.240, 266

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 244, 265-266

    CRR Art. 47a (7); Anness V. Parti 2. 256, 261

    Anness V. Parti 2. 259-263

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2.240, 266

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 244, 265-266

    CRR art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a)

    CRR Artikolu 47b (2), ittra c; Anness V. Parti 2. 231, 263

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 207

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 267

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 244, 267

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    0005

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    STRUMENTI TA’ DEJN SKONT IL-KOST JEW SKONT IL-KOST AMMORTIZZAT

    Anness V.Parti 2.249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0181

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0182

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0186

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0191

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0192

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0196

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0900

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0903

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0910

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0913

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0201

    STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0211

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0212

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0216

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0221

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0222

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0226

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0923

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0933

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0231

    STRUMENTI TA’ DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.249

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW IN-NEGOZJAR

    Anness V.Parti 2.246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

    Anness V.Parti 2.247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20.1    Diżaggregazzjoni ġeografika tal-assi skont il-lokalità tal-attivitajiet



     

    Referenzi

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    0010

    0020

    0010

    Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda

    IAS 1.54 (i)

     

     

    0020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

     

     

    0030

    Bilanċi ta’ flus fil-banek ċentrali

    Anness V.Parti 2.2

     

     

    0040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

     

     

    0050

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

    0060

    Derivattivi

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    0097

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

    0098

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0099

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    0120

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

    0142

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

    0143

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0144

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0181

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

    0182

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0183

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

     

    0250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    0260

    Assi tanġibbli

     

     

     

    0270

    Assi intanġibbli

    IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

     

     

    0280

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

     

     

    0290

    Assi ta’ taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0300

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    0310

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

     

     

    0320

    ASSI

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    20.2    Disaggregazzjoni ġeografika tal-obbligazzjonijiet skont il-lokalità tal-attivitajiet



     

    Referenzi

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    0010

    0020

    0010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

    0020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

     

    0030

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b)

     

     

    0040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    0120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

     

    0160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    0170

    Provvedimenti

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

     

    0180

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0190

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

     

    0200

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

     

     

    0210

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

     

    0220

    OBBLIGAZZJONIJIET

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    20.3    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    0010

    0020

    0010

    Introjtu mill-imgħax

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

    0020

    (Spejjeż ta’ imgħax)

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

    0030

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub)

    IFRIC 2.11

     

     

    0040

    Introjtu mid-dividendi

    Anness V.Parti 2.40

     

     

    0050

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    IFRS 7.20(c)

     

     

    0060

    (Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    0070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    Anness V.Parti 2.45

     

     

    0080

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

     

     

    0083

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.5.7.1

     

     

    0090

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-qligħ jew telf, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

     

     

    0100

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

    Anness V.Parti 2.47-48

     

     

    0110

    Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    0120

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

    Anness V Parti 2.56

     

     

    0130

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, nett

    IAS 1.34

     

     

    0140

    Introjtu operatorju ieħor

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    0150

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    0155

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

    0160

    (Spejjeż amministrattivi)

     

     

     

    0165

    (Kontribuzzjonijiet fi flus għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti)

    Anness V.Parti 2.48i

     

     

    0170

    (Deprezzament)

    IAS 1.102, 104

     

     

    0171

    Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

     

     

    0180

    (Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura tal-provvedimenti)

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

     

     

    0190

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)

    IFRS 7.20(a)(viii); Anness V Parti 2.51, 53

     

     

    0200

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    IAS 28.40-43

     

     

    0210

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

    IAS 36.126(a)(b)

     

     

    0220

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    0230

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    Anness V.Parti 2.54

     

     

    0240

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

     

     

    0250

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    0260

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    0270

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1, IG 6

     

     

    0280

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

     

     

    0290

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    20.4    Diżaggregazzjoni ġeografika tal-assi skont ir-residenza tal-kontroparti

    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti



     

    Referenzi

    Ammont riportat gross

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Li minnhom: miżmumin għan-negozjar jew negozjar

    li minnhom: assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment, inkluż bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Li minnhom: b’tolleranza

    Li minnhom: improduttivi

     

    li minnhom: inadempjenti

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.271, 275

    Anness V.Parti 1.15(a), Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.275

    CRR art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V.Parti 2.274

    Anness V.Parti 2.274

    0010

    0011

    0012

    0022

    0025

    0026

    0031

    0040

    0010

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 2.272

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0075

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.5    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti



     

    Referenzi

    Ammont nominali

     

    Provvedimenti għal impenji u garanziji mogħtija

    Li minnhom: b’tolleranza

    Li minnhom: improduttivi

     

    li minnhom: inadempjenti

     

    Anness V.Parti 2.118, 271

    Anness V.Parti 2.240-258

    Anness V.Parti 2.275

    CRR art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V.Parti 2.276

    0010

    0022

    0025

    0026

    0030

    0010

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

    0020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

    0030

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

    20.6    Diżaggregazzjoni ġeografika tal-obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27, 2.271

    0010

    0010

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.272

     

    0020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0040

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b); Anness V.Parti 1.44(d)

     

    0050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

    20.7.1    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti



     

    Referenzi

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji Anness V. Parti 2.271, 277

    Ammont riportat gross

     

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.274

    Anness V.Parti 2.274

    0010

    0011

    0012

    0021

    0022

    0010

    A Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0020

    B Minjeri u barrieri

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0030

    C Manifattura

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0040

    D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0050

    E Provvista tal-ilma

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0060

    F Kostruzzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0070

    G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0080

    H Trasport u ħażna

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0090

    I Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0100

    J Informatika u komunikazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0105

    K Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0110

    L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0120

    M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0130

    N Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0140

    O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0150

    P Edukazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0160

    Q Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0170

    R Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0180

    S Servizzi oħra

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0190

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    21.    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.278-279

    0010

    0010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

     

    0020

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

    IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

     

    0030

    Mudell tal-kost

    IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

     

    0040

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

     

    0050

    Mudell tal-valur ġust

    IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

     

    0060

    Mudell tal-kost

    IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

     

    0070

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8, 118

     

    0080

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

    IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    0090

    Mudell tal-kost

    IAS 17.49; IAS 38.74

     

    22.    Immaniġġjar ta’ assi, kustodja u funzjonijiet ta’ servizzi oħrajn

    22.1    Introjtu u spejjeż mit-tariffi u mill-kummissjonijiet, skont l-attività



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.280

    IFRS 7.20(c)

    0010

    0010

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    Anness V.Parti 2.281-284

     

    0020

    Titoli

     

     

    0030

    Ħruġ

    Anness V.Parti 2.284(a)

     

    0040

    Ordnijiet ta' trasferiment

    Anness V.Parti 2.284(b)

     

    0050

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbut ma’ titoli

    Anness V.Parti 2.284(c)

     

    0051

    Finanzi korporattivi

     

     

    0052

    Konsulenza M&A

    Anness V.Parti 2.284 (e)

     

    0053

    Servizz tat-Teżorerija

    Anness V.Parti 2.284(f)

     

    0054

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbut ma’ attivitajiet ta’ finanzi korporattivi

    Anness V. Parti 2.284(g)

     

    0055

    Konsulenza bi ħlas

    Anness V. Parti 2.284.

     

    0060

    Ikklerjar u saldu

    Anness V.Parti 2.284(i)

     

    0070

    Ġestjoni tal-assi

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(a)

     

    0080

    Kustodja [skont it-tip ta’ konsumatur]

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(b)

     

    0090

    Investiment kollettiv

     

     

    0100

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet b’rabta ma’ servizzi ta’ kustodja

     

     

    0110

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(c)

     

    0120

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(d)

     

    0131

    Servizzi ta’ pagament

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0132

    Kont kurrenti

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0133

    Karti tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0134

    Karti ta’ debitu u ħlasijiet oħra bil-karti

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0135

    Trasferimenti u ordnijiet oħra ta’ ħlas

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0136

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbuta ma’ servizzi ta’ pagament

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0140

    Riżorsi tal-konsumaturi mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta’ prodott]

    Anness V.Parti 2.284(l); 285(f)

     

    0150

    Investiment kollettiv

     

     

    0160

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

    0170

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbuta ma’ riżorsi tal-konsumaturi mqassma iżda mhux immaniġġjati

     

     

    0180

    Finanzjament Strutturat

    Anness V.Parti 2.284(n)

     

    0190

    Attivitajiet tas-servizzjar tas-self

    Anness V.Parti 2.284(o)

     

    0200

    Impenji ta’ self mogħtija

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(p)

     

    0210

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(p)

     

    0211

    Self mogħti

    Anness V.Parti 2.284(r)

     

    0213

    Munita barranija

    Anness V.Parti 2.284(s)

     

    0214

    Kommoditajiet

    Anness V.Parti 2.284(t)

     

    0220

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet

    Anness V.Parti 2.284(u)

     

    0230

    (Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet)

    Anness V.Parti 2.281-284

     

    0235

    (Titoli)

    Anness V.Parti 2.284(d)

     

    0240

    (Ikklerjar u saldu)

    Anness V.Parti 2.284(i)

     

    0245

    (Immaniġġjar tal-assi)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(a)

     

    0250

    (Kustodja)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285 (b)

     

    0255

    (Servizzi ta’ pagament)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0256

    (li minnhom: Karti tal-Kreditu, Debitu u oħrajn)

     

     

    0260

    (Attivitajiet tas-servizzjar tas-self)

    Anness V.Parti 2.284(o)

     

    0270

    (Impenji ta’ self riċevuti)

    Anness V.Parti 2.284(q)

     

    0280

    (Garanziji finanzjarji riċevuti)

    Anness V.Parti 2.284(q)

     

    0281

    (Distribuzzjoni tal-prodotti pprovduta esternament)

    Anness V.Parti 2.284(m)

     

    0282

    (Munita barranija)

    Anness V.Parti 2.284(s)

     

    0290

    (Spejjeż oħrajn ta’ tariffi u kummissjonijiet)

    Anness V.Parti 2.284(u)

     

    22.2    Assi involuti fis-servizzi pprovduti



     

    Referenzi

    Ammont ta’ assi involuti fis-servizzi pprovduti

    Anness V. Parti 2.285(g)

    0010

    0010

    Immaniġġjar tal-assi [skont it-tip ta’ klijent]

    Anness V.Parti 2.285(a)

     

    0020

    Investiment kollettiv

     

     

    0030

    Fondi tal-pensjonijiet

     

     

    0040

    Portafolli tal-klijenti mmaniġġjati fuq bażi diskrezzjonali

     

     

    0050

    Strumenti oħrajn ta’ investiment

     

     

    0060

    Assi ta’ kustodja [skont it-tip ta’ klijent]

    Anness V.Parti 2.285(b)

     

    0070

    Investiment kollettiv

     

     

    0080

    Oħrajn

     

     

    0090

    Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn

     

     

    0100

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V.Parti 2.285(c)

     

    0110

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V.Parti 2.285(d)

     

    0120

    Servizzi ta’ pagament

    Anness V.Parti 2.285(e)

     

    0130

    Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta’ prodott]

    Anness V.Parti 2.285(f)

     

    0140

    Investiment kollettiv

     

     

    0150

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

    0160

    Oħrajn

     

     

    23.    Self u avvanzi: informazzjoni addizzjonali

    23.1    Self u avvanzi: Għadd ta’ strumenti



     

     

    Għadd ta’ strumenti

    (Anness V.Parti 2.320)

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > sena <=sentejn

    Skaduti > sentejn <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ qabel il-litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 321

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319; 322

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.2    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar l-ammonti riportati grossi



     

     

    Ammont riportat gross

    (Anness V.Parti 1.34)

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi skont il-kost jew skont il-kost amortizzat

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.233 (a), 319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ qabel il-litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 321

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 322

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Self mingħajr garanziji u avvanzi mingħajr garanziji

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 323

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Self u avvanzi bi proporzjon akkumulat ta’ kopertura > 90 %

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 324

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.3    Self u avvanzi kollateralizzati bi proprjetà immobbli: Diżaggregazzjoni skont il-proporzjonijiet tal-LTV



     

     

    Ammont riportat gross

    (Anness V.Parti 1.34)

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi kollateralizzati permezz ta’ proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Self u avvanzi lil intrapriżi żgħar u medji (NFCs) kollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarja (NFCs) apparti SMEs kollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Self għal proprjetà immobbli kummerċjali lil intrapriżi żgħar u medji (NFCs) kollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Self għal proprjetà immobbli kummerċjali lil korporazzjonijiet mhux finanzjarja (NFCs) apparti SMEs kollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.4    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar indebolimenti akkumulati u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu



     

     

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    (Anness V. Parti 2.69-71)

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235, 237(f)

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi skont il-kost jew skont il-kost amortizzat

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.233 (a), 319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Self mingħajr garanziji u avvanzi mingħajr garanziji

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 323

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.5    Self u avvanzi: Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti



     

     

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat

    Anness V. Parti 2.171-172, 174

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq self u avvanzi

    Anness V.Parti 2.319, 326

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Kollateral riċevut fuq self u avvanzi

    Anness V.Parti 2.319, 326

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Kollateral ta’ proprjetà immobbli riċevut fuq self u avvanzi

    Anness V.Parti 2.319, 326

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Entrata fil-memorandum: Kollateral riċevut fuq self u avvanzi - ammonti bla limitu massimu

    Anness V.Parti 2.319, 326, 327

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    li minnhom: Kollateral ta’ proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.319, 326, 327

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.6    Self u avvanzi: Tħassir parzjali akkumulat



     

     

    Tħassir parzjali akkumulat

    (Anness V.Parti 2.72, 74)

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    24.    Self u avvanzi: Flussi ta’ skoperturi improduttivi, indeboliment u tħassir mit-tmiem tal-aħħar sena finanzjarja

    24.1    Self u avvanzi: Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi



     

    Referenzi

    Ammont Riportat gross (Anness V.Parti 1.34)

    Skoperturi improduttivi - self u avvanzi

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    li minnhom: SMEs

    li minnhom: Self CRE lil NFCs minbarra SMEs

     

     

     

     

    li minnhom: Self ta’ Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE)

    Anness V.Parti 1.32, 34, Parti 2.213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ

    Anness V.Parti 2.328

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Influssi

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Influss minħabba riklassifikazzjoni minn produttivi mingħajr tolleranza

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Influss minħabba riklassifikazzjoni minn produttivi b’tolleranza

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: riklassifikati minn skoperturi b’tolleranza produttivi taħt prova li qabel kienu ġew riklassifikati minn improduttivi

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Influss minħabba x-xiri ta’ skoperturi

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Influss minħabba imgħax dovut

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Influss minħabba raġunijiet oħra

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (c)

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Li minnhom: Influss aktar minn darba

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Li minnhom: Influss ta’ skoperturi mogħtija f’dawn l-aħħar 24 xahar

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Li minnhom: Influss ta’ skoperturi mogħtija matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Flussi ta’ ħruġ

    Anness V.Parti 2.239iii-239v, 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Fluss ta’ ħruġ minħabba riklassifikazzjoni bħala produttivi mingħajr tolleranza

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(a), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Fluss ta’ ħruġ minħabba riklassifikazzjoni bħala produttivi b’tolleranza

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(a), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Flussi ta’ ħruġ minħabba ripagament parzjali jew totali tas-self

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(b), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Fluss ta’ ħruġ dovut għal-likwidazzjonijiet tal-kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(c), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Irkupri netti akkumulati mil-likwidazzjoni ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest ta’ likwidazzjonijiet ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Flusssi ta’ ħruġ minħabba t-teħid f'pussess ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(d), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Irkupri netti akkumulati mit-teħid f'pussess ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest tat-teħid f'pussess ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(d)

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Fluss ta’ ħruġ minħabba bejgħ ta’ strumenti

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(e), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Irkupri akkumulati netti mill-bejgħ ta’ strumenti

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest ta’ bejgħ ta’ strumenti

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(e)

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Flussi ta’ ħruġ minħabba trasferimenti ta’ riskju

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(f), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Irkupri akkumulati netti minn trasferimenti tar-riskju

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest tat-trasferimenti tar-riskju

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(f)

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Flussi ta’ ħruġ minħabba tħassir

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(g), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Fluss ta’ ħruġ minħabba riklassifikazzjoni bħala miżmuma għall-bejgħ

    Anness V.Parti 2.239iii-239vi, 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Fluss ta’ ħruġ minħabba raġunijiet oħra

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(h), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Li minnhom: Fluss ta ħruġ ta’ skoperturi improduttivi li ma saru improduttivi matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.334

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Bilanċ tal-għeluq

    Anness V.Parti 2.328

     

     

     

     

     

     

     

    24.2    Self u avvanzi: Fluss ta’ indebolimenti u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi



     

    Referenzi

    Indeboliment akkumulat u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Skoperturi improduttivi - self u avvanzi

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    li minnhom: SMEs

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

     

     

     

     

    li minnhom: Self ta’ Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE)

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.69-71, 213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ

    Anness V.Parti 2.335

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Żidiet matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.336

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Li minnhom: indebolimenti kontra mgħax akkumulat

    Anness V.Parti 2.337

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Tnaqqisiet matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.338

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: Treġġigħ lura ta’ indeboliment u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.339(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Rilaxx ta’ koperturi minħabba proċess ta’ stralċ

    Anness V.Parti 2.339(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Bilanċ tal-għeluq

    Anness V.Parti 2.335

     

     

     

     

     

     

     

    24.3    Self u avvanzi: Tħassir ta’ skoperturi improduttivi matul il-perjodu



     

    Referenzi

    Ammont Riportat gross

    Skoperturi improduttivi - Self u avvanzi

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    Li minnhom: SMEs

    Li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

     

     

     

     

    Li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 1.32, 34, Parti 2.213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Tħassir matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.340

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: Maħfra ta’ dejn

    Anness V.Parti 2.340

     

     

     

     

     

     

     

    25.    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess u proċessi ta’ eżekuzzjoni

    25.1    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E) Influssi u flussi ta’ u ħruġ



     

    Referenzi

    Tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    Żmien li għadda mir-rikonoxximent fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ

    <= sentejn

    > sentejn <= 5 snin

    > 5 snin

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V. Parti 2.69-71, 343

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ

    Anness V.Parti 2.341, 342

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Influssi ta’ kollateral matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.345, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Influssi minħabba kollateral ġdid miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V.Parti 2.345, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Influssi minħabba bidliet pożittivi fil-valur

    Anness V.Parti 2.345, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Flussi ta’ ħruġ ta’ kollateral matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.346, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Fluss ta’ ħruġ li għalih inġabru flus

    Anness V.Parti 2.347, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Flus miġbura netti mill-kostijiet

    Anness V.Parti 2.347

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Profitti/(-) telf mill-bejgħ ta’ kollateral miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V.Parti 2.347

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Flussi ta’ ħruġ b’sostituzzjoni bi strument finanzjarju

    Anness V.Parti 2.346, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Finanzjament mogħti

    Anness V.Parti 2.347

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Fluss ta’ ħruġ minħabba bidliet negattivi fil-valur

    Anness V.Parti 2.346, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Bilanċ tal-għeluq

    Anness V.Parti 2.341, 342

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    25.2    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E) Tip ta’ kollateral miksub



     

    Referenzi

    Tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    Żmien li għadda mir-rikonoxximent fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ

    <= sentejn

    > sentejn <= 5 snin

    > 5 snin

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V. Parti 2.69-71, 343

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 2.175, 175ii

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 2.175, 175i

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0010

    Proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: qed tinbena / tiġi żviluppata

    Anness V. Parti 2.350, 352(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Li minnhom: qed tinbena / tiġi żviluppata

    Anness V. Parti 2.350, 352(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: Art relatata ma’ korporazzjonijiet kummerċjali ta’ proprjetà immobbli (eskluża raba’)

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Art bil-permess tal-ippjanar għall-iżvilupp

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Li minnhom: Art mingħajr il-permess tal-ppjanar għall-iżvilupp

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Proprjetà mobbli

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Total

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Għadd ta’ Kollateral miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    25.3    Kollateral miksub billi jittieħed pussess ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E)



     

    Referenzi

    Tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E)

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V. Parti 2.69-71, 343

    IAS 16.6, Anness V.Parti 2.175, 175i

    IAS 16.6, Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    IAS 16.6, Anness V.Parti 2.175, 175ii

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Total

    Anness V.Parti 2.341, 357-358

     

     

     

     

     

    0020

    Influssi minħabba kollateral ġdid miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V.Parti 2.341, 345, 357-358

     

     

     

     

     

    26.    Ġestjoni tat-tolleranza u kwalità tat-tolleranza



     

    Referenzi

    Self u avvanzi b’miżuri ta’ tolleranza

     

     

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    li minnhom: produttivi

    li minnhom: ingħataw miżuri ta’ tolleranza matul il-perjodu

     

    li minnhom: produttivi

    li minnhom: ingħataw miżuri ta’ tolleranza matul il-perjodu

     

    li minnhom: produttivi

    li minnhom: ingħataw miżuri ta’ tolleranza matul il-perjodu

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(f), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(e), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(f), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(e), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0010

    Għadd ta’ strumenti

    Anness V. Parti 2.320, 355, 356

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Ammont riportat gross ta’ strumenti, għat-tipi ta’ miżuri ta’ tolleranza li ġejjin:

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.355, 357, 359

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Perjodu ta’ grazzja/moratorju fuq il-pagamenti

    Anness V.Parti 2.358(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Tnaqqis fir-rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.358(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Estensjoni tal-maturità/terminu

    Anness V.Parti 2.358(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Pagamenti skedati mill-ġdid

    Anness V.Parti 2.358(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Maħfra ta’ dejn

    Anness V.Parti 2.358(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Swaps ta’ dejn ma’ assi

    Anness V.Parti 2.358(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Miżuri oħra ta’ tolleranza

    Anness V. Parti 2.358(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ammont riportat gross ta’ strumenti li kienu soġġetti għal miżuri ta’ tolleranza f’diversi waqtiet

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.355

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Self u avvanzi li ngħataw tolleranza darbtejn

    Anness V.Parti 2.360(a)(i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Self u avvanzi li ngħataw tolleranza aktar minn darbtejn

    Anness V.Parti 2.360(a)(i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Self u avvanzi li għalihom ingħataw miżuri ta’ tolleranza flimkien ma’ miżuri ta’ tolleranza diġà eżistenti

    Anness V.Parti 2.360(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Ammont riportat gross ta’ self u avvanzi improduttivi b’tolleranza li naqsu milli jissodisfaw il-kriterji ta’ ħruġ improduttivi

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.232, 355, 360(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.    Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.1    Imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati



     

    Referenzi

    Ammont riportat ta’ assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: appoġġ ta’ likwidità prelevat

    Valur ġust tal-appoġġ ta’ likwidità prelevat

    Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Ammont nominali ta’ skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mogħti mill-istituzzjoni li tirraporta

    Li minnhom: Ammont nominali ta’ impenji ta’ self mogħtija

    Telf imġarrab mill-istituzzjoni li tirrapporta fil-perjodu kurrenti

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.286

     

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.B26(e)

     

    IFRS 12 B26(b); Anness V.Parti 2.287

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0080

    0010

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.2    Diżaggregazzjoni tal-interessi f’entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet



    Skont in-natura tal-attivitajiet

    Referenzi

    Ammont riportat

    Entitajiet ta’ Titolizzazzjoni b’Għan Speċjali

    Ġestjoni tal-assi

    Attivitajiet oħrajn

    CRR art 4(1)(66)

    Anness V.Parti 2.285(a)

     

    IFRS 12.24, B6.(a)

    0010

    0020

    0030

    0010

    Assi finanzjarji magħżulin rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tirrapporta

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    0021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.213-239

     

     

     

    0030

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

     

     

     

    0040

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0060

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0070

    Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tirrapporta

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    0080

    Strumenti ta’ ekwità maħruġin

    IAS 32.11

     

     

     

    0090

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

     

     

     

    0100

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

    0110

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    Ammont nominali

    0120

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni li tirraporta

    IFRS 12.B26.(e); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

    0131

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

    31.    Partijiet relatati

    31.1    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn



     

    Referenzi

    Anness V.Parti 2.288-291

    Bilanċi pendenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b’kontroll konġunt jew b’influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.289

    IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.289

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Assi finanzjarji magħżulin

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

    0040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.213-239

     

     

     

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżulin

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    0070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

    0090

    Ammont nominali ta’ impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    IAS 24.18(b); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: improduttivi

    IAS 24.18(b); Anness V. Parti 2.117

     

     

     

     

     

    0110

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti

    IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.290

     

     

     

     

     

    0120

    Ammont nozzjonali ta’ derivattivi

    Anness V.Parti 2.133-135

     

     

     

     

     

    0131

    Indeboliment akkumulat u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    IAS 24.1(c); Anness V. Parti 2.69-71, 291

     

     

     

     

     

    0132

    Provvedimenti fuq skoperturi improduttivi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

    Anness V.Parti 2.11, 106, 291

     

     

     

     

     

    31.2    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’



     

    Referenzi Anness V.Parti 2.288-289, 292-293

    Perjodu kurrenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b’kontroll konġunt jew b’influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c)

    IAS 24.19(d),(e)

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Introjtu mill-imgħax

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.31

     

     

     

     

     

    0020

    Spejjeż tal-imgħax

    IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

     

     

     

    0030

    Introjtu mid-dividendi

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.40

     

     

     

     

     

    0040

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    0050

    Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    0060

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IAS 24.18(a)

     

     

     

     

     

    0070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.292

     

     

     

     

     

    0080

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi improduttivi

    IAS 24.18(d); Anness V.Parti 2.293

     

     

     

     

     

    0090

    Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura ta’ provvedimenti fuq skoperturi improduttivi

    Anness V. Parti 2.50, 293

     

     

     

     

     

    40.    Struttura tal-grupp

    40.1    Struttura tal-grupp: “entità b’entità”



    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi nazzjonali

    Isem l-entità

    Data tad-dħul

    Kapital azzjonarju tad-destinatarja ta’ investiment

    Ekwità tad-destinatarja ta’ investiment

    Assi totali tad-destinatarja ta’ investiment

    Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta’ investiment

    Residenza tad-destinatarja ta’ investiment

    Settur tad-destinatarja ta’ investiment

    Kodiċi NACE

    Imgħax tal-ekwità akkumulat [%]

    Drittijiet tal-vot [%]

    Struttura tal-grupp [relazzjoni]

    Trattament kontabilistiku [Grupp tal-kontabbiltà]

    Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Rabta ta’ avvjament mad-Destinatarja ta’ investiment

    Valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(a)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(b)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(c)

    IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(d)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(e)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

    IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296(h)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(i)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(j)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(k)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(l)

    IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(m)

    IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(n)

    CRR art 18; Anness V.Parti 2.294-295, 296(o)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(p)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(q)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(r)

    IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296

    0011

    0015

    0025

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0095

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    40.2    Struttura tal-grupp: “strument b’strument”



    Kodiċi tas-sigurtà

    Destinatarja ta’ investiment

    Kumpanija azzjonarja

    Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi nazzjonali

    Isem il-kumpanija azzjonarja

    Anness V.Parti 2.297(a)

    Anness V.Parti 2.296, 297(e)

    Anness V.Part 2.296(b), 297(e)

    Anness V.Parti 2.297(b)

    Anness V.Parti 2.297(c)

    Anness V.Parti 2.297(d)

     

    Anness V.Parti 2.296(j), 297(e)

    Anness V.Parti 2.296(o), 297(e)

    Anness V.Parti 2.296(p), 297(e)

    0010

    0021

    0025

    0031

    0035

    0045

    0050

    0060

    0070

    0080

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    41.    Valur ġust

    41.1    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-kost amortizzat



     

    Referenzi Anness V.Parti 2.298

    Valur ġust IAS 7.25-26

    Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.97, 93(b)

    Livell 1 IFRS 13.76

    Livell 2 IFRS 13.81

    Livell 3 IFRS 13.86

    0010

    0020

    0030

    0040

    ASSI

     

     

     

     

    0015

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

    0016

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

    0017

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

     

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

    41.2    Użu tal-Opzjoni tal-Valur Ġust



     

    Referenzi

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27

    Spariġġ kontabilistiku

    Immaniġġjati fuq bażi ta’ valur ġust

    Kuntratti ibridi

    Immaniġġjati għar-riskju ta’ kreditu

    IFRS 9.B4.1.29

    IFRS 9.B4.1.33

    IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anness V.Parti 2.300

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anness V.Parti 2.301

    0010

    0020

    0030

    0040

    ASSI

     

     

     

     

    0010

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

    0040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

    0050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

     

     

    0060

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

    0070

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    0080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

    42.    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta’ kejl



     

    Referenzi Anness V.Parti 2.302

    Ammont riportat

     

    li minnhom: assi bid-dritt tal-użu

    IFRS 16.47(a), 53(j), Anness V.Parti 2.303i

    0010

    0020

    0010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

     

     

    0015

    Li minnhom: Assi tas-software

    IAS 38.4; Anness V.Parti 2.303

     

     

    0020

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

    IAS 16.31, 73(a),(d)

     

     

    0030

    Mudell tal-kost

    IAS 16.30, 73(a),(d)

     

     

    0040

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

     

     

    0050

    Mudell tal-valur ġust

    IAS 40.33-55, 76

     

     

    0060

    Mudell tal-kost

    IAS 40.56, 79(c)

     

     

    0070

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8, 118, 122 ; Anness V.Parti 2.303

     

     

    0075

    Li minnhom: Assi tas-software

    IAS 38.9; Anness V.Parti 2.303

     

     

    0080

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

    IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

     

    0090

    Mudell tal-kost

    IAS 38.74

     

     

    43.    Provvedimenti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27

    Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

    Ristrutturar

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

    Impenji u garanziji oħra mogħtija mkejlin taħt IAS 37 u garanziji mogħtija mkejlin taħt IFRS 4

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

    IAS 37.70-83, 84 (a)

    IAS 37.14, 84(a)

    IAS 37; IFRS 4; Anness V. Parti 2.304-305

    IAS 37.14

    0010

    0020

    0030

    0040

    0055

    0060

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu]

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

    0020

    Żidiet, inkluż żidiet fil-provvedimenti eżistenti

    IAS 37.84 (b)

     

     

     

     

     

     

    0030

    (-) Ammonti użati

    IAS 37.84 (c)

     

     

     

     

     

     

    0040

    (-) Ammonti mhux użati mreġġgħa lura matul il-perjodu

    IAS 37.84 (d)

     

     

     

     

     

     

    0050

    Żieda fl-ammont skontat [mogħdija taż-żmien] u effett ta’ kwalunkwe bidla fir-rata ta’ skont

    IAS 37.84 (e)

     

     

     

     

     

     

    0060

    Movimenti oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Bilanċ tal-għeluq [ammont riportat fit-tmiem il-perjodu]

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

    44.    Pjanijiet definiti ta’ benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati

    44.1    Komponenti ta’ assi u obbligazzjonijiet ta’ pjan ta’ benefiċċju definit nett



     

    Referenzi

    Ammont

    Anness V.Parti 2.306-307

    0010

    0010

    Valur ġust tal-assi tal-pjan ta’ benefiċċju definit

    IAS 19.140(a)(i), 142

     

    0020

    Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni

    IAS 19.143

     

    0030

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 19.142(b)

     

    0040

    Strumenti ta’ dejn

    IAS 19.142(c)

     

    0050

    Proprjetà immobbli

    IAS 19.142(d)

     

    0060

    Assi oħrajn tal-pjan ta’ benefiċċju definit

     

     

    0070

    Valur preżenti ta’ obbligi tal-benefiċċju definit

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    0080

    Effett tal-limitu massimu tal-assi

    IAS 19.140(a)(iii)

     

    0090

    Assi ta’ benefiċċju definit netti [Ammont riportat]

    IAS 19.63; Anness V.Parti 2.308

     

    0100

    Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg [Ammont riportat]

    IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

     

    0110

    Valur ġust ta’ kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi

    IAS 19.140(b)

     

    44.2    Ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċju definit



     

    Referenzi

    Obbligi ta’ benefiċċju definit

    Anness V.Parti 2.306, 309

    0010

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali]

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    0020

    Kost kurrenti tas-servizz

    IAS 19.141(a)

     

    0030

    Kost tal-imgħax

    IAS 19.141(b)

     

    0040

    Kontribuzzjonijiet imħallsa

    IAS 19.141(f)

     

    0050

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi

    IAS 19.141(c)(ii)

     

    0060

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji

    IAS 19.141(c)(iii)

     

    0070

    Żieda jew (-) tnaqqis tal-kambju f’munita barranija

    IAS 19.141(e)

     

    0080

    Benefiċċji mħallsa

    IAS 19.141(g)

     

    0090

    Kost ta’ servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi

    IAS 19.141(d)

     

    0100

    Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta’ kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali

    IAS 19.141(h)

     

    0110

    Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor

     

     

    0120

    Bilanċ tal-għeluq [valur preżenti]

    IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.310

     

    44.3    Spejjeż tal-persunal skont it-tip ta’ benefiċċji



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Pensjoni u spejjeż simili

    Anness V.Parti 2.311(a)

     

    0020

    Pagamenti bbażati fuq ishma

    IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.311(b)

     

    0030

    Pagi u salarji

    Anness V.Parti 2.311(c)

     

    0040

    Kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali

    Anness V.Parti 2.311(d)

     

    0050

    Ħlasijiet ta’ terminazzjoni

    IAS 19.8, Anness V.Parti 2.311(e)

     

    0060

    Tipi oħra ta’ spejjeż tal-persunal

    Anness V.Parti 2.311(f)

     

    0070

    SPEJJEŻ TAL-PERSUNAL

     

     

    44.4    Spejjeż tal-persunal skont il-kategorija ta’ remunerazzjoni u l-kategorija tal-persunal



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Total tal-persunal

     

     

     

     

    li minnhom: Persunal identifikat

     

     

     

    li minnhom: Korp maniġerjali (fil-funzjoni maniġerjali tiegħu) u l-maniġment superjuri

    li minnhom: Korp maniġerjali (fil-funzjoni superviżorja tiegħu)

     

    Anness V.Parti 2.311i (a)

    Anness V.Parti 2.311i

    Anness V.Parti 2.311i (b)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Remunerazzjoni fissa

    Anness V.Parti 2.311i (a)

     

     

     

     

    0020

    Remunerazzjoni varjabbli

    Anness V.Parti 2.311i (a)

     

     

     

     

    0030

    Spejjeż tal-persunal minbarra remunerazzjoni

     

     

     

     

     

    0040

    SPEJJEŻ TAL-PERSUNAL

     

     

     

     

     

    0050

    GĦADD TA’ PERSUNAL

    Anness V.Parti 2.311ii

     

     

     

     

    45    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt u telf

    45.1    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont il-portafoll ta’ kontabilità



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 2.312

    0010

    0020

    0010

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    0020

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    0030

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    45.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.313

    0010

    0010

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

    IAS 16.68, 71

     

    0020

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

     

    0030

    Assi intanġibbli

    IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

     

    0040

    Assi oħrajn

    IAS 1.34 (a)

     

    0050

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA’ ASSI MHUX FINANZJARJI

    IAS 1.34

     

    45.3    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn



     

    Referenzi

    Introjtu

    Spejjeż

    0010

    0020

    0010

    Bidliet fil-valur ġust f’assi tanġibbli mkejlin permezz tal-mudell tal-valur ġust

    IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.314

     

     

    0020

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.75(f); Anness V.Parti 2.314

     

     

    0030

    Lokazzjonijiet Operatorji minbarra proprjetà għall-investiment

    IFRS 16.81,82; Anness V.Parti 2.315

     

     

    0040

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.316

     

     

    0050

    INTROJTU JEW SPEJJEŻ OPERATORJI OĦRAJN

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    46.    Rapport tat-tibdiliet fl-ekwità



    Sorsi ta’ tibdil fl-ekwità

    Referenzi

    Kapital

    Primjum azzjonarju

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

    Ekwità oħra

    Introjtu komprensiv ieħor akkumulat

    Qligħ imfaddal

    Riżervi ta’ rivalutazzjoni

    Riżervi oħrajn

    Ishma tat-teżor (-)

    Profitt jew (-) telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    (-) Dividendi interim

    Interessi minoritarji

    Total

    Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

    Entrati oħra

    IAS 1.106, 54(r)

    IAS 1.106, 78(e)

    IAS 1.106, Anness V.Parti 2.18-19

    IAS 1.106; Anness V.Parti 2.20

    IAS 1.106

    CRR art 4(1)(123)

    IFRS 1.30 D5-D8

    IAS 1.106, 54(c)

    IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.30

    IAS 1.106(a)

    IAS 1.106; IAS 32.35

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.9(c), IG6

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ [qabel rapportar mill-ġdid]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Effetti tal-korrezzjonijiet ta’ żbalji

    IAS 1.106.(b); IAS 8.42

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Effett ta’ bidliet fil-politiki tal-kontabilità

    IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Ħruġ ta’ ishma ordinarji

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Ħruġ ta’ ishma ta’ preferenza

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Ħruġ ta’ strumenti oħra ta' ekwità

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Tħaddim jew skadenza ta’ strumenti oħra ta’ ekwità maħruġin

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Konverżjoni ta’ dejn f’ekwità

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Tnaqqis kapitali

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Dividendi

    IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.35; IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Xiri ta’ azzjonijiet tat-teżor

    IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Bejgħ jew kanċellazzjoni ta’ azzjonijiet tat-teżor

    IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Riklassifikazzjoni ta’ strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Riklassifikazzjoni ta’ strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Trasferimenti bejn komponenti tal-ekwità

    IAS 1.106.(d).(iii) Anness V.Parti 2.318

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità minn kombinamenti ta' negozji

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Pagamenti bbażati fuq ishma

    IAS 1.106.(d).(iii) IFRS 2.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Żieda jew (-) tnaqqis ieħor fl-ekwità

    IAS 1.106(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

    IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    47.    Self u avvanzi: Durata medja u perjodi ta’ rkupru



     

    Referenzi

    TOTAL

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    li minnhom: self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    li minnhom: SMEs

    Li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

     

    li minnhom: Self ta’ Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE)

     

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Self u avvanzi improduttivi Żmien medju ponderat mill-aħħar data ta’ skadenza (fi snin)

    Anness V.Parti 2.362, 363

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Irkupri netti kumulati minn proċeduri ta’ litigazzjoni konklużi matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.362, 364(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Tnaqqis fl-ammont riportat gross minn proċeduri ta’ litigazzjoni konklużi matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.362, 364(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Durata medja tal-proċeduri ta’ litigazzjoni konklużi fil-perjodu (fi snin)

    Anness V.Parti 2.362, 364(c)

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS IV

    RAPPORTAR TA’ INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT OQFSA TA’ KONTABILITÀ NAZZJONALI



    FORMOLI FINREP GĦALL-GAAP

    NUMRU TAL-FORMOLA

    KODIĊI TAL-FORMOLA

    ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA’ FORMOLI

     

     

    PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

     

     

    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

    1.1

    F 01.01

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

    1.2

    F 01.02

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

    1.3

    F 01.03

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

    2

    F 02.00

    Rapport ta’ profitt jew telf

    3

    F 03.00

    Rapport tal-introjtu komprensiv

     

     

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4.1

    F 04.01

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmuma tan-negozju

    4.2.1

    F 04.02.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.2.2

    F 04.02.2

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    4.3.1

    F 04.03.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    4.4.1

    F 04.04.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji b’kost amortizzat

    4.5

    F 04.05

    Assi finanzjarji subordinati

    4.6

    F 04.06

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar

    4.7

    F 04.07

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.8

    F 04.08

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    4.9

    F 04.09

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    4.10

    F 04.10

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    5.1

    F 05.01

    Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi tan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ skont il-prodott

    6.1

    F 06.01

    Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi tan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

     

     

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.1

    F 07.01

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.2

    F 07.02

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti taħt il-GAAP nazzjonali

     

     

    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

    8.1

    F 08.01

    Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

    8.2

    F 08.02

    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

     

     

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1

    F 09.01

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali skont il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    9.1.1

    F 09.01.1

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    9.2

    F 09.02

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti

    10

    F 10.00

    Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozju jew ekonomiċi

     

     

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11.1

    F 11.01

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar

    11.2

    F 11.02

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju

    11.3

    F 11.03

    Strumenti ta’ ħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta’ ħeġġjar

    11.3.1

    F 11.03.1

    Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi taħt il-GAAP nazzjonali: diżaggregazzjoni skont il-portafoll tal-kontabilità

    11.4

    F 11.04

    Entrati ħħeġġati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust

     

     

    Movimenti fil-koperturi u fil-provvedimenti għal telf ta’ kreditu

    12

    F 12.00

    Movimenti fil-koperturi għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali

    12.1

    F 12.01

    Movimenti fil-koperturi u fil-provvedimenti għal telf ta’ kreditu

    12.2

    F 12.02

    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni fuq bażi grossa)

     

     

    Kollateral u garanziji riċevuti

    13.1

    F 13.01

    Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar

    13.2.1

    F 13.02.1

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ referenza]

    13.3.1

    F 13.03.1

    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess akkumulat

    14

    F 14.00

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

    15

    F 15.00

    Irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma’ assi finanzjarji trasferiti

     

     

    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżula tar-rapport tal-introjtu

    16.1

    F 16.01

    Introjtu u spejjeż mill-imgħax skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

    16.2

    F 16.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.3

    F 16.03

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument

    16.4

    F 16.04

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju

    16.4.1

    F 16.04.1

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.5

    F 16.05

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.6

    F 16.06

    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar

    16.7

    F 16.07

    Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

    16.8

    F 16.08

    Spejjeż amministrattivi oħrajn

     

     

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Karta Bilanċjali

    17.1

    F 17.01

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Assi

    17.2

    F 17.02

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Skoperturi barra l-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    17.3

    F 17.03

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni tas-CRR: Obbligazzjonijiet

     

     

    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi

    18

    F 18.00

    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi

    18.1

    F 18.01

    Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi - self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti

    18.2

    F 18.02

    Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli

    19

    F 19.00

    Skoperturi tollerati

     

     

    PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL MINIMU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW BLA RAPPORTAR]

     

     

    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20.1

    F 20.01

    Disaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont il-post tal-attivitajiet

    20.2

    F 20.02

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet

    20.3

    F 20.03

    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet

    20.4

    F 20.04

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.5

    F 20.05

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.6

    F 20.06

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.7.1

    F 20.07.1

    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

    21

    F 21.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja

     

     

    Immaniġġjar ta’ assi, kustodja u funzjonijiet ta’ servizzi oħrajn

    22.1

    F 22.01

    Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività

    22.2

    F 22.02

    Assi involuti fis-servizzi provduti

     

     

    Self u avvanzi: informazzjoni addizzjonali

    23.1

    F 23.01

    Self u avvanzi: Għadd ta’ strumenti

    23.2

    F 23.02

    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar l-ammonti riportati grossi

    23.3

    F 23.03

    Self u avvanzi kollateralizzati permezz ta’ proprjetà immobbli: Diżaggregazzjoni skont il-proporzjonijiet tal-LTV

    23.4

    F 23.04

    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar indebolimenti akkumulati u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    23.5

    F 23.05

    Self u avvanzi: Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

    23.6

    F 23.06

    Self u avvanzi: Tħassir parzjali akkumulat

     

     

    Self u avvanzi: Flussi ta’ skoperturi improduttivi, indeboliment u tħassir mit-tmiem tal-aħħar sena finanzjarja

    24.1

    F 24.01

    Self u avvanzi: Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi

    24.2

    F 24.02

    Self u avvanzi: Fluss ta’ indebolimenti u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    24.3

    F 24.03

    Self u avvanzi: Influssi ta’ tħassir ta’ skoperturi improduttivi

     

     

    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess u proċessi ta’ eżekuzzjoni

    25.1

    F 25.01

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E): Influssi u Flussi ta’ ħruġ

    25.2

    F 25.02

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E): Tip ta’ kollateral miksub

    25.3

    F 25.03

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E)

    26

    F 26.00

    Ġestjoni tat-tolleranza u kwalità tat-tolleranza

     

     

    PARTI 3 [SEMIANNWALI]

     

     

    Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.1

    F 30.01

    Imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.2

    F 30.02

    Diżaggregazzjoni ta’ mgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet

     

     

    Partijiet relatati

    31.1

    F 31.01

    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn

    31.2

    F 31.02

    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’

     

     

    PARTI 4 [ANNWALI]

     

     

    Struttura tal-grupp

    40.1

    F 40.01

    Struttura tal-grupp: “entità b’entità”

    40.2

    F 40.02

    Struttura tal-grupp: “strument b’strument”

     

     

    Valur ġust

    41.1

    F 41.01

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-kost amortizzat

    41.2

    F 41.02

    Użu tal-Opzjoni tal-Valur Ġust

    42

    F 42.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta’ kejl

    43

    F 43.00

    Provvedimenti

     

     

    Pjanijiet definiti ta’ benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati

    44.1

    F 44.01

    Komponenti tal-assi u tal-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit

    44.2

    F 44.02

    Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta’ benefiċċju definit

    44.3

    F 44.03

    Spejjeż tal-persunal skont it-tip ta’ benefiċċji

    44.4

    F 44.04

    Spejjeż tal-persunal skont l-istruttura u l-kategorija tal-persunal

     

     

    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżula tar-rapport tal-profitt u t-telf

    45.1

    F 45.01

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust għall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku

    45.2

    F 45.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ u investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    45.3

    F 45.03

    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn

    46

    F 46.00

    Rapport tat-tibdiliet fl-ekwità

    47

    F 47.00

    Durata medja u perjodi ta’ rkupru



     

     

     

     

    1.    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

    1.1    Assi



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0010

    Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħra

    BAD Art 4.Assi(1)

    IAS 1.54 (i)

     

     

    0020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

    Anness V.Parti 2.1

     

     

    0030

    Bilanċi ta’ flus fil-banek ċentrali

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2

    Anness V.Parti 2.2

     

     

    0040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

    Anness V.Parti 2.3

    5

     

    0050

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

    0060

    Derivattivi

    CRR Anness II

    IFRS 9.Appendiċi A

    10

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

    4

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.24, 26

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.24, 27

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0091

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    BAD, Artikolu 32-33; Anness V.Parti 1.17

     

     

     

    0092

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.17, 27

     

    10

     

    0093

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

    4

     

    0094

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    4

     

    0095

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    4

     

    0096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    0097

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

    4

     

    0098

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0099

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    0110

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    4

     

    0120

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    0142

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

    4

     

    0143

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0144

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0171

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

    4

     

    0172

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

    4

     

    0173

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    4

     

    0174

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

    4

     

    0175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

    4

     

    0176

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

    4

     

    0177

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    4

     

    0178

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

    4

     

    0181

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    0182

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    0183

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    0231

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V.Parti1.18, 19

     

    4

     

    0390

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

    4

     

    0232

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    4

     

    0233

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    4

     

    0234

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V.Parti 1.20

     

    4

     

    0235

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

    4

     

    0236

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    4

     

    0237

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    4

     

    0240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

    11

     

    0250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    0260

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 4.Assi(7)-(8); Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

    40

     

    0270

    Assi tanġibbli

    BAD Art 4.Assi(10)

     

     

     

    0280

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

    21, 42

     

    0290

    Proprjetà għall-investiment

     

    IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

    21, 42

     

    0300

    Assi intanġibbli

    BAD l-Art 4.Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

    IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

     

     

    0310

    Avvjament

    BAD l-Art 4.Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113)

    IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113)

     

     

    0320

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD Art 4.Assi(9)

    IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a)

    21, 42

     

    0330

    Assi ta’ taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0340

    Assi ta’ taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    0350

    Assi ta’ taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106)

     

     

    0360

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5, 6

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    0370

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

     

     

    0375

    (-)  Telf impost għall-assi tan-negozjar fil-valur ġust

    Anness V.Parti 1.29

     

     

     

    0380

    ASSI TOTALI

    BAD, l-Art 4 Assi

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2    Obbligazzjonijiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    0020

    Derivattivi

     

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    0030

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    0040

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

     

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    0061

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

    8

     

    0062

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.25

     

    10

     

    0063

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

    8

     

    0064

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    8

     

    0065

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

    8

     

    0066

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    8

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    0110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    0120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    0130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    0140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.32-34

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    0141

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

    8

     

    0142

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    8

     

    0143

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

    8

     

    0144

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    8

     

    0150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V.Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

    11

     

    0160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V.Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    0170

    Provvedimenti

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    0175

    Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet]

    BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V.Parti 2.15

     

     

     

    0180

    Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    Anness V.Parti 2.9

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

    43

     

    0190

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

    Anness V.Parti 2.10

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

    43

     

    0200

    Ristrutturar

     

    IAS 37.71

    43

     

    0210

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

     

    IAS 37.14, Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

    43

     

    0220

    Impenji u garanziji mogħtija

    BAD, Artikolu 4, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra l-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28(8), Artikolu 33

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11

    9 12 43

     

    0230

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    BAD, Artikolu 4, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra l-karta bilanċjali

    IAS 37.14

    43

     

    0240

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0250

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    0260

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108)

     

     

    0270

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

     

    0280

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

    Anness V.Parti 2.13

     

     

    0290

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

     

    0295

    Telf impost għall-obbligazzjonijiet tan-negozjar fil-valur ġust

    Anness V.Parti 1.29

     

     

     

    0300

    OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3    Ekwità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    0010

    0010

    Kapital

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD, Art 22

    IAS 1.54(r), BAD art 22

    46

     

    0020

    Kapital imħallas

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(9)

    IAS 1.78(e)

     

     

    0030

    Kapital mhux imħallas eżerċitat

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(9); Anness V.Parti 2.17

    Anness V.Parti 2.14

     

     

    0040

    Primjum azzjonarju

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(1)(124)

    IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124)

    46

     

    0050

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

    Anness V.Parti 2.18-19

    Anness V.Parti 2.18-19

    46

     

    0060

    Komponent ta’ ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(6); Anness V.Parti 2.18

    IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18

     

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin

    Anness V.Parti 2.19

    Anness V.Parti 2.19

     

     

    0080

    Ekwità oħra

    Anness V.Parti 2.20

    IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

     

     

    0090

    Introjtu komprensiv ieħor akkumulat

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    46

     

    0095

    Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

     

    IAS 1.82A(a)

     

     

    0100

    Assi tanġibbli

     

    IAS 16.39-41

     

     

    0110

    Assi intanġibbli

     

    IAS 38.85-87

     

     

    0120

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta’ benefiċċju definiti

     

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    0122

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    0124

    Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    0320

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

     

    IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21

     

     

    0330

    Ineffettività tal-ħeġġ tal-ħeġġijiet bil-valur ġust għal strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

     

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22

     

     

    0340

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata]

     

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22

     

     

    0350

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument għall-iħħeġġjar]

     

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V.Parti 2.57

     

     

    0360

    Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu tagħhom

     

    IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23

     

     

    0128

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

     

    IAS 1.82A(a) (ii)

     

     

    0130

    Iħħeġġjar ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv]

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24

     

     

    0140

    Tradotta f’munita barranija

    BAD, l-Art 39(6)

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

     

     

    0150

    Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

    IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25

     

     

    0155

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

     

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26

     

     

    0165

    Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi indikati]

     

    IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anness V.Parti 2.60

     

     

    0170

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    0180

    Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    0190

    Qligħ imfaddal

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(13); CRR, l-Art 4(1)(123)

    CRR, l-Art 4(1)(123)

     

     

    0200

    Riżervi ta’ rivalutazzjoni

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(12)

    IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28

     

     

    0201

    Assi tanġibbli

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    0202

    Strumenti ta’ ekwità

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    0203

    Titoli ta’ dejn

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    0204

    Oħrajn

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    0205

    Riżervi fil-valur ġust

    Id-direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

     

     

     

    0206

    Ħeġġ ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(b)

     

     

     

    0207

    Derivattivi għall-iħħeġġjar.Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a); CRR, Artikolu 30(a)

     

     

     

    0208

    Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a)

     

     

     

    0209

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), 8(2)

     

     

     

    0210

    Riżervi oħrajn

    BAD, Art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13)

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    0215

    Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati mal-ekwità]

    BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V.Parti 2.15

     

     

     

    0220

    Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati kontabbilizzati bil-metodu tal-ekwità

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 9(7)(a); l-Art 27; Anness V.Parti 2.29

    IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29

     

     

    0230

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.29

    Anness V.Parti 2.29

     

     

    0235

    Differenzi tal-ewwel konsolidament

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

     

     

     

    0240

    (-)  Ishma tat-teżor

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD Art 4.Assi(12); Anness V.Parti 2.30

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30

    46

     

    0250

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(14)

    IAS 1.81B (b)(ii)

    2

     

    0260

    (-)  Dividendi interim

    CRR, l-Artikolu 26(2b)

    IAS 32.35

     

     

    0270

    Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

    IAS 1.54(q)

     

     

    0280

    Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    46

     

    0290

    Entrati oħra

     

     

    46

     

    0300

    EKWITÀ TOTALI

     

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    0310

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet

    IAS 1.IG6

     

     

    2.    Rapport ta’ profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Introjtu mill-imgħax

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(1); Anness V.Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

    16

     

    0020

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

     

     

    0025

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    0030

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    0041

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    0051

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

     

    IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    0070

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax

     

    IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35

     

     

    0080

    Assi oħrajn

     

    Anness V.Parti 2.36

     

     

    0085

    Introjtu mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet

    Anness V.Parti 2.37

    IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37

     

     

    0090

    (Spejjeż ta’ imgħax)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(2); Anness V.Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

    16

     

    0100

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

     

     

    0110

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    0120

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat)

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    0130

    (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax)

     

    IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35

     

     

    0140

    (Obbligazzjonijiet oħrajn)

     

    Anness V.Parti 2.38

     

     

    0145

    (Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

    Anness V.Parti 2.39

    IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39

     

     

    0150

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub)

     

    IFRIC 2.11

     

     

    0160

    Introjtu mid-dividendi

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(3); Anness V.Parti 2.40

    Anness V.Parti 2.40

    31

     

    0170

    Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40

     

     

    0175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40

     

     

    0191

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41

     

     

    0192

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità

    Annex V Part 2 .42

    Annex V Part 2 .42

     

     

    0200

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(4)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    0210

    (Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(5)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    0220

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    Anness V.Parti 2.45

    16

     

    0231

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

     

     

    0241

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

     

    IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    0260

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    0270

    Oħrajn

     

     

     

     

    0280

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

    16

     

    0285

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

     

    16

     

    0287

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46

     

     

    0290

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-qligħ jew telf, nett

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

    16, 45

     

    0295

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

     

    16

     

    0300

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)

    Anness V.Parti 2.47

    16

     

    0310

    Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett

    BAD, l-Art 39

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    0320

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V.Parti 2.56

    Anness V.Parti 2.56

     

     

    0330

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, nett

    Anness V. Parti 2.48

    IAS 1.34; Anness V. Parti 2.48

    45

     

    0340

    Introjtu operatorju ieħor

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(7); Anness V.Parti 2.314-316

    Anness V.Parti 2.314-316

    45

     

    0350

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(10); Anness V.Parti 2.314-316

    Anness V.Parti 2.314-316

    45

     

    0355

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

     

    0360

    (Spejjeż amministrattivi)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(8)

     

     

     

    0370

    (Spejjeż tal-persunal)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(8)(a)

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    0380

    (Spejjeż amministrattivi oħrajn)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(8)(b);

     

    16

     

    0385

    (Kontribuzzjonijiet fi flus għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti)

    Anness V.Parti 2.48i

    Anness V.Parti 2.48i

     

     

    0390

    (Deprezzament)

     

    IAS 1.102, 104

     

     

    0400

    (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    0410

    (Proprjetajiet ta’ Investiment)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    0415

    (Avvjament)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

     

     

     

    0420

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    0425

    Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

     

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.49

     

     

    0426

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.35J

     

     

    0427

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

     

    IFRS 7.35J

     

     

    0430

    (Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura tal-provvedimenti)

     

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    9

    12

    43

     

    0435

    (impenji ta’ pagament għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti)

    Anness V.Parti 2.48i

    Anness V.Parti 2.48i

     

     

    0440

    (Impenji u garanziji mogħtija)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(11)-(12)

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.50

     

     

    0450

    (Provvedimenti oħrajn)

     

     

     

     

    0455

    (Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji bankarji ġenerali, nett)

    BAD, l-Art 38.2

     

     

     

    0460

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)

    BAD, l-Art 35-37, Anness V.Parti 2.52, 53

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

    12

     

    0481

    (Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    0491

    (Assi finanzjarji b’kost amortizzat)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    0510

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investiment f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14)

    IAS 28.40-43

    16

     

    0520

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

     

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    0530

    (Proprjetà, impjant u tagħmir)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

    0540

    (Proprjetajiet ta’ investiment)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    0550

    (Avvjament)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    0560

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

    0570

    (Oħrajn)

     

    IAS 36.126 (a)(b)

     

     

    0580

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f)

    IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    0590

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabbilizzat bil-metodu tal-ekwità

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14)

    Anness V.Parti 2.54

     

     

    0600

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

     

     

    0610

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

     

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    0620

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(15)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    0630

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(16)

    IAS 1, IG 6

     

     

    0632

    Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(21)

     

     

     

    0633

    Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(19)

     

     

     

    0634

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma’ profitt jew telf straordinarju)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(20)

     

     

     

    0640

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V.Parti 2.56

     

     

    0650

    Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    0660

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma’ operazzjonijiet li ma tkomplewx)

     

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    0670

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(23)

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    0680

    Attribwibbli għal interess minoritarju [interess nonkontrollanti]

     

    IAS 1.81B (b)(i)

     

     

    0690

    Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

     

    IAS 1.81B (b)(ii)

     

     

    3.    Rapport tal-introjtu komprensiv



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Profitt jew (-) telf għas-sena

    IAS 1.7, IG6

     

    0020

    Introjtu komprensiv ieħor

    IAS 1.7, IG6

     

    0030

    Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)(i)

     

    0040

    Assi tanġibbli

    IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

     

    0050

    Assi intanġibbli

    IAS 1.7; IAS 38.85-86

     

    0060

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta’ benefiċċju definiti

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

    0070

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    0080

    Sehem mill-introjtu u mill-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ entitajiet kontabbilizzat bil-metodu tal-ekwità

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    0081

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(d)

     

    0083

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ta’ strument ta’ ekwità fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.57

     

    0084

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.57

     

    0085

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument għall-iħħeġġjar]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57

     

    0086

    Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu tagħhom

    IAS 1.7(f)

     

    0090

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati

    IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.66

     

    0100

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

    0110

    Iħħeġġjar ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv]

    IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.58

     

    0120

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anness V.Parti 2.58

     

    0130

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anness V.Parti 2.59

     

    0140

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0150

    Tradotta f’munita barranija

    IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

     

    0160

    Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità

    IAS 21.32, 38-47

     

    0170

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

     

    0180

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0190

    Ħeġġijiet tal-fluss ta’ flus [porzjon effettiv]

    IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

     

    0200

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

     

    0210

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anness V. Parti 2.59

     

    0220

    Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

     

    0230

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0231

    Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi indikati]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Anness V.Parti 2.60

     

    0232

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

     

    0233

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.61

     

    0234

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    0241

    Strument ta’ dejn fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anness V.Parti 2.62-63

     

    0251

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

     

    0261

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anness V.Parti 2.64

     

    0270

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12;IFRS 9.5.6.5; Anness V.Parti 2.64-65

     

    0280

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    0290

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IFRS 5.38

     

    0300

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

     

    0310

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12

     

    0320

    Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    0330

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew (-) telf

    IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.66

     

    0340

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

    IAS 1.7, 81A(a), IG6

     

    0350

    Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess nonkontrollanti]

    IAS 1.83(b)(i), IG6

     

    0360

    Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.83(b)(ii), IG6

     

    4.    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4.1    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    0010

    0005

    Derivattivi

     

     

     

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11, Anness V.Parti 1.44(b)

     

    0030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJU

    Anness V.Parti 1.15(a)

    IFRS 9.Appendiċi A

     

    4.2.1    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 1.27

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0020

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11, Anness V.Parti 1.44(b)

     

     

    0020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    0060

    Banek ċentrali

     

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0070

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0110

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    0120

    Banek ċentrali

     

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0130

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0170

    Unitajiet domestiċi

     

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0180

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    4.2.2    Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 1.27

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0020

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

    0020

    li minnhom: fil-livell ta’ kost

     

    IAS 39.46(c)

     

     

    0030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.38(c)

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.38(d)

     

     

    0050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.38(e)

     

     

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    4.3.1    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross Anness V.Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat Anness V.Parti 2.70(b), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

     

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

    Anness V.Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a); IFRS 7.16 A

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16 A

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67, 70(d)

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

    0010

    0015

    0020

    0030

    0040

    0041

    0050

    0060

    0070

    0071

    0080

    0090

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Banek ċentrali

     

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Banek ċentrali

     

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0165

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

     

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Unitajiet domestiċi

     

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.4.1    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross Anness V.Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat Anness V.Parti 2.70(a), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

     

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

    Anness V.Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.67, 70(d)

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

    0010

    0015

    0020

    0030

    0040

    0041

    0050

    0060

    0070

    0071

    0080

    0090

    0010

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

     

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

     

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0125

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

     

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Unitajiet domestiċi

     

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    ASSI FINANZJARJI B’KOST AMORTIZZAT

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.5    Assi finanzjarji subordinati



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

    0030

    ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT]

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a); Anness V.Parti 2.78, 100

    Anness V.Parti 2.78, 100

     

    4.6    Assi Finanzjarji tan-negozjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0005

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.17, Parti 2.68

     

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5; Anness V Parti 1.44(b)

     

    0020

    li minnhom: mhux kwotati

     

     

    0030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

    BAD, Artikolu 32-33; Anness V.Parti 1.17

     

    4.7    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0021

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5; Anness V Parti 1.44(b)

     

     

    0020

    li minnhom: mhux kwotati

     

     

     

    0030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    BAD, l-Art 36(2)

     

     

    4.8    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Assi finanzjarji mhux soġġetti għal indeboliment Anness V.Parti 1.34(d), Parti 2.79

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment Anness V.Parti 2.79

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross Anness V Parti 1.34(d)

    Koperturi speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Koperturi ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

    Koperturi ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

    Assi mhux indeboliti

    Assi indeboliti

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 2.69

    Anness V.Parti 1.27-28

     

    CRR, l-Art 4(95)

    CRR, l-Art 4(95), Anness V.Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c), 71, 82

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.72-74

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.72-74

    0010

    0030

    0035

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5; Anness V Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: mhux kwotati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0175

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN FIL-VALUR ĠUST GĦALL-EKWITÀ

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), 8(2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.9    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat gross Anness V.Parti 1.34(c),34(e)

    Koperturi speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Koperturi ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

    Koperturi ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

    Ammont riportat

     

    Aġġustamenti akkumulati tal-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju tas-suq indott

    Aġġustamenti akkumulati tal-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju ta’ kreditu indott

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

    Assi mhux indeboliti

     

    Assi indeboliti

     

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Anness V.Parti 2.80

    Anness V.Parti 1.19

    CRR, l-Art 4(95), Anness V.Parti 2.80

    Anness V.Parti 1.19

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c), 71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c), 71, 82

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 1.19

    Anness V.Parti 2.80

    Anness V.Parti 2.80

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.72-74

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.72-74

    0010

    0015

    0020

    0025

    0030

    0041

    0045

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0005

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5; Anness V Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0006

    li minnhom: mhux kwotati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0007

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0008

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0009

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0125

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR IMKEJLIN B’METODU BBAŻAT FUQ IL-KOST

    BAD, l-Art 37.1; l-Art 42a(4)(b); Anness V.Parti 1.19

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.10    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat gross Anness V.Parti 1.34(e),34(f)

    Koperturi speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Koperturi ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

    Koperturi ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

    Ammont riportat

     

    Aġġustamenti akkumulati tal-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju tas-suq indott

    Aġġustamenti akkumulati tal-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju ta’ kreditu indott

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

    Assi mhux indeboliti

     

    Assi indeboliti

     

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Anness V.Parti 2.81

    Anness V.Parti 1.20

    Anness V.Parti 2.81

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 1.20

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c), 71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.70(c), 71, 82

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 1.20

    Anness V.Parti 2.81

    Anness V.Parti 2.81

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.72-74

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.72-74

    0015

    0016

    0020

    0025

    0030

    0040

    0050

    0010

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5; Anness V.Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: mhux kwotati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0175

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), 8(2); Anness V.Parti 1.20

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    5.    Diżaggregazzjoni tas-Self mhux tan-negozjar u avvanzi skont il-prodott

    5.1    Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi tan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ skont il-prodott



     

    Referenzi

    Ammont riportat gross

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28

    Banek ċentrali

    Gvernijiet ġenerali

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.34

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(f)

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    Skont il-prodott

    0010

    Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V.Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Dejn fuq karti ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V.Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V.Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Self ta’ retroriakkwist

    Anness V.Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Self ieħor b’terminu fiss

    Anness V.Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont il-kollateral

    0090

    li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

    Skont l-għan

    0110

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: self għax-xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont is-subordinazzjoni

    0130

    li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti

    Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

    6.    Diżaggregazzjoni ta’ self mhux għan-negozju u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

    6.1    Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar, assi tan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE



     

    Referenzi

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji Anness V.Parti 1.42(e), Parti 2.91

    Ammont riportat gross

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

     

    li minnhom: inadempjenti

     

     

    Anness V.Parti 1.34

    Anness V.Parti 2.93

    Anness V. Parti 2. 213-232

    CRR art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V.Parti 2.70-71

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0011

    0012

    0013

    0021

    0022

    0010

    A Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0020

    B Minjeri u barrieri

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0030

    C Manifattura

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0040

    D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0050

    E Provvista tal-ilma

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0060

    F Kostruzzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0070

    G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0080

    H Trasport u ħażna

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0090

    I Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0100

    J Informatika u komunikazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0105

    K Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament tan-NACE, Anness V. Parti 2.92

     

     

     

     

     

     

    0110

    L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0120

    M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0130

    N Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0140

    O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0150

    P Edukazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0160

    Q Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0170

    R Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0180

    S Servizzi oħra

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

     

    0190

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.90

     

     

     

     

     

     

    7.    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.1    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anness V. Parti 2.96

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

    Anness V Parti 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V.Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Dejn fuq karti ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V.Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V.Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Self ta’ retroriakkwist

    Anness V.Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Self ieħor b’terminu fiss

    Anness V.Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: self għax-xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti

    Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    7.2.    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti taħt il-GAAP nazzjonali



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28

    Skadut iżda mhux indebolit

    Skadut indebolit

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.96

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0060

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    0070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    0080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    0090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    0100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    0120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    0130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    0140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    0150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    0160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    0170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    0180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    0190

    STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

    Anness V Parti 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

    Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V.Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

    0210

    Dejn fuq karti ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

    0220

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V.Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

    0230

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V.Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

    0240

    Self ta’ retroriakkwist

    Anness V.Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

    0250

    Self ieħor b’terminu fiss

    Anness V.Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

    0260

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

    0270

    li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

    0290

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: self għax-xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

    0310

    li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti

    Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

    8.    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

    8.1    Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28

    Tibdil akkumulat f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Miżmumin għan-negozjar

    Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Kost amortizzat

    Negozjar

    B’metodu bbażat fuq il-kost

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3); Anness V.Parti 1.25

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)

    CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.102

    0010

    0020

    0030

    0034

    0035

    0037

    0040

    0010

    Derivattivi

    CRR Anness II

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Pożizzjonijiet qosra

     

    FRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a), 44(c)

    Anness V.Parti 1.42(a), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b), 44(c)

    Anness V.Parti 1.42(b), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c),44(c)

    Anness V.Parti 1.42(c),44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d),44(c)

    Anness V.Parti 1.42(d),44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(c)

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(c)

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.1.37, Parti 2.98

    Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Ċertifikati ta’ depożiti

    Anness V.Parti 2.98(a)

    Anness V.Parti 2.98(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Titoli garantiti b’assi

    CRR, l-Art 4(61)

    CRR, l-Art 4(1)(61)

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Bonds koperti

    CRR art 129

    CRR, l-Art 129

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Kuntratti ibridi

    Anness V.Parti 2.98(d)

    Anness V.Parti 2.98(d)

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Titoli ta’ dejn oħrajn maħruġin

    Anness V.Parti 2.98(e)

    Anness V.Parti 2.98(e)

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

     

    IAS 32.AG 31

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Mhux konvertibbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

    0445

    li minnhom: obbligazzjonijiet ta’ lokazzjoni

     

    IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.2    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Bil-kost amortizzat

    B’metodu bbażat fuq il-kost

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

    0010

    0020

    0030

    0010

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

    0020

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

    0030

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

    Anness V.Parti 2.99-100

    Anness V.Parti 2.99-100

     

     

     

    9.    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1.1    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont nominali ta’ impenji u garanziji finanzjarji barra mill-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9 Anness V. Parti 2.107-108, 118

    Provvedimenti għal impenji u garanziji finanzjarji li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9 Anness V Parti 2.106-109

    Impenji oħra mkejlin taħt IAS 37 u garanziji finanzjarji mkejlin taħt IFRS 4

    Impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust

    Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Strumenti mixtrija jew oriġinati bi kreditu indebolit

    Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Strumenti mixtrija jew oriġinati bi kreditu indebolit

    Ammont nominali

    Provvediment

    Ammont nominali

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu fuq impenji improduttivi

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 7.35M; Anness V.Parti 2.107

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 7.35M; Anness V.Parti 2.107

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.111, 118

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.106, 111

    IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anness V Parti 2.110, 118

    Anness V.Parti 2.69

    0010

    0020

    0030

    0035

    0040

    0050

    0060

    0065

    0100

    0110

    0120

    0130

    0010

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0101

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0181

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    9.1    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali

    Ammont nominali

    Provvedimenti

    CRR Anness I; Anness V.Parti 2.118

    CRR Anness I; Anness V.Parti 2.11

    0010

    0020

    0010

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

     

     

    0021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

     

     

    0030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0080

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0090

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

     

     

    0101

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

     

     

    0110

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0120

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0130

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0140

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0150

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0160

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0170

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

     

     

    0181

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

     

     

    0190

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0200

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0210

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0220

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0230

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0240

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    9.2    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont massimu tal-garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat

    Ammont nominali

    IFRS 7.36 (b); Anness V.Parti 2.119

    Anness V.Parti 2.119

    Anness V.Parti 2.119

    Anness V.Parti 2.119

    0010

    0020

    0010

    Impenji ta’ self riċevuti

    Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 113

    IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 113

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0070

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0080

    Garanziji finanzjarji riċevuti

    Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

    IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiċi A; IFRS 4 Anness A; Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0150

    Impenji oħrajn riċevuti

    Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

    Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

     

     

    0160

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0170

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0180

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0190

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0200

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0210

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    10.    Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozju jew ekonomiċi



    Skont it-tip ta’ riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Valur ġust

    Ammont nozzjonali

    Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

     

    Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

     

    Valur pożittiv

    Valur negattiv

    Negozjar Totali

    li minnhom: mibjugħa

    li minnhom: Assi finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

    li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

    Anness V.Parti 2.120, 131

     

    IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131

     

     

     

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 1.17, Parti 2.120

    Anness V.Parti 2.124

    Anness V.Parti 1.25, Parti 2.120

    Anness V.Parti 2.124

    Anness V.Parti 2.132

    Anness V.Parti 2.132

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

    0010

    0011

    0020

    0016

    0022

    0025

    0030

    0040

    0010

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0195

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

    Anness V.Parti 2.140

    IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140

     

     

     

     

     

     

     

     

    0201

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

    Anness V.Parti 2.137-140

    Anness V.Parti 2.137-140

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Swap tar-redditu totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    DERIVATTIVI

    CRR Anness II; Anness V. Parti 1.16(a)

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141 (a), 142

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    11.    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11.1    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar



    Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Assi

    Obbligazzjonijiet

    Ħeġġijiet Totali

    li minnhom: mibjugħa

    IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

    IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    0020

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0030

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0040

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0050

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0060

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    0070

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0080

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0090

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0100

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0110

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    0120

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0130

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0140

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0150

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0160

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    0170

    Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0180

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0190

    Swap tar-redditu totali

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0200

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0210

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    0220

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    0230

    ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

     

     

     

     

    0240

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    0250

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0260

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0270

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0280

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0290

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    0300

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0310

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0320

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0330

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0340

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    0350

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0360

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0370

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0380

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0390

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    0400

    Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0410

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0420

    Swap tar-redditu totali

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0430

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    0440

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    0450

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    0460

    ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

     

     

     

     

    0470

    ĦEĠĠ TA’ INVESTIMENTI NETTI F’OPERAT BARRANI

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

     

     

     

     

    0480

    PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

     

     

     

     

    0490

    PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA’ FLUS TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71

     

     

     

     

    0500

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

     

     

     

     

    0510

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

    0520

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

    0530

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

    11.2    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju



    Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Valur ġust

    Assi

     

    Obbligazzjonijiet

     

    Ħeġġijiet Totali

     

    li minnhom: mibjugħa

     

    Valur pożittiv

    Valur negattiv

    li minnhom: assi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    li minnhom: obbligazzjonijiet riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    Anness V.Parti 1.17, Parti 2.120

    Anness V.Parti 2.124

    Anness V.Parti 1.25, Parti 2.120

    Anness V.Parti 2.124

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.124

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.124

    Anness V.Parti 2.132

    Anness V.Parti 2.132

    0005

    0006

    0007

    0008

    0010

    0011

    0020

    0021

    0030

    0040

    0010

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Opzjonijiet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Opzjonijiet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Swap tar-redditu totali

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    Anness V.Parti 1.22, 26

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0231

    li minnhom: ħeġġijiet fuq il-valur ġust

    Anness V.Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0232

    li minnhom: ħeġġijiet tal-flussi tal-flus

    Anness V.Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0233

    li minnhom: ħeġġijiet tal-prezz tal-kost

    Anness V.Parti 2.143, 144

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0234

    li minnhom: ħeġġ f’investimenti netti f’operazzjoni barranija

    Anness V.Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0235

    li minnhom: portafoll tal-ħeġġijiet fuq il-valur ġust tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0236

    li minnhom: portafoll tal-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    11.3    Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta’ ħeġġjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Ħeġġ fuq il-valur ġust

    Ħeġġ tal-flussi tal-flus

    Ħeġġ ta’ investiment nett f’operat barrani

    Anness V.Parti 2.145

    Anness V.Parti 2.145

    Anness V.Parti 2.145

    0010

    0020

    0030

    0010

    Assi finanzjarji mhux derivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    0020

    li minnhom: Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

    0030

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

    0040

    li minnhom: Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

     

     

     

    0050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    0080

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    11.3.1    Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi taħt il-GAAP nazzjonali: diżaggregazzjoni skont il-portafoll tal-kontabilità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.145

    0010

    0010

    Assi finanzjarji mhux derivattivi

     

     

    0020

    li minnhom: Assi finanzjarji tan-negozjar

    BAD, Artikolu 32-33; Anness V.Parti 1.17

     

    0030

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

    0040

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

    0050

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V.Parti 1.20

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

     

     

    0070

    li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

    0080

    li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

    11.4    Entrati ħeġġati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Mikroħeġġijiet

    Mikroħeġġijiet - pożizzjoni netta tal-ħeġġ

    Aġġustamenti tal-ħeġġ fuq mikroħeġġijiet

    Makroħeġġijiet

    Ammont riportat

    Assi u obbligazzjonijiet inklużi fil-ħeġġ ta’ pożizzjoni netta (qabel l-innettjar)

    Aġġustamenti tal-ħeġġ inklużi fl-ammont riportat ta’ assi/obbligazzjonijiet

    Aġġustamenti li jifdal għal mikroħeġġijiet li ma tkomplewx inkluż ħeġġijiet tal-pożizzjonijiet netti

    Entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IFRS 7.24B(a), Anness V.Part 2.146, 147

    IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anness V.Parti 2.147, 151

    IFRS 7.24B(a)(ii); Anness V.Parti 2.148, 149

    IFRS 7.24B(a)(v); Anness V.Parti 2.148, 150

    IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anness V.Parti 2.152

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

     

    ASSI

     

     

     

     

     

     

    0010

    Assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    0020

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    0030

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    0040

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    0050

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    0060

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    0070

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    0080

    Assi finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    0090

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    0100

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    0110

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    0120

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    0130

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    0140

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    0150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    0160

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    0170

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    0180

    Kambju u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    0190

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    0200

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    0210

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    12.    Movimenti fil-koperturi u fil-provvedimenti għal telf ta’ kreditu

    12.0.    Movimenti fil-koperturi għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità taħt il-GAAP nazzjonali



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD CRR, Artikolu 442(a); Anness V.Parti 2.153

    Bilanċ tal-ftuħ

    Żidiet dovuti għal ammonti mwarrbin għal telf minn self stmat matul il-perjodu

    Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu

    Tnaqqis fil-kont tal-kopertura minħabba tħassir

    Trasferimenti bejn il-koperturi

    Aġġustamenti oħra

    Bilanċ tal-għeluq

    Irkupri rreġistrati direttament għar-rapport tal-profitt jew telf

    Aġġustamenti fil-valur irreġistrati direttament għar-rapport tal-profitt jew telf

    Ammonti mħassrin direttament għar-rapport tal-profitt u telf

     

    Anness V.Parti 2.154

    Anness V.Parti 2.154

     

     

    Anness V.Parti 2.155

     

     

    Anness V.Parti 2.78

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Koperturi speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    CRR, l-Art 428 (g)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0335

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Koperturi ġenerali għal riskju ta’ kreditu

    CRR, l-Art 4(1)(95)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0475

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    Koperturi ġenerali għar-riskji bankarji

    BAD, l-Art 37.2; CRR, l-Art 4(95)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0505

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.1    Movimenti fil-koperturi u l-provvedimenti għal telf ta’ kreditu



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Bilanċ tal-ftuħ

    Żidiet minħabba l-oriġinazzjoni u l-akkwist

    Tnaqqisiet minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent

    Tibdiliet dovuti għall-bidliet fir-riskju ta’ kreditu (nett)

    Tibdiliet minħabba modifiki mingħajr l-irtirar tar-rikonoxximent (nett)

    Tibdiliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija tal-istima tal-istituzzjoni (nett)

    Tnaqqis fil-kont tal-kopertura minħabba tħassir

    Aġġustamenti oħra

    Bilanċ tal-għeluq

    Irkupri ta’ ammonti preċedentement imħassrin irreġistrati direttament fir-rapport tal-profitt u telf

    Ammonti mħassrin direttament għar-rapport tal-profitt u telf

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ strumenti ta’ dejn

     

    IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.159, 164(b)

    IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.160, 164(b)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.161-162

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anness V.Parti 2.164(c)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.163

    IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anness V.Parti 2.72, 74, 164(a), 165

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.166

     

     

    IFRS 9.5.4.4; Anness V.Parti 2.165

    Anness V.Parti 2.166i

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0125

    0010

    Koperturi għal assi finanzjarji mingħajr żieda fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    IFRS 9.5.5.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0015

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Koperturi għal strumenti ta’ dejn b’żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    IFRS 9.5.5.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0185

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.213-232

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Koperturi għal strumenti ta’ dejn bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0365

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0600

    Koperturi għal assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati bil-kreditu indebolit

    Anness V.Parti 2.156

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0610

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0620

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0630

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0640

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0650

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0670

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0680

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0690

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0700

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0710

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0720

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0730

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0740

    li minnhom: koperturi mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0750

    li minnhom: koperturi mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Kopertura totali għal strumenti ta’ dejn

    IFRS 7.B8E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 1)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 2)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 3)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0565

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Mixtrija jew oriġinati bi kreditu indebolit)

    Anness V.Parti 2.156

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    Provvedimenti totali għal impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 7.B8E; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.2    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni fuq bażi grossa)



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat gross / ammont nominali Anness V.Parti 1.34, Parti 2.118, 167, 170

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 2

    Trasferimenti bejn Stadju 2 u Stadju 3

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 3

    Għal Stadju 2 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 2

    Għal Stadju 3 minn Stadju 2

    Għal Stadju 2 minn Stadju 3

    Għal Stadju 3 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 3

    Anness V.Parti 2.168-169

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    0130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    0140

    Strumenti ta’ dejn totali

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

     

     

     

     

     

     

    13.    Kollateral u garanziji riċevuti

    13.1    Diżaggregazzjoni tal-kollateral u l-garanziji skont is-self u l-avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar



    Garanziji u kollateral

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.171-172, 174

    Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Self kollateralizzat ieħor

    Garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Proprjetà immobbli residenzjali

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    Flus, depożiti, [titoli ta’ dejn maħruġin]

    Proprjetà mobbli

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    Fdal

    li minnhom: derivattivi tal-kreditu.

    IFRS 7.36(b)

    Anness V.Parti 2.173(a)

    Anness V.Parti 2.173(a)

    Anness V.Parti 2.173(b)(i)

    Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

    Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

    Anness V.Parti 2.173(b)(iv)

    Anness V.Parti 2.173(c)

    Anness V.Parti 2.114(b)

    0010

    0020

    0030

    0031

    0032

    0041

    0050

    0055

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0015

    li minnhom: improduttivi

    CRR Art. 47a (3); Anness V. Parti 2. 213-239, 260

    CRR Art. 47a (3); Anness V. Parti 2. 213-239, 260

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0035

    li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji (SMEs)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0036

    li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil intrapriżi żgħar u medji

    SME Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239ix

    SME, l-Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

    0037

    li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    13.2.1    Kollateral miksub bit-teħid b’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ referenza]



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ referenza] (Anness V.Parti 2.175)

     

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ (IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7)

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 2.175ii

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    IAS 16.6

     

     

     

     

     

    0020

    Minbarra Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    IFRS 7.38(a)

     

     

     

     

     

    0030

    Proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.173(a)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0040

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.173(a)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0050

    Proprjetà mobbli

    Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

     

     

     

     

     

    0060

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

     

     

     

     

     

    0070

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.173(b)(iv)

    IFRS 7.38(a), Anness V. Parti 2.173(b)(iv)

     

     

     

     

     

    0080

    Total

     

     

     

     

     

     

     

    13.3.1    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess akkumulat



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess akkumulat (Anness V.Parti 2.176)

     

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ (IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7)

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    Anness V.Parti 2.175ii

    Anness V.Parti 2.175i

    Anness V.Parti 1.27-28

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    IAS 16.6

     

     

     

     

     

    0020

    Minbarra Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    IFRS 7.38(a)

     

     

     

     

     

    0030

    Proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.173(a)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0040

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.173(a)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(a)

     

     

     

     

     

    0050

    Proprjetà mobbli

    Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(ii)

     

     

     

     

     

    0060

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

    IFRS 7.38(a), Anness V.Parti 2.173(b)(iii)

     

     

     

     

     

    0070

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.173(b)(iv)

    IFRS 7.38(a), Anness V. Parti 2.173(b)(iv)

     

     

     

     

     

    0080

    Total

     

     

     

     

     

     

     

    14.    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ġerarkija tal-valur ġust: IFRS 13.93 (b)

    Bidla fil-valur ġust għall-perjodu Anness V.Parti 2.178

    Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxa Anness V.Parti 2.179

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86, 93(f)

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    ASSI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

     

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Derivattivi

     

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11,

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0051

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    BAD, Artikolu 32-33; Anness V.Parti 1.17

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0052

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.17

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0053

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33; Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0054

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0055

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0056

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0057

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    0058

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0059

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0101

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

    0102

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    0103

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    0104

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    0121

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0122

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0123

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0124

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0125

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6),(8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0126

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0127

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0128

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

     

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 4art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Derivattivi

    CRR Anness II

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.32-34

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    0201

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0202

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.25, 27

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0203

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0204

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0205

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0206

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

     

     

     

     

     

     

     

    15.    Irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma’ assi finanzjarji trasferiti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għalkollox

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti mhux rikonoxxuti għal kollox li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta’ servizzjar

    Ammonti mhux rikonoxxuti għal finijiet kapitali

    Assi trasferiti

    Obbligazzjonijiet assoċjati

    ITS V.Parti 2.181

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali

    Ammont riportat ta’ assi li għadhom rikonoxxuti [involviment kontinwu]

    Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet assoċjati

    Ammont riportat

    Li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta’ riakkwist

    Ammont riportat

    Li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta’ riakkwist

    IFRS 7.42D.(e), Anness V.Parti 1.27

    IFRS 7.42D(e); CRR, l-Art 4(1)(61)

    IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

    IFRS 7.42D(e)

    IFRS 7.42D.(e)

    IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

     

    IFRS 7.42D(f)

    IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 1.27, Parti 2.181

     

    CRR art 109; Anness V.Parti 2.182

    Anness V.Parti 1.27-28

    CRR, l-Art 4(61)

    Anness V.Parti 2.183-184

     

    CRR, l-Art 4(61)

    Anness V.Parti 2.183-184

     

     

     

     

    CRR, l-Art 109; Anness V.Parti 2.182

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0010

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

     

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0041

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); Anness V.Parti 1.15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0042

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0043

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0044

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0045

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.4.1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0046

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0047

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0048

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0091

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0092

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0093

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0094

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0121

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0122

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0123

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0124

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); parti 1.14, parti 3.35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0125

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), 8(2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0126

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0127

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0128

    Self u avvanzi

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b);il-parti 1.14, il-parti 3.35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0131

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0132

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.24, 26

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0133

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.24, 27

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0181

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 37.1; l-Art 42a(4)(b); Anness V.Parti 1.16

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0182

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0183

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0184

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 35-37

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0185

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0186

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0187

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    16.    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżula tar-rapport tal-introjtu

    16.1    Introjtu u spejjeż mill-imgħax skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Introjtu

    Spejjeż

    Anness V.Parti 2.187, 189

    Anness V.Parti 2.188, 190

    0010

    0020

    0010

    Derivattivi -Negozjar

    CRR Anness II; Anness V.Parti 2.193

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.6; Anness V.Parti 2.193

     

     

    0015

    li minnhom: introjtu mill-imgħax minn derivattivi f’ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.193

    Anness V.Parti 2.193

     

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    0030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0141

    li minnhom: self għax-xiri ta’ djar

    Anness V.Parti 2.88(b), 194i

    Anness V.Parti 2.88(b), 194i

     

     

    0142

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 194i

    Anness V.Parti 2.88(a), 194i

     

     

    0150

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    0160

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0170

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0180

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0190

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0200

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0210

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0230

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.32-34, Parti 2.191

    Anness V.Parti 1.32-34, Parti 2.191

     

     

    0250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.192

    Anness V.Parti 2.192

     

     

    0260

    Obbligazzjonijiet Oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0270

    IMGĦAX

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(1), (2)

    IAS 1.97

     

     

    0280

    li minnhom: introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji bi kreditu indebolit

     

    IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anness V.Parti 2.194

     

     

    0290

    li minnhom: imgħax minn lokazzjonijiet

    Anness V.Parti 2.194ii

    IFRS 16.38 (a), 49, Anness V.Parti 2.194ii

     

     

    16.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.195-196

    0010

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    Anness V.Parti 1.28

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

    0030

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

    0040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6); Anness V.Parti 2.45

    Anness V.Parti 2.45

     

    16.3    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.197-198

    0010

    0010

    Derivattivi

     

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.7(a)

     

    0015

    li minnhom: Ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

     

    IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anness V.Parti 2.199

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

    0040

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

    0050

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA.7(b)

     

    0060

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0070

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V.Parti 1.37

     

    0080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

     

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

     

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

     

    0095

    li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat

     

    IFRS 9.5.6.2; anness V.Parti 2.199

     

    0100

    Derivattivi

    CRR Anness II

     

     

    0110

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

    0120

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0140

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

    0150

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0160

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0170

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0180

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6); Anness V.Parti 1.17

     

     

    16.4    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Strumenti tar-rata tal-imgħax u derivattivi relatati

     

    Anness V.Parti 2.200(a)

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità u derivattivi relatati

     

    Anness V.Parti 2.200(b)

     

    0030

    Negozjar ta’ kambju barrani u derivattivi relatati mal-kambju barrani u d-deheb

     

    Anness V.Parti 2.200(c)

     

    0040

    Strumenti tar-riskju ta’ kreditu u derivattivi relatati

     

    Anness V.Parti 2.200(d)

     

    0050

    Derivattivi relatati mal-komoditajiet

     

    Anness V.Parti 2.200(e)

     

    0060

    Oħrajn

     

    Anness V.Parti 2.200(f)

     

    0070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    0080

    Strumenti tar-rata tal-imgħax u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(a)

     

     

    0090

    Strumenti ta’ ekwità u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(b)

     

     

    0100

    Negozjar ta’ kambju barrani u derivattivi relatati mal-kambju barrani u mad-deheb

    Anness V.Parti 2.200(c)

     

     

    0110

    Strumenti tar-riskju ta’ kreditu u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(d)

     

     

    0120

    Derivattivi relatati mal-komoditajiet

    Anness V.Parti 2.200(e)

     

     

    0130

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.200(f)

     

     

    0140

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

     

     

    16.4.1    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.201

    0010

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

    0040

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

    0090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

     

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    0100

    li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat

     

    IFRS 9.6.5.2; Anness V.Parti 2.202

     

    16.5    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.203

    Anness V.Parti 2.203

    0010

    0020

    0010

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

    0020

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0030

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ QLIGĦ JEW TELF, NETT

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    0071

    li minnhom: qligħ jew (-) telf meta ssir speċifikazzjoni ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett.

     

    IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anness V.Parti 2.204

     

     

    0072

    li minnhom: qligħ jew (-) telf wara indikazzjoni fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew tat-telf għal għanijiet ta’ ħħeġġjar, nett

     

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anness V.Parti 2.204

     

     

    0080

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

    0090

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0100

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0110

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

    0120

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

    0130

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

    0140

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

     

     

     

    16.6    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD Anness V.Parti 2.207

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.205

    0010

    0010

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluż waqfien]

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

    IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    0020

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

    IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anness V.Parti 2.206

     

    0030

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet tal-fluss tal-flus

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

    IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    0040

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin

    Id-direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

    IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    0050

    QLIGĦ JEW (-) TELF MILL-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

     

     

    16.7    Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Żidiet

    Treġġigħ lura

    Indeboliment akkumulat

    Anness V.Parti 2.208

    Anness V.Parti 2.208

     

    0010

    0020

    0040

    0060

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14)

    IAS 28.40-43

     

     

     

    0070

    Sussidjarji

     

    IFRS 10 Appendiċi A

     

     

     

    0080

    Impriżi konġunti

     

    IAS 28.3

     

     

     

    0090

    Kumpaniji assoċjati

     

    IAS 28.3

     

     

     

    0100

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

     

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    0110

    Proprjetà, impjanti u tagħmir

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

     

    0120

    Proprjetajiet ta’ investiment

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 40.79(d)(iv)

     

     

     

    0130

    Avvjament

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v)

     

     

     

    0140

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(9)

    IAS 38.118(e)(iv)(v)

     

     

     

    0145

    Oħrajn

     

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    0150

    TOTAL

     

     

     

     

     

    16.8    Spejjeż amministrattivi oħrajn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Spejjeż

    0010

    0010

    Spejjeż tat-Teknoloġija tal-Informazzjoni

    Anness V.Parti 2.208i

    Anness V.Parti 2.208i

     

    0020

    Esternalizzazzjoni tal-IT

    Anness V.Parti 2.208i-208ii

    Anness V.Parti 2.208i-208ii

     

    0030

    Spejjeż tal-IT apparti l-ispejjeż tal-esternalizzazzjoni tal-IT

    Anness V.Parti 2.208i

    Anness V.Parti 2.208i

     

    0040

    Taxxi u dazji (oħrajn)

    Anness V.Parti 2.208iii

    Anness V.Parti 2.208iii

     

    0050

    Servizzi ta’ konsulenza u professjonali

    Anness V.Parti 2.208iv

    Anness V.Parti 2.208iv

     

    0060

    Reklamar, kummerċjalizzazzjoni u komunikazzjoni

    Anness V.Parti 2.208v

    Anness V.Parti 2.208v

     

    0070

    Spejjeż relatati mar-riskju ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.208vi

    Anness V.Parti 2.208vi

     

    0080

    Spejjeż ta’ litigazzjoni mhux koperti minn provvedimenti

    Anness V.Parti 2.208vii

    Anness V.Parti 2.208vii

     

    0090

    Spejjeż tal-propjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.208viii

    Anness V.Parti 2.208viii

     

    0100

    Spejjeż ta’ lokazzjoni

    Anness V.Parti 2.208ix

    Anness V.Parti 2.208ix

     

    0110

    Spejjeż amministrattivi oħrajn - Bilanċ

    Anness V.Parti 2.208x

    Anness V.Parti 2.208x

     

    0120

    SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI OĦRAJN

     

     

     

    17.    Rikonċiljazzjoni bejn il-Kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tas-CRR: Karta Bilanċjali

    17.1    Assi



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ambitu kontabilistiku ta’ konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V.Parti 1.27-28, Parti 2.209

    0010

    0010

    Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħra

    BAD Art 4.Assi(1)

    IAS 1.54 (i)

     

    0020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

    Anness V.Parti 2.1

     

    0030

    Bilanċi ta’ flus fil-banek ċentrali

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2

    Anness V.Parti 2.2

     

    0040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

    Anness V.Parti 2.3

     

    0050

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

    0060

    Derivattivi

    CRR Anness II

    IFRS 9.Appendiċi A

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.24, 26

    Anness V.Parti 1.31

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.24, 27

    Anness V.Parti 1.32

     

    0091

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    BAD, Artikolu 32-33; Anness V.Parti 1.17

     

     

    0092

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.17

     

     

    0093

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

    0094

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0095

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.4.1.4

     

    0097

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

    0098

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

    0099

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

    0100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

    0110

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

    0120

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

    0130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

    0141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

    0142

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

    0143

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

    0144

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

    0171

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

     

    0172

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

    0173

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0174

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

     

    0175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

     

    0176

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

    0177

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0178

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

     

    0181

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

    0182

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

    0183

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

    0231

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V.Parti1.18, 19

     

     

    0380

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

    0232

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0233

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0234

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V.Parti 1.20

     

     

    0235

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

    0236

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0237

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

    0250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

    0260

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 4.Assi(7)-(8); Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4, 210

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4, 210

     

    0270

    Assi taħt kuntratti ta’ riassigurazzjoni u assigurazzjoni

    Anness V.Parti 2.211

    IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.211

     

    0280

    Assi tanġibbli

    BAD Art 4.Assi(10)

     

     

    0290

    Assi intanġibbli

    BAD l-Art 4.Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

    IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

     

    0300

    Avvjament

    BAD l-Art 4.Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113)

    IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113)

     

    0310

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD Art 4.Assi(9)

    IAS 38.8,118

     

    0320

    Assi ta’ taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

    0330

    Assi ta’ taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    0340

    Assi ta’ taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106)

     

    0350

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5, 6

    Anness V.Parti 2.5

     

    0360

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.6

     

    0365

    (-)

    Anness V.Parti 1.29

     

     

    0370

    ASSI TOTALI

    BAD, l-Art 4 Assi

    IAS 1.9(a), IG 6

     

    17.2    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Kamp ta’ applikazzjoni kontabilistiku tal-konsolidazzjoni [Ammont nominali]

    Anness V.Parti 2.118, 209

    0010

    0010

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

    0020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

    0030

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

    0040

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

    17.3    Obbligazzjonijiet u ekwità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ambitu kontabilistiku ta’ konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V.Parti 1.27-28, Parti 2.209

    0010

    0010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

    0020

    Derivattivi

     

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

    0030

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA7(b)

     

    0040

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V.Parti 1.37

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

     

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0061

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

     

    0062

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.25, 27

     

     

    0063

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

    0064

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0065

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0066

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    0120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.37

     

    0140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.32-34

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    0141

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

     

    0142

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0143

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0144

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V.Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

    0160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V.Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

    0170

    Obbligazzjonijiet taħt kuntratti ta’ assigurazzjoni u ta’ riassigurazzjoni

    Anness V.Parti 2.212

    IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.212

     

    0180

    Provvedimenti

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

    0190

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

    0200

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    0210

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108)

     

    0220

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

    0230

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

    Anness V.Parti 2.13

     

    0240

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

    0245

    Telf impost għal obbligazzjonijiet tan-negozjar valwati fil-valur ġust

    Anness V.Parti 1.29

     

     

    0250

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

    0260

    Kapital

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD, Art 22

    IAS 1.54(r), BAD art 22

     

    0270

    Primjum azzjonarju

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(124)

    IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124)

     

    0280

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

    Anness V.Parti 2.18-19

    Anness V.Parti 2.18-19

     

    0290

    Ekwità oħra

    Anness V.Parti 2.20

    IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

     

    0300

    Introjtu komprensiv ieħor akkumulat

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    CRR, l-Art 4(1)(100)

     

    0310

    Qligħ imfaddal

    CRR, l-Art 4(1)(123)

    CRR, l-Art 4(1)(123)

     

    0320

    Riżervi ta’ rivalutazzjoni

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(12)

    IFRS 1.33, D5-D8

     

    0325

    Riżervi fil-valur ġust

    Id-direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

     

     

    0330

    Riżervi oħrajn

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet (11)-(13)

    IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

     

    0335

    Differenzi tal-ewwel konsolidament

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

     

     

    0340

    (-)  Ishma tat-teżor

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD Art 4.Assi(12); Anness V.Parti 2.20

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.28

     

    0350

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(14)

    IFRS 10.B94

     

    0360

    (-)  Dividendi interim

    CRR Artikolu 26 (2)

    IAS 32.35

     

    0370

    Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

    IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

     

    0380

    EKWITÀ TOTALI

     

    IAS 1.9(c), IG 6

     

    0390

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet

    IAS 1.IG6

     

    18    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi

    18.0    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi



     

     

     

    Ammont riportat gross / Ammont nominali

    Indeboliment akkumulat, bidlietiet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u l-provvedimenti

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

    Skoperturi produttivi - Indeboliment akkumulat u provvedimenti Skoperturi produttivi -Indeboliment akkumulat u provvedimenti

    Skoperturi improduttivi – Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Ma skadewx jew Skaduti <= 30 jum

    Skaduti > 30 jum <= 90 jum Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    Li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > 1 snin <= 2 snin

    Skaduti > 2 snin <= 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Li minnhom: inadempjenti

    li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    li minnhom: indeboliti

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > sena <= sentejn

    Skaduti > sentejn < = 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    li minnhom: assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati

    Kollateral riċevut fuq skoperturi produttivi

    Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi produttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

    0010

    0020

    0030

    0055

    0056

    0057

    0058

    0060

    0070

    0080

    0090

    0101

    0102

    0106

    0107

    0109

    0110

    0121

    0900

    0122

    0130

    0140

    0910

    0141

    0142

    0143

    0150

    0160

    0170

    0180

    0191

    0192

    0196

    0197

    0950

    0951

    0952

    0201

    0200

    0205

    0210

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237(d)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

    CRR Art. 47a (3); Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

     

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 222, 235, 237(f)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237(d)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a)

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.215, 237(e)

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

     

     

     

    CRR Art. 47a (3); Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

     

    CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

     

     

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.237(a)

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 222, 235

     

     

     

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

     

     

     

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    0005

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    STRUMENTI TA’ DEJN SKONT IL-KOST JEW SKONT IL-KOST AMMORTIZZAT

    Anness V.Parti 2.233(a)

    Anness V.Parti 2.233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0181

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0182

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0186

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0191

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0192

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0196

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0900

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0903

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0910

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0913

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0201

    STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.233(b)

    Anness V.Parti 2.233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0211

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0212

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0216

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0221

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0222

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0226

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0923

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0933

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0231

    STRUMENTI TA’ DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.233(c), 234

    Anness V.Parti 2.233(c), 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW IN-NEGOZJAR

     

    Anness V.Parti 2.217

    Anness V.Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

     

    Anness V.Parti 2.220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    Anness V.Parti 2.217

    Anness V.Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    18.1    Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi - self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat gross ta’ self u avvanzi

    Influssi ta’ skoperturi improduttivi

    (-) Fluss ta’ ħruġ minn skoperturi improduttivi

    0010

    0020

    Anness V. Parti 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi

    Anness V. Parti 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi

    Anness V. Parti 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi

    Anness V. Parti 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi

    0010

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    0020

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    0030

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    0040

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    0060

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

    0070

    Li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil intrapriżi żgħar u medji

    SME, l-Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239vii (a), 239ix

    SME, l-Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239vii (a), 239ix

     

     

    0080

    Li minnhom: Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239vii (a), 239ix

    Anness V.Parti 2.239vii (a), 239ix

     

     

    0090

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vii (b)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vii (b)

     

     

    0100

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    0110

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vii (b)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vii (b)

     

     

    0120

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 239vii (c)

    Anness V.Parti 2.88(a), 239vii (c)

     

     

    0130

    SELF U AVVANZI MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW IN-NEGOZJAR

    Anness V.Parti 2.217

    Anness V.Parti 2.217

     

     

    0140

    SELF U AVVANZI MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

     

    Anness V.Parti 2.220

     

     

    0150

    INFLUSSI / FLUSSI ’L BARRA TOTALI

     

     

     

     

    18.2    Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119

     

    li minnhom: skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Produttivi

    Improduttivi

     

    Li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skoperturi produttivi - Indebolimenti akkumulati

     

    Skoperturi improduttivi – Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Ma skadewx jew Skaduti <= 30 jum

    Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > 1 snin <= 2 snin

    Skaduti > 2 snin <= 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: inadempjenti

    Li minnhom: Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Li minnhom: Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > sena <= sentejn

    Skaduti > sentejn < = 5 snin

    Skaduti > 5 snin <= 7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Li minnhom: Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

    Kollateral riċevut fuq skoperturi produttivi

    Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi produttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

     

    li minnhom: Skoperturi produttivi tollerati taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0280

    0290

    0300

    0310

    0320

    0330

    0340

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V.Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-258

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 256, 259-262

    Anness V. Parti 2. 256(b), 261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V. Parti 2. 259-263

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V.Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-255

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 256, 259-262

    Anness V. Parti 2. 256(b), 261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V. Parti 2. 259-263

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    0010

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil intrapriżi żgħar u medji

    SME, l-Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239vi (a), 239vii

    SME, l-Art 1 2(a); Anness V.Parti 2.239vi (a), 239vii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239vi (a), 239vii

    Anness V.Parti 2.239vi (a), 239vii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Unitajiet domestiċi

    Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Li minnhom: Self bi proporzjon LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.    Informazzjoni dwar skoperturi tollerati



     

     

     

    Ammont riportat gross / ammont nominali ta’ skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Indeboliment akkumulat, bidlietiet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u l-provvedimenti

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza- Indeboliment akkumulat u provvedimenti

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u provvedimenti

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Skoperturi produttivi tollerati taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Inadempjenti

    li minnhom: Indeboliti

    li minnhom: Tolleranza ta’ skoperturi improduttivi qabel it-tolleranza

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    Kollateral riċevut fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Garanziji finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Li minnhom: Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    Li minnhom: Garanziji finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0175

    0180

    0185

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    CRR Art. 47b (1), (2); Anness V.Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-258

    Anness V. Parti 2. 256, 259-261

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2.240, 266

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 244, 265-266

    CRR Art. 47a (7); Anness V. Parti 2. 256, 261

    Anness V. Parti 2. 259-263

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2.240, 266

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 244, 265-266

    CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a)

    CRR Artikolu 47b (2), ittra c; Anness V. Parti 2. 231, 263

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 207

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 267

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 244, 267

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    CRR, l-Art 47b (1), (2); Anness V.Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-255

    Anness V. Parti 2. 256, 259-261

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2.240, 266

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 265-266

    CRR Art. 47a (7); Anness V. Parti 2. 256, 261

    Anness V. Parti 2. 259-263

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2.240, 266

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 265-266

    CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

    CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.264(a)

    CRR Artikolu 47b (2), ittra c; Anness V. Parti 2. 231, 263

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 207

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 267

    CRR Artikolu 47b (1); Anness V. Parti 2. 240, 267

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    0005

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0010

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    STRUMENTI TA’ DEJN SKONT IL-KOST JEW SKONT IL-KOST AMMORTIZZAT

    Anness V.Parti 2.249(a)

    Anness V.Parti 2.249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0181

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0182

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0186

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0191

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0192

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0196

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0900

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0903

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0910

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0913

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0201

    STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.249(b)

    Anness V.Parti 2.249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0211

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0212

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0216

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0221

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0222

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0226

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0923

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0933

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

    Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0231

    STRUMENTI TA’ DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.249

    Anness V.Parti 2.249

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW IN-NEGOZJAR

    Anness V.Parti 2.246

    Anness V.Parti 2.246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

     

    Anness V.Parti 2.247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 246

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20.1    Diżaggregazzjoni ġeografika tal-assi skont il-lokalità tal-attivitajiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    0010

    0020

    0010

    Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħra

    BAD Art 4.Assi(1)

    IAS 1.54 (i)

     

     

    0020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

    Anness V.Parti 2.1

     

     

    0030

    Bilanċi ta’ flus fil-banek ċentrali

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2

    Anness V.Parti 2.2

     

     

    0040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

    Anness V.Parti 2.3

     

     

    0050

    Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

    0060

    Derivattivi

    CRR Anness II

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

    0070

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.24, 26

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.24, 27

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0091

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    BAD, Artikolu 32-33; Anness V.Parti 1.17

     

     

     

    0092

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.17, 27

     

     

     

    0093

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

    0094

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0095

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    0097

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

    0098

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0099

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    0110

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

    0120

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

    0142

    Strumenti ta’ ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

    0143

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0144

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0171

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

     

     

    0172

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

    0173

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0174

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

     

     

    0176

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

    0177

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0178

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0181

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

    0182

    Titoli ta’ dejn

     

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    0183

    Self u avvanzi

     

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    0231

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V.Parti1.18, 19

     

     

     

    0330

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

    0232

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0233

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0234

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V.Parti 1.20

     

     

     

    0235

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

    0236

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0237

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

     

    0250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    0260

    Assi tanġibbli

    BAD Art 4.Assi(10)

     

     

     

    0270

    Assi intanġibbli

    BAD l-Art 4.Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

    IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

     

     

    0280

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 4.Assi(7)-(8); Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

     

     

    0290

    Assi ta’ taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0300

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5, 6

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    0310

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

     

     

    0315

    (-)  Telf impost għal assi tan-negozjar valwati fil-valur ġust

    Anness V.Parti 1.29

     

     

     

    0320

    ASSI

    BAD, l-Art 4 Assi

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    20.2    Disaggregazzjoni ġeografika tal-obbligazzjonijiet skont il-lokalità tal-attivitajiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    0010

    0020

    0010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

    0020

    Derivattivi

     

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

     

    0030

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA7(b)

     

     

    0040

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

     

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0061

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

     

     

    0062

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.25

     

     

     

    0063

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

    0064

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

    0065

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

    0066

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    0120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    0130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    0140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.32-34

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    0141

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

     

     

    0142

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

    0143

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

    0144

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

    0150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V.Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

     

    0160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V.Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    0170

    Provvedimenti

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

     

    0180

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    0190

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

     

    0200

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

    Anness V.Parti 2.13

     

     

    0210

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

     

    0215

    Telf impost għal obbligazzjonijiet tan-negozjar valwati fil-valur ġust

    Anness V.Parti 1.29

     

     

     

    0220

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    20.3    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    0010

    0020

    0010

    Introjtu mill-imgħax

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(1); Anness V.Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

    0020

    (Spejjeż ta’ imgħax)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(2); Anness V.Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

    0030

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub)

     

    IFRIC 2.11

     

     

    0040

    Introjtu mid-dividendi

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(3); Anness V.Parti 2.40

    Anness V.Parti 2.40

     

     

    0050

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(4)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    0060

    (Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(5)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    0070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    Anness V.Parti 2.45

     

     

    0080

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

     

     

    0083

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.5.7.1

     

     

    0085

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

     

     

     

    0090

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-qligħ jew telf, nett

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

     

     

    0095

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

     

     

     

    0100

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)

    Anness V.Parti 2.47-48

     

     

    0110

    Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett

    BAD, l-Art 39

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    0120

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V.Parti 2.56

    Anness V.Parti 2.56

     

     

    0130

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, nett

     

    IAS 1.34

     

     

    0140

    Introjtu operatorju ieħor

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(7); Anness V.Parti 2.314-316

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    0150

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(10); Anness V.Parti 2.314-316

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    0155

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

     

    0160

    (Spejjeż amministrattivi)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(8)

     

     

     

    0165

    (Kontribuzzjonijiet fi flus għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti)

    Anness V.Parti 2.48i

    Anness V.Parti 2.48i

     

     

    0170

    (Deprezzament)

     

    IAS 1.102, 104

     

     

    0171

    Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

     

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.49

     

     

    0175

    (Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji bankarji ġenerali, nett)

    BAD, l-Art 38.2

     

     

     

    0180

    (Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura tal-provvedimenti)

     

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

     

     

    0190

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)

    BAD, l-Art 35-37, Anness V.Parti 2.52, 53

    IFRS 7.20(a)(viii); Anness V Parti 2.51, 53

     

     

    0200

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14)

    IAS 28.40-43

     

     

    0210

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

     

    IAS 36.126(a)(b)

     

     

    0220

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f)

    IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    0230

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14)

    Anness V.Parti 2.54

     

     

    0240

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

     

     

    0250

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

     

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    0260

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(15)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    0270

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(16)

    IAS 1, IG 6

     

     

    0275

    Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(21)

     

     

     

    0280

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V.Parti 2.56

     

     

    0290

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(23)

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    20.4    Diżaggregazzjoni ġeografika tal-assi skont ir-residenza tal-kontroparti



    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti:

     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat gross

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Li minnhom: miżmumin għan-negozjar jew negozjar

    li minnhom: assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment, inkluż bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    Li minnhom: b’tolleranza

    Li minnhom: improduttivi

     

     

    li minnhom: inadempjenti

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.271, 275

    Anness V.Parti 1.15(a), 16(a), 17, Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.275

    CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V.Parti 2.274

    Anness V.Parti 2.274

    0010

    0011

    0012

    0022

    0025

    0026

    0031

    0040

    0010

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V. Parti 2.272

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5; Anness V Parti 1.44(b)

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0075

    Bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3, 273

    Anness V.Parti 2.2, 3

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V. Parti 2.88(a)

    Anness V. Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.5    Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti



    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti:

     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont nominali

     

    Provvedimenti għal impenji u garanziji mogħtija

    Li minnhom: b’tolleranza

    Li minnhom: improduttivi

     

    li minnhom: inadempjenti

    Anness V.Parti 2.118, 271

    Anness V.Parti 2.240-258

    Anness V.Parti 2.275

    CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b)

    Anness V.Parti 2.276

    0010

    0022

    0025

    0026

    0030

    0010

    Impenji ta’ self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

    0020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

    0030

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

    20.6    Diżaggregazzjoni ġeografika tal-obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti



    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti:

     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27-28, 2.271

    0010

    0010

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.24(a), 25, 26, 44(e), Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.272

     

    0020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0040

    Pożizzjonijiet qosra

    Anness V.Parti 1.44(d)

    IFRS 9.BA7(b); Anness V.Parti 1.44(d)

     

    0050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    0080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    0090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    0100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    0110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    0120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    0130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

    20.7.1    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE



    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti:

     

     

    Referenzi

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji Anness V. Parti 2.271, 277

    Ammont riportat gross

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.274

    Anness V.Parti 2.274

    0010

    0011

    0012

    0021

    0022

    0010

    A Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0020

    B Minjeri u barrieri

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0030

    C Manifattura

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0040

    D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0050

    E Provvista tal-ilma

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0060

    F Kostruzzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0070

    G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0080

    H Trasport u ħażna

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0090

    I Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0100

    J Informatika u komunikazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0105

    K Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0110

    L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0120

    M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0130

    N Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0140

    O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0150

    P Edukazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0160

    Q Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0170

    R Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0180

    S Servizzi oħra

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    0190

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    21.    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.278-279

    0010

    0010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

     

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

     

    0020

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

     

    IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

     

    0030

    Mudell tal-kost

     

    IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

     

    0040

    Proprjetà għall-investiment

     

    IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

     

    0050

    Mudell tal-valur ġust

     

    IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

     

    0060

    Mudell tal-kost

     

    IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

     

    0070

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD Art 4.Assi(9)

    IAS 38.8, 118

     

    0080

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

     

    IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    0090

    Mudell tal-kost

     

    IAS 17.49; IAS 38.74

     

    22.    Immaniġġjar ta’ assi, kustodja u funzjonijiet ta’ servizzi oħrajn

    22.1    Introjtu u spejjeż mit-tariffi u mill-kummissjonijiet, skont l-attività



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.280

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(4), (5)

    IFRS 7.20(c)

    0010

    0010

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

     

    Anness V.Parti 2.281-284

     

    0020

    Titoli

     

     

     

    0030

    Ħruġ

    Anness V.Parti 2.284(a)

    Anness V.Parti 2.284(a)

     

    0040

    Ordnijiet ta' trasferiment

    Anness V.Parti 2.284(b)

    Anness V.Parti 2.284(b)

     

    0050

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbut ma’ titoli

    Anness V.Parti 2.284(c)

    Anness V.Parti 2.284(c)

     

    0051

    Finanzi korporattivi

     

     

     

    0052

    Konsulenza M&A

    Anness V.Parti 2.284 (e)

    Anness V.Parti 2.284 (e)

     

    0053

    Servizz tat-Teżorerija

    Anness V.Parti 2.284(f)

    Anness V.Parti 2.284(f)

     

    0054

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbut ma’ attivitajiet ta’ finanzi korporattivi

    Anness V. Parti 2.284(g)

    Anness V. Parti 2.284(g)

     

    0055

    Konsulenza bi ħlas

    Anness V. Parti 2.284.

    Anness V. Parti 2.284.

     

    0060

    Ikklerjar u saldu

    Anness V.Parti 2.284(i)

    Anness V.Parti 2.284(i)

     

    0070

    Ġestjoni tal-assi

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(a)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(a)

     

    0080

    Kustodja [skont it-tip ta’ konsumatur]

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(b)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(b)

     

    0090

    Investiment kollettiv

     

     

     

    0100

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet b’rabta ma’ servizzi ta’ kustodja

     

     

     

    0110

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(c)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(c)

     

    0120

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(d)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(d)

     

    0131

    Servizzi ta’ pagament

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0132

    Kont kurrenti

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0133

    Karti tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0134

    Karti ta’ debitu u ħlasijiet oħra bil-karti

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0135

    Trasferimenti u ordnijiet oħra ta’ ħlas

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0136

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbuta ma’ servizzi ta’ pagament

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0140

    Riżorsi tal-konsumaturi mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta’ prodott]

    Anness V.Parti 2.284(l); 285(f)

    Anness V.Parti 2.284(l); 285(f)

     

    0150

    Investiment kollettiv

     

     

     

    0160

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

     

    0170

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet marbuta ma’ riżorsi tal-konsumaturi mqassma iżda mhux immaniġġjati

     

     

     

    0180

    Finanzjament Strutturat

    Anness V.Parti 2.284(n)

    Anness V.Parti 2.284(n)

     

    0190

    Attivitajiet tas-servizzjar tas-self

    Anness V.Parti 2.284(o)

    Anness V.Parti 2.284(o)

     

    0200

    Impenji ta’ self mogħtija

    Anness V.Parti 2.284(p)

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(p)

     

    0210

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    Anness V.Parti 2.284(p)

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(p)

     

    0211

    Self mogħti

    Anness V.Parti 2.284(r)

    Anness V.Parti 2.284(r)

     

    0213

    Munita barranija

    Anness V.Parti 2.284(s)

    Anness V.Parti 2.284(s)

     

    0214

    Kommoditajiet

    Anness V.Parti 2.284(t)

    Anness V.Parti 2.284(t)

     

    0220

    Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet

    Anness V.Parti 2.284(u)

    Anness V.Parti 2.284(u)

     

    0230

    (Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet)

     

    Anness V.Parti 2.281-284

     

    0235

    (Titoli)

    Anness V.Parti 2.284(d)

    Anness V.Parti 2.284(d)

     

    0240

    (Ikklerjar u saldu)

    Anness V.Parti 2.284(i)

    Anness V.Parti 2.284(i)

     

    0245

    (Immaniġġjar tal-assi)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(a)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285(a)

     

    0250

    (Kustodja)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285 (b)

    Anness V.Parti 2.284(j); 285 (b)

     

    0255

    (Servizzi ta’ pagament)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

    Anness V.Parti 2.284(k), 285(e)

     

    0256

    (li minnhom: Karti tal-Kreditu, Debitu u oħrajn)

     

     

     

    0260

    (Attivitajiet tas-servizzjar tas-self)

    Anness V.Parti 2.284(o)

    Anness V.Parti 2.284(o)

     

    0270

    (Impenji ta’ self riċevuti)

    Anness V.Parti 2.284(q)

    Anness V.Parti 2.284(q)

     

    0280

    (Garanziji finanzjarji riċevuti)

    Anness V.Parti 2.284(q)

    Anness V.Parti 2.284(q)

     

    0281

    (Distribuzzjoni tal-prodotti pprovduta esternament)

    Anness V.Parti 2.284(m)

    Anness V.Parti 2.284(m)

     

    0282

    (Munita barranija)

    Anness V.Parti 2.284(s)

    Anness V.Parti 2.284(s)

     

    0290

    (Spejjeż oħrajn ta’ tariffi u kummissjonijiet)

    Anness V.Parti 2.284(u)

    Anness V.Parti 2.284(u)

     

    22.2    Assi involuti fis-servizzi pprovduti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont ta’ assi involuti fis-servizzi pprovduti

    Anness V. Parti 2.285(g)

    0010

    0010

    Immaniġġjar tal-assi [skont it-tip ta’ klijent]

    Anness V.Parti 2.285(a)

    Anness V.Parti 2.285(a)

     

    0020

    Investiment kollettiv

     

     

     

    0030

    Fondi tal-pensjonijiet

     

     

     

    0040

    Portafolli tal-klijenti mmaniġġjati fuq bażi diskrezzjonali

     

     

     

    0050

    Strumenti oħrajn ta’ investiment

     

     

     

    0060

    Assi ta’ kustodja [skont it-tip ta’ klijent]

    Anness V.Parti 2.285(b)

    Anness V.Parti 2.285(b)

     

    0070

    Investiment kollettiv

     

     

     

    0080

    Oħrajn

     

     

     

    0090

    Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn

     

     

     

    0100

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V.Parti 2.285(c)

    Anness V.Parti 2.285(c)

     

    0110

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V.Parti 2.285(d)

    Anness V.Parti 2.285(d)

     

    0120

    Servizzi ta’ pagament

    Anness V.Parti 2.285(e)

    Anness V.Parti 2.285(e)

     

    0130

    Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta’ prodott]

    Anness V.Parti 2.285(f)

    Anness V.Parti 2.285(f)

     

    0140

    Investiment kollettiv

     

     

     

    0150

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

     

    0160

    Oħrajn

     

     

     

    23.    Self u avvanzi: informazzjoni addizzjonali

    23.1    Self u avvanzi: Għadd ta’ strumenti



     

     

     

    Għadd ta’ strumenti (Anness V.Parti 2.320)

     

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

     

     

     

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > sena <=sentejn

    Skaduti > sentejn <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ qabel il-litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 321

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 321

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319; 322

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319; 322

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.2    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar l-ammonti riportati grossi



     

     

     

    Ammont riportat gross (Anness V.Parti 1.34)

     

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

     

     

     

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi skont il-kost jew skont il-kost amortizzat

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.233 (a), 319

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.233 (a), 319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ qabel il-litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 321

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 321

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Self u avvanzi fl-istatus ta’ litigazzjoni

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 322

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 322

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Self mingħajr garanziji u avvanzi mingħajr garanziji

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 323

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 323

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Self u avvanzi bi proporzjon akkumulat ta’ kopertura > 90 %

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 324

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 324

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.3    Self u avvanzi kollateralizzati bi proprjetà immobbli: Diżaggregazzjoni skont il-proporzjonijiet tal-LTV



     

     

     

    Ammont riportat gross (Anness V.Parti 1.34)

     

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

     

     

     

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi kollateralizzati permezz ta’ proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Self u avvanzi lil intrapriżi żgħar u medji (NFCs) kollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319; SME Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarja (NFCs) apparti SMEs kollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319; SME Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Self għal proprjetà immobbli kummerċjali lil intrapriżi żgħar u medji (NFCs) kollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji (NFCs) li mhumiex SMEs kollateralizzati bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.32, 42 (e), 44(a), Parti 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 60 % u inqas minn jew ugwali għal 80 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 80 % u inqas minn jew ugwali għal 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Li minnhom: Self b’LTV ogħla minn 100 %

    Anness V.Parti 2.239x, 325

    Anness V.Parti 2.239x, 325

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.4    Self u avvanzi: Informazzjoni addizzjonali dwar indebolimenti akkumulati u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu



     

     

     

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu (Anness V. Parti 2.69-71)

     

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

     

     

     

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235, 237(f)

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2. 222, 235, 237(f)

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Self u avvanzi skont il-kost jew skont il-kost amortizzat

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.233 (a), 319

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.233 (a), 319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Self mingħajr garanziji u avvanzi mingħajr garanziji

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 323

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319, 323

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.5    Self u avvanzi: Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti



     

     

     

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V.Parti 2.171-172, 174

     

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

     

     

     

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq self u avvanzi

    Anness V.Parti 2.319, 326

    Anness V.Parti 2.319, 326

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Kollateral riċevut fuq self u avvanzi

    Anness V.Parti 2.319, 326

    Anness V.Parti 2.319, 326

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Kollateral ta’ proprjetà immobbli riċevut fuq self u avvanzi

    Anness V.Parti 2.319, 326

    Anness V.Parti 2.319, 326

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Entrata fil-memorandum: Kollateral riċevut fuq self u avvanzi - ammonti bla limitu massimu

    Anness V.Parti 2.319, 326, 327

    Anness V.Parti 2.319, 326, 327

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    li minnhom: Kollateral ta’ proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.319, 326, 327

    Anness V.Parti 2.319, 326, 327

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    23.6    Self u avvanzi: Tħassir parzjali akkumulat



     

     

     

    Tħassir parzjali akkumulat (Anness V.Parti 2.72, 74)

     

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

     

     

     

     

     

     

    Probabbli ma jħallsux li mhumiex skaduti jew diġà skaduti <= 90 jum

    Skaduti > 90 jum

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skaduti > 30 jum <= 90 jum

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

     

    li minnhom: Skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= sena

    Skaduti > 1 snin <=2 snin

    Skaduti > 2 snin <=5 snin

    Skaduti > 5 snin <=7 snin

    Skaduti > 7 snin

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-239

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V. Parti 2. 256, 259-263

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 259-261

    Anness V. Parti 2. 213-216, 226-232

    Anness V. Parti 2.256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236, 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

    Anness V. Parti 2.222, 235-236

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

    Anness V.Parti 1.32, 44(a), Parti 2.319

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

    Anness V.Parti 1.42(e), SME l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji - minbarra SMEs

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    24.    Self u avvanzi: Flussi ta’ skoperturi improduttivi, indeboliment u tħassir mit-tmiem tal-aħħar sena finanzjarja

    24.1    Self u avvanzi: Influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont Riportat gross (Anness V.Parti 1.34)

    Skoperturi improduttivi - self u avvanzi

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    li minnhom: SMEs

    li minnhom: Self CRE lil NFCs minbarra SMEs

     

    li minnhom: Self ta’ Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE)

    Anness V.Parti 1.32, 34, Parti 2.213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 1.32, 34, Parti 2.213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ

    Anness V.Parti 2.328

    Anness V.Parti 2.328

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Influssi

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Influss minħabba riklassifikazzjoni minn produttivi mingħajr tolleranza

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Influss minħabba riklassifikazzjoni minn produttivi b’tolleranza

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: riklassifikati minn skoperturi b’tolleranza produttivi taħt prova li qabel kienu ġew riklassifikati minn improduttivi

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Influss minħabba x-xiri ta’ skoperturi

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Influss minħabba imgħax dovut

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (a)

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Influss minħabba raġunijiet oħra

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (c)

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 (c)

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Li minnhom: Influss aktar minn darba

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a)

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Li minnhom: Influss ta’ skoperturi mogħtija f’dawn l-aħħar 24 xahar

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Li minnhom: Influss ta’ skoperturi mogħtija matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)

    Anness V. Parti 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (b)

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Flussi ta’ ħruġ

    Anness V.Parti 2.239iii-239v, 331, 332

    Anness V.Parti 2.239iii-239v, 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Fluss ta’ ħruġ minħabba riklassifikazzjoni bħala produttivi mingħajr tolleranza

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(a), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(a), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Fluss ta’ ħruġ minħabba riklassifikazzjoni bħala produttivi b’tolleranza

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(a), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(a), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Flussi ta’ ħruġ minħabba ripagament parzjali jew totali tas-self

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(b), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(b), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Fluss ta’ ħruġ dovut għal-likwidazzjonijiet tal-kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(c), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(c), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Irkupri netti akkumulati mil-likwidazzjoni ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.333

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest ta’ likwidazzjonijiet ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(c)

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(c)

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Flusssi ta’ ħruġ minħabba t-teħid f'pussess ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(d), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(d), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Irkupri netti akkumulati mit-teħid f'pussess ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.333

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest tat-teħid f'pussess ta’ kollateral

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(d)

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(d)

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Fluss ta’ ħruġ minħabba bejgħ ta’ strumenti

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(e), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(e), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Irkupri akkumulati netti mill-bejgħ ta’ strumenti

    Anness V.Parti 2.333

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest ta’ bejgħ ta’ strumenti

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(e)

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(e)

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Flussi ta’ ħruġ minħabba trasferimenti ta’ riskju

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(f), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(f), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Irkupri akkumulati netti minn trasferimenti tar-riskju

    Anness V.Parti 2.333

    Anness V.Parti 2.333

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    li minnhom: Tħassir fil-kuntest tat-trasferimenti tar-riskju

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(f)

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(f)

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Flussi ta’ ħruġ minħabba tħassir

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(g), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(g), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Fluss ta’ ħruġ minħabba riklassifikazzjoni bħala miżmuma għall-bejgħ

    Anness V.Parti 2.239iii-239vi, 331, 332

    Anness V.Parti 2.239iii-239vi, 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Fluss ta’ ħruġ minħabba raġunijiet oħra

    Anness V.Parti 2.239iii-239v(h), 331, 332

    Anness V. Parti 2.239iii-239v(h), 331, 332

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Li minnhom: Fluss ta ħruġ ta’ skoperturi improduttivi li ma saru improduttivi matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.334

    Anness V.Parti 2.334

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Bilanċ tal-għeluq

    Anness V.Parti 2.328

    Anness V.Parti 2.328

     

     

     

     

     

     

     

    24.2    Self u avvanzi: Fluss ta’ indebolimenti u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Indeboliment akkumulat u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Skoperturi improduttivi - self u avvanzi

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    li minnhom: SMEs

    li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

     

    li minnhom: Self ta’ Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE)

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.69-71, 213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.69-71, 213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ

    Anness V.Parti 2.335

    Anness V.Parti 2.335

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Żidiet matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.336

    Anness V.Parti 2.336

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Li minnhom: indebolimenti kontra mgħax akkumulat

    Anness V.Parti 2.337

    Anness V.Parti 2.337

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Tnaqqisiet matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.338

    Anness V.Parti 2.338

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: Treġġigħ lura ta’ indeboliment u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Anness V.Parti 2.339(a)

    Anness V. Parti 2.339(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Rilaxx ta’ koperturi minħabba proċess ta’ stralċ

    Anness V.Parti 2.339(b)

    Anness V.Parti 2.339(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Bilanċ tal-għeluq

    Anness V.Parti 2.335

    Anness V.Parti 2.335

     

     

     

     

     

     

     

    24.3    Self u avvanzi: Tħassir ta’ skoperturi improduttivi matul il-perjodu



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont Riportat gross

    Skoperturi improduttivi - Self u avvanzi

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    Li minnhom: SMEs

    Li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

     

    Li minnhom: Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil SMEs

    Anness V.Parti 1.32, 34, Parti 2.213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 1.32, 34, Parti 2.213-216, 223-239

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(a)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(a)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Tħassir matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.340

    Anness V.Parti 2.340

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: Maħfra ta’ dejn

    Anness V.Parti 2.340

    Anness V.Parti 2.340

     

     

     

     

     

     

     

    25.    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess u proċessi ta’ eżekuzzjoni

    25.1    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E) Influssi u flussi ta’ u ħruġ



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

     

    Żmien li għadda mir-rikonoxximent fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ

    <= sentejn

    > sentejn <= 5 snin

    > 5 snin

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 2.69-71, 343

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 352

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ

    Anness V.Parti 2.341, 342

    Anness V.Parti 2.341, 342

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Influssi ta’ kollateral matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.345, 349

    Anness V.Parti 2.345, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Influssi minħabba kollateral ġdid miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V.Parti 2.345, 349

    Anness V.Parti 2.345, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Influssi minħabba bidliet pożittivi fil-valur

    Anness V.Parti 2.345, 349

    Anness V.Parti 2.345, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Flussi ta’ ħruġ ta’ kollateral matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.346, 349

    Anness V.Parti 2.346, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Fluss ta’ ħruġ li għalih inġabru flus

    Anness V.Parti 2.347, 349

    Anness V.Parti 2.347, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Flus miġbura netti mill-kostijiet

    Anness V.Parti 2.347

    Anness V.Parti 2.347

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Profitti/(-) telf mill-bejgħ ta’ kollateral miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V.Parti 2.347

    Anness V.Parti 2.347

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Flussi ta’ ħruġ b’sostituzzjoni bi strument finanzjarju

    Anness V.Parti 2.346, 349

    Anness V.Parti 2.346, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Finanzjament mogħti

    Anness V.Parti 2.347

    Anness V.Parti 2.347

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Fluss ta’ ħruġ minħabba bidliet negattivi fil-valur

    Anness V.Parti 2.346, 349

    Anness V.Parti 2.346, 349

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Bilanċ tal-għeluq

    Anness V.Parti 2.341, 342

    Anness V.Parti 2.341, 342

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    25.2    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E) Tip ta’ kollateral miksub



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn

    Kollateral miksub bit-teħid f’pussess minbarra kollateral ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

     

     

    Żmien li għadda mir-rikonoxximent fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: Assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ

    <= sentejn

    > sentejn <= 5 snin

    > 5 snin

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 2.69-71, 343

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 2.175, 175ii

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 2.175, 175i

    IFRS 5.6, Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 344

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 2.175, 175ii

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i, 348

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175ii, 348

    Anness V.Parti 2.175, 175i

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0010

    Proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V. Parti 2.350, 351

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Li minnhom: qed tinbena / tiġi żviluppata

    Anness V. Parti 2.350, 352(a)

    Anness V. Parti 2.350, 352(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V. Parti 2.350, 351

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Li minnhom: qed tinbena / tiġi żviluppata

    Anness V. Parti 2.350, 352(a)

    Anness V. Parti 2.350, 352(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Li minnhom: Art relatata ma’ korporazzjonijiet kummerċjali ta’ proprjetà immobbli (eskluża raba’)

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Li minnhom: Art bil-permess tal-ippjanar għall-iżvilupp

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Li minnhom: Art mingħajr il-permess tal-ppjanar għall-iżvilupp

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

    Anness V. Parti 2.350, 352(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Proprjetà mobbli

    Anness V. Parti 2.350, 351

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Ekwità u titoli ta’ dejn

    Anness V. Parti 2.350, 351

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.350, 351

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Total

    Anness V. Parti 2.350, 351

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Għadd ta’ Kollateral miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V. Parti 2.350, 351

    Anness V. Parti 2.350, 351

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    25.3    Kollateral miksub billi jittieħed pussess ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E)



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn

    Kollateral miksub billi jittieħed pussess ikklassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E)

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu

    Valur fir-rikonoxximent inizjali

    Ammont riportat

    Tibdiliet negattivi akkumulati

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 2.69-71, 343

    IAS 16.6, Anness V.Parti 2.175, 175i

    IAS 16.6, Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    IAS 16.6, Anness V.Parti 2.175, 175ii

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.343

    Anness V.Parti 2.175, 175i

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.175

    Anness V.Parti 2.175, 175ii

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Total

    Anness V.Parti 2.341, 357-358

    Anness V.Parti 2.341, 357-358

     

     

     

     

     

    0020

    Influssi minħabba kollateral ġdid miksub bit-teħid f’pussess

    Anness V. Parti 2.341, 345, 357-358

    Anness V. Parti 2.341, 345, 357-358

     

     

     

     

     

    26.    Ġestjoni tat-tolleranza u kwalità tat-tolleranza



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Self u avvanzi b’miżuri ta’ tolleranza

     

     

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    li minnhom: produttivi

    li minnhom: ingħataw miżuri ta’ tolleranza matul il-perjodu

     

    li minnhom: produttivi

    li minnhom: ingħataw miżuri ta’ tolleranza matul il-perjodu

     

    li minnhom: produttivi

    li minnhom: ingħataw miżuri ta’ tolleranza matul il-perjodu

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(f), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(e), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(f), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    Anness V.Parti 1.32, 42(e), 44(a), Parti 2.240-245, 252-257

    Anness V.Parti 2.256, 259-261

    Anness V.Parti 2.361

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0010

    Għadd ta’ strumenti

    Anness V. Parti 2.320, 355, 356

    Anness V. Parti 2.320, 355, 356

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Ammont riportat gross ta’ strumenti, għat-tipi ta’ miżuri ta’ tolleranza li ġejjin:

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.355, 357, 359

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.355, 357, 359

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Perjodu ta’ grazzja/moratorju fuq il-pagamenti

    Anness V.Parti 2.358(a)

    Anness V.Parti 2.358(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Tnaqqis fir-rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.358(b)

    Anness V.Parti 2.358(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Estensjoni tal-maturità/terminu

    Anness V.Parti 2.358(c)

    Anness V.Parti 2.358(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Pagamenti skedati mill-ġdid

    Anness V.Parti 2.358(d)

    Anness V.Parti 2.358(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Maħfra ta’ dejn

    Anness V.Parti 2.358(e)

    Anness V.Parti 2.358(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Swaps ta’ dejn ma’ assi

    Anness V.Parti 2.358(f)

    Anness V.Parti 2.358(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Miżuri oħra ta’ tolleranza

    Anness V. Parti 2.358(g)

    Anness V. Parti 2.358(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ammont riportat gross ta’ strumenti li kienu soġġetti għal miżuri ta’ tolleranza f’diversi waqtiet

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.355

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.355

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Self u avvanzi li ngħataw tolleranza darbtejn

    Anness V.Parti 2.360(a)(i)

    Anness V.Parti 2.360(a)(i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Self u avvanzi li ngħataw tolleranza aktar minn darbtejn

    Anness V.Parti 2.360(a)(i)

    Anness V.Parti 2.360(a)(i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Self u avvanzi li għalihom ingħataw miżuri ta’ tolleranza flimkien ma’ miżuri ta’ tolleranza diġà eżistenti

    Anness V.Parti 2.360(a)(ii)

    Anness V.Parti 2.360(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Ammont riportat gross ta’ self u avvanzi improduttivi b’tolleranza li naqsu milli jissodisfaw il-kriterji ta’ ħruġ improduttivi

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.232, 355, 360(b)

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.232, 355, 360(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.    Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.1    Imgħaxijiet f’entitajiet strutturati mhux konsolidati



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat ta’ assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: appoġġ ta’ likwidità prelevat

    Valur ġust tal-appoġġ ta’ likwidità prelevat

    Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Ammont nominali ta’ skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mogħti mill-istituzzjoni li tirraporta

    Li minnhom: Ammont nominali ta’ impenji ta’ self mogħtija

    Telf imġarrab mill-istituzzjoni li tirrapporta fil-perjodu kurrenti

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.286

     

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.B26(e)

     

    IFRS 12 B26(b); Anness V.Parti 2.287

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0080

    0010

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.2    Diżaggregazzjoni tal-interessi f’entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet



    Skont in-natura tal-attivitajiet

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Entitajiet ta’ Titolizzazzjoni b’Għan Speċjali

    Ġestjoni tal-assi

    Attivitajiet oħrajn

    CRR, l-Art 4(1)(66)

    Anness V.Parti 2.285(a)

     

     

    IFRS 12.24, B6.(a)

    0010

    0020

    0030

    0010

    Assi finanzjarji magħżulin rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tirrapporta

     

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    0021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.213-239

    Anness V.Parti 2.213-239

     

     

     

    0030

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

     

     

     

    0040

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

    0050

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    0060

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    0070

    Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tirrapporta

     

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    0080

    Strumenti ta’ ekwità maħruġin

     

    IAS 32.11

     

     

     

    0090

    Derivattivi

    CRR Anness II; Anness V.Parti 1.24(a), 25, 26, Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

     

     

     

    0100

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

    0110

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    Ammont nominali

    0120

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni li tirraporta

    CRR Anness I; Anness V.Parti 2.112, 113-115, 118

    IFRS 12.B26.(e); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

    0131

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

    31.    Partijiet relatati

    31.1    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Bilanċi pendenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b’kontroll konġunt jew b’influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.289

    IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.289

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p)

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p); Anness V.Parti 2.289

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p); Anness V.Parti 2.289

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p)

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p)

    Anness V.Parti 2.288-291

    Anness V.Parti 2.288-291

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Assi finanzjarji magħżulin

     

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    0020

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

    0040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    0050

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.213-239

    Anness V. Parti 2.213-239

     

     

     

     

     

    0060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżulin

     

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    0070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

    0080

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

    0090

    Ammont nominali ta’ impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 2.112, 113-115, 118

    IAS 24.18(b); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

     

     

    0100

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

    IAS 24.18(b); Anness V. Parti 2.117

     

     

     

     

     

    0110

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn irċevuti

    Anness V.Parti 2.102-103, 113-115, 290

    IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.290

     

     

     

     

     

    0120

    Ammont nozzjonali ta’ derivattivi

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

     

     

     

     

     

    0131

    Indeboliment akkumulat u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 2.69-71, 291

    IAS 24.1(c); Anness V.Parti 2.69-71, 291

     

     

     

     

     

    0132

    Provvedimenti fuq skoperturi improduttivi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

    Anness V.Parti 2.11, 106, 291

    Anness V.Parti 2.11, 106, 291

     

     

     

     

     

    31.2    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b’kontroll konġunt jew b’influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c)

    IAS 24.19(d),(e)

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

     

     

     

     

     

    Anness V.Parti 2.288-289, 292-293

    Anness V.Parti 2.288-289, 292-293

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0010

    Introjtu mill-imgħax

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(1); Anness V.Parti 2.31

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.31

     

     

     

     

     

    0020

    Spejjeż tal-imgħax

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(2); Anness V.Parti 2.31

    IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

     

     

     

    0030

    Introjtu mid-dividendi

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(3); Anness V.Parti 2.40

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.40

     

     

     

     

     

    0040

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(4)

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    0050

    Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(5)

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    0060

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    IAS 24.18(a)

     

     

     

     

     

    0070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji

    Anness V.Parti 2.292

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.292

     

     

     

     

     

    0080

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi improduttivi

    Anness V. Parti 2.293

    IAS 24.18(d); Anness V.Parti 2.293

     

     

     

     

     

    0090

    Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura ta’ provvedimenti fuq skoperturi improduttivi

    Anness V. Parti 2.50, 293

    Anness V. Parti 2.50, 293

     

     

     

     

     

    40.    Struttura tal-grupp

    40.1    Struttura tal-grupp: “entità b’entità”



    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi nazzjonali

    Isem l-entità

    Data tad-dħul

    Kapital azzjonarju tad-destinatarja ta’ investiment

    Ekwità tad-destinatarja ta’ investiment

    Assi totali tad-destinatarja ta’ investiment

    Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta’ investiment

    Residenza tad-destinatarja ta’ investiment

    Settur tad-destinatarja ta’ investiment

    Kodiċi NACE

    Imgħax tal-ekwità akkumulat [%]

    Drittijiet tal-vot [%]

    Struttura tal-grupp [relazzjoni]

    Trattament kontabilistiku [Grupp tal-kontabbiltà]

    Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Rabta ta’ avvjament mad-Destinatarja ta’ investiment

    Valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(a)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(b)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(c)

    IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(d)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(e)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

    IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296(h)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(i)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(j)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(k)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(l)

    IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(m)

    IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(n)

    CRR, l-Art 18; Anness V.Parti 2.294-295, 296(o)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(p)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(q)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(r)

    IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296

    0011

    0015

    0025

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0095

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    40.2.    Struttura tal-grupp: “strument b’strument”



    Kodiċi tas-sigurtà

    Destinatarja ta’ investiment

    Kumpanija azzjonarja

    Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi nazzjonali

    Isem il-kumpanija azzjonarja

    Anness V.Parti 2.297(a)

    Anness V.Parti 2.296, 297(e)

    Anness V.Part 2.296(b), 297(e)

    Anness V.Parti 2.297(b)

    Anness V.Parti 2.297(c)

    Anness V.Parti 2.297(d)

     

    Anness V.Parti 2.296(j), 297(e)

    Anness V.Parti 2.296(o), 297(e)

    Anness V.Parti 2.296(p), 297(e)

    0010

    0021

    0025

    0031

    0035

    0045

    0050

    0060

    0070

    0080

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    41.    Valur ġust

    41.1    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-kost amortizzat



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD Anness V.Parti 2.298

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS Anness V.Parti 2.298

    Valur ġust IAS 7.25-26

    Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.97, 93(b)

    Livell 1 IFRS 13.76

    Livell 2 IFRS 13.81

    Livell 3 IFRS 13.86

    ASSI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0015

    Assi finanzjarji b’kost amortizzat

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(4)(b), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

    0016

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.24, 26

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

    0017

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.24, 27

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

    0021

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V.Parti1.18, 19

     

     

     

     

     

    0022

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

    0023

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

    0024

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    0031

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V.Parti 1.20

     

     

     

     

     

    0032

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

    0033

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

    0034

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    0070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

     

     

    0080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

    0090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    0100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.32-34

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

    0101

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

     

     

     

     

    0102

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

    0103

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

    0104

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

    41.2    Użu tal-Opzjoni tal-Valur Ġust



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28

    Spariġġ kontabilistiku

    Immaniġġjati fuq bażi ta’ valur ġust

    Kuntratti ibridi

    Immaniġġjati għar-riskju ta’ kreditu

    IFRS 9.B4.1.29

    IFRS 9.B4.1.33

    IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anness V.Parti 2.300

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anness V.Parti 2.301

    ASSI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

    0030

    Titoli ta’ dejn

    Anness V.Parti 1.31

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

    0040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    0050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

     

     

    0060

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

    0070

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.Parti 1.37

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    0080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħra

    Anness V.Parti 1.38-41

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

    42.    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta’ kejl



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS Anness V.Parti 2.302

    Ammont riportat

     

    li minnhom: assi bid-dritt tal-użu

    IFRS 16.47(a), 53(j), Anness V.Parti 2.303i

    0010

    0020

    0010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

     

     

    0015

    Li minnhom: Assi tas-software

    IAS 38.4; Anness V.Parti 2.303

     

     

    0020

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

    IAS 16.31, 73(a),(d)

     

     

    0030

    Mudell tal-kost

    IAS 16.30, 73(a),(d)

     

     

    0040

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

     

     

    0050

    Mudell tal-valur ġust

    IAS 40.33-55, 76

     

     

    0060

    Mudell tal-kost

    IAS 40.56, 79(c)

     

     

    0070

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8, 118, 122 ; Anness V.Parti 2.303

     

     

    0075

    Li minnhom: Assi tas-software

    IAS 38.9; Anness V.Parti 2.303

     

     

    0080

    Mudell ta’ rivalwazzjoni

    IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

     

    0090

    Mudell tal-kost

    IAS 38.74

     

     

    43.    Provvedimenti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28

    Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

    Ristrutturar

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

    Impenji u garanziji mogħtija taħt il-GAAP nazzjonali

    Impenji u garanziji oħra mogħtija mkejlin taħt IAS 37 u garanziji mogħtija mkejlin taħt IFRS 4

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

    IAS 37.70-83, 84 (a)

    IAS 37.14, 84 (a)

     

    IAS 37; IFRS 4; Anness V. Parti 2.304-305

    IAS 37.14

    Anness V.Parti 2.9

    Anness V.Parti 2.10

     

     

    BAD, Art 24-25, 33(1)

     

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0055

    0060

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu]

     

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Żidiet, inkluż żidiet fil-provvedimenti eżistenti

     

    IAS 37.84 (b)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    (-)  Ammonti użati

     

    IAS 37.84 (c)

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    (-)  Ammonti mhux użati mreġġgħa lura matul il-perjodu

     

    IAS 37.84 (d)

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Żieda fl-ammont skontat [mogħdija taż-żmien] u effett ta’ kwalunkwe bidla fir-rata ta’ skont

     

    IAS 37.84 (e)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Movimenti oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Bilanċ tal-għeluq [ammont riportat fit-tmiem il-perjodu]

     

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    44    Pjanijiet definiti ta’ benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati

    44.1    Komponenti ta’ assi u obbligazzjonijiet ta’ pjan ta’ benefiċċju definit nett



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont

    Anness V.Parti 2.306-307

    0010

    0010

    Valur ġust tal-assi tal-pjan ta’ benefiċċju definit

    IAS 19.140(a)(i), 142

     

    0020

    Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni

    IAS 19.143

     

    0030

    Strumenti ta’ ekwità

    IAS 19.142(b)

     

    0040

    Strumenti ta’ dejn

    IAS 19.142(c)

     

    0050

    Proprjetà immobbli

    IAS 19.142(d)

     

    0060

    Assi oħrajn tal-pjan ta’ benefiċċju definit

     

     

    0070

    Valur preżenti ta’ obbligi tal-benefiċċju definit

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    0080

    Effett tal-limitu massimu tal-assi

    IAS 19.140(a)(iii)

     

    0090

    Assi ta’ benefiċċju definit netti [Ammont riportat]

    IAS 19.63; Anness V.Parti 2.308

     

    0100

    Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg [Ammont riportat]

    IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

     

    0110

    Valur ġust ta’ kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi

    IAS 19.140(b)

     

    44.2    Ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċju definit



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Obbligi ta’ benefiċċju definit

    Anness V.Parti 2.306, 309

    0010

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali]

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    0020

    Kost kurrenti tas-servizz

    IAS 19.141(a)

     

    0030

    Kost tal-imgħax

    IAS 19.141(b)

     

    0040

    Kontribuzzjonijiet imħallsa

    IAS 19.141(f)

     

    0050

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi

    IAS 19.141(c)(ii)

     

    0060

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji

    IAS 19.141(c)(iii)

     

    0070

    Żieda jew (-) tnaqqis tal-kambju f’munita barranija

    IAS 19.141(e)

     

    0080

    Benefiċċji mħallsa

    IAS 19.141(g)

     

    0090

    Kost ta’ servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi

    IAS 19.141(d)

     

    0100

    Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta’ kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali

    IAS 19.141(h)

     

    0110

    Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor

     

     

    0120

    Bilanċ tal-għeluq [valur preżenti]

    IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.310

     

    44.3    Spejjeż tal-persunal skont it-tip ta’ benefiċċji



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    0010

    0010

    Pensjoni u spejjeż simili

    Anness V.Parti 2.311(a)

    Anness V.Parti 2.311(a)

     

    0020

    Pagamenti bbażati fuq ishma

    Anness V.Parti 2.311(b)

    IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.311(b)

     

    0030

    Pagi u salarji

    Anness V.Parti 2.311(c)

    Anness V.Parti 2.311(c)

     

    0040

    Kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali

    Anness V.Parti 2.311(d)

    Anness V.Parti 2.311(d)

     

    0050

    Ħlasijiet ta’ terminazzjoni

    Anness V.Parti 2.311(e)

    IAS 19.8, Anness V.Parti 2.311(e)

     

    0060

    Tipi oħra ta’ spejjeż tal-persunal

    Anness V.Parti 2.311(f)

    Anness V.Parti 2.311(f)

     

    0070

    SPEJJEŻ TAL-PERSUNAL

     

     

     

    44.4    Spejjeż tal-persunal skont il-kategorija ta’ remunerazzjoni u l-kategorija tal-persunal



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Total tal-persunal

     

     

     

     

    li minnhom: Persunal identifikat

     

     

     

    li minnhom: Korp maniġerjali (fil-funzjoni maniġerjali tiegħu) u l-maniġment superjuri

    li minnhom: Korp maniġerjali (fil-funzjoni superviżorja tiegħu)

     

    Anness V.Parti 2.311i (a)

    Anness V.Parti 2.311i

    Anness V.Parti 2.311i (b)

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    Remunerazzjoni fissa

    Anness V.Parti 2.311i (a)

    Anness V.Parti 2.311i (a)

     

     

     

     

    0020

    Remunerazzjoni varjabbli

    Anness V.Parti 2.311i (a)

    Anness V.Parti 2.311i (a)

     

     

     

     

    0030

    Spejjeż tal-persunal minbarra remunerazzjoni

     

     

     

     

     

     

    0040

    SPEJJEŻ TAL-PERSUNAL

     

     

     

     

     

     

    0050

    GĦADD TA’ PERSUNAL

    Anness V.Parti 2.311ii

    Anness V.Parti 2.311ii

     

     

     

     

    45    Diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt u telf

    45.1    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont il-portafoll ta’ kontabilità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

     

    Anness V.Parti 2.312

    0010

    0020

    0010

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    0020

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    0030

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    BAD, Art 27.Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    45.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.313

    0010

    0010

    Proprjetà, Impjanti u Tagħmir

     

    IAS 16.68, 71

     

    0020

    Proprjetà għall-investiment

     

    IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

     

    0030

    Assi intanġibbli

     

    IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

     

    0040

    Assi oħrajn

     

    IAS 1.34 (a)

     

    0050

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA’ ASSI MHUX FINANZJARJI

     

    IAS 1.34

     

    45.3    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Introjtu

    Spejjeż

    0010

    0020

    0010

    Bidliet fil-valur ġust f’assi tanġibbli mkejlin permezz tal-mudell tal-valur ġust

    Anness V.Parti 2.314

    IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.314

     

     

    0020

    Proprjetà għall-investiment

    Anness V.Parti 2.314

    IAS 40.75(f); Anness V.Parti 2.314

     

     

    0030

    Lokazzjonijiet Operatorji minbarra proprjetà għall-investiment

    Anness V.Parti 2.315

    IFRS 16.81,82; Anness V.Parti 2.315

     

     

    0040

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.316

    Anness V.Parti 2.316

     

     

    0050

    INTROJTU JEW SPEJJEŻ OPERATORJI OĦRAJN

    Anness V.Parti 2.314-316

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    46.    Rapport tat-tibdiliet fl-ekwità



     

    Sorsi ta’ tibdil fl-ekwità

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Kapital

    Primjum azzjonarju

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

    Ekwità oħra

    Introjtu komprensiv ieħor akkumulat

    Qligħ imfaddal

    Riżervi ta’ rivalutazzjoni

    Riżervi fil-valur ġust

    Riżervi oħrajn

    Differenzi tal-ewwel konsolidament

    Ishma tat-teżor (-)

    Profitt jew (-) telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    Dividendi interim (-)

    Interessi minoritarji

    Total

    Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

    Entrati oħra

    IAS 1.106, 54(r)

    IAS 1.106, 78(e)

    IAS 1.106, Anness V.Parti 2.18-19

    IAS 1.106; Anness V.Parti 2.20

    IAS 1.106

    CRR, l-Art 4(1)(123)

    IFRS 1.30 D5-D8

     

    IAS 1.106, 54(c)

     

    IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.30

    IAS 1.106(a)

    IAS 1.106; IAS 32.35

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.9(c), IG6

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD, Art 22

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(124)

    Anness V.Parti 2.18-19

    Anness V.Parti 2.20

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet (13); CRR, l-Art 4(123)

     

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(12)

     

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD Art 4.Assi(12); Anness V.Parti 2.30

    BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(14)

    CRR, l-Artikolu 26(2b)

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

    Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0075

    0080

    0085

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0010

    Bilanċ tal-ftuħ [qabel rapportar mill-ġdid]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Effetti tal-korrezzjonijiet ta’ żbalji

     

    IAS 1.106.(b); IAS 8.42

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Effett ta’ bidliet fil-politiki tal-kontabilità

     

    IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Ħruġ ta’ ishma ordinarji

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Ħruġ ta’ ishma ta’ preferenza

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Ħruġ ta’ strumenti oħra ta' ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Tħaddim jew skadenza ta’ strumenti oħra ta’ ekwità maħruġin

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Konverżjoni ta’ dejn f’ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    Tnaqqis kapitali

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    Dividendi

     

    IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.35; IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Xiri ta’ azzjonijiet tat-teżor

     

    IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Bejgħ jew kanċellazzjoni ta’ azzjonijiet tat-teżor

     

    IAS 1.106.(d).(iii) IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Riklassifikazzjoni ta’ strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Riklassifikazzjoni ta’ strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Trasferimenti bejn komponenti tal-ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii) Anness V.Parti 2.318

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità minn kombinamenti ta' negozji

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Pagamenti bbażati fuq ishma

     

    IAS 1.106.(d).(iii) IFRS 2.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    Żieda jew (-) tnaqqis ieħor fl-ekwità

     

    IAS 1.106(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

     

    IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    47.    Self u avvanzi: Durata medja u perjodi ta’ rkupru



     

    Referenzi

    TOTAL

     

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

    li minnhom: self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

     

    li minnhom: SMEs

    Li minnhom: Self għal proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) lil NFCs minbarra SMEs

     

     

     

     

    li minnhom: Self ta’ Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE)

     

    Anness V.Parti 1.42(f)

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

    Anness V.Parti 1.42(e)

    SME Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a), Anness V.Parti 2.239ix

    Anness V.Parti 2.239ix

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    Self u avvanzi improduttivi Żmien medju ponderat mill-aħħar data ta’ skadenza (fi snin)

    Anness V.Parti 2.362, 363

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Irkupri netti kumulati minn proċeduri ta’ litigazzjoni konklużi matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.362, 364(a)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Tnaqqis fl-ammont riportat gross minn proċeduri ta’ litigazzjoni konklużi matul il-perjodu

    Anness V.Parti 2.362, 364(b)

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Durata medja tal-proċeduri ta’ litigazzjoni konklużi fil-perjodu (fi snin)

    Anness V.Parti 2.362, 364(c)

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS V

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPORTAR DWAR INFORMAZZJONI FINANZJARJA

    Werrej

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    Referenzi

    2.

    Konvenzjonijiet

    3.

    Konsolidazzjoni

    4.

    Il-portafolli tal-kontabilità ta’ strumenti finanzjarji

    4.1.

    Assi finanzjarji

    4.2.

    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    5.

    Strumenti finanzjarji

    5.1.

    Assi finanzjarji

    5.2.

    Ammont riportat gross

    5.3.

    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    6.

    Diżaggregazzjoni skont il-kontroparti

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    1.

    Karta bilanċjali

    1.1.

    Assi (1.1)

    1.2.

    Obbligazzjonijiet (1.2)

    1.3.

    Ekwità (1.3)

    2.

    Dikjarazzjoni ta’ profitt jew telf (2)

    3.

    Ir-rapport tal-introjtu komprensiv (3)

    4.

    Id-diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti (4)

    5.

    Id-diżaggregazzjoni tas-self u l-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott (5)

    6.

    Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċi NACE (6)

    7.

    L-assi finanazjarji soġġetti għall-indeboliment li huma skaduti (7)

    8.

    Id-diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji (8)

    9.

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn (9)

    10.

    Derivattivi u kontabilità għall-iħħeġġjar (10 u 11)

    10.1.

    Klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta’ riskju

    10.2.

    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati għal derivattivi

    10.3.

    Id-derivattivi klassifikati bħala “ħeġġijiet ekonomiċi”

    10.4.

    Diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti

    10.5.

    Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt il-GAAP nazzjonali (11.2)

    10.6.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għal strumenti tal-iħħeġġjar mhux derivattivi (11.3 u 11.3.1)

    10.7.

    Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust (11.4)

    11.

    Ċaqliq fil-koperturi u l-provvedimenti għal telf ta’ kreditu (12)

    11.1.

    Iċ-ċaqliq fil-koperturi għal telf u indeboliment ta’ kreditu ta’ strumenti ta’ ekwità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (12.0)

    11.2.

    Ċaqliq fil-koperturi u l-provvedimenti għal telf ta’ kreditu skont l-IFRS (12.1)

    11.3.

    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa) (12.2)

    12.

    Il-kollateral u l-garanziji riċevuti (13)

    12.1.

    Diżaggregazzjoni tal-kollateral u l-garanziji skont is-self u l-avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar(13.1)

    12.2.

    Il-kollateral miksub bit-teħid b’pussess matul il-perjodu (miżmum fid-data ta’ referenza) (13.2.1)

    12.3.

    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess akkumulat (13.3.1)

    13.

    Ġerarkija tal-valur ġust: L-istrumenti finanzjarji bil-valur ġust (14)

    14.

    L-irtirar tar-rikonoxximent u l-obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma’ assi finanzjarji trasferiti (15)

    15.

    Id-diżaggregazzjoni ta’ entrati magħżula tar-rapport tal-introjtu (16)

    15.1.

    Dħul mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1)

    15.2.

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument (16.2)

    15.3.

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument (16.3)

    15.4.

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar u n-negozjar ta’ assi finanzjarji u n-negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju (16.4)

    15.5.

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument (16.4.1)

    15.6.

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5)

    15.7.

    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar (16.6)

    15.8.

    Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji (16.7)

    15.9.

    Spejjeż Amministrattivi Oħra (16.8)

    16.

    Ir-rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu ta’ konsolidazzjoni tas-CRR (17)

    17.

    Skoperturi improduttivi (18)

    17.1.

    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi (18.0)

    17.2.

    Flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi – self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti (18.1)

    17.3.

    Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) u informazzjoni addizzjonali fuq self garantit bi proprjetà immobbli (18.2)

    18.

    Skoperturi tollerati (19)

    19.

    Id-diżaggregazzjoni ġeografika (20)

    19.1.

    Diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet (20.1-20.3)

    19.2.

    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti (20.4-20.7)

    20.

    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja (21)

    21.

    L-immaniġġar tal-assi, il-kustodja u funzjonijiet oħra ta’ servizz (22)

    21.1.

    Introjtu mit-tariffi u mill-kummissjonijiet u l-ispejjeż skont l-attività (22.1)

    21.2.

    Assi involuti fis-servizzi provduti (22.2)

    22.

    L-imgħax f’entitajiet strutturati mhux ikkonsolidati (30)

    23.

    Partijiet relatati (31)

    23.1.

    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1)

    23.2.

    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ (31.2)

    24.

    L-istruttura tal-grupp (40)

    24.1.

    Struttura tal-grupp: “entità b’entità” (40.1)

    24.2.

    Struttura tal-grupp: “strument bi strument” (40.2)

    25.

    Il-valur ġust (41)

    25.1.

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b’kost amortizzat (41.1)

    25.2.

    L-użu tal-opzjoni ta’ valur ġust (41.2)

    26.

    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta’ kejl (42)

    27.

    Provvedimenti (43)

    28.

    Pjanijiet ta’ benefiċċji definiti u benefiċċji tal-impjegati (44)

    28.1.

    Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit (44.1)

    28.2.

    Ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċji definiti (44.2)

    28.3.

    Spejjeż tal-persunal skont it-tip ta’ benefiċċji (44.3)

    28.4.

    Spejjeż tal-persunal skont il-kategorija ta’ remunerazzjoni u l-kategorija tal-persunal (44.4)

    29.

    Id-diżaggregazzjoni ta’ entrati speċifiċi tar-rapport tal-profitt jew telf (45)

    29.1.

    Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont il-portafoll tal-kontabilità (45.1)

    29.2.

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji (45.2)

    29.3.

    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3)

    30.

    Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità(46)

    31.

    SELF U AVVANZI: INFORMAZZJONI ADDIZZJONALI (23)

    32.

    SELF U AVVANZI: FLUSSI TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI, INDEBOLIMIENTI U TĦASSIR SA MILL-AĦĦAR TAS-SENA FINANZJARJA TA’ QABEL (24)

    32.1.

    Self u avvanzi: Flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi (24.1)

    32.2.

    Self u avvanzi: Fluss ta’ indebolimenti u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi (24.2)

    32.3.

    Self u avvanzi: Tħassir ta’ skoperturi improduttivi matul il-perjodu (24.3)

    33.

    KOLLATERAL MIKSUB BIL-PROĊESS TA’ TEĦID TA’ PUSSESS U TA’ EŻEKUZZJONI (25)

    33.1.

    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess minbarra kollateral klassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E): flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ (25.1)

    33.2.

    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess minbarra kollateral klassifikat bħala Proprjetà Impjanti u Tagħmir (PP&E) - Tip ta’ kollateral miksub (25.2)

    33.3.

    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess klassifikat bħala Proprjetà Impjanti u Tagħmir (PP&E) (25.3)

    34.

    ĠESTJONI TAT-TOLLERANZA U KWALITÀ TAT-TOLLERANZA (26)

    35.

    SELF U AVVANZI: ID-DURATA MEDJA U L-PERJODI TA’ RKUPRU (47)

    L-IMMAPPJAR TAL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI U S-SETTURI TAL-KONTROPARTIJIET

    PARTI 1

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.   REFERENZI

    1. Dan l-Anness jinkludi struzzjonijiet addizzjonali għall-formoli ta’ informazzjoni finanzjarja (“FINREP”) fl-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkumplimenta l-istruzzonijiet inklużi fil-forma ta’ referenzi fil-formoli fl-Annessi III u IV.

    2. Istituzzjonijiet li jużaw standards nazzjonali tal-kontabilità kompatibbli mal-IFRS (“GAAP nazzjonali kompatibbli”) għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet komuni u tal-IFRS f’dan l-Anness, sakemm ma jkunx previst mod ieħor. Dan huwa mingħajr preġudizzju għall-konformità tar-rekwiżiti nazzjonali kompatibbli tal-GAAP mar-rekwiżiti tal-BAD. L-istituzzjonijiet li jużaw rekwiżiti tal-GAAP nazzjonali li mhuwiex kompatibbli mal-IFRS jew li għadhom ma sarux kompatibbli mar-rekwiżiti fl-IFRS 9 għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet komuni u tal-BAD f’dan l-Anness, sakemm ma jkunx previst mod ieħor.

    3. Il-punti ta’ data identifikati fil-formoli għandhom jitfasslu skont ir-regoli dwar ir-rikonoxximent, it-tpaċija u l-valwazzjoni tal-qafas ta’ kontabilità rilevanti, kif definit fil-punt (77) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    4. L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu biss dawk il-partijiet tal-formoli relatati ma’:

    (a) 

    assi, obbligazzjonijiet, ekwità, introjtu u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-istituzzjoni;

    (b) 

    skoperturi barra l-karta bilanċjali u attivitajiet li hija involuta fihom l-istituzzjoni;

    (c) 

    tranżazzjonijiet imwettqa mill-istituzzjoni;

    (d) 

    regoli dwar il-valwazzjoni, inklużi metodi għall-istima tal-provvedimenti għar-riskju ta’ kreditu, applikati mill-istituzzjoni.

    5. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, għandhom japplikaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    “CRR”: Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    (b) 

    “IAS” jew “IFRS”: “Standards Internazzjonali tal-Kontabilità”, kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 16 ), li ġew adottati mill-Kummissjoni;

    (c) 

    “Ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI” jew “BĊE/2013/33”: Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew ( 17 );

    (d) 

    “Ir-Regolament tan-NACE”: Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 18 );

    (e) 

    “Kodiċi NACE”: kodiċi fir-Regolament tan-NACE;

    (f) 

    “BAD”: Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ( 19 );

    (g) 

    “Id-Direttiva dwar il-Kontabilità”: tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 20 );

    (h) 

    “GAAP nazzjonali”: il-prinċipji tal-kontabbiltà nazzjonali ġeneralment aċċettati żviluppati skont il-BAD;

    (i) 

    “SME”: intrapriżi mikro, żgħar u ta’ daqs medju definiti fir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni C(2003)1422 ( 21 );

    (j) 

    “Kodiċi ISIN”: in-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli assenjat lit-titoli, magħmul minn 12-il karattru alfanumeriku, li jidentifika b’mod uniku l-ħruġ ta’ titoli;

    (k) 

    “Kodiċi LEI”: l-Identifikatur globali ta’ Entità Ġuridika assenjat lill-entitajiet, li jidentifika b’mod uniku parti għal tranżazzjoni finanzjarja;

    (l) 

    “Stadji ta’ indeboliment”: kategoriji ta’ indeboliment kif definiti fl-IFRS 9.5.5. “Stadju 1” jirreferi għall-indeboliment imkejjel skont l-IFRS 9.5.5.5. “Stadju 2” jirreferi għall-indeboliment imkejjel skont l-IFRS 9.5.5.3. “Stadju 3” jirreferi għall-indeboliment fuq assi b’indeboliment tal-kreditu kif definit fl-Appendiċi A tal-IFRS 9;

    (m) 

    “Rakkomandazzjoni tal-BERS dwar l-għeluq ta’ lakuni fid-data dwar il-proprjetà immobbli” tirreferi għar-Rakkomandazzjoni tal-Bord Ewropew dwar ir-Riskju Sistemiku tal-31 ta’ Ottubru 2016 dwar l-għeluq ta’ lakuni fid-data dwar il-proprjetà immobbli (BERS/2016/14) ( 22 ).

    2.   KONVENZJONIJIET

    6. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV, punt ta’ data fuq sfond griż għandu jfisser li dak il-punt ta’ data mhuwiex mitlub jew mhuwiex possibbli li jiġi rrapportat. Fl-Anness IV, ringiela jew kolonna b’referenzi fuq sfond iswed għandhom ifissru li l-punti ta’ data relatati ma għandhomx jiġu ppreżentati minn dawk l-istituzzjonijiet li jsegwu dawk ir-referenzi f’dik ir-ringiela jew kolonna.

    7. Il-formoli fl-Annessi III u IV jinkludu regoli impliċiti dwar il-validazzjoni li huma stabbiliti fil-formoli nfushom bl-użu ta’ konvenzjonijiet.

    8. L-użu ta’ parentesi fit-tikketta ta’ entrata f’formula jfisser li din l-entrata għandha titnaqqas biex jinkiseb total, iżda ma jfissirx li għandha tiġi rrapportata bħala negattiva.

    9. L-entrati li għandhom jiġu rrapportati bħala negattivi huma identifikati fil-formuli ta’ kumpilazzjoni billi jiġi inkluż “(-)” fil-bidu tat-tikketta tagħhom bħal fl-“(-) Azzjonijiet tat-teżor”.

    10. Fil-“Formola tal-Punti ta’ Data” (“DPM”) għall-formoli tar-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja tal-Annessi III u IV, kull punt ta’ data (ċellula) għandu “entrata bażi” li għaliha huwa allokat l-attribut ta’ “kreditu/debitu”. Dik l-allokazzjoni tiżgura li l-entitajiet kollha li jirrapportaw punti ta’ data jsegwu “il-konvenzjoni dwar is-sinjali” u tippermetti li jkun magħruf l-attribut ta’ “kreditu/debitu” li jikkorrispondi għal kull punt ta’ data.

    11. B’mod skematiku, din il-konvenzjoni taħdem bħal fit-Tabella 1.



    Tabella 1

    Il-konvenzjoni dwar il-kreditu/id-debitu, is-sinjali pożittivi u negattivi

    Element

    Kreditu /Debitu

    Bilanċ /Ċaqliq

    Ċifra rrapportata

    Assi

    Debitu

    Bilanċ fl-assi

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Żieda fl-assi

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv fuq l-assi

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Tnaqqis fuq l-assi

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Spejjeż

    Bilanċ fuq l-ispejjeż

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Żieda fuq l-ispejjeż

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) fl-ispejjeż

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Tnaqqis fl-ispejjeż

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Obbligazzjonijiet

    Kreditu

    Bilanċ fl-obbligazzjonijiet

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Żieda fl-obbligazzjonijiet

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv fl-obbligazzjonijiet

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Tnaqqis fl-obbligazzjonijiet

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Ekwità

    Bilanċ tal-ekwità

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Żieda fl-ekwità

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv tal-ekwità

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Tnaqqis fl-ekwità

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Introjtu

    Bilanċ tal-introjtu

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Żieda fl-introjtu

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn tal-ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) tal-introjtu

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    Tnaqqis fl-introjtu

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “-”)

    3.   KONSOLIDAZZJONI

    12. Sakemm ma jiġix speċifikat mod ieħor f’dan l-Anness, il-formoli FINREP għandhom jitħejjew bl-użu tal-ambitu prudenzjali ta’ konsolidazzjoni skont it-Taqsima 2 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti 1 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jieħdu inkunsiderazzjoni s-sussidjarji, l-impriżi konġunti u l-kumpaniji assoċjati tagħhom billi jużaw l-istess metodi bħal fil-konsolidazzjoni prudenzjali:

    (a) 

    l-istituzzjonijiet jistgħu jitħallew jew ikunu meħtieġa japplikaw il-metodu tal-ekwità għal investimenti f’sussidjarji tal-assigurazzjoni u mhux finanzjarji skont l-Artikolu 18(5) tas-CRR;

    (b) 

    l-istituzzjonijiet jistgħu jitħallew jużaw il-metodu ta’ konsolidazzjoni proporzjonali għal sussidjarji finanzjarji skont l-Artikolu 18(2) tas-CRR;

    (c) 

    l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu meħtieġa jużaw il-metodu ta’ konsolidazzjoni proporzjonali għall-investiment f’impriżi konġunti skont l-Artikolu 18(4) tas-CRR.

    4.   IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABILITÀ TA’ STRUMENTI FINANZJARJI

    13. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “portafolli tal-kontabilità” tfisser strumenti finanzjarji aggregati skont regoli ta’ valwazzjoni. Dawk l-aggregazzjonijiet ma għandhomx jinkludu investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, bilanċi riċevibbli fuq talba klassifikati bħala “Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti oħra ta’ domanda”, u lanqas l-istrumenti finanzjarji klassifikati bħala “Miżmumin għall-bejgħ” ippreżentati fl-entrati “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ” u “Obbligazzjonijiet inklużi fil-gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ”.

    14. Skont il-GAAP nazzjonali, l-istituzzjonijiet li jistgħu jew li huma meħtieġa japplikaw ċerti regoli ta’ valwazzjoni għal strumenti finanzjarji skont l-IFRS għandhom jissottomettu, sa fejn jiġu applikati dawk ir-regoli, il-portafolli tal-kontabilità tal-IFRS rilevanti. Fejn ir-regoli dwar il-valwazzjoni għal strumenti finanzjarji li l-istituzzjonijiet jistgħu jew huma meħtieġa jużaw skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD jirreferu għar-regoli dwar il-valwazzjoni fl-IAS 39, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-portafolli tal-kontabilità bbażati fuq il-BAD għall-istrumenti finanzjarji kollha tagħhom sakemm ir-regoli dwar il-valwazzjoni li japplikaw jirreferu għar-regoli dwar il-valwazzjoni fl-IFRS 9.

    4.1.    Assi finanzjarji

    15. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS għandhom jintużaw għal assi finanzjarji:

    (a) 

    “Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar”;

    (b) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”;

    (c) 

    “Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;

    (d) 

    “Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv”;

    (e) 

    “Assi finanzjarji bil-kost amortizzat”.

    16. Il-portafolli tal-kontabilità bbażati fuq il-GAAP nazzjonali għandhom jintużaw għal assi finanzjarji:

    (a) 

    “Assi finanzjarji tan-negozjar”;

    (b) 

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”;

    (c) 

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità”;

    (d) 

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’metodu bbażat fuq il-kost”;

    (e) 

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn”.

    17. “Assi finanzjarji tan-negozjar” tinkludi l-assi finanzjarji kollha kklassifikati bħala negozjar skont il-GAAP Nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD. Irrispettivament mill-metodoloġija tal-kejl applikata skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, id-derivattivi kollha b’bilanċ pożittiv għall-istituzzjoni li tirrapporta li mhumiex klassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-paragrafu 22 ta’ din il-Parti għandhom jiġu rrapportati bħala assi finanzjarji għan-negozjar. Dik il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, jew li għandhom biss il-bidliet fil-valur ġust tagħhom rikonoxxuti fil-karta bilanċjali jew li huma użati bħala ħeġġijiet ekonomiċi kif definit fil-paragrafu 137 tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness.

    18. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għal assi finanzjarji, “il-metodi bbażati fuq il-kost” għandhom jinkludu dawk ir-regoli dwar il-valwazzjoni li bihom jitkejjel l-istrument ta’ dejn skont il-kost flimkien mal-imgħax dovut, nieqes it-telf mill-indeboliment.

    19. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost” tinkludi strumenti finanzjarji mkejla b’metodi bbażati fuq il-kost kif ukoll strumenti mkejla fl-inqas kost jew suq (“LOCOM”) skont bażi mhux kontinwa (LOCOM moderat) irrispettivament mill-kejl propju tagħhom fid-data ta’ referenza tar-rapportar. Assi mkejla b’LOCOM moderat huma assi li għalihom il-LOCOM jiġi applikat biss f’ċirkostanzi speċifiċi. Il-qafas ta’ kontabilità applikabbli jipprovdi għal dawn iċ-ċirkostanzi, bħal indeboliment, tnaqqis prolongat fil-valur ġust meta mqabbel mal-kost jew bidla fl-intenzjoni tal-ġestjoni.

    20. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar” għandhom jinkludu assi finanzjarji li ma jikkwalifikawx għall-inklużjoni f’portafolli tal-kontabilità oħrajn. Dak il-portafoll tal-kontabilità jinkludi, fost oħrajn, assi finanzjarji li jitkejlu bil-LOCOM fuq bażi kontinwa (“LOCOM strett”). Assi mkejla b’LOCOM strett huma assi li għalihom il-qafas tal-kontabilità applikabbli jipprovdi jew għall-kejl inizjali u sussegwenti b’LOCOM, jew għall-kejl inizjali b’kost u l-kejl sussegwenti b’LOCOM.

    21. Irrispettivament mill-metodu ta’ kejl tagħhom, l-investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li mhumiex konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment skont l-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni huma rrapportati “f’Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati”, ħlief fejn huma kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5.

    22. “Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar” għandha tinkludi derivattivi b’bilanċ pożittiv għall-istituzzjoni li tirrapporta miżmuma għall-kontabilità għall-iħħeġġjar skont l-IFRS. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi tal-portafoll bankarju għandhom jiġu kklassifikati bħala derivattivi miżmumin għall-kontabilità għall-iħħeġġjar biss fejn ikun hemm regoli ta’ kontabilità speċjali għal derivattivi tal-portafoll bankarju skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, u d-derivattivi jnaqqsu r-riskju ta’ pożizzjoni oħra fil-portafoll bankarju.

    4.2.    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    23. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS għandhom jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:

    (a) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar”;

    (b) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”;

    (c) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bil-kost amortizzat”.

    24. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq il-GAAP nazzjonali għandhom jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:

    (a) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar”;

    (b) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’metodu bbażat fuq il-kost”.

    25. “Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar” tinkludi l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha klassifikati bħala negozjar skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD. Irrispettivament mill-metodoloġija ta’ kejl applikata skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, id-derivattivi kollha b’bilanċ negattiv għall-istituzzjoni li tirrapporta li mhumiex klassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-paragrafu 26 ta’ din il-Parti għandhom jiġu rrapportati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji ta’ negozjar. Dik il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, jew li għandhom biss il-bidliet fil-valur ġust tagħhom rikonoxxuti fil-karta bilanċjali jew li huma użati bħala ħeġġijiet ekonomiċi kif definit fil-paragrafu 137 tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness.

    26. “Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar” għandha tinkludi derivattivi b’bilanċ negattiv għall-istituzzjoni li tirrapporta miżmuma għall-kontabilità għall-iħħeġġjar skont l-IFRS. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi tal-portafoll bankarju għandhom jiġu klassifikati bħala kontabilità għall-iħħeġġjar biss jekk ikun hemm regoli speċjali tal-kontabilità għal derivattivi tal-portafoll bankarju skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD u jekk id-derivattivi jnaqqsu r-riskju ta’ pożizzjoni oħra fil-portafoll bankarju.

    5.   STRUMENTI FINANZJARJI

    27. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “l-ammont riportat” tfisser l-ammont li jrid jiġi rrapportat fil-karta bilanċjali. L-ammont riportat ta’ strumenti finanzjarji għandu jinkludi l-imgħax dovut. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, l-ammont riportat tad-derivattivi għandu jkun jew l-ammont riportat skont il-GAAP nazzjonali inkluż id-dovuti, il-valuri tal-primjum u l-provvedimenti jekk applikabbli, jew għandu jkun ugwali għal żero meta d-derivattivi ma jkunux rikonoxxuti fil-karta bilanċjali.

    28. Jekk ikunu rikonoxxuti skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, id-dovuti u d-differimenti ta’ strumenti finanzjarji inkluż dovuti tal-imgħax, primjums u skontijiet jew kostijiet ta’ tranżazzjoni għandhom jiġu rrapportati flimkien mal-istrument u mhux bħala assi oħra jew obbligazzjonijiet oħra.

    29. Fejn applikabbli skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, “Haircuts għal pożizzjonijiet tan-negozjar ivvalutati f’valur ġust” għandhom jiġu rrapportati. Il-haircuts inaqqsu l-valur tal-assi tan-negozjar u jżidu l-valur tal-obbligazzjonijiet tan-negozjar.

    5.1.    Assi finanzjarji

    30. L-assi finanzjarji għandhom jitqassmu bejn il-klassijiet ta’ strumenti li ġejjin: “Flus fl-idejn”, “Derivattivi”, “Strumenti ta’ ekwità”, “Titoli ta’ dejn”, u “Self u avvanzi”.

    31. “Titoli ta’ dejn” huma strumenti ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni maħruġa bħala titoli li mhumiex self, kif definit fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    32. “Self u avvanzi” huma strumenti ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjonijiet li mhumiex titoli. Dik l-entrata tinkludi self kif definit fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI (fosthom depożiti ta’ domanda f’istituzzjonijiet ta’ kreditu jew banek ċentrali, irrispettivament mill-klassifikazzjoni tagħhom skont il-qafas tal-kontabilità applikabbli) kif ukoll avvanzi li ma jistgħux jiġu kklassifikati bħala “self” kif definiti fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. “Avvanzi li mhumiex self” huma kkaratterizzati iktar fil-paragrafu 85(g) tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness.

    33. Fil-FINREP, “strumenti ta’ dejn” għandha tinkludi “self u avvanzi” kif ukoll “titoli ta’ dejn”.

    5.2.    Ammont riportat gross

    34. L-ammont riportat gross tal-istrumenti ta’ dejn għandu jkollu t-tifsira li ġejja:

    (a) 

    skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD għal strumenti ta’ dejn imkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf mingħajr ma jiġu inklużi fil-portafoll miżmum għan-negozjar jew tan-negozjar, l-ammont riportat gross għandu jiddependi fuq jekk dawk l-istrumenti ta’ dejn humiex klassifikati bħala produttivi jew improduttivi. Għal strumenti ta’ dejn produttivi, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur ġust. Għal strumenti ta’ dejn improduttivi, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur ġust wara li jerġa’ jiġi miżjud kwalunkwe tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu, kif definit fil-paragrafu 69 tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness. Għall-finijiet tal-kejl tal-ammont riportat gross, il-valwazzjoni tal-istrumenti ta’ dejn għandha titwettaq fil-livell tal-istrumenti finanzjarji individwali.

    (b) 

    skont l-IFRS għal strumenti ta’ dejn b’kost amortizzat, l-ammont riportat gross għandu jkun l-ammont riportat qabel l-aġġustament għal kwalunkwe kopertura għal telf u għal strumenti ta’ dejn bil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor, il-kost amortizzat qabel ma jsir aġġustament għal kwalunkwe kopertura għal telf;

    (c) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għal strumenti ta’ dejn klassifikati bħala “assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’metodu bbażat fuq il-kost”, l-ammont riportat gross ta’ assi indeboliti għandu jkun ugwali għall-ammont riportat qabel ma jsir aġġustament għal provvedimenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu. L-ammont riportat gross ta’ assi mhux indeboliti għandu jkun l-ammont riportat qabel ma jsir aġġustament għal koperturi ġenerali għal riskju ta’ kreditu u koperturi ġenerali għal riskju bankarju, meta dawn jaffettwaw l-ammont riportat;

    (d) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat gross ta’ strumenti ta’ dejn klassifikati bħala “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla f’valur ġust għall-ekwità” għandu jiddependi fuq jekk dawk l-assi finanzjarji humiex soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment. Meta jkunu soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment, l-ammont riportat gross għandu jkun l-ammont riportat qabel ma jsir aġġustament għal kwalunkwe indeboliment akkumulat, skont ir-rekwiżiti fil-punt (c) hawn fuq għal assi indeboliti u mhux indebo liti, jew kwalunkwe ammont akkumulat ta’ aġġustament ta’ valur ġust meqjus bħala telf minn indeboliment. Meta dawk l-assi finanzjarji ma jkunux soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment, l-ammont riportat gross ta’ dawn l-assi finanzjarji għandu jkun il-valur ġust għal skoperturi produttivi, u għal skoperturi improduttivi l-valur ġust wara li jerġa’ jiġi miżjud kwalunkwe aġġustament negattiv akkumulat tal-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu;

    (e) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat gross ta’ strumenti ta’ dejn imkejla b’LOCOM strett jew moderat għandu jkun il-kost meta jitkejjel skont il-kost matul il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar. Meta dawk l-istrumenti ta’ dejn jitkejlu bil-valur tas-suq, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur tas-suq qabel ma jsir aġġustament għall-aġġustamenti ta’ valur indotti mir-riskju ta’ kreditu;

    (f) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għall-istrumenti ta’ dejn irrapportati taħt “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn” skont metodi ta’ kejl għajr il-LOCOM, l-ammont riportat gross għandu jkun l-ammont riportat qabel ma jittieħed inkunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament ta’ valwazzjoni li jikkwalifika bħala indeboliment;

    (g) 

    għal assi finanzjarji ta’ negozjar skont il-GAAP abbażi tal-BAD jew għal assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar skont l-IFRS, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur ġust. Meta l-GAAP abbażi tal-BAD ikunu jeħtieġu haircuts fuq strumenti ta’ negozjar u b’valur ġust, l-ammont riportat tal-istrumenti finanzjarji għandu jkun il-valur ġust qabel dawk il-haircuts.

    5.3.    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    35. L-obbligazzjonijiet finanzjarji għandhom jitqassmu bejn il-klassijiet ta’ strumenti li ġejjin: “Derivattivi”, “Pożizzjonijiet qosra”, “Depożiti”, “Titoli ta’ dejn maħruġa” u “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn”.

    36. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll dan l-Anness, “depożiti” għandhom ikunu depożiti kif definiti fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    37. “Titoli ta’ dejn maħruġa” għandhom ikunu strumenti ta’ dejn maħruġa bħala titoli mill-istituzzjoni li mhumiex depożiti, kif definit fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    38. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” għandha tinkludi l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi, pożizzjonijiet qosra, depożiti u titoli ta’ dejn maħruġa.

    39. Skont l-IFRS “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” għandha tinkludi l-garanziji finanzjarji mogħtija meta jitkejlu jew bil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf (IFRS 9.4.2.1(a)) jew bl-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes l-amortizzament kumulattiv (IFRS 9.4.2.1(c)(ii)). L-impenji ta’ self mogħtija għandhom jiġu rrapportati bħala “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” fejn jiġu speċifikati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf (IFRS 9.4.2.1(a)) jew meta jkunu impenji biex jipprovdu self b’rata tal-imgħax inqas minn dik tas-suq (IFRS 9.2.3(c), IFRS 9.4.2.1(d)).

    40. Meta impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija jitkejlu f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, kwalunkwe bidla fil-valur ġust, inkluż bidliet minħabba riskju ta’ kreditu, għandhom jiġu rrapportati bħala “obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” u mhux bħala provvedimenti għall-“Impenji u l-garanziji mogħtija”.

    41. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” għandha tinkludi wkoll dividendi li jridu jitħallsu, ammonti pagabbli fir-rigward ta’ entrati ta’ sospiża u transitu, u ammonti pagabbli fir-rigward ta’ saldi futuri ta’ tranżazzjonijiet f’titoli jew tranżazzjonijiet tal-kambju meta l-ammonti pagabbli għal tranżazzjonijiet jiġu rikonoxxuti qabel id-data tal-pagament.

    6.   DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-KONTROPARTI

    42. Meta tkun meħtieġa diżaggregazzjoni skont il-kontroparti, għandhom jintużaw is-setturi tal-kontroparti li ġejjin:

    (a) 

    banek ċentrali;

    (b) 

    amministrazzjonijiet pubbliċi: gvernijiet ċentrali, gvernijiet statali jew reġjonali u gvernijiet lokali, inklużi l-korpi amministrattivi u impriżi mhux kummerċjali, iżda bl-esklużjoni ta’ kumpaniji pubbliċi u ta’ kumpaniji privati miżmuma minn dawn l-amministrazzjonijiet li għandhom attività kummerċjali (li għandhom jiġu rrapportati taħt “istituzzjonijiet ta’ kreditu”, “korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn” jew “korporazzjonijiet mhux finanzjarji” skont l-attività tagħhom); fondi tas-sigurtà soċjali; u organizzazzjonijiet internazzjonali, bħall-istituzzjonijiet tal-Unjoni Ewropea, il-Fond Monetarju Internazzjonali u l-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali;

    (c) 

    istituzzjonijiet ta’ kreditu: kwalunkwe istituzzjoni koperta bid-definizzjoni fil-punt (1) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR (impriża li n-negozju tagħha jikkonsisti f’li tieħu depożiti jew fondi ripagabbli oħra mingħand il- pubbliku u tagħti krediti f’isimha stess”) u banek multilaterali tal-iżvilupp (MDBs);

    (d) 

    korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn: il-korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu bħal ditti tal-investiment, fondi tal-investiment, kumpaniji tal-assigurazzjoni, fondi tal-pensjonijiet, intrapriżi għal investiment kollettiv, u kmamar tal-ikklirjar kif ukoll l-intermedjarji finanzjarji li jifdal, awżiljarji finanzjarji u istituzzjonijiet finanzjarji ristretti u mutwanti tal-flus;

    (e) 

    korporazzjonijiet mhux finanzjarji (NFCs): korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet li mhumiex involuti f’intermedjazzjoni finanzjarja iżda prinċipalment fil-produzzjoni ta’ prodotti tas-suq u servizzi mhux finanzjarji, kif definit fit-Tabella tal-Parti 3 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI;

    (f) 

    unitajiet domestiċi: individwi jew gruppi ta’ individwi bħala konsumaturi u produtturi ta’ prodotti u servizzi mhux finanzjarji esklussivament għall-konsum tagħhom stess, u bħala produtturi ta’ prodotti tas-suq u servizzi mhux finanzjarji u servizzi finanzjarji, dment li l-attivitajiet tagħhom mhumiex dawk ta’ kważikorporazzjonijiet. Istituzzjonijiet mhux għall-profitt għas-servizz tal-unitajiet domestiċi (“NPISH”) u li huma prinċipalment involuti fil-produzzjoni ta’ prodotti u servizzi mhux tas-suq maħsuba għal gruppi partikolari ta’ unitjajiet domestiċi għandhom jiġu inklużi.

    43. L-allokazzjoni tas-settur tal-kontroparti għandha tkun ibbażata esklussivament fuq in-natura tal-kontroparti immedjata. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrba b’mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed għandha ssir abbażi tal-karatteristiċi tal-obbligant li kien l-iktar rilevanti, jew determinanti, sabiex l-istituzzjoni tagħti l-iskopertura. Fost klassifikazzjonijiet oħrajn, id-distribuzzjoni ta’ skoperturi mġarrba b’mod konġunt skont is-settur tal-kontroparti, il-pajjiż ta’ residenza u l-kodiċi NACE għandha tkun skont il-karatteristiċi tal-obbligant l-aktar rilevanti jew determinanti.

    44. Il-kontropartijiet immedjati fit-tranżazzjonijiet li ġejjin għandhom ikunu:

    (a) 

    għal self u avvanzi, il-mutwatarju immedjat. Għal riċevibbli tan-negozju, il-mutwatarju immedjat għandu jkun il-kontroparti li hija obbligata tħallas ir-riċevibbli, ħlief fi tranżazzjonijiet b’rikors, fejn il-mutwatarju immedjat għandu jkun it-trasferent ta’ riċevibbli meta l-istituzzjoni li tirrapporta ma takkwistax b’mod sostanzjali r-riskji u l-gwadjani ta’ sjieda tar-riċevibbli trasferiti;

    (b) 

    għal titoli ta’ dejn (inklużi strumenti ta’ titolizzazzjoni) u strumenti ta’ ekwità, l-emittent tat-titoli;

    (c) 

    għal depożiti, id-depożitant;

    (d) 

    għal pożizzjonijiet qosra, il-kontroparti tat-tranżazzjoni ta’ teħid b’self ta’ titoli jew ftehim ta’ retro riakkwist;

    (e) 

    għal derivattivi, il-kontroparti diretta tal-kuntratt tad-derivattivi. Għal derivattivi OTC ikklerjati ċentralment, il-kontroparti diretta għandha tkun il-kamra tal-ikklerjar li taġixxi bħala kontroparti ċentrali. Id-diżaggregazzjoni tal-kontroparti għal derivattivi tar-riskju ta’ kreditu tirreferi għas-settur li tappartjeni fih il-kontroparti tal-kuntratt (xerrej jew bejjiegħ tal-protezzjoni);

    (f) 

    għal garanziji finanzjarji mogħtija, il-kontroparti għandha tkun il-kontroparti diretta tal-istrument sottostanti ta’ dejn garantit;

    (g) 

    għal impenji ta’ self u impenji oħra mogħtija, il-kontroparti li r-riskju ta’ kreditu tagħha huwa assunt mill-istituzzjoni li tirrapporta;

    (h) 

    għal impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħra riċevuti, il-garanti jew il-kontroparti li provdiet l-impenn lill-istituzzjoni li tirrapporta.

    PARTI 2

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    1.   KARTA BILANĊJALI

    1.1.    Assi (1.1)

    1. “Flus fl-idejn” għandha tinkludi parteċipazzjonijiet ta’ karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin fiċ-ċirkolazzjoni li jintużaw ta’ komunament biex isiru pagamenti.

    2. “Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali” għandha tinkludi “self u avvanzi” li huma bilanċi riċevibbli fuq domanda fil-banek ċentrali.

    3. “Depożiti ta’ domanda oħrajn” għandha tinkludi “self u avvanzi” li huma bilanċi riċevibbli fuq domanda ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    4. “Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” għandha tinkludi l-investimenti f’kumpaniji assoċjati, impriżi konġunti u sussidjarji li mhumiex konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment skont l-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni, ħlief meta għandhom jiġu klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5, irrispettivament minn kif inhuma mkejla, inkluż meta l-istandards ta’ kontabilità jippermettu li jiġu inklużi fil-portafolli ta’ kontabilità differenti użati għal strumenti finanzjarji. L-ammont riportat ta’ investimenti kontabbilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità għandu jinkludi l-avvjament relatat.

    5. Assi li mhumiex assi finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma setgħux jiġu klassifikati f’entrati speċifiċi tal-karta bilanċjali għandhom jiġu rrapportati “f’Assi oħrajn”. Assi oħrajn għandha tinkludi, fost oħrajn, deheb, fidda u komoditajiet oħrajn, anki fejn dawn huma miżmuma bl-intenzjoni ta’ negozjar.

    6. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, l-ammont riportat ta’ azzjonijiet proprji riakkwistati għandu jiġi rrapportat bħala “assi oħrajn” meta l-preżentazzjoni bħala assi tkun permessa skont il-GAAP nazzjonali rilevanti.

    7. “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandu jkollha l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.

    1.2.    Obbligazzjonijiet (1.2)

    8. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, il-provvedimenti għal telf kontinġenti li jirriżulta mill-parti ineffettiva tar-relazzjoni tal-ħeġġ tal-portafoll għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela “Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar” fejn it-telf jirriżulta mill-valwazzjoni tad-derivattiv tal-iħħeġġjar, jew fir-ringiela “Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju tar-rata tal-imgħax” fejn it-telf jirriżulta mill-valwazzjoni tal-pożizzjoni ħħeġġjata. Fejn ma hi possibbli l-ebda distinzjoni bejn it-telf li jirriżulta mill-valwazzjoni tad-derivattiv tal-iħħeġġjar u telf li jirriżulta mill-valwazzjoni tal-pożizzjoni ħħeġġjata, il-provvedimenti kollha għal telf kontinġenti li jirriżultaw mill-parti ineffettiva tar-relazzjoni tal-ħeġġ tal-portafoll għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela “Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar”.

    9. Provvedimenti għal “Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn għal wara l-impjieg” għandhom jinkludu l-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ benefiċċji definiti netti.

    10. Skont l-IFRS il-provvedimenti għal “Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati” għandhom jinkludu l-ammont tad-defiċits fil-pjanijiet ta’ benefiċċji fit-tul għall-impjieg elenkati fl-IAS 19.153. L-ispiża dovuta minn benefiċċji għal terminu qasir għall-impjegati (IAS 19.11(a)), pjanijiet ta’ kontribuzzjoni definita (IAS 19.51(a)) u benefiċċji għat-terminazzjoni tal-impjieg (IAS 19.169(a)) għandha tiġi inkluża f’“Obbligazzjonijiet oħrajn”.

    11. Skont l-IFRS, provvedimenti għal “Impenji u garanziji mogħtija” għandhom jinkludu provvedimenti relatati mal-impenji u l-garanziji kollha, irrispettivament minn jekk l-indeboliment tagħhom huwiex determinat skont l-IFRS 9 jew jekk il-provvediment tagħhom isegwix l-IAS 37 jew jekk humiex trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4. L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf ma għandhomx jiġu rrapportati bħala provvedimenti għalkemm huma dovuti għar-riskju ta’ kreditu, iżda bħala “obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” skont il-paragrafu 40 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, provvedimenti għal “Impenji u garanziji mogħtija” għandhom jinkludu l-provvedimenti relatati mal-impenji u l-garanziji kollha.

    12. “Kapital azzjonarju ripagabbli fuq domanda” għandha tinkludi l-istrumenti kapitali maħruġa mill-istituzzjoni li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kklassifikati bħala ekwità. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu f’din l-entrata l-ishma kooperattivi li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu klassifikati bħala ekwità.

    13. Obbligazzjonijiet li mhumiex obbligazzjonijiet finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma jistgħux jiġu klassifikati f’entrati speċifiċi tal-karta tal-bilanċ għandhom jiġu rrapportati “f’Obbligazzjonijiet oħrajn”.

    14. “Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandu jkollhom l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.

    15. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD “Fondi għal riskju bankarju ġenerali” huma ammonti li ġew assenjati skont l-Artikolu 38 tal-BAD. Fejn rikonoxxuti, dawn għandhom jidhru b’mod separat jew bħala obbligazzjonijiet taħt “provvedimenti” jew fl-ekwità taħt “riżervi oħrajn” skont il-GAAP nazzjonali rilevanti.

    1.3.    Ekwità (1.3)

    16. Skont l-IFRS, l-istrumenti ta’ ekwità li huma strumenti finanzjarji għandhom jinkludu dawk il-kuntratti li jaqgħu taħt l-ambitu tal-IAS 32.

    17. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, “Kapital mhux imħallas li ġie prelevat” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ kapital maħruġ mill-istituzzjoni li ġie prelevat għall-abbonati iżda mhux imħallas fid-data ta’ referenza. Jekk iż-żieda fil-kapital, li għadha ma tħallsitx, tiġi rreġistrata bħala żieda fil-kapital azzjonarju, il-kapital mhux imħallas li ġie prelevat għandu jiġi rrapportat f’“Kapital mhux imħallas li ġie prelevat” fil-formola 1.3 kif ukoll f’“assi oħrajn” fil-formola 1.1. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, fejn iż-żieda fil-kapital tista’ tiġi rreġistrata biss wara li jasal il-ħlas mingħand l-azzjonisti, il-kapital mhux imħallas ma għandhux jiġi rrappurtat fil-formola 1.3.

    18. “Komponent ta’ ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti” għandha tinkludi l-komponent tal-ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti (jiġifieri, l-istrumenti finanzjarji li fihom komponent kemm ta’ obbligazzjoni kif ukoll ta’ ekwità) maħruġ mill-istituzzjoni, meta segregat skont il-qafas ta’ kontabilità rilevanti (inklużi strumenti finanzjarji komposti b’derivattivi inkorporati multipli li l-valuri tagħhom huma interdipendenti).

    19. “Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġa” għandha tinkludi strumenti ta’ ekwità li huma strumenti finanzjarji għajr “Kapital” u “Komponent ta’ ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti”.

    20. “Ekwita oħra” għandha tkopri l-istrumenti ta’ ekwità kollha li mhumiex strumenti finanzjarji inkluż, fost l-oħrajn, tranżazzjonijiet ta’ ħlas ibbażati fuq azzjonijiet saldati b’ekwità (IFRS 2.10).

    21. “Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi l-qligħ u t-telf akkumulati minħabba bidliet fil-valur ġust fuq investimenti fi strumenti ta’ ekwità li għalihom l-entità li tirrapporta għamlet l-għażla rrevokabbli li tippreżenta l-bidliet fil-valur ġust f’introjtu ieħor komprensiv.

    22. “L-ineffettività tal-ħeġġ ta’ ħeġġijiet fuq il-valur ġust għal strumenti ta’ ekwità mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi l-ineffettività akkumulata tal-ħeġġ li tirriżulta f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust li fihom l-entrata ħħeġġjata tkun strument ta’ ekwità mkejjel fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. L-ineffettività tal-ħeġġ rrapportata f’din ir-ringiela għandha tkun id-differenza bejn il-varjazzjoni akkumulata tal-valur ġust tal-istrument ta’ ekwità rrapportata f’“Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (entrata ħħeġġjata)” u l-varjazzjonijiet akkumulati tal-valur ġust tad-derivattiv tal-iħħeġġjar irrapportati f’“Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (strument tal-iħħeġġjar)” (IFRS 9.6.5.3 u IFRS 9.6.5.8).

    23. “Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf attribwibbli għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu” għandha tinkludi qligħ u telf akkumulati rikonoxxuti f’introjtu komprensiv ieħor u relatati mar-riskju tal-kreditu proprju għal obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, irrispettivament jekk l-ispeċifikazzjoni ssirx b’rikonoxximent inizjali jew sussegwentement.

    24. “Ħeġġ ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)” għandha tinkludi r-riserva ta’ qlib ta’ munita barranija għall-porzjon effettiv kemm ta’ ħeġġijiet kontinwi ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin kif ukoll ħeġġijiet ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin li ma għadhomx japplikaw filwaqt li l-operazzjonijiet barranin jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali.

    25. “Derivattivi tal-iħħeġġjar. Riżerva tal-ħeġġijiet tal-fluss tal-flus (porzjon effettiv)” għandha tinkludi r-riżerva tal-ħeġġ tal-fluss tal-flus għall-porzjon effettiv tal-varjazzjoni fil-valur ġust tad-derivattivi tal-iħħeġġjar f’ħeġġ ta’ fluss tal-flus, kemm għal ħeġġijiet ta’ flussi ta’ flus kontinwi kif ukoll għal ħeġġijiet ta’ flussi ta’ flus li ma għadhomx japplikaw.

    26. “Bidliet fil-valur ġust tal-istrument ta’ dejn imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi qligħ jew telf akkumulat fuq strumenti ta’ dejn imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor, nett mill-kopertura għal telf li titkejjel fid-data tar-rapportar skont l-IFRS 9.5.5.

    27. “Strumenti tal-iħħeġġjar (mhux entrati speċifiċi)” għandha tinkludi l-bidliet akkumulati fil-valur ġust ta’ dawn kollha li ġejjin:

    (a) 

    il-valur taż-żmien ta’ opzjoni fejn il-bidliet fil-valur ta’ żmien u l-valur intrinsiku ta’ dik l-opzjoni huma separati u hija speċifikata bħala strument tal-iħħeġġjar il-bidla fil-valur intrinsiku biss (IFRS 9.6.5.15);

    (b) 

    l-element forward ta’ kuntratt forward fejn l-element forward u l-element spot ta’ dak il-kuntratt forward huma separati u hija speċifikata bħala strument tal-iħħeġġjar il-bidla fl-element spot tal-kuntratt forward biss;

    (c) 

    il-firxa tal-bażi tal-munita barranija minn strument finanzjarju fejn din il-firxa hija eskluża mill-ispeċifikazzjoni ta’ dak l-istrument finanzjarju bħala l-istrument tal-iħħeġġjar (IFRS 9.6.5.15, IFRS 9.6.5.16).

    28. Skont l-IFRS, “Riżervi ta’ rivalwazzjoni” għandha tinkludi l-ammont ta’ riżervi li jirriżultaw mill-adozzjoni għall-ewwel darba għall-IAS li ma ġewx rilaxxati għal tipi oħra ta’ riżervi.

    29. “Riżervi oħrajn” għandha tinqasam bejn “Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” kkontabilizzati bl-użu tal-metodu ta’ ekwità” u “Oħrajn”. “Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kkontabilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità” għandha tinkludi l-ammont akkumulat ta’ introjtu u spejjeż iġġenerati mill-investimenti msemmija iktar kmieni permezz ta’ profitt jew telf f’dawn l-aħħar snin fejn jiġu kkontabilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità. “Oħrajn” għandha tinkludi riżervi differenti minn dawk divulgati b’mod separat f’entrati oħrajn u tista’ tinkludi riżerva legali u riżerva statutorja.

    30. “Azzjonijiet tat-teżor” għandha tkopri l-istrumenti finanzjarji kollha li għandhom il-karatteristiċi ta’ strumenti proprji ta’ ekwità li ġew riakkwistati mill-istituzzjoni filwaqt li ma jinbigħux jew jiġu amortizzati, ħlief fejn skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD dawn għandhom jiġu rrapportati f’“assi oħrajn”.

    2.   DIKJARAZZJONI TA’ PROFITT JEW TELF (2)

    31. Id-dħul mill-imgħax u l-ispejjeż tal-imgħax minn strumenti finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u minn derivattivi tal-iħħeġġjar klassifikati fil-kategorija “kontabilità tal-iħħeġġjar”, għandhom jiġu rrapportati jew separatament minn qligħ jew telf oħrajn taħt l-entrati “dħul mill-imgħax” u “spejjeż mill-imgħax” (“prezz nadif”) jew bħala parti mill-qligħ jew telf minn dawn il-kategoriji ta’ strumenti (“prezz maħmuġ”). L-approċċ ta’ prezz nadif jew maħmuġ għandu jiġi applikat b’mod konsistenti għall-istrumenti finanzjarji kollha mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u għad-derivattivi għall-iħħeġġjar klassifikati fil-kategorija “kontabilità tal-iħħeġġjar”.

    32. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-entrati li ġejjin, li jinkludu l-introjtu u l-ispejjeż fir-rigward ta’ partijiet relatati mhux konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment skont l-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni, diżaggregati skont il-portafolli tal-kontabilità:

    (a) 

    “Introjtu mill-imgħax”;

    (b) 

    “Spejjeż tal-imgħax”;

    (c) 

    “Introjtu mid-dividendi”;

    (d) 

    “Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, nett”;

    (e) 

    “Qligħ jew telf ta’ modifika, nett”;

    (f) 

    “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’profitt jew telf”.

    33. “Dħul mill-imgħax. Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar” u “Spejjeż tal-imgħax. Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar”; għandha tinkludi, fejn jintuża l-prezz nadif, l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “miżmuma għan-negozjar” li huma strumenti tal-iħħeġġjar minn perspettiva ekonomika iżda mhux ta’ kontabilità sabiex jiġu preżentati introjtu u spejjeż tal-imgħax korretti mill-istrumenti finanzjarji li jiġu ħħeġġjati.

    34. Fejn jintuża l-prezz nadif, “Dħul mill-imgħax. Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar” u “Spejjeż tal-imgħax. Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar” għandhom jinkludu wkoll tariffi maqsuma skont il-ħin u l-bilanċ tal-ħlas fir-rigward ta’ derivattivi ta’ kreditu mkejla fil-valur ġust u użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ parti minn strument finanzjarju jew tiegħu kollu li jkun speċifikat fil-valur ġust f’dik l-okkażjoni (IFRS 9.6.7).

    35. “Dħul mill-imgħax. Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax” u “Spejjeż tal-imgħax. Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax” għandha tinkludi, fejn jintuża l-prezz nadif, l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “kontabilità għall-iħħeġġjar” li jkopru riskju tar-rata tal-imgħax, inklużi ħħeġġjar ta’ grupp ta’ entrati b’pożizzjonijiet ta’ tpaċija tar-riskju (ħeġġijiet ta’ pożizzjoni netta) li r-riskju ħħeġġjat tagħhom jaffettwa entrati differenti fir-rapport tal-profitt u telf. Fejn jintuża l-prezz nadif, dawk l-ammonti għandhom jiġu rrapportati bħala introjtu mill-imgħax u spejjeż tiegħu fuq bażi grossa biex jippreżentaw introjtu mill-imgħax u spejjeż tiegħu, b’mod korrett, mill-entrati ħħeġġjati li magħhom huma marbuta. Bi prezz nadif, fejn l-entrata ħħeġġjata tiġġenera introjtu mill-imgħax (spiża), dawk l-ammonti għandhom jiġu rrapportati bħala introjtu mill-imgħax (spiża) anke fejn dan ikun ammont negattiv (pożittiv).

    36. “Introjtu mill-imgħax - assi oħrajn” għandha tinkludi l-ammonti ta’ introjtu mill-imgħax li mhumiex inklużi fl-entrati l-oħra, bħal introjtu mill-imgħax relatat ma’ flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn u assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ kif ukoll introjtu nett mill-imgħax minn assi ta’ benefiċċji definiti nett.

    37. Skont l-IFRS u fejn ma jiġix stipulat mod ieħor fil-GAAP nazzjonali, l-imgħax fir-rigward ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandhom jiġu rrapportati fi “Introjtu mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet”. Dawn l-obbligazzjonijiet u l-interessi tagħhom iwassalu għal rendiment pożittiv għal istituzzjoni.

    38. “Spejjeż tal-imgħax - obbligazzjonijiet oħrajn” għandha tinkludi ammonti ta’ spejjeż tal-imgħax li mhumiex inklużi f’entrati oħrajn, bħal spejjeż tal-imgħax relatati ma’ obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ, spejjeż minn żidiet fl-ammont riportat ta’ provvediment li jirriflettu l-mogħdija taż-żmien jew l-ispejjeż netti tal-imgħax minn obbligazzjonijiet netti ta’ benefiċċju definit.

    39. Skont l-IFRS u fejn ma jiġix provdut mod ieħor fil-GAAP nazzjonali, l-imgħax fir-rigward ta’ assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandhom jiġu rrapportati fi “Spejjeż tal-imgħax fuq l-assi”. Dawk l-assi u l-interessi tagħhom iwassalu għal rendiment negattiv għal istituzzjoni.

    40. L-introjtu mid-dividendi fuq strumenti ta’ ekwità mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandhom jiġu rrapportati jew bħala “introjtu mid-dividendi” b’mod separat minn qligħ u telf ieħor minn dawk il-klassijiet ta’ strumenti fejn jintuża l-prezz nadif jew bħala parti mill-qligħ jew it-telf minn dawk il-klassijiet ta’ strumenti fejn jintuża l-prezz maħmuġ.

    41. L-introjtu mid-dividendi fuq strumenti ta’ ekwità speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għandu jinkorpora dividendi relatati ma’ strumenti li r-rikonoxximent tagħhom ġie rtirat matul il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u dividendi relatati ma’ strumenti miżmuma fit-tmiem tal-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar.

    42. L-introjtu mid-dividendi minn investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati għandu jinkludi d-dividendi ta’ dawn l-investimenti fejn huma kkontabilizzati bl-użu ta’ metodi għajr dak tal-ekwità.

    43. “Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett” għandha tinkludi qligħ u telf fir-rikalkolu u fl-irtirar tar-rikonoxximent ta’ strumenti finanzjarji klassifikati bħala miżmuma għan-negozjar. Din l-entrata għandha tinkludi wkoll qligħ u telf fuq derivattivi ta’ kreditu mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu li huwa speċifikat bħala mkejjel fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, kif ukoll introjtu u spejjeż mid-dividendi u mill-imgħax fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar fejn jintuża l-prezz maħmuġ.

    44. “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandha tinkludi wkoll l-ammont rikonoxxut fir-rapport tal-profitt jew it-telf għar-riskju ta’ kreditu proprju ta’ obbligazzjonijiet speċifikati f’valur ġust fejn ir-rikonoxximent tal-bidliet tar-riskju ta’ kreditu proprju f’introjtu ieħor komprensiv joħloq jew iżid l-ispariġġ kont abilistiku (IFRS 9.5.7.8). Din l-entrata għandha tinkludi wkoll qligħ jew telf fuq strumenti ħħeġġjati li huma speċifikati bħala mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fejn l-ispeċifikazzjoni tintuża għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu, kif ukoll għall-introjtu u l-ispejjeż tal-imgħax fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fejn jintuża l-prezz maħmuġ.

    45. “Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” ma għandhiex tinkludi qligħ fuq strumenti ta’ ekwità li entità relatriċi tagħżel li tkejjel fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (IFRS 9.5.7.1(b)).

    46. Fejn bidla fil-mudell ta’ negozju twassal għar-riklassifikazzjoni ta’ assi finanzjarju f’portafoll tal-kontabilità differenti, il-qligħ jew it-telf mir-riklassifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli rilevanti tal-portafoll tal-kontabilità li fih huwa riklassifikat l-assi finanzjarju, skont dan li ġej:

    (a) 

    fejn assi finanzjarju huwa riklassifikat barra mill-kategorija tal-kejl tal-kost amortizzat u fil-valur ġust permezz tal-portafoll tal-kontabilità tal-profitt jew telf (IFRS 9.5.6.2), qligħ jew telf minħabba r-riklassifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati fi “Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett” jew “Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett”, skont kif applikabbli;

    (b) 

    fejn assi finanzjarju huwa riklassifikat barra mill-valur ġust permezz ta’ kategorija tal-kejl ta’ introjtu ieħor komprensiv u fil-valur ġust permezz ta’ kategorija tal-kejl ta’ profitt jew telf (IFRS 9.5.6.7), il-qligħ jew telf kumulattivi preċedentement rikonoxxuti f’introjtu ieħor komprensiv riklassifikat fi profitt jew telf għandhom jiġu rrapportati fi “Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett” jew “Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett”, skont kif applikabbli.

    47. “Qligħ jew (-) telf minn kontabilità għall-iħħeġġjar, nett” għandha tinkludi qligħ jew telf fuq strumenti tal-iħħeġġjar u entrati ħħeġġjati, inkluż dawk fuq entrati ħħeġġjati imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għajr strumenti ta’ ekwità, f’ħeġġ fuq il-valur ġust skont l-IFRS 9.6.5.8. Din għandha tinkludi wkoll il-parti ineffettiva tal-varjazzjoni tal-valur ġust tal-istrumenti tal-iħħeġġjar f’ħeġġ tal-flussi tal-flus. Ir-riklassifikazzjonijiet tar-riżerva tal-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jew tar-riżerva għal ħeġġijiet ta’ investiment nett f’operazzjoni barranija għandhom jiġu rikonoxxuti fl-istess ringieli tar-“Rapport tal-profit jew telf” bħal dawk affettwati mill-flussi tal-flus tal-entrati ħħeġġjati. “Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett” għandha tinkludi wkoll il-qligħ jew telf minn ħeġġijiet ta’ investiment nett f’operazzjonijiet barranin. Din l-entrata għandha tinkludi wkoll qligħ fuq ħeġġijiet ta’ pożizzjonijiet netti.

    48. “Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji” għandha tinkludi l-qligħ u t-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, ħlief fejn huma klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ jew bħala investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati.

    48i. “Kontribuzzjonijiet fi flus għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti” għandhom jinkludu l-ammonti ta’ kontribuzzjonijiet għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti fejn jitħallsu fil-forma ta’ flus. Meta l-kontribuzzjoni ssir fil-forma ta’ impenn ta’ pagament, dan l-impenn ta’ pagament għandu jkun inkluż fil-“provvedimenti jew(-) inverżjoni tal-provvedimenti”, jekk l-impenn ta’ pagament iwassal għal obbligazzjoni skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    49. “Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett” għandha tinkludi l-ammonti li jirriżultaw mill-aġġustament tal-ammonti riportati grossi ta’ assi finanzjarji sabiex jirriflettu l-flussi tal-flus kuntrattwali nnegozjati mill-ġdid jew modifikati (IFRS 9.5.4.3 u Appendiċi A). Il-qligħ jew telf ta’ modifika ma għandhomx jinkludu l-impatt tal-modifiki fuq l-ammont ta’ telf ta’ kreditu mistenni, li għandu jiġi rrapportat f’“Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”.

    50. “Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura tal-provvedimenti. Impenji u garanziji mogħtija” għandha tinkludi t-tariffi netti fir-“Rapport tal-profitt jew telf” għal provvedimenti fuq l-impenji u l-garanziji kollha fl-ambitu tal-IFRS 9, l-IAS 37 jew l-IFRS 4 skont il-paragrafu 11 ta’ din il-Parti, jew skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD. Skont l-IFRS, kwalunkwe bidla fil-valur ġust ta’ impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust għandha tiġi rrapportata fi “Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett”. Għaldaqstant, il-provvedimenti jinkludu l-ammont ta’ indeboliment għal impenji u garanziji li għalihom l-indeboliment huwa ddeterminat skont l-IFRS 9 jew li l-provvizzjonament tagħhom issegwi l-IAS 37 jew huma trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4.

    51. Skont l-IFRS, “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandha tinkludi l-qligħ jew telf kollu ta’ indeboliment għal strumenti ta’ dejn li jirriżultaw mill-applikazzjoni tar-regoli ta’ indeboliment fl-IFRS 9.5.5, irrispettivament minn jekk it-telf ta’ kreditu mistenni skont l- IFRS 9.5.5 huwiex stmat fuq perjodu ta’ 12-il xahar jew tul il-ħajja, u inkluż il-qligħ jew it-telf ta’ indeboliment għal riċevibbli tan-negozju, assi tal-kuntratt u riċevibbli ta’ lokazzjoni (IFRS 9.5.5.15).

    52. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta’ indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandha tinkludi l-provvedimenti kollha u t-treġġigħ lura ta’ koperturi ta’ strumenti finanzjarji mkejla b’metodi bbażati fuq il-kost minħabba l-bidla fl-affidabbiltà kreditizja tad-debitur jew l-emittent, kif ukoll, skont l-ispeċifikazzjonijiet tal-GAAP nazzjonali, il-koperturi minħabba l-indeboliment ta’ strumenti finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz tal-ekwità u metodi oħra ta’ kejl, inkluż il-LOCOM.

    53. “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandha tinkludi wkoll l-ammonti mħassra - kif definit fil-paragrafu 72, 74 u 165(b) ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness - li jaqbżu l-ammont tal-kopertura għal telf fid-data tat-tħassir u għaldaqstant huma rikonoxxuti bħala telf direttament fi profitt jew telf, kif ukoll bħala rkupri ta’ ammonti preċedentement imħassra rreġistrati direttament fir-rapport tal-profitt jew telf.

    54. Is-sehem ta’ profitt jew telf minn sussidjarji, kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti li huma kkontabilizzati skont il-metodu tal-ekwità fl-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni għandu jiġi rrapportat fi “Sehem ta’ profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti jew assoċjati kkontabilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità”. Skont l-IAS 28.10, l-ammont riportat tal-investiment għandu jitnaqqas bl-ammont tad-dividendi mħallsa minn dawk l-entitajiet. L-indeboliment fuq dawk l-investimenti għandu jiġi rrapportat fi (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)”. Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ dawn l-investimenti għandu jiġi rrapportat skont il-paragrafu 55 u 56 ta’ din il-Parti.

    55. “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx” għandha tinkludi profitt jew telf iġġenerat minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx.

    56. Skont l-IFRS, il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati għandu jiġi rrapportat fi ħdan il-“Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx” fejn jitqiesu bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx skont l-IFRS 5. Meta l-investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati jiġi rtirati r-rikonoxximent tagħhom mingħajr ma jkunu kklassifikati qabel bħala miżmuma għall-bejgħ u mingħajr ma jkunu kwalifikati bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx skont l-IFRS 5, kwalunkwe qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ dawn l-investimenti għandu jiġi rrapportat fi “Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett”, irrispettivament mill-metodu ta’ konsolidazzjoni applikat. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, kull qligħ u telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati għandu jiġi rrapportat fi “Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett”.

    3.   IR-RAPPORT TAL-INTROJTU KOMPRENSIV (3)

    57. “Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ta’ strumenti ta’ ekwità fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi l-bidla fl-ineffettività akkumulata tal-ħeġġ f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust li fihom l-entrata ħħeġġjata hija strument ta’ ekwità mkejjel fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. Il-bidla fl-ineffettività akkumulata tal-ħeġġ rrapportata f’din ir-ringiela għandha tkun id-differenza bejn il-bidliet fil-varjazzjoni tal-valur ġust tal-istrument ta’ ekwità rrapportata f’“Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (entrata ħħeġġjata)” u l-bidliet fil-varjazzjoni tal-valur ġust tad-derivattiv tal-iħħeġġjar irrapportati f’“Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (strument tal-iħħeġġjar)”.

    58. “Ħeġġ ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)” għandha tinkludi l-bidla fir-riżerva ta’ qlib ta’ munita barranija akkumulata għall-porzjon effettiv ta’ ħeġġijiet kemm kontinwi kif ukoll li ma tkomplewx ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin.

    59. Għal ħeġġijiet ta’ investiment nett f’operazzjonijiet barranin u ħeġġijiet tal-flussi tal-flus, l-ammonti rispettivi rrapportati fi “Trasferiti għal profitt jew telf” għandhom jinkludu l-ammonti trasferiti għax il-flussi ħħeġġjati seħħew u ma għadhomx mistennija li jseħħu.

    60. “Strumenti tal-iħħeġġjar (mhux elementi speċifiċi)” għandha tinkludi l-bidliet fil-bidliet akkumulati fil-valur ġust ta’ dawn kollha li ġejjin fejn mhumiex speċifikati bħala komponent tal-iħħeġġjar:

    (a) 

    valur taż-żmien tal-opzjonijiet;

    (b) 

    elementi forward ta’ kuntratti forward;

    (c) 

    firxa tal-bażi tal-munita barranija ta’ strumenti finanzjarji.

    61. Għall-opzjonijiet, l-ammonti riklassifikati għal profitt jew telf u rrapportati fi “Trasferiti għal profitt jew telf” għandhom jinkludu riklassifikazzjonijiet minħabba opzjonijiet li jiħħeġġjaw entrata hedged relatata ma’ tranżazzjoni u opzjonijiet li jiħħeġġjaw entrata ta’ ħeġġ relatata ma’ perjodu ta’ żmien.

    62. “Strumenti ta’ dejn fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi qligħ jew telf fuq strumenti ta’ dejn imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għajr qligħ jew telf minn indeboliment u qligħ jew telf mill-kambju tal-muniti barranin, li rispettivament għandhom jiġu rrapportati fi“(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)” u “f’“Differenzi tal-kambju (qligħ jew (-) telf), nett” fil-formola 2. B’mod partikolari, “Trasferit għal profitt jew telf” għandha tinkludi t-trasferiment għal profitt jew telf minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent jew ir-riklassifikazzjoni fil-valur ġust permezz tal-kategorija ta’ kejl ta’ profitt jew telf.

    63. Fejn assi finanzjarju jiġi riklassifikat barra mill-kategorija ta’ kejl tal-kost amortizzat u fil-valur ġust permezz ta’ kategorija ta’ kejl ta’ introjtu ieħor komprensiv (IFRS 9.5.6.4), il-qligħ jew telf li jirriżultaw minħabba r-riklassifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati fi “Strumenti ta’ dejn fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv”.

    64. Fejn ass finanzjarju jiġi riklassifikat barra mill-valur ġust permezz ta’ kategorija ta’ kejl ta’ introjtu ieħor komprensiv u fil-valur ġust permezz ta’ kategorija ta’ kejl ta’ profitt jew telf (IFRS 9.5.6.7) jew fil-kategorija ta’ kejl tal-kost amortizzat (IFRS 9.5.6.5), il-qligħ u t-telf kumulattiv riklassifikat preċedentement rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv għandu jiġi rrapportat rispettivament fi “Trasferiti għal profitt jew telf” u f’“Riklassifikazzjonijiet oħrajn”, b’aġġustament, fl-aħħar każ, tal-ammont riportat tal-assi finanzjarju.

    65. Għall-komponenti kollha tal-introjtu ieħor komprensiv, “Riklassifikazzjonijiet oħrajn” għandha tinkludi trasferimenti għajr ir-riklassifikazzjonijiet mill-introjtu ieħor komprensiv għall-profitt jew it-telf jew għall-ammont riportat inizjali ta’ entrati ħħeġġjati fil-każ ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus.

    66. Skont l-IFRS “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati” u “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew (-) telf” (IAS 1.91 (b), IG6) għandhom jiġu rrapportati bħala entrati f’linja separati.

    4.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ASSI FINANZJARJI SKONT L-ISTRUMENT U SKONT IS-SETTUR TAL-KONTROPARTI (4)

    67. L-assi finanzjarji għandhom jiġu diżaggregati skont il-portafoll u l-istrument tal-kontabilità u – fejn meħtieġ – skont il-kontroparti. Għal strumenti ta’ dejn imkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor u b’kost amortizzat, l-ammont riportat gross ta’ assi u indebolimenti akkumulati għandu jiġi diżaggregat skont l-istadji ta’ indeboliment, ħlief meta dawn ikunu mixtrija jew jkunu assi finanzjarji oriġinati li huma indeboliti fil-kreditu fir-rikonoxximent inizjali kif definit fl-IFRS 9 Appendiċi A. Għal dawn l-assi, l-ammont riportat gross u l-indeboliment akkumulat għandhom jiġu rrapportati separatament, barra mill-istadji tal-indeboliment, fil-formoli 4.3.1 u 4.4.1.

    68. Id-derivattivi rrapportati bħala assi finanzjarji ta’ negozjar skont il-GAAP abbażi tal-BAD jinkludu strumenti mkejla fil-valur ġust kif ukoll strumenti mkejla b’metodi bbażati fuq il-kost jew il-LOCOM.

    69. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll dan l-Anness, “bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riksju ta’ kreditu” tfisser, għal skoperturi improduttivi, bidliet akkumlati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu fejn il-bidla netta akkumulata hija negattiva. Il-bidla netta akkumulata fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu għandha tiġi kkalkolata billi jingħaddu flimkien il-bidliet negattivi u pożittivi kollha fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu li seħħew sa mir-rikonoxximent tal-istrument ta’ dejn. Dak l-ammont għandu jiġi rrapportat biss jekk l-addizzjoni tal-bidliet pożittivi u negattivi fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu tirriżulta f’ammont negattiv. Il-valwazzjoni tal-istrumenti tad-dejn għandha titwettaq fil-livell ta’ strumenti finanzjarji individwali. Għal kull strument ta’ dejn “Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu” għandha tiġi rrapportata sal-irtirar tar-rikonoxximent tal-istrument.

    70. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “indeboliment akkumulat” għandu jkollha t-tifsira li ġejja:

    (a) 

    għal strumenti ta’ dejn imkejla b’kost amortizzat jew b’metodu bbażat fuq il-kost, li ma humiex assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu, indeboliment akkumulat huwa l-ammont kumulattiv ta’ telf minn indeboliment, nett mill-użu u t-treġġigħ lura li ġie rikonoxxut, fejn xieraq għal kull wieħed mill-istadji ta’ indeboliment. L-indeboliment akkumulat inaqqas l-ammont riportat tal-istrument ta’ dejn permezz tal-użu ta’ kont ta’ kopertura skont l-IFRS u GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, jew permezz ta’ tnaqqis dirett li ma jikkostitwixxix każ ta’ irtirar tar-rikonoxximent skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD;

    (b) 

    għal strumenti ta’ dejn imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv skont l-IFRS li ma humiex mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu, l-indeboliment akkumulat huwa s-somma tat-telf ta’ kreditu mistenni u l-varjazzjonijiet tiegħu rikonoxxuti bħala tnaqqis tal-valur ġust fuq strument partikolari sa mir-rikonoxximent inizjali;

    (c) 

    għal strumenti ta’ dejn f’valur ġust permezz ta’ ekwità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD soġġetti għal indeboliment, l-indeboliment akkumulat huwa l-ammont kumulattiv tat-telf ta’ indeboliment, nett mill-użu u t-treġġigħ lura li ġie rikonoxxut. It-tnaqqis fl-ammont riportat isir jew permezz tal-użu ta’ kont ta’ kopertura jew permezz ta’ tnaqqis dirett li ma jikkostitwixxix każ ta’ irtirar tar-rikonoxximent.

    (d) 

    għal assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu, l-istima inizjali tat-telf ta’ kreditu mistenni tul il-ħajja hija inkorporata fil-kalkolu tar-rata effettiva tal-imgħax aġġustata għall-kreditu u l-indeboliment akkumulat huwa s-somma tal-bidliet sussegwenti fit-telf ta’ kreditu mistenni tul il-ħajja mir-rikonoxximent inizjali li huma rikonoxxuti bħala varjazzjoni tal-ammont riportat/valur ġust fuq strument partikolari. Indeboliment akkumulat għal assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati jista’ jkun pożittiv f’każ ta’ qligħ minn indeboliment li jaqbeż kwalunkwe telf rikonoxxut qabel mill-indeboliment (IFRS 9.5.5.14).

    71. Skont l-IFRS, l-indeboliment akkumulat għandu jinkludi l-kopertura għat-telf ta’ kreditu mistenni għal assi finanzjarji skont kull wieħed mill-istadji ta’ indeboliment speċifikati fl-IFRS 9 u l-kopertura għal għal assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għandu jinkludi kopertura speċifika u ġenerali għar-riskju ta’ kreditu, kif ukoll il-kopertura ġenerali għar-riskju bankarju fejn dan inaqqas l-ammont riportat ta’ strumenti ta’ dejn. L-indeboliment akkumulat għandu jinkludi wkoll l-aġġustamenti tal-valur indott mir-riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji skont il-LOCOM.

    72. “Tħassir parzjali akkumulat” u “Tħassir totali akkumulat” għandhom jinkludu, rispettivament, l-ammont parzjali u totali akkumulat, fid-data ta’ referenza, ta’ kapital u mgħax u tariffi passati dovuti skaduti ta’ kwalunkwe strument ta’ dejn li sal-lum ġie rtirat ir-rikonoxximent tiegħu bl-użu ta’ kwalunkwe wieħed mill-metodi deskritti fil-paragrafu 74 għax l-istituzzjoni ma għandha l-ebda aspettattiva raġonevoli li tirkupra l-flussi ta’ flus kuntrattwali. Dawk l-ammonti għandhom jiġu rrapportati sakemm jiġu totalment eżawriti d-drittijiet kollha tal-istituzzjoni li tirrapporta sal-iskadenza tal-perjodu tal-istatut ta’ limitazzjonijiet, maħfra jew kawżi oħrajn, jew sal-irkupru. Għaldaqstant, fejn l-ammonti mħassra ma jiġux rkuprati, għandhom jiġu rrapportati waqt li jkunu soġġetti għal attivitajiet ta’ infurzar.

    73. Meta strument ta’ dejn eventwalment jitħassar kompletament minħabba tħassir parzjali suċċessiv, l-ammont kumulattiv imħassar għandu jiġi riklassifikat mit-“Tħassir parzjali akkumulat” għall-kolonna “Tħassir totali akkumulat”.

    74. It-tħassir għandu jikkostitwixxi event ta’ rtirar tar-rikonoxximent u jirrigwarda assi finanzjarju fl-intier tiegħu jew parti minnu, inkluż meta l-modifika ta’ assi twassal lill-istituzzjoni biex tirrinunzja d-dritt tagħha li tiġbor flussi ta’ flus fuq parti minn dan l-assi jew minnu kollu kif spjegat aktar fil-paragrafu 72. It-tħassir għandu jinkludi l-ammonti kkważati kemm minn tnaqqis tal-ammont riportat ta’ assi finanzjarji rikonoxxuti direttament fi profitt jew telf kif ukoll minn tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta’ kopertura għat-telf ta’ kreditu mġarrab kontra l-ammont riportat ta’ assi finanzjarji.

    75. Il-kolonna “li minnhom: Strumenti b’riskju ta’ kreditu baxx” għandha tinkludi strumenti li huma determinati li għandhom riskju ta’ kreditu baxx fid-data ta’ rapportar u li għalihom l-istituzzjoni tassumi li r-riskju ta’ kreditu ma żdiedx b’mod sinifikanti mir-rikonoxximent inizjali skont l-IFRS 9.5.5.10.

    76. Riċevibbli tan-negozju fit-tifsira tal-IAS 1.54(h), assi ta’ kuntratt u riċevibbli ta’ lokazzjoni li għalihom ġie applikat l-approċċ issimplifikat tal-IFRS 9.5.5.15 għall-istima tal-kopertura ta’ telf għandhom jiġu rrapportati fi ħdan is-self u l-avvanzi fil-formola 4.4.1. Il-kopertura ta’ telf korrispondenti għal dawk l-assi li mhumiex mixtrija jew assi finanzjarji oriġinati b’indeboliment fil-kreditu għandu jiġi rrapportat jew f’“Indeboliment akkumulat fuq assi b’żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex b’indeboliment fil-kreditu (Stadju 2)” jew f’“Indeboliment akkumulat fuq assi b’indeboliment fil-kreditu (Stadju 3)”, skont jekk ir-riċevibbli tan-negozju, l-assi tal-kuntratt jew ir-riċevibbli ta’ lokazzjoni skont l-approċċ issimplifikat humiex meqjusin assi b’indeboliment fil-kreditu.

    78. Fil-formola 4.5, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat ta’ “Self u avvanzi” u “Titoli ta’ dejn” li jaqgħu taħt id-definizzjoni ta’ “dejn subordinat” fil-paragrafu 100 ta’ din il-Parti.

    79. Fil-formola 4.8, l-informazzjoni li trid tiġi rrapportata tiddependi fuq jekk l-Assi Finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla fil-valur ġust għall-ekwità jistgħux ikunu soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment fl-applikazzjoni tal-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD. Fejn dawk l-assi finanzjarji huma soġġetti għal indeboliment, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’din il-formola informazzjoni li tirrigwarda l-ammont riportat, l-ammont riportat gross ta’ assi mhux indeboliti u assi indeboliti, indeboliment akkumulat u tħassir akkumulat. Fejn dawn l-assi finanzjarji mhumiex soġġetti għal indeboliment, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu għal skoperturi improduttivi.

    80. Fil-formola 4.9, assi finanzjarji mkejla skont LOCOM moderat u l-aġġustamenti għall-valur assoċjat tagħhom għandhom jiġu identifikati b’mod separat minn assi finanzjarji oħra mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost u l-indeboliment assoċjat tagħhom. Assi finanzjarji skont metodu bbażat fuq il-kost, inkluż assi finanzjarji taħt LOCOM moderat, għandhom jiġu rrapportati bħala assi mhux indeboliti meta ma jkollhomx aġġustament t al-valur jew indeboliment assoċjat magħhom, u bħala assi indeboliti f’każ li jkollhom aġġustamenti tal-valur li jikkwalifikaw bħala indeboliment jew indeboliment assoċjat magħhom. Aġġustamenti tal-valur li jikkwalifikaw bħala indeboliment għandhom ikunu aġġustamenti tal-valur indotti mir-riskju ta’ kreditu li jirriflettu d-deterjorament tal-affidabbiltà kreditizja tal-kontroparti. Assi finanzjarji taħt LOCOM moderat b’aġġustamenti tal-valur indotti mir-riskju tas-suq li jirriflettu l-impatt tal-bidliet fil-kundizzjonijiet tas-suq fuq il-valur tal-assi ma għandhomx jitqiesu bħala indeboliti. Aġġustamenti tal-valur indotti mir-riskju ta’ kreditu akkumulat u mir-riskju tas-suq għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    81. Fil-formola 4.10, assi mkejla b’LOCOM strett kif ukoll l-aġġustamenti assoċjati fil-valur tagħhom għandhom jiġu rrapportati separatament minn assi taħt metodi tal-kejl oħra. Assi finanzjarji taħt LOCOM strett u assi finanzjarji taħt metodi tal-kejl oħra għandhom jiġu rrapportati bħala assi indeboliti f’każ li jkollhom aġġustamenti tal-valur indotti mir-riskju ta’ kreditu kif definit fil-paragrafu 80 jew indeboliment assoċjat magħhom. Assi finanzjarji taħt LOCOM strett b’aġġustamenti tal-valur indotti mir-riskju tas-suq kif definit fil-paragrafu 80 ma għandhomx jitqiesu bħala indeboliti. Aġġustamenti tal-valur indotti mir-riskju ta’ kreditu akkumulat u mir-riskju tas-suq għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    82. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont ta’ koperturi ġenerali għal riskju bankarju li jridu jiġu rrapportati fil-formoli applikabbli għandhom ikunu biss il-parti li taffettwa l-ammont riportat ta’ strumenti ta’ dejn (Artikolu 37.2 tal-BAD).

    5.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAS-SELF U L-AVVANZI MHUX TAN-NEGOZJAR SKONT IL-PRODOTT (5)

    83. Self u avvanzi għajr dawk miżmuma għan-negozjar, assi tan-negozjar jew assi miżmuma għall-bejgħ għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ prodott u skont is-settur tal-kontroparti għall-ammont riportat u skont it-tip ta’ prodotti għall-ammont riportat gross biss.

    84. Il-bilanċi riċevibbli fuq domanda, klassifikati bħala “Flus, bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn” għandhom jiġu rrapportati wkoll f’dan il-formola irrispettivament minn kif jitkejlu.

    85. Self u avvanzi għandhom jiġu allokati lill-prodotti li ġejjin:

    (a) 

    “fuq doamda (sejħa) u f’qasir żmien (kont kurrenti)” għandhom jinkludu bilanċi riċevibbli fuq domnda (sejħa), f’qasir żmien (sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol fil-ġurnata wara dik li fiha saret id-domanda), kontijiet kurrenti u bilanċi simili inkluż self li huwa depożiti mil-lum għall-għada għall-mutwatarju (self li jrid jitħallas lura sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol fil-ġurnata wara dik li fiha ngħata), irrispettivament mill-forma ġuridika tagħhom. Għandha tinkludi wkoll “overdrafts” li huma bilanċi tad-dejn fuq bilanċi tal-kont kurrenti u riżervi obbligatorji miżmuma fil-bank ċentrali;

    (b) 

    “Dejn fuq il-karta tal-kreditu” għandu jinkludi kreditu mogħti jew permezz ta’ karti tad-debitu mdewma jew permezz ta’ karti tal-kreditu kif definiti fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI;

    (c) 

    “Riċevibbli tan-negozju” għandha tinkludi self lil debituri oħrajn mogħti fuq il-bażi ta’ kambjala jew dokumenti oħrajn li jagħtu d-dritt li jiġi riċevut ir-rikavat ta’ tranżazzjonijiet għall-bejgħ ta’ prodotti jew l-għoti ta’ servizzi. Dik l-entrata għandha tinkludi l-fatturament kollu u t-tranżazzjonijiet simili, bħal aċċettazzjonijiet, xiri dirett ta’ riċevibbli tan-negozju, forfaiting, skontar tal-fatturazzjoni, kambjali, karti kummerċjali u pretensjonijiet oħra fejn l-istituzzjoni li tirrapporta tixtri r-riċevibbli tan-negozju (kemm b’fatturamenti kif ukoll mingħajru);

    (d) 

    “Lokazzjonijiet finanzjarji” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ riċevibbli ta’ lokazzjoni finanzjarja. Skont l-IFRS, “riċevibbli ta’ lokazzjoni finanzjarja” huma kif definiti fl-IAS 17;

    (e) 

    “Self ta’ retroriakkwist” għandu jinkludi finanzjament mogħti bi skambju għal titoli jew deheb mixtrija skont ftehimiet ta’ riakkwist jew mislufa skont ftehimiet ta’ self ta’titoli kif definit fil-paragrafi 183 u 184 ta’ din il-Parti;

    (f) 

    “Self b’terminu ieħor” għandha tinkludi bilanċi ta’ debitu b’maturitajiet jew terimini fissi b’mod kuntrattwali li mhumiex inklużi f’entrati oħrajn;

    (g) 

    “Avvanzi li mhumiex self” għandhom jinkludu avvanzi li ma jistgħux jiġu klassifikati bħala “self” skont it-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. Dik l-entrata għandha tinkludi, fost l-oħrajn, ammonti grossi riċevibbli fir-rigward ta’ entrati ta’ sospiża (bħal fondi li qed jistennew investiment, trasferiment jew saldu) u entrati ta’ tranżitu (bħal ċekkijiet u forom oħrajn ta’ ħlas li ntbagħtu għall-ġbir).

    86. Self u avvanzi għandhom jiġu kklassifikati abbażi tal-kollateral riċevut kif ġej:

    (a) 

    “Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli” għandha tinkludi self u avvanzi formalment garantiti b’kollateral ta’ proprjetà immobbli residenzjali jew kummerċjali, irrispettivament mill-proporzjon self mal-kollateral tagħhom (komunement imsejjaħ “self għall-valur”) u l-forma ġuridika tal-kollateral;

    (b) 

    “Self kollateralizzat ieħor” għandha tinkludi self u avvanzi formalment garantiti b’kollateral, irrispettivament mill-proporzjon tas-self mal-kollateral tagħhom (komunement imsejjaħ proporzjon tas-“self għall-valur” (LTV)) u l-forma ġuridika tal-kollateral, minbarra “Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli”. Dak il-kollateral għandu jinkludi rahan ta’ titoli, flus u kollateral ieħor indipendentement mill-forma ġuridika tal-kollateral.

    87. Self u avvanzi għandhom jiġu klassifikati abbażi tal-kollateral u irrispettivament mill-iskop tas-self. L-ammont riportat ta’ self u avvanzi garantiti b’aktar minn tip ta’ kollateral wieħed għandu jiġi klassifikat u rrapportat bħala kollateralizzat permezz ta’ proprjetà immobbli fejn dawk is-self u l-avvanzit huma garantiti permezz ta’ propjetà immobbli irrispettivament minn jekk humiex garantiti wkoll b’tipi oħra ta’ kollateral.

    88. Self u avvanzi għandhom jiġu klassifikati abbażi tal-iskop tagħhom bħala:

    (a) 

    “Kreditu għall-konsum” għandu jinkludi self mogħti primarjament għall-konsum personali ta’ prodotti u servizzi, kif definiti fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI;

    (b) 

    “Self għax-xiri ta’ djar” għandu jinkludi kreditu estiż għal unitajiet domestiċi għall-finijiet ta’ investiment fi djar għall-użu personali jew kiri, inkluż bini u restawrar, kif definiti fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    89. Is-self għandu jiġi klassifikat abbażi ta’ kif jista’ jiġi rkuprat. “Self għall-finanzjament ta’ proġetti” għandha tinkludi self li jilħaq il-karatteristiċi ta’ skoperturi ta’ self speċjalizzat kif imsemmi fl-Artikolu 147(8) tas-CRR.

    6.   DIŻAGGREGAZZJONI TA’ SELF U AVVANZI LIL KORPORAZZJONIJIET MHUX FINANZJARJI SKONT IL-KODIĊI NACE (6)

    90. L-ammont riportat gross ta’ self u avvanzi għal korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra dawk inklużi fil-portafolli miżmuma għan-negozjar, assi tan-negozjar jew assi miżmuma għall-bejgħ, għandu jiġi kklassifikat skont is-settur tal-attivitajiet ekonomiċi bl-użu tal-Kodiċi NACE abbażi tal-attività prinċipali tal-kontroparti.

    91. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrba b’mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed għandha ssir skont il-paragrafu 43 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness.

    92. Ir-rapportar tal-kodiċi NACE għandu jsir bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”). L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji li jinvolvu ruħhom f’attivitajiet finanzjarji jew tal-assigurazzjoni f’“K – Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni”.

    93. Skont l-IFRS, assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment huma dawk inklużi fil-portafolli tal-kontabilità li ġejjin: (i) assi finanzjarji b’kost amortizzat, u (ii) assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment għandhom jinkludu assi finanzjarji mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost, inkluż taħt il-LOCOM. Skont l-ispeċifikazzjonijiet f’kull GAAP nazzjonali, dawn jistgħu jinkludu (i) assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz tal-kwità, u (ii) assi finanzjarji taħt metodi tal-kejl oħrajn.

    7.   L-ASSI FINANAZJARJI SOĠĠETTI GĦALL-INDEBOLIMENT LI HUMA SKADUTI (7)

    94. L-ammont riportat ta’ strumenti ta’ dejn li huma inklużi fil-portafolli tal-kontabilità soġġetti għal indeboliment għandu jiġi rrapportat fil-formola 7.1 meta jkunu skaduti biss. Strumenti skaduti għandhom jiġu allokati lit-taqsimiet tal-skaduti korrispondenti abbażi tas-sitwazzjoni individwali tagħhom.

    95. Il-portafolli tal-kontabilità soġġetti għal indeboliment għandhom ikunu assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment, kif definiti bħal fil-paragrafu 93 ta’ din il-Parti.

    96. Assi finanzjarji għandhom jikkwalifikaw bħala skaduti fejn kwalunkwe ammont ta’ kapital, imgħax jew tariffa ma tkunx tħallset fid-data li kien dovut. Skoperturi skaduti għandhom jiġu rrapportati għall-ammont riportat kollu tagħhom u diżaggregati skont l-għadd ta’ jiem tal-eqdem ammont skadut mhux imħallas fid-data ta’ referenza. Skont l-IFRS, l-ammonti riportati ta’ assi li mhumiex assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati għandhom jiġu rrapportati skont l-istadji ta’ indeboliment; l-ammont riportat ta’ assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati għandu jiġi rrapportat b’mod separat. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, l-assi skaduti għandhom jiġu rrapportati skont l-istatus ta’ indeboliment skont l-istandards tal-kontabbiltà applikabbli.

    8.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI (8)

    97. Id-diżaggregazzjoni tad-“Depożiti” u tal-prodott għandhom jiġu ddefiniti skont it-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. Depożiti ta’ tfaddil regolati għandhom jiġu kklassifikati skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI u jitqassmu skont il-kontroparti. B’mod partikolari, depożiti tat-tfaddil liberi mhux trasferibbli, li għad li jistgħu jinfdew b’mod legali fuq domanda, huma soġġetti għal penali u restrizzjonijiet sinifikanti u għandhom karatteristiċi li huma ferm simili għal depożiti mil-lum għall-għada, għandhom jiġu klassifikati bħala depożiti li jinfdew b’notifika.

    98. “Titoli ta’ dejn maħruġa” għandha tiġi diżaggregata fit-tipi ta’ prodotti li ġejjin:

    (a) 

    “Ċertifikati ta’ depożiti” għandhom ikunu titoli li jippermettu lid-detenturi jirtiraw fondi minn kont;

    (b) 

    “Titoli garantiti b’assi” għandha tkun titoli derivati minn tranżazzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kif definiti fil-punt (61) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR;

    (c) 

    “Bonds Koperti” skont l-Artikolu 129(1) tas-CRR;

    (d) 

    “Kuntratti ibridi” għandha tinkludi kuntratti b’derivattivi inkorporati li mhumiex inklużi fil-prodotti msemmija fil-punti (b) u (c) jew ikklassifikati bħala strumenti finanzjarji komposti konvertibbli skont il-punt (e);

    (e) 

    “Titoli ta’ dejn oħra maħruġa” għandha tkun titoli ta’ dejn li mhumiex inklużi fil-prodotti msemmija fil-punti (a) sa (d) u għandha tiddistingwi bejn strumenti finanzjarji komposti konvertibbli u strumenti mhux konvertibbli.

    99. “Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati” maħruġa għandhom jiġu ttrattati bl-istess mod bħal obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn imġarrba. Obbligazzjonijiet subordinati maħruġa fil-forma ta’ titoli għandhom jiġu klassifikati bħala “Titoli ta’ dejn maħruġa” u obbligazzjonijiet subordinati fil-forma ta’ depożiti huma klassifikati bħala “Depożiti”.

    100. Il-formola 8.2 għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ “Depożiti” u “Titoli ta’ dejn maħruġa” li għandhom ikunu dejn subordinat, kif determinat fit-Tabella tal-Parti 2 tal-Anness II tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI, ikklassifikati skont il-portafolli tal-kontabilità. Strumenti ta’ “dejn subordinat” jipprovdu pretensjoni sussidjarja fuq l-istituzzjoni emittenti li tista’ tiġi eżerċitata biss wara li jkunu ġew issodisfati l-pretensjonijiet kollha bi status ogħla.

    101. “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju” għandha tinkludi l-bidliet akkumulati fil-valur ġust msemmija kollha, irrispettivament humiex rikonoxxuti bħala profitt jew telf jew fl-introjtu ieħor komprensiv.

    9.   IMPENJI TA’ SELF, GARANZIJI FINANZJARJI U IMPENJI OĦRAJN (9)

    102. Skoperturi barra l-karta bilanċjali għandhom jinkludu l-entrati barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR. Fil-formoli 9.1, 9.1.1 u 9.2 l-iskoperturi kollha barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR għandhom jiġu diżaggregati f’impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn.

    103. Informazzjoni dwar impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija u riċevuti għandha tinkludi impenji kemm revokabbli kif ukoll irrevokabbli.

    104. Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija elenkati fl-Anness I tas-CRR jistgħu jkunu strumenti li huma fl-ambitu tal-IFRS 9 fejn jitkejlu fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, jew fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9, kif ukoll strumenti li huma fl-ambitu tal-IAS 37 jew l-IFRS 4.

    105. Skont l-IFRS, impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija għandhom jiġu rrapportati fil-formola 9.1.1 fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe kundizzjoni minn dawn:

    (a) 

    huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9;

    (b) 

    huma speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9;

    (c) 

    huma fi ħdan l-ambitu tal-IAS 37 jew l-IFRS 4,

    106. L-obbligazzjonijiet li għandhom jiġu rikonoxxuti bħala telf ta’ kreditu għall-garanziji finanzjarji u l-impenji mogħtija msemmija taħt il-punti (a) u (c) tal-paragrafu 105 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati bħala provvedimenti irrispettivament mill-kriterji ta’ kejl applikati.

    107. L-istituzzjonijiet skont l-IFRS għandhom jirrapportaw l-ammont nominali u l-provvedimenti tal-istrumenti li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9, inklużi dawk imkejla fil-kost inizjali nieqes l-introjtu kumulattiv rikonoxxut, diżaggregat skont l-istadji ta’ indeboliment, ħlief fejn huma meqjusa indeboliti fil-kreditu fir-rikonoxximent inizjali b’mod konsistenti mad-definizzjoni ta’ assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati tal-IFRS 9 Appendiċi A. Għal dawn l-iskoperturi, l-ammont nominali u l-provvedimenti għandhom jiġu rrapportati separatament, barra mill-istadji ta’ indeboliment fil-formola 9.1.1.

    108. L-ammont nominali tal-impenn biss għandu jiġi rrapportat fil-formola 9.1.1 fejn strument ta’ dejn jinkludi kemm strument fil-karta bilanċjali kif ukoll komponent barra mill-karta bilanċjali. Fejn l-entità relatriċi ma tistax tidentifika b’mod separat it-telf ta’ kreditu mistenni fuq il-komponenti fil-karta bilanċjali u fuq dawk li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, it-telf ta’ kreditu mistenni fuq l-impenn għandu jiġi rrapportat flimkien mal-indeboliment akkumulat fuq il-komponent fil-karta bilanċjali. Fejn it-telf ta’ kreditu mistenni kkombinat jaqbeż l-ammont riportat gross tal-istrument ta’ dejn, il-bilanċ li jibqa’ tat-telf ta’ kreditu mistenni għandu jiġi rrapportat bħala provvediment fil-kolonna adegwata fil-formola 9.1.1 (IFRS 9.5.5.20 u IFRS 7.B8E).

    109. Garanzija finanzjarja jew impenn sabiex self jingħata b’rata inqas minn dik tas-suq li jitkejjel skont l-IFRS 9.4.2.1(d) u li għalih il-kopertura għal telf tiġi determinata skont l-IFRS 9.5.5, għandu jiġi rrapportat fil-kolonna adegwata.

    110. Fejn impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn jitkejlu fil-valur ġust skont l-IFRS 9, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-formola 9.1.1 l-ammont nominali u l-bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu ta’ dawk il-garanziji finanzjarji u impenji f’kolonni apposta. “Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu” għandhom jiġu rrapportati bl-applikazzjoni tal-kriterji tal-paragrafu 69 ta’ din il-Parti.

    111. L-ammont nominali u l-provvedimenti ta’ impenji jew garanziji oħrajn li huma fl-ambitu tal-IAS 37 jew l-IFRS 4 għandhom jiġu rrapportati f’kolonni apposta.

    112. L-istituzzjonijiet taħt il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD għandhom jirrapportaw l-ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji msemmija fil-paragrafi 102 u 103 fil-formola 9.1, kif ukoll l-ammont ta’ provvedimenti li huma meħtieġa jinżammu kontra dawk l-iskoperturi barra l-karta bilanċjali.

    113. “Impenji ta’ self’” għandhom ikunu impenji sodi biex jiġi provdut kreditu b’termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel, ħlief dawk li huma derivattivi għaliex jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew billi jiġi fornit jew jinħareġ strument finanzjarju ieħor. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR għandhom jiġu klassifikati bħala “Impenji ta’ self”:

    (a) 

    “Depożiti forward”;

    (b) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux irtirat” li jinkludu ftehimiet ta’ “self” jew jipprovdu “faċilitajiet ta’ aċċettazzjoni” skont termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel.

    114. “Garanziji finanzjarji” għandhom ikunu kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċjali biex jirrimborża lid-detentur tat-telf li jġarrab, għaliex debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta dan ikun dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ dejn, inkluż garanziji provduti għal garanziji finanzjarji oħrajn. Skont l-IFRS, dawk il-kuntratti għandhom jissodisfaw id-definizzjoni ta’ kuntratti ta’ garanzija finanzjarja fl-IFRS 9.2.1(e) u l-IFRS 4.A. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR għandhom jiġu klassifikati bħala “garanziji finanzjarji”:

    (a) 

    “Garanziji li għandhom il-karattru ta’ sostitut ta’ kreditu”;

    (b) 

    “Derivattivi ta’ kreditu” li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ garanzija finanzjarja;

    (c) 

    “Ittri ta’ kreditu rrevokabli pendenti li jkollhom il-karattru ta’ sostituti ta’ kreditu”.

    115. “Impenji oħrajn” għandha tinkludi l-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR:

    (a) 

    “Porzjon mhux imħallas tal-ishma u t-titoli mħallsa parzjalment”;

    (b) 

    “Dokumenti ta’ krediti maħruġa jew ikkonfermati”;

    (c) 

    “Entrati barra l-karta bilanċjali ta’ finanzjament tan-negozju”;

    (d) 

    “Dokumenti ta’ krediti li fihom konsenji sottostanti jaġixxu bħala kollateral u tranżazzjonijiet oħrajn awtolikwidanti”;

    (e) 

    “Garanziji u indennizzi” (inklużi bonds ta’ offerta u prestazzjoni) u “garanziji li ma għandhomx il-karattru ta’ sostituti tal-kreditu”;

    (f) 

    “Garanziji marittimi, bonds doganali u tat-taxxa”;

    (g) 

    “Faċilitajiet ta’ ħruġ ta’ noti” (NIFs) u “Faċilitajiet ċirkolanti ta’ sottoskrizzjoni” (RUFs);

    (h) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevat” li jinvolvu ftehimiet ta’ “self” jew forniment ta’ “faċilitajiet ta’ aċċettazzjoni” meta t-termini u l-kundizzjonijiet ma jkunux speċifikati minn qabel;

    (i) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevat” li jinvolvu ftehimiet ta’ “xiri ta’ titoli” jew “forniment ta’ garanziji”;

    (j) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevat għal garanziji tal-offerti u tal-prestazzjoni”;

    (k) 

    “Entrati oħrajn barra l-karta bilanċjali” fl-Anness I tas-CRR.

    116. Skont l-IFRS, l-entrati li ġejjin huma rikonoxxuti fil-karta bilanċjali u, b’hekk, ma għandhomx jiġu rrapportati bħala skoperturi barra l-karta bilanċjali:

    (a) 

    “Derivattivi ta’ kreditu” li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji huma “derivattivi” skont l-IFRS 9;

    (b) 

    “Aċċettazzjonijiet” huma obbligi minn istituzzjoni sabiex mal-maturità jitħallas il-valur nominali ta’ kambjala, u dan normalment ikopri l-bejgħ tal-prodotti. Konsegwentement, huma klassifikati bħala “riċevibbli tan-negozju” fuq il-karta bilanċjali;

    (c) 

    “Il-ġira tal-kambjala” li ma jissodisfawx il-kriterji għall-irtirar tar-rikonoxximent skont l-IFRS 9;

    (d) 

    “Tranżazzjonijiet b’rikors” li ma jissodisfawx il-kriterji għall-irtirar tar-rikonoxximent skont IFRS 9;

    (e) 

    “Assi mixtrijin skont ftehimiet ta’ xiri forward dirett” huma “derivattivi” taħt l-IFRS 9;

    (f) 

    “Ftehimiet ta’ bejgħ u riakkwist ta’ assi kif imsemmi fil-paragrafi 3 u 5 tal-Artikolu 12 tad-Direttiva 86/635/KEE”. F’dawk il-kuntratti, iċ-ċessjonarju għandu l-għażla, iżda mhux l-obbligu, li jirritorna l-assi bi prezz miftiehem minn qabel f’data speċifikata jew f’data li għad trid tiġi speċifikata. Għalhekk, dawk il-kuntratti jissodisfaw id-definizzjoni ta’ derivattivi fl-Appendiċi A tal-IFRS 9.

    117. L-entrata “li minnhom: improduttivi” għandha tinkludi l-ammont nominali ta’ dawk l-impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija li huma meqjusa bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 ta’ din il-Parti.

    118. Għal garanziji finanzjarji, impenji ta’ self u impenji oħrajn mogħtija, “l-Ammont nominali” għandu jkun l-ammont li jirrappreżenta l-aħjar l-iskopertura massima tal-istituzzjoni għal riskju ta’ kreditu bla ma jittieħed inkunsiderazzjoni kwalunkwe kollateral miżmum jew tisħiħ ieħor tal-kreditu. B’mod partikolari, għall-garanziji finanzjarji mogħtija, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont massimu li l-entità jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi msejħa. Għal impenji ta’ self, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont mhux prelevat li l-istituzzjoni ħadet l-impenn li ssellef. L-ammonti nominali għandhom ikunu l-valuri tal-iskopertura qabel ma jiġu applikati l-fatturi ta’ konverżjoni u t-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu.

    119. Fil-formola 9.2, għal impenji ta’ self riċevuti, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont totali mhux prelevat li l-kontroparti impenjat ruħha li ssellef lill-istituzzjoni. Għal impenji oħrajn riċevuti, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont totali impenjat mill-parti l-oħra fit-tranżazzjoni. Għal garanziji finanzjarji riċevuti, “l-ammont massimu tal-garanzija li jista’ jitqies” għandu jkun l-ammont massimu li l-kontroparti jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi msejħa. Meta garanzija finanzjarja riċevuta tkun inħarġet minn aktar minn garanti wieħed, l-ammont garantit għandu jiġi rrapportat darba biss f’din il-formola; l-ammont garantit għandu jiġi allokat lill-garanti li huwa l-aktar rilevanti għall-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu.

    10.   DERIVATTIVI U KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR (10 U 11)

    120. Għall-finijiet tal-formoli 10 u 11, id-derivattivi għandhom jitqiesu jew bħala derivattivi għall-iħħeġġjar fejn jintużaw f’relazzjoni tal-iħħeġġjar kwalifikanti skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali applikabbli abbażi tal-BAD jew bħala miżmuma għan-negozjar f’każijiet oħrajn.

    121. L-ammont riportat u l-ammont nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar, inklużi ħeġġijiet ekonomiċi kif ukoll id-derivattivi miżmuma għall-kontabilità għall-iħħeġġjar għandhom jiġu rrapportati diżaggregati skont it-tip ta’ riskju sottostanti, it-tip ta’ suq u t-tip ta’ prodott fil-formoli 10 u 11. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw id-derivattivi miżmuma għall-kontabilità għall-iħħeġġjar diżaggregati wkoll skont it-tip ta’ ħeġġ. L-informazzjoni dwar strumenti tal-iħħeġġjar mhux derivattivi għandha tiġi rrapportata b’mod separat, u diżaggregata skont it-tipi ta’ ħeġġijiet.

    122. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, id-derivattivi kollha għandhom jiġu rrapportati f’dawn il-formoli irrispettivament minn jekk humiex rikonoxxuti fil-karta bilanċjali jew le skont il-GAAP nazzjonali rilevanti.

    123. Id-diżaggregazzjoni tal-ammont riportat, il-valur ġust u l-ammont nozzjonali ta’ derivattivi ta’ negozjar u ħħeġġjar skont il-portafolli tal-kontabilità u t-tipi ta’ ħeġġijiet għandha tiġi implimentata b’kunsiderazzjoni tal-portafolli tal-kontabilità u t-tipi ta’ ħeġġijiet li huma applikabbli fl-IFRS jew fil-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, skont liema qafas japplika għall-entità relatriċi.

    124. Derivattivi tan-negozjar u derivattivi tal-iħħeġġjar li, skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, jitkejlu skont il-kost jew il-LOCOM, għandhom jiġu identifikati b’mod separat.

    125. Il-formola 11 għandha tinkludi strumenti tal-iħħeġġjar u entrati ħħeġġjati irrispettivament mill-istandard ta’ kontabilità użat għar-rikonoxximent ta’ relazzjoni ta’ ħeġġ kwalifikanti, inkluż fejn dik ir-relazzjoni ta’ ħeġġ kwalifikanti tkun tikkonċerna pożizzjoni netta. Fejn istituzzjoni għażlet li tibqa’ tapplika l-IAS 39 għall-kontabilità tal-iħħeġġjar (IFRS 9.7.2.21), ir-referenzi u l-ismijiet għat-tipi ta’ ħeġġijiet u portafolli tal-kontabilità għandhom jinqraw bħala r-referenzi u l-ismijiet rilevanti fl-IAS 39.9: “Assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tirreferi għal “Assi disponibbli għall-bejgħ” u “Assi b’kost amortizzat għandhom jinkludu ‘Miżmuma sal-maturità’ kif ukoll ‘Self u riċevibbli’.

    126. Derivattivi inklużi fi strumenti ibridi li ġew separati mill-kuntratt ospitanti għandhom jiġu rrapportati fil-formoli 10 u 11 skont in-natura tad-derivattiv. L-ammont tal-kuntratt ospitanti mhuwiex inkluż f’dawk il-formoli. Madankollu, fejn l-istrument ibridu jitkejjel fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, il-kuntratt għandu jiġi rrapportat bħala ħaġa sħiħa u d-derivattivi inkorporati ma għandhomx jiġu rrapportati fil-formoli 10 u 11.

    127. L-impenji meqjusa bħala derivattivi (IFRS 9.2.3(b)) u d-derivattivi ta’ kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanzija finanzjarja fil-paragrafu 114 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati fil-formola 10 u l-formola 11 bl-istess diżaggregazzjonijiet bħall-istrumenti derivattivi l-oħrajn, iżda ma għandhomx jiġu rrapportati fil-formola 9.

    128. L-ammont riportat ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi jew obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li huma rikonoxxuti bħala strument għall-iħħeġġjar fl-applikazzjoni ta’ IFRS jew il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD għandhom jiġu rrapportati b’mod separat fil-formola 11.3.

    10.1.    Klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta’ riskju

    129. Id-derivattivi kollha għandhom jiġu klassifikati f’waħda mill-kategoriji ta’ riskju li ġejjin:

    (a) 

    rata tal-imgħax: Id-derivattivi tar-rata tal-imgħax għandhom ikunu kuntratti relatati ma’ strument finanzjarju bl-imgħax li l-flussi ta’ flus tiegħu huma ddeterminati b’rati tal-imgħax ta’ referenza jew b’kuntratt tar-rata tal-imgħax bħal opzjoni fuq kuntratt tal-futuri għax-xiri ta’ kambjala tat-teżor. Dik il-kategorija għandha tkun limitata għal dawk in-negozji fejn il-komponenti kollha jkunu esposti għal rata tal-imgħax ta’ munita waħda biss. B’hekk għandha teskludi kuntratti li jinvolvu l-iskambju ta’ munita barranija waħda jew aktar bħal swaps tal-muniti u opzjonijiet ta’ muniti, u kuntratti oħrajn li l-karatteristika tar-ri skju predominanti tagħhom hija r-riskju tal-kambju tal-muniti barranin, li għandhom jiġu rrapportati bħala kuntratti ta’ kambju tal-muniti barranin. L-unika eċċezzjoni hija meta l-iswaps bejn il-muniti jintużaw bħala parti minn ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju tar-rata tal-imgħax, fejn għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli apposta għal dawk it-tipi ta’ ħeġġijiet. Kuntratti tar-rata tal-imgħax għandhom jinkludu ftehimiet ta’ rati forward, swaps ta’ rati tal-imgħax fuq muniti singoli, futuri tar-rati tal-imgħax, opzjonijiet tar-rati tal-imgħax (inklużi limiti massimi, collars u kurituri), swaps tar-rati tal-imgħax u ċertifikati tar-rati tal-imgħax;

    (b) 

    ekwità: Derivattivi ta’ ekwità għandhom ikunu kuntratti li għandhom redditu, jew porzjon tar-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta’ ekwità partikolari jew ma’ indiċi ta’ prezzijiet tal-ekwità;

    (c) 

    munita barranija u deheb: Dawn id-derivattivi għandhom jinkludu kuntratti li jinvolvu l-iskambju ta’ muniti fis-suq forward u l-iskopertura għad-deheb. Għalhekk għandhom ikopru forwards diretti, swaps tal-kambju tal-muniti barranin, swaps ta’ muniti (inklużi swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti), futuri tal-muniti, opzjonijiet tal-muniti, swaps tal-muniti u ċertifikati tal-muniti. Id-derivattivi tal-muniti barranin għandhom jinkludu n-negozji kollha li jinvolvu skopertura għal aktar minn munita waħda, kemm jekk f’rati tal-kambju kif ukoll jekk f’rati tal-imgħax, ħlief fejn jintużaw swaps bejn il-muniti bħala parti minn ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju tar-rata tal-imgħax. Kuntratti tad-deheb għandhom jinkludu n-negozji kollha li jinvolvu skopertura għal dik il-kommodità;

    (d) 

    kreditu: Id-derivattivi ta’ kreditu għandhom ikunu kuntratti li fihom l-iżborż huwa marbut primarjament ma’ xi miżura ta’ affidabbiltà kreditizja ta’ kreditu ta’ referenza partikolari u li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji (IFRS 9.4.2.1 (c)). Il-kuntratti għandhom jispeċifikaw skambju ta’ pagamenti li fihom tal-inqas waħda miż-żewġ komponenti hija ddeterminata mill-prestazzjoni tal-kreditu ta’ referenza. L-iżborżi jistgħu jkunu skattati minn għadd ta’ eventi, inklużi inadempjenza, tniżżil fil-klassifikazzjoni jew bidla stipulata fil-firxa tal-kreditu tal-assi ta’ referenza. Id-derivattivi ta’ kreditu li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ garanzija finanzjarja fil-paragrafu 114 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati biss fil-formola 9;

    (e) 

    komodità: Dawn id-derivattivi għandhom ikunu kuntratti li għandhom redditu, jew sehem mir-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta’, jew ma’ indiċi tal-prezzijiet ta’, komodità bħal metall prezzjuż (minbarra deheb), żejt mhux maħdum, injam jew prodotti agrikoli;

    (f) 

    oħrajn: dawk id-derivattivi għandhom ikunu kwalunkwe kuntratt derivattiv ieħor, li ma jinvolvix skopertura għar-riskju tal-kambju tal-muniti barranin, tar-rata tal-imgħax, tal-ekwità, tal-komoditajiet jew tal-kreditu bħal derivattivi klimatiċi jew derivattivi tal-assigurazzjoni.

    130. Meta derivattiv ikun influwenzat minn aktar minn tip wieħed ta’ riskju sottostanti, l-istrument għandu jkun allokat għat-tip ta’ riskju l-aktar sensittiv. Għal derivattivi b’bosta skoperturi, f’każijiet ta’ inċertezza, in-negozji għandhom jiġu allokati skont l-ordni ta’ preċedenza li ġejja:

    (a) 

    komoditajiet: It-tranżazzjonijiet derivattivi kollha li jinvolvu skopertura għal komodità jew indiċi tal-kommodità, kemm jekk jinvolvu skopertura konġunta jew le f’komoditajiet u kwalunkwe kategorija ta’ riskju oħra li tista’ tinkludi kambju, rata tal-imgħax jew ekwità, għandhom jiġu rrapportati f’din il-kategorija;

    (b) 

    ekwitajiet: Bl-eċċezzjoni ta’ kuntratti bi skopertura konġunta għal kommoditajiet u ekwitajiet, li għandhom jiġu rapportati bħala komoditajiet, it-tranżazzjonijiet derivattivi kollha b’rabta mal-prestazzjoni tal-ekwitajiet jew indiċi tal-ekwitajiet għandhom jiġu rrapportati fil-kategorija tal-ekwità. In-negozji tal-ekwità bi skopertura għal rati tal-kambju jew tal-imgħax għandhom jiġu inklużi f’din il-kategorija;

    (c) 

    munita barranija u deheb: Din il-kategorija għandha tinkludi t-tranżazzjonijiet derivattivi kollha (bl-eċċezzjoni ta’ dawk diġà rrapportati fil-kategoriji tal-komodità jew tal-ekwità) bi skopertura għal iktar minn munita waħda, kemm jekk tappartjeni għal strumenti finanzjarji bl-imgħax kif ukoll jekk tappartjeni għal rati tal-kambju ħlief fejn jintużaw swaps bejn il-muniti bħala parti minn ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju tar-rata tal-imgħax.

    10.2.    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati għal derivattivi

    131. Skont l-IFRS, l-“ammont riportat” għad-derivattivi kollha (iħħeġġjar jew negozjar) għandu jkun il-valur ġust. Derivattivi b’valur ġust pożittiv (ogħla minn żero) għandhom ikunu “assi finanzjarji” u derivattivi b’valur ġust negattiv (taħt iż-żero) għandhom ikunu “obbligazzjonijiet finanzjarji”. L-“ammont riportat” għandu jiġi rrapportat b’mod separat għal derivattivi b’valur ġust pożittiv (“assi finanzjarji”) u għal dawk b’valur ġust negattiv (“obbligazzjonijiet finanzjarji”). Fid-data ta’ rikonoxximent inizjali, derivattiv għandu jiġi klassifikat bħala “assi finanzjarju” jew “obbligazzjoni finanzjarja” skont il-valur ġust inizjali tiegħu. Wara r-rikonoxximent inizjali, hekk kif il-valur ġust ta’ derivattiv jitla’ jew jinżel, it-termini tal-iskambju jistgħu jsiru jew favorevoli għall-istituzzjoni (u d-derivattiv jiġi klassifikat bħala “assi finanzjarju”) jew mhux favorevoli (u d-derivattiv jiġi klassifikat bħala “obbligazzjoni finanzjarja”). L-ammont riportat ta’ derivattivi tal-iħħeġġjar għandu jkun il-valur ġust sħiħ tagħhom, inklużi fejn applikabbli l-komponenti ta’ dan il-valur ġust li mhumiex speċifikati bħala strumenti għall-iħħeġġjar.

    132. Minbarra l-ammonti riportati kif definiti fil-paragrafu 27 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness, il-valuri ġusti għandhom jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD għall-istrumenti derivattivi kollha, sew jekk meħtieġa jiġu rreġistrati fil-karta bilanċjali sew jekk barra l-karta bilanċjali skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD.

    133. L-“Ammont nozzjonali” għandu jkun in-nominal gross tan-negozji kollha konklużi u li jkunu għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza, irrispettivament minn jekk dawk in-negozji jwasslux għar-reġistrar ta’ skoperturi derivattivi fil-karta bilanċjali jew le. B’mod partikolari, għandu jitqies dan li ġej sabiex jiġi ddeterminat l-ammont nozzjonali:

    (a) 

    għal kuntratti b’ammonti kapitali nominali jew nozzjonali varjabbli, il-bażi għar-rapportar għandha tkun l-ammonti kapitali nominali jew nozzjonali fid-data ta’ referenza;

    (b) 

    il-valur tal-ammont nozzjonali li għandu jiġi rrapportat għal kuntratt derivattiv b’komponent multiplikatur għandu jkun l-ammont nozzjonali effettiv tal-kuntratt jew il-valur nominali;

    (c) 

    swaps: L-ammont nozzjonali ta’ swap għandu jkun l-ammont prinċipali sottostanti li fuqu huwa bbażat l-iskambju tal-imgħax, il-kambju jew dħul jew infiq ieħor;

    (d) 

    kuntratti marbutin ma’ ekwità u komodità: L-ammont nozzjonali li għandu jiġi rrapportat għal kuntratt ta’ ekwità jew komodità għandu jkun il-kwantità tal-komodità jew tal-ekwità kuntrattat għax-xiri jew il-bejgħ multiplikat bil-prezz tal-kuntratt ta’ unità. L-ammont nozzjonali li għandu jiġi rrapportat għal kuntratti ta’ komodità bi skambji multipli ta’ kapital għandu jkun l-ammont kuntrattwali multiplikat bin-numru ta’ skambji li jifdal ta’ kapital fil-kuntratt;

    (e) 

    derivattivi ta’ kreditu: L-ammont tal-kuntratt li għandu jiġi rrapportat għal derivattivi ta’ kreditu għandu jkun il-valur nominali tal-kreditu ta’ referenza rilevanti;

    (f) 

    opzjonijiet diġitali għandhom gwadanji predefiniti li jistgħu jkunu jew ammont monetarju jew għadd ta’ kuntratti ta’ sottostanti. L-ammont nozzjonali għal opzjonijiet diġitali għandu jkun jew l-ammont monetarju predefinit jew il-valur ġust tas-sottostanti fid-data ta’ referenza.

    134. Il-kolonna “Ammont nozzjonali” ta’ derivattivi għandha tinkludi, għal kull entrata, is-somma tal-ammonti nozzjonali tal-kuntratti kollha li fihom l-istituzzjoni hija kontroparti, irrispettivament minn jekk id-derivattivi jitqisux assi jew obbligazzjonijiet fuq il-profil tal-karta bilanċjali jew jekk ma jiġux irreġistrati fil-karta bilanċjali. L-ammonti nozzjonali kollha għandhom jiġu rrapportati irrispettivament minn jekk il-valur ġust tad-derivattivi huwiex pożittiv, negattiv jew ugwali għal żero. Netting bejn l-ammonti nozzjonali ma għandux ikun permess.

    135. L-“Ammont nozzjonali” għandu jiġi rrapportat skont it-“otal” u skont “li minnhom: mibjugħa” għall-entrati: “Opzjonijiet OTC”, “Opzjonijiet ta’ suq regolat”, “Kreditu”, “Komodità” u “Oħrajn”. L-entrata “li minnhom mibjugħin” għandha tinkludi l-ammonti nozzjonali (prezz tal-eżerċitar) tal-kuntratti li fihom il-kontropartijiet (detenturi tal-opzjoni) tal-istituzzjoni (bejjiegħa tal-opzjoni) għandhom id-dritt li jeżerċitaw l-opzjoni u għall-entrati relatati ma’ derivattivi tar-riskju ta’ kreditu, l-ammonti nozzjonali tal-kuntratti li fihom l-istituzzjoni (bejjiegħa ta’ protezzjoni) biegħet (tagħti) protezzjoni lill-kontropartijiet tagħha (xerrejja ta’ protezzjoni).

    136. L-allokazzjoni ta’ tranżazzjoni bħala “OTC” jew “Suq organizzat” għandha tkun ibbażata fuq in-natura tas-suq fejn issir it-tranżazzjoniu mhux fuq jekk hemmx obbligu tal-ikklejar mandatorju għal dik it-tranżazzjoni. “Suq organizzat” huwa suq regolat fit-tifsira tal-punt (92) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR. Għaldaqstant, fejn entità relatriċi tidħol f’kuntratt derivattiv f’suq OTC fejn l-ikklejar ċentrali huwa obbligatorju, din għandha tikklassifika dik id-derivattiva bħala “OTC” u mhux bħala “Suq organizzat”.

    10.3.    Id-derivattivi klassifikati bħala “ħeġġijiet ekonomiċi”

    137. Id-derivattivi li huma miżmuma għal skopijiet ta’ ħħeġġjar iżda li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex ikunu strumenti effettivi għall-iħħeġġjar skont l-IFRS 9, skont l-IAS 39 fejn l-IAS 39 huwa applikat għal skopijiet ta’ kontabilità għall-iħħeġġjar jew bil-qafas tal-kontabilità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għandhom jiġu rrapportati fil-formola 10 bħala “ħeġġijiet ekonomiċi”. Dan għandu japplika wkoll għall-każijiet li ġejjin kollha:

    (a) 

    derivattivi li jiħħeġġjaw strumenti azzjonarji mhux kwotati li għalihom il-kost jista’ jkun stima xierqa tal-valur ġust;

    (b) 

    derivattivi ta’ kreditu mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf użati fil-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu, li huwa speċifikat bħala mkejjel fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fi, jew sussegwenti għal, rikonoxximent inizjali, jew waqt li ma jkunx rikonoxxut skont l-IFRS 9.6.7.;

    (c) 

    derivattivi li huma klassifikati bħala “miżmuma għan-negozjar” skont l-Appendiċi A għall-IFRS 9 jew klassifikati bħala assi tan-negozjar skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD iżda li mhumiex parti mill-portafoll tan-negozjar kif definit fil-punt (86) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR.

    138. “ħeġġijiet ekonomiċi” ma għandhomx jinkludu derivattivi għan-negozjar għan-nom proprju.

    139. Derivattivi li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ “ħeġġijiet ekonomiċi” għandhom ikunu rrappurtati b’mod separat fil-formola 10 għal kull tip ta’ riskju.

    140. Id-derivattivi ta’ kreditu użati fil-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu, li huwa speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fi, jew sussegwenti għal, rikonoxximent inizjali, jew waqt li ma jkunx rikonoxxut skont l-IFRS 9.6.7 għandhom jiġu rrapportati f’ringiela apposta fil-formola 10 f’riskju ta’ kreditu. ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn tar-riskju ta’ kreditu li għalihom l-entità relatriċi ma tapplikax l-IFRS 9.6.7 għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    10.4.    Diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti

    141. L-ammont riportat u l-ammont totali nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar, u anki tad-derivattivi miżmuma għall-kontabilità għall-iħħeġġjar, li huma nnegozjati fis-suq OTC, għandhom jiġu rrapportati mill-kontroparti bl-użu tal-kategoriji li ġejjin:

    (a) 

    “istituzzjonijiet ta’ kreditu”;

    (b) 

    “korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn”;

    (c) 

    “il-bqija” tinkludi l-kontropartijiet l-oħrajn kollha.

    142. Id-derivattivi OTC kollha, irrispettivament mit-tip ta’ riskju li huma relatati miegħu, għandhom jiġu diżaggregati skont dawn il-kontropartijiet.

    10.5.    Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt il-GAAP nazzjonali (11.2)

    143. Fejn il-GAAP nazzjonali skont il-BAD ikunu jeħtieġu l-allokazzjoni tad-derivattivi tal-iħħeġġjar għal kategoriji kollha ta’ ħeġġijiet, id-derivattivi tal-iħħeġġjar għandhom jiġu rrapportati b’mod separat għal kull waħda mill-kategoriji applikabbli: “ħeġġijiet tal-valur ġust”, “ħeġġijiet tal-fluss ta’ flus”, “ħeġġijiet tal-prezz tal-kost”, “ħeġġ f’investimenti netti f’operazzjoni barranija”, “ħeġġijiet fuq il-valur ġust tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax” u “ħeġġijiet tal-fluss ta’ flus tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax”.

    144. Fejn applikabbli skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, “ħeġġijiet fuq il-prezz tal-kost” għandhom jirreferu għal kategorija tal-iħħeġġjar li fiha d-derivattiv tal-iħħeġġjar ikun ġeneralment mkejjel skont il-kost.

    10.6.    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għal strumenti tal-iħħeġġjar mhux derivattivi (11.3 u 11.3.1)

    145. Għal strumenti ta’ iħħeġġjar mhux derivattivi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont riportat ta’ dawk l-istrumenti ta’ ħħeġġjar mhux derivattivi skont ir-regoli ta’ kejl applikabbli fl-IFRS jew fil-GAAP abbażi tal-BAD għall-portafolli ta’ kontabilità li jappartjenu għalihom. L-ebda “ammont nozzjonali” ma għandu jiġi rrapportat għal strumenti tal-iħħeġġjar mhux derivattivi.

    10.7.    Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust (11.4)

    146. L-ammont riportat ta’ entrati ħħeġġjati f’ħeġġ fuq il-valur ġust rikonoxxut fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja għandu jiġi diżaggregat skont il-portafoll tal-kontabilità u t-tip ta’ riskju ħħeġġjat għal assi finanzjarji ħħeġġjati u obbligazzjonijiet finanzjarji ħħeġġjati. Meta strument finanzjarju jiġi ħħeġġjat għal aktar minn riskju wieħed, għandu jiġi rrapportat fit-tip ta’ riskju li fih għandu jiġi rrapportat l-istrument tal-iħħeġġjar f’konformità mal-paragrafu 129.

    147. “Mikroħeġġijiet” għandhom ikunu ħeġġijiet minbarra ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju tar-rata tal-imgħax skont l-IAS 39.89 A. Mikroħeġġijiet għandhom jinkludu ħeġġijiet ta’ pożizzjonijiet netti żero kif imsemmija skont l-IFRS 9.6.6.6.

    148. “Aġġustamenti tal-ħeġġ fuq mikroħeġġijiet” għandha tinkludi l-aġġustamenti kollha tal-ħeġġ għall-mikroħeġġijiet kollha kif definit fil-paragrafu 147.

    149. “Aġġustamenti tal-ħeġġ inklużi fl-ammont riportat ta’ assi/obbligazzjonijiet” għandha tkun l-ammont akkumulat tal-qligħ u t-telf fuq l-entrati ħħeġġjati li aġġustaw l-ammont riportat ta’ dawk l-entrati u li ġew rikonoxxuti fi profitt jew telf. Aġġustamenti tal-ħeġġ għall-entrati ħħeġġjati li huma ekwitajiet imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għandhom jiġu rrapportati fil-formola 1.3. Aġġustamenti tal-ħeġġ għal impenji sodi mhux rikonoxxuti jew komponent tagħhom ma għandhomx jiġu rrapportati.

    150. “L-aġġustamenti li jifdal għal mikroħeġġijiet li ma tkomplewx inklużi ħeġġijiet ta’ pożizzjonijiet netti” għandha tinkludi dawk l-aġġustamenti tal-ħeġġ li, wara li twaqqfet ir-relazzjoni tal-ħeġġ u t-tmiem tal-aġġustament ta’ entrati ħħeġġjati għall-qligħ u t-telf tal-iħħeġġjar, ikunu għadhom iridu jiġu amortizzati għall-profitt jew it-telf permezz ta’ rata effettiva tal-imgħax ikkalkolata mill-ġdid għal entrati ħħeġġjati mkejlin b’kost amortizzat, jew għall-ammont li jirrappreżenta l-qligħ jew it-telf tal-iħħeġġjar kumulattiv preċedentement rikonoxxut għal assi ħħeġġjati mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv.

    151. Fejn grupp ta’ assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji, inkluż grupp ta’ assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji li jikkostitwixxu pożizzjoni netta, ikun eliġibbli bħala entrata ħħeġġjata, assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji li jikkostitwixxu dak il-grupp għandhom jiġu rrapportati fl-ammont riportat tagħhom fuq bażi grossa, qabel in-netting bejn l-istrumenti fil-grupp, “Assi jew obbligazzjonijiet inklużi f’ħeġġ ta’ pożizzjoni netta (qabel in-netting)”.

    152. “Entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju tar-rata tal-imgħax” għandha tinkludi assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji f’ħeġġ fuq il-valur ġust tal-iskopertura tar-rata tal-imgħax ta’ portafoll ta’ assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji. Dawk l-istrumenti finanzjarji għandhom jiġu rrapportati fl-ammont riportat tagħhom fuq bażi grossa, qabel in-netting bejn l-istrumenti fi ħdan il-portafoll.

    11.   ĊAQLIQ FIL-KOPERTURI U L-PROVVEDIMENTI GĦAL TELF TA’ KREDITU (12)

    11.1.    Iċ-ċaqliq fil-koperturi għal telf u indeboliment ta’ kreditu ta’ strumenti ta’ ekwità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (12.0)

    153. Il-formola 12.0 tinkludi rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u tal-għeluq tal-kont ta’ kopertura għal assi finanzjarji mkejla skont metodi bbażati fuq il-kost, kif ukoll għal assi finanzjarji skont metodi oħrajn ta’ kejl jew imkejla fil-valur ġust permezz ta’ ekwità meta l-GAAP nazzjonali taħt il-BAD jeħtieġ li dawk l-assi jkunu soġġetti għal indeboliment (inklużi bilanċi ta’ flus kontanti f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn). Aġġustamenti tal-valur fuq assi mkejla fl-inqas bejn il-kost u s-suq ma għandhomx jiġu rrapportati fil-formola 12.0.

    154. “Żidiet dovuti għal ammonti mwarrbin għal telf minn self stmat matul il-perjodu” għandhom jiġu rrapportati meta, għall-kategorija ewlenija ta’ assi jew il-kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-ispejjeż netti; jiġifieri, għall-kategorija jew kontroparti inkwistjoni, iż-żidiet fl-indeboliment għall-perjodu jeċċedu t-tnaqqis. “Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu” għandhom jiġu rrapportati meta, għall-kategorija ewlenija ta’ assi jew kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-introjtu nett; jiġifieri għall-kategorija jew il-kontroparti inkwistjoni, it-tnaqqis fl-indeboliment għall-perjodu jaqbeż iż-żidiet.

    155. Il-bidliet fl-ammonti ta’ kopertura minħabba ripagament u disponimenti ta’ assi finanzjarji għandhom jiġu rrapportati f’“Aġġustamenti oħrajn”. It-tħassir għandu jiġi rrapportat skont il-paragrafi 72 sa 74.

    11.2.    Ċaqliq fil-koperturi u l-provvedimenti għal telf ta’ kreditu skont l-IFRS (12.1)

    156. Il-formola 12.1 tinkludi rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u tal-għeluq tal-kont ta’ provvediment għal assi finanzjarji mkejla b’kost amortizzat u fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv diżaggregat skont l-istadji ta’ indeboliment, skont l-istrument (inklużi bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn) u skont il-kontroparti. Rikonċiljazzjoni separata għal assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu għandha tiġi rrapportata fil-formola.

    157. Il-provvedimenti għal skoperturi barra l-karta bilanċjali li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9 għandhom jiġu rrapportati skont l-istadji ta’ indeboliment u b’mod separat għal skoperturi mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu. L-indeboliment għal impenji ta’self għandhom jiġu rrapportati bħala provvedimenti biss fejn mhumiex ikkunsidrati flimkien mal-indeboliment ta’ assi fil-karta bilanċjali skont l-IFRS 9.7.B8E u l-paragrafu 108 ta’ din il-parti. Iċ-ċaqliq fil-provvedimenti għal impenji u garanziji finanzjarji mkejla skont l-IAS 37 u garanziji finanzjarji trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4 ma għandhomx jiġu rrapportati f’din il-formola iżda fil-formola 43. Il-bidliet fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu ta’ impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9 ma għandhomx jiġu rrapportati f’din il-formola iżda fl-entrata “Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett” skont il-paragrafu 50 ta’ din il-Parti.

    158. L-entrati “li minnhom: koperturi mkejlin b’mod kollettiv” u “li minnhom: koperturi mkejlin b’mod individwali” għandhom jinkludu l-movimenti fl-ammont kumulattiv ta’ indeboliment relatat ma’ assi finanzjarji li ġew imkejlin fuq bażi kollettiva jew individwali.

    159. “Żidiet dovuti għal oriġinazzjoni u akkwiżizzjoni” għandhom jinkludu l-ammont ta’ żidiet fit-telf mistenni kontabilizzat fir-rikonoxximent inizjali ta’ assi finanzjarji oriġinati jew akkwistati. Dik iż-żieda fil-kopertura għandha tiġi rrapportata fl-ewwel data ta’ referenza ta’ rapportar wara l-oriġinazzjoni jew l-akkwiżizzjoni ta’ dawk l-assi finanzjarji. Iż-żidiet jew it-tnaqqis fit-telf mistenni fuq dawk l-assi finanzjarji wara r-rikonoxximent inizjali tagħhom għandhom jiġu rrapportati f’kolonni oħrajn. L-assi oriġinati jew akkwistati għandhom jinkludu assi li jirriżultaw mill-prelevament ta’ impenji barra l-karta bilanċjali mogħtija.

    160. “Tnaqqis minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent” għandu jinkludi l-ammont ta’ bidliet fil-koperturi minħabba assi finanzjarji li r-rikonoxximent tagħhom ġie ritirat totalment fil-perjodu ta’ referenza tar-rapportar għal raġunijiet għajr tħassir, li jinkludu trasferimenti għal partijiet terzi jew l-iskadenza tad-drittijiet kuntrattwali minħabba ħlas lura sħiħ, disponiment ta’ dawk l-assi finanzjarji jew it-trasferiment tagħhom f’portafoll tal-kontabilità ieħor. Il-bidla fil-kopertura għandha tiġi rikonoxxuta f’din il-kolonna fl-ewwel data ta’ referenza ta’ rapportar wara r-ripagament, id-disponiment jew it-trasferiment. Għal skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, din l-entrata għandha tinkludi wkoll it-tnaqqis fl-indeboliment dovut għall-entrata li ma tidhirx fil-karta bilanċjali li ssir assi fil-karta bilanċjali.

    161. “Bidliet minħabba bidla fir-riskju ta’ kreditu (nett)” għandha tinkludi l-ammont nett ta’ bidliet fit-telf mistenni fit-tmiem tal-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar minħabba żieda jew tnaqqis fir-riskju ta’ kreditu sa mir-rikonoxximent inizjali irrispettivament minn jekk dawk il-bidliet wasslux għal trasferiment tal-assi finanzjarju għal stadju ieħor. L-impatt fuq il-kopertura minħabba ż-żieda jew it-tnaqqis tal-ammont ta’ assi fina nzjarji konsegwenza tal-introjtu mill-imgħax dovut u mħallas għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna. Din l-entrata għandha tinkludi wkoll l-impatt tal-milja taż-żmien fuq it-telf mistenni kkalkolat skont l-IFRS 9.5.4.1(a) u (b). Il-bidliet fl-istimi dovuti għal aġġornamenti jew rieżami tal-parametri ta’ riskju kif ukoll il-bidliet f’data ekonomika prospettiva għandhom ukoll jiġu rrapportati f’din il-kolonna. Il-bidliet fit-telf mistenni minħabba ripagament parzjali ta’ skoperturi permezz ta’ ħlas parzjali għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna bl-eċċezzjoni tal-aħħar ħlas parzjali, li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna “Tnaqqis dovut għall-irtirar tar-rikonoxximent”.

    162. Il-bidliet kollha fit-telf ta’ kreditu mistenni relatat ma’ skoperturi ċirkolanti għandhom jiġu rrapportati f’“Bidliet minħabba bidla fir-riskju ta’ kreditu (nett)”, ħlief għal dawk il-bidliet relatati ma’ tħassir u aġġornamenti fil-metodoloġija tal-istituzzjoni għall-istima tat-telf ta’ kreditu. Skoperturi ċirkolanti għandhom ikunu dawk li għalihom il-bilanċi pendenti tal-klijenti jitħallew ivarjaw skont id-deċiżjonijiet tagħhom li jisselfu u jerġgħu jħallsu sa limitu stabbilit mill-istituzzjoni.

    163. “Bidliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija tal-istituzzjoni għal stima (netta)” għandha tinkludi bidliet minħabba aġġornamenti fil-metodoloġija tal-istituzzjoni għall-istima tat-telf mistenni dovut għal bidliet fil-formoli eżistenti jew it-twaqqif ta’ formoli ġodda użati għall-istima tal-indeboliment. L-aġġornamenti metodoloġiċi għandhom jinkorporaw ukoll l-impatt tal-adozzjoni ta’ standards ġodda. Bidliet fil-metodoloġija li jwasslu biex assi jbiddel stadju ta’ indeboliment għandhom jiġu kkunsidrati għal bidla fil-mudell fl-intier tiegħu. Il-bidliet fl-istimi minħabba aġġornamenti jew rieżami tal-parametri ta’ riskju kif ukoll il-bidliet f’data ekonomika prospettiva ma għandhomx jiġu rrapportati f’din il-kolonna.

    164. Ir-rapportar tal-bidliet fit-telf mistenni relatat ma’ assi modifikati (IFRS 9.5.4.3 u Appendiċi A) għandu jiddependi mill-karatteristiċi tal-modifika skont dan li ġej:

    (a) 

    fejn il-modifika tirriżulta fl-irtirar parzjali jew totali tar-rikonoxximent ta’ assi minħabba tħassir kif definit fil-paragrafu 74, l-impatt fuq it-telf mistenni minħabba dan ir-ritirar tar-rikonoxximent għandu jiġi rrapportat fi “Tnaqqis fil-kont ta’ kopertura minħabba tħassir”, u kwalunkwe impatt ieħor minn modifika fuq it-telf ta’ kreditu mistenni f’kolonni oħrajn xierqa;

    (b) 

    fejn il-modifika tirriżulta fl-irtirar sħiħ tar-rikonoxximent ta’ assi għal raġunijiet għajr tħassir kif definit fil-paragrafu 74 u s-sostituzzjoni tiegħu b’assi ġdid, l-impatt tal-modifika fuq it-telf ta’ kreditu mistenni għandu jiġi rrapportat f’“Bidliet minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent” għall-bidliet minħabba l-irtirar ta’ rikonoxximent ta’ assi, u f’“Żidiet minħabba l-oriġinazzjoni u l-akkwiżizzjoni” għall-bidliet minħabba l-assi modifikat rikonoxxut reċentement. L-irtirar tar-rikonoxximent għal raġunijiet għajr tħassir għandu jinkludi r-ritirar tar-rikonoxximent fejn it-termini tal-assi modifikati ġew soġġetti għal bidliet sostanzjali;

    (c) 

    fejn il-modifika ma tirriżultax fl-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi modifikat kollu jew parti minnu, l-impatt tagħha fuq it-telf mistenni għandu jiġi rrapportat f’“Bidliet minħabba modifiki mingħajr irtirar tar-rikonoxximent”.

    165. It-tħassir għandu jiġi rrapportat skont il-paragrafi 72 sa 74 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness u skont dan li ġej:

    (a) 

    fejn l-istrument ta’ dejn huwa parzjalment jew kompletament irtirat mir-rikonoxximent għax ma hemm l-ebda aspettattiva raġjonevoli ta’ rkupru, it-tnaqqis fil-kopertura ta’ telf irrapportat minħabba l-ammonti mħassra għandu jiġi rrapportat fi: “Tnaqqis fil-kont ta’ kopertura minħabba tħassir”;

    (b) 

    “Ammonti mħassra direttament għar-rapport tal-profitt jew telf” għandha tkun l-ammonti ta’ assi finanzjarji mħassra matul il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar li jaqbżu kwalunkwe kont ta’ kopertura tal-assi finanzjarji rispettivi fid-data tal-irtirar tar-rikonoxximent. Dawn għandhom jinkludu l-ammonti kollha mħassra matul il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u mhux biss dawk li għadhom soġġetti għal attività ta’ infurzar.

    166. “Aġġustamenti oħrajn” għandha tinkludi kwalunkwe ammont li mhuwiex irrapportat fil-kolonni preċedenti, inklużi l-aġġustamenti fuq it-telf mistenni minħabba differenzi fil-kambju tal-muniti barranin fejn dan ma jkunx konsistenti mar-rapportar tal-impatt tal-kambju tal-muniti barranin fil-formola 2.

    166i. “Qligħ jew telf mill-irtirar tar-rikonoxximent ta’ strumenti ta’ dejn” għandha tinkludi d-differenza bejn l-ammont riportat ta’ assi finanzjarji mkejla fid-data tal-irtirar tar-rikonoxximent u l-korrispettiv riċevut.

    11.3.    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa) (12.2)

    167. Għal assi finanzjarji inklużi fil-portafolli tal-kontabilità u skoperturi barra l-karta bilanċjali, minbarra skoperturi finanzjarji mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu, li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9, l-ammont riportat gross u l-ammont nominali li ġew trasferiti bejn l-istadji ta’ indeboliment waqt il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar għandhom jiġu rrapportati fil-formola 12.2 rispettivament.

    168. Għandu jiġi rrapportat biss l-ammont riportat gross jew l-ammont nominali ta’ dawk l-assi finanzjarji jew skoperturi barra l-karta bilanċjali li jkunu qegħdin fi stadju ta’ indeboliment differenti fid-data ta’ referenza ta’ rapportar minn dak li kienu fih fil-bidu tas-sena finanzjarja jew fir-rikonoxximent inizjali tagħhom. Għal skoperturi fil-karta bilanċjali li għalihom l-indeboliment irrapportat fil-formola 12.1 jinkludi komponent barra l-karta bilanċjali (IFRS 9.5.5.20 u IFRS 7.B8E), il-bidla fl-istadju tal-komponent fil-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali għandha tiġi kkunsidrata.

    169. Għar-rapportar tat-trasferimenti li seħħew matul is-sena finanzjarja, assi finanzjarji jew skoperturi barra l-karta bilanċjali li biddlu diversi drabi l-istadju ta’ indeboliment mill-bidu tas-sena finanzjarja jew mir-rikonoxximent inizjali tagħhom għandhom jiġu rrapportati bħala li ġew trasferiti mill-istadju ta’ indeboliment tagħhom fil-bidu tas-sena finanzjarja jew ir-rikonoxximent inizjali għall-istadju ta’ indeboliment li fih huma inklużi fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    170. L-ammont riportat gross jew l-ammont nominali li għandu jiġi rrapportat fil-formola 12.2 għandu jkun l-ammont riportat gross jew il-valur nominali fid-data tar-rapportar, irrispettivament minn jekk dak l-ammont kienx aktar għoli jew aktar baxx fid-data tat-trasferiment.

    12.   IL-KOLLATERAL U L-GARANZIJI RIĊEVUTI (13)

    12.1.    Diżaggregazzjoni tal-kollateral u l-garanziji skont is-self u l-avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar(13.1)

    171. Il-kollateral u l-garanziji li jappoġġaw is-self u l-avvanzi inklużi fil-portafolli ta’ kontabbiltà, b’mod indipendenti mill-forma ġuridika tagħhom, għandhom jiġu rrapportati skont it-tip ta’ rahan: self kollateralizzat bi proprjetà immobbli u self kollateralizzat ieħor, u b’garanziji finanzjarji riċevuti. Is-self u l-avvanzi għandhom jiġu diżaggregati skont il-kontropartijiet u l-iskop. Fl-entrata “li minnhom: improduttivi”, self u avvanzi għandhom jiġu rrappurtati kif definit fil-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti.

    172. Fil-formola 13.1, għandu jiġi rrapportat l-“ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jistgħu jiġu kkunsidrati”. Is-somma tal-ammonti tal-garanzija finanzjarja u/jew kollateral murija fil-kolonni relatati tal-formola 13.1 ma għandhiex taqbeż l-ammont riportat tas-self relatat.

    173. Għar-rapportar ta’ self u avvanzi skont it-tip ta’ rahan, għandhom jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    fi ħdan “Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli”, “Residenzjali” għandhom jinkludu self garantit bi proprjetà immobbli residenzjali u self “Kummerċjali” garantit b’rahan ta’ proprjetà immobbli għajr residenzjali, inkluż uffiċini u binjiet kummerċjali u tipi oħra ta’ proprjetà immobbli kummerċjali. Id-determinazzjoni dwar jekk il-kollateral tal-proprjetà immobbli għandux ikun residenzjali jew kummerċjali għandha ssir skont il-punt (75) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR;

    (b) 

    fi ħdan “Self kollateralizzat ieħor”:

    (i) 

    “Flus, depożiti, (Titolu ta’ dejn maħruġ)” għandha tinkludi (a) depożiti fl-istituzzjoni ta’ rapportar li ġew mirhuna bħala kollaterali għal self u (b) titoli ta’ dejn maħruġ mill-istituzzjoni ta’ rapportar li ġew mirhuna bħala kollateral għal self.

    (ii) 

    “Proprjetà mobbli” tinkludi r-rahan ta’ kollateral fiżiku minbarra proprjetà immobbli u tinkludi karozzi, ajruplani, vapuri, tagħmir industrijali u mekkaniku (makkinarju, tagħmir mekkaniku u tekniku), inventarji u komoditajiet (merkanzija, prodotti lesti u nofshom lesti, materja prima) u forom oħra ta’ proprjetà mobbli;

    (iii) 

    “Ekwitajiet u titoli ta’ dejn” għandha tinkludi kollateral fil-forma ta’ strumenti ta’ ekwità, inklużi investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, kif ukoll fil-forma ta’ titoli ta’ dejn maħruġ minn partijiet terzi;

    (iv) 

    “Il-bqija” għandha tinkludi assi mirhuna;

    (c) 

    “Garanziji finanzjarji riċevuti” għandha tinkludi kuntratti li skont il-paragrafu 114 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċifikati biex jirrimborża lill-istituzzjoni għal telf li ġġarrab, minħabba li debitur speċifikat ikun naqas milli jagħmel pagament meta jkun dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ dejn.

    174. Għal self u avvanzi li għandhom b’mod simultanju diversi tipi ta’ kollateral jew garanzija, l-ammont ta’ “Kollateral/garanzija massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” għandu jiġi allokat skont il-kwalità tiegħu u jibdew l-ewwel b’dawk tal-aqwa kwalità. Għal self kollateralizzat minn proprjetà immobbli, il-kollateral tal-proprjetà immobbli għandu dejjem jiġi rrapportat l-ewwel, irrispettivament mill-kwalità tiegħu meta mqabbla ma’ kollateral ieħor. Fejn il-“Kollateral/garanzija massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” jaqbżu l-valur tal-kollateral tal-proprjetà immobbli, il-valur tiegħu li jibqa’ għandu jiġi allokat għal tipi ta’ kollateral u garanziji oħrajn skont il-kwalità tagħhom u jibdew l-ewwel b’dawk tal-aħjar kwalità.

    12.2.    Il-kollateral miksub bit-teħid b’pussess matul il-perjodu (miżmum fid-data ta’ referenza) (13.2.1)

    175. Din il-formola għandha tintuża biex tiġi rrapportata informazzjoni dwar il-kollateral li nkiseb bejn il-bidu u t-tmiem tall-perjodu ta’ referenza u li jibqa’ rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta’ referenza. Il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess għandu jinkludi assi li ma ġewx mirhuna mid-debitur bħala kollateral, iżda li nkisbu bi skambju għall-kanċellazzjoni ta’ dejn, kemm fuq bażi volontarja kif ukoll bħala parti mill-proċedimenti ġudizzjarji. It-tipi ta’ kollateral għandhom ikunu dawk imsemmija fil-paragrafu 173, bl-eċċezzjoni ta’ dawk fil-punt (b)(i) ta’ dak il-paragrafu.

    175i. “Valur fir-rikonoxximent inizjali” għandha tfisser l-ammont riportat gross tal-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess fil-mument tar-rikonoxximent inizjali fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni relatriċi.

    175ii. “Bidliet negattivi akkumulati” għandha tkun id-differenza, fil-livell tal-entrata individwali ta’ kollateral, bejn il-valur fir-rikonoxximent inizjali tal-kollateral u l-ammont riportat fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, fejn dik id-differenza tkun negattiva.

    12.3.    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess akkumulat (13.3.1)

    176. Il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess li jibqa’ rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta’ referenza, irrispettivament mill-mument meta nkiseb, għandu jiġi rrapportat fil-formola 13.3.1. Għandhom jiġu inklużi kemm il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess ikklassifikat bħala “Proprjetà, impjanti u tagħmir” kif ukoll kollateral ieħor miksub bit-teħid ta’ pussess. Il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess għandu jinkludi assi li ma ġewx mirhuna mid-debitur bħala kollateral, iżda li nkisbu bi skambju għall-kanċellazzjoni ta’ dejn, kemm fuq bażi volontarja kif ukoll bħala parti mill-proċedimenti ġudizzjarji.

    13.   ĠERARKIJA TAL-VALUR ĠUST: L-ISTRUMENTI FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST (14)

    177. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ta’ strumenti finanzjarji mkejlin fil-valur ġust skont il-ġerarkija provduta mill-IFRS 13.72. Fejn il-GAAP nazzjonali taħt il-BAD jeħtieġu wkoll l-allokazzjoni ta’ assi mkejlin fil-valur ġust bejn livelli differenti ta’ valur ġust, l-istituzzjonijiet taħt il-GAAP nazzjonali għandhom jirrapportaw din il-formola wkoll.

    178. “Bidla fil-valur ġust għall-perjodu” għandha tinkludi qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid magħmul skont l-IFRS 9, IFRS 13 jew il-GAAP nazzjonali fejn applikabbli, fil-perjodu tal-istrumenti li jkomplu jeżistu fid-data tar-rapportar. Dawk il-qligħ u telf għandhom jiġu rrapportati għall-inklużjoni fir-rapport tal-profitt u telf, jew fejn applikabbli, fir-rapport tal-introjtu komprensiv; għaldaqstant, l-ammonti li għandhom jiġu rrapportati huma ta’ qabel it-taxxi.

    179. “Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxi” għandha tinkludi l-ammont ta’ qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid tal-istrumenti akkumulati mir-rikonoxximent inizjali sad-data ta’ referenza.

    14.   L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT U L-OBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI ASSOĊJATI MA’ ASSI FINANZJARJI TRASFERITI (15)

    180. Il-formola 15 għandha tinkludi informazzjoni dwar assi finanzjarji trasferiti, li parti minnhom jew kollha kemm huma ma jikkwalifikawx għall-irtirar tar-rikonoxximent, u assi finanzjarji li r-rikonoxximent tagħhom ġie irtirat għall-kollox li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta’ servizzjar.

    181. L-obbligazzjonijiet assoċjati għandhom jiġu rrappurtati skont il-portafoll li fih kienu inklużi l-assi finanzjarji trasferiti relatati fin-naħa tal-assi u mhux skont il-portafoll li fih kienu inklużi fin-naħa tal-obbligazzjonijiet.

    182. Il-kolonna “Ammonti rtirati mir-rikonoxximent għal skopijiet kapitali” għandha tinkludi l-ammont riportat tal-assi finanzjarji rikonoxxuti għal skopijiet ta’ kontabilità iżda bir-rikonoxximent irtirat għal skopijiet prudenzjali għax l-istituzzjoni qed tittrattahom bħala pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni għal skopijiet kapitali skont l-Artikoli 109, 243 u 244 tas-CRR.

    183. “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”) għandhom ikunu tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tirċievi flus bi skambju għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b’impenn ta’ riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f’data futura speċifika. Tranżazzjonijiet li jinvolvu t-trasferiment temporanju ta’ deheb kontra kollateral fi flus għandhom jitqiesu wkoll bħala “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”). L-ammonti riċevuti mill-istituzzjoni bi skambju għal assi finanzjarji trasferiti lil parti terza (“akkwirent temporanju”) għandhom jiġu klassifikati taħt “ftehimiet ta’ riakkwist” meta jkun hemm impenn biex titreġġa’ lura l-operazzjoni u mhux sempliċiment opzjoni li jsir hekk. Ftehimiet ta’ riakkwist għandhom jinkludu wkoll operazzjonijiet tat-tip repo li jistgħu jinkludu:

    (a) 

    ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanjament trasferiti lil parti terza fil-forma ta’ self ta’ titoli kontra kollateral fi flus;

    (b) 

    ammonti riċevuti bi skambju għal titoli trasferiti temporanjament lil parti terza fil-forma ta’ ftehim ta’ bejgħ/riakkwist.

    184. “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”) u “self ta’ retroriakkwist” (“reverse repos”) għandhom jinvolvu flus riċevuti jew mogħtija b’self mill-istituzzjoni.

    185. Fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, meta l-assi finanzjarji trasferiti jiġu ritirati mir-rikonoxximent, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw il-qligħ (telf) iġġenerat mill-entrata fi ħdan ir-rapport tal-introjtu li jikkorrispondi għall-“portafolli tal-kontabilità” li kienu inklużi fihom l-assi finanzjarji qabel l-irtirar tar-rikonoxximent tagħhom.

    15.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ ENTRATI MAGĦŻULA TAR-RAPPORT TAL-INTROJTU (16)

    186. Għal entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu għandhom jiġu rrapportati diżaggregazzjonijiet ulterjuri tal-qligħ (jew introjtu) u t-telf (jew spejjeż).

    15.1.    Dħul mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1)

    187. Id-dħul mill-imgħax għandu jiġi diżaggregat skont dawn it-tnejn li ġejjin:

    (a) 

    introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji inklużi fil-portafolli tal-kontabilità u assi oħrajn (inklużi flus, bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn);

    (b) 

    id-dħul mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    188. L-ispejjeż tal-imgħax għandhom jiġu diżaggregati skont dawn it-tnejn li ġejjin:

    (a) 

    spejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji inklużi fil-portafolli tal-kontabilità u obbligazzjonijiet oħra;

    (b) 

    spejjeż tal-imgħax fuq assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    189. Id-dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji u fuq obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandu jinkludi dħul mill-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar, titoli ta’ dejn, u self u avvanzi, kif ukoll fuq depożiti, titoli ta’ dejn maħruġa u obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn b’r-rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    190. Spejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji u fuq assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandhom jinkludu spejjeż tal-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar, depożiti, titoli ta’ dejn maħruġa u obbligazzjonijiet finanzjarji oħra, kif ukoll fuq titoli ta’ dejn u self u avvanzi b’rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    191. Għall-finijiet tal-formola 16.1, pożizzjonijiet qosra għandhom jiġu kkunsidrati fi ħdan obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn. Għandhom jittieħdu inkunsiderazzjoni l-istrumenti kollha fil-portafolli varji ħlief dawk inklużi fl-entrati “Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar” mhux użati għall-iħħeġġjar tar-riskju tar-rata tal-imgħax.

    192. “Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax” għandha tinkludi l-introjtu u l-ispejjeż mill-imgħax fuq strumenti tal-iħħeġġjar meta l-entrati ħħeġġjati jiġġeneraw l-imgħax.

    193. Meta jintuża l-prezz nadif, l-imgħax fuq id-derivattivi miżmuma għan-negozjar għandu jinkludi l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi miżmuma għan-negozjar li jikkwalifikaw bħala “ħeġġijiet ekonomiċi” li huma inklużi bħala introjtu jew spejjeż mill-imgħax biex jiġu korretti l-introjtu u l-ispiża tal-istrumenti finanzjarji ħħeġġjati minn perspettiva ekonomika iżda mhux kontabilistika. F’każ bħal dan, l-introjtu mill-imgħax fuq derivattivi ta’ ħeġġ ekonomiku għandu jiġi rrapportat b’mod separat fl-introjtu mill-imgħax minn derivattivi tan-negzjar. Tariffi maqsuma skont il-ħin jew bilanċi tal-ħlas fir-rigward ta’ derivattivi ta’ kreditu mkejla fil-valur ġust u użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ parti minn jew strument finanzjarju kollu li huwa speċifikat fil-valur ġust f’dik l-okkazzjoni, wkoll għandhom jiġu rrapportati fl-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar.

    194. Skont l-IFRS, “Li minnhom: introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti “tfisser introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu, inklużi assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati fejn dawn tal-aħħar jitqiesu bħala improduttivi skont il-paragrafu 215 ta’ din il-Parti. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, din għandha tinkludi d-dħul mill-imgħax fuq assi indeboliti b’kopertura speċifika għall-indeboliment għar-riskju ta’ kreditu.

    194i. “Li minnhom: kreditu għall-konsum” u “li minnhom: self għal xiri ta’ djar” għandhom jirriflettu l-introjtu u l-ispejjeż fuq self u avvanzi kif deskritt fil-paragrafu 88 ta’ din il-Parti.

    194ii. “Li minnhom: imgħax minn lokazzjonijiet” għandha tirrifletti l-introjtu tal-lokatur mill-imgħax fuq ir-riċevibbli tal-lokazzjoni (lokazzjonijiet finanzjarji) u l-ispejjeż ta’ imgħax tal-lokatur fuq l-obbligazzjoni tal-lokazzjoni rispettivament.

    15.2.    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument (16.2)

    195. Il-qligħ u t-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu diżaggregati skont it-tip ta’ strument finanzjarju u skont il-portafoll kontabilistiku. Għal kull entrata, għandhom jiġu rrapportati il-qligħ jew it-telf realizzat nett li ġej mit-tranżazzjoni rtirata mir-rikonoxximent. L-ammont nett jirrappreżenta d-differenza bejn il-qligħ u t-telf realizzat.

    196. Il-formola 16.2 għandha tapplika skont l-IFRS għal assi finanzjarji u obbligazzjonijiet b’kost amortizzat, u strumenti ta’ dejn mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, il-formola 16.2 għandha tapplika għal assi finanzjarji mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost, f’valur ġust permezz ta’ ekwità, u skont metodi tal-kejl bħall-inqas kost jew is-suq. Qligħ u telf ta’ strumenti finanzjarji kklassifikati bħala negozju fil-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD ma jiġux irrapportati f’din il-formola irrelevantement mir-regoli ta’ valwazzjoni applikabbli għal dawk l-istrumenti.

    15.3.    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument (16.3)

    197. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ strument; kull entrata tad-diżaggregazzjoni għandha tkun l-ammont nett realizzat u mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tal-istrument finanzjarju.

    198. Qligħ u telf min-negozjar tal-munita barranija fis-suq spot, bl-esklużjoni tal-iskambju ta’ karti tal-flus u muniti barranin, għandhom jiġu inklużi bħala qligħ u telf tan-negozjar. Qligħ u telf min-negozjar ta’ metalli prezzjużi jew l-irtirar tar-rikonoxximent u l-kejl mill-ġdid ma għandhomx jiġu inklużi fi qligħ u telf tan-negozjar iżda f’“Introjtu operatorju ieħor” jew “Spiża operatorja oħra” skont il-paragrafu 316 ta’ din il-Parti.

    199. L-entrata “Li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust” għandha tinkludi biss il-qligħ u t-telf fuq derivattivi ta’ kreditu mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu li huwa speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf f’dik l-okkażjoni skont l-IFRS 9.6.7. Il-qligħ jew telf dovuti għar-riklassifikazzjoni ta’ assi finanzjarji barra l-portafolli tal-kontabilità tal-kost amortizzat u fil-valur ġust permezz tal-portafoll tal-kontabilità tal-qligħ jew telf jew fil-portafoll miżmuma għan-negozjar (IFRS 9.5.6.2) għandhom jiħu rrapportati fi “Li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat”.

    15.4.    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar u n-negozjar ta’ assi finanzjarji u n-negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju (16.4)

    200. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ riskju wkoll. Kull entrata tad-diżaggregazzjoni għandha tkun l-ammont nett realizzat kif ukoll mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tar-riskju sottostanti (tar-rati tal-imgħax, tal-ekwità, tal-kambju tal-muniti barranin, tal-kreditu, tal-komoditajiet u oħrajn) assoċjat mal-iskopertura, inklużi d-derivattivi relatati. Qligħ u telf minn differenzi tal-kambju għandhom ikunu inklużi fl-entrata li fiha huma inklużi l-bqija tal-qligħ u t-telf li ġej mill-istrument konvertit. Qligħ u telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra derivattivi għandhom jiġu inklużi fil-kategoriji tar-riskju kif ġej:

    (a) 

    rata tal-imgħax: inkluż in-negozjar ta’ self u avvanzi, depożiti u titoli ta’ dejn (miżmuma jew maħruġa);

    (b) 

    ekwità: inkluż in-negozjar ta’ ishma, kwoti ta’ UCITS u strumenti oħrajn ta’ ekwità;

    (c) 

    negozjar tal-munita barranija: inkluż in-negozjar esklussiv fuq boroż barranin;

    (d) 

    riskju ta’ kreditu: inkluż in-negozjar ta’ noti marbutin mal-kreditu;

    (e) 

    komoditajiet: din l-entrata għandha tinkludi biss derivattivi għax il-qligħ u t-telf fuq komoditajiet miżmuma b’intenzjoni ta’ negozjar għandhom jiġu rrapportati taħt “Introjtu operatorju ieħor” jew “Spejjeż operatorji oħrajn” skont il-paragrafu 316 ta’ din il-Parti;

    (f) 

    oħrajn: inkluż in-negozjar ta’ strumenti finanzjarji li ma jistgħux ikunu klassifikati f’diżaggregazzjonijiet oħrajn.

    15.5.    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument (16.4.1)

    201. Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ strument. Kull entrata tad-diżaggregazzjoni għandha tkun l-ammont nett realizzat u mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tal-istrument finanzjarju.

    202. Il-qligħ jew telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi finanzjarji barra mill-portafoll tal-kontabilità tal-kost amortizzat u fl-assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-portafolli tal-kontabilità tal-qligħ jew telf (IFRS 9.5.6.2) għandhom jiġu rrapportati fi “Li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat”.

    15.6.    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5)

    203. Il-qligħ u t-telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ strument. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett realizzat u mhux realizzat u l-ammont ta’ bidla fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-perjodu minħabba bidliet fir-riskju ta’ kreditu (riskju ta’ kreditu proprju tal-mutwatarju jew l-emittent) meta r-riskju ta’ kreditu proprju ma jiġix irrapportat f’introjtu ieħor komprensiv.

    204. Fejn derivattiv ta’ kreditu mkejjel fil-valur ġust jintuża għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu li huwa speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf f’dik l-okkażjoni, il-qligħ jew it-telf tal-istrument finanzjarju meta ssir dik l-ispeċifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati f’“Li minnhom: qligħ jew (-) telf meta ssir speċifikazzjoni ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew għal skopijiet ta’ hedging, nett”. Il-qligħ jew telf sussegwenti fil-valur ġust fuq dawn l-istrumenti finanzjarji għandhom jiġu rrapportati f’“Li minnhom: qligħ jew (-) telf wara l-ispeċifikazzjoni ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett”.

    15.7.    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar (16.6)

    205. Il-qligħ jew telf kollu mill-kontabilitaà għall-iħħeġġjar ħlief l-introjtu jew l-ispejjeż mill-imgħax fejn jintuża l-prezz nadif, għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ kontabilita’ għall-iħħeġġjar: ħeġġ tal-valur ġust, ħeġġ tal-flussi tal-flus u ħeġġ ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin. Il-qligħ u t-telf relatati ma’ ħeġġ tal-valur ġust għandhom jiġu diżaggregati bejn l-istrument għall-iħħeġġjar u l-entrata ħħeġġjata. Il-qligħ u t-telf fuq strumenti għall-iħħeġġjar ma għandhomx jinkludu qligħ u telf relatat ma’ entrati tal-istrumenti tal-iħħeġġjar li mhumiex speċifikati bħala strumenti għall-iħħeġġjar skont l-IFRS 9.6.2.4. Dawk l-istrumenti tal-iħħeġġjar li ma jkunux speċifikati għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafu 60 ta’ din il-Parti. Il-qligħ u t-telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar għandhom jinkludu wkoll qligħ u telf fuq ħeġġijiet ta’ grupp ta’ entrati b’pożizzjonijiet ta’ riskju ta’ tpaċija (ħeġġijiet ta’ pożizzjoni netta).

    206. “Bidliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribbwibbli għar-riskju ħħeġġjat” għandha tinkludi qligħ u telf fuq entrati ħħeġġjati fejn l-entrati huma strumenti ta’ dejn imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv skont l-IFRS 9.4.1.2 A (IFRS 9.6.5.8).

    207. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, id-diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ ħeġġijiet kif previst f’din il-formola għandha tiġi rrapportata sa fejn id-diżaggregazzjoni hija kompatibbli mar-rekwiżiti ta’ kontabilità applikabbli.

    15.8.    Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji (16.7)

    208. “Żidiet” għandhom jiġu rrapportati fejn, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta’ assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent ta’ spejjeż netti. “Treġġigħ lura” għandha tiġi rrapportata fejn, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta’ assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent ta’ introjtu nett.

    15.9.    Spejjeż Amministrattivi Oħra (16.8)

    208i. “Spejjeż tat-Teknoloġija tal-Informazzjoni” għandha tkun l-ispejjeż magħmula biex jitwettqu proċessi tan-negozju ffaċilitati mill-IT, servizzi tal-applikazzjoni u soluzzjonijiet tal-infrastruttura għar-riżultati tan-negozju, inklużi l-kostijiet relatati mal-ħolqien u l-manutenzjoni tas-sistemi tal-IT u bl-esklużjoni tal-kumpens għall-ispeċjalisti tal-IT li jirċievu paga mill-istituzzjoni li għandhom jiġu rrapportati taħt l-ispejjeż tal-persunal.

    208ii. Fost l-ispejjeż tat-Teknoloġija tal-Informazzjoni, “esternalizzazzjoni tal-IT” għandha tfisser spejjeż tal-IT relatati mal-użu ta’ fornituri esterni tas-servizzi. Ma għandhiex tinkludi spejjeż relatati ma’ (i) servizzi purament tal-persunal (persunal tal-aġenziji) sal-punt li l-istituzzjoni sempliċiment taħtar persunal b’mod temporanju u żżomm kontroll sħiħ tas-servizzi pprovduti u (ii) kuntratti ta’ manutenzjoni tal-ħardwer/softwer operazzjonali purament standardizzati fuq assi sempliċement mixtrija.

    208iii. “Taxxi u dazji (oħrajn)” għandhom jinkludu taxxi u dazji għajr (i) taxxi relatati ma’ taxxi fuq il-profitt jew it-telf u (ii) taxxi u dazji minn operazzjonijiet li ma tkomplewx. Din l-entrata tinkludi taxxi u dazji bħal taxxi imposti fuq oġġetti u servizzi u d-dazji mħallsa mill-istituzzjoni.

    208iv. “Servizzi ta’ konsulenza u professjonali” għandha tfisser spejjeż imġarrba biex jinkiseb parir espert jew strateġiku.

    208v. “Reklamar, kummerċjalizzazzjoni u komunikazzjoni” għandha tinkludi l-ispejjeż relatati mal-attivitajiet ta’ komunikazzjoni ta’ kummerċjalizzazzjoni bħar-reklamar, il-kummerċjalizzazzjoni diretta jew onlajn, u avvenimenti.

    208vi. “Spejjeż relatati mar-riskju ta’ kreditu” għandha tfisser spejjeż amministrattivi fil-kuntest ta’ eventi ta’ kreditu, bħall-ispejjeż imġarrba fir-rigward tat-teħid ta’ pussess ta’ kollateral jew proċedimenti ġudizzjarji.

    208vii. “Spejjeż ta’ litigazzjoni mhux koperti minn provvedimenti” għandha tfisser spejjeż ta’ litigazzjoni mhux relatati ma’ riskju ta’ kreditu li ma kinux koperti minn provvediment assoċjat.

    208viii. “Spejjeż ta’ proprjetà immobbli” għandha tfisser spejjeż għal tiswijiet u manutenzjoni li ma jtejbux l-użu jew li ma jtawlux il-ħajja utli tal-proprjetà immobbli, kif ukoll spejjeż tal-utilitajiet (ilma, elettriku u tisħin).

    208ix. Skont l-IFRS, “spejjeż ta’ lokazzjoni” għandhom jinkludu spejjeż tal-lokatarju minħabba lokazzjonijiet għal terminu qasir u lokazzjonijiet ta’ assi ta’ valur baxx kif imsemmi fl-IFRS 16.5 u 16.6. Skont il-GAAP nazzjonali, l-ispejjeż ta’ lokazzjoni għandhom jinkludu spejjeż tal-lokatarju, fejn l-istandard kontabilistiku jipprevedi t-trattament ta’ pagamenti tal-lokazzjoni bħala spejjeż.

    208x. “Spejjeż amministrattivi oħra - il-Bqija” għandha tinkludi l-komponenti kollha li jibqa’ ta’ “spejjeż amministrattivi oħra”, bħal tariffi superviżorji jew imposti bankarji, servizzi amministrattivi u loġistiċi, posta u trasport ta’ dokumenti, servizzi ta’ sorveljanza u sigurtà, servizzi tal-għadd tal-flus u trasport. Il-kontribuzzjonijiet fi flus għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija ta’ depożiti ma għandhomx jiġu rrapportati f’din il-kategorija peress li huma jiġu rrapportati f’ringiela separata tal-formola 2.

    16.   IR-RIKONĊILJAZZJONI BEJN IL-KONTABILITÀ U L-AMBITU TA’ KONSOLIDAZZJONI TAS-CRR (17)

    209. “L-ambitu ta’ konsolidazzjoni ta’ kontabilità” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ assi, obbligazzjonijiet u ekwità kif ukoll l-ammonti nominali tal-iskoperturi barra l-karta bilanċjali mħejjija bl-użu tal-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-kontabilità, jiġifieri jiġu inklużi fis-sussidjarji ta’ konsolidazzjoni li huma impriżi tal-assigurazzjoni u korporazzjonijiet mhux finanzjarji. L-istituzzjonijiet għandhom jieħdu inkunsiderazzjoni s-sussidjarji, l-impriżi konġunti u l-kumpaniji assoċjati li jużaw l-istess metodu bħal fir-rapporti finanzjarji tagħhom.

    210. F’din il-formola, l-entrata “Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” ma għandhiex tinkludi sussidjarji peress li s-sussidjarji kollha huma kkonsolidati bis-sħiħ taħt l-ambitu tal-konsolidazzjoni kontabilistika.

    211. “Assi b’kuntratti ta’ riassigurazzjoni u assigurazzjoni” għandha tinkludi assi b’riassigurazzjoni ċeduta kif ukoll, jekk ikun hemm, assi relatati ma’ kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.

    212. “Obbligazzjonijiet b’kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni” għandha tinkludi obbligazzjonijiet b’kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.

    17.   SKOPERTURI IMPRODUTTIVI (18)

    17.1.    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi (18.0)

    213. Għall-finijiet tal-formola 18, skoperturi improduttivi għandhom ikunu l-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 47a(3) tas-CRR.

    215. Skont l-IFRS, għall-finijiet tal-formola 18, skoperturi indeboliti għandhom ikunu dawk li nstabu indeboliti fil-kreditu (Stadju 3). Skoperturi inklużi fi stadji ta’ indeboliment għajr Stadju 3 u dawk li huma mixtrija jew oriġinati indeboliti fil-kreditu jitqiesu bħala improduttivi meta jissodisfaw il-kriterji biex jitqiesu bħala improduttivi skont l-Artikolu 47a(3) tas-CRR.

    216. L-iskoperturi għandhom jiġu kategorizzati għall-ammont sħiħ tagħhom u mingħajr ma titqies l-eżistenza ta’ xi kollateral. B’referenza għall-iskoperturi msemmijin fil-punt (a) tal-Artikolu 47a(3) CRR, il-materjalità tiġi vvalutata skont l-Artikolu 178 CRR u r-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2018/171 (RTS dwar il-livell limitu ta’ materjalità għal obbligi ta’ kreditu skaduti).

    217. Għall-finijiet tal-formola 18, “skoperturi” għandha tinkludi l-istrumenti ta’ dejn kollha (titoli ta’ dejn u self u avvanzi, inklużi bilanċi ta’ flus fl-idejn f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn) u skoperturi barra l-karta bilanċjali, ħlief dawk l-iskoperturi miżmuma għan-negozjar.

    218. L-istrumenti ta’ dejn għandhom jiġu inklużi fil-portafolli tal-kontabilità li ġejjin: (a) strumenti ta’ dejn bil-kost jew bil-kost ammortizzat; (b) strumenti ta’ dejn bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew permezz ta’ ekwità soġġetta għal indeboliment; u (c) “strumenti ta’ dejn b’LOCOM strett, jew f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew permezz ta’ ekwità mhux soġġetti għal indeboliment”, skont il-kriterji tal-paragrafu 233 ta’ din il-Parti. Kull kategorija għandha tiġi diżaggregata skont l-istrument u skont il-kontroparti.

    219. Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, l-iskoperturi barra l-karta bilanċjali għandhom jinkludu l-entrati revokabbli u irrevokabbli li ġejjin:

    (a) 

    impenji ta’ self mogħtija;

    (b) 

    garanziji finanzjarji mogħtija;

    (c) 

    impenji oħrajn mogħtija.

    220. Strumenti ta’ dejn klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    221. Fil-formola 18 għall-istrumenti ta’ dejn, “ammont riportat gross” kif definit fil-paragrafu 34 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness għandu jiġi rrapportat. Għall-iskoperturi barra l-karta bilanċjali, għandu jiġi rrapportat l-ammont nominali kif definit fil-paragrafu 118 ta’ dan l-Anness.

    222. Għall-finijiet tal-formola 18, skopertura hija “skaduta” meta din tissodisfa l-kriterji tal-paragrafu 96 ta’ din il-Parti. Għall-fini ta’ klassifikazzjoni ta’ skoperturi bħala improduttivi skont il-punt (a) tal-Artikolu 47a(3) tas-CRR, l-għadd ta’ 90 jum ta’ skadenza jibda jgħodd ladarba l-ammont skadut, li huwa s-somma tal-kapital, tal-imgħax u tat-tariffi skaduti, jaqbeż il-livell limitu ta’ materjalità kif definit fil-paragrafu 216 ta’ din il-Parti. Jekk il-parti skaduta tal-iskoperturi tibqa’ materjali għal 90 jum konsekuttiv, l-iskopertura għandha mbagħad tiġi kklassifikata bħala improduttiva.

    223. Għall-finijiet tal-formola 18, “debitur” għandha tfisser debitur skont it-tifsira tal-Artikolu 178 tas-CRR.

    226. Skoperturi klassifikati bħala improduttivi f’konformità mal-paragrafu 213 għandhom jiġu klassifikati bħala jew improduttivi fuq bażi individwali (“ibbażati fuq tranżazzjonijiet”) jew bħala improduttivi għall-iskopertura kumplessiva ta’ debitur partikolari (“bbażati fuq debitur”). Għall-kategorizzazzjoni ta’ skoperturi improduttivi fuq bażi individwali jew għal debitur partikolari, l-approċċi ta’ kategorizzazzjoni li ġejjin għandhom jintużaw għat-tipi differenti ta’ skoperturi improduttivi:

    (a) 

    għal skoperturi improduttivi klassifikati bħala inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR, għandu jiġi applikat l-approċċ ta’ kategorizzazzjoni ta’ dak l-Artikolu;

    (b) 

    għal skoperturi li huma klassifikati bħala improduttivi minħabba indeboliment skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, għandhom jiġu applikati l-kriterji ta’ rikonoxximent għal indeboliment skont il-qafas ta’ kontabbiltà applikabbli;

    (c) 

    għal skoperturi improduttivi oħrajn li la huma kklassifikati bħala inadempjenti u lanqas bħala indeboliti, għandhom jiġu applikati d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 178 tas-CRR għal skoperturi inadempjenti.

    227. Fejn istituzzjoni għandha skoperturi fil-karta bilanċjali għal debitur li huma skaduti b’aktar minn 90 jum u l-ammont riportat gross tal-iskoperturi skaduti jirrappreżenta aktar minn 20 % tal-ammont riportat gross tal-iskoperturi kollha fil-karta bilanċjali għal dak id-debitur, l-iskoperturi kollha fuq jew barra l-karta bilanċjali għal dak id-debitur għandhom jitqiesu bħala improduttivi. Meta debitur jappartjeni għal grupp, tiġi vvalutata l-ħtieġa li skoperturi għal entitajiet oħra tal-grupp jitqiesu wkoll bħala improduttivi, ħlief għal skoperturi affettwati minn tilwim iżolat li ma jkunx relatat mas-solvenza tal-kontroparti.

    228. L-iskoperturi għandhom jitqiesu li waqfu milli jkunu improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha pprovduti fl-Artikolu 47a(4) tas-CRR.

    230. Il-klassifikazzjoni ta’ skopertura improduttiva bħala assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ skont l-IFRS 5 ma għandhiex twaqqaf il-klassifikazzjoni tagħhom bħala skopertura improduttiva skont l-Artikolu 47a(5) tas-CRR.

    231. L-għoti ta’ miżuri ta’ tolleranza għal skopertura improduttiva ma għandux iwaqqaf l-istatus improduttiv ta’ din l-iskopertura. Fejn l-iskoperturi huma improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza, kif imsemmi fil-paragrafu 262, dawk l-iskoperturi għandhom jitqiesu bħala li ma għadhomx improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha previsti fl-Artikolu 47a(6) tas-CRR:

    232. Meta l-kundizzjonijiet imsemmija fil-paragrafu 231 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness ma jiġux issodisfati fl-aħħar tal-perjodu ta’ sena speċifikat fil-punt (b) tal-Artikolu 47a(6) tas-CRR, l-iskopertura għandha tkompli tiġi identifikata bħala skopertura improduttiva tollerata sakemm jiġu ssodifati l-kundizzjonijiet kollha. Il-kundizzjonijiet għandhom jiġu vvalutati mill-inqas fuq bażi trimestrali.

    233. Il-portafolli tal-kontabilità skont l-IFRS elenkati fil-paragrafu 15 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness u skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD elenkati fil-paragrafu 16 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati kif ġej fil-formola 18:

    (a) 

    “Strumenti ta’ dejn b’kost jew f’kost amortizzat” għandhom jinkorporraw l-istrumenti ta’ dejn inklużi fi kwalunkwe waħda minn dawn:

    (i) 

    “Assi finanzjarji b’kost amortizzat” (IFRS);

    (ii) 

    “assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi b’metodu bbażat fuq il-kost”, inklużi strumenti ta’ dejn skont LOCOM moderat (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (iii) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn imkejlin f’LOCOM strett (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (b) 

    “Strumenti ta’ dejn fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew permezz ta’ ekwità soġġetti għal indeboliment” għandha tinkorpora strumenti ta’ dejn inklużi fi kwalunkwe waħda minn dawn li ġejjin:

    (i) 

    “Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” (IFRS);

    (ii) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla fil-valur ġust għall-ekwità”, fejn strumenti f’dik il-kategorija ta’ kejl jistgħu jkunu soġġetti għal indeboliment skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli taħt il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD.

    (c) 

    “Strumenti ta’ dejn b’LOCOM strett, jew fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew permezz ta’ ekwità mhux soġġetti għal indeboliment” għandha tinkorpora strumenti ta’ dejn inklużi fi kwalunkwe waħda minn dawn li ġejjin:

    (i) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (IFRS);

    (ii) 

    “Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (IFRS);

    (iii) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (iv) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn” fejn strumenti ta’ dejn jiġu mkejlin f’LOCOM strett (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (v) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz tal-ekwità”, fejn strumenti ta’ dejn f’dik il-kategorija ta’ kejl mhumiex soġġetti għal indeboliment skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli taħt il-GAAP abbażi tal-BAD.

    234. Fejn l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD jistipulaw l-ispeċifikazzjoni ta’ impenji fil-valur ġust permezz ta’ profitt u telf, l-ammont riportat ta’ kwalunkwe assi li jirriżulta minn dik l-ispeċifikazzjoni u kejl fil-valur ġust għandu jiġi rrapportat f’“Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (IFRS) jew “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD). L-ammont riportat ta’ kwalunkwe obbligazzjoni li tirriżulta minn dik l-ispeċifikazzjoni ma għandux jiġi rrapportat fil-formola 18. L-ammont nozzjonali tal-impenji kollha speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandu jiġi rrapportat fil-formola 9.

    234i. L-iskoperturi li ġejjin għandhom jiġu identifikati f’ringieli separati:

    (a) 

    Self kollateralizzat permezz ta’ proprjetà immobbli kif definit fil-paragrafi 86(a) u 87 ta’ din il-Parti;

    (b) 

    Kreditu għall-konsum kif definit fil-paragrafu 88(a) ta’ din il-Parti.

    235. Skoperturi skaduti għandhom jiġu rrapportati b’mod separat fil-kategoriji produttivi u mhux produttivi għall-ammont sħiħ tagħhom kif definit fil-paragrafu 96 ta’ din il-Parti. L-iskoperturi skaduti b’aktar minn 90 jum iżda li mhumiex materjali skont l-Artikolu 178 tas-CRR għandhom jiġu rrapportati fl-iskoperturi produttivi f’“Skaduti > 30 jum <= 90 jum”.

    236. Skoperturi improduttivi għandhom jiġu rrapportati diżaggregati skont il-faxex ta’ żmien ta’ skadenza. F’każ ta’ applikazzjoni tal-approċċ tad-debitur għall-klassifikazzjoni ta’ skoperturi bħala improduttivi msemmija fil-paragrafu 226 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness, l-iskoperturi tad-debitur għandhom jiġu rrapportati fil-faxex ta’ żmien ta’ skadenza ta’ improduttivi skont l-istatus ta’ skadenza individwali tagħhom. Skoperturi li mhumiex skaduti jew li huma skaduti b’90 jum jew inqas, iżda li madankollu jiġu identifikati bħala improduttivi minħabba l-probabbiltà ta’ ripagament mhux komplet għandhom jiġu rrapportati f’kolonna apposta. Skoperturi li jippreżentaw kemm ammonti skaduti kif ukoll probabbiltà ta’ ripagament mhux komplet għandhom jiġu allokati skont il-faxex ta’ żmien ta’ skandenza konsistenti man-numru ta’ jiem li jkunu skaduti.

    237. L-iskoperturi li ġejjin għandhom jiġu identifikati f’kolonni separati:

    (a) 

    skoperturi li huma meqjusa indeboliti skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli; skont l-IFRS, l-ammont ta’ assi b’indeboliment ta’ kreditu (Stadju 3), li ma jinkludix assi mixtrija jew oriġinati b’indeboliment ta’ kreditu, għandu jiġi rrapportat; skont il-GAAP nazzjonali, għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ assi indeboliti;

    (b) 

    skoperturi li fir-rigward tagħhom jitqies li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR;

    (c) 

    skont l-IFRS, assi b’żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali, iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) li ma jinkludux assi mixtrija jew oriġinati indeboliti ta’ kreditu;

    (d) 

    skont l-IFRS, għal skoperturi produttivi, assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1);

    (e) 

    skoperturi li jitqiesu bħala assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati li huma indeboliti fil-kreditu fir-rikonoxximent inizjali skont Appendiċi A tal-IFRS 9, inkluż kwalunkwe skopertura barra l-karta bilanċjali li hija meqjusa indebolita fil-kreditu mar-rikonoxximent inizjali tagħhom;

    (f) 

    għal skoperturi produttivi, l-ammont ta’ indeboliment akkumulat għal skoperturi skaduti b’aktar minn 30 jum.

    238. L-indeboliment akkumulat, il-bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u l-provvedimenti għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafi 11, 69 sa 71, 106 u 110 ta’ din il-Parti.

    239. L-informazzjoni dwar il-kollateral miżmum u l-garanziji riċevuti dwar skoperturi produttivi u improduttivi għandha tiġi rrapportata b’mod separat. L-ammonti rrapportati għall-kollateral riċevut u għall-garanziji riċevuti għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-paragrafi 172 u 174 ta’ din il-Parti. Is-somma tal-ammonti rrapportati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji għandha tkun limitata sal-ammont riportat jew l-ammont nominali wara t-tnaqqis tal-provvedimenti tal-iskopertura relatata.

    17.2.    Flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi – self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti (18.1)

    239i. Il-formola 18.1 għandha tipprovdi l-flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ ta’ self u avvanzi, bl-esklużjoni ta’ self u avvanzi kklassifikati bħala assi finanzjarji tan-negozjar jew miżmuma għan-negozjar, li kienu kklassifikati fil-kategorija jew barra mill-kategorija ta’ skoperturi improduttivi kif definit fil-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti. Il-flussi ta’ dħul u l-flussi ta’ ħruġ ta’ self u avvanzi improduttivi għandhom jiġu diżaggregati skont is-settur tal-kontroparti.

    239ii. Il-flussi ta’ dħul fil-kategorija tal-iskoperturi improduttivi għandhom jiġu rrapportati fuq bażi kumulattiva mill-bidu tas-sena finanzjarja. Il-fluss ta’ dħul għandu jirrifletti l-ammont riportat gross ta’ skoperturi li jkunu saru improduttivi kif definit fil-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti matul il-perjodu, inklużi l-iskoperturi improduttivi mixtrija. Żieda fl-ammont riportat gross ta’ skopertura improduttiva minħabba l-imgħax akkumulat jew minħabba żieda fil-bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu għandha tiġi rrapportata bħala fluss ta’ dħul ukoll.

    239iii. Għal skopertura li matul il-perjodu tkun ġiet klassifikata mill-ġdid diversi drabi minn improduttiva għal produttiva jew viċi versa, l-ammont ta’ flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ għandu jiġi identifikat abbażi ta’ tqabbil bejn l-istatus tal-iskopertura (produttiva jew improduttiva) fil-bidu tas-sena finanzjarja jew fir-rikonoxximent inizjali u l-istatus tagħha fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    239iv. Il-flussi ta’ ħruġ mill-kategorija tal-iskoperturi improduttivi għandhom jiġu rrapportati fuq bażi kumulattiva mill-bidu tas-sena finanzjarja. Il-fluss ta’ ħruġ għandu jirrifletti s-somma tal-ammonti riportati grossi ta’ skoperturi li ma jibqgħux improduttivi matul il-perjodu, u, fejn applikabbli, għandu jinkludi l-ammont ta’ tħassir magħmul fil-kuntest tal-irtirar parzjali jew sħiħ tar-rikonoxximent tal-iskopertura. Tnaqqis fl-ammont riportat gross ta’ skopertura improduttiva minħabba l-imgħax imħallas jew tnaqqis fil-bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta’ ħruġ ukoll.

    239v. Fluss ta’ ħruġ għandu jiġi rrapportat fil-każijiet li ġejjin:

    (a) 

    skopertura improduttiva tissodisfa l-kriterji biex ma tibqax tiġi kklassifikata bħala improduttiva kif stabbilit fil-paragrafi 228 – 232 ta’ din il-Parti u tiġi riklassifikata bħala produttiva mingħajr tolleranza jew produttiva b’tolleranza;

    (b) 

    skopertura improduttiva titħallas lura parzjalment jew totalment; f’każ ta’ ripagament parzjali, l-ammont imħallas lura biss għandu jiġi kklassifikat bħala fluss ta’ ħruġ;

    (c) 

    il-kollateral jiġi likwidat, inkluż il-fluss ta’ ħruġ minħabba proċeduri legali jew ta’ likwidazzjoni oħra, bħal-likwidazzjoni ta’ assi għajr il-kollateral miksub permezz ta’ proċeduri legali, u l-bejgħ volontarju tal-kollateral;

    (d) 

    l-istituzzjoni tieħu pussess tal-kollateral kif imsemmi fil-paragrafu 175 ta’ din il-Parti inklużi każijiet ta’ skambji ta’ assi ta’ dejn, ċedimenti volontarji u skambji ta’ dejn ma’ ekwità;

    (e) 

    skopertura improduttiva tinbiegħ;

    (f) 

    ir-riskju marbut ma’ skopertura improduttiva hija trasferita u l-iskopertura tissodisfa l-kriterji biex jiġi rtirat ir-rikonoxximent tagħha;

    (g) 

    skopertura improduttiva titħassar parzjalment jew totalment; f’każ ta’ tħassir parzjali, l-ammont imħasar biss għandu jiġi kklassifikat bħala fluss ta’ ħruġ;

    (h) 

    skopertura improduttiva, jew partijiet minn skopertura improduttiva, ma jibqgħux improduttivi għal raġunijiet oħra.

    239vi. Il-klassifikazzjoni mill-ġdid ta’ skopertura improduttiva minn portafoll kontabilistiku għal ieħor ma għandha tiġi rrapportata la bħala fluss ta’ dħul u lanqas bħala fluss ta’ ħruġ. Bħala eċċezzjoni, ir-riklassifikazzjoni ta’ skopertura improduttiva minn kwalunkwe portafoll kontabilistiku għal “miżmuma għall-bejgħ” għandha tiġi rrapportata bħala fluss ta’ ħruġ mill-portafoll kontabilistiku oriġinali u fluss ta’ dħul għal “miżmuma għall-bejgħ”.

    239vii. L-iskoperturi li ġejjin għandhom jiġu identifikati f’ringieli separati:

    (a) 

    self għal proprjetà immobbli kummerċjali (CRE) kif definit fil-paragrafu 239ix, diżaggregat f’self CRE lil SMEs u self CRE lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra SMEs;

    (b) 

    self kollateralizzat permezz ta’ proprjetà immobbli kif definit fil-paragrafi 86(a) u 87 ta’ din il-Parti;

    (c) 

    kreditu għall-konsum kif definit fil-paragrafu 88(a) ta’ din il-Parti.

    17.3.    Self għal Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE) u informazzjoni addizzjonali fuq self garantit bi proprjetà immobbli (18.2)

    239viii. Il-formola 18.2 għandha tippreżenta informazzjoni dwar self għal proprjetà immobbli kummerċjali lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji u dwar self ikkollateralizzat permezz ta’ proprjetà immobbli kummerċjali jew residenzjali lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji u unitajiet domestiċi rispettivament, diżaggregati skont il-proporzjon bejn is-self u l-valur (proporzjon LTV). Self u avvanzi kklassifikati bħala miżmuma għan-negozjar, assi finanzjarji tan-negozjar u strumenti ta’ dejn miżmuma għall-bejgħ għandhom jiġu esklużi.

    239ix. “Self ta’ proprjetà immobbli kummerċjali (CRE)” għandu jinkludi skoperturi kif definiti fit-taqsima 2, kapitolu 1, paragrafu 1 tar-Rakkomandazzjoni tal-BERS dwar it-tneħħija ta’ lakuni fid-data dwar il-proprjetà immobbli ( 23 ).

    239x. Il-proporzjon LTV għandu jiġi kkalkolat skont il-metodu għall-kalkolu tal-“proporzjon kurrenti bejn is-self u l-valur” (LTV-C) stabbilit fit-Taqsima 2, kapitolu 1, paragrafu 1 tar-Rakkomandazzjoni tal-BERS dwar it-tneħħija ta’ lakuni fid-data dwar il-proprjetà immobbli.

    239xi. L-informazzjoni dwar il-kollateral riċevut u l-garanziji finanzjarji riċevuti fuq is-self għandha tiġi rrapportata skont il-paragrafu 239 ta’ din il-Parti. Konsegwentement, is-somma tal-ammonti rrapportati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji għandha tkun limitata sal-ammont riportat tal-iskopertura relatata.

    18.   SKOPERTURI TOLLERATI (19)

    240. Għall-finijiet tal-formola 19, skoperturi tollerati għandhom ikunu kuntratti ta’ dejn li fir-rigward tagħhom ikunu ġew applikati miżuri ta’ tolleranza kif definit fl-Artikolu 47b(1) u (2) tas-CRR.

    243. Miżuri ta’ tolleranza jinkludu wkoll l-eżerċitar ta’ klawsoli li, fejn użati għad-diskrezzjoni tad-debitur, jippermettu lid-debitur jibdel it-termini tal-kuntratt (“klawsoli ta’ tolleranza inkorporati”) u li għandhom jiġu trattat bħala konċessjoni meta l-istituzzjoni tapprova l-eżekuzzjoni ta’ dawk il-klawsoli u tikkonkludi li d-debitur qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji.

    244. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “rifinanzjament” għandha tfisser l-użu ta’ kuntratti tad-dejn biex jiżguraw il-pagament totali jew parzjali ta’ kuntratti oħra ta’ dejn li d-debitur ma jkunx jista’ jikkonforma mat-termini tagħhom.

    245. Għall-finijiet tal-formola 19, “debitur” għandha tfisser debitur skont it-tifsira tal-Artikolu 47b(4) tas-CRR.

    246. Għall-finijiet tal-formola 19, “dejn” għandha tinkludi self u avvanzi (inklużi wkoll bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn), titoli ta’ dejn u impenji ta’ self revokabbli u irrevokabbli mogħtija, inklużi dawk l-impenji ta’ self li huma speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf li huma assi fid-data tar-rapportar. “Dejn” għandha teskludi skoperturi miżmumin għan-negozjar.

    247. “Dejn” għandha tinkludi wkoll self u avvanzi u titoli ta’ dejn ikklassifikati bħala assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5.

    248. Għall-finijiet tal-formola 19, “skopertura” għandu jkollha l-istess tifsira bħal “dejn” fil-paragrafi 246 u 247 ta’ din il-Parti.

    249. Il-portafolli tal-kontabilità skont l-IFRS elenkati fil-paragrafu 15 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness u skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD elenkati fil-paragrafu 16 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati fil-formola 19 skont il-paragrafu 233 ta’ din il-Parti.

    250. Għall-finijiet tal-formola 19, “istituzzjoni” għandha tfisser l-istituzzjoni li tkun applikat il-miżuri ta’ tolleranza.

    251. Fil-formola 19 għal “dejn”, l-“ammont riportat gross” għandu jiġi rrapportat skont il-paragrafu 34 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Għall-impenji ta’ self mogħtija li huma skoperturi barra l-karta bilanċjali, għandu jiġi rrapportat l-ammont nominali kif definit fil-paragrafu 118 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness.

    252. Skoperturi għandhom jitqiesu bħala tollerati meta tkun saret konċessjoni skont l-Artikolu 47b(1) tas-CRR, irrispettivament minn jekk xi ammont huwiex skadut jew jekk l-iskoperturi humiex klassifikati bħala indeboliti skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli jew bħala inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR. L-iskoperturi ma għandhomx jiġu ttrattati bħala tollerati meta d-debitur ma jkunx jinsab f’diffikultajiet finanzjarji. Skont l-IFRS, assi finanzjarji modifikati (IFRS 9.5.4.3 u Appendiċi A) għandhom jiġu trattati bħala tollerati meta tkun saret konċessjoni kif definit fl-Artikolu 47b(1) tas-CRR, irrispettivament mill-inċidenza tal-modifika fuq il-bidla fir-riskju ta’ kreditu tal-assi finanzjarju sa mir-rikonoxximent inizjali.

    254. Teżisti suppożizzjoni konfutabbli li seħħet tolleranza fi kwalunkwe waħda miċ-ċirkostanzi elenkati fl-Artikolu 47b(3) tas-CRR.

    255. Diffikultajiet finanzjarji għandhom jiġu vvalutati fuq il-livell ta’ debitur kif imsemmi fil-paragrafu 245. Għandhom jiġu identifikati bħala skoperturi tollerati skoperturi li għalihom ġew applikati miżuri ta’ tolleranza biss.

    256. Skoperturi tollerati għandhom jiġu inklużi fil-kategorja tal-iskoperturi improduttivi jew fil-kategorija tal-iskoperturi produttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 u 260 ta’ din il-Parti. Il-klassifikazzjoni bħala skopertura tollerata għandha titwaqqaf meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha previsti fl-Artikolu 47a(7) tas-CRR.

    257. Meta l-kundizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 47a(7) tas-CRR ma jiġux issodisfati fl-aħħar tal-perjodu ta’ probazzjoni, l-iskopertura għandha tkompli tiġi identifikata bħala tollerata u produttiva taħt prova sakemm jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha. Il-kundizzjonijiet għandhom jiġu vvalutati mill-inqas fuq bażi trimestrali.

    258. Skoperturi tollerati li huma kklassifikati bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 għandhom jibqgħu jiġu klassifikati bħala skoperturi tollerati.

    259. Skopertura tollerata tista’ titqies bħala produttiva mid-data li fiha ġew applikati l-miżuri ta’ tolleranza fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    dik l-estensjoni ma tkunx wasslet biex l-iskopertura tiġi kklassifikata bħala improduttiva;

    (b) 

    l-iskopertura ma kinitx meqjusa bħala skopertura improduttiva fid-data li fiha ġew estiżi l-miżuri ta’ tolleranza.

    260. Fejn jiġu applikati miżuri ta’ tolleranza addizzjonali għal skopertura produttiva tollerata taħt probazzjoni li tkun ġiet riklassifikata barra mill-kategorija improduttiva jew l-iskopertura tollerata taħt probazzjoni li tkun ġiet riklassifikata barra mill-kategorija improduttiva tiskadi b’aktar minn 30 jum, l-iskopertura għandha tiġi kklassifikata bħala improduttiva skont il-punt (c) tal-Artikolu 47a(3) tas-CRR.

    261. “Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza” (skoperturi produttuvi tollerati) għandhom jinkludu skoperturi tollerati li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kkunsidrati bħala improduttivi u li huma inklużi fil-kategorija ta’ skoperturi produttivi. Skoperturi produttivi tollerati għandhom ikunu taħt probazzjoni sakemm il-kriterji kollha stabbiliti fl-Artikolu 47a(7) tas-CRR, inkluż fejn japplika l-paragrafu 259 ta’ din il-Parti, jiġu ssodisfati. Skoperturi tollerati taħt probazzjoni li jkunu ġew riklassifikati barra mill-kategorija tal-iskoperturi improduttivi tollerati għandhom jiġu rrappurtati separatament fl-iskoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza fil-kolonna “li minnhom: Skoperturi produttivi tollerati taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi”.

    262. “Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza” (skoperturi improduttivi tollerati) għandhom jinkludu skoperturi tollerati li jissodisfaw il-kriterji sabiex ikunu kkunsidrati bħala improduttivi u li huma inklużi fil-kategorija ta’ skoperturi improduttivi. Dawk l-iskoperturi tollerati improduttivi għandhom jinkludu dan li ġej:

    (a) 

    skoperturi li saru improduttivi minħabba l-applikazzjoni ta’ miżuri ta’ tolleranza;

    (b) 

    skoperturi li kienu improduttivi qabel l-għoti tal-miżuri ta’ tolleranza;

    (c) 

    skoperturi tollerati li ġew riklassifikati mill-kategorija produttiva, inklużi skoperturi riklassifikati b’applikazzjoni tal-paragrafu 260.

    263. Fejn miżuri ta’ tolleranza jingħataw lil skoperturi li kienu improduttivi qabel l-għoti tal-miżuri ta’ tollerenza, l-ammont ta’ dawk l-iskoperturi tollerati għandu jiġi identifikat b’mod separat fil-kolonna “li minnhom: tolleranza ta’ skoperturi improduttivi qabel il-miżuri ta’ tolleranza”.

    264. L-iskoperturi improduttivi li ġejjin b’miżuri ta’ tolleranza għandhom jiġu identifikati f’kolonni separati:

    (a) 

    skoperturi li, skont il-qafas kontabilistiku applikabbli, jitqiesu bħala indeboliti. Skont l-IFRS, l-ammont ta’ assi b’indeboliment ta’ kreditu (Stadju 3), u l-ammont ta’ assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati b’indeboliment ta’ kreditu fejn jitqiesu improduttivi skont il-paragrafu 215 ta’ din il-Parti għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna;

    (b) 

    skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR.

    265. Il-kolonna “Rifinanzjament” għandha tinkludi l-ammont riportat gross tal-kuntratt il-ġdid (“dejn ta’ rifinanzjament”) mogħti bħala parti minn tranżazzjoni ta’ rifinanzjament li tikkwalifika bħala miżura ta’ tolleranza, kif ukoll l-ammont riportat gross tal-kuntratt l-antik imħallas mill-ġdid li jkun għadu pendenti.

    266. Skoperturi tollerati li jikkombinaw modifiki u rifinanzjament għandhom jiġu allokati lill-kolonna “Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet” jew lill-kolonna “Rifinanzjament” skont il-miżura li għandha l-akbar impatt fuq il-flussi tal-flus. Ir-rifinanzjament minn pool ta’ banek għandu jiġi rrapportat fil-kolonna “Rifinanzjament” għall-ammont totali ta’ dejn ta’ rifinanzjament provdut jew ta’ dejn rifinanzjat li għadu pendenti fl-istituzzjoni li tirrapporta. Ir-ripakkettar ta’ diversi djun f’dejn ġdid għandu jiġi rrapportat bħala modifika, sakemm ma jkunx hemm tranżazzjoni ta’ rifinanzjament li jkollha impatt akbar fuq il-flussi tal-flus. Fejn it-tolleranza permezz ta’ modifika tat-termini u l-kundizzjonijiet ta’ skopertura danneġġata twassal għall-irtirar tar-rikonoxximent tal-iskopertura u għar-rikonoxximent ta’ skopertura ġdida, dik l-iskopertura ġdida għandha tiġi trattata bħala dejn b’tolleranza.

    267. L-indeboliment akkumulat, il-bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u l-provvedimenti għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafi 11, 69 sa 71, 106 u 110 ta’ din il-Parti.

    268. Il-kollateral u l-garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza għandhom jiġu rrapportati għall-iskoperturi kollha b’miżuri ta’ tolleranza, irrispettivament mill-istatus produttiv jew improduttiv tagħhom. Barra minn hekk, il-kollateral u l-garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza għandhom jintwerew b’mod separat. L-ammonti rrapportati għall-kollateral riċevut u l-garanziji riċevuti għandhom jiġu kkalkolati skont il-paragrafi 172 u 174 ta’ din il-Parti. Is-somma tal-ammonti rrapportati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji għandha tkun limitata sal-ammont riportat tal-iskopertura relatata tal-karta bilanċjali jew l-ammont nominali wara t-tnaqqis tal-provvedimenti tal-iskopertura relatata li ma tidhirx fil-karta bilanċjali.

    19.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA (20)

    269. Il-formola 20 għandha tiġi rrapportata meta l-istituzzjoni taqbeż il-livell limitu deskritt fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a) ta’ dan ir-Regolament.

    19.1.    Diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet (20.1-20.3)

    270. Id-diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet fil-formoli 20.1 sa 20.3 tagħmel distinzjoni bejn “attivitajiet domestiċi” u “attivitajiet mhux domestiċi”. Għall-finijiet ta’ din il-Parti, “Post” għandha tfisser il-ġuriżdizzjoni tal-inkorporazzjoni tal-entità ġuridika li rrikonoxxiet l-assi jew l-obbligazzjoni korrispondenti. Għall-fergħat, għandha tfisser il-ġurisdizzjoni tar-residenza tagħha. “Domestiċi” għandha tinkludi l-attivitajiet rikonoxxuti fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni relatriċi.

    19.2.    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti (20.4-20.7)

    271. Il-formoli 20.4 sa 20.7 fihom informazzjoni “pajjiż b’pajjiż” fuq il-bażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata kif definit fil-paragrafu 43 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Id-diżaggregazzjoni provduta għandha tinkludi skoperturi jew obbligazzjonijiet ma’ residenti f’kull pajjiż barrani li fih l-istituzzjoni għandha skoperturi. Skoperturi jew obbligazzjonijiet ma’ organizzazzjonijiet internazzjonali u banek multilaterali tal-iżvilupp ma għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni iżda liż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”.

    272. “Derivattivi” għandha tinkludi kemm derivattivi tan-negozjar, inklużi ħeġġijiet ekonomiċi u derivattivi tal-iħħeġġjar skont l-IFRS u skont il-GAAP, kif irrapportat fil-formoli 10 u 11.

    273. L-assi miżmuma għan-negozjar skont l-IFRS u assi tan-negozjar skont il-GAAP għandhom jiġu identifikati b’mod separat. L-assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment għandu jkollhom l-istess definizzjoni bħal fil-paragrafu 93 ta’ din il-Parti. Għall-finijiet tal-formola 20.4, il-bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn għandhom jiġu rrapportati flimkien ma’ assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment. Assi mkejla skont il-LOCOM li għandhom aġġustamenti tal-valur indotti għar-riskju ta’ kreditu għandhom jiġu kkunsidrati bħala indeboliti.

    274. Fil-formoli 20.4 u 20.7, “Indeboliment akkumulat” u “Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi”, għandhom jiġu rrapportati kif iddeterminat skont il-paragrafi 69 sa 71 ta’ din il-Parti.

    275. Fil-formola 20.4 għall-istrumenti ta’ dejn, għandu jiġi rrapportat l-“ammont riportat gross” kif determinat skont il-paragrafu 34 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Għal derivattivi u strumenti ta’ ekwità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont riportat. Fil-kolonna “li minnhom: L-istrumenti ta’ dejn improduttivi, kif determinati skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti għandhom jiġu rrappurtati. Tolleranza ta’ dejn għandha tinkludi il-kuntratti ta’ “dejn” kollha għall-fini tal-formola 19 li għalihom il-miżuri ta’ tolleranza, kif definit fil-paragrafi 240 sa 268 ta’ din il-Parti, huma estiżi.

    276. Fil-formola 20.5, “Provvedimenti għal impenji u garanziji mogħtija” għandha tinkludi l-provvedimenti mkejla skont l-IAS 37, it-telf ta’ kreditu ta’ garanziji finanzjarji trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4, u l-provvedimenti għall-impenji ta’ self u garanziji finanzjarji skont ir-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9 u l-provvedimenti għal impenji u garanziji skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD skont il-paragrafu 11 ta’ din il-Parti.

    277. Fil-formola 20.7, self u avvanzi mhux miżmuma għan-negozjar, għan-negozju jew miżmuma għall-bejgħ għandhom jiġu rrapportati bil-klassifikazzjoni skont il-Kodiċi NACE fuq il-bażi ta’ “pajjiż b’pajjiż”. Il-Kodiċi NACE jkunu rrappurtati bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-‘taqsima’). Self u avvanzi soġġetti għal indeboliment għandhom jirreferu għall-istess portafolli kif imsemmija fil-paragrafu 93 ta’ din il-Parti.

    20.   ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: ASSI SOĠĠETTI GĦAL LOKAZZJONI OPERATORJA (21)

    278. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-livell limitu fl-Artikolu 9(e) ta’ dan ir-Regolament, assi tanġibbli li ngħataw b’lokazzjoni mill-istituzzjoni (lokatur) lil partijiet terzi fi ftehimiet li jikkwalifikaw bħala lokazzjonijiet operatorji skont il-qafas kontabilistiku rilevanti għandhom jinqasmu bit-total tal-assi tanġibbli.

    279. Skont l-IFRS, assi li ngħataw b’lokazzjoni mill-istituzzjoni (bħala lokatur) lil partijiet terzi f’lokazzjonijiet operatorji għandhom jiġu rrapportati diżaggregati skont il-metodu ta’ kejl.

    21.   L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, IL-KUSTODJA U FUNZJONIJIET OĦRA TA’ SERVIZZ (22)

    280. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-livell limitu fl-Artikolu 9(f) ta’ dan ir-Regolament, l-ammont ta’ “introjtu nett mill-imposti u t-tariffi” għandu jkun il-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu mit-tariffi u l-kummissjonijiet” u “spejjeż mit-tariffi u l-kummissjonijiet”. Għall-istess finijiet, l-ammont ta’ “imgħax nett” għandu jkun il-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu mill-imgħax” u “spejjeż tal-imgħax”.

    21.1.    Introjtu mit-tariffi u mill-kummissjonijiet u l-ispejjeż skont l-attività (22.1)

    281. L-introjtu mit-tariffi u mill-kummissjonijiet u l-ispejjeż għandhom jiġu rrapportati skont it-tip ta’ attività. Skont l-IFRS, dan il-formola għandha tinkludi l-introjtu mit-tariffi u spejjeż għajr dawn it-tnejn li ġejjin:

    (a) 

    ammonti kkunsidrati għall-kalkolu tal-imgħax effettiv ta’ strumenti finanzjarji (IFRS 7.20.(c));

    (b) 

    ammonti li ġejjin minn strumenti finanzjarji li jitkejlu fil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf (IFRS 7.20.(c).(i)).

    282. Il-kostijiet ta’ tranżazzjoni attribwibbli direttament għall-akkwist jew għall-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf ma għandhomx jiġu inklużi. Dawk il-kostijiet tat-tranżazzjonijiet għandhom jifformaw parti mill-valur tal-akkwiżizzjoni/ħruġ inzjali ta’ dawn l-istrumenti, u għandhom jiġu ammortizzati bħala profitt jew telf tul il-ħajja residwa tagħhom bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax (ara IFRS 9.5.1.1).

    283. Skont l-IFRS, il-kostijiet tat-tranżazzjonijiet direttament attribwibbli għall-akkwiżizzjoni jew il-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandhom jiġu inklużi bħala parti minn “Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, netti”, “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, netti” u “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, netti”, skont il-portafoll tal-kontabilità li fih huma kklassifikati dawk il-kostijiet tat-tranżazzjonijiet. Dawk il-kosti tat-transazzjoni ma għandhomx ikunu parti mill-valur inizjali tal-akkwiżizzjoni jew ħruġ ta’ dawk l-istrumenti u għandhom jiġu immedjatament rikonoxxuti fil-profitt jew telf.

    284. L-istituzzjonijiet għandom jirrapportaw l-introjtu mit-tariffi u mill-kummissjonijiet u l-ispejjeż skont il-kriterji li ġejjin:

    (a) 

    “Titoli. Ħruġ” għandha tinkludi tariffi u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta’ titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;

    (b) 

    “Titoli. Ordnijiet ta’ trasferiment” għandha tinkludi tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mir-riċevuta, it-trażmissjoni u l-eżekuzzjoni f’isem il-klijenti ta’ ordnijiet għax-xiri jew il-bejgħ ta’ titoli;

    (c) 

    “Titoli. Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet b’rabta ma’ titoli” għandha tinkludi tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoniji li tipprovdi servizzi oħrajn relatati ma’ titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;

    (d) 

    Taħt spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet, “titoli” għandha tinkludi tariffi u kummissjonijiet debitati lill-istituzzjoni fejn tkun qed tirċievi servizzi relatati ma’ titoli irrispettivament minn jekk humiex oriġinati jew maħruġa mill-istituzzjoni jew le;

    (e) 

    “Finanzjament Korporattiv. Konsulenza dwar fużjonijiet u akkwiżizzjonijiet” għandha tinkludi tariffi u kummissjonijiet għal servizzi ta’ konsulenza dwar attivitajiet ta’ fużjonijiet u akkwiżizzjonijiet ta’ klijenti korporattivi;

    (f) 

    “Finanzjament Korporattiv. Servizzi tat-Teżor” għandhom jinkludu tariffi u kummissjonijiet għal servizzi ta’ finanzjament korporattiv marbuta mal-konsulenza dwar is-suq kapitali għal klijenti korporattivi;

    (g) 

    “Finanzjament Korporattiv. Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet b’rabta ma’ attivitajiet ta’ finanzjament korporattiv” għandhom jinkludu t-tariffi u l-kummissjonijiet kollha l-oħrajn relatati mal-finanzjament korporattiv;

    (h) 

    “Konsulenza bbażata fuq tariffi” għandha tinkludi tariffi u kummissjonijiet mitluba għal servizzi ta’ konsulenza lill-klijenti li mhumiex direttament marbuta mal-ġestjoni tal-assi, bħat-tariffi relatati mas-servizzi bankarji privati. Tariffi ta’ konsulenzi dwar fużjonijiet u akkwiżizzjonijiet ma għandhomx jiġu inklużi hawnhekk, iżda taħt “Finanzjament Korporattiv. Konsulenza dwar fużjonijiet u akkwiżizzjonijiet”;

    (i) 

    “Ikklerjar u saldu” għandha tinkludi introjtu (spejjeż) mit-tariffi u mill-kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni (jew debitati lilha) fejn dik l-istituzzjoni tieħu sehem f’faċilitajiet tal-kontroparti, tal-ikklerjar u tas-saldu;

    (j) 

    “Immaniġġar tal-assi”, “Kustodja”, “Servizzi amministrattivi ċentrali għal intrapriżi ta’ investiment kollettiv”, “Tranżazzjonijiet fiduċjarji” għandhom jinkludu introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) li tipprovdi dawk is-servizzi;

    (k) 

    “Servizzi ta’ pagament” għandha tinkludi introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) li tipprovdi (tirċievi) servizzi ta’ pagament kif imsemmi fl-Anness I tad-Direttiva (UE) 2015/2366 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 24 ). Informazzjoni dwar introjtu minn tariffi u kummissjonijiet għandha tiġi rrapportata separatament għall-kontijiet kurrenti, il-karti ta’ kreditu, il-karti ta’ debitu u pagamenti oħra bil-kard, trasferimenti u ordnijiet oħra ta’ ħlas kif ukoll introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet fir-rigward tas-servizzi ta’ pagament. “Introjtu ieħor minn tariffi u kummissjonijiet b’rabta ma’ servizzi ta’ pagament” għandha tinkludi imposti għall-użu tan-netwerk tal-ATM tal-istituzzjoni minn kards mhux maħruġa mill-istituzzjoni. Informazzjoni dwar spejjeż fuq tariffi u kummissjonijiet fuq karti ta’ kreditu, debitu u kards oħra għandha tiġi rrapportata separatament;

    (l) 

    “Riżorsi tal-klijenti mqassma iżda mhux ġestiti (skont it-tip ta’ prodott)” għandha tinkludi introjtu minn tariffi u kummissjonijiet għad-distribuzzjoni ta’ prodotti maħruġa minn entitajiet barra l-grupp prudenzjali lill-klijenti attwali tagħhom. Din l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont it-tip ta’ prodott;

    (m) 

    Taħt spejjeż fuq tariffi u kummissjonijiet, id-“Distribuzzjoni ta’ prodotti pprovduta b’mod estern” għandha tinkludi l-ispejjeż għad-distribuzzjoni tal-prodotti u s-servizzi tal-istituzzjoni permezz ta’ netwerk ta’ aġenti esterni/arranġament ta’ distribuzzjoni b’fornituri esterni bħal sensara tal-ipoteki, pjattaformi ta’ self onlajn jew frontends tal-Fintech;

    (n) 

    “Finanzjament strutturat” għandha tinkludi tariffi u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji minbarra titoli oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;

    (o) 

    Tariffi minn “Attivitajiet ta’ servizzjar ta’ self” għandhom jinkludu, min-naħa tal-introjtu, l-introjtu mit-tariffi u l-kummissjonijiet iġġenerat mill-istituzzjoni li tipprovdi servizzi ta’ servizzjar tas-self u min-naħa tal-ispiża, l-ispiża tat-tariffi u l-kummissjonijiet debitata lill-istituzzjoni mill-fornituri ta’ servizzi ta’ self;

    (p) 

    “Impenji ta’ self mogħtija” u “Garanziji finanzjarji mogħtija” għandhom jinkludu l-ammont, rikonoxxut bħala introjtu matul il-perjodu, tal-amortizzazzjoni tat-tariffi u l-kummissjoni għal dawk l-attivitajiet inizjalment rikonoxxuti bħala “obbligazzjonijiet oħrajn”;

    (q) 

    “Impenji ta’ self riċevuti” u “Garanziji finanzjarji riċevuti’ għandhom jinkludu t-tariffi u l-kummissjonijiet rikonoxxuti mill-istituzzjoni bħala spiża matul il-perjodu bħala konsegwenza tal-imposta lill-kontroparti li tat l-impenn ta’ self jew il-garanzija finanzjarja li inizjalment tkun rikonoxxuta bħala “assi oħrajn”;

    (r) 

    Taħt “self mogħti”, għandhom jiġu rrapportati t-tariffi u l-kummissjonijiet debitati fil-proċess tal-għoti tas-self, iżda li mhumiex parti mill-kalkolu effettiv tar-rata tal-imgħax;

    (s) 

    “Munita barranija” tinkludi introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet għal servizzi tal-kambju tal-muniti barranin (inkluż il-kambju ta’ karti tal-flus jew muniti barranin, tariffi fuq ċekkijiet f’muniti internazzjonali, firxa bejn it-talba u l-offerta) u introjtu minn tariffi minn tranżazzjonijiet internazzjonali/spejjeż fuqhom. Fejn l-introjtu (spejjeż) attribwibbli għal tranżazzjonijiet tal-kambju tal-muniti barranin jista’ jiġi sseparat mill-introjtu l-ieħor relatat mal-karti ta’ kreditu/ta’ debitu, din l-entrata għandha tinkludi wkoll tariffi u kummissjonijiet relatati mal-kambju ġġenerati permezz ta’ kards ta’ kreditu jew debitu;

    (t) 

    “Komoditajiet” tinkludi introjtu minn tariffi u kummissjonijiet relatat man-negozju tal-komoditajiet, minbarra introjtu relatat man-negozjar ta’ komoditajiet li għandu jiġi rrapportat bħala introjtu operatorju ieħor;

    (u) 

    “Introjtu(spejjeż) oħra minn tariffi u kummissjonijiet” għandha tinkludi l-introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerat mill-istituzzjoni (debitati lilha) li ma jkunx jista’ jiġi allokat bl-ebda entrata elenkata l-oħra.

    21.2.    Assi involuti fis-servizzi provduti (22.2)

    285. Operat relatat mal-immaniġġar tal-assi, funzjonijiet ta’ kustodja, u servizzi oħrajn provduti mill-istituzzjoni għandhom jiġu rrapportati bl-użu tad-definizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    “Immaniġġar ta’ assi” għandha tirreferi għal assi li jappartjenu direttament għall-klijenti, li għalihom l-istituzzjoni qed tipprovdi mmaniġġar. “Immaniġġar ta’ assi” għandha tiġi rrapportata skont it-tip ta’ klijent: intrapriżi ta’ investiment kollettiv, fondi tal-pensjoni, portafolli tal-klijenti ġestiti fuq bażi diskrezzjonali, u strumenti oħra ta’ investiment;

    (b) 

    “Assi ta’ kustodja” għandha tirreferi għas-servizzi ta’ kustodja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji għan-nom tal-klijenti provduti mill-istituzzjoni u għas-servizzi relatati mal-kustodja bħall-immaniġġar ta’ flus u ta’ kollateral. “L-assi ta’ kustodja” għandhom jiġu rrapportati skont it-tip ta’ klijenti li għalihom l-istituzzjoni qed iżżomm l-assi, b’distinzjoni bejn intrapriżi għall-investiment kollettiv u oħrajn. L-entrata “li minnhom: fdati lil entitajiet oħra” għandha tirreferi għall-ammont ta’ assi inkluż fl-assi ta’ kustodja li għalihom l-istituzzjoni tat il-kustodja effettiva lil entitajiet oħrajn;

    (c) 

    “Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv” għandha tirreferi għas-servizzi amministrattivi provduti mill-istituzzjoni lil intrapriżi ta’ investiment kollettiv. Din għandha tinkludi, fost l-oħrajn, is-servizzi ta’ aġent tat-trasferiment, ta’ kompilazzjoni ta’ dokumenti tal-kontabilità, ta’ tħejjija tal-prospett, rapporti finanzjarji u d-dokum enti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri, tat-twettiq tal-korrispondenza permezz ta’ distribuzzjoni ta’ rapporti finanzjarji u d-dokumenti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri, tat-twettiq ta’ ħruġ u tifdijiet u ż-żamma tar-reġistru tal-investituri, kif ukoll tal-kalkolu tal-valur nett tal-assi;

    (d) 

    “Tranżazzjonijiet fiduċjarji” għandha tirreferi għall-attivitajiet fejn l-istituzzjoni taġixxi f’isimha stess iżda għan-nom u b’riskju għall-klijenti tagħha. Spiss, fi tranżazzjonijiet fiduċjarji, l-istituzzjoni tipprovdi servizzi, bħal servizzi ta’ mmaniġġar tal-assi ta’ kustodja lil entità strutturata jew l-immaniġġar ta’ portafolli fuq bażi diskrezzjonarja. It-tranżazzjonijiet fiduċjarji kollha għandhom jiġu rrapportati b’mod esklussiv f’din l-entrata bla ma jiġi kkunsidrat jekk l-istituzzjoni tipprovdix ukoll servizzi oħrajn;

    (e) 

    “Servizzi ta’ pagament” għandha tirreferi għas-servizzi ta’ pagament elenkati fl-Anness I tad-Direttiva (UE) 2015/2366;

    (f) 

    “Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġjati” għandha tirreferi għal prodotti maħruġin minn entitajiet barra l-grupp prudenzjali li l-istituzzjoni qassmet lill-klijenti attwali tagħha. Din l-entrata għandha tiġi rrapportata skont it-tip ta’ prodott;

    (g) 

    “Ammont tal-assi involuti fis-servizzi provduti” għandha tinkludi l-ammont ta’ assi li fir-rigward tagħhom qed taġixxi l-istituzzjoni, fil-valur ġust. Bażijiet ta’ kejl oħrajn inkluż il-valur nominali jistgħu jintużaw fejn il-valur ġust ma jkunx disponibbli. Fejn l-istituzzjoni tipprovdi servizzi lil entitajiet bħal ma huma intrapriżi ta’ investiment kollettiv jew fondi tal-pensjonijiet, l-assi kkonċernati jistgħu jintwerew fil-valur li fih dawk l-entitajiet jirapportaw l-assi fil-karta bilanċjali tagħhom stess. L-ammonti rrapportati għandhom jinkludu l-imgħax dovut, fejn applikabbli.

    22.   L-IMGĦAX F’ENTITAJIET STRUTTURATI MHUX IKKONSOLIDATI (30)

    286. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “appoġġ ta’ likwidità prelevat” għandha tfisser is-somma tal-ammont riportat tas-self u l-avvanzi mogħtija lil entitajiet strutturati mhux konsolidati u l-ammont riportat ta’ titoli ta’ dejn miżmuma li nħarġu minn entitajiet strutturati mhux konsolidati.

    287. “Telf imġarrab mill-istituzzjoni li tirrapporta fil-perjodu kurrenti” għandha tinkludi telf minħabba l-indeboliment u kwalunkwe telf ieħor imġarrab minn istituzzjoni li tirrapporta matul il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u jikkonċerna l-interessi tal-istituzzjoni f’entitajiet strutturati mhux konsolidati.

    23.   PARTIJIET RELATATI (31)

    288. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti jew it-tranżazzjonijiet relatati mal-karta bilanċjali u l-iskoperturi barra l-karta bilanċjali meta l-kontroparti tkun parti relatata kif imsemmi fl-IAS 24.

    289. Tranżazzjonijiet intragrupp u bilanċi pendenti intragrupp tal-grupp prudenzjali għandhom jiġu eliminati. Taħt “Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp”, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu bilanċi u tranżazzjonijiet ma’ sussidjari li ma ġewx eliminati jew għax is-sussidjarji mhumiex konsolidati bis-sħiħ mal-ambitu tal-konsolidazzjoni prudenzjali jew għaxliex is-sussidjarji huma esklużi mill-ambitu tal-konsolidazzjoni prudenzjali skont l-Artikolu 19 tas-CRR għaliex huma immaterjali jew għaliex, għall-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp ikbar, is-sussidjarji huma tal-omm apikali, mhux tal-istituzzjoni. Taħt “Kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti”, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-porzjonijiet ta’ bilanċi u t-tranżazzjonijiet ma’ impriżi konġunti u assoċjati tal-grupp li l-entità tappartjeni għalih li ma ġewx eliminati fejn il-konsolidazzjoni proporzjonali tiġi applikata.

    23.1.    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1)

    290. Għal “Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti”, l-ammonti li għandhom jiġu rrapportati għandhom ikunu s-somma tan-“nominal” tas-self u impenji oħra riċevuti u l-“ammont massimu tal-garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat” tal-garanziji finanzjarji riċevuti kif definit fil-paragrafu 119.

    291. “Indeboliment akkumulat u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi”, kif iddeterminati fil-paragrafi 69 sa 71, f’din il-Parti għandhom jiġu rrapportati għal skoperturi improduttivi biss. “Provvedimenti fuq skoperturi improduttivi barra l-karta bilanċjali” għandha tinkludi provvedimenti skont il-paragrafi 11, 106 u 111 ta’ din il-Parti għal skoperturi li huma improduttivi, kif iddeterminati skont il-paragrafi 213 sa 239 ta’ din il-Parti.

    23.2.    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ (31.2)

    292. “Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji” għandha tinkludi l-qligħ u t-telf kollu fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ partijiet relatati. Din l-entrata għandha tinkludi l-qligħ u t-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, li ġew iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ partijiet relatati u li huma parti minn kwalunkwe entrata li ġejja tar-“Rapport tal-profitt jew telf”:

    (a) 

    “Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” meta jsir rapportar skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD;

    (b) 

    “Qligħ jew telf minn irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji”;

    (c) 

    “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx”;

    (d) 

    “Profitt jew telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx”.

    293. “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta’ indeboliment fuq skoperturi improduttivi” għandha tinkludi telf minn indeboliment kif definit fil-paragrafi 51 sa 53 ta’ din il-Parti għal skoperturi li huma improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 ta’ din il-Parti. “Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura ta’ provvedimenti fuq skoperturi improduttivi” għandha tinkludi povvedimenti kif definit fil-paragrafi 50 ta’ din il-Parti għal skoperturi barra l-karta bilanċjali li huma improduttivi kif imsemmi fil-paragrafi 213 sa 239 ta’ din il-Parti.

    24.   L-ISTRUTTURA TAL-GRUPP (40)

    294. L-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu, informazzjoni dettaljata sad-data ta’ rapportar dwar sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment fl-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-kontabilità kif ukoll l-entitajiet irrapportati bħala “Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” skont il-paragrafu 4 ta’ din il-Parti, inkluż dawk l-entitajiet li fihom l-investimenti huma miżmumin għall-bejgħ skont l-IFRS 5. L-entitajiet kollha għandhom jiġu rrapportati, irrispettivament mill-attività li jwettqu.

    295. L-istrumenti ta’ ekwità li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu klassifikati bħala investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati u f’azzjonijiet proprji tal-istituzzjoni ta’ rapportar propjetà tagħha (“Azzjonijiet tat-teżor”), għandhom jiġu esklużi minn din il-formola.

    24.1.    Struttura tal-grupp: “entità b’entità” (40.1)

    296. L-informazzjoni li ġejja għandha tkun irrapportata fuq bażi ta’ “entità b’entità” u r-rekwiżiti li ġejjin għandhom japplikaw għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness:

    (a) 

    Il-“kodiċi” għandu jkun il-kodiċi ta’ identifikazzjoni tad-destinatarja tal-investiment. Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur;

    (b) 

    “Tip ta’ kodiċi”: l-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna “Kodiċi” bħala “Kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat;

    (c) 

    “Kodiċi nazzjonali”: l-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw il-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna “Kodiċi”;

    (d) 

    L-“Isem tal-entità” għandu jinkludi l-isem tad-destinatarja ta’ investiment.

    (e) 

    Id-“data tad-dħul” għandha tfisser id-data li fiha d-destinatarja ta’ investiment daħlet fl-“ambitu tal-grupp”;

    (f) 

    “Kapital azzjonarju tad-destinatarja ta’ investiment” għandha tfisser l-ammont totali ta’ kapital maħruġ mid-destinatarja ta’ investiment fid-data ta’ referenza;

    (g) 

    “Ekwità tad-destinatarja ta’ investiment”, “Assi totali tad-destinatarja ta’ investiment” u “Profitt jew (telf) tad-destinatarja ta’ investiment” għandha tinkludi l-ammonti ta’ dawk l-entrati fl-aħħar rapporti finanzjarji approvati mill-bord tad-diretturi jew korp awtorizzat simili tad-destinatarja ta’ investiment;

    (h) 

    “Residenza tad-destinatarja ta’ investiment” għandha tfisser il-pajjiż ta’ residenza tad-destinatarja ta’ investiment;

    (i) 

    “Is-settur tad-destinatarja ta’ investiment” għandha tfisser is-settur tal-kontroparti kif imsemmi fil-paragrafu 42 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness;

    (j) 

    il-“kodiċi NACE” għandu jiġi pprovdut fuq il-bażi tal-attività prinċipali tad-destinatarja ta’ investiment. Għal korporazzjonijiet mhux finanzjarji l-kodiċijiet NACE jiġu rrappurtati bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”). Għal korporazzjonijiet finanzjarji l-kodiċijiet NACE jiġu rrappurtati b’dettall tat-tieni livell (skont “id-diviżjoni”);

    (k) 

    “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)” għandu jkun il-perċentwal tal-istrumenti ta’ sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta’ referenza;

    (l) 

    “Drittijiet tal-vot (%)” għandha tfisser il-perċentwal ta’ drittijiet tal-vot assoċjati mal-istrumenti ta’ sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta’ referenza;

    (m) 

    “Struttura tal-grupp (relazzjoni)” għandha tindika r-relazzjoni bejn l-omm apikali u d-destinatarja ta’ investiment (omm jew entità b’kontroll konġunt tal-istituzzjoni ta’ rapportar, impriża konġunta jew kumpanija assoċjata);

    (n) 

    “Trattament kontabilistiku (Grupp tal-Kontabilità)” għandha tindika r-relazzjoni bejn it-trattament ta’ kontabilità bl-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-kontabilità (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità, jew oħrajn);

    (o) 

    “Trattament kontabilistiku (Grupp tas-CRR)” għandha tindika r-relazzjoni bejn it-trattament kontabilistiku u l-ambitu ta’ konsolidazzjoni tas-CRR (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità jew oħrajn);

    (p) 

    “Ammont riportat” għandha tfisser l-ammonti rrapportati fuq il-karta bilanċjali tal-istituzzjoni għal destinatarji ta’ investiment li la huma konsolidati totalment u lanqas proporzjonalment;

    (q) 

    “Kost ta’ akkwiżizzjoni” għandha tfisser l-ammont imħallas mill-investituri;

    (r) 

    “Rabta ta’ avvjament mad-destinatarja ta’ investiment” għandha tfisser l-ammont ta’ avvjament irrapportat fuq il-karta bilanċjali konsolidata tal-istituzzjoni tar-rapportar għad-destinatarja ta’ investiment fl-entrati “avvjament” jew “investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati”;

    (s) 

    “Valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati” għandha tfisser il-prezz fid-data ta’ referenza. Dan għandu jingħata biss meta l-istrumenti jiġu kkwotati.

    24.2.    Struttura tal-grupp: “strument bi strument” (40.2)

    297. L-informazzjoni li ġejja għandha tkun irrapportata fuq bażi ta’ “strument bi strument”:

    (a) 

    “Kodiċi tat-titolu” għandha tinkludi l-kodiċi ISIN tas-sigurtà. Għal titoli mingħajr il-kodiċi ISIN assenjat, dan għandu jinkludi kodiċi ieħor li jidentifika t-titolu b’mod uniku. “Kodiċi tas-Sigurtà” u “Kumpanija Azzjonarja/Kodiċi” għandhom ikunu identifikatur tar-ringiela kompost, u flimkien għandhom ikunu uniċi għal kull ringiela fil-formola 40.2;

    (b) 

    Il-“Kumpanija Azzjonarja/Kodiċi” għandu jkun il-kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-entità fi ħdan il-grupp li żżomm l-investiment. Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur;

    (c) 

    “Kumpanija azzjonarja/Tip ta’ kodiċi”: l-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna “Kumpanija azzjonarja/Kodiċi” bħala “kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat;

    (d) 

    “Kumpanija azzjonarja/Kodiċi Nazzjonali”: l-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw il-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna “Kumpanija azzjonarja/Kodiċi”;

    (e) 

    “Destinatarja ta’ investiment/Kodiċi”, “Destinatarja ta’ investiment/Tip ta’ Kodiċi”, “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)”, “Ammont riportat” u “Kost tal-akkwiżizzjoni” huma definiti fil-paragrafu 296 ta’ din il-Parti. L-ammonti għandhom jikkorrispondu għat-titolu miżmum mill-kumpanija azzjonarja relatata.

    25.   IL-VALUR ĠUST (41)

    25.1.    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b’kost amortizzat (41.1)

    298. L-informazzjoni dwar il-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji mkejjel bil-kost amortizzat, bl-użu tal-ġerarkija fl-IFRS 13.72, 76, 81, u 86 għandha tiġi rrapportata f’din il-formola. Fejn il-GAAP nazzjonali taħt il-BAD jeħtieġu wkoll l-allokazzjoni ta’ assi mkejlin fil-valur ġust bejn livelli differenti ta’ valur ġust, l-istituzzjonijiet taħt il-GAAP nazzjonali għandhom jirrapportaw din il-formola ukoll.

    25.2.    L-użu tal-opzjoni ta’ valur ġust (41.2)

    299. L-informazzjoni dwar l-użu tal-opzjoni ta’ valur ġust għal assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandha tiġi rrapportata f’din il-formola.

    300. “Kuntratti ibridi” għandha, għall-obbligazzjonijiet, tinkludi l-ammont riportat ta’ strumenti finanzjarji ibridi klassifikati, fit-totalità tagħhom, fil-portafoll kontabilistiku tal-obbligazzjonijiet finanzjarji indikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf. Għalhekk, hija għandha tinkludi strumenti ibridi mhux separati fit-totalità tagħhom.

    301. “Immaniġġjati għar-riskju ta’ kreditu” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ strumenti li huma speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fl-okkażjoni tal-iħħeġġjar tagħhom kontra r-riskju ta’ kreditu b’derivattivi ta’ kreditu mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9.6.7.

    26.   ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: AMMONT RIPORTAT SKONT IL-METODU TA’ KEJL (42)

    302. “Proprjetà, impjanti u tagħmir”, “Proprjetà għall-investiment” u “Assi intanġibbli oħrajn” għandhom jiġu rrapportati skont il-kriterji użati fil-kejl tagħhom.

    303. “Assi intanġibbli oħrajn” għandha tinkludi l-assi intanġibbli kollha l-oħrajn minbarra avvjament. L-assi tas-softwer jiġu rrapportati f’“Assi intanġibbli oħrajn” jew fi “Proprjetà, impjanti u tagħmir” skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli.

    303i. Fejn l-istituzzjoni tassumi r-rwol ta’ lokatarju, hija għandha tipprovdi informazzjoni separata dwar l-assi tal-lokazzjoni (assi bi dritt ta’ użu).

    27.   PROVVEDIMENTI (43)

    304. Din il-formola għandha tinkludi r-rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat tal-entrata “Provvedimenti” fil-bidu u fit-tmiem tal-perjodu skont l-għamla taċ-ċaqliq, minbarra provvedimenti mkejlin skont l-IFRS 9 li minflok għandhom jiġu rrapportati fil-formola 12.

    305. “Impenji u garanziji oħrajn mogħtija mkejlin skont l-IAS 37 u garanziji mogħtija mkejlin skont l-IFRS 4” għandha tinkludi provvedimenti mkejlin skont l-IAS 37 u t-telf ta’ kreditu ta’ garanziji finanzjarji trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4.

    28.   PJANIJIET TA’ BENEFIĊĊJI DEFINITI U BENEFIĊĊJI TAL-IMPJEGATI (44)

    306. Dawn il-formoli għandhom jinkludu informazzjoni akkumulata tal-pjanijiet kollha ta’ benefiċċji definiti tal-istituzzjoni. Meta jkun hemm iktar minn pjan wieħed ta’ benefiċċji definiti, għandu jiġu rrapportat l-ammont aggregat tal-pjanijiet kollha.

    28.1.    Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit (44.1)

    307. Il-formola dwar il-komponenti ta’ assi u obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit għandha turi r-rikonċiljazzjoni tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligazzjonijiet (assi) netti ta’ benefiċċju definit kif ukoll id-drittijiet ta’ rimborż (IAS 19.140 (a), (b)).

    308. “Assi ta’ benefiċċji definiti netti” għandha tinkludi, fil-każ ta’ surplus, l-ammonti tas-surplus li għandhom jiġu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali peress li mhumiex affettwati mil-limiti stabbiliti fl-IAS 19.63. L-ammont ta’ din l-entrata u l-ammont rikonoxxut fl-entrata memo “Valur ġust ta’ kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi” għandhom jiġu inklużi fl-entrata “Assi oħrajn” tal-karta bilanċjali.

    28.2.    Ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċji definiti (44.2)

    309. Il-formola dwar iċ-ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċji definiti għandha turi r-rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u l-għeluq tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligi ta’ benefiċċji definiti kollha tal-istituzzjoni. L-effetti tal-elementi differenti elenkati fl-IAS 19.141 matul il-perjodu għandhom jiġu preżentati b’mod separat.

    310. L-ammont ta’ “Bilanċ tal-għeluq (valur kurrenti)’ fil-formola għaċ-ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċji definiti għandu jkun daqs l- “Obbligi ta’ benefiċċji definiti bil-valur preżenti”.

    28.3.    Spejjeż tal-persunal skont it-tip ta’ benefiċċji (44.3)

    311. Għar-rapportar tal-ispejjeż tal-persunal skont it-tip ta’ benefiċċji, għandhom jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    “Il-pensjoni u spejjeż simili” għandha tinkludi l-ammont rikonoxxut fil-perjodu bħala spejjeż tal-persunal għal kwalunkwe obbligu ta’ benefiċċju ta’ wara l-impjieg (kemm pjani ta’ kontribuzzjonijiet definiti kif ukoll pjani ta’ benefiċċji definiti), inklużi kontribuzzjonijiet relatati ta’ wara l-impjieg għall-fondi tas-sigurtà soċjali (fondi tal-pensjonijiet) miżmuma mill-gvern jew entitajiet tas-sigurtà soċjali;

    (b) 

    “Pagamenti bbażati fuq l-ishma” għandha tinkludi l-ammont rikonoxxut fil-perjodu ta’ referenza bħala spejjeż tal-persunal għal pagamenti bbażati fuq l-ishma.

    (c) 

    “Pagi u salarji” għandha tinkludi r-rimunerazzjoni tal-impjegati tal-istituzzjoni għax-xogħol jew għas-servizzi tagħhom, iżda għandha teskludi pagamenti tas-sensja u remunerazzjoni fil-forma ta’ entrati bbażati fuq l-ishma li għandhom jiġu rrapportati f’entrati separati;

    (d) 

    “Kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali” għandha tinkludi kontribuzzjonijiet għal fondi tas-sigurtà soċjali, ammonti mħallsa lill-gvern jew lil entitajiet tas-sigurtà soċjali sabiex jiġi riċevut benefiċċju soċjali futur, iżda għandha teskludi kontribuzzjonijiet relatati ta’ wara l-impjieg għal fondi tas-sigurtà soċjali f’termini ta’ pensjonijiet (kontribuzzjonijiet għal fondi tal-pensjonijiet);

    (e) 

    “Pagamenti tas-sensja” għandha tfisser pagametni relatati mat-terminazzjoni bikrija ta’ kuntratt u għandha tinkludi benefiċċji ta’ terminazzjoni kif iddefinit fl-IAS 19.8;

    (f) 

    “Tipi oħra ta’ spejjeż tal-persunal” għandha tinkludi spejjeż tal-persunal li ma jistgħux jiġu allokati għal xi waħda mill-kategoriji ta’ hawn fuq.

    28.4.    Spejjeż tal-persunal skont il-kategorija ta’ remunerazzjoni u l-kategorija tal-persunal (44.4)

    311i. Għar-rapportar tal-ispejjeż tal-persunal skont il-kategorija ta’ remunerazzjoni u l-kategorija ta’ persunal, għandhom jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    “Remunerazzjoni fissa”, “remunerazzjoni varjabbli”, “persunal identifikat” u “korp maniġerjali fil-funzjoni tiegħu ta’ ġestjoni” għandu jkollhom l-istess tifsira bħal fil-Linji Gwida tal-EBA “dwar politiki sodi ta’ rimunerazzjoni skont l-Artikoli 74(3) u 75(2) tad-Direttiva 2013/36/UE u divulgazzjonijiet skont l-Artikolu 450 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013” (EBA/GL/2015/22);

    (b) 

    “Korp maniġerjali”, “korp maniġerjali fil-funzjoni superviżorja tiegħu” u “maniġment superjuri” għandhom jinkludu persunal kif definit fil-punti (7), (8) u (9) tal-Artikolu 3(1) tas-CRD.

    311ii. “Numru ta’ persunal” għandha tinkludi, mid-data ta’ referenza ta’ rapportar, in-numru ta’ persunal, espress f’ekwivalenti għall-full time (FTE), flimkien man-numru ta’ membri fil-korp maniġerjali espress f’termini tal-għadd ta’ persunal għall-ambitu ta’ konsolidazzjoni prudenzjali (CRR). Minn dawk, l-għadd ta’ persunal identifikat, u l-għadd ta’ rappreżentanti fil-korp maniġerjali fil-funzjoni maniġerjali tiegħu u fil-maniġment superjuri, kif ukoll l-għadd ta’ rappreżentanti fil-korp maniġerjali fil-funzjoni superviżorja tiegħu għandhom jiġu rrapportati separatament.

    29.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ ENTRATI SPEĊIFIĊI TAR-RAPPORT TAL-PROFITT JEW TELF (45)

    29.1.    Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont il-portafoll tal-kontabilità (45.1)

    312. “Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandhom jinkludu biss il-qligħ u t-telf minħabba l-bidla fir-riskju tal-kreditu proprju ta’ emittenti ta’ obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar għażlet li tirrikonoxxihom fi profitt jew telf għax ir-rikonoxximent f’introjtu ieħor komprensiv joħloq jew iżid l-ispariġġ kontabilistiku.

    29.2.    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji (45.2)

    313. “Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji” għandha tiġi diżaggregata skont it-tip ta’ assi; Kull entrata għandha tinkludi l-qligħ jew it-telf fuq l-assi li ġie ritirat ir-rikonoxximent tiegħu. “Assi oħrajn” għandha tinkludi assi tanġibbli oħrajn, assi intanġibbli u investimenti li ma ġewx irrapportati x’imkien oħra.

    29.3.    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3)

    314. Introjtu u spejjeż operatorji oħra jiġu diżaggregati skont l-entrati li ġejjin: aġġustamenti fil-valur ġust fuq assi tanġibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur ġust; introjtu minn kera u spejjeż operatorji diretti minn propjetà għall-investiment; l-introjtu u l-ispejjeż tal-lokazzjonijiet operatorji ħlief propjetà għall-investiement u l-bqija tal-introjtu u tal-ispejjeż operatorji.

    315. “Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment” għandha tinkludi, għall-kolonna “introjtu”, ir-ritorn miksub, u għall-kolonna “spejjeż” il-kostijiet imġarrbin mill-istituzzjoni bħala lokatur fl-attivitajiet ta’ lokazzjoni operatorja tagħha minbarra dawk b’assi klassifikati bħala proprjetà ta’ investiment. L-ispejjeż għall-istituzzjoni bħala lokatarja jkunu inklużi fl-entrata “Spejjeż amministrattivi oħrajn”.

    316. Qligħ jew telf mill-irtirar tar-rikonoxximent u l-kejl mill-ġdid ta’ holdings ta’ deheb, metalli prezzjużi oħra u komoditajiet oħrajn imkejlin fil-valur ġust nieqsa l-kostijiet għal bejgħ għandhom jiġu rrapportati fost l-entrati inklużi f’“Introjtu operatorju ieħor. Oħrajn” jew “Spejjeż operatorji oħrajn. Oħrajn”

    30.   IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FL-EKWITÀ(46)

    317. Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità għandu jiddivulga r-rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat fil-bidu tal-perjodu (bilanċ tal-ftuħ) u tmiem il-perjodu (bilanċ tal-għeluq) għal kull komponent tal-ekwità.

    318. “Trasferimenti bejn komponenti ta’ ekwità” għandha tinkludi l-ammonti kollha trasferiti fl-ekwità, inklużi kemm il-qligħ u t-telf minħabba r-riskju ta’ kreditu proprju ta’ obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf kif ukoll il-bidliet fil-valur ġust akkumulat ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv li jiġi trasferiti għal komponenti oħra ta’ ekwità meta jsir l-irtirar tar-rikonoxximent.

    31.   SELF U AVVANZI: INFORMAZZJONI ADDIZZJONALI (23)

    319. Il-formola 23 tippreżenta informazzjoni addizzjonali dwar self u avvanzi, bl-esklużjoni ta’ self u avvanzi kklassifikati bħala bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħra, miżmuma għan-negozjar, assi finanzjarji kummerċjali u strumenti ta’ dejn miżmuma għall-bejgħ.

    320. Għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-“għadd ta’ strumenti”, strument għandu jinftiehem bħala prodott bankarju b’bilanċ pendenti u, fejn applikabbli, limitu ta’ kreditu, li tipikament ikun assoċjat ma’ kont. Skopertura lejn kontroparti speċifika tista’ tikkonsisti minn strumenti multipli. In-numru ta’ strumenti għandu jiġi ddeterminat abbażi tal-mod kif l-istituzzjoni timmaniġġja l-iskopertura. L-għadd ta’ strumenti għandu jiġi indikat separatament għal skoperturi fi status ta’ qabel il-litigazzjoni u skoperturi fi status ta’ litigazzjoni kif definit fil-paragrafi 321 u 322 ta’ din il-Parti.

    321. Skopertura għandha tkun “fi status ta’ qabel il-litigazzjoni” fejn id-debitur ikun ġie formalment notifikat li l-istituzzjoni se tieħu azzjoni legali kontra d-debitur f’perjodu ta’ żmien definit, sakemm ma jiġux issodisfati ċerti obbligi kuntrattwali jew obbligi oħra ta’ ħlas. Dan għandu jinkludi wkoll każijiet fejn il-kuntratt ikun ġie tterminat mill-istituzzjoni rapportanti għaliex id-debitur ikun kiser formalment it-termini u l-kundizzjonijiet tal-kuntratt u d-debitur ikun ġie notifikat b’dan, iżda l-ebda azzjoni legali kontra d-debitur ma tkun ittieħdet formalment mill-istituzzjoni s’issa. Skoperturi kklassifikati bħala “fi status ta’ qabel il-litigazzjoni” jistgħu joħorġu minn din il-klassifikazzjoni jekk l-ammonti pendenti jitħallsu jew jekk jidħlu fi status ta’ litigazzjoni kif definit fil-paragrafu li ġej.

    322. Skopertura tkun “fi stat ta’ litigazzjoni” meta tkun ittieħdet formalment azzjoni legali kontra d-debitur. Dan jinkludi każijiet fejn qorti kkonfermat li jkunu seħħew proċedimenti ġudizzjarji formali jew li s-sistema ġudizzjarja tkun ġiet notifikata bl-intenzjoni li jinbdew proċedimenti ġudizzjarji.

    323. “Self mhux garantit u avvanzi mingħajr garanziji” tirreferi għal skoperturi li għalihom la ġie mirhun kollateral u lanqas ma ġew riċevuti garanziji finanzjarji; il-parti mhux iggarantita ta’ skopertura parzjalment titolizzata jew parzjalment garantita ma għandhiex tiġi inkluża.

    324. Self u avvanzi bi proporzjon ta’ kopertura akkumulat ta’ aktar minn 90 % għandhom jiġu rrapportati separatament. Għal dak l-għan, il-“proporzjon ta’ kopertura akkumulat” għandu jkun il-proporzjon bejn id-danni akkumulati, rispettivament il-bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu relatat ma’ self jew avvanz bħala numeratur, u l-ammont riportat gross ta’ dak is-self jew avvanz bħala denominatur.

    325. Self kollateralizzat permezz ta’ proprjetà immobbli kif definit fil-paragrafi 86(a) u 87 ta’ din il-Parti kif ukoll self ta’ proprjetà immobbli kummerċjali kif definit fil-paragrafu 239ix ta’ din il-Parti għandu jiġi rrapportat maqsum skont il-proporzjon ta’ self/kollateral (proporzjon “bejn is-self u l-valur” (LTV)) kif definit fil-paragrafu 239x ta’ din il-Parti.

    326. Informazzjoni dwar kollateral miżmum u garanziji riċevuti fuq is-self u l-avvanzi għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafu 239 ta’ din il-Parti. Konsegwentement, is-somma tal-ammonti rrapportati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji għandha tkun limitata sal-ammont riportat tal-iskopertura relatata. Il-proprjetà immobbli mirhuna bħala kollateral għandha tiġi rrapportata separatament ukoll.

    327. B’deroga mill-paragrafu preċedenti, “kollateral irċevut fuq self u avvanzi - ammonti mhux limitati” għandha tirrifletti l-valur sħiħ tal-kollateral riċevut mingħajr limitu fl-ammont riportat tal-iskopertura relatata.

    32.   SELF U AVVANZI: FLUSSI TA’ SKOPERTURI IMPRODUTTIVI, INDEBOLIMIENTI U TĦASSIR SA MILL-AĦĦAR TAS-SENA FINANZJARJA TA’ QABEL (24)

    32.1.    Self u avvanzi: Flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ ta’ skoperturi improduttivi (24.1)

    328. Il-formola 24.1 għandha tipprovdi rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u tal-għeluq tal-istokk ta’ self u avvanzi, bl-esklużjoni ta’ self u avvanzi kklassifikati bħala bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti oħra ta’ domanda, assi finanzjarji tan-negozjar, miżmuma għan-negozjar jew bħala miżmuma għall-bejgħ, li huma kklassifikati bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti u rrapportati fil-formola 18. Il-flussi ta’ dħul u l-flussi ta’ ħruġ ta’ self u avvanzi improduttivi għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ fluss ta’ dħul u l-flussi ta’ ħruġ.

    329. Il-flussi ta’ dħul lejn il-kategorija tal-iskoperturi improduttivi għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafi 239ii sa 239iii u 239vi ta’ din il-Parti, bl-eċċezzjoni ta’ flussi ta’ dħul lejn il-kategorija “miżmuma għall-bejgħ”, li mhumiex fl-ambitu ta’ din il-formola. Il-flussi ta’ dħul għandhom jinqasmu skont it-tip (sors) tal-fluss ta’ dħul. F’dan il-kuntest:

    (a) 

    “Fluss ta’ dħul dovut għal imgħax akkumulat” għandu jirrappreżenta imgħax akkumulat fuq self u avvanzi improduttivi li ma ġew inklużi fl-ebda waħda mill-kategoriji l-oħra tad-diżaggregazzjoni skont it-tip (sors); f’dan ir-rigward, dan il-fluss ta’ dħul jkopri l-imgħax akkumulat fuq self u avvanzi improduttivi li ġew ikklassifikati bħala improduttivi fi tmiem is-sena finanzjarja preċedenti u li minn dak iż-żmien ġew ikklassifikati kontinwament bħala tali; l-imgħax akkumulat fuq skoperturi li ġew ikklassifikati bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti biss matul il-perjodu għandu jiġi rrapportat flimkien mal-fluss ta’ dħul nnifsu fil-kategorija tat-tip (sors) korrispondenti;

    (b) 

    “li minnhom: riklassifikati minn skoperturi produttivi tollerati taħt probazzjoni li qabel kienu riklassifikati minn improduttivi” għandhom jinkludu “skoperturi produttivi tollerati taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi”, kif definit fil-paragrafu 261 ta’ din il-Parti, li ġew riklassifikati bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti matul il-perjodu;

    (c) 

    “Fluss ta’ dħul minħabba raġunijiet oħra” għandha tkopri flussi ta’ dħul li ma jistgħux ikunu konnessi ma’ kwalunkwe sors speċifikat ieħor ta’ flussi ta’ dħul u għandha tinkludi, fost l-oħrajn, żidiet fl-ammont riportat gross ta’ skoperturi improduttivi minħabba ammonti addizzjonali żbursati matul il-perjodu; il-kapitalizzazzjoni tal-ammonti dovuti fl-imgħoddi inklużi t-tariffi u l-ispejjeż kapitalizzati u bidliet fir-rati tal-kambju relatati ma’ self u avvanzi improduttivi li ġew ikklassifikati bħala improduttivi fi tmiem is-sena finanzjarja preċedenti u li ġew ikklassifikati kontinwament bħala tali minn dak iż-żmien ’l hawn.

    330. L-iskoperturi li ġejjin għandhom jiġu rrapportati f’ringieli separati:

    (a) 

    “Fluss ta’ dħul ta’ aktar minn darba” għandha tinkludi self u avvanzi li ġew riklassifikati diversi drabi minn improduttivi għal produttivi jew viċi versa matul il-perjodu;

    (b) 

    “Fluss ta’ dħul ta’ skoperturi mogħtija fl-aħħar 24 xahar” għandha tirrappreżenta self u avvanzi li ngħataw fl-24 xahar qabel id-data ta’ referenza u li ġew ikklassifikati bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti matul il-perjodu. Minn dawn l-iskoperturi, dawk mogħtija matul il-perjodu għandhom jiġu rrapportati b’mod separat ukoll.

    331. Il-flussi ta’ ħruġ mill-kategorija ta’ skoperturi improduttivi għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafi 239iii sa 239vi ta’ din il-Parti, u għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip (raġuni) tal-fluss ta’ ħruġ. F’dan il-kuntest, “fluss ta’ ħruġ minħabba tħassir” għandha tirrifletti l-ammont ta’ tħassir li sar matul il-perjodu li ma jistax jiġi marbut ma’ xi tip ta’ fluss ta’ ħruġ speċifikat ieħor u għandha tinkludi wkoll tħassir relatat mal-estinzjoni totali tad-drittijiet kollha tal-istituzzjoni li tirrapporta bl-iskadenza tal-perjodu tal-istatut tal-limitazzjonijiet, maħfra jew kawżi oħra li jseħħu matul il-perjodu.

    332. F’dawk il-każijiet fejn skopertura jiġi rtirat parti mir-rikonoxximent tagħha u l-parti li jifdal tiġi riklassifikata bħala produttiva, il-fluss ta’ ħruġ li jappartjeni għar-riklassifikazzjoni u l-fluss ta’ ħruġ li għandu x’jaqsam mal-irtirar tar-rikonoxximent għandhom jiġu rrapportati bħala flussi ta’ ħruġ separati. Għal flussi ta’ ħruġ minħabba likwidazzjonijiet ta’ kollateral, bejgħ ta’ skoperturi, trasferimenti ta’ riskju u teħid ta’ pussess ta’ kollateral, għandhom jiġu rrapportati l-irkupri akkumulati netti miksuba. Jekk, fil-mument tal-likwidazzjonijiet tal-kollateral, il-bejgħ ta’ skoperturi, it-trasferimenti ta’ riskju u t-teħid ta’ pussess ta’ kollateral, ikun sar tħassir, dak l-ammont għandu jiġi rrapportat bħala parti mit-tip ta’ fluss ta’ ħruġ relatat.

    333. “Irkupri netti akkumulati” għandha tfisser (i) l-ammont ta’ flus jew ekwivalenti ta’ flus miġbura, nett mill-kostijiet relatati, fil-kuntest tal-likwidazzjonijiet kollaterali, tal-bejgħ ta’ skoperturi u tat-trasferimenti ta’ riskju; rispettivament (ii) il-valur fir-rikonoxximent inizjali kif definit fil-paragrafu 175i ta’ din il-Parti tal-kollateral miksub fil-kuntest tal-flussi ta’ ħruġ minħabba t-teħid ta’ pussess tal-kollateral.

    334. Il-fluss ta’ ħruġ li għandu x’jaqsam ma’ self u avvanzi li ma jkunux saru improduttivi matul il-perjodu u wara ma baqgħux jissodisfaw il-kriterji sabiex jiġu klassifikati bħala improduttivi għandu jiġi rrapportat separatament.

    32.2.    Self u avvanzi: Fluss ta’ indebolimenti u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi (24.2)

    335. Il-formola 24.2 għandu jkun fiha rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u tal-għeluq tal-kontijiet ta’ provvedimenti u l-istokk ta’ bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li huma jew li kienu kklassifikati bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti, bl-esklużjoni ta’ self u avvanzi klassifikati bħala bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti oħra ta’ domanda jew bħala miżmuma għall-bejgħ.

    336. “Iż-żidiet matul il-perjodu” għandhom jinkludu:

    (a) 

    l-istokk, mid-data ta’ referenza, ta’ indebolimenti akkumulati u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li jkunu saru improduttivi matul il-perjodu u li jkunu għadhom klassifikati bħala improduttivi fid-data ta’ referenza ta’ rapportar;

    (b) 

    l-istokk, mid-data tal-irtirar tar-rikonoxximent, ta’ indebolimenti akkumulati u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li jkunu saru improduttivi matul il-perjodu u li jkun ġie rtirat ir-rikonoxximent tagħhom matul il-perjodu; u

    (c) 

    ż-żieda tal-indebolimenti akkumulati u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li ġew klassifikati bħala improduttivi fi tmiem is-sena finanzjarja preċedenti u jew ikunu għadhom klassifikati bħala tali fid-data ta’ referenza ta’ rapportar jew li jkun ġie rtirat ir-rikonoxximent tagħhom matul il-perjodu.

    337. Il-parti taż-żieda attribwibbli għal indebolimenti u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust irreġistrata fl-imgħax dovut għandha tiġi rrapportata b’mod separat ukoll.

    338. “It-tnaqqisiet matul il-perjodu” għandhom jinkludu:

    (a) 

    l-istokk, mid-data tat-tmiem tal-irtirar tar-rikonoxximent, ta’ indebolimenti akkumulati u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li ma jkunux baqgħu improduttivi matul il-perjodu u li ħarġu mill-portafoll tal-istituzzjoni matul il-perjodu;

    (b) 

    l-istokk, mid-data ta’ referenza, ta’ indebolimenti akkumulati u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li ma jkunux baqgħu improduttivi matul il-perjodu u li ma jkunux għadhom klassifikati bħala improduttivi fid-data ta’ referenza;

    (c) 

    l-istokk, mid-data ta’ referenza, ta’ indebolimenti akkumulati u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li jkunu ġew riklassifikati bħala “miżmuma għall-bejgħ” matul il-perjodu; u

    (d) 

    t-tnaqqis tal-indebolimenti akkumulati u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu li jappartjeni għal self u avvanzi li ġew klassifikati bħala improduttivi fi tmiem is-sena finanzjarja preċedenti u jkunu għadhom klassifikati bħala tali fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    339. L-entrati li ġejjin għandhom jiġu rrapportati b’mod separat:

    (a) 

    it-tnaqqis attribwibbli għat-treġġigħ lura tal-provvedimenti u t-treġġigħ lura ta’ bidliet negattivi fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu;

    (b) 

    it-tnaqqis attribwibbli għat-“treġġigħ lura” tal-iskontijiet fil-kuntest tal-applikazzjoni tal-metodu kontabilistiku tar-rata tal-imgħax effettiva.

    32.3.    Self u avvanzi: Tħassir ta’ skoperturi improduttivi matul il-perjodu (24.3)

    340. Il-formola 24.3 għandha tintuża biex jiġi rrapportat tħassir kif definit fil-paragrafu 74 ta’ din il-Parti sakemm dan (i) ikun sar matul il-perjodu (flussi ta’ dħul) u (ii) jirreferi għal self u avvanzi kklassifikati bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti matul il-perjodu, bl-esklużjoni ta’ self u avvanzi kklassifikati bħala miżmuma għan-negozjar, negozjar ta’ assi finanzjarji jew miżmuma għall-bejgħ. Għandu jiġi rrapportat kemm tħassir parzjali kif ukoll dak totali. Minn dan it-tħassir, dawk attribwibbli għad-dekadenza tad-dritt li tiġi rkuprata b’mod legali skopertura, jew parti minnha, għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    33.   KOLLATERAL MIKSUB BIL-PROĊESS TA’ TEĦID TA’ PUSSESS U TA’ EŻEKUZZJONI (25)

    341. “Il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess” għandu jinkludi kemm assi li ġew mirhuna mid-debitur bħala kollateral kif ukoll assi li ma ġewx mirhuna mid-debitur bħala kollateral, iżda li nkisbu bi skambju għall-kanċellazzjoni tad-dejn, kemm fuq bażi volontarja kif ukoll bħala parti mill-proċedimenti ġudizzjarji.

    33.1.    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess minbarra kollateral klassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E): flussi ta’ dħul u flussi ta’ ħruġ (25.1)

    342. Il-formola 25.1 għandha tintuża sabiex tippreżenta r-rikonċiljazzjoni tal-bilanċ tal-ftuħ, sa mill-bidu tas-sena finanzjarja, u l-bilanċ tal-għeluq tal-istokk ta’ kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess minbarra kollateral klassifikat bħala Proprjetà, Impjanti u Tagħmir (PP&E). Barra minn hekk, il-formola għandha tipprovdi informazzjoni dwar “tnaqqis tal-bilanċ tad-dejn” u l-valur fir-rikonoxximent inizjali relatati tal-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess.

    343. “Tnaqqis fil-bilanċ ta’ dejn” tfisser l-ammont riportat gross tal-iskopertura li ġie rtirat ir-rikonoxximent tiegħu mill-karta bilanċjali bi skambju għall-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess, fil-mument preċiż tal-iskambju, u l-indebolimenti u l-bidliet negattivi fil-valur ġust relatati minħabba r-riskju ta’ kreditu akkumulat f’dak il-mument. Meta, fil-mument tal-iskambju, ikun sar tħassir, dak l-ammont għandu jitqies bħala parti mit-tnaqqis tal-bilanċ tad-dejn ukoll. Ma għandux jiġi rrapportat l-irtirar tar-rikonoxximent mill-karta bilanċjali minħabba raġunijiet oħra, bħall-ġbir tal-flus.

    344. “Valur fir-rikonoxximent inizjali” għandu jkollha l-istess tifsira kif deskritt fil-paragrafu 175i ta’ din il-Parti.

    345. Fir-rigward tal-“flussi ta’ dħul matul il-perjodu”:

    (a) 

    il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess għandu jinkludi: (i) kollateral ġdid miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu (sa mill-bidu tas-sena finanzjarja), irrispettivament minn jekk il-kollateral għadux rikonoxxut fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni (miżmum) fid-data ta’ referenza jew le u (ii) bidliet pożittivi fil-valwazzjoni tal-kollateral matul il-perjodu minħabba raġunijiet differenti (bħal bidliet pożittivi fil-valur ġust, apprezzament, treġġigħ lura ta’ indeboliment, bidliet fil-politiki tal-kontabbiltà). Dawn it-tipi ta’ flussi ta’ dħul għandhom jiġu rrapportati b’mod separat ukoll.

    (b) 

    it-“tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn” għandu jirrifletti t-tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn tal-iskopertura li għaliha ġie rtirat ir-rikonoxximent relatat mal-kollateral miksub matul il-perjodu.

    346. Fir-rigward tal-“flussi ’l barra matul il-perjodu”:

    (a) 

    il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess għandu jinkludi: (i) kollateral mibjugħ għal flus matul il-perjodu; (ii) kollateral mibjugħ b’sostituzzjoni ma’ strumenti finanzjarji matul il-perjodu; u (iii) bidliet negattivi fil-valwazzjoni tal-kollateral matul il-perjodu minħabba raġunijiet differenti (bħal bidliet negattivi fil-val ur ġust, id-deprezzament, l-indeboliment, it-tħassir, il-bidliet fil-politiki tal-kontabilità). Dawk it-tipi ta’ flussi ta’ ħruġ għandhom jiġu rrapportati b’mod separat. Fejn jiġi rtirat ir-rikonoxximent ta’ kollateral bi skambju kemm għall-flus kif ukoll għall-istrumenti finanzjarji, l-ammonti rilevanti għandhom jinqasmu u jiġu allokati liż-żewġ tipi ta’ flussi ta’ ħruġ. “Kollateral mibjugħ bis-sostituzzjoni ma’ strumenti finanzjarji” għandu jiddeskrivi każijiet fejn il-kollateral jinbiegħ lil kontroparti, u l-akkwiżizzjoni minn dik il-kontroparti huwa ffinanzjat mill-istituzzjoni li tirrapporta.

    (b) 

    it-“tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn” għandu jirrifletti t-tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn tal-iskopertura relatata ma’ każijiet fejn il-kollateral ikun ġie mibjugħ għal flus jew mibdul ma’ strumenti finanzjarji matul il-perjodu.

    347. Fil-każ ta’ bejgħ ta’ kollateral għal flus, il-“Fluss ta’ ħruġ li għalih ikunu nġabru flus” għandu jkun daqs is-somma ta’ “Flus miġbura netti mill-kostijiet” u “(-) Profitti/(-) telf mill-bejgħ ta’ kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess”. “Flus kontanti miġbura netti mill-kostijiet” tfisser l-ammont ta’ flus kontanti riċevuti mingħajr kostijiet ta’ transazzjoni, bħal tariffi u kummissjonijiet imħallsa lill-aġenti, taxxi ta’ trasferiment u dazji. “Profitti/(-) telf mill-bejgħ ta’ kollateral miksub permezz tat-teħid ta’ pussess” għandha tfisser id-differenza bejn l-ammont riportat tal-kollateral imkejjel fid-data tal-irtirar tar-rikonoxximent u l-ammont ta’ flus riċevuti netti mill-kostijiet tat-tranżazzjoni. F’każ ta’ sostituzzjoni ta’ kollateral bi strumenti finanzjarji kif deskritt fil-paragrafu 346 ta’ din il-Parti, għandu jiġi rrapportat l-ammont riportat ta’ finanzjament mogħti.

    348. Il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess għandu jiġi rrapportat diżaggregat skont “iż-żmien li għadda minn meta l-kollateral ġie rikonoxxut fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni.

    349. Fil-kuntest tal-preżentazzjoni ta’ kollateral miksub b’kemm għadda żmien, il-“maturità” tal-kollateral fil-karta bilanċjali, jiġifieri l-migrazzjoni bejn it-taqsimiet ta’ ħin predefiniti, ma għandhiex tiġi rrapportata la bħala influss u lanqas bħala fluss ta’ ħruġ.

    33.2.    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess minbarra kollateral klassifikat bħala Proprjetà Impjanti u Tagħmir (PP&E) - Tip ta’ kollateral miksub (25.2)

    350. Il-formola 25.2 għandha tinkludi diżaggregazzjoni tal-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess kif definit fil-paragrafu 341 ta’ din il-Parti, skont it-tip ta’ kollateral miksub. Il-formola tirrifletti l-kollateral rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta’ referenza, irrispettivament mill-mument meta nkiseb. Barra minn hekk, il-formola tipprovdi informazzjoni dwar it-“tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn” u l-“valur fir-rikonoxximent inizjali” relatati kif definiti fil-paragrafi 343 u 344 ta’ din il-Parti u dwar in-numru ta’ kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess u rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta’ referenza. L-għadd ta’ kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess għandu jiġi kkalkulat irrispettivament mill-ammont riportat tal-kollateral u jista’ jkun wieħed jew aktar minn wieħed għal kull skopertura li r-rikonoxximent tagħha jkun ġie rtirat mill-karta bilanċjali bi skambju ma’ kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess.

    351. It-tipi ta’ kollateral għandhom ikunu dawk imsemmijin fil-paragrafu 173 ta’ din il-Parti bl-eċċezzjoni ta’ dawk fil-punt (b)(i) ta’ dak il-paragrafu.

    352. Fir-rigward tal-kollateral fil-forma ta’ proprjetà immobbli, l-informazzjoni li ġejja għandha tiġi rrapportata f’ringieli separati:

    (a) 

    proprjetà immobbli fil-fażi ta’ kostruzzjoni jew żvilupp;

    (b) 

    fir-rigward ta’ proprjetà immobbli kummerċjali, kollateral fil-forma ta’ art relatata ma’ korporazzjonijiet kummerċjali ta’ proprjetà immobbli, bl-esklużjoni ta’ art agrikola. Għandha tiġi rrapportata wkoll informazzjoni separata dwar l-art b’permess għall-ippjanar u mingħajr.

    33.3.    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess klassifikat bħala Proprjetà Impjanti u Tagħmir (PP&E) (25.3)

    353. Fil-formola 25.3, għandha tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar il-kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess klassifikat bħala Proprjetà Impjanti u Tagħmir (PP&E). Barra minn hekk, il-formola għandha tipprovdi informazzjoni dwar “tnaqqis tal-bilanċ tad-dejn” u l-“valur fir-rikonoxximent inizjali” relatati kif definiti fil-paragrafi 343 u 344 ta’ din il-Parti.

    354. Għandha tingħata informazzjoni dwar l-istokk tal-kollateral mid-data ta’ referenza, irrispettivament mill-mument meta dan inkiseb; u l-flussi ta’ dħul minħabba kollateral ġdid miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu bejn il-bidu u t-tmiem tal-perjodu ta’ referenza u li jibqa’ rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta’ referenza. Fir-rigward tat-“tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn”, it-“total” għandha tirrifletti t-tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn relatat mal-kollateral mid-data ta’ referenza u l-“flussi ta’ dħul dovuti għal kollateral ġdid miksub bit-teħid ta’ pussess” għandha tirrifletti t-tnaqqis fil-bilanċ tad-dejn relatat mal-kollateral miksub matul il-perjodu.

    34.   ĠESTJONI TAT-TOLLERANZA U KWALITÀ TAT-TOLLERANZA (26)

    355. Il-formola 26 għandha tinkludi informazzjoni dettaljata dwar self u avvanzi kklassifikati bħala tollerati skont il-paragrafi 240 sa 268 ta’ din il-Parti, bl-esklużjoni ta’ strumenti kklassifikati bħala bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u f’depożiti oħrajn ta’ domanda jew kif miżmumin għall-bejgħ. Skoperturi tollerati li jirreferu jew għal modifika tat-termini u l-kondizzjonijiet preċedenti jew għal rifinanzjament totali jew parzjali ta’ kuntratt tad-dejn danneġġat kif definit fil-paragrafu 241 ta’ din il-Parti għandhom jiġu diżaggregati f’tipi aktar speċifiċi ta’ miżuri ta’ tolleranza.

    356. In-“Numru ta’ strumenti” għandu jiġi determinat kif definit fil-paragrafu 320 ta’ din il-Parti.

    357. L-ammont riportat globali ta’ skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza għandu jiġi allokat għal kategorija li tirrifletti t-tip ta’ miżura ta’ tolleranza. Fejn ġew applikati diversi miżuri ta’ tolleranza għal skopertura, l-ammont riportat gross ta’ skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza għandu jiġi allokat għat-tip l-aktar rilevanti ta’ miżura ta’ tolleranza. Dan tal-aħħar għandu jiġi identifikat abbażi tat-tip ta’ miżura ta’ tolleranza li għandu l-ogħla impatt fuq il-Valur Preżenti Nett (VPN) tal-iskopertura tollerata jew permezz tal-użu ta’ kwalunkwe metodu ieħor meqjus applikabbli.

    358. It-tipi ta’ miżuri ta’ tolleranza għandhom ikunu dawn li ġejjin:

    (a) 

    perjodu ta’ grazzja/moratorju fuq il-pagamenti: sospensjoni temporanja tal-obbligi ta’ ripagament fir-rigward tal-kapital jew tal-imgħax, bir-ripagamenti jerġgħu jinbdew fi żmien aktar tard;

    (b) 

    tnaqqis fir-rata tal-imgħax: tnaqqis permanenti jew temporanju fir-rata tal-imgħax (fissa jew varjabbli) għal rata ġusta u sostenibbli;

    (c) 

    estensjoni tal-maturità/terminu: l-estensjoni tal-maturità tas-iskopertura, li tinvolvi tnaqqis fl-ammonti ta’ ħlas parzjali billi jinfirxu r-ripagamenti fuq perjodu itwal;

    (d) 

    pagamenti skedati mill-ġdid: aġġustament tal-iskeda ta’ ripagamenti kuntrattwali b’tibdil fl-ammonti tar-rati jew mingħajr, minbarra perjodi ta’ grazzja/moratorju fuq il-pagamenti, estensjoni tal-maturità/terminu u maħfra tad-dejn. Dik il-kategorija għandha tinkludi, fost l-oħrajn, il-kapitalizzazzjoni tal-arretrati u/jew l-arretrati tal-imgħax dovuti għall-bilanċ tal-kapital pendenti għar-ripagament taħt programm sostenibbli u skedat mill-ġdid; tnaqqis tal-ammont ta’ ħlasijiet parzjali ta’ ripagamenti ta’ kapital fuq perjodu definit, irrispettivament minn jekk l-imgħaxijiet ikunux għadhom iridu jitħallsu kompletament jew jekk ikunux kapitalizzati jew ċeduti;

    (e) 

    maħfra tad-dejn: tħassir parzjali tal-iskopertura mill-istituzzjoni li tirrapporta billi ċċedi d-dritt li tirkupraha b’mod legali;

    (f) 

    swaps ta’ dejn ma’ assi: sostituzzjoni parzjali ta’ skoperturi fil-forma ta’ strumenti ta’ dejn ma’ assi jew ekwità;

    (g) 

    miżuri oħra ta’ tolleranza, inkluż fost oħrajn, rifinanzjament totali jew parzjali ta’ kuntratt tad-dejn danneġġjat.

    359. Fejn il-miżura ta’ tolleranza taffettwa l-ammont riportat gross ta’ skopertura, għandu jiġi rrapportat l-ammont riportat gross fid-data ta’ referenza, jiġifieri wara l-applikazzjoni tal-miżura ta’ tolleranza. Fil-każ ta’ rifinanzjament, għandu jiġi rrapportat l-ammont riportat gross tal-kuntratt il-ġdid (‘dejn ta’ rifinanzjament’) mogħti li jikkwalifika bħala miżura ta’ tollerenza, kif ukoll l-ammont riportat gross tal-kuntratt l-antik imħallas mill-ġdid li jkun għadu pendenti.

    360. L-entrati li ġejjin għandhom jiġu rrapportati f’ringieli separati:

    (a) 

    Strumenti li kienu soġġetti għal miżuri ta’ tolleranza f’diversi punti taż-żmien, fejn:

    (i) 

    “Self u avvanzi li ġew tollerati “darbtejn” u “aktar minn darbtejn” għandhom ifissru skoperturi kklassifikati bħala tollerati abbażi tal-paragrafi 240 sa 268 ta’ din il-Parti fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, li għalihom ġew applikati miżuri ta’ tolleranza f’żewġ punti jew f’aktar minn żewġ punti differenti taż-żmien, rispettivament. Dan jinkludi, fost l-oħrajn, skoperturi oriġinarjament tollerati għal skoperturi li ħarġu mill-istatus ta’ tollerati (skoperturi tollerati rimedjati), iżda li ngħataw miżuri ta’ tolleranza ġodda wara dan;

    (ii) 

    “Self u avvanzi li għalihom ingħataw miżuri ta’ tolleranza b’żieda ma’ miżuri ta’ tolleranza diġà eżistenti” għandha tfisser skoperturi tollerati taħt probazzjoni li għalihom ġew applikati miżuri ta’ tolleranza flimkien ma’ miżuri ta’ tolleranza mogħtija fi żmien aktar bikri, mingħajr ma l-iskopertura tkun ġiet rimedjata sadanittant.

    (b) 

    Skoperturi improduttivi tollerati li ma ssodisfawx il-kriterji ta’ ħruġ mill-improduttività. Dak għandu jinkludi skoperturi improduttivi tollerati li naqsu milli jissodisfaw il-kundizzjonijiet biex ma jibqgħux improduttivi kif deskritt fil-paragrafu 232 ta’ din il-Parti fi tmiem il-perjodu ta’ probazzjoni ta’ sena speċifikat fil-paragrafu 231(b) ta’ din il-Parti.

    361. L-iskoperturi li għalihom ingħataw miżuri ta’ tolleranza sa minn tmiem l-aħħar sena finanzjarja għandhom jiġu rrapportati f’kolonni separati.

    35.   SELF U AVVANZI: ID-DURATA MEDJA U L-PERJODI TA’ RKUPRU (47)

    362. L-informazzjoni pprovduta fil-formola 47 għandha tirreferi għal self u avvanzi, bl-esklużjoni ta’ self u avvanzi kklassifikati bħala bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħra, miżmumin għan-negozjar, assi finanzjarji tan-negozjar jew miżmumin għall-bejgħ.

    363. Iż-“żmien medju ponderat sa mid-data ta’ skadenza preċedenti (fi snin)” għandu jiġi kkalkolat bħala l-medja ponderata tal-għadd ta’ jiem mill-iskadenza tal-iskoperturi kklassifikati bħala improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 jew 260 ta’ din il-Parti fid-data ta’ referenza. Skoperturi improduttivi li ma jkunux skadew għandhom jitqiesu li jkunu skaduti b’żero jiem f’dan il-kalkolu. L-iskoperturi għandhom jiġu ponderati bl-ammont riportat gross imkejjel fid-data ta’ referenza. Il-medja ponderata ta’ żmien sa mid-data ta’ skadenza għandha tiġi espressa fi snin (b’deċimali).

    364. Għandha tiġi rrapportata l-informazzjoni li ġejja dwar ir-riżultati tal-proċeduri ta’ litigazzjoni dwar is-self u l-avvanzi improduttivi konklużi matul il-perjodu:

    (a) 

    Irkupri akkumulati netti: Din l-entrata għandha tinkludi l-irkupri li jirriżultaw minn proċeduri fil-qorti. L-irkupri li jirriżultaw minn ftehimiet volontarji ma għandhomx jiġu inklużi.

    (b) 

    Tnaqqis fl-ammont riportat gross: Din l-entrata għandha tinkludi l-ammont riportat gross ta’ self u avvanzi improduttivi li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent bi tweġiba għall-konklużjoni ta’ proċedura ta’ litigazzjoni. Dan jinkludi t-tħassir relatat.

    (c) 

    Durata medja tal-proċeduri ta’ litigazzjoni konklużi fil-perjodu: għandha tiġi kkalkolata bħala l-medja taż-żmien li jkun għadda bejn id-data tal-klassifikazzjoni tal-istrument bħala “fi status ta’ litigazzjoni” skont il-paragrafu 322 ta’ din il-Parti u d-data tal-finalizzazzjoni tal-proċedimenti ġudizzjarji; din għandha tiġi espressa fi snin (b’deċimali).

    PARTI 3

    L-IMMAPPJAR TAL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI U S-SETTURI TAL-KONTROPARTIJIET

    1. It-Tabelli 2 u 3 jimmappjaw il-klassijiet tal-iskoperturi li għandhom jintużaw sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-setturi tal-kontroparti użati fit-tabelli FINREP.



    Tabella 2

    Approċċ Standardizzat

    Klassijiet tal-iskoperturi skont l-SA (l-Artikolu 112 tas-CRR)

    Setturi tal-kontroparti tal-FINREP

    Kummenti

    (a)  Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Gvernijiet ġenerali

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (b)  Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    (2) Gvernijiet ġenerali

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (c)  Entitajiet tas-settur pubbliku

    (2) AGvernijiet ġenerali

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (d)  Banek multilaterali tal-iżvilupp

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (e)  Organizzazzjonijiet internazzjonali

    (2) Gvernijiet ġenerali

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (f)  Istituzzjonijiet

    (jiġifieri istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment)

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (g)  Korporattivi

    (2) Gvernijiet ġenerali

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (h)  Fil-livell tal-konsumaturi

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (i)  Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

    (2) Gvernijiet ġenerali

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (j)  F’inadempjenza

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Gvernijiet ġenerali

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (ja)  Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Gvernijiet ġenerali

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (k)  Bonds koperti

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (l)  Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

    (2) Gvernijiet ġenerali

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tat-titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, is-setturi tal-kontroparti għandhom ikunu s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta’ dawn il-pożizzjonijiet.

    (m)  Istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (n)  Intrapriżi ta’ investiment kollettiv

    Strumenti ta’ ekwità

    Investimenti f’CIU għandhom jiġu klassifikati bħala strumenti ta’ ekwità fil-FINREP, irrispettivament minn jekk is-CRR jippermettix trasparenza.

    (o)  Ekwità

    Strumenti ta’ ekwità

    Fil-FINREP, l-ekwitajiet għandhom jiġu sseparati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta’ assi finanzjarji

    (p)  Entrati oħrajn

    Diversi entrati tal-karta bilanċjali

    Fil-FINREP, jistgħu jiġu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji differenti ta’ assi.



    Tabella 3

    L-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna

    Klassijiet ta’ skopertura tal-IRBA

    (L-Artikolu 147 tas-CRR)

    Setturi tal-kontroparti tal-FINREP

    Kummenti

    (a)  Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Gvernijiet ġenerali

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (b)  Istituzzjonijiet

    (jiġifieri istituzzjoni ta’ kreditu u ditti tal-investiment kif ukoll ċerti gvernijiet ġenerali u banek multilaterali)

    (2) Gvernijiet ġenerali

    (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (c)  Korporattivi

    (2) Gvernijiet ġenerali

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (d)  Fil-livell tal-konsumaturi

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (e)  Ekwità

    Strumenti ta’ ekwità

    Fil-FINREP, l-ekwitajiet għandhom jiġu sseparati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta’ assi finanzjarji

    (f)  Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

    (2) Gvernijiet ġenerali

    (3) Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskopeturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, is-setturi tal-kontroparti għandhom ikunu s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta’ dawn il-pożizzjonijiet

    (g)  Obbligi oħrajn mhux ta’ kreditu

    Diversi entrati tal-karta bilanċjali

    Fil-FINREP, jistgħu jiġu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji differenti ta’ assi.



    ANNESS VI

    RAPPURTAR DWAR TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI



    FORMOLI TAT-TELF TAL-IP

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formola/grupp ta’ formoli

    Isem fil-qosor

     

     

    TELF IP

    SK

    15

    C 15.00

    Skopertura u telf minn self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

    TELF CR IP



    C 15.00 — SKOPERTURI U TELF MINN SELF KOLLATERALIZZAT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI (TELF CR IP)

    Pajjiż:

     

    Telf

    Skoperturi

    Somma tat-telf li ġej minn self sal-perċentwali ta' referenza

    Somma tat-telf kumplessiv

    Somma tal-iskoperturi

     

    li minnhom: proprjetà immobbli valwata bil-valur tas-self ipotekarju

     

    li minnhom: proprjetà immobbli valwata bil-valur tas-self ipotekarju

    Ringiela

    kolonna

    0010

    0020

    0030

    0040

    050

    kollateralizzat bi:

     

    0010

    Proprjetà residenzjali

     

     

     

     

     

    0020

    Proprjetà immobbli kummerċjali

     

     

     

     

     



    ANNESS VII

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI JIĠI MINN SELF KOLLATERALIZZAT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

    1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet fir-rigward tal-formoli inklużi fl-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

    2. L-istruzzjonijiet ġenerali kollha inklużi fil-Parti I tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament għandhom japplikaw ukoll.

    1.   Ambitu tar-rappurtar

    3. Istituzzjonijiet li jużaw proprjetà immobbli skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR għandhom jirrapportaw id-data speċifikata fl-Artikolu 430a(1) tas-CRR.

    4. Il-formola tkopri s-swieq nazzjonali kollha li istituzzjoni/grupp ta’ istituzzjonijiet ikun espost għalihom (ara l-Artikolu 430a(1) tas-CRR). Skont it-tielet sentenza tal-Artikolu 430a(2), id-data għandha tiġi rrappurtata għal kull suq tal-proprjetà fl-Unjoni separatament.

    2.   Definizzjonijiet

    5. “Telf” għandha tfisser it-telf definit fil-punt (2) tal-Artikolu 5 tas-CRR, inkluż telf li jkun ġej minn proprjetà mikrija. Il-flussi tal-irkupru li ġejjin minn sorsi oħra (pereżempju garanziji tal-bank, assigurazzjoni fuq il-ħajja, eċċ.) ma għandhomx jiġu rikonoxxuti bħala li jnaqqsu t-telf meta jiġi kkalkulat it-telf li jkun ġej mill-proprjetà immobbli. It-telf ta’ pożizzjoni waħda ma għandux jiġi nnettjat mal-profitt tal-irkupru b’suċċess ta’ pożizzjoni oħra.

    6. Għal skoperturi garantiti minn proprjetà residenzjali u kummerċjali, il-kalkolu tat-telf ekonomiku għandu jibda mill-valur tal-iskopertura pendenti fid-data tar-rappurtar u għandu jinkludi mill-anqas: (i) ir-rikavat mir-realizzazzjoni tal-kollateral; (ii) il-kostijiet diretti (inklużi ħlasijiet tar-rati tal-imgħax u kostijiet tal-irkupru marbuta mal-likwidazzjoni tal-kollateral); u (iii) il-kostijiet indiretti (inklużi kostijiet operatorji tal-unità tal-irkupru). Il-komponenti kollha għandhom jiġu skontanti sad-data ta’ referenza tar-rappurtar.

    7. Il-valur tal-iskopertura għandu jiġi determinat f’konformità mar-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR (ara l-Kapitolu 2 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ standardizzat, u l-Kapitolu 3 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB).

    8. Il-valur tal-proprjetà għandu jiġi ddeterminat f’konformità mar-regoli stipulati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR.

    9. Effett F/X: L-ammonti għandhom jiġu kkonvertiti fil-munita tar-rapportar bl-użu tar-rata tal-kambju fid-data tar-rapportar. Minbarra dan, l-istimi tat-telf ekonomiku għandhom iqisu l-effett F/X jekk l-iskopertura jew il-kollateral ikunu ddenominati f’munita differenti.

    3.   Diżaggregazzjoni ġeografika

    10. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-formoli segwenti:

    (a) 

    formola totali waħda;

    (b) 

    formola waħda għal kull suq nazzjonali fl-Unjoni li għalih hija esposta l-istituzzjoni, u;

    (c) 

    formola waħda li taggrega d-data għas-swieq nazzjonali kollha barra l-Unjoni li l-istituzzjoni hija skoperta għalihom.

    4.   Rappurtar tal-iskopertura u tat-telf

    11. Skoperturi: L-iskoperturi kollha li huma soġġetti għar-rekwiżiti tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR u fejn il-kollateral huwa użat biex jitnaqqas l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għandhom jiġu rrappurtati fil-formola C 15.00. Dan ifisser ukoll li l-iskoperturi u t-telf konċernati ma jridux jiġu rapportati jekk l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-proprjetà immobbli jintuża biss għall-finijiet interni (jiġifieri taħt il-Pilastru 2) jew għal skoperturi kbar (ara l-Parti Erbgħa tas-CRR).

    12. Telf: L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu tar-rappurtar għandha tirrapporta t-telf. It-telf għandu jiġi rrapportat hekk kif provvedimenti jkunu jridu jiġu rreġistrati skont ir-regoli tal-kontabilità. It-telf stmat għandu jiġi rrapportat ukoll. Telf minn skoperturi kollateralizzati minn proprjetà immobbli għandu jiġi kkalkulat fuq bażi ta’ self b’self u aggregat għal skopijiet ta’ rapportar.

    13. Data ta’ referenza: Għandu jintuża l-valur tal-iskopertura fl-inadempjenza.

    (a) 

    It-telf għandu jiġi rrapportat għall-inadempjenzi kollha fuq self garantit minn proprjetà immobbli li jseħħu matul il-perjodu ta’ rapportar u irrispettivament minn jekk l-irkupru jkunx tlesta. It-telf li għandu jiġi rrapportat mill-31 ta’ Diċembru għandu jirreferi għas-sena kalendarja kollha. Peress li jista’ jkun hemm dewmien twil bejn l-inadempjenza u r-rikonoxximent tat-telf (li jinkludi proċessi mhux lesti ta’ rkupru), l-istimi tat-telf għandhom jiġu rrapportati f’każijiet fejn l-irkupru ma jkunx tlesta fil-perjodu ta’ rapportar.

    (b) 

    Għall-inadempjenzi kollha osservati fil-perjodu tar-rappurtar, hemm tliet xenarji: (i) self inadempjenti jista’ jiġi ristrutturat sabiex ma jibqax jitqies bħala inadempjenti (l-ebda telf osservat); (ii) ir-realizzazzjoni tal-kollateral kollu titlesta (irkupru komplut, telf attwali magħruf); jew (iii) irkupru mhux komplut (jintużaw stimi tat-telf). Ir-rapportar tat-telf għandu jinkludi biss telf li jirriżulta mix-xenarju (ii) realizzazzjoni tal-kollateral (telf osservat) u mix-xenarju (iii) irkupru mhux lest (stimi tat-telf).

    (c) 

    Peress li għandu jiġi rrapportat biss it-telf għall-iskoperturi li saru inadempjenti matul il-perjodu ta’ rapportar, bidliet fit-telf tal-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul perjodi ta’ rapportar preċedenti ma jiġux riflessi fid-data rrapportata, jiġifieri r-rikavat mir-realizzazzjoni tal-kollateral f’perjodu ta’ rapportar aktar tard jew kostijiet realizzati aktar baxxi minn dawk stmati preċedentement ma għandhomx jiġu rrapportati.

    14. Rwol tal-valwazzjoni tal-proprjetà: L-aħħar valwazzjoni tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza tal-iskopertura hija meħtieġa bħala referenza għar-rappurtar tal-parti tal-iskopertura garantita b’ipoteki fuq proprjetà immobbli. Wara l-inadempjenza, il-proprjetà tista’ tiġi rivalwata. Dan il-valur il-ġdid ma għandux madankollu jkun relevanti għall-identifikazzjoni tal-parti tal-iskopertura li kienet oriġinarjament garantita b’mod sħiħ (u kompletament) mill-ipoteki fuq proprjetà immobbli. Madankollu, il-valur il-ġdid tal-proprjetà għandu jitqies fir-rappurtar tat-telf ekonomiku (tnaqqis fil-valur tal-proprjetà huwa parti mill-kostijiet ekonomiċi). Fi kliem ieħor, għandha tintuża l-aħħar valwazzjoni tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza biex jiġi ddeterminat liema parti tat-telf għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 0010 (identifikazzjoni tal-valuri tal-iskopertura li hija garantita bis-sħiħ u kompletament) u l-valur tal-proprjetà rivalutat għall-ammont li jrid jiġi rrapportat (stima ta’ rkupru possibbli mill-kollateral) fil-kolonni 0010 u 0030.

    15. Trattament ta’ bejgħ ta’ self matul il-perjodu ta’ rappurtar: L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu ta’ rappurtar għandha tirrapporta t-telf, iżda biss jekk tkun ġiet identifikata inadempjenza għal dik l-iskopertura.

    5.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    Somma tat-telf li jkun ġej minn self sal-perċentwali ta’ referenza

    Il-punti (a) u (d) tal-Artikolu 430a(1) tas-CRR rispettivament,

    Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont il-punti (74) u (76) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR

    Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li jkun ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura ttrattata bħala totalment u kompletament garantita skont l-Artikolu 124(1) tas-CRR.

    0020

    Li minnu: proprjetà immobbli valwata bil-valur tas-self ipotekarju

    Rappurtar ta’ dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ikun ġie kkalkulat bħala l-valur tas-self ipotekarju.

    0030

    Somma tat-telf kumplessiv

    Il-punti (b) u (e) tal-Artikolu 430a(1) tas-CRR rispettivament; il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont il-punti (74) u (76) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR

    Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li jkun ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura ttrattata bħala totalment garantita skont l-Artikolu 124(1) tas-CRR.

    0040

    Li minnu: proprjetà immobbli valwata bil-valur tas-self ipotekarju

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw telf, meta l-valur tal-kollateral ikun ġie kkalkulat bħala l-valur tas-self ipotekarju.

    0050

    Total tal-iskoperturi

    Il-punti (c) u (f) tal-Artikolu 430a(1) tas-CRR

    Il-valur li jrid jiġi rrapurtat huwa biss dik il-parti tal-valur skoperta li hija trattata bħala garantita bis-sħiħ bil-proprjetà immobbli, jiġifieri dik il-parti li hija trattata bħala mhux garantita mhijiex relevanti għar-rappurtar tat-telf.

    Fil-każ ta’ inadempjenza, il-valur tal-iskopertura rapportat għandu jkun il-valur tal-iskopertura eżatt qabel l-inadempjenza.



    Ringieli

    0010

    Proprjetà residenzjali

    Proprjetà residenzjali kif definit fil-punt (75) tal-Artikolu 4(1) tas-CRR

    0020

    Proprjetà immobbli kummerċjali



    ANNESS VIII

    FORMULI GĦAR-RAPPURTAR TA' SKOPERTURI KBAR U RISKJI TA' KONĊENTRAZZJONI



    FORMULI GĦALL-ISKOPERTURI KBAR

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formula/grupp ta’ formuli

    Isem imqassar

     

     

    SKOPERTURI KBAR

    SK

    26

    C 26.00

    Limitu tal-iskoperturi kbar

    LIMITI SK

    27

    C 27.00

    Identifikazzjoni tal-kontroparti

    SK 1

    28

    C 28.00

    Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar

    SK 2

    29

    C 29.00

    Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi

    SK 3



    C 26.00 — Limiti tal-Iskoperturi Kbar (Limiti SK)

     

    Limitu applikabbli

    010

    010

    Nonistituzzjonijiet

     

    020

    Istituzzjonijiet

     

    030

    Istituzzjonijiet f’%

     

    040

    Istituzzjonijiet globalment u sistemikament importanti (G-SIIs)

     



    C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (SK 1)

    IDENTIFIKAZZJONI TAL-KONTROPARTI

    Kodiċi

    Tip ta' Kodiċi

    Isem

    Kodiċi nazzjonali

    Residenza tal-kontroparti

    Settur tal-kontroparti

    Kodiċi NACE

    Tip ta’ kontroparti

    011

    015

    021

    035

    040

    050

    060

    070

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 28.00 Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar (SK 2)

    KONTROPARTI

    SKOPERTURI ORIĠINALI

    (-) Provvedimenti u aġġustamenti tal-valur

    (-) Skoperturi mnaqqsa minn entrati CET 1 jew Grad 1 Addizzjonali

    Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRM

    TEKNIKI ELIĠIBBLI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (CRM)

    (-) Ammonti eżentati

    Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM

    Kodiċi

    Grupp jew individwu

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

     

    (-) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki eliġibbli ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu

    (-) Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni

    (-) Proprjetà immobbli

     

    Skoperturi diretti

    Skoperturi indiretti

    Skoperturi addizzjonali li jirriżultaw meta jkun hemm skopertura għal assi sottostanti

    Skopertura totali oriġinali

    Li minnhom: inadempjenti

    Strumenti ta’ dejn

    Strumenti ta’ ekwità

    Derivattivi

    Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

    Strumenti ta’ dejn

    Strumenti ta’ ekwità

    Derivattivi

    Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

    Totali

    Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjar

    % tal-Kapital ta’ Grad 1

    (-) Strumenti ta’ dejn

    (-) Strumenti ta' ekwità

    (-) Derivattivi

    (-) Entrati barra l-karta bilanċjali

    Totali

    Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjar

    % tal-Kapital ta’ Grad 1

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    (-) Impenji ta’ self

    (-) Garanziji finanzjarji

    (-) Impenji oħra

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 29.00 - Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (SK 3)

    KONTROPARTI

    SKOPERTURI ORIĠINALI

    (-) Provvedimenti u aġġustamenti tal-valur

    (-) Skoperturi mnaqqsa minn entrati CET 1 jew Grad 1 Addizzjonali

    Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRM

    TEKNIKI ELIĠIBBLI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (CRM)

    (-) Ammonti eżentati

    Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM

    Kodiċi

    Kodiċi tal-grupp

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

     

    (-) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki eliġibbli ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu

    (-) Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni

    (-) Proprjetà immobbli

     

    Skoperturi diretti

    Skoperturi indiretti

    Skoperturi addizzjonali li jirriżultaw meta jkun hemm skopertura għal assi sottostanti

    Skopertura totali oriġinali

    Li minnhom: inadempjenti

    Strumenti ta’ dejn

    Strumenti ta’ ekwità

    Derivattivi

    Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

    Strumenti ta’ dejn

    Strumenti ta’ ekwità

    Derivattivi

    Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

    Totali

    Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjar

    % tal-Kapital ta’ Grad 1

    (-) Strumenti ta’ dejn

    (-) Strumenti ta' ekwità

    (-) Derivattivi

    (-) Entrati barra l-karta bilanċjali

    Totali

    Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjar

    % tal-Kapital ta’ Grad 1

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    (-) Impenji ta’ self

    (-) Garanziji finanzjarji

    (-) Impenji oħra

    010

    020

    030

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS IX

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPORTAR TAL-ISKOPERTURI KBAR U TAR-RISKJU TAL-KONĊENTRAZZJONI

    Werrej

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    Struttura u konvenzjonijiet

    2.

    Taqsiriet

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    1.

    Kamp ta’ applikazzjoni u livell ta’ rapportar tal-LE

    2.

    Struttura tal-formola LE

    3.

    Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rapportar tal-LE

    4.

    C 26.00 — Formola tal-limitu tal-LE

    4.1.

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    5.

    C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1)

    5.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    6.

    C 28.00 - Skoperturi fil-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar (LE2)

    6.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    7.

    C 29.00 - Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (LE3)

    7.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.    Struttura u konvenzjonijiet

    1. Il-qafas ta’ rapportar dwar skoperturi kbar (“large exposures - LE”) għandu jikkonsisti f’erba’ formoli li jinkludu l-informazzjoni li ġejja:

    (a) 

    limiti tal-iskoperturi kbar;

    (b) 

    identifikazzjoni tal-kontroparti (formola LE1);

    (c) 

    skoperturi fil-portafoll mhux tan-negozju u dak tan-negozju (formola LE2);

    (d) 

    dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE3);

    2. L-istruzzjonijiet jinkludu referenzi legali kif ukoll informazzjoni dettaljata dwar id-data li għandha tiġi rapportata f’kull formola.

    3. L-istruzzjonijiet u r-regoli dwar il-validazzjoni isegwu l-konvenzjoni tat-tikkettar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferu għal kolonni, ringieli u ċelloli tal-formoli.

    4. Il-konvenzjoni li ġejja ġeneralment tintuża fl-istruzzjonijiet u fir-regoli ta’ validazzjoni: {Formola;Ringiela;Kolonna}. Sinjal ta’ asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni hija magħmula għar-ringieli kollha rrapportati.

    5. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola, li fiha jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notamenti ma jirreferux għal formola: {Ringiela;Kolonna}.

    6. ABS(Valur): il-valur assolut mingħajr sinjal. Kwalunkwe ammont li jżid l-iskoperturi għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas l-iskoperturi għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Fejn hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma għandha tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

    2.    Taqsiriet

    7. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness, ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 huwa msejjaħ is-“CRR”.

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    1.    Kamp ta’ applikazzjoni u livell ta’ rapportar tal-LE

    1. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti jew għal gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (“CRR”) fuq bażi individwali, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.

    2. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti jew għal gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru għandhom jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.

    3. Kull skopertura kbira definita skont l-Artikolu 392 tas-CRR għandha tiġi rrapportata, inkluż l-iskoperturi kbar li ma għandhomx jitqiesu għall-konformità mal-limitu ta’ skopertura kbira stabbilit fl-Artikolu 395 tas-CRR.

    4. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet omm fi Stat Membru li huma soġġetti għall-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3, tas-CRR għandhom jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Il-valur tal-iskopertura li jirriżulta meta jitnaqqas l-ammont fil-kolonna 320 (“Ammonti eżentati”) tal-formola LE2 mill-ammont fil-kolonna 210 (“Total”) ta’ dik l-istess formola huwa l-ammont li għandu jintuża għad-determinazzjoni ta’ dawn l-akbar 20 skopertura.

    5. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar l-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet, fuq bażi konsolidata, kif ukoll dwar l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet bankarji paralleli li jwettqu attivitajiet bankarji barra mill-qafas regolat fuq bażi konsolidata, skont l-Artikolu 394(2), punti (a) sa (d), tas-CRR, l-istituzzjonijiet omm fi Stat Membru għandhom jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Il-valur tal-iskopertura kkalkolat fil-kolonna 210 (“Total”) tal-formola LE2 huwa l-ammont li għandu jintuża għad-determinazzjoni ta’ dawn l-akbar 20 skopertura.

    6. Sabiex tiġi rrapportata informazzjoni dwar skoperturi b’valur akbar minn jew ugwali għal EUR 300 miljun iżda inqas minn 10 % tal-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni fuq bażi konsolidata skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet omm fi Stat Membru għandhom jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Il-valur tal-iskopertura kkalkolat fil-kolonna 210 (“Total”) tal-formola LE2 huwa l-ammont li għandu jintuża għad-determinazzjoni ta’ dawn l-iskoperturi.

    7. Id-data dwar l-iskoperturi kbar u l-akbar skoperturi rilevanti kif ukoll id-data dwar l-iskoperturi ta’ valur akbar minn jew ugwali għal EUR 300 miljun iżda inqas minn 10 % tal-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni għal gruppi ta’ klijenti konnessi u klijenti individwali li ma jappartjenux għal grupp ta’ klijenti konnessi għandha tiġi rrapportata fil-formola LE2 (li fiha grupp ta’ klijenti konnessi jiġi rrapportat bħala skopertura waħda).

    8. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-formoli LE3 data dwar l-iskoperturi għal klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi, li jkunu rapportati fil-formola LE2. Ir-rapportar ta’ skopertura għal klijent individwali fil-formola LE2 ma għandux jiġi dduplikat fil-formola LE3.

    2.    Struttura tal-formola LE

    9. Il-kolonni tal-formola LE1 għandhom jippreżentaw l-informazzjoni relatata mal-identifikazzjoni ta’ klijenti individwali jew ta’ gruppi ta’ klijenti konnessi li istituzzjoni jkollha skopertura għalihom.

    10. Il-kolonni tal-formoli LE2 u LE3 għandhom jippreżentaw dawn il-blokok ta’ informazzjoni:

    (a) 

    il-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u qabel ma jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, inkluż skoperturi addizzjonali diretti, indiretti u l-iskoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti;

    (b) 

    l-effett tal-eżenzjonijiet u tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu;

    (c) 

    il-valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu kkalkulat għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR.

    3.    Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rapportar tal-LE

    11. “Grupp ta’ klijenti konnessi” hija definita fl-Artikolu 4(1), punt (39) tas-CRR.

    12. “Istituzzjonijiet” hija definita fl-Artikolu 4(1), punt (3) tas-CRR.

    13. Skoperturi għal “assoċjazzjonijiet taħt id-dritt ċivili” għandhom jiġu rrapportati. Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet għandhom iżidu l-ammonti ta’ kreditu tal-assoċjazzjoni taħt id-dritt ċivili mad-dejn ta’ kull sieħeb. Skoperturi lejn l-assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili li jkollhom kwoti għandhom jiġu diviżi jew allokati lis-sħab skont il-kwoti rispettivi tagħhom. Ċerti kostruzzjonijiet (eż. kontijiet konġunti, komunitajiet tal-werrieta, teħid ta’ self f’isem ħaddieħor) li jaħdmu bħala assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili jridu jiġu rrapportati bħalhom.

    14. Assi u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet tar-riskju jew gradi ta’ riskju f’konformità mal-Artikolu 389 tas-CRR. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta’ kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra l-karta bilanċjali.

    15. “Skoperturi” huma definiti fl-Artikolu 389 tas-CRR.

    (a) 

    “skoperturi” huma kwalunkwe assi jew entrata barra l-karta bilanċjali fil-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar inklużi entrati stabbiliti fl-Artikolu 400 tas-CRR, iżda esklużi entrati li jaqgħu taħt l-Artikolu 390(6), il-punti (a) sa (d) tas-CRR.

    (b) 

    “skoperturi indiretti” huma dawk l-iskoperturi allokati lill-garanti jew lill-emittent tal-kollateral minflok lill-mutwatarju immedjat skont l-Artikolu 403 tas-CRR. Id-definizzjonijiet hawnhekk ma jistgħu jvarjaw mill-ebda aspett possibbli mid-definizzjonijiet previsti fl-att bażiku.

    16. L-iskoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi għandhom jiġu kkalkolati skont l-Artikolu 390(1) tas-CRR.

    17. Il-“ftehimiet ta’ netting” għandhom ikunu jistgħu jittieħdu f’kunsiderazzjoni għall-effetti tal-valur tal-iskoperturi l-kbar kif stabbilit fl-Artikolu 390(3), (4) u (5) tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura tal-kuntratti tad-derivattivi elenkati fl-Anness II tas-CRR u tal-kuntratti tad-derivattivi ta’ kreditu li jsiru direttament ma’ klijent għandu jiġi ddeterminat skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 tas-CRR bl-effetti tal-kuntratti ta’ novazzjoni u ftehimiet oħra ta’ netting li jiġu kkunsidrati għall-finijiet ta’ dawk il-metodi skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 3 sat-Taqsima 5 tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura ta’ tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b’marġini jista’ jiġi ddeterminat jew skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 jew il-Kapitolu 6 tas-CRR. B’konformità mal-Artikolu 296 tas-CRR, il-valur tal-iskopertura ta’ obbligu legali wieħed li jirriżulta mill-ftehim kuntrattwali ta’ netting bejn prodotti differenti ma’ kontroparti tal-istituzzjoni tar-rapportar jiġi rrapportat bħala “impenji oħrajn” fil-formoli LE.

    18. Il-“valur ta’ skopertura” għandu jiġi kkalkolat skont l-Artikolu 390 tas-CRR.

    19. L-effett tal-applikazzjoni sħiħa jew parzjali tal-eżenzjonijiet u l-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu eliġibbli (CRM) għall-finijiet tal-kalkolu tal-iskoperturi għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR huwa speċifikat fl-Artikoli 399 sa 403 tas-CRR.

    20. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw skoperturi li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ retroriakkwist f’konformità mal-Artikolu 402(3) tas-CRR. Sakemm jiġu ssodisfati l-kriterji fl-Artikolu 402(3) tas-CRR, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-iskoperturi kbar għal kull parti terza għall-ammont tal-pretensjoni li l-kontroparti tat-tranżazzjoni jkollha fuq din il-parti terza u mhux għall-ammont tal-iskopertura għall-kontroparti.

    4.    C 26.00 — Formola tal-limitu tal-LE

    4.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Mhux istituzzjonijiet

    L-Artikolu 395(1), l-Artikolu 458(2), il-punt (d)(ii), l-Artikolu 458(10) u l-Artikolu 459, il-punt (b) tas-CRR

    L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet minbarra l-istituzzjonijiet għandu jiġi rrapportat. Dan l-ammont huwa 25 % tal-kapital tal-Grad 1, li huwa rrapportat fir-ringiela 015 tal-formola C 01.00 tal-Anness I, sakemm ma japplikax perċentwal aktar restrittiv minħabba l-applikazzjoni ta’ miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 458 tas-CRR jew l-atti delegati adottati skont l-Artikolu 462 fir-rigward tar-rekwiżiti msemmijin fl-Artikolu 459, il-punt (b) tas-CRR.

    020

    Istituzzjonijiet

    L-Artikolu 395(1), l-Artikolu 458(2), il-punt (d)(ii), l-Artikolu 458(10) u l-Artikolu 459, il-punt (b) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont tal-limitu applikabbli għall-kontropartijiet li huma istituzzjonijiet. F’konformità mal-Artikolu 395(1) tas-CRR, dan l-ammont ikun dan li ġej:

    — jekk il-25 % tal-kapital tal-Grad 1 ikun akbar minn EUR 150 miljun (jew limitu aktar baxx minn EUR 150 miljun stabbilit mill-awtorità kompetenti skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR), għandu jiġi rrapportat 25 % tal-kapital tal-Grad 1;

    — jekk EUR 150 miljun (jew limitu aktar baxx stabbilit mill-awtorità kompetenti skont it-tielet paragrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR) ikun akbar minn 25 % tal-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni, għandhom jiġu rrapportati EUR 150 miljun (jew il-limitu aktar baxx jekk stabbilit mill-awtorità kompetenti). Jekk l-istituzzjoni tkun iddeterminat limitu aktar baxx f’termini tal-kapital tal-Grad 1 tagħha, meħtieġ mit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR, dak il-limitu għandu jiġi rrapportat.

    Dawn il-limiti jistgħu jkunu aktar stretti f’każ ta’ applikazzjoni ta’ miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 395(6) jew l-Artikolu 458 tas-CRR jew l-atti delegati adottati skont l-Artikolu 462 fir-rigward tar-rekwiżiti msemmija fl-Artikolu 459, punt (b) tas-CRR.

    030

    Istituzzjonijiet f’%

    L-Artikoli 395(1) u 459, il-punt (a) tas-CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-limitu assolut (irrapportat fir-ringiela 020) espress bħala perċentwal tal-kapital tal-Grad 1.

    040

    Istituzzjonijiet Globali Sistemikament Importanti (G-SIIs)

    L-Artikoli 395(1) tas-CRR

    Għandu jiġi rrapportat l-ammont tal-limitu applikabbli għall-kontropartijiet li huma istituzzjoni jew grupp identifikati bħala G-SII jew bħala G-SII mhux tal-UE. F’konformità mal-Artikolu 395(1) tas-CRR, dan il-limitu għandu jkun dan li ġej:

    — G-SII ma għandhiex iġġarrab skopertura għal istituzzjoni jew grupp ieħor identifikat bħala G-SII jew G-SII mhux tal-UE, li l-valur tagħha, wara li jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, jaqbeż il-15 % tal-kapital tal-Grad 1 tagħha.

    5.    C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1)

    5.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010-070

    Identifikazzjoni tal-Kontroparti:

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni ta’ kwalunkwe kontroparti li għaliha qed tiġi sottomessa informazzjoni fi kwalunkwe waħda mill-formoli C 28.00 sa C 29.00. L-identifikazzjoni tal-grupp ta’ klijenti konnessi ma għandhiex tiġi rrapportata, sakemm is-sistema ta’ rapportar nazzjonali ma tipprovdix kodiċi uniku għall-grupp tal-klijenti konnessi.

    Skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 394(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha għandhom skoperturi ta’ valur akbar minn jew ugwali għal EUR 300 miljun iżda anqas minn 10 % tal-kapital tal-Grad 1 tagħhom.

    Skont l-Artikolu 394(1), il-punt (a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha għandhom skopertura kbira kif definit fl-Artikolu 392 tas-CRR.

    Skont l-Artikolu 394(2), il-punt (a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha għandhom l-akbar skoperturi (fil-każijiet fejn il-kontroparti tkun istituzzjoni jew entità bankarja parallela).

    011

    Kodiċi

    Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

    015

    Tip ta’ kodiċi

    L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 010 bħala “kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”.

    It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

    021

    Isem

    L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-grupp kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għal kontroparti individwali.

    Għal grupp ta’ klijenti konnessi, l-isem li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-isem tal-kumpanija prinċipali jew, meta l-grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, ikun l-isem kummerċjali tal-grupp.

    035

    Kodiċi nazzjonali

    L-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw il-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna “Kodiċi”.

    040

    Residenza tal-kontroparti

    Il-kodiċi ISO 3166–1-alfa-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-kontroparti għandu jintuża (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta’ “Vademecum Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat)

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda residenza ma għandha tiġi rrapportata.

    050

    Settur tal-kontroparti

    Settur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi tal-FINREP, l-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafu 42, il-klassijiet tas-settur ekonomiku u l-qsim ta’ korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn f’ditti tal-investiment u korporazzjonijiet finanzjarji oħra kif ġej:

    (i)  Banek Ċentrali;

    (ii)  Gvernijiet Ġenerali;

    (iii)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu;

    (iv)  Ditti tal-investiment kif definit fl-Artikolu 4(1)(2) tas-CRR;

    (v)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (għajr ditti tal-investiment);

    (vi)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji;

    (vii)  Unitajiet domestiċi.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda settur ma għandu jiġi rrapportat.

    060

    Kodiċi NACE

    Għas-settur ekonomiku, għandhom jintużaw il-kodiċijiet tan-NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Klassifikazzjoni Statistika ta’ Attivitajiet Ekonomiċi tal-UE).

    Din il-kolonna tapplika biss għall-kontropartijiet “Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (esklużi ditti tal-investiment)” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji”. Il-kodiċijiet tan-NACE jintużaw għal “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” b’dettall ta’ livell wieħed (eż. “F — Kostruzzjoni”) u għal “Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (esklużi ditti tal-investiment)” b’dettall ta’ żewġ livelli, li jipprovdi informazzjoni separata dwar l-attivitajiet tal-assigurazzjoni (eż. “K65 — Assigurazzjoni, riassigurazzjoni u finanzjament tal-pensjoni, ħlief sigurtà soċjali obbligatorja”).

    Is-setturi ekonomiċi “Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (esklużi ditti tal-investiment)” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” għandhom jiġu derivati minn diżaggregazzjoni tal-kontroparti FINREP.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda kodiċi NACE ma għandu jiġi rrapportat.

    070

    Tip ta’ kontroparti

    L-Artikolu 394(2) tas-CRR

    It-tip ta’ kontroparti tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet bankarji paralleli għandhom jiġu speċifikati bl-użu ta’ “I” għall-istituzzjonijiet jew “S” għal entitajiet bankarji paralleli, li jwettqu attivitajiet bankarji barra mill-qafas regolat.

    6.    C 28.00 - Skoperturi fil-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar (LE2)

    6.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Kodiċi

    Għal grupp ta’ klijenti konnessi, jekk ikun disponibbli kodiċi uniku fuq livell nazzjonali, dan il-kodiċi għandu jiġi rrapportat bħala l-kodiċi tal-grupp ta’ klijenti konnessi. Fejn ma hemmx kodiċi uniku fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li għandu jiġi rrapportat għandu jkun il-kodiċi tal-kumpanija prinċipali f’C 27.00.

    Fil-każijiet fejn grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, il-kodiċi li għandu jiġi rrappurtat huwa l-kodiċi tal-entità individwali li tkun meqjusa mill-istituzzjoni bħala l-iżjed sinifikanti fil-grupp tal-klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, il-kodiċi għandu jikkorrispondi għal kontroparti individwali.

    Dan il-kodiċi jintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.

    Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-UE.

    020

    Grupp jew individwu

    L-istituzzjoni tirrapporta ‘1’ għar-rappurtar ta’ skoperturi għal klijenti individwali u ‘2’ għar-rappurtar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

    030

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

    L-Artikolu 390(7) tas-CRR

    Skont speċifikazzjonijiet tekniċi ulterjuri mill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali, meta l-istituzzjoni jkollha skoperturi għall-kontroparti rrapportata permezz ta’ tranżazzjoni fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti, għandha tiġi rrapportata l-ekwivalenti għal “Iva”; inkella għandha tiġi rrapportata l-ekwivalenti għal “Le”.

    040-180

    Skoperturi oriġinali

    L-Artikoli 24, 389, 390 u 392 tas-CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-iskoperturi oriġinali ta’ skoperturi diretti, skoperturi indiretti, u skoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

    Skont l-Artikolu 389 tas-CRR, assi u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet tar-riskju jew gradi ta’ riskju. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta’ kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra l-karta bilanċjali.

    Dawn il-kolonni jinkludu l-iskopertura oriġinali, jiġifieri l-valur tal-iskopertura mingħajr ma jitqiesu aġġustamenti fil-valur u l-provvedimenti, li għandhom jitnaqqsu fil-kolonna 210.

    Id-definizzjoni u l-kalkolu tal-valur tal-iskopertura huma stabbiliti fl-Artikoli 389 u 390 tas-CRR. Il-valwazzjoni tal-assi u l-entrati barra l-karta bilanċjali għandha ssir skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-istituzzjoni, skont l-Artikolu 24 tas-CRR.

    Skoperturi mnaqqsa minn entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni jew entrati ta’ Grad 1 Addizzjonali, li mhumiex skoperturi msemmija fl-Artikolu 390(6), il-punt (e) tas-CRR, għandhom jiġu inklużi f’dawn il-kolonni. Dawn l-iskoperturi għandhom jitnaqqsu fil-kolonna 200.

    Skoperturi msemmijin fl-Artikolu 390(6), il-punti (a) sa (d) tas-CRR ma għandhomx jiġu inklużi f’dawn il-kolonni.

    L-iskoperturi oriġinali għandhom jinkludu kwalunkwe assi u entrata li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. L-eżenzjonijiet tal-Artikolu 400 tas-CRR għandhom jitnaqqsu għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR fil-kolonna 320.

    Skoperturi mill-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar għandhom ikunu inklużi.

    Il-pożizzjoni netta kkalkolata skont il-punt (b) tal-Artikolu 390(3) tas-CRR għandha tkun irrapportata bħala skopertura diretta u inkluża fil-kolonna (060 jew 070 jew 080), li tikkorrispondi għat-tip ta’ strument dominanti.

    L-istrument dominanti għandu jiġi stabbilit fuq il-bażi tal-valur tal-pożizzjoni netta f’kull tip ta’ strument.

    Għad-diżaggregazzjoni ta’ skoperturi fi strumenti finanzjarji, fejn skoperturi differenti li jirriżultaw minn ftehim ta’ netting jikkostitwixxu skopertura waħda, din tal-aħħar tiġi allokata lill-istrument finanzjarju korrispondenti mal-assi prinċipali inkluż fil-ftehim ta’ netting (barra minn hekk, ara s-sezzjoni introduttorja).

    040

    Total tal-iskopertura oriġinali

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma ta’ skoperturi diretti u skoperturi indiretti kif ukoll skoperturi addizzjonali li jirriżultaw minn skopertura għal tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

    050

    Li minnu: inadempjenti

    Artikolu 178 tas-CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-parti tal-iskopertura oriġinali totali li tikkorrispondi għal skoperturi li saru inadempjenti.

    060-110

    Skoperturi diretti

    Skoperturi diretti tfisser l-iskoperturi fuq il-bażi tal-“mutwatarju immedjat”.

    060

    Strumenti ta’ dejn

    Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (“ECB/2013/33”) Anness II, Parti 2, tabella, kategoriji 2 u 3

    Strumenti ta’ dejn għandhom jinkludu titoli ta’ dejn, u self u avvanzi.

    L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna għandhom ikunu dawk ikkwalifikati bħala “self b’maturità oriġinali sa u tinkludi sena/aktar minn sena, u sa u tinkludi ħames snin/aktar minn ħames snin”, jew bħala “titoli ta’ dejn”, skont BĊE/2013/33.

    Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew komoditajiet (tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli) u tranżazzjonijiet mutwanti b’marġini għandhom jiġu inklużi f’din il-kolonna.

    70

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 l-Anness II, il-Parti 2, it-tabella, il-kategoriji 4 u 5

    L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna għandhom ikunu dawk ikkwalifikati bħala “Ekwità” jew bħala “ishma/unitajiet ta’ fondi ta’ investiment” skont BĊE/2013/33.

    080

    Derivattivi

    Artikolu 272(2) u l-Anness II tas-CRR

    L-istrumenti li għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna għandhom jinkludu derivattivi elenkati fl-Anness II tas-CRR u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil, kif definit fl-Artikolu 272(2) tas-CRR.

    Derivattivi ta’ kreditu li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom jiddaħħlu f’din il-kolonna.

    090-110

    Entrati mhux fil-karta bilanċjali

    Anness I tas-CRR

    Il-valur li għandu jiġi rrapportat f’dawn il-kolonni għandu jkun il-valur nominali qabel kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu u mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni.

    090

    Impenji ta’ self

    Anness I, il-punti 1(c) u (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) u 4(a) tas-CRR

    L-impenji ta’ self huma impenji sodi li jiġi pprovdut kreditu skont termini u kundizzjonijiet prespeċifikati, ħlief dawk li huma derivattivi minħabba li jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew bil-forniment jew bil-ħruġ ta’ strument finanzjarju ieħor.

    100

    Garanziji finanzjarji

    Anness I, il-punti 1(a), (b) u (f) tas-CRR

    Garanziji finanzjarji huma kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċifiċi biex jirrimborża lid-detentur għal telf li jsofri minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ debitu. Derivattivi ta’ kreditu li mhumiex inklużi fil-kolonna “derivattivi” għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna.

    110

    Impenji oħrajn

    Impenji oħra huma l-entrati fl-Anness I tas-CRR li mhumiex inklużi fil-kategoriji preċedenti. Il-valur tal-iskopertura ta’ obbligu legali wieħed li jirriżulta mill-ftehim kuntrattwali ta’ netting bejn prodotti differenti ma’ kontroparti tal-istituzzjoni għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna.

    120-170

    Skoperturi indiretti

    Artikolu 403 tas-CRR

    Skont l-Artikolu 403 tas-CRR, istituzzjoni ta’ kreditu għandha tuża l-approċċ ta’ sostituzzjoni meta skopertura għal klijent tkun garantita minn parti terza, jew garantita b’kollateral maħruġ minn parti terza.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-ammonti tal-iskoperturi diretti li huma riassenjati lill-garanti jew lill-emittent tal-kollateral diment li dan tal-aħħar jiġi assenjat ponderazzjoni tar-riskju daqs jew anqas mill-ponderazzjoni tar-riskju li tkun applikata għall-klijent skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tas-CRR. Fil-każ ta’ skoperturi ggarantiti b’kollateral maħruġ minn parti terza, l-Artikolu 403(3) tas-CRR joffri trattament alternattiv.

    L-iskopertura oriġinarja ta’ referenza protetta (skopertura diretta) titnaqqas mill-iskopertura għall-mutwatarju oriġinali fil-kolonni “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli”. L-iskkopertura indiretta għandha żżid l-iskopertura għall-garanti jew għall-emittent ta’ kollateral permezz tal-effett ta’ sostituzzjoni. Dan għandu japplika wkoll għal garanziji mogħtijin fi grupp ta’ klijenti konnessi.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont oriġinali ta’ skoperturi indiretti fil-kolonna li tikkorrispondi għat-tip ta’ skopertura diretta garantita jew sostnuta b’kollateral bħal, meta l-iskopertura diretta garantita tkun strument ta’ dejn, l-ammont ta’ “Skopertura indiretta” assenjata lill-garanti għandu jkun irrapportat taħt il-kolonna “Strumenti ta’ dejn”.

    Skoperturi li jirriżultaw minn noti marbuta ma’ kreditu jiġu rrapportati wkoll f’dan il-blokk ta’ kolonni, skont l-Artikolu 399 tas-CRR.

    120

    Strumenti ta’ dejn

    Ara l-kolonna 060.

    130

    Strumenti ta’ ekwità

    Ara l-kolonna 070.

    140

    Derivattivi

    Ara l-kolonna 080.

    150-170

    Entrati mhux fil-karta bilanċjali

    Il-valur ta’ dawn il-kolonni għandu jkun il-valur nominali qabel ma jiġi applikat kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju tal-kreditu u qabel ma jiġu applikatti l-fatturi ta’ konverżjoni.

    150

    Impenji ta’ self

    Ara l-kolonna 090.

    160

    Garanziji finanzjarji

    Ara l-kolonna 100.

    170

    Impenji oħrajn

    Ara l-kolonna 110.

    180

    Tranżazzjonijiet addizzjonali li jirriżultaw meta jkun hemm skopertura għal assi sottostanti

    L-Artikolu 390(7) tas-CRR

    Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

    190

    (-) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti

    L-Artikoli 34, 24, 110 u 111 tas-CRR

    L-aġġustament tal-valur u l-provvedimenti inklużi fil-qafas kontabilistiku korrispondenti (id-Direttiva 86/635/KEE jew ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002) li jaffettwaw il-valwazzjoni tal-iskoperturi għandhom jiġu ddeterminati skont l-Artikoli 24 u 110 tas-CRR.

    Il-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur kontra skopertura gross mogħtija fil-kolonna 040 għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna.

    200

    (-) Skoperturi mnaqqsa mill-entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni jew ta’ Grad 1 Addizzjonali

    L-Artikolu 390(6), il-punt (e) tas-CRR

    Skoperturi mnaqqsa mill-entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni jew tal-Grad 1 Addizzjonali, li għandhom jiġu inklużi fil-kolonni differenti tal-Iskopertura oriġinali totali, għandhom jiġu rrapportati.

    210-230

    Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRM

    L-Artikolu 394(1), punt (b) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel ma jittieħed kont tal-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, meta applikabbli.

    210

    Total

    Il-valur tal-iskopertura li jrid jiġi rrapportat f’din il-kolonna għandu jkun l-ammont użat għad-determinazzjoni ta’ jekk l-iskopertura hijiex skopertura kbira skont id-definizzjoni fl-Artikolu 392 tas-CRR.

    Dan għandu jinkludi l-iskopertura oriġinali wara li jitnaqqsu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti u wara li l-ammont tal-iskoperturi jitnaqqas mill-entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni jew tal-Grad 1 Addizzjonali.

    220

    Li minnu: Portafoll mhux tan-negozjar

    L-ammont tal-portafoll mhux tan-negozjar mill-iskopertura totali qabel l-eżenzjonijiet u s-CRM

    230

    % tal-kapital tal-Grad 1

    L-Artikoli 392 u 395 tas-CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 25 tas-CRR.

    240-310

    (-) Tekniki eliġibbli ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM)

    L-Artikoli 399 u 401 sa 403 tas-CRR; Tekniki CRM kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (57) tas-CRR

    It-tekniki CRM rikonoxxuti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 u 4 tas-CRR għandhom jintużaw f’konformità mal-Artikoli 401 sa 403 tas-CRR.

    It-tekniki CRM jista’ jkollhom tliet effetti differenti fir-reġim tal-LE: effett ta’ sostituzzjoni; protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat apparti l-effett ta’ sostituzzjoni; u trattament tal-proprjetà immobbli.

    240-290

    (-) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli

    L-Artikolu 403 tas-CRR

    L-ammont ta’ protezzjoni ffinanzjata u mhux iffinanzjata tal-kreditu li għandu jiġi rrapportat f’dawn il-kolonni jikkorrispondi għall-iskoperturi ggarantiti minn parti terza, jew garantiti b’kollateral maħruġ minn parti terza, fejn l-istituzzjoni għandha tittratta l-porzjon tal-iskopertura li huwa garantit u/jew kollateralizzat bil-valur tas-suq tal-kollateral rikonoxxut bħala mġarrab mill-garanti jew l-emittent tal-kollateral.

    240

    (-) Strumenti ta’ dejn

    Ara l-kolonna 060.

    250

    (-) Strumenti ta’ ekwità

    Ara l-kolonna 070.

    260

    (-) Derivattivi

    Ara l-kolonna 080.

    270-290

    (-) Entrati li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali

    Il-valur ta’ dawn il-kolonni għandu jkun mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni.

    270

    (-) Impenji ta’ self

    Ara l-kolonna 090.

    280

    (-) Garanziji finanzjarji

    Ara l-kolonna 100.

    290

    (-) Impenji oħra

    Ara l-kolonna 110.

    300

    (-) Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni

    Artikolu 401 tas-CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammonti ta’ protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata, kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (58) tas-CRR, li jitnaqqsu mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 401 tas-CRR.

    Skont l-Artikolu 401(1) tas-CRR, l-aġġustamenti għall-volatilità għandhom jiġu applikati għall-valur tal-iskopertura u għandhom jiġu rrapportati bħala żieda fil-valur tal-iskopertura.

    310

    (-) Proprjetà immobbli

    Artikolu 402 tas-CRR

    L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 402 tas-CRR.

    320

    (-) Ammonti eżentati

    Artikolu 400 tas-CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammonti eżentati mir-reġim tal-LE.

    330-350

    Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u CRM

    L-Artikolu 394(1), il-punt (d), tas-CRR

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-valur tal-iskopertura wara li tieħu f’kunsiderazzjoni l-effett tal-eżenzjonijiet u tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kkalkolat għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR.

    330

    Total

    Din il-kolonna għandha tinkludi l-ammont li għandu jittieħed f’kunsiderazzjoni sabiex ikun hemm konformità mal-limitu tal-iskoperturi l-kbar stabbilit fl-Artikolu 395 tas-CRR.

    340

    Li minnu: Portafoll mhux tan-negozjar

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-iskopertura totali wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tas-CRM li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar.

    350

    % tal-kapital tal-Grad 1

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 25 tas-CRR.

    7.    C 29.00 - Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (LE3)

    7.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010-360

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta fil-formola LE3 id-data tal-klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi, inklużi fir-ringieli tal-formola LE2.

    010

    Kodiċi

    Il-kolonni 010 u 020 huma identifikatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

    Il-kodiċi tal-kontroparti individwali li jappartjeni għall-gruppi tal-klijenti konnessi għandu jiġi rrapportat.

    Dan il-kodiċi jintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.

    020

    Kodiċi tal-grupp

    Il-kolonni 010 u 020 huma identifikatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

    Jekk kodiċi uniku għal grupp ta’ klijenti konnessi jkun disponibbli fil-livell nazzjonali, dan il-kodiċi għandu jiġi rrapportat. Fejn ma jkunx hemm kodiċi uniku fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li għandu jiġi rrapportat għandu jkun il-kodiċi użat għar-rapportar ta’ skoperturi għal Grupp ta’ Klijenti Konnessi f’C 28.00 (LE2).

    Meta klijent jkun jappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, dan għandu jiġi rrappurtat bħala membru fil-gruppi kollha ta’ klijenti konnessi.

    030

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

    Ara l-kolonna 030 tal-formola LE2.

    050-360

    Meta strumenti finanzjarji fil-formola LE2 jkunu pprovduti għall-grupp kollu ta’ klijenti konnessi dawn jiġu allokati lill-kontropartijiet individwali fil-formola LE3 skont il-kriterji tan-negozju tal-istituzzjoni.

    Il-bqija tal-istruzzjonijiet huma l-istess bħal għall-formola LE2.



    ANNESS X

    RAPPURTAR DWAR L-INGRANAĠĠ



    FORMOLI TAR-RAPPORTAR TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ

    Kodiċi tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formola

    Isem imqassar

    47

    C 47.00

    Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    LRCalc

    40

    C 40.00

    Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura

    LR1

    43

    C 43.00

    Diżaggregazzjoni alternattiva tal-komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ

    LR4

    44

    C 44.00

    Informazzjoni ġenerali

    LR5

     

    C 48.00

    Volatilità tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    LR6

    48.01

    C 48.01

    Volatilità tal-proporzjon tal-ingranaġġ: Valur medju għall-perjodu tar-rapportar

    LR6.1

    48.02

    C 48.02

    Volatilità tal-proporzjon tal-ingranaġġ: Volatilità tal-proporzjon tal-ingranaġġ: valuri ta’ kuljum għall-perjodu tar-rappurtar

    LR6.2



    C 40.00 — TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA (LR1)

    Ringiela

     

    Valur kontabilistiku fil-karta tal-bilanċ

    Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti l-ebda netting jew CRM oħra

    Supplimentazzjoni għall-SFTs

    Ammont nominali/valur nominali

    Ammont nozzjonali limitat

    Ammont nozzjonali limitat (l-istess isem tar-referenza)

    Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    0010

    0020

    0040

    0070

    0075

    0085

    0130

    0010

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa)

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li huma soġġetti għal klawżola tal-għeluq

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li mhumiex soġġetti għal klawżola tal-għeluq

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa)

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Derivattivi finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

    0071

    Tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    Assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    0095

    Entrati mhux fil-karta bilanċjali

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    Kollateral fi flus riċevuti fi tranżazzjonijiet ta’ derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Riċevibbli għal kollateral fi flus depożitat fi tranżazzjonijiet derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Titoli riċevuti f’SFT li huma rikonoxxuti bħala assi

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    self b'veikolu fi flus SFT (flus riċevibbli)

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Investimenti tas-settur pubbliku — Pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Investimenti tas-settur pubbliku — Pretensjonijiet fuq gvernijiet reġjonali

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    Investimenti tas-settur pubbliku — Pretensjonijiet fuq awtoritajiet lokali

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    Investimenti tas-settur pubbliku — Pretensjonijiet fuq entitajiet tas-settur pubbliku

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    Self promozzjonali — Pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Self promozzjonali — Pretensjonijiet fuq gvernijiet reġjonali

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Self promozzjonali — Pretensjonijiet fuq awtoritajiet lokali

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Self promozzjonali — Pretensjonijiet fuq entitajiet tas-settur pubbliku

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Self promozzjonali — Pretensjonijiet fuq korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Self promozzjonali — Pretensjonijiet fuq unitajiet domestiċi

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Self promozzjonali — trasferiment

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Skoperturi tal-bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    Il-valur tal-iskoperturi tal-bank ċentrali użat għall-kalkolu tar-rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ aġġustat imsemmi fl-Artikolu 429a(7) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    Kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ użat għall-kalkolu tar-rekwiżit tal-proporzjon tal-ingranaġġ aġġustat imsemmi fl-Artikolu 429a(7) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    Assi totali

     

     

     

     

     

     

     



    C 43.00 — DIŻAGGREGAZZJONI ALTERNATTIVA TAL-KOMPONENTI TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LR4)

    Ringiela

    Entrati barra l-karta tal-bilanċ, derivattivi, SFTs u l-portafoll tan-negozjar

    Valur tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    RWEA

     

    0010

    0020

     

    0010

    Entrati mhux fil-karta bilanċjali

     

     

     

    0020

    li minnhom: Finanzjament għan-negozjar

     

     

     

    0030

    li minnhom: Taħt skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

     

     

     

    0040

    Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti

     

     

     

    0050

    Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti

     

     

     

    0060

    SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti

     

     

     

    0065

    Ammonti ta’ skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta’ kreditu

     

     

     

    0070

    Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar

     

     

     

    Ringiela

    Skoperturi oħra tal-portafoll mhux tan-negozjar

    Valur tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    RWEAs

    Skoperturi SA

    Skoperturi IRB

    Skoperturi SA

    Skoperturi IRB

    0010

    0020

    0030

    0040

    0080

    Bonds koperti

     

     

     

     

    0090

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0100

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

     

     

     

     

    0110

    Gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0120

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0130

    PSEs ittrattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0140

    Skoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSEs mhux trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0150

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ttrattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0160

    MDBs mhux trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0170

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani

     

     

     

     

    0180

    Istituzzjonijiet

     

     

     

     

    0190

    Garantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli

     

     

     

     

    0200

    li minnhom: Garantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali

     

     

     

     

    0210

    Skoperturi fil-livell ta’ konsumatur

     

     

     

     

    0220

    li minnhom: SME fil-livell ta’ konsumatur

     

     

     

     

    0230

    Korporattivi

     

     

     

     

    0240

    Finanzjarji

     

     

     

     

    0250

    Mhux finanzjarji

     

     

     

     

    0260

    Skoperturi għal SME

     

     

     

     

    0270

    Skoperturi għajr skoperturi għal SMEs

     

     

     

     

    0280

    Skoperturi f’inadempjenza

     

     

     

     

    0290

    Skoperturi oħrajn

     

     

     

     

    0300

    li minnhom: Skoperturi għal titolizzazzjoni

     

     

     

     

    0310

    Finanzjament għan-negozjar (entrata ta’ memorandum)

     

     

     

     

    0320

    li minnhom: Taħt skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

     

     

     

     



    C 44.00 — INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5)

    Ringiela

     

    Kolonna

    0010

    0010

    Struttura tal-kumpanija tal-istituzzjoni

     

    0020

    Trattament tad-derivattivi

     

    0040

    Tip ta’ istituzzjoni

     

    0070

    Istituzzjoni b’unità tal-iżvilupp pubblika

     

    0080

    Gvern ċentrali li jiggarantixxi l-istituzzjoni/unità ta’ kreditu tal-iżvilupp pubblika

     

    0090

    Gvern reġjonali li jiggarantixxi l-istituzzjoni/unità ta’ kreditu tal-iżvilupp pubblika

     

    0100

    Awtorità lokali li tiggarantixxi l-istituzzjoni/unità ta’ kreditu tal-iżvilupp pubblika

     

    0110

    Tip ta’ garanzija riċevuta skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(2) CRR — Obbligu li tiġi protetta l-vijabbiltà tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    0120

    Tip ta’ garanzija riċevuta skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(2) tas-CRR — Garanzija diretta tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, rekwiżiti ta’ finanzjament jew self promozzjonali mogħti

     

    0130

    Tip ta’ garanzija riċevuta skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(2) tas-CRR — Garanzija indiretta tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, rekwiżiti ta’ finanzjament jew self promozzjonali mogħti

     



    C 47.00 — KALKOLU TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LRCalc)

    Ringiela

    Valur tal-iskopertura

    Skopertura LR: Data ta’ referenza ta’ rapportar

    0010

    0010

    SFTs: Valur tal-iskopertura

     

    0020

    SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

     

    0030

    Deroga għall-SFTs: Suppliment skont l-Artikolu 429e(5) u 222 tas-CRR

     

    0040

    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti ta’ tranżazzjonijiet tal-aġenti SFT

     

    0050

    (–) Komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi SFT ikklirjati għall-klijenti

     

    0061

    Derivattivi: kontribuzzjoni għall-kost tas-sostituzzjoni skont l-SA-CCR (mingħajr l-effett ta’ kollateral fuq in-NICA)

     

    0065

    (–) Effett tar-rikonoxximent tal-kollateral fuq l-NICA fuq tranżazzjonijiet ikklirjati għall-klijenti tal-QCCP (SA-CCR — kost tas-sostituzzjoni)

     

    0071

    (–) Effett tal-marġni ta’ varjazzjoni ta’ flus eliġibbli riċevut paċut kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi (SA-CCR — kost tas-sostituzzjoni)

     

    0081

    (–) Effett tal-komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi tan-negozju kklirjati għall-klijent (SA-CCR — kost tas-sostituzzjoni)

     

    0091

    Derivattivi: Kontribuzzjoni tal-iskopertura futura potenzjali skont l-SA-CCR (multiplikatur f’1)

     

    0092

    (–) Effett tal-multiplikatur l-aktar baxx għal tranżazzjonijiet ikklirjati għall-klijent tal-QCCP fuq il-kontribuzzjoni PFE (SA-CCR — Skopertura futura potenzjali)

     

    0093

    (–) Effett tal-komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi tan-negozju kklirjati għall-klijent (SA-CCR — kost tas-sostituzzjoni)

     

    0101

    Deroga għad-derivattivi: kontribuzzjoni tal-kostijiet ta’ sostituzzjoni skont l-approċċ standardizzat simplifikat

     

    0102

    (–) Effett tal-komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi tan-negozju kklirjati għall-klijent (approċċ standardizzat simplifikat — kost tas-sostituzzjoni)

     

    0103

    Deroga għad-derivattivi: Kontribuzzjoni tal-iskopertura futura potenzjali skont l-approċċ standardizzat simplifikat (multiplikatur f’1)

     

    0104

    (–) Effett tal-komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi tan-negozju kklirjati għall-klijent (approċċ standardizzat simplifikat — skopertura futura potenzjali)

     

    0110

    Deroga għad-derivattivi: metodu tal-iskopertura oriġinali

     

    0120

    (–) Komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta’ skopertura oriġinali)

     

    0130

    Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti

     

    0140

    (–) Derivattivi ta’ kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma’ derivattivi ta’ kreditu sottoskritti

     

    0150

    Entrati barra l-karta bilanċjali b’CCF ta’ 10 % skont l-Artikolu 429f tas-CRR

     

    0160

    Entrati barra l-karta bilanċjali b’CCF ta’ 20 % skont l-Artikolu 429f tas-CRR

     

    0170

    Entrati barra l-karta bilanċjali b’CCF ta’ 50 % skont l-Artikolu 429f tas-CRR

     

    0180

    Entrati barra l-karta bilanċjali b’CCF ta’ 100 % skont l-Artikolu 429f tas-CRR

     

    0181

    (–) Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu għal entrati barra l-karta bilanċjali

     

    0185

    Xiri u bejgħ fi żmien regolari li qed jistennew saldu: Valur kontabilistiku skont il-kontabbiltà tad-data tan-negozju

     

    0186

    Bejgħ fi żmien regolari li qed jistenna saldu: Treġġigħ lura ta’ tpaċija kontabilistika skont il-kontabilità tad-data tan-negozju

     

    0187

    (–) Bejgħ fi żmien regolari li qed jistenna saldu: tpaċija f’konformità ma’ 429 g(2) tas-CRR

     

    0188

    Xiri fi żmien regolari li qed jistenna saldu: Rikonoxximent sħiħ tal-impenji li jridu jitħallsu skont il-kontabbiltà tad-data tas-saldu

     

    0189

    (–) Xiri fi żmien regolari li qed jistenna saldu: tpaċija għal impenji ta’ ħlas b’kontabilità skont id-data tas-saldu f’konformità ma’ 429 g(3) tas-CRR

     

    0190

    Assi oħrajn

     

    0191

    (–) Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu għal entrati fil-karta bilanċjali

     

    0193

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li ma jistgħux jiġu nnettjati b’mod prudenti: valur fil-qafas kontabilistiku

     

    0194

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li ma jistgħux jiġu nnettjati b’mod prudenti: l-effett tal-aggregar tan-netting applikat fil-qafas kontabilistiku

     

    0195

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: valur fil-qafas kontabilistiku

     

    0196

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: l-effett tal-aggregar tan-netting applikat fil-qafas kontabilistiku

     

    0197

    (–) Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: Rikonoxximent tan-netting f’konformità mal-Artikolu 429b(2) tas-CRR

     

    0198

    (–) Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: Rikonoxximent tan-netting f’konformità mal-Artikolu 429b(3) tas-CRR

     

    0200

    Aggregar tal-kollateral tad-derivattivi pprovdut

     

    0210

    (–) Riċevibbli għall-marġni ta’ varjazzjoni fil-flus ipprovduti fi tranżazjonijiet ta’ derivattivi

     

    0220

    (–) Komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (marġni inizjali)

     

    0230

    Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi tal-bejgħ ta’ SFTs

     

    0235

    (–) Tnaqqis tal-valur tal-iskopertura ta’ prefinanzjament jew self intermedju

     

    0240

    (–) Assi fiduċjarji

     

    0250

    (–) Skoperturi intragrupp (fuq bażi individwali) eżentati skont il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR

     

    0251

    (–) Skoperturi IPS eżentati skont il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR

     

    0252

    (–) Partijiet garantiti ta’ skoperturi li jirriżultaw minn krediti għall-esportazzjoni, esklużi

     

    0253

    (–) Kollateral eċċessiv depożitat għand aġenti tripartitiċi, eskluż

     

    0254

    (–) Skoperturi titolizzati li jirrappreżentaw trasferiment ta’ riskju sinifikanti, esklużi

     

    0255

    (–) Skoperturi għall-bank ċentrali eżentati skont il-punt (n) tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, esklużi

     

    0256

    (–) Servizzi anċillari ta’ tip bankarju ta’ CSD/istituzzjonijiet skont il-punt (o) tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, esklużi

     

    0257

    (–) Servizzi anċillari ta’ tip bankarju ta’ istituzzjonijiet magħżula skont il-punt (p) tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, esklużi

     

    0260

    (–) Skoperturi eżentati skont il-punt (j) tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR

     

    0261

    (–) Skoperturi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu tal-iżvilupp pubbliċi - Investimenti tas-settur pubbliku, esklużi

     

    0262

    (–) Skoperturi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu tal-iżvilupp pubbliċi — Self Promozzjonali mogħti minn istituzzjoni ta’ kreditu tal-iżvilupp pubblika, esklużi

     

    0263

    (–) Skoperturi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu tal-iżvilupp pubbliċi — Self promozzjonali mogħti minn entità stabbilita direttament mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru, esklużi

     

    0264

    (–) Skoperturi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu tal-iżvilupp pubbliċi — Self Promozzjonali mogħti minn entità stabbilita mill-gvern ċentrali, minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru permezz ta’ istituzzjoni ta’ kreditu intermedjarja, esklużi

     

    0265

    (–) Skoperturi ta’ self promozzjonali trasferiti minn istituzzjonijiet (jew unitajiet) ta’ kreditu tal-iżvilupp mhux pubbliċi — Self promozzjonali mogħti minn istituzzjoni ta’ kreditu tal-iżvilupp pubblika, esklużi

     

    0266

    (–) Skoperturi ta’ self promozzjonali trasferiti minn istituzzjonijiet (jew unitajiet) ta’ kreditu tal-iżvilupp mhux pubbliċi — Self promozzjonali mogħti minn entità stabbilita direttament mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru, esklużi

     

    0267

    (–) Skoperturi ta’ self promozzjonali trasferiti minn istituzzjonijiet (jew unitajiet) ta’ kreditu tal-iżvilupp mhux pubbliċi — Self promozzjonali mogħti minn entità stabbilita mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru permezz ta’ istituzzjoni ta' kreditu intermedja, esklużi

     

    0270

    (–) Ammont ta’ assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

     

    0280

    Ammont tal-assi mnaqqas (–) jew miżjud (+) — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja

     

    0290

    Kejl tal-iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ Totali — bl-użu ta’ definizzjoni stabbilita tal-kapital tal-Grad 1

     

    0300

    Kejl tal-iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ Totali — bl-użu ta’ definizzjoni tranżitorja tal-kapital tal-Grad 1

     

    Ringiela

    Kapital

     

    0310

    Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

     

    0320

    Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja

     

    Ringiela

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ

     

    0330

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ — bl-użu ta’ definizzjoni stabbilita tal-kapital tal-Grad 1

     

    0340

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ — bl-użu ta’ definizzjoni tranżitorja tal-kapital tal-Grad 1

     

    Ringiela

    Rekwiżiti: Ammonti

     

    0350

    Rekwiżit tal-Pilastru 2 (P2R) biex jiġu indirizzati r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv

     

    0360

    li minnhom: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

     

    0370

    bafer tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-G-SII

     

    0380

    Gwida tal-Pilastru 2 (P2G) biex jiġu indirizzati r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv

     

    0390

    li minnhom: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

     

    0400

    li minnhom: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     

    Ringiela

    Rekwiżiti: Proporzjonijiet

     

    0410

    Pilastru 1 rekwiżit tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

     

    0420

    Rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ SREP (TSLRR) totali

     

    0430

    TSLRR: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

     

    0440

    Rekwiżit kumplessiv tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (OLRR)

     

    0450

    Rekwiżit kumplessiv tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (OLRR) u l-proporzjon tal-Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)

     

    0460

    OLRR u P2G: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

     

    0470

    OLRR u P2G: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     

    Ringiela

    Entrati ta’ memorandum

     

    0480

    Proporzjon ta’ ingranaġġ daqslikieku ma kinux ġew applikati IFRS 9 jew arranġamenti tranżitorji analogi tal-ECL

     

    0490

    Proporzjon ta’ ingranaġġ daqslikieku t-trattament temporanju ta’ qligħ u telf mhux realizzati mkejjel bil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor ma ġiex applikat

     



    C 48.01 — Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ: Valur medju għall-perjodu tar-rapportar (LR6.1)

    Ringiela

     

    Valur tal-iskopertura tal-SFTs

    Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi tal-bejgħ ta’ SFTs

    0010

    0020

    0010

    Valur medju għall-perjodu tar-rapportar

     

     



    C 48.02 — Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ: valuri ta’ kuljum għall-perjodu tar-rappurtar (LR6.2)

    Data ta’ referenza fil-perjodu ta’ rapportar

    Valur tal-iskopertura tal-SFTs

    Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi tal-bejgħ ta’ SFTs

    0010

    0020

    0030

     

     

     



    ANNESS XI

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    Struttura u konvenzjonijiet oħra

    1.1.

    Struttura

    1.2.

    Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

    1.3.

    Abbrevjazzjonijiet

    1.4.

    Il-konvenzjoni dwar is-sinjali

    PARTI II: L-ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    1.

    Il-formuli għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    2.

    Limiti tal-materjalità għad-derivattivi

    3.

    C 47.00 – Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ (LRCalc)

    4.

    C 40.00 – Trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura (LR1)

    5.

    C 43.00 – Diżaggregazzjoni alternattiva ta’ komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (LR4)

    6.

    C 44.00 – Informazzjoni ġenerali (LR5)

    7.

    C 48.00 Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (LR6)

    8.

    C 48.01 Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ: Valur medju għall-perjodu ta’ rapportar

    9.

    C 48.02 Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ: Valuri ta’ kuljum għall-perjodu ta’ rapportar

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.    Struttura u konvenzjonijiet oħra

    1.1.    Struttura

    1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali għall-formoli (minn hawn ’il quddiem imsejħin “LR”) inklużi fl-Anness X ta’ dan ir-Regolament.

    2. B’mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti f’ħames formoli:

    — 
    C47.00: Kalkolu tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ (Leverage Ratio Calculation, LRCalc): Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ;
    — 
    C40.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 1 (Leverage Ratio, LR1): Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura;
    — 
    C43.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 4 (LR4): Diżaggregazzjoni alternattiva ta’ komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ;
    — 
    C44.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 5 (LR5): Tagħrif ġenerali;
    — 
    C48.00: Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (LR6).

    3. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll iktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti iktar ġenerali tar-rapportar.

    1.2.    Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

    4. Dan id-dokument se jsegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferi għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.

    5. Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola;Ringiela;Kolonna}. Se jintuża sinjal ta’ asterisk għall-kolonna jew ir-ringiela sħiħa.

    6. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola, fejn jintużaw biss punti ta’ data minn dik il-formola, in-notazzjonijiet mhux se jirreferu għall-formola: {Ringiela;Kolonna}.

    7. Għall-finijiet tar-rapportar dwar l-ingranaġġ, “li minnhom/li minnu” tirreferi għal entrata li hija subsett ta’ kategorija ta’ skoperturi ta’ livell ogħla filwaqt li “entrata ta’ memorandum” tirreferi għal entrata separata li mhijiex subsett ta’ klassi ta’ skopertura. Ir-rapportar taż-żewġ tipi ta’ ċelloli huwa obbligatorju sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.

    1.3.    Abbrevjazzjonijiet

    8. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness u tal-formoli relatati, jintużaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    a. 

    CRR, li hija l-abbrevjazzjoni tar-Regolament dwar ir-Rekwiżiti ta’ Kapital (Capital Requirements Regulation) u għandha tfisser ir-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    b. 

    CRD (Capital Requirements Directive), li hija l-abbrevjazzjoni tad-Direttiva dwar ir-Rekwiżiti ta’ Kapital u għandha tfisser id-Direttiva 2013/36/UE;

    c. 

    SFT, li hija l-abbrevjazzjoni ta’ Tranżazzjoni ta’ Finanzjament tat-Titoli (Securities Financing Transaction) u għandha tfisser “tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, jew tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni” kif imsemmija fil-punt (139) tal-Artikolu 4(1) fir-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    d. 

    CRM, li hija l-abbrevjazzjoni ta’ Mitigazzjoni tar-Riskju tal-Kreditu (Credit Risk Mitigation);

    e. 

    CSD, li hija l-abbrevjazzjoni ta’ Depożitorju Ċentrali tat-Titoli (Central Securities Depository);

    f. 

    QCCP, li hija l-abbrevjazzjoni ta’ Kontroparti Ċentrali Kwalifikanti (Qualifying Central Counterparty).

    g. 

    PFE, li hija l-abbrevjazzjoni ta’ Skopertura Futura Potenzjali (Potential Future Exposure).

    1.4.    Il-konvenzjoni dwar is-sinjali

    9. L-ammonti kollha jiġu rrapportati bħala ċifri pożittivi. Bl-eċċezzjoni ta’:

    a. 

    L-oġġetti li t-tikketta tagħhom tkun preċeduta minn sinjal negattiv (-), fejn l-ebda ċifra pożittiva ma tkun mistennija li tiġi rrapportata għal dik l-entrata.

    b. 

    {LRCalc;0310;0010}, {LRCalc;0320;0010}, {LRCalc;0330;0010}, {LRCalc;0340;0010}, li jistgħu jieħdu valuri negattivi f’każijiet estremi, inkella jieħdu valuri pożittivi.

    c. 

    {LRCalc;0280;0010} jistgħu jieħdu valuri pożittivi minħabba l-Artikolu 473a(7) CRR, inkella jieħdu valuri negattivi.

    PARTI II: L-ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    1.    Il-formuli għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    1. Il-proporzjon ta’ ingranaġġ huwa bbażat fuq kejl kapitali u kejl tal-iskopertura totali, li jistgħu jiġu kkalkolati biċ-ċelloli minn LRCalc.

    2. Proporzjon ta’ Ingranaġġ – definizzjoni stabbilita = {LRCalc;0310;0010}/{LRCalc;0290;0010}.

    3. Proporzjon ta’ Ingranaġġ – definizzjoni tranżitorja = {LRCalc;0320;0010}/{LRCalc;0300;0010}.

    2.    Limiti tal-materjalità għad-derivattivi

    4. Biex jonqos il-piż tar-rapportar għall-istituzzjonijiet bi skoperturi limitati f’derivattivi, il-kejl li ġej jintuża biex tiġi kkalkolata l-importanza relattiva tal-iskoperturi tad-derivattivi għall-iskopertura totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ. L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw dan il-kejl kif ġej:

    5. 
    image .

    6. Fejn il-kejl tal-iskopertura tad-derivattivi huwa ugwali għal: {LRCalc;0061;0010}+{LRCalc;0065;0010}+ {LRCalc;0071;0010}+{LRCalc;0081;0010}+{LRCalc;0091;0010}+{LRCalc;0092;0010}+{LRCalc;0093;0010}+{LRCalc;0101;0010}+{LRCalc;0102;0010}+{LRCalc;0103;0010}+{LRCalc;0104;0010}+{LRCalc;0110;0010}+{LRCalc;0120;0010}+{LRCalc;0130;0010}+{LRCalc;0140;0010}

    7. Fejn il-kejl tal-iskopertura totali jkun daqs: {LRCalc;0290;0010}.

    8. Ammont nozzjonali totali riferenzjat mid-derivattivi = {LR1; 0010;0070}. Din hija ċellola li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw.

    9. Volum ta’ derivattivi ta’ kreditu = {LR1;0020;0070} + {LR1;0050;0070}. Dawn huma ċelloli li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw.

    10. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 13 jekk tintlaħaq kwalunkwe waħda minn dawn il-kundizzjonijiet:

    (a) 

    is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 5 huwa ta’ iktar minn 1.5 %;

    (b) 

    is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 5 jaqbeż it-2,0 %.

    Il-kriterji għad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 ta’ dan ir-Regolament għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni mid-data ta’ referenza ta’ rapportar li jmiss, meta jkunu qabżu l-limitu fuq data ta’ referenza waħda ta’ rapportar.

    11. L-istituzzjonijiet li għalihom il-valur nozzjonali totali referenzjat mid-derivattivi kif definit fil-paragrafu 8 jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 13, anki jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 10.

    Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 ta’ dan ir-Regolament ma għandhomx japplikaw għall-paragrafu 4. L-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni mid-data ta’ referenza ta’ rapportar li jmiss meta jkunu qabżu l-limitu f’data ta’ referenza waħda ta’ rapportar.

    12. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14 jekk tintlaħaq kwalunkwe waħda minn dawn il-kundizzjonijiet:

    (a) 

    il-volum tad-derivattivi ta’ kreditu msemmi fil-paragrafu 9 ikun iktar minn EUR 300 miljun;

    (b) 

    il-volum tad-derivattivi ta’ kreditu msemmi fil-paragrafu 9 jaqbeż il-EUR 500 miljun.

    Il-kriterji għad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 ta’ dan ir-Regolament għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrapportaw mid-data ta’ referenza ta’ rapportar li jmiss meta jkunu qabżu l-limitu f’data ta’ referenza waħda ta’ rapportar.

    13. Iċ-ċelloli li huma meħtieġa li jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafi 10 u 11 huma dawn li ġejjin: {LR1;0010;0010}, {LR1;0010;0020}, {LR1;0020;0010}, {LR1;0020;0020}, {LR1;0030;0070}, {LR1;0040;0070}, {LR1;0050;0010}, {LR1;0050;0020}, {LR1;0060;0010}, {LR1;0060;0020}, u {LR1;0060;0070}.

    14. Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 12 huma dawn: {LR1;0020;0075}, {LR1;0050;0075} u {LR1;0050;0085}.

    3.    C 47.00 – Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ (LRCalc)

    15. Din il-formola tiġbor id-data li hija meħtieġa biex jiġi kkalkolat il-proporzjon ta’ ingranaġġ kif definit fil-Parti Sebgħa CRR.

    16. L-istituzzjonijiet għandhom iwettqu r-rapportar tal-proporzjon ta’ ingranaġġ fuq bażi trimestrali. F’kull trimestru, il-valur ‘fid-data ta’ rapportar ta’ referenza’ għandu jkun il-valur fl-aħħar jum kalendarju tat-tielet xahar tat-trimestru rispettiv.

    17. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-entrati fit-taqsima dwar il-valuri tal-Iskoperturi b’sinjal pożittiv skont il-konvenzjoni tas-sinjali fil-paragrafu 9 tal-Parti I ta’ dan l-Anness (minbarra {LRCalc;0270;0010} u {LRCalc;0280;0010}), daqslikieku l-entrati b’sinjal negattiv (pereżempju eżenzjonijiet/tnaqqis) skont il-konvenzjoni tas-sinjali fil-paragrafu 9 tal-Parti I ta’ dan l-Anness ma kinux japplikaw.

    18. Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ għandu jkun irrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji totali jew l-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

    19. Fejn ammont jista’ jikkwalifika għal tnaqqis għal raġunijiet multipli, l-ammont għandu jitnaqqas biss mill-iskopertura f’waħda mir-ringieli tal-formola C47.00.



     

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    Ringiela u kolonna

    Valuri tal-Iskopertura

    {0010;0010}

    SFTs: Valur tal-iskopertura

    Il-punt (b) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (4) u (5) tal-Artikolu 429b CRR

    L-iskopertura għall-SFTs hija kkalkolata skont il-punt (b) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (4) u (5) tal-Artikolu 429b CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont il-punt (c) tal-Artikolu 429e(7) CRR.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżamm fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabbiltà għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f’{0190;0010}.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola SFTs aġenti fejn l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitata għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda skont il-punt (a) tal-Artikolu 429e(7) CRR.

    {0020;0010}

    SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    L-Artikolu 429e(1) CRR

    Is-supplimentazzjoni għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għal SFTs, inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, determinati skont il-paragrafu (2) jew (3) u l-paragrafu (4) tal-Artikolu 429e CRR, kif applikabbli.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont il-punt (c) tal-Artikolu 429e(7) CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola SFTs aġenti fejn l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitata għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda skont il-punt (a) tal-Artikolu 429e(7) CRR. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f’{0040;0010}.

    {0030;0010}

    Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429e(5) u 222 CRR

    L-Artikolu 429e(5) u 222 CRR

    Il-valur tal-iskopertura għal SFTs, inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont l-Artikolu 222 CRR, soġġetti għal minimu ta’ 20 % għall-ponderazzjoni tar-riskju applikabbli.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont il-punt (c) tal-Artikolu 429e(7) CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet li għalihom il-parti supplimentari tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ hija determinata skont il-metodu msemmi fl-Artikolu 429e(1) CRR.

    {0040;0010}

    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti ta’ tranżazzjonijiet tal-aġenti SFT

    Il-punt (a) tal-paragrafu (7) u l-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429e CRR

    Il-valur tal-iskopertura għall-SFTs bl-aġent li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 429e(7) CRR, jikkonsisti biss fis-supplimentazzjoni ddeterminata f’konformità mal-paragrafu (2) jew (3) tal-Artikolu 429e CRR, kif applikabbli.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont il-punt (c) tal-Artikolu 429e(7). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawn l-entrati f’{0010;0010} u {0020;0010} jew {0010;0010} u {0030;0010}, kif applikabbli.

    {0050;0010}

    (-) Komponent eżentat ta’ CCP tal-iskoperturi SFT ikklirjati għall-klijent

    Il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) u l-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR

    Il-komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent ta’ SFTs, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR.

    Meta l-komponent eżentat għas-CCP ikun titolu, dan ma għandux jiġi rrapportat f’din iċ-ċellola sakemm ma jkunx titolu mirhun mill-ġdid li fil-qafas kontabilistiku applikabbli (jiġifieri skont l-ewwel sentenza tal-Artikolu 111(1) CRR) ikun inkluż bil-valur sħiħ.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola f’{0010;0010}, {0020;0010} u {0030;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni, u, jekk ikun titolu mirhun mill-ġdid li skont il-qafas kontabilistiku applikabbli jkun inkluż bil-valur sħiħ, addizzjonalment f’{0190;0010}.

    Meta jkun hemm marġni inizjali mdaħħal mill-istituzzjoni għal komponent eżentat ta’ SFT li jkun irrapportat f’{0190;0010} u mhux irrapportat f’{0020;0010} jew {0030;0010}, l-istituzzjoni tista’ tirrapportah f’din iċ-ċellola.

    {0061;0010}

    Derivattivi: kontribuzzjoni għall-ispejjeż ta’ sostituzzjoni taħt l-SA-CCR (mingħajr l-effett ta’ kollateral fuq l-NICA)

    L-Artikolu 429c(1) CRR

    L-ispiża tas-sostituzzjoni skont l-Artikolu 275 CRR mingħajr l-effett tal-kollateral fuq l-NICA, u mingħajr l-effett ta’ kwalunkwe marġni ta’ varjazzjoni. L-istituzzjonijiet ma għandhomx japplikaw id-derogi tal-paragrafi (3) u (4) tal-Artikolu 429c u l-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    Kif determinat mill-Artikolu 429c(1) CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu wkoll l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta’ netting skont l-Artikolu 295 CRR. In-netting bejn prodotti differenti ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fi ħdan il-kategorija ta’ prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 CRR u d-derivattivi tal-kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta’ netting bejn il-prodotti msemmi fl-Artikolu 295(c) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, mhux biss dawk fil-portafoll tan-negozjar.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jikkunsidraw f’din iċ-ċellola l-kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-approċċ standardizzat simplifikat jew il-metodu tal-iskopertura oriġinali.

    {0065;0010}

    (-) L-effett tar-rikonoxximent tal-kollateral fuq l-NICA fuq tranżazzjonijiet ikklirjati għall-klijent tal-QCCP (SA-CCR - kost tas-sostituzzjoni)

    L-Artikolu 429c(4) CRR

    Applikazzjoni tad-deroga ta’ 429c(4) CRR fuq il-kalkolu tal-kost tas-sostituzzjoni għal kuntratti tad-derivattivi ma’ klijenti meta dawk il-kuntratti jiġu kklirjati minn QCCP. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0061;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda deroga.

    {0071;0010}

    (-) L-effett tal-marġni ta’ varjazzjoni ta’ flus eliġibbli riċevut paċut kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi (SA-CCR - kost tas-sostituzzjoni)

    L-Artikolu 429c(3) CRR

    Marġni ta’ varjazzjoni riċevut fi flus mingħand il-kontroparti eliġibbli biex ipaċi kontra s-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni tal-iskopertura tad-derivattivi skont l-Artikolu 429c(3) CRR. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    Kwalunkwe marġni ta’ varjazzjoni fi flus riċevut fuq komponent eżentat għal CCP skont il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR ma għandux ikun irrapportat.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0061;0010} daqslikieku ma japplika l-ebda tnaqqis tal-marġni ta’ varjazzjoni fi flus.

    {0081;0010}

    (-) L-effett tal-komponent eżentat għal CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (SA-CCR -kost tas-sostituzzjoni)

    Il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Is-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR. Dan l-ammont għandu jkun irrapportat gross bil-marġni ta’ varjazzjoni tal-flus riċevuti f’dan il-komponent. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0061;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0091;0010}

    Derivattivi: Kontribuzzjoni tal-iskopertura futura potenzjali skont l-SA-CCR (multiplikatur f’1)

    L-Artikolu 429c(5) CRR

    Skopertura futura potenzjali skont l-Artikolu 278 CRR bis-suppożizzjoni ta’ multiplikatur ta’ 1, jiġifieri mingħajr l-applikazzjoni tad-deroga rigward kuntratti ma’ klijenti meta dawk il-kuntratti jiġu kklirjati minn QCCP ta’ 429c(5) CRR. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    {0092;0010}

    (-) L-effett tal-multiplikatur iktar baxx għal tranżazzjonijiet ikklirjati għall-klijent tal-QCCP fuq il-kontribuzzjoni PFE (SA-CCR - Skopertura futura potenzjali)

    L-Artikolu 429c(5) CRR

    L-applikazzjoni tad-deroga tal-Artikolu 429c(5) CRR dwar il-kalkolu tal-PFE għal kuntratti tad-derivattivi ma’ klijenti meta dawk il-kuntratti jiġu kklirjati minn QCCP. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0091;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda deroga.

    {0093;0010}

    (-) L-effett tal-komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (approċċ SA-CCR-skopertura futura potenzjali)

    Il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    L-iskopertura futura potenzjali ta’ skoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0091;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0101;0010}

    Deroga għad-derivattivi: kontribuzzjoni tal-kostijiet ta’ sostituzzjoni skont l-approċċ standardizzat simplifikat

    L-Artikoli 429c(6) u 281 CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-kejl tal-iskopertura tal-kuntratti elenkati fil-punti 1 u 2 tal-Anness II CRR ikkalkolat skont l-approċċ standardizzat simplifikat stabbilit fl-Artikolu 281 CRR. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat simplifikat ma għandhomx inaqqsu l-miżura tal-iskopertura totali bl-ammont ta’ marġni riċevut skont l-Artikolu 429c(6) CRR. Għalhekk l-eċċezzjoni għall-kuntratti tad-derivattivi ma’ klijenti meta dawk il-kuntratti jiġu kklirjati minn QCCP fl-Artikolu 429c(4) CRR ma għandhiex tapplika.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jikkunsidraw f’din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-SA-CCR jew il-metodu tal-iskopertura oriġinali.

    {0102;0010}

    (-) L-effett tal-komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (approċċ standardizzat simplifikat - kostijiet tas-sostituzzjoni)

    Il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Is-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR. Dan l-ammont għandu jkun irrapportat gross bil-marġni ta’ varjazzjoni tal-flus riċevuti f’dan il-komponent. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0101;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0103;0010}

    Deroga għad-derivattivi: Kontribuzzjoni tal-iskopertura futura potenzjali skont l-approċċ standardizzat simplifikat (multiplikatur ta’ 1)

    Il-punt (f) tal-Artikolu 281(2) u l-Artikolu 429c(6) CRR

    L-iskopertura futura potenzjali skont l-approċċ standardizzat simplifikat stabbilit fl-Artikolu 281 CRR, bis-suppożizzjoni ta’ multiplikatur ta’ 1. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat simplifikat ma għandhomx inaqqsu l-miżura tal-iskopertura totali bl-ammont ta’ marġni riċevut skont l-Artikolu 429c(6) CRR.

    {0104;0010}

    (-) L-effett tal-komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (approċċ standardizzat simplifikat - skopertura futura potenzjali)

    Il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    L-iskopertura futura potenzjali ta’ skoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR. L-ammont għandu jiġi rrapportat bil-fattur alfa ta’ 1,4 applikat kif speċifikat fl-Artikolu 274(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0103;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0110;0010}

    Deroga għad-derivattivi: metodu ta’ skopertura oriġinali

    L-Artikoli 429c(6) u 282 CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-kejl tal-iskopertura tal-kuntratti elenkati fil-punti 1 u 2 tal-Anness II CRR ikkalkolat skont il-metodu ta’ skopertura oriġinali stabbilit fl-Artikolu 282 CRR.

    L-istituzzjonijiet li japplikaw il-metodu ta’ skopertura oriġinali ma għandhomx inaqqsu l-kejl tal-iskopertura totali bl-ammont tal-marġni riċevut skont l-Artikolu 429c(6) CRR.

    L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-metodu ta’ skopertura oriġinali ma għandhomx jirrapportaw din iċ-ċellola.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jikkunsidraw f’din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-SA-CCR jew l-approċċ standardizzat simplifikat.

    {0120;0010}

    (-) Komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta’ skopertura oriġinali)

    Il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent meta jkun applikat il-metodu ta’ skopertura oriġinali kif stipulat fl-Artikolu 282 CRR, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anki f’{0110;0010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0130;0010}

    Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti

    L-Artikolu 429d CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont nozzjonali limitat ta’ derivattivi ta’ kreditu sottoskritti, kif definit fl-Artikolu 429d(1), b’konformità mal-Artikolu 429d CRR.

    {0140;0010}

    (-) Derivattivi ta’ kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma’ derivattivi ta’ kreditu sottoskritti

    L-Artikolu 429d CRR

    Il-valur nozzjonali limitat ta’ derivattivi ta’ kreditu mixtrijin (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta’ kreditu mingħand kontroparti) bl-istess ismijiet ta’ referenza bħal dawk id-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni, meta l-maturità li jifdal tal-protezzjoni mixtrija tkun daqs jew ikbar mill-maturità li jifdal tal-protezzjoni mibjugħa. Għalhekk, il-valur ma għandux ikun ikbar mill-valur imdaħħal f’{0130;0010} għal kull isem ta’ referenza.

    {0150;0010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b’CCF ta’ 10 % skont l-Artikolu 429f CRR

    L-Artikolu 429f, il-punt (d) tal-Artikolu 111(1) u l-Artikolu 166(9) CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429f u l-punt (d) tal-Artikolu 111(1) CRR, ta’ entrati ta’ riskju baxx barra l-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 0 % imsemmi fil-punti 4(a) sa (c) tal-Anness I CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta’ 10 % tal-valur nominali). Dan ifisser impenji li jistgħu jkunu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC), jew li effettivament jipprovdu għal kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja ta’ mutwatarju.

    Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu. Minflok, kif indikat fl-Artikolu 429f(2) l-istituzzjonijiet jistgħu jnaqqsu l-ammont ekwivalenti tal-iskopertura ta’ kreditu ta’ entrata li ma tidhirx fil-karta tal-bilanċ bl-ammont korrispondenti ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-kalkolu huwa soġġett għal minimu ta’ żero.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jikkunsidraw f’din iċ-ċellola kuntratti elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu, SFTs u pożizzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 429d skont l-Artikolu 429f CRR.

    {0160;0010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b’CCF ta’ 20 % skont l-Artikolu 429f CRR

    L-Artikolu 429f, il-punt (c) tal-Artikolu 111(1) u l-Artikolu 166(9) CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429f u l-punt (c) tal-Artikolu 111(1) CRR, ta’ entrati ta’ riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 20 % imsemmi fil-punti 3(a) u (b) tal-Anness I CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta’ 20 % tal-valur nominali).

    Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu. Minflok, kif indikat fl-Artikolu 429f(2) l-istituzzjonijiet jistgħu jnaqqsu l-ammont ekwivalenti tal-iskopertura ta’ kreditu ta’ entrata li ma tidhirx fil-karta tal-bilanċ bl-ammont korrispondenti ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-kalkolu huwa soġġett għal minimu ta’ żero.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jikkunsidraw f’din iċ-ċellola kuntratti elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu, SFTs u pożizzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 429d skont l-Artikolu 429f CRR.

    {0170;0010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b’CCF ta’ 50 % skont l-Artikolu 429f CRR

    L-Artikolu 429f, il-punt (b) tal-Artikolu 111(1) u l-Artikolu 166(9) CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429f u l-punt (b) tal-Artikolu 111(1) CRR, ta’ entrati ta’ riskju medju barra l-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 50 % kif definit fl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu msemmi fil-punti 2(a) u (b) tal-Anness I CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta’ 50 % tal-valur nominali).

    Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu. Minflok, kif indikat fl-Artikolu 429f(2) l-istituzzjonijiet jistgħu jnaqqsu l-ammont ekwivalenti tal-iskopertura ta’ kreditu ta’ entrata li ma tidhirx fil-karta tal-bilanċ bl-ammont korrispondenti ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-kalkolu huwa soġġett għal minimu ta’ żero.

    Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta’ likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet. Fi kliem ieħor, is-CCF għall-faċilitajiet kollha ta’ likwidità skont l-Artikolu 255 CRR huwa 50 % indipendentement mill-maturità.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jikkunsidraw f’din iċ-ċellola kuntratti elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu, SFTs u pożizzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 429d skont l-Artikolu 429f CRR.

    {0180;0010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b’CCF ta’ 100 % skont l-Artikolu 429f CRR

    L-Artikolu 429f, il-punt (a) tal-Artikolu 111(1) u l-Artikolu 166(9) CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429f u l-punt (a) tal-Artikolu 111(1) CRR, ta’ entrati ta’ riskju għoli li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 100 % kif imsemmi fil-punti 1(a) sa (k) tal-Anness I CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta’ 100 % tal-valur nominali).

    Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu. Minflok, kif indikat fl-Artikolu 429f(2) l-istituzzjonijiet jistgħu jnaqqsu l-ammont ekwivalenti tal-iskopertura ta’ kreditu ta’ entrata li ma tidhirx fil-karta tal-bilanċ bl-ammont korrispondenti ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-kalkolu huwa soġġett għal minimu ta’ żero.

    Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta’ likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jikkunsidraw f’din iċ-ċellola kuntratti elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu, SFTs u pożizzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 429d skont l-Artikolu 429f CRR.

    {0181;0010}

    (-) Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu għal entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ

    L-Artikolu 429(4) CRR

    L-ammont ta’ aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li jikkorrispondi għal entrati barra l-karta tal-bilanċ imsemmijin fil-punt (d) tal-Artikolu 429(4), li l-istituzzjonijiet inaqqsu skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429(4) CRR.

    L-ammont irrapportat ma għandux jitqies bħala tnaqqis fil-kalkolu tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ irrapportati fir-ringieli minn {0150;0010} sa {0180;0010}.

    {0185;0010}

    Xiri u bejgħ fi żmien regolari li qed jistennew saldu: Valur kontabilistiku skont il-kontabbiltà tad-data tan-negozju

    L-Artikolu 429 g(1) CRR

    It-total ta’:

    — L-ammont ta’ flus relatat ma’ xirjiet fi żmien regolari li jibqgħu fil-karta tal-bilanċ sad-data tas-saldu bħala assi skont il-punt (a) tal-Artikolu 429(4) CRR;

    — Ir-riċevibbli fi flus relatati ma’ bejgħ fi żmien regolari li jibqgħu fil-karta tal-bilanċ bħala assi sad-data tas-saldu b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 429(4) CRR. Dan l-ammont huwa wara l-effett tat-tpaċija bejn flus riċevibbli għal bejgħ fi żmien regolari li jkun qed jistenna s-saldu u ammonti pagabbli fi flus għal xiri fi żmien regolari li jkun qed jistenna saldu, kif permess skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli.

    L-istituzzjonijiet li jsegwu l-kontabbiltà tad-data tan-negozju għandhom jirrapportaw is-somma msemmija hawn fuq f’din iċ-ċellola minflok fir-ringiela 0190 “assi oħrajn”, filwaqt li għandhom jirrapportaw it-titoli relatati max-xiri fi żmien regolari fir-ringiela 0190.

    {0186;0010}

    Bejgħ fi żmien regolari li qed jistenna saldu: Treġġigħ lura ta’ tpaċija kontabilistika skont il-kontabbiltà tad-data tan-negozju

    L-Artikolu 429 g(2) CRR

    L-ammont paċut bejn flus riċevibbli għal bejgħ fi żmien regolari li jistenna saldu u ammonti pagabbli fi flus għal xiri fi żmien regolari li jistenna saldu permess skont il-qafas tal-kontabbiltà.

    {0187;0010}

    (-) Bejgħ fi żmien regolari li qed jistenna saldu: tpaċija b’konformità ma’ 429 g(2) CRR

    L-Artikolu 429 g(2) CRR

    L-ammont paċut bejn riċevibbli fi flus u pagabbli fi flus meta kemm il-bejgħ kif ukoll ix-xiri fi żmien regolari relatati jiġu saldati fuq bażi ta’ konsenja kontra ħlas b’konformità mal-Artikolu 429 g(2) CRR.

    {0188;0010}

    Xiri fi żmien regolari li qed jistenna saldu: Rikonoxximent sħiħ tal-impenji li jridu jitħallsu skont il-kontabbiltà tad-data tas-saldu

    L-Artikolu 429 g(3) CRR

    Il-valur nominali sħiħ tal-impenji li jridu jitħallsu relatati max-xiri fi żmien regolari, għall-istituzzjonijiet li, skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, japplikaw kontabbiltà tad-data tas-saldu għal xiri u bejgħ fi żmien regolari.

    Titoli relatati ma’ bejgħ fi żmien regolari għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela 0190 “assi oħrajn”.

    {0189;0010}

    (-) Xiri fi żmien regolari li qed jistenna saldu: tpaċija għal impenji ta’ ħlas skont il-kontabbiltà tad-data tas-saldu skont 429 g(3) CRR

    L-Artikolu 429 g(3) CRR

    Il-parti tal-ammont irrapportat fir-ringiela 0188 paċuta mill-valur nominali sħiħ ta’ riċevibbli fi flus relatati ma’ bejgħ fi żmien regolari li jistenna saldu skont l-Artikolu 429 g(3) CRR.

    {0190;0010}

    Assi oħrajn

    Il-punt (a) tal-Artikolu 429(4) CRR

    L-assi kollha minbarra l-kuntratti tad-derivattivi elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs (pereż. fost l-oħrajn assi li jridu jiġu rrapportati f’din iċ-ċellola huma kontijiet riċevibbli għall-marġni ta’ varjazzjoni tal-flus fejn rikonoxxut fil-qafas kontabilistiku operattiv, assi likwidi kif definiti skont il-proporzjon tal-kopertura tal-likwidità, tranżazzjonijiet li fallew jew mhux saldati). L-istituzzjonijiet għandhom jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429b(1) u 429(7) CRR.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu flus riċevuti jew kwalunkwe titolu li jingħata lil kontroparti permezz ta’ SFTs u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-kriterji ta’ kontabbiltà għad-dekontabilizzar ma jkunux issodisfati). Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet għandhom jirrikonoxxu entrati li huma mnaqqsin minn entrati tas-CET1 u tal-Grad 1 Addizzjonali (pereż. intanġibbli, assi ta’ taxxa differita eċċ.) hawnhekk.

    L-ammont irrapportat fir-ringiela {0191;0010} ma għandux jitqies bħala tnaqqis fil-kalkolu ta’ din ir-ringiela.

    L-arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} u {0198;0010} u mhux hawn.

    {0191;0010}

    (-) Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu għal entrati fil-karta tal-bilanċ

    L-Artikolu 429(4) CRR

    L-ammont ta’ aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li jikkorrispondi għal entrati tal-karta tal-bilanċ imsemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 429(4) CRR, li l-istituzzjonijiet inaqqsu skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429(4) CRR.

    L-ammont irrapportat ma għandux jitqies bħala tnaqqis fil-kalkolu ta’ assi oħrajn irrapportati f’{0190;0010}.

    {0193;0010}

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li ma jistgħux jiġu nnettjati b’mod prudenti: valur fil-qafas kontabilistiku

    Il-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429b CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus, jiġifieri ta’ arranġamenti li bihom il-bilanċi ta’ kreditu jew ta’ debitu ta’ bosta kontijiet individwali huma kkombinati għall-finijiet ta’ ġestjoni tal-flus jew tal-likwidità, li ma jistgħux jiġu nnettjati skont il-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429b CRR.

    {0194;0010}

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li ma jistgħux jiġu nnettjati b’mod prudenti: l-effett tal-aggregazzjoni tan-netting applikat fil-qafas kontabilistiku

    L-Artikolu 429(7)(b) u l-paragrafi (2) u (3) ta’ 429b CRR

    L-ammont innettjat skont il-qafas kontabilistiku applikabbli fuq l-arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li ma jistgħux jiġu nnettjati b’mod prudenti, irrapportat f’{0193;0010}.

    {0195;0010}

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: valur fil-qafas kontabilistiku

    Il-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429b CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus, jiġifieri ta’ arranġamenti li bihom il-bilanċi ta’ kreditu jew ta’ debitu ta’ bosta kontijiet individwali huma kkombinati għall-finijiet ta’ ġestjoni tal-flus jew tal-likwidità, li jistgħu jiġu nnettjati skont il-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429b CRR.

    {0196;0010}

    Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: l-effett tal-aggregazzjoni tan-netting applikat fil-qafas kontabilistiku

    Il-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429b CRR

    L-ammont innettjat skont il-qafas kontabilistiku applikabbli fuq l-arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti, irrapportat f’{0195;0010}.

    Meta l-istituzzjoni tissodisfa l-punt (b) tal-Artikolu 429b(2), ma għandhomx japplikaw il-gross-up f’din ir-ringiela għal bilanċi mitmuma fuq il-bażi tal-proċess stabbilit fil-punt (a) tal-Artikolu 429b(2).

    {0197;0010}

    (-) Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: Rikonoxximent tan-netting skont l-Artikolu 429b(2) CRR

    L-Artikolu 429b(2) CRR

    L-ammont innettjat mill-iskopertura grossa relatata mal-arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus (is-somma tar-ringieli 0195 u 0196) f’konformità mal-Artikolu 429b(2).

    {0198;0010}

    (-) Arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus li jistgħu jiġu nnettjati b’mod prudenti: Rikonoxximent tal-innettjar skont l-Artikolu 429b(3) CRR

    L-Artikolu 429b(3) CRR

    L-ammont innettjat mill-iskopertura grossa relatata mal-arranġamenti ta’ ppuljar ta’ flus (is-somma tar-ringieli 0195 u 0196) f’konformità mal-Artikolu 429b(3).

    {0200;0010}

    Ammont gross għall-kollateral tad-derivattivi pprovdut

    L-Artikolu 429c(2) CRR

    L-ammont ta’ kwalunkwe kollateral tad-derivattivi pprovdut meta l-provvediment ta’ dak il-kollateral inaqqas l-ammont tal-assi fil-qafas applikabbli tal-kontabbiltà, kif stabbilit fl-Artikolu 429c(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola l-marġni inizjali għal tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent b’CCP kwalifikanti (QCCP) jew marġni ta’ varjazzjoni eliġibbli fi flus, kif definit fl-Artikolu 429c(3) CRR.

    {0210;0010}

    (-) Riċevibbli għall-marġni ta’ varjazzjoni fil-flus ipprovduti fi tranżazjonijiet ta’ derivattivi

    Il-punt (c) tal-Artikolu 429c(3) CRR

    Ir-riċevibbli għall-marġni ta’ varjazzjoni mħallas fi flus lill-kontroparti fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk l-istituzzjoni tkun meħtieġa, fil-qafas kontabilistiku applikabbli, li tirrikonoxxi dawn ir-riċevibbli bħala assi, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 429c(3) CRR.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f’{0190;0010}.

    {0220;0010}

    (-) Komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (marġni inizjali)

    Il-punt (g) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Is-sehem tal-marġni inizjali (imdaħħal) tal-iskoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (c) tal-Artikolu 306(1) CRR.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f’{0190;0010}.

    {0230;0010}

    Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi ta’ bejgħ bħala SFT

    L-Artikolu 429e(6) CRR

    Il-valur tat-titoli msellfa fi tranżazzjoni ta’ riakkwist li huma dekontabilizzati minħabba tranżazzjoni ta’ kontabbiltà tal-bejgħ fil-qafas kontabilistiku applikabbli.

    {0235;0010}

    (-) Tnaqqis tal-valur tal-iskopertura ta’ prefinanzjament jew self intermedju

    L-Artikolu 429(8) CRR

    L-ammont imnaqqas mill-valur tal-iskopertura ta’ self ta’ prefinanzjament jew self intermedju, skont l-Artikolu 429(8) CRR.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż fl-assi l-oħrajn irrapportati f’{0190;0010}.

    {0240;0010}

    (-) Assi fiduċjarji

    Il-punt (i) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-valur tal-assi fiduċjarji li huma rikonoxxuti fuq il-karta tal-bilanċ tal-istituzzjoni skont il-prinċipji tal-kontabbiltà ġeneralment aċċettati, jissodisfaw il-kriterji tal-IFRS 9 għad-dekontabilizzar u, fejn applikabbli, l-IFRS 10 għad-dekonsolidazzjoni, skont l-Artikolu 429a(1) CRR, meta ma jiġi supponut ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew effett CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura).

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f’{0190;0010}.

    {0250;0010}

    (-) Skoperturi intragrupp (bażi individwali) eżentati skont il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) u l-Artikolu 113(6) CRR

    Skoperturi li ma kinux konsolidati fil-livell applikabbli ta’ konsolidazzjoni, li jistgħu jibbenefikaw mit-trattament stipulat fl-Artikolu 113(6) CRR, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha stipulati fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) CRR u meta l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0251;0010}

    (-) Skoperturi IPS eżentati skont il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) u l-Artikolu 113(7) CRR

    Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw mit-trattament stipulat fl-Artikolu 113(7) CRR, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha stipulati fil-punti (a) sa (i) tal-Artikolu 113(7) CRR u meta l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0252;0010}

    (-) Partijiet garantiti ta’ skoperturi esklużi li jirriżultaw minn krediti għall-esportazzjoni

    Il-punt (f) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-partijiet garantiti tal-iskoperturi li jirriżultaw minn krediti għall-esportazzjoni li jistgħu jiġu esklużi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet tal-punt (f) tal-Artikolu 429a(1) CRR.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0253;0010}

    (-) Kollateral eċċessiv eskluż depożitat ma’ aġenti tripartitiċi

    Il-punt (k) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-kollateral eċċessiv depożitat ma’ aġenti tripartitiċi li ma jkunx ingħata b’self, li jista’ jiġi eskluż skont il-punt (k) tal-Artikolu 429a(1).

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0254;0010}

    (-) Skoperturi titolizzati esklużi li jirrappreżentaw trasferiment ta’ riskju sinifikanti

    Il-punt (m) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    L-iskoperturi titolizzati minn titolizzazzjonijiet tradizzjonali li jissodisfaw il-kondizzjonijiet għat-trasferiment ta’ riskju sinifikanti stipulati fl-Artikolu 244(2).

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0255;0010}

    (-) Skoperturi għall-bank ċentrali eżentati skont il-punt (n) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-punt (n) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0256;0010}

    (-) Servizzi anċillari ta’ tip bankarju ta’ CSD/istituzzjonijiet esklużi skont il-punt (o) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-punt (o) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0257;0010}

    (-) Servizzi anċillari ta’ tip bankarju ta’ istituzzjonijiet magħżula esklużi skont il-punt (p) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-punt (p) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0260;0010}

    (-) Skoperturi eżentati skont il-punt (j) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Il-punt (j) tal-Artikolu 429a(1) CRR

    Skoperturi eżentati skont il-punt (j) ta’ 429a(1) CRR sakemm il-kundizzjonijiet imsemmija fih jiġu ssodisfati.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0261;0010}

    (-) Skoperturi esklużi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku - Investimenti fis-settur pubbliku

    Il-punt (d) tal-paragrafu (1) u l-paragrafu (2) tal-Artikolu 429a CRR

    L-iskoperturi li jirriżultaw minn assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku fir-rigward ta’ investimenti fis-settur pubbliku, li jistgħu jiġu esklużi skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(1) CRR.

    Fejn il-pretensjoni tikkwalifika wkoll bħala self promozzjonali skont l-Artikolu 429a(3), din ma għandhiex tiġi rrapportata f’din iċ-ċellola iżda taħt ir-ringieli 0262-0264 kif applikabbli.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0262;0010}

    (-) Skoperturi esklużi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku - Self Promozzjonali mogħti minn istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku

    Il-punt (d) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429a CRR

    L-iskoperturi li jirriżultaw minn self promozzjonali, inkluż self promozzjonali ta’ trasferiment, mogħti minn istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, li jistgħu jiġu esklużi skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(1) CRR. L-iskoperturi tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) CRR, għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0263;0010}

    (-) Skoperturi esklużi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku - Self promozzjonali mogħti minn entità stabbilita direttament mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru

    Il-punt (d) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429a CRR.

    L-iskoperturi li jirriżultaw minn self promozzjonali, inkluż self promozzjonali ta’ trasferiment, mogħti minn entità stabbilita direttament mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru, li jistgħu jiġu esklużi skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(1). L-iskoperturi tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2), għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0264;0010}

    (-) Skoperturi esklużi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku - Self promozzjonali mogħti minn entità stabbilita mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru permezz ta’ istituzzjoni ta’ kreditu intermedjarja

    Il-punt (d) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429a CRR.

    L-iskoperturi li jirriżultaw minn self promozzjonali, inkluż self promozzjonali ta’ trasferiment, mogħti minn entità stabbilita mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru permezz ta’ istituzzjoni ta’ kreditu intermedjarja, li jistgħu jiġu esklużi skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(1). L-iskoperturi tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2), għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0265;0010}

    (-) Esklużi l-iskoperturi ta’ self promozzjonali ttrasferit minn istituzzjonijiet (jew unitajiet) ta’ kreditu għall-iżvilupp mhux pubbliku - Self promozzjonali mogħti minn istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku

    Il-punt (e) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429a CRR

    Il-partijiet tal-iskoperturi li jirriżultaw minn self promozzjonali ttrasferit lil istituzzjonijiet ta’ kreditu oħrajn, meta s-self promozzjonali jkun ingħata minn istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku. Il-partijiet tal-iskoperturi tal-unitajiet ta’ istituzzjoni li mhumiex trattati bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2), għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0266;0010}

    (-) Esklużi l-iskoperturi ta’ self promozzjonali ttrasferit minn istituzzjonijiet (jew unitajiet) ta’ kreditu għall-iżvilupp mhux pubbliku - Self promozzjonali mogħti minn entità stabbilita direttament mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru

    Il-punt (e) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429a CRR

    Il-partijiet tal-iskoperturi li jirriżultaw minn self promozzjonali ttrasferit lil istituzzjonijiet ta’ kreditu oħrajn, meta s-self promozzjonali jkun ingħata minn entità stabbilita direttament mill-gvern ċentrali, il-gvernijiet reġjonali jew l-awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru. Il-partijiet tal-iskoperturi tal-unitajiet ta’ istituzzjoni li mhumiex trattati bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2), għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0267;0010}

    (-) Esklużi l-iskoperturi ta’ self promozzjonali ttrasferit minn istituzzjonijiet (jew unitajiet) ta’ kreditu għall-iżvilupp mhux pubbliku - Self promozzjonali mogħti minn entità stabbilita mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru permezz ta’ istituzzjoni ta’ kreditu intermedjarja

    Il-punt (e) tal-paragrafu (1) u l-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 429a CRR

    Il-partijiet ta’ skoperturi li jirriżultaw minn self promozzjonali ttrasferit lil istituzzjonijiet ta’ kreditu oħrajn, meta s-self promozzjonali jkun ingħata minn entità stabbilita mill-gvern ċentrali, gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru permezz ta’ istituzzjoni ta’ kreditu intermedjarja. Il-partijiet tal-iskoperturi tal-unitajiet ta’ istituzzjoni li mhumiex trattati bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2), għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {0270;0010}

    (-) Ammont ta’ assi mnaqqas - Kapital tal-Grad 1 - definizzjoni stabbilita

    Il-punt (b) tal-Artikolu 429a(1) u l-punt (a) tal-Artikolu 499(1) CRR

    Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha mmirati lejn il-valur ta’ assi u li huma meħtieġa minn:

    — l-Artikoli 32 sa 35 CRR, jew

    — l-Artikoli 36 sa 47 CRR, jew

    — l-Artikoli 56 sa 60 CRR,

    kif japplika.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1, 2 u 4 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra CRR. Sabiex jiġi evitat għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 CRR meta jikkalkulaw il-valur tal-iskopertura f’{0010;0010} sa {0267;0010}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiċi.

    Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    {0280;0010}

    Ammont tal-assi mnaqqas (-) jew miżjud (+) - Kapital tal-Grad 1 - definizzjoni tranżitorja

    Il-punt (b) tal-Artikolu 429a(1) u l-punt (a) tal-Artikolu 499(1) CRR

    Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha li jaġġustaw il-valur ta’ assi u li huma meħtieġa minn:

    — L-Artikoli 32 sa 35 CRR, jew

    — L-Artikoli 36 sa 47 CRR, jew

    — L-Artikoli 56 sa 60 CRR,

    kif japplika.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal tali tnaqqis kif stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 CRR, apparti li jqisu d-derogi stabbiliti fil-Kapitoli 1, 2 u 4 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f’{0010;0010} sa {0267;0010} u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiċi.

    Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f’din ir-ringiela bħala valur pożittiv l-ammonti li għandhom jingħaddu lura mal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ skont l-Artikolu 473a(7) CRR u 473a(7a) CRR.

    {0290;0010}

    Kejl tal-iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ totali - bl-użu ta’ definizzjoni stabbilita ta’ kapital tal-Grad 1

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw is-somma tar-ringieli kollha minn 0010 sa 0267 u r-ringiela 0270.

    {0300;0010}

    Kejl tal-iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ totali - bl-użu ta’ definizzjoni tranżitorja ta’ kapital tal-Grad 1

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw is-somma tar-ringieli kollha minn 0010 sa 0267 u r-ringiela 0280.

    Ringiela u kolonna

    Kapital

    {0310;0010}

    Kapital tal-Grad 1 - definizzjoni stabbilita

    L-Artikolu 429(3) u l-punt (a) tal-Artikolu 499(1) CRR

    Dan huwa l-ammont ta’ kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1, 2 u 4 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra CRR.

    {0320;0010}

    Kapital tal-Grad 1 - definizzjoni tranżitorja

    L-Artikolu 429(3) u l-punt (b) tal-Artikolu 499(1) CRR

    Dan għandu jkun l-ammont ta’ kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 CRR, wara li tqieset id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1, 2 u 4 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra CRR.

    Ringiela u kolonna

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    {0330;0010}

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ – bl-użu ta’ definizzjoni stabbilita ta’ kapital tal-Grad 1

    L-Artikolu 429(2) u 499(1) CRR

    Dan għandu jkun il-proporzjon ta’ ingranaġġ kif ikkalkolat skont il-paragrafu 4 tal-Parti II ta’ dan l-Anness.

    {0340;0010}

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ – bl-użu ta’ definizzjoni tranżitorja ta’ kapital tal-Grad 1

    L-Artikolu 429(2) u 499(1) CRR

    Dan għandu jkun il-proporzjon ta’ ingranaġġ kif ikkalkolat skont il-paragrafu 5 tal-Parti II ta’ dan l-Anness.

    Ringiela u kolonna

    Rekwiżiti: ammonti

    {0350;0010}

    Rekwiżit tal-Pilastru 2 (P2R) biex jiġu indirizzati r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv

    L-Artikolu 104 u 104a CRD; fondi proprji addizzjonali meħtieġa mill-awtorità kompetenti biex jindirizzaw ir-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv, kif imsemmi fl-Artikolu 104 CRD

    {0360;0010}

    li minnhom: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (CET1)

    Il-parti tal-P2R, imsemmi fir-ringiela 0350, li hija meħtieġa mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1.

    {0370;0010}

    Bafer tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-G-SII

    L-Artikolu 92(1a) CRR

    Il-G-SIIs għandhom jirrapportaw il-valur tas-suppliment ta’ G-SII għall-proporzjon ta’ ingranaġġ determinat skont l-Artikolu 92(1a) CRR.

    Il-G-SIIs għandhom jirrapportaw dan l-ammont mid-data tal-applikazzjoni tal-bafer wara s-CRR.

    {0380;0010}

    Gwida tal-Pilastru 2 (P2G) biex jiġu indirizzati r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv

    L-Artikolu 104b tas-CRD; fondi proprji addizzjonali kkomunikati mill-awtorità kompetenti biex jiġu indirizzati r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv, kif imsemmi fl-Artikolu 104b tas-CRD

    {0390;0010}

    li minnhom: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (CET1)

    Il-parti tal-P2G, imsemmija fir-ringiela 0380, li l-awtorità kompetenti titlob li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1

    {0400;0010}

    li minnhom: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

    Il-parti tal-P2G, imsemmija fir-ringiela 0380, li l-awtorità kompetenti titlob li tinżamm fil-forma ta’ kapital tal-Grad 1

    Ringiela u kolonna

    Rekwiżiti: proporzjonijiet

    {0410;0010}

    Rekwiżit tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ tal-Pilastru 1

    Il-punt (d) tal-Artikolu 92(1), l-Artikolu 429a(7) u l-punt (n) tal-Artikolu 429a(1) CRR; il-proporzjon ta’ ingranaġġ meħtieġ biex jindirizza r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv, kif imsemmi fil-punt (d) tal-Artikolu 92(1) CRR

    L-istituzzjonijiet li jeskludu skoperturi għall-bank ċentrali tal-istituzzjoni kif imsemmi fil-punt (n) tal-paragrafu 1 tal-Artikolu 429a għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ Aġġustat skont l-Artikolu 429a(7) CRR.

    {0420;0010}

    Rekwiżit totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ SREP (TSLRR)

    L-Artikolu 104 u 104a CRD

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  ir-Rekwiżit tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ tal-Pilastru 1 kif irrapportat fir-ringiela 0410;

    (ii)  il-proporzjon ta’ fondi proprji addizzjonali meħtieġ mill-awtorità kompetenti (P2R) biex jiġu indirizzati r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv, kif imsemmi fl-Artikolu 104 CRD.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-punt (ii) billi jiddividu l-valur f’{0350;0010} b’dak f’{0300;0010}.

    Jekk l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    {0430;0010}

    TSLRR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (CET1)

    Il-parti tal-proporzjon ta’ fondi proprji addizzjonali, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 0420, li l-awtorità kompetenti titlob li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw dan il-valur billi jiddividu l-valur f’{0360;0010} b’dak f’{0300;0010}.

    {0440;0010}

    Rekwiżit ġenerali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (OLRR)

    L-Artikolu 92(1a) CRR

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  it-TSLRR imsemmi fir-ringiela 0420;

    (ii)  il-bafer tal-proporzjon ta’ ingranaġġ G-SII skont l-Artikolu 92(1a) CRR, espress bħala perċentwal tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-punt (ii) billi jiddividu l-valur f’{0370;0010} b’dak f’{0300;0010}.

    Il-punt (ii) għandu jittieħed f’kunsiderazzjoni biss minn G-SIIs mid-data tal-applikazzjoni tal-bafer wara s-CRR.

    Jekk l-ebda suppliment ta’ G-SII ma jkun applikabbli, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    {0450;0010}

    Rekwiżit ġenerali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (OLRR) u proporzjon tal-Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)

    L-Artikolu 104b CRD

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  l-OLRR imsemmi fir-ringiela 0440;

    (ii)  fondi proprji addizzjonali kkomunikati mill-awtorità kompetenti biex jiġu indirizzati r-riskji ta’ ingranaġġ eċċessiv, kif imsemmi fl-Artikolu 104b CRD, espressi bħala perċentwal tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-punt (ii) billi jiddividu l-valur f’{0380;0010} b’dak f’{0300;0010}.

    Jekk l-ebda P2G ma tkun ġiet ikkomunikata mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    {0460;0010}

    OLRR u P2G: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (CET1)

    It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-parti tal-proporzjon tal-fondi proprji addizzjonali li hija meħtieġa mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1, kif imsemmi fir-ringiela 0430;

    (ii)  il-parti tal-proporzjon P2G, imsemmija fil-punt (ii) tar-ringiela 0450, li l-awtorità kompetenti tkun avżat li għandha tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-punt (ii) billi jiddividu l-valur f’{0390;0010} b’dak f’{0300;0010}.

    Jekk l-ebda P2G ma tkun ġiet ikkomunikata mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    {0470;0010}

    OLRR u P2G: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

    It-total ta’ (i), (ii) u (iii) kif ġej:

    (i)  ir-rekwiżit totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ SREP, kif imsemmi fir-ringiela 0420;

    (ii)  il-bafer tal-proporzjon ta’ ingranaġġ G-SII skont l-Artikolu 92(1a) CRR, espress bħala perċentwal tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ.

    (iii)  il-parti tal-proporzjon P2G, imsemmija fil-punt (ii) tar-ringiela 0450, li l-awtorità kompetenti titlob li tinżamm fil-forma ta’ kapital tal-Grad 1.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-punt (ii) billi jiddividu l-valur f’{0370;0010} b’dak f’{0300;0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-punt (iii) billi jiddividu l-valur f’{0400;0010} b’dak f’{0300;0010}.

    Jekk ma jkun applikabbli l-ebda suppliment ta’ G-SII, għandhom jiġu rrapportati biss il-punti (i) u (iii).

    Jekk l-ebda P2G ma tkun ġiet ikkomunikata mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandhom jiġu rrapportati biss il-punti (i) u (ii).

    Ringiela u kolonna

    Entrati ta’ memorandum

    {0480;0010}

    Proporzjon ta’ ingranaġġ daqslikieku l-IFRS 9 jew arranġamenti tranżitorji analogi tal-ECL ma kinux ġew applikati

    L-Artikolu 473a(8) CRR

    L-istituzzjonijiet li ddeċidew li japplikaw l-arranġamenti tranżitorji stabbiliti fl-Artikolu 473a CRR għandhom jirrapportaw il-proporzjon ta’ ingranaġġ li kien ikollhom f’każ li ma kellhomx japplikaw dan l-Artikolu.

    {0490;0010}

    Proporzjon ta’ ingranaġġ daqslikieku t-trattament temporanju ta’ qligħ u telf mhux realizzati mkejjel bil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor ma ġiex applikat

    L-Artikolu 468(5) CRR

    L-istituzzjonijiet li ddeċidew li japplikaw it-trattament temporanju stabbilit fil-paragrafu 1 tal-Artikolu 468 CRR għandhom jirrapportaw il-proporzjon ta’ ingranaġġ li kien ikollhom f’każ li ma kellhomx japplikaw dak it-trattament.

    4.    C 40.00 – Trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura (LR1)

    20. Din il-parti tar-rapportar tiġbor data dwar it-trattament alternattiv tad-derivattivi, SFTs, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, investimenti eżentati fis-settur pubbliku u skoperturi eżentati għal self promozzjonali.

    21. L-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw il-“valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ” f’LR1 fuq il-bażi tal-qafas kontabilistiku applikabbli b’konformità mal-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR. “Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra” tirreferi għall-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ li ma jqis ebda effett ta’ netting jew mitigazzjoni oħra tar-riskju tal-kreditu.

    22. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-entrati LR1 bħallikieku l-entrati b’sinjal negattiv fil-formola LRCalc (pereżempju eżenzjonijiet/tnaqqis) skont il-konvenzjoni tas-sinjali fil-paragrafu 9 tal-Parti I ta’ dan l-Anness, ħlief ir-ringieli {0270;0010} {0280;0010}, ma kinux japplikaw.

    23. {r0410;c0010} fil-formola 40.00 għandu jiġi rrapportat biss minn:

    — 
    istituzzjonijiet kbar li huma jew G-SIIs jew li ħarġu titoli li huma ammessi għan-negozjar f’suq regolat bi frekwenza semi-annwali,
    — 
    istituzzjonijiet kbar għajr G-SIIs li huma istituzzjonijiet mhux elenkati bi frekwenza annwali,
    — 
    istituzzjonijiet oħra għajr istituzzjonijiet kbar u istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi, li ħarġu titoli li huma ammessi għan-negozjar f’suq regolat bi frekwenza annwali.



    Ringiela u kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    {0010;0010}

    Id-derivattivi – Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0020;010}, {0050;0010} u {0060;0010}.

    {0010;0020}

    Id-derivattivi – Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0020;0020}, {0050;0020} u {0060;0020}.

    {0010;0070}

    Id-derivattivi – L-ammont nozzjonali

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0020;0070}, {0050;0070} u {0060;0070}.

    {0020;0010}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) – Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta’ kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ

    {0020;0020}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) – Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta’ kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġu supponuti ebda effett prudenzjali jew ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM oħra (jiġifieri kull effett ta’ netting kontabilistiku jew CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura)

    {0020;0070}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) – L-ammont nozzjonali

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli {0030;0070} u {0040;0070}

    {0020;0075}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) – L-ammont nozzjonali limitat

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) bħal f’{0020; 0070} wara tnaqqis bi kwalunkwe tibdil negattiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiv ta’ kreditu sottoskritt.

    {0030;0070}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa), li huma soġġetti għal klawżola ta’ għeluq – L-ammont nozzjonali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont nozzjonali referenzjat minn derivattivi tal-kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta’ għeluq.

    Il-klawżola ta’ għeluq għandha tiġi ddefinita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f’każ ta’ inadempjenza, anki fil-każ ta’ insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {0040;0070}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa), li mhumiex soġġetti għal klawżola ta’ għeluq – L-ammont nozzjonali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont nozzjonali referenzjat minn derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta’ kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta’ għeluq”.

    Il-klawżola ta’ għeluq għandha tiġi ddefinita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f’każ ta’ inadempjenza, anki fil-każ ta’ insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {0050;0010}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) – Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta’ kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fil-karta tal-bilanċ.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {0050;0020}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) – Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta’ kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett prudenzjali jew netting kontabilistiku jew CRM (jiġifieri kull effett tan-netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura).

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {0050;0070}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) – L-ammont nozzjonali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {0050;0075}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) – L-ammont nozzjonali limitat

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) bħal f’{0050;0070} wara t-tnaqqis minn kwalunkwe tibdil pożittiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiva ta’ kreditu mixtrija.

    {0050;0085}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) – L-ammont nozzjonali limitat (l-istess isem ta’ referenza)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu bl-istess isem ta’ referenza sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni tar-rapportar.

    Għall-finijiet tar-rapportar tal-valur ta’ din iċ-ċellola, l-ismijiet ta’ referenza sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta’ superjorità.

    Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq pula ta’ entitajiet referenzjarji għandha titqies l-istess jekk din il-protezzjoni tkun ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b’mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-pula.

    Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq pula ta’ ismijiet ta’ referenza, f’dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull subsett tal-pula li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista’ tiġi rikonoxxuta biss meta l-pula ta’ entitajiet referenzjarji u l-livell ta’ subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet ikunu identiċi.

    Għal kull isem ta’ referenza, l-ammonti nozzjonali ta’ protezzjoni tal-kreditu li jitqiesu f’din iċ-ċellola għal skopijiet ta’ rapportar ma għandhomx jaqbżu l-ammonti rrapportati f’{0020;0075} u {0050;0075}.

    {0060;0010}

    Id-derivattivi finanzjarji – Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.

    {0060;0020}

    Id-derivattivi finanzjarji – Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura).

    {0060;0070}

    Id-derivattivi finanzjarji – L-ammont nozzjonali

    Din iċ-ċellola għandha tinkludi l-ammont nozzjonali referenzjat mill-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR.

    {0071;0010}

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli - Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ tal-SFTs skont il-qafas kontabilistiku applikabbli fejn il-kuntratti huma rikonoxxuti bħala assi fil-karta tal-bilanċ

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżamm fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabbiltà għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f’{0090,0010}.

    {0071;0020}

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli - Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura).

    Meta tinkiseb kontabbiltà tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli tal-kontabbiltà, l-istituzzjonijiet għandhom ireġġgħu lura kull entrata tal-kontabbiltà relatata mal-bejgħ.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżamm fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabbiltà għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f’{0090,0020}.

    {0090;0010}

    Assi oħra – Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu, u SFTs.

    {0090;0020}

    Assi oħra – Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-punt (77) tal-Artikolu 4(1) CRR; il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha għajr il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura)

    {0095;0070}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nominali tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429f(1) CRR.

    {0210;0020}

    Kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet ta’ derivattivi – Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet ta’ derivattivi jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura)

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, il-flus huma ddefiniti bħala l-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti tal-flus/valuta. L-ammont totali ta’ depożiti fil-banek ċentrali għandu jiġi inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta’ stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus depożitati ma’ istituzzjonijiet oħra f’din iċ-ċellola.

    {0220;0020}

    Riċevibbli għal kollateral fi flus imdaħħlin fi tranżazzjonijiet ta’ derivattivi – Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra tranżazzjonijiet ta’ derivattivi jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM (jiġifieri kull effett li jirriżulta minn netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura)

    L-istituzzjonijiet li huma awtorizzati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli biex jinnettjaw ir-riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra l-obbligazzjoni derivattiva relatata (valur ġust negattiv) u li jagħżlu li jagħmlu dan għandhom ireġġgħu lura n-netting u jirrapportaw ir-riċevibbli fi flus netti.

    {0230;0020}

    Titoli riċevuti f’SFT li huma rikonoxxuti bħala assi – Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tat-titoli riċevuti f’SFT li huma rikonoxxuti bħala assi skont il-qafas kontabilitstiku applikabbli jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura)

    {0240;0020}

    Self b’veikolu ta’ flus SFT (flus riċevibbli) – Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tar-riċevibbli fi flus għall-flus mogħtijin b’self lill-proprjetarju tat-titoli fi tranżazzjoni kwalifikattiva ta’ self b’veikolu fi flus (cash conduit lending transaction, CCLT) jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura)

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, il-flus huma ddefiniti bħala l-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti tal-flus/valuta. L-ammont totali ta’ depożiti fil-banek ċentrali għandu jiġi inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta’ stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus depożitati ma’ istituzzjonijiet oħrajn f’din iċ-ċellola.

    Is-CCLT gandha tiġi ddefinita bħala taħlita ta’ żewġ tranżazzjonijiet li fihom istituzzjoni tieħu b’self titoli mill-proprjeatrju tat-titoli u terġa’ tislef it-titoli lill-mutwatarju tat-titoli. Fl-istess waqt, l-istituzzjoni tirċievi kollateral fi flus mill-mutwatarju tat-titoli u terġa’ tislef il-flus riċevuti lill-proprjetarju tat-titoli. CCLT kwalifikattiva għandha tikkonforma mal-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a)  iż-żewġ tranżazzjonijiet individwali li jinkludu s-CCLT kwalifikanti għandhom isiru fl-istess data tan-negozju, jew għal tranżazzjonijiet internazzjonali f’jiem ta’ negozju li jaħbtu wara xulxin;

    (b)  meta t-tranżazzjonijiet involuti fiha ma jispeċifikawx maturità, l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel;

    (c)  fejn it-tranżazzjonijiet involuti tagħha jispeċifikaw maturità, is-CCLT ma għandhiex twassal għal spariġġ fil-maturità għall-istituzzjoni; l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel;

    (d)  hija ma twassalx għal xi skopertura inkrementali oħra.

    {0270;0010}

    Investimenti fis-settur pubbliku- Pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali - Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali fir-rigward tal-investimenti tas-settur pubbliku

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0280;0010}

    Investimenti fis-settur pubbliku- Pretensjonijiet fuq gvernijiet reġjonali – Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq il-gvernijiet reġjonali fir-rigward tal-investimenti tas-settur pubbliku

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0290;0010}

    Investimenti fis-settur pubbliku – Pretensjonijiet fuq l-awtoritajiet lokali – Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq l-awtoritajiet lokali fir-rigward tal-investimenti tas-settur pubbliku

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0300;0010}

    Investimenti fis-settur pubbliku- Pretensjonijiet fuq entitajiet tas-settur pubbliku – Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq entitajiet tas-settur pubbliku fir-rigward tal-investimenti tas-settur pubbliku

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0310;0010}

    Self promozzjonali – Pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali – Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali fir-rigward ta’ self promozzjonali

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0310;0070}

    Self promozzjonali – Pretensjonijiet fuq il-gvernijiet ċentrali – Ammont nozzjonali/valur nominali

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, l-ammont nominali ta’ entraturi li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fir-rigward tal-parti mhux prelevata tas-self promozzjonali mogħti lill-gvernijiet ċentrali

    L-ammonti nominali tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0320;0010}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq gvernijiet reġjonali - Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq gvernijiet reġjonali fir-rigward ta’ self promozzjonali

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0320;0070}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq gvernijiet reġjonali - Ammont nozzjonali/valur nominali

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, l-ammont nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fir-rigward tal-parti mhux prelevata tas-self promozzjonali mogħti lill-gvernijiet reġjonali

    L-ammonti nominali tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0330;0010}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq awtoritajiet lokali - Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq l-awtoritajiet lokali fir-rigward ta’ self promozzjonali

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0330;0070}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq l-awtoritajiet lokali - Ammont nozzjonali/valur nominali

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, l-ammont nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fir-rigward tal-parti mhux prelevata tas-self promozzjonali mogħti lill-awtoritajiet lokali

    L-ammonti nominali tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2), għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0340;0010}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq entitajiet tas-settur pubbliku - Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq entitajiet tas-settur pubbliku fir-rigward ta’ self promozzjonali

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0340;0070}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq entitajiet tas-settur pubbliku - Ammont nozzjonali/valur nominali

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, l-ammont nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fir-rigward tal-parti mhux prelevata ta’ self promozzjonali mogħti lil entitajiet tas-settur pubbliku

    L-ammonti nominali tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0350;0010}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq korporazzjonijiet mhux finanzjarji - Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq korporazzjonijiet mhux finanzjarji fir-rigward ta’ self promozzjonali

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0350;0070}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq korporazzjonijiet mhux finanzjarji - Ammont nozzjonali/valur nominali

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, l-ammont nominali ta’ entrati barra l-karta tal-bilanċ fir-rigward tal-parti mhux prelevata ta’ self promozzjonali mogħti lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    L-ammonti nominali tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0360;0010}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq unitajiet domestiċi - Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi li jikkostitwixxu pretensjonijiet fuq unitajiet domestiċi fir-rigward ta’ self promozzjonali

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0360;0070}

    Self promozzjonali - Pretensjonijiet fuq unitajiet domestiċi - Ammont nozzjonali/valur nominali

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, l-ammont nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fir-rigward tal-parti mhux prelevata tas-self promozzjonali mogħti lill-unitajiet domestiċi

    L-ammonti nominali tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0370;0010}

    Self promozzjonali – Ittrasferit- Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tas-self promozzjonali ttrasferit, meta s-self promozzjonali ma jkunx ingħata mill-istituzzjoni nnifisha

    Il-valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0370;0070}

    Self promozzjonali – Ittrasferit- Ammont nozzjonali/valur nominali

    Meta l-istituzzjoni tkun istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku, l-ammont nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fir-rigward tal-parti mhux prelevata tas-self promozzjonali ttrasferit, meta s-self promozzjonali ma jkunx ingħata mill-istituzzjoni nnifisha

    L-ammonti nominali tal-unità ta’ istituzzjoni li hija ttrattata bħala istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku minn awtorità kompetenti skont l-aħħar paragrafu tal-Artikolu 429a(2) għandhom jiġu kkunsidrati wkoll.

    {0380;0010}

    Skoperturi tal-bank ċentrali - Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw, f’konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli, il-valur tal-iskoperturi li ġejjin lill-bank ċentrali tal-istituzzjoni: (i) muniti u karti tal-flus li jikkostitwixxu munita legali fil-ġurisdizzjoni tal-bank ċentrali; (ii) assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-bank ċentrali, inkluż riżervi miżmuma fil-bank ċentrali.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu biss skoperturi li jissodisfaw iż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin: (a) huma denominati fl-istess munita bħad-depożiti meħuda mill-istituzzjoni; (b) il-maturità medja tagħhom ma taqbiżx b’mod sinifikanti l-maturità medja tad-depożiti meħuda mill-istituzzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw dawn l-iskoperturi irrispettivament minn jekk humiex eżentati mill-miżura tal-iskopertura totali skont l-Artikolu 429a(5) u (6) CRR.

    {0390;0140}

    Il-valur tal-iskoperturi tal-bank ċentrali użat għall-kalkolu tar-rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ aġġustat imsemmi fl-Artikolu 429a(7) CRR - Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ

    Il-valur totali medju ta’ kuljum tal-iskoperturi tal-istituzzjoni għall-bank ċentrali tagħha, ikkalkulat tul il-perijodu sħiħ ta’ żamma ta’ riservi tal-bank ċentrali immedjatament qabel id-data msemmija fil-punt (c) tal-Artikolu 429a(5) CRR, li huma eliġibbli li jiġu esklużi skont il-punt (n) tal-Artikolu 429a(1) CRR.

    {0400;0140}

    Kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ użat għall-kalkolu tar-rekwiżit tal-proporzjon ta’ ingranaġġ aġġustat imsemmi fl-Artikolu 429a(7) CRR - Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ

    Il-kejl tal-iskopertura totali tal-istituzzjoni kif definita fl-Artikolu 429(4) CRR, inkluża kwalunkwe skopertura eskluża skont il-punt (n) tal-Artikolu 429(1) CRR, fid-data msemmija fil-punt (c) tal-Artikolu 429a(5) CRR

    {0410;0010}

    Assi totali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’din l-entrata l-assi totali skont l-ambitu użat fir-rapporti finanzjarji ppubblikati.

    5.    C 43.00 – Diżaggregazzjoni alternattiva ta’ komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (LR4)

    24. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ f’LR4 wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u tnaqqis fil-formola LRCalc, jiġifieri l-entrati b’sinjal negattiv f’konformità mal-konvenzjoni tas-sinjali fil-paragrafu 9 tal-Parti I ta’ dan l-Anness, ħlief ir-ringieli {0270;0010} {0280;0010}.

    25. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet għandhom iżommu din l-ekwazzjoni li ġejja:

    Is-somma tar-ringieli kollha minn {0010; 0010} sa {0267;0010} fil-formola LRCalc għandha tkun ugwali għal = [{LR4;0010;0010} + {LR4;0040;0010} + {LR4;0050;0010} + {LR4;0060;0010} + {LR4;0065;0010} + {LR4;0070;0010} + {LR4;0080;0010} + {LR40;080;0020} + {LR4;0090;0010} + {LR4;00090;0020} + {LR4;0140;0010} + {LR4;0140;0020} + {LR4;0180;0010} + {LR4;0180;0020} + {LR4;190;0010} + {LR4;0190;0020} + {LR4;0210;0010} + {LR4;0210;0020} + {LR4;0230;0010} + {LR4;0230;0020} + {LR4;0280;0010} + {LR4;0280;0020} + {LR4;0290;0010} + {LR4;0290;0020}].

    26. Sabiex ikunu konsistenti mal-valuri tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom jiġu rrapportati wkoll b’mod gradwali.

    27. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kontroparti fir-rigward tal-RWEA wara t-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (credit risk mitigation, CRM) u l-effetti tas-sostituzzjoni tiegħu. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kontroparti fir-rigward tal-LRE f’konformità mal-kontroparti oriġinali, jiġifieri mingħajr ma jqisu kwalunkwe CRM jew effett ta’ sostituzzjoni applikabbli għall-RWEA.



    Ringiela u kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    {0010;0010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ– Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ikkalkolat bħala s-somma ta’ {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} u {LRCalc;0180;0010} esklużi l-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) CRR.

    {0010;0020}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ– RWEA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ – esklużi l-SFTs u d-derivattivi – bħal fl-Approċċ Standardizzat u l-Approċċ IRB. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR.

    {0020;0010}

    li minnhom: Finanzjament tal-Kummerċ;– Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma’ finanzjament tal-kummerċ

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma’ finanzjament ta’ kummerċ għandhom ikunu relatati ma’ ittri ta’ kreditu ta’ importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta’ terminu qasir u awtolikwidanti, u ma’ tranżazzjonijiet simili.

    {0020;0020}

    li minnhom: Finanzjament tal-Kummerċ– RWEA

    Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ – esklużi l-SFTs u d-derivattivi – relatati mal-finanzjament tal-kummerċ

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma’ finanzjament ta’ kummerċ għandhom ikunu relatati ma’ ittri ta’ kreditu ta’ importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta’ terminu qasir u awtolikwidanti, u ma’ tranżazzjonijiet simili.

    {0030;0010}

    li minnhom: Skont l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    {0030;0020}

    li minnhom: Taħt l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni – RWEA

    Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ – bl-esklużjoni tal-SFTs u d-derivattivi – relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    {0040;0010}

    Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ derivattivi u SFTs jekk ikunu soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR

    {0040;0020}

    Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti – RWEA

    L-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju, għar-riskju ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR tad-derivattivi u tal-SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR

    {0050;0010}

    Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR

    {0050;0020}

    Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti – RWEA

    L-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal riskju ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR

    {0060;0010}

    SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ skoperturi ta’ SFTs jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR

    {0060;0020}

    SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti – RWEA

    L-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal riskju ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti ta’ SFTs, kif ikkalkolati skont it-Titolu II tal-Parti Tlieta CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) CRR

    {0065;0010}

    Ammonti ta’ skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta’ kreditu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Din iċ-ċellola għandha tkun daqs id-differenza bejn {LRCalc;0130;0010} u {LRCalc;0140;0010} bl-esklużjoni tal-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont il-punt (c) tal-Artikolu 429a(1) CRR.

    {0070;0010}

    Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-entrati rrapportati f’{LRCalc;0190;0010} bl-esklużjoni tal-entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar.

    {0070;0020}

    Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar – RWEA

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji multiplikati bi 12.5 tal-entrati soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta CRR

    {0080;0010}

    Bonds koperti – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA fil-forma ta’ bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0080;0020}

    Bonds koperti – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB fil-forma ta’ bonds koperti kif definiti fil-punt (d) tal-Artikolu 161(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0080;0030}

    Bonds koperti – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA fil-forma ta’ bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0080;0040}

    Bonds koperti – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB fil-forma ta’ bonds koperti kif definiti fil-punt (d) tal-Artikolu 161(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0090,0010}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0100,0010} sa {0130,0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0090;0020}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0100,0020} sa {0130,0020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0090;0030}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0100,0030} sa {0130,0030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0090;0040}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0100,0040} sa {0130,0040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0100;0010}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0100;0020}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fil-punt (a) tal-Artikolu 147(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0100;0030}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0100;0040}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fil-punt (a) tal-Artikolu 147(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0110;0010}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-paragrafu (2) u (4) tal-Artikolu 115 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0110;0020}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt il-punt (a) tal-Artikolu 147(3) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0110;0030}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-paragrafi (2) u (4) tal-Artikolu 115 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0110;0040}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt il-punt (a) tal-Artikolu 147(3) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0120;0010}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0120;0020}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt il-punt (b) u (c) tal-Artikolu 147(3) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0120;0030}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {1020;0040}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt il-punt (b) u (c) tal-Artikolu 147(3) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0130;0010}

    PSEs ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0130;0020}

    PSEs ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt il-punt (a) tal-Artikolu 147(3) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0130;0030}

    PSEs ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0130;0040}

    PSEs ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt il-punt (a) tal-Artikolu 147(3) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0140;0010}

    Skoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSEs mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0150,0010} sa {0170,0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0140;0020}

    Skoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0150,0020} sa {0170,0020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0140;0030}

    L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSEs mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0150,0030} sa {0170,0030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0140;0040}

    L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSEs mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    Din għandha tkun is-somma taċ-ċelloli minn {0150,0040} sa {0170,0040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0150;0010}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-paragrafi (1), (3) u (5) tal-Artikolu 115 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0150;0020}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-punt (a) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0150;0030}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-paragrafi (1), (3) u (5) tal-Artikolu 115 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0150;0040}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-punt (a) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0160;0010}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt il-paragrafi (1) u (3) tal-Artikolu 117 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0160;0020}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-punt (c) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0160;0030}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont ta’ skopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt il-paragrafi (1) u (3) tal-Artikolu 117 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0160;0040}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-punt (c) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0170;0010}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt il-paragrafi (1), (2), (3) u (5) tal-Artikolu 116 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0170;0020}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0170;0030}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt il-paragrafi (1), (2), (3) u (5) tal-Artikolu 116 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0170;0040}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0180;0010}

    Istituzzjonijiet – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi Sa għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli 119 sa 121 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0180;0020}

    Istituzzjonijiet – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 147(2) CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti skont il-punt (d) tal-Artikolu 161(1) CRR u li ma jaqgħux taħt il-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0180;0030}

    Istituzzjonijiet – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli 119 sa 121 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0180;0040}

    Istituzzjonijiet – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 147(2) CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti skont il-punt (d) tal-Artikolu 161(1) CRR u li ma jaqgħux taħt il-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 147(4) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0190;0010}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0190;0020}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0190;0030}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0190;0040}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0200;0010}

    li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0200;0020}

    li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0200;0030}

    li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0200;0040}

    li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0210;0010}

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0210;0020}

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0210;0030}

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0210;0040}

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0220;0010}

    li minnhom: SMEs fil-livell tal-konsumatur – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0220;0020}

    li minnhom: SMEs fil-livell tal-konsumatur – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0220;0030}

    li minnhom: SMEs fil-livell tal-konsumatur – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0220;0040}

    li minnhom: SME fil-livell tal-konsumatur – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB fil-livell tal-konsumatur skont il-punt (d) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0230;0010}

    Korporattivi – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0240,0010} u {0250,0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0230;0020}

    Korporattivi – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0240,0020} u {0250,0020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0230;0030}

    Korporattivi – RWEA – Skoperturi SA

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0240,0030} u {0250,0030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0230;0040}

    Korporattivi– RWEA – Skoperturi IRB

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0240,0040} u {0250,0040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0240;0010}

    Finanzjarji – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR

    Għall-finijiet tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definiti fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0240;0020}

    Finanzjarji – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi finanzjarji skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Għall-finijiet tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0240;0030}

    Finanzjarji – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR

    Għall-finijiet tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0240;0040}

    Finanzjarji – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi finanzjarji skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Għall-finijiet tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fil-punt (27) tal-Artikolu 4(1) CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{0180;0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0250;0010}

    Mhux finanzjarji – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0260,0010} u {0270,0010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0250;0020}

    Mhux finanzjarji – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi mhux finanzjarji skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0260,0020} u {0270,0020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0250;0030}

    Mhux finanzjarji – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0260,0030} u {0270,0030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0250;0040}

    Mhux finanzjarji – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi mhux finanzjarji skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Din għandha tkun is-somma ta’ {0260,0040} u {0270,0040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0260;0010}

    Skoperturi għall-SMEs – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi fil-forma ta’ intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0260;0020}

    Skoperturi għall-SMEs – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju u mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0260;0030}

    Skoperturi għall-SMEs – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi fil-forma ta’ intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0260;0040}

    Skoperturi għall-SMEs – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju u li mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR

    Għall-finijiet ta’ din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw it-terminu “intrapriża żgħira u medja” kif definit fil-punt (b) tal-Artikolu 501(2) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0270;0010}

    Skoperturi minbarra skoperturi għall-SMEs – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR u li mhumiex irrapportati f’{0230;0040} u {0250;0040}

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0270;0020}

    Skoperturi minbarra skoperturi għall-SMEs – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli skont il-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR u li mhumiex irrapportati f’{0230;0040} u {0250;0040}

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0270;0030}

    Skoperturi minbarra skoperturi għall-SMEs – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal korporattivi li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 CRR u li mhumiex irrapportati f’{0230;0040} u {0250;0040}

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0270;0040}

    Skoperturi minbarra skoperturi għall-SMEs – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal korporattivi skont il-punt (c) tal-Artikolu 147(2) CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli skont il-punt (a) tal-Artikolu 199(1) CRR u li mhumiex irrapportati f’{0230;0040} u {0250;0040}

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0280;0010}

    Skoperturi f’inadempjenza – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA f’inadempjenza u b’hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 CRR.

    {0280;0020}

    Skoperturi f’inadempjenza – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) CRR jekk seħħet inadempjenza b’konformità mal-Artikolu 178 CRR.

    {0280;0030}

    Skoperturi f’inadempjenza – RWEA – Skoperturi SA

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi f’inadempjenza u b’hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 CRR.

    {0280;0040}

    Skoperturi f’inadempjenza – RWEA – Skoperturi IRB

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) CRR jekk seħħet inadempjenza b’konformità mal-Artikolu 178 CRR.

    {0290;0010}

    Skoperturi oħrajn – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fil-paragrafi (k), (m), (n), (o), (p) u (q) tal-Artikolu 112 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (pereż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anki jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta’ fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 0030} u {*; 0040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0290;0020}

    Skoperturi oħrajn – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fil-punti (e), (f) u (g) tal-Artikolu 147(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (pereż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anki jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta’ fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 0030} u {*; 0040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0290;0030}

    Skoperturi oħrajn – RWEA – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi kkategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fil-paragrafi (k), (m), (n), (o), (p) u (q) tal-Artikolu 112 CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0290;0040}

    Skoperturi oħrajn – RWEA – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fil-punti (e), (f) u (g) tal-Artikolu 147(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0300;0010}

    li minnhom: Skoperturi tat-titolizzazzjoni – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi SA għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0300;0020}

    li minnhom: Skoperturi tat-titolizzazzjoni – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi IRB għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt il-punt (f) tal-Artikolu 147(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0300;0030}

    li minnhom: Skoperturi tat-titolizzazzjoni – RWEA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi SA għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0300;0040}

    li minnhom: Skoperturi tat-titolizzazzjoni – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi IRB għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt il-punt (f) tal-Artikolu 147(2) CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0310;0010}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum)– Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0310;0020}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum) – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0310;0030}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum) – RWEA – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0310;0040}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum) – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0320;0010}

    li minnhom: Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0320;0020}

    li minnhom: Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    {0320;0030}

    li minnhom: Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni – RWEA – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi SA inadempjenti.

    {0320;0040}

    li minnhom: Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni – RWEA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni

    Għall-finijiet tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett tal-iskoperturi IRB inadempjenti.

    6.    C 44.00 – Informazzjoni ġenerali (LR5)

    28. Hawnhekk tinġabar informazzjoni addizzjonali għall-finijiet ta’ kategorizzazzjoni tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet u l-għażliet regolatorji magħżulin mill-istituzzjoni.



    Ringiela u kolonna

    Struzzjonijiet

    {0010;0010}

    Struttura tal-kumpanija tal-istituzzjoni

    L-istituzzjoni għandha tikklassifika l-istruttura tal-kumpanija tagħha skont il-kategoriji ta’ hawn taħt:

    — Kumpanija b’ishma konġunti;

    — Reċiproka/kooperattiva;

    — Kumpanija oħra mhux b’ishma konġunti.

    {0020;0010}

    Trattament tad-derivattivi

    L-istituzzjoni għandha tispeċifika t-trattament regolatorju tad-derivattivi skont il-kategoriji mogħtija hawn taħt:

    — Approċċ Standardizzat għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti (SA-CCR);

    — Approċċ Standardizzat Simplifikat għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti;

    — Metodu tal-iskopertura oriġinali.

    {0040;0010}

    Tip ta’ istituzzjoni

    L-istituzzjoni għandha tikklassifika t-tip ta’ istituzzjoni tagħha skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt:

    — Servizzi bankarji universali (servizzji bankarji fil-livell tal-konsumatur/kummerċjali u ta’ investiment);

    — Servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur/kummerċjali;

    — Servizzi bankarji ta’ investiment;

    — Sellief speċjalizzat;

    — Istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku;

    — Mudell kummerċjali ieħor.

    {0070;0010}

    Istituzzjoni b’unità għall-iżvilupp pubbliku

    L-istituzzjonijiet li mhumiex istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku għandhom jindikaw jekk għandhomx unità għall-iżvilupp pubbliku.

    {0080;0010},

    {00090;0010},

    {0100;0010}

    Entità li tiggarantixxi l-istituzzjoni/unità ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(2) CRR: Gvern ċentrali, Gvern reġjonali, Awtorità lokali

    L-istituzzjonijiet li jew huma istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku jew li għandhom unità għall-iżvilupp pubbliku għandhom jirrapportaw jekk humiex garantiti minn gvern ċentrali, gvern reġjonali jew awtorità lokali

    L-istituzzjonijiet għandhom jindikaw “VERU” fir-ringiela li tikkorrispondi għat-tip(i) applikabbli ta’ fornitur tal-protezzjoni jew inkella “FALZ”.

    {0080;0010}

    Gvern ċentrali li jiggarantixxi l-istituzzjonijiet/unità ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku

    {0090;0010}

    Gvern reġjonali li jiggarantixxi l-istituzzjonijiet/unità ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku

    {0100;0010}

    Awtorità lokali li tiggarantixxi l-istituzzjonijiet/unità ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku

    {0110;0010};

    {0120;0010};

    {0130;0010}

    Tip ta’ garanzija riċevuta skont il-punt (d) tal-Artikolu 429a(2) CRR

    L-istituzzjonijiet li jew huma istituzzjoni ta’ kreditu għall-iżvilupp pubbliku jew li għandhom unità għall-iżvilupp pubbliku għandhom jirrapportaw it-tip ta’ protezzjoni riċevuta

    L-istituzzjonijiet għandhom jindikaw “VERU” fir-ringiela li tikkorrispondi għat-tip(i) ta’ protezzjoni applikabbli jew inkella “FALZ”.

    {0110;0010}

    Obbligu li tiġi protetta l-vijabbiltà tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu

    {0120;0010}

    Garanzija diretta tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, rekwiżiti ta’ finanzjament jew self promozzjonali mogħti

    {0130;0010}

    Garanzija indiretta tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, rekwiżiti ta’ finanzjament jew self promozzjonali mogħti

    7.    C 48.00 Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (LR6)

    29. L-informazzjoni tinġabar għall-finijiet tal-monitoraġġ tal-volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ. L-informazzjoni għandha tkun irrapportata biss minn istituzzjonijiet kbar.

    8.    C 48.01 Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ: Valur medju għall-perjodu ta’ rapportar



    Ringiela u kolonna

    Struzzjonijiet

    {0010;0010}

    Valur medju għall-perjodu ta’ rapportar - Valur tal-iskopertura tal-SFTs

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-medja tal-valuri ta’ kuljum tat-trimestru tar-rapportar tal-valur tal-iskopertura tal-SFT nett tal-komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent kif definit fir-ringieli 0010 u 0050 tal-formola C47.00.

    {0010;0020}

    Valur medju għall-perjodu ta’ rapportar – Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi tal-bejgħ tal-SFT

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-medja tal-valuri ta’ kuljum tat-trimestru tar-rapportar tal-aġġustamenti għat-tranżazzjonijiet kontabilistiċi tal-bejgħ tal-SFT kif definit fir-ringiela 0230 tal-formola C47.00.

    9.    C 48.02 Volatilità tal-proporzjon ta’ ingranaġġ: Valuri ta’ kuljum għall-perjodu ta’ rapportar

    30. Il-valuri ta’ kuljum matul it-trimestru għandhom jiġu rrapportati.



    Ringiela u kolonna

    Struzzjonijiet

    {0010;0010}

    Data ta’ referenza fil-perjodu ta’ rapportar

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw id-data li għaliha jirreferi l-valur irrapportat ta’ kuljum. Kull jum tat-trimestru tar-rapportar għandu jiġi rrapportat.

    {0010;0020}

    Valur tal-iskopertura tal-SFTs

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ta’ kuljum tat-trimestru tar-rapportar tal-valur tal-iskopertura tal-SFT nett mill-komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent kif imsemmi fir-ringieli 0010 u 0050 tal-formola C47.00.

    {0010;0030}

    Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi ta’ bejgħ bħala SFT

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ta’ kuljum tat-trimestru tar-rapportar tal-aġġustamenti għat-tranżazzjonijiet kontabilistiċi tal-bejgħ tal-SFT kif definit fir-ringiela 0230 tal-formola C 47.00.

    ▼C1



    ANNESS XII

    RAPPORTAR DWAR IL-PROPORZJON TA’ FINANZJAMENT STABBLI NETT



    FORMOLI TAL-LIKWIDITÀ

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formola/grupp ta’ formoli

    NSFR

    80

    C 80.00

    FINANZJAMENT STABBLI MEĦTIEĠ

    81

    C 81.00

    FINANZJAMENT STABBLI DISPONIBBLI

    NSFR SIMPLIFIKAT

    82

    C 82.00

    FINANZJAMENT STABBLI MEĦTIEĠ SIMPLIFIKAT

    83

    C 83.00

    FINANZJAMENT STABBLI DISPONIBBLI SIMPLIFIKAT

    SOMMARJU NSFR

    84

    C 84.00

    SOMMARJU NSFR



    C 80.00 — NSFR — FINANZJAMENT STABBLI MEĦTIEĠ

    Munita

     

    Ammont

    Fattur RSF standard

    Fattur RSF applikabbli

    Finanzjament stabbli meħtieġ

    Mhux HQLA skont il-maturità

    HQLA

    Mhux HQLA skont il-maturità

    HQLA

    Mhux HQLA skont il-maturità

    HQLA

    < 6 xhur

    ≥ 6 xhur sa < sena

    ≥ sena

    < 6 xhur

    ≥ 6 xhur sa < sena

    ≥ sena

    < 6 xhur

    ≥ 6 xhur sa < sena

    ≥ sena

    Ringiela

    ID

    Entrata

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0010

    1

    FINANZJAMENT STABBLI MEĦTIEĠ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    1.1

    RSF minn assi tal-bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    flus, riżervi u skoperturi HQLA għal banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.1.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.1.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    50 %

    50 %

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.1.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.2

    skoperturi oħrajn tal-bank ċentrli li mhumiex HQLA

     

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.2

    RSF minn assi likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.2.1

    assi tal-Livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 0 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.2.1.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    0 %

     

     

     

     

     

    0110

    1.2.1.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0120

    1.2.1.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0130

    1.2.2

    assi tal-Livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 5 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.2.2.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    5 %

     

     

     

     

     

    0150

    1.2.2.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0160

    1.2.2.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0170

    1.2.3

    livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 7 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1.2.3.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    7 %

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.3.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.3.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.4

    assi tal-Livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 12 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    1.2.4.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    12 %

     

     

     

     

     

    0230

    1.2.4.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0240

    1.2.4.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0250

    1.2.5

    assi tal-Livell 2A eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 15 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    1.2.5.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    15 %

     

     

     

     

     

    0270

    1.2.5.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0280

    1.2.5.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0290

    1.2.6

    assi tal-Livell 2A eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 20 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    1.2.6.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    20 %

     

     

     

     

     

    0310

    1.2.6.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0320

    1.2.6.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0330

    1.2.7

    titolizzazzjonijiet tal-Livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 25 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    1.2.7.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    25 %

     

     

     

     

     

    0350

    1.2.7.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0360

    1.2.7.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0370

    1.2.8

    assi tal-Livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 30 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    1.2.8.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    30 %

     

     

     

     

     

    0390

    1.2.8.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0400

    1.2.8.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0410

    1.2.9

    assi tal-Livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 35 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    1.2.9.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    35 %

     

     

     

     

     

    0430

    1.2.9.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0440

    1.2.9.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0450

    1.2.10

    assi tal-Livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 40 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    1.2.10.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

    40 %

     

     

     

     

     

    0470

    1.2.10.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0480

    1.2.10.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0490

    1.2.11

    assi tal-Livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 50 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    1.2.11.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

     

    0510

    1.2.11.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0520

    1.2.12

    assi tal-Livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 55 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    1.2.12.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

     

    55 %

     

     

     

     

     

    0540

    1.2.12.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

    0550

    1.2.13

    HQLAs aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar fil-pula ta' kopertura

     

     

     

     

     

     

     

    85 %

     

     

     

     

     

    0560

    1.3

    RSF minn titoli għajr assi likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    1.3.1

    titoli mhux HQLA u ekwitajiet innegozjati fil-borża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0580

    1.3.1.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    85 %

     

     

     

     

     

     

    0590

    1.3.1.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0600

    1.3.2

    ekwitajiet mhux negozjati fil-borża li mhumiex HQLA

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0610

    1.3.3

    titoli mhux HQLA aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura

     

     

     

     

    85 %

    85 %

    85 %

     

     

     

     

     

     

    0620

    1.4

    RSF minn self

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0630

    1.4.1

    depożiti operazzjonali

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0640

    1.4.2

    tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli ma’ klijenti finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0650

    1.4.2.1

    kollateralizzat b’assi tal-Livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 0 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    1.4.2.1.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0670

    1.4.2.1.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0680

    1.4.2.1.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0690

    1.4.2.2

    kollateralizzati b’assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0700

    1.4.2.2.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

    5 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0710

    1.4.2.2.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0720

    1.4.2.2.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0730

    1.4.3

    self u avvanzi oħra lil klijenti finanzjarji

     

     

     

     

    10 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0740

    1.4.4

    assi aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar fil-pula ta' kopertura

     

     

     

     

    85 %

    85 %

    85 %

     

     

     

     

     

     

    0750

    1.4.5

    self lil klijenti mhux finanzjarji minbarra banek ċentrali fejn dak is-self ikun assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta’ 35 % jew inqas

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0760

    1.4.5.0.1

    li minnhom, ipoteki residenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0770

    1.4.5.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    65 %

     

     

     

     

     

     

    0780

    1.4.5.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    65 %

     

     

     

     

     

     

    0790

    1.4.5.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0800

    1.4.6

    self ieħor lil klijenti mhux finanzjarji minbarra banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0810

    1.4.6.0.1

    li minnhom, ipoteki residenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0820

    1.4.6.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    85 %

     

     

     

     

     

     

    0830

    1.4.6.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0840

    1.4.7

    prodotti ta’ finanzjament ta’ negozju li jidhru fil-karta tal-bilanċ

     

     

     

     

    10 %

    50 %

    85 %

     

     

     

     

     

     

    0850

    1.5

    RSF minn assi interdipendenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0860

    1.5.1

    iffrankar regolat ċentralizzat

     

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

     

     

    0870

    1.5.2

    self promozzjonali u faċilitajiet ta’ kreditu u likwidità

     

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

     

     

    0880

    1.5.3

    bonds koperti eliġibbli

     

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

     

     

    0890

    1.5.4

    attivitajiet tal-ikklerjar tad-derivattivi għal klijenti

     

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

     

     

    0900

    1.5.5

    oħrajn

     

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

     

     

    0910

    1.6

    RSF minn assi fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    1.7

    RSF minn derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    1.7.1

    finanzjament stabbli meħtieġ għal obbligazzjonijiet ta’ derivattivi

     

     

     

     

    5 %

     

     

     

     

     

     

     

     

    0940

    1.7.2

    Assi derivattivi tal-NSFR

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

     

     

     

    0950

    1.7.3

    marġni inizjali depożitat

     

     

     

     

    85 %

    85 %

    85 %

    85 %

     

     

     

     

     

    0960

    1.8

    RSF minn kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza tas-CCP

     

     

     

     

    85 %

    85 %

    85 %

    85 %

     

     

     

     

     

    0970

    1.9

    RSF minn assi oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0980

    1.9.1

    komoditajiet innegozjati fiżikament

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0990

    1.9.1.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

     

     

     

    85 %

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.9.1.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

     

    1010

    1.9.2

    riċevibbli fid-data tan-negozju

     

     

     

     

    0 %

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.9.3

    assi improduttivi

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.9.4

    assi oħrajn

     

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.10

    RSF minn entrati tal-OBS

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.10.1

    faċilitajiet impenjati fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.10.2

    faċilitajiet impenjati

     

     

     

     

    5 %

    5 %

    5 %

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.10.3

    entrati ta' finanzjament ta’ negozju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ:

     

     

     

     

    5 %

    7.5 %

    10 %

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.10.4

    entrati improduttivi barra l-karta bilanċjali

     

     

     

     

    100 %

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.10.5

    skoperturi oħra li ma jidhrux fil-karta bilanċjali li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat il-fatturi RSF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 81.00 — NSFR — FINANZJAMENT STABBLI DISPONIBBLI

    Munita

    Ringiela

    ID

    Entrata

    Ammont

    Fattur ASF standard

    Fattur ASF applikabbli

    Finanzjament stabbli disponibbli

    < 6 xhur

    ≥ 6 xhur sa < sena

    ≥ sena

    < 6 xhur

    ≥ 6 xhur sa < sena

    ≥ sena

    < 6 xhur

    ≥ 6 xhur sa < sena

    ≥ sena

    Total

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    2

    FINANZJAMENT STABBLI DISPONIBBLI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    2.1

    ASF minn entrati u strumenti kapitali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    2.1.1

    Grad 1 ta' Ekwità Komuni

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

    0040

    2.1.2

    Grad 1 Addizzjonali

     

     

     

    0 %

    0 %

    100 %

     

     

     

     

    0050

    2.1.3

    Grad 2

     

     

     

    0 %

    0 %

    100 %

     

     

     

     

    0060

    2.1.4

    Strumenti kapitali oħrajn

     

     

     

    0 %

    0 %

    100 %

     

     

     

     

    0070

    2.2

    ASF minn depożiti fil-livell ta’ konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    2.2.0.1

    li minnhom, bonds fil-livell ta’ konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    2.2.1

    depożiti fil-livell ta' konsumatur stabbli

     

     

     

    95 %

    95 %

    100 %

     

     

     

     

    0100

    2.2.0.2

    li minnhom b’penali materjali għall-prelevament kmieni

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

    0110

    2.2.2

    depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur

     

     

     

    90 %

    90 %

    100 %

     

     

     

     

    0120

    2.2.0.3

    li minnhom b’penali materjali għall-prelevament kmieni

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

    0130

    2.3

    ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħra (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    2.3.0.1

    li minnhom, tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    2.3.0.2

    li minnhom, depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    2.3.1

    Obbligazzjonijiet ipprovduti mill-gvern ċentrali ta’ Stat Membru jew pajjiż terz

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0170

    2.3.2

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru jew pajjiż terz

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0180

    2.3.3

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn entitajiet tas-settur pubbliku ta’ Stat Membru jew pajjiż terz

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0190

    2.3.4

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0200

    2.3.5

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0210

    2.3.6

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn unjonijiet tal-kreditu, kumpaniji tal-investiment personali u sensara tad-depożiti

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0220

    2.4

    ASF minn obbligazzjonijiet faċilitajiet impenjati fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    2.5

    ASF minn klijenti finanzjarji u banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    2.5.0.1

    li minnhom, depożiti ta’ domanda pprovduti minn membru tan-netwerk lil istituzzjoni ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    2.5.1

    Obbligazzjonijiet ipprovduti mill-BĊE jew mill-bank ċentrali ta’ Stat Membru

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0260

    2.5.2

    Obbligazzjonijiet ipprovduti mill-bank ċentrali ta’ pajjiż terz

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0270

    2.5.3

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn klijenti finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    2.5.3.1

    Depożiti operazzjonali

     

     

     

    50 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0290

    2.5.3.2

    Depożiti operazzjonali eċċessi

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0300

    2.5.3.3

    Obbligazzjonijiet oħrajn

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0310

    2.6

    ASF minn obbligazzjonijiet ipprovduti meta l-kontroparti ma tkunx tista’ tiġi ddeterminata

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0320

    2.7

    ASF minn obbligazzjonijiet derivattivi netti

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0330

    2.8

    ASF minn obbligazzjonijiet interdipendenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    2.8.1

    iffrankar regolat ċentralizzat

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0350

    2.8.2

    self promozzjonali u faċilitajiet ta’ kreditu u likwidità

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0360

    2.8.3

    bonds koperti eliġibbli

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0370

    2.8.4

    attivitajiet tal-ikklerjar tad-derivattivi għal klijenti

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0380

    2.8.5

    Pajjiżi oħrajn

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0390

    2.9

    ASF minn obbligazzjonijiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0400

    2.9.1

    pagabbli fid-data tan-negozju

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0410

    2.9.2

    Obbligazzjonijiet tat-taxxa differita

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0420

    2.9.3

    Interessi minoritarji

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     

    0430

    2.9.4

    Obbligazzjonijiet oħrajn

     

     

     

    0 %

    50 %

    100 %

     

     

     

     



    C 82.00 — NSFR — FINANZJAMENT STABBLI MEĦTIEĠ SIMPLIFIKAT

    Munita

     

    Ammont

    Fattur RSF standard

    Fattur ASF applikabbli

    Finanzjament stabbli meħtieġ

    Mhux HQLA skont il-maturità

    HQLA

    Mhux HQLA skont il-maturità

    HQLA

    Mhux HQLA skont il-maturità

    HQLA

    < 1 sena

    ≥ sena

    < 1 sena

    ≥ sena

    < 1 sena

    ≥ sena

    Ringiela

    ID

    Entrata

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    1

    FINANZJAMENT STABBLI MEĦTIEĠ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    1.1

    RSF minn assi tal-bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    flus, riżervi u skoperturi HQLA għal banek ċentrali

     

     

     

    0 %

    0 %

    0 %

     

     

     

     

    0040

    1.1.2

    skoperturi oħrajn tal-bank ċentrli li mhumiex HQLA

     

     

     

    0 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0050

    1.2

    RSF minn assi likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.2.1

    assi tal-Livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 0 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.2.1.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

    0 %

     

     

     

     

    0080

    1.2.1.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

    0090

    1.2.1.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

    0100

    1.2.2

    assi tal-Livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 7 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.2.2.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

    10 %

     

     

     

     

    0120

    1.2.2.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

    0130

    1.2.2.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

    0140

    1.2.3

    assi tal-Livell 2A eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 15 % u ishma jew unitajiet f’CIUs eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 0—20 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.2.3.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sitt xhur

     

     

     

     

     

    20 %

     

     

     

     

    0160

    1.2.3.2

    aggravat għal maturità residwa ta’ mill-inqas sitt xhur iżda inqas minn sena

     

     

     

     

     

    50 %

     

     

     

     

    0170

    1.2.3.3

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

    0180

    1.2.4

    Assi tal-Livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 25—35 % u ishma jew unitajiet f’CIUs eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 30—55 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.4.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

     

     

    55 %

     

     

     

     

    0200

    1.2.4.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

    0210

    1.3

    RSF minn titoli għajr assi likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    1.3.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

    50 %

    85 %

     

     

     

     

     

    0230

    1.3.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0240

    1.4

    RSF minn self

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    1.4.1

    self lil persuni mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    1.4.1.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

    50 %

    85 %

     

     

     

     

     

    0270

    1.4.1.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0280

    1.4.2

    self lil persuni finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0290

    1.4.2.1

    mhux aggravat jew aggravat għal maturità residwa ta’ inqas minn sena

     

     

     

    50 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0300

    1.4.2.2

    aggravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

     

     

     

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0310

    1.4.3

    prodotti ta’ finanzjament ta’ negozju li jidhru fil-karta tal-bilanċ

     

     

     

    50 %

    85 %

     

     

     

     

     

    0320

    1.5

    RSF minn assi interdipendenti

     

     

     

    0 %

    0 %

     

     

     

     

     

    0330

    1.6

    RSF minn assi fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    1.7

    RSF minn derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    1.7.1

    finanzjament stabbli meħtieġ għal obbligazzjonijiet ta’ derivattivi

     

     

     

    5 %

     

     

     

     

     

     

    0360

    1.7.2

    Assi derivattivi tal-NSFR

     

     

     

    100 %

     

     

     

     

     

     

    0370

    1.7.3

    Marġni inizjali depożitat

     

     

     

    85 %

    85 %

    85 %

     

     

     

     

    0380

    1.8

    RSF minn kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza tas-CCP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    1.9

    RSF minn assi oħra

     

     

     

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0400

    1.10

    RSF minn entrati tal-OBS

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    1.10.1

    faċilitajiet impenjati fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    1.10.2

    Faċilitajiet impenjati

     

     

     

    5 %

    5 %

     

     

     

     

     

    0430

    1.10.3

    entrati ta' finanzjament ta’ negozju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ:

     

     

     

    10 %

    10 %

     

     

     

     

     

    0440

    1.10.4

    entrati improduttivi barra l-karta bilanċjali

     

     

     

    100 %

    100 %

     

     

     

     

     

    0450

    1.10.5

    skoperturi oħra barra l-karta bilanċjali determinati mill-awtoritajiet kompetenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 83.00 — NSFR — FINANZJAMENT STABBLI DISPONIBBLI SIMPLIFIKAT

    Munita

    Ringiela

    ID

    Entrata

    Ammont

    Fattur ASF standard

    Fattur ASF applikabbli

    Finanzjament stabbli disponibbli

    < 1 sena

    ≥ sena

    < 1 sena

    ≥ sena

    < 1 sena

    ≥ sena

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0010

    2

    FINANZJAMENT STABBLI DISPONIBBLI

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    2.1

    ASF minn entrati u strumenti kapitali

     

     

    0 %

    100 %

     

     

     

    0030

    2.2

    ASF minn depożiti fil-livell ta’ konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    2.2.1

    depożiti fil-livell ta' konsumatur stabbli

     

     

    95 %

    100 %

     

     

     

    0050

    2.2.2

    depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur

     

     

    90 %

    100 %

     

     

     

    0060

    2.3

    ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħra (minbarra banek ċentrali)

     

     

    50 %

    100 %

     

     

     

    0070

    2.4

    ASF minn depożiti fil-livell ta’ operatur

     

     

    50 %

    100 %

     

     

     

    0080

    2.5

    ASF minn obbligazzjonijiet faċilitajiet impenjati fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    2.6

    ASF minn klijenti finanzjarji u banek ċentrali

     

     

    0 %

    100 %

     

     

     

    0100

    2.7

    ASF minn obbligazzjonijiet ipprovduti meta l-kontroparti ma tkunx tista’ tiġi ddeterminata

     

     

    0 %

    100 %

     

     

     

    0110

    2.8

    ASF minn obbligazzjonijiet interdipendenti

     

     

    0 %

     

     

     

     

    0120

    2.9

    ASF minn obbligazzjonijiet oħra

     

     

    0 %

    100 %

     

     

     



    C 84.00 — Sommarju NSFR

    Munita

    Ringiela

    ID

    Entrata

    Ammont

    Finanzjament stabbli meħtieġ

    Finanzjament stabbli disponibbli

    Proporzjon

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    1

    FINANZJAMENT STABBLI MEĦTIEĠ

     

     

     

     

    0020

    1.1

    RSF minn assi tal-bank ċentrali

     

     

     

     

    0030

    1.2

    RSF minn assi likwidi

     

     

     

     

    0040

    1.3

    RSF minn titoli għajr assi likwidi

     

     

     

     

    0050

    1.4

    RSF minn self

     

     

     

     

    0060

    1.5

    RSF minn assi interdipendenti

     

     

     

     

    0070

    1.6

    RSF minn assi fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

    0080

    1.7

    RSF minn derivattivi

     

     

     

     

    0090

    1.8

    RSF minn kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza tas-CCP

     

     

     

     

    0100

    1.9

    RSF minn assi oħra

     

     

     

     

    0110

    1.10

    RSF minn entrati tal-OBS

     

     

     

     

    0120

    2

    FINANZJAMENT STABBLI DISPONIBBLI

     

     

     

     

    0130

    2.1

    ASF minn entrati u strumenti kapitali

     

     

     

     

    0140

    2.2

    ASF minn depożiti fil-livell ta’ konsumatur

     

     

     

     

    0150

    2.3

    ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħra (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

    0160

    2.4

    ASF minn depożiti fil-livell ta’ operatur

     

     

     

     

    0170

    2.5

    ASF minn obbligazzjonijiet faċilitajiet impenjati fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

    0180

    2.6

    ASF minn klijenti finanzjarji u banek ċentrali

     

     

     

     

    0190

    2.7

    ASF minn obbligazzjonijiet ipprovduti meta l-kontroparti ma tkunx tista’ tiġi ddeterminata

     

     

     

     

    0200

    2.8

    ASF minn obbligazzjonijiet interdipendenti

     

     

     

     

    0210

    2.9

    ASF minn obbligazzjonijiet oħra

     

     

     

     

    0220

    3

    NSFR

     

     

     

     

    ▼B



    ANNESS XIII

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPORTAR DWAR FINANZJAR STABBLI

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    PARTI II: FINANZJAR STABBLI MEĦTIEĠ

    1.

    Rimarki speċifiċi

    2.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    3.

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    PARTI III: FINANZJAR STABBLI DISPONIBBLI

    1.

    Rimarki speċifiċi

    2.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    3.

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    PARTI IV: FINANZJAR STABBLI MEĦTIEĠ SIMPLIFIKAT

    1.

    Rimarki speċifiċi

    2.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    3.

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    PARTI V: FINANZJAR STABBLI SIMPLIFIKAT DISPONIBBLI

    1.

    Rimarki speċifiċi

    2.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    3.

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    PARTI VI: NSFR FIL-QOSOR

    1.

    Rimarki speċifiċi

    2.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    3.

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1. Dan l-anness ikopri l-istruzzjonijiet għall-formoli tal-proporzjon ta’ finanzjar stabbli nett (NSFR) li fih informazzjoni dwar entrati ta’ finanzjar stabbli meħtieġa u disponibbli, għall-fini tar-rapportar tal-NSFR kif speċifikat fit-Titolu IV tal-Parti Sitta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR). L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet għandhom lewn griż.

    2. Skont l-Artikolu 415(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-formola fil-munita ta’ rapportar, irrispettivament mid-denominazzjoni effettiva tal-assi, tal-obbligazzjonijiet u tal-entrati barra l-karta bilanċjali. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-formola fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 415(2) tas-CRR.

    3. Fir-rigward tal-kalkolu tal-NSFR, is-CRR jirreferi għal fatturi ta’ finanzjar stabbli. Il-kelma “fattur” fil-kuntest ta’ dawn l-istruzzjonijijiet tirreferi għal numru bejn 0 u 1, li mmultiplikat bl-ammont jagħti l-ammont ponderat, jiġifieri l-valur imsemmi fl-Artikolu 428c(2) tas-CRR.

    4. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw assi jew obbligazzjonijiet li huma assoċjati ma’ kollateral mibgħut jew irċevut bħala marġni ta’ varjazzjoni skont l-Artikolu 428k(4) tas-CRR u l-Artikolu 428ah(2) tas-CRR, marġni inizjali u kontribuzzjoni għall-fond tal-inadempjenza ta’ CCP skont il-punt (a) tal-Artikolu 428ag u l-punt (b) tal-Artikolu 428ag tas-CRR.

    5. L-entrati provduti minn u estiżi għall-membri ta’ grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali meta awtorità kompetenti tkun tat permess għall-applikazzjoni ta’ trattament preferenzjali skont l-Artikolu 428h tas-CRR għandhom jiġu rrapportati f’kategorija separata. Id-depożiti miżmuma fil-kuntest ta’ skema ta’ protezzjoni istituzzjonali jew network ta’ kooperazzjoni u li huma meqjusa bħala assi likwidi għandhom jiġu rrapportati bħala assi likwidi skont l-Artikolu 428 g tas-CRR. Entrati oħra fi grupp jew fi skema ta’ protezzjoni istituzzjonali għandhom jiġu rrapportati fil-kategoriji rilevanti.

    6. Għall-finijiet ta’ rapportar, fil-kolonni msemmija “Ammont” il-valur kontabilistiku dejjem għandu jiġi rrapportat, ħlief għall-każijiet ta’ kuntratti tad-derivattivi, li għalihom l-istituzzjonijiet għandhom jirreferu għall-valur ġust kif speċifikat fl-Artikolu 428d(2) tas-CRR.

    7. Għall-finijiet ta’ rapportar skont munita soġġetta għal rapportar separat kif previst fl-Artikolu 415(2) tas-CRR, fir-rigward tad-derivattivi kif previst fl-Artikolu 428d(4) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jikkalkulaw il-valur ġust għal kull sett ta’ netting fil-munita tas-saldu tiegħu. Għas-settijiet tan-netting kollha b’muniti tas-saldu pariġġ għandu jiġi kkalkulat ammont nett skont l-Artikoli 428k(4) u 428ah(2) tas-CRR, u rrapportat fil-munita rilevanti soġġetta għal rapportar separat. F’dan il-kuntest, il-munita tas-saldu għandha tinftiehem bħala l-munita li fiha jkun ġie miftiehem is-saldu ta’ sett tan-netting. Sett tan-netting jirreferi għall-grupp ta’ ammonti riċevibbli u ammonti pagabbli li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta’ derivattivi ma’ kontroparti irrispettivament minn jekk humiex denominati f’munita differenti mill-munita tas-saldu. Fil-każ ta’ opzjoni minn diversi muniti, l-istituzzjoni ta’ kreditu għandha tagħmel valutazzjoni tal-munita li s-saldu x’aktarx li jseħħ fiha u għandha tirrapporta biss f’dik il-munita separata.

    8. L-ammont ta’ assi u obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli (SFT) ma’ kontroparti unika u l-istess tip ta’ kollateral sottostanti (assi likwidi tal-livell 1 jew mhux tal-livell 1) skont l-att delegat imsemmi fl-Artikolu 460(1) tas-CRR għandu jiġu rrapportat fuq bażi netta meta japplika l-Artikolu 428e tas-CRR. Fil-każ tal-SFTs b’baskets kollaterali sottostanti, il-kollateral anqas likwidu f’dik il-pula ta’ kollaterali għandu jinftiehem bħala l-ewwel wieħed mirhun.

    9. Skont l-Artikolu 428ai tas-CRR, l-istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi jistgħu jagħżlu, bil-permess minn qabel tal-awtorità kompetenti tagħhom, li jikkalkulaw l-NSFR tagħhom skont il-metodoloġija simplifikata stabbilita fil-Kapitoli 6–7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR. L-istituzzjonijiet li jużaw din il-metodoloġija simplifikata għall-kalkolu tal-proporzjon ta’ finanzjar stabbli nett għandhom jużaw il-formoli ta’ rapportar C 82.00 u C 83.00. L-istituzzjonijiet l-oħra kollha għandhom jużaw il-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 81.00. L-istituzzjonijiet kollha għandhom jirrapportaw il-formoli ta’ rapportar C 84.00.

    PARTI II: FINANZJAR STABBLI MEĦTIEĠ

    1.    Rimarki speċifiċi

    10. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kategorija xierqa l-assi kollha li tagħhom għandhom is-sjieda benefiċjarja anke jekk ma jkunux kontabbilizzati fil-karta bilanċjali tagħhom. L-assi li tagħhom l-istituzzjonijiet ma għandhomx sjieda benefiċjarja ma għandhomx jiġu rrapportati anke jekk dawn l-assi jkunu kontabbilizzati fil-karta bilanċjali tagħhom. Fil-każ ta’ retro riakkwisti, meta l-assi meħuda b’self ma jiġux meqjusa fil-karta bilanċjali iżda l-bank li rċevihom ikollu s-sjieda benefiċjarja tagħhom, tiġi rrapportata biss il-parti tal-flus, jew il-komponent tal-kollateral jekk japplika fattur RSF ogħla.

    11. F’konformità mal-Artikolu 428p tas-CRR, sakemm ma jiġix speċifikat mod ieħor fil-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR, l-ammont ta’ finanzjar stabbli meħtieġ (RSF) għandu jiġi kkalkolat billi l-ammont ta’ assi u entrati barra l-karta bilanċjali jiġi mmultiplikat bil-fatturi ta’ finanzjar stabbli meħtieġ.

    12. L-assi li huma eliġibbli bħala assi likwidi (HQLA) skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rrapportati bħala tali, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat. Dawn l-assi għandhom jiġu rrapportati f’kolonni speċifikati irrispettivament mill-maturità residwa tagħhom.

    13. L-assi kollha non-HQLA u l-entrati barra l-karta bilanċjali għandhom jiġu rrapportati b’diżaggregazzjoni skont il-maturità residwa tagħhom f’konformità mal-Artikolu 428q tas-CRR. Il-meded ta’ maturità tal-ammonti, il-fatturi standard u l-fatturi applikabbli huma dawn li ġejjin:

    i. 

    Maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur jew mingħajr maturità ddikjarata;

    ii. 

    Maturità residwa ta’ minimu ta’ sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena;

    iii. 

    Maturità residwa ta’ sena jew aktar.

    14. Skont l-Artikolu 428q(3) tas-CRR, meta jikkalkolaw il-maturità residwa tal-assi non-HQLA u l-entrati barra l-karta bilanċjali, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu opzjonijiet, abbażi tal-preżunzjoni li l-emittent jew il-kontroparti se teżerċita kwalunkwe opzjoni biex testendi l-maturità tal-assi. Għal opzjonijiet li jistgħu jiġu eżerċitati fid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni u l-awtorità kompetenti jenħtieġ li jqisu fatturi ta’ reputazzjoni li jistgħu jillimitaw il-kapaċità tal-istituzzjoni li ma teżerċitax l-opzjoni, b’mod partikolari meta wieħed iqis l-aspettattivi tas-swieq u tal-klijenti li l-istituzzjoni tenħtieġ li testendi l-maturità ta’ ċerti assi fid-data ta’ maturità tagħhom.

    15. Għal xi entrati, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-assi skont l-istatus ta’ u/jew il-maturità ta’ gravami ta’ dak l-ass skont il-paragrafi (4), (5) u (6) tal-Artikolu 428pCRR.

    16. Il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet għall-formola ta’ rapportar C 80.00 hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta’ kull entrata rrapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenu u komparabbli. L-istudju tal-ġerarkija tad-deċiżjonijiet waħdu mhuwiex biżżejjed, jiġifieri l-istituzzjonijiet għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet. Għall-finijiet tas-sempliċità, il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali, is-subtotali u l-entrati “li minnhom”; madanakollu dan ma jfissirx li ma għandhomx jiġu rrapportati wkoll.

    17. Kif speċifikat fl-Artikolu 428p(5) tas-CRR, meta istituzzjoni tuża mill-ġdid jew twiegħed mill-ġdid assi li ttieħed b’self, inkluż fi tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli, u dan ikun meqjus barra l-karta bilanċjali, it-tranżazzjoni li permezz tagħha jkun ittieħed b’self dak l-assi għandha tiġi ttrattata bħala gravata sa fejn din it-tranżazzjoni ma tistax timmatura mingħajr ma l-istituzzjoni tirritorna l-assi meħud b’self. Il-maturità residwa ta’ dan il-gravami għandha tkun l-ogħla bejn: i) il-maturità residwa tat-tranżazzjoni meta l-assi ttieħdu b’self u ii) il-maturità residwa tat-tranżazzjoni meta l-assi ġew mirhuna mill-ġdid.



    #

    Entrata

    Deċiżjoni

    Azzjoni

    1

    Settijiet ta’ netting ta’ kuntratti tad-derivattivi b’valur ġust negattiv gross tal-kollateral depożitat jew ħlasijiet ta’ saldu u rċevuti relatati ma’ bidliet fil-valwazzjoni tas-suq ta’ dawn il-kuntratti?

    Iva

    ID 1.7.1

    Le

    # 2

    2

    Assi jew entrata barra l-karta bilanċjali depożitata bħala marġni inizjali għad-derivattivi?

    Iva

    ID 1.7.3

    Le

    # 3

    3

    Assi jew entrata barra l-karta bilanċjali depożitata bħala kontribuzzjoni għall-fond ta’ inadempjenza tas-CCP?

    Iva

    ID 1.8

    Le

    # 4

    4

    Entrata li tagħha l-istituzzjoni żżomm sjieda benefiċjarja?

    Iva

    # 5

    Le

    # 23

    5

    Assi assoċjat mal-kollateral depożitat bħala marġni ta’ varjazzjoni għad-derivattivi?

    Iva

    Tirrapportax.

    Le

    # 6

    6

    Assi improduttivi jew titoli inadempjenti?

    Iva

    ID 1.9.3

    Le

    # 7

    7

    Ammonti riċevibbli skont id-data tan-negozju?

    Iva

    ID 1.9.2

    Le

    # 8

    8

    Assi interdipendenti?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.5

    Le

    # 9

    9

    Assi fi ħdan grupp jew IPS li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.6

    Le

    # 10

    10

    Assi ta’ bank ċentrali?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1

    Le

    # 11

    11

    Assi likwidi?

    Iva

    # 12

    Le

    # 13

    12

    Assi likwidi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura?

    Iva

    ID 1.2.13

    Le

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.2.1 sa 1.2.12

    13

    Titoli ta’ assi mhux likwidi?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.3

    Le

    # 14

    14

    Prodotti fil-karta bilanċjali tal-finanzjar tal-kummerċ?

    Iva

    ID 1.4.7

    Le

    # 15

    15

    Assi derivattivi NSFR?

    Iva

    ID 1.7.2

    Le

    # 16

    16

    Self?

    Iva

    # 17

    Le

    # 21

    17

    Self gravat għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura?

    Iva

    ID 1.4.4

    Le

    # 18

    18

    Self ikklassifikat bħala depożiti operazzjonali?

    Iva

    ID 1.4.1

    Le

    # 19

    19

    Tranżazzjonijiet ta’ finanzjar ta’ titoli ma’ klijenti finanzjarji?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.4.2.

    Le

    # 20

    20

    Self u pagamenti bil-quddiem oħra lil klijenti finanzjarji?

    Iva

    ID 1.4.3

    Le

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.4.5 jew 1.4.6.

    21

    Komoditajiet innegozjati fiżikament?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.9.1.

    Le

    # 22

    22

    Kwalunkwe assi ieħor mhux ikkunsidrat fil-kategoriji ta’ hawn fuq?

    Iva

    ID 1.9.4

    Le

    Tirrapportax.

    23

    Skopertura barra l-karta bilanċjali?

    Iva

    # 24

    Le

    Tirrapportax.

    24

    Skopertura improduttiva?

    Iva

    ID 1.10.4

    Le

    # 25

    25

    Faċilitajiet impenjati?

    Iva

    # 26

    Le

    # 27

    26

    Il-faċilitajiet impenjati li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.10.1

    Le

    ID 1.10.2

    27

    Entrata barra l-karta bilanċjali ta’ finanzjar tal-kummerċ?

    Iva

    ID 1.10.3

    Le

    # 28

    28

    Skopertura oħra barra l-karta bilanċjali li għaliha l-awtorità kompetenti ddeterminat il-fattur RSF?

    Iva

    ID 1.10.5

    Le

    Tirrapportax.

    2.    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010– 0030

    L-Ammont ta’ non-HQLA

    Sakemm mhux speċifikat mod ieħor fil-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0010–0030 l-ammont ta’ assi u ta’ entrati barra l-karta bilanċjali msemmija fit-Taqsima 2 tal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR għal kull medda ta’ maturità.

    L-ammont għandu jiġi irrapportat fil-kolonni 0010–0030 meta l-entrata korrispondenti ma tkunx eliġibbli bħala assi likwidu skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk dawn jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    0040

    L-Ammont ta’ HQLA

    Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonni 0010–0030.

    L-ammont għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0040 meta l-entrata korrispondenti tkun eliġibbli bħala assi likwidu ta’ kwalità għolja skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk dawn jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    0050– 0080

    Il-fattur RSF standard

    It-Taqsima 2 tal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    Il-fatturi standard fil-kolonni 0050–0080 huma dawk speċifikati fil-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR b’mod awtomatiku li jiddeterminaw il-parti tal-ammont tal-assi u tal-entrati barra l-karta bilanċjali li hija finanzjar stabbli meħtieġ. Dawn huma pprovduti għall-informazzjoni biss u mhumiex maħsuba biex jimtlew mill-istituzzjonijiet.

    0090– 0120

    Il-fattur RSF applikabbli

    It-Taqsima 2 tal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0090–0120, il-fattur applikabbli applikat għall-entrati fil-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR. Il-fatturi applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom jiġu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1.00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 %, jew 0.50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 %). Il-fatturi applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għad-ditti u nazzjonali.

    0130

    Finanzjar stabbli meħtieġ:

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 0130 il-finanzjar stabbli meħtieġ skont il-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    Dan għandu jiġi kkalkulat bl-użu tal-formula li ġejja:

    c0130 = SUM{(c0010 * c 0090), (c0020 * c 0100), (c0030 * c 0110), (c0040 * c 0120)}.

    3.    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1  FINANZJAR STABBLI MEĦTIEĠ

    Il-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk entrati soġġetti għall-finanzjar stabbli meħtieġ skont il-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    0020

    1.1  RSF minn assi tal-banek ċentrali

    Il-punti (c) u (d) tal-Artikolu 428r(1) u l-punt (d) tal-Artikolu 428ad tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi tal-bank ċentrali.

    Fattur ta’ RSF imnaqqas jista’ japplika skont l-Artikolu 428p(7) tas-CRR.

    0030

    1.1.1  flus, riżervi u skoperturi HQLA għall-banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flus u r-riżervi fil-banek ċentrali, inklużi r-riżervi żejda. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk ukoll kwalunkwe skopertura oħra għall-banek ċentrali li hija meqjusa assi likwidu skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    Ir-riżervi minimi li mhumiex meqjusa bħala assi likwidi skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna non-HQLA rilevanti.

    0040

    1.1.1.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.1.1 li huwa relatat ma’ assi mhumiex gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0050

    1.1.1.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.1.1 li huwa relatat ma’ assi gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0060

    1.1.1.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.1.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0070

    1.1.2  skoperturi oħrajn non-HQLA tal-banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw kwalunkwe pretensjoni oħra fuq banek ċentrali minbarra dawk irrapportati fl-entrata 1.1.1.

    0080

    1.2  RSF minn assi likwidi

    Il-punti (a) u (b) tal-Artikolu 428r(1) sal-Artikolu 428ae tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi likwidi skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    0090

    1.2.1  assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 0 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi li huma eliġibbli bħala assi likwidi tal-livell 1 u ishma jew unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 0 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0100

    1.2.1.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.1 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew li huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0110

    1.2.1.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0120

    1.2.1.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0130

    1.2.2  assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 5 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 5 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0140

    1.2.2.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.2 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew li huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0150

    1.2.2.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.2 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0160

    1.2.2.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.2 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0170

    1.2.3  assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 7 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi li huma eliġibbli bħala bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna ta’ livell 1 skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bonds koperti msemmijin fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0180

    1.2.3.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.3 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew li huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0190

    1.2.3.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.3 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0200

    1.2.3.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.3 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0210

    1.2.4  assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 12 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 12 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0220

    1.2.4.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.4 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew li huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0230

    1.2.4.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.4 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0240

    1.2.4.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.4 li huwa gravat għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0250

    1.2.5  assi ta’ livell 2 A eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 15 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 2 A skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura ta’ bonds koperti kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0260

    1.2.5.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.5 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew li huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0270

    1.2.5.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.5 li huwa gravat għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena

    0280

    1.2.5.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.5 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0290

    1.2.6  assi ta’ livell 2 A eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 20 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 20 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura ta’ bonds koperti kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0300

    1.2.6.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.6 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0310

    1.2.6.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.6 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0320

    1.2.6.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.6 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0330

    1.2.7  titolizzazzjonijiet tal-livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 25 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-titolizzazzjonijiet tal-livell 2B li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 25 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0340

    1.2.7.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.7 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0350

    1.2.7.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.7 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0360

    1.2.7.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.7 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0370

    1.2.8  assi ta’ livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 30 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bonds koperti ta’ kwalità għolja u l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 30 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0380

    1.2.8.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.8 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0390

    1.2.8.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.8 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0400

    1.2.8.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.8 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0410

    1.2.9  assi ta’ livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 35 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-titolizzazzjonijiet tal-livell 2B u l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 35 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0420

    1.2.9.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.9 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0430

    1.2.9.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.9 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0440

    1.2.9.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.9 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0450

    1.2.10  assi ta’ livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 40 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 40 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0460

    1.2.10.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.10 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0470

    1.2.10.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.10 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0480

    1.2.10.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.10 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0490

    1.2.11  assi ta’ livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 50 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi ta’ livell 2B skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, minbarra t-titolizzazzjonijiet tal-livell 2B u l-bonds koperti ta’ kwalità għolja.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0500

    1.2.11.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.11 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    0510

    1.2.11.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.11 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0520

    1.2.12  assi ta’ livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 55 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 55 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura finanzjata minn bond kopert kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulati fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk, iżda fl-entrata 1.2.13.

    0530

    1.2.12.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.12 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    0540

    1.2.12.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.12 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0550

    1.2.13  HQLAs gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura

    Il-punt (h) tal-Artikolu 428ag tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.2 li huwa relatat mal-assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura ffinanzjata minn bonds koperti kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR

    0560

    1.3  RSF minn titoli li mhumiex assi likwidi

    Il-punti (e), u (f) tal-Artikolu 428ag(e) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-titoli li mhumiex inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR u li mhumiex assi likwidi skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali stipulati fih.

    0570

    1.3.1  titoli non-HQLA u ekwitajiet innegozjati fil-borża

    Il-punti (e) u (f) tal-Artikolu 428ag u l-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR

    L-ammont irrapportat f’1.3 li huwa relatat ma’ titoli non-HQLA għajr ekwitajiet mhux innegozjati fil-borża, minbarra t-titoli rrapportati fl-entrata 1.3.3. Ekwitajiet innegozjati fil-borża għandhom jiġu rrapportati fil-medda ta’ sena jew aktar.

    0580

    1.3.1.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    L-ammont irrapportat fl-entrata 1.3.1 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    0590

    1.3.1.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.3.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0600

    1.3.2  ekwitajiet mhux innegozjati fil-borża non-HQLA

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.3 li huwa relatat ma’ ekwità mhux innegozjata fil-borża, minbarra t-titoli rrapportati fl-entrata 1.3.3.

    0610

    1.3.3  titoli non-HQLA gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura

    Il-punt (h) tal-Artikolu 428ag tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.3 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura ffinanzjata minn bonds koperti kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR

    0620

    1.4  RSF minn self

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn self mhux inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR.

    Kif speċifikat fl-Artikolu 428q(4) tas-CRR, għal self ta’ amortizzazzjoni b’maturità kuntrattwali residwa ta’ sena jew aktar, kwalunkwe porzjon li jimmatura f’anqas minn sitt xhur u kwalunkwe porzjon li jimmatura bejn sitt xhur u anqas minn sena għandu jiġi ttrattat bħala li għandu maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur u bejn sitt xhur u anqas minn sena rispettivament.

    0630

    1.4.1  Depożiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428ad u l-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4 li huwa relatat ma’ depożiti li huma operazzjonali skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    0640

    1.4.2  tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli ma’ klijenti finanzjarji

    L-Artikoli 428e, il-punt (g) tal-Artikolu 428r(1) u l-punt (b) tal-Artikolu 428s(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4 li huwa relatat ma’ flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjar ta’ titoli ma’ klijenti finanzjarji

    0650

    1.4.2.1  kollateralizzati b’assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 0 %

    Il-punt (g) tal-Artikolu 428r(1), il-punt (d) tal-Artikolu 428ad u l-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4.2 li huwa relatat ma’ tranżazzjonijiet kollateralizzati b’assi tal-livell 1 eliġibbli għal telf impost ta’ 0 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    0660

    1.4.2.1.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.4.2.1 relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0670

    1.4.2.1.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.4.2.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena

    0680

    1.4.2.1.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.4.2.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0690

    1.4.2.2  kollateralizzati minn assi oħra

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428s(1), il-punt (d) tal-Artikolu 428ad u l-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4.2 li huwa relatat ma’ tranżazzjonijiet li huma kollateralizzati b’assi minbarra assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost ta’ 0 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    0700

    1.4.2.2.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.4.2.2 relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0710

    1.4.2.2.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.4.2.2 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena

    0720

    1.4.2.2.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.4.2.2 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0730

    1.4.3  self u pagamenti bil-quddiem oħrajn lil klijenti finanzjarji

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428v u l-punt (d)(iii) tal-Artikolu 428ad tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4 li jirriżulta minn self u pagamenti bil-quddiem oħrajn lil klijenti finanzjarji mhux irrapportati f’1.4.1 u 1.4.2

    0740

    1.4.4  assi gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura

    Il-punt (h) tal-Artikolu 428ag tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’pula ta’ kopertura ffinanzjata minn bonds koperti kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE jew bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) tas-CRR

    0750

    1.4.5  self lil klijenti mhux finanzjarji minbarra banek ċentrali fejn dak is-self huwa assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta’ 35 % jew anqas

    Il-punt (c) tal-Artikolu 428ad u l-Artikolu 428af tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4 li huwa relatat ma’ self garantit minn ipoteki fuq proprjetà residenzjali jew self residenzjali garantit kompletament minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fil-punt (e) tal-Artikolu 129(1) tas-CRR jew self, minbarra self lil klijenti finanzjarji u self imsemmi fl-Artikolu 428r sa 428ad tas-CRR, dejjem jekk dan is-self jiġi assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta’ 35 % jew anqas skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

    0760

    1.4.5.0.1.  li minnhom, ipoteki residenzjali

    L-ammont irrapportat f’1.4.5 li huwa relatat ma’ skoperturi garantiti minn ipoteki fuq proprjetà residenzjali.

    0770

    1.4.5.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.4.5 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0780

    1.4.5.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.4.5 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    0790

    1.4.5.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.4.5 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0800

    1.4.6  self ieħor lil klijenti mhux finanzjarji minbarra banek ċentrali

    Il-punt (c) tal-Artikolu Article 428ad u l-punt (c) ta’ 428ag tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4.5 li huwa relatat ma’ self lil klijenti mhux finanzjarji minbarra banek ċentrali b’ponderazzjoni tar-riskju ta’ aktar minn 35 % skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR

    0810

    1.4.6.0.1  li minnhom, ipoteki residenzjali

    L-ammont irrapportat f’1.4.6 li huwa relatat ma’ skoperturi garantiti minn ipoteki fuq proprjetà residenzjali

    0820

    1.4.6.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.4.6 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    0830

    1.4.6.2  gravati b’maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.4.6 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0840

    1.4.7  prodotti tal-finanzjar tal-kummerċ fil-karta bilanċjali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428v, il-punt (e) tal-Artikolu 428ad u l-punt (d) tal-Artikolu 428ag tas-CRR; l-ammont relatat mal-prodotti relatati mal-finanzjar tal-kummerċ fil-karta bilanċjali

    0850

    1.5  RSF minn assi interdipendenti

    L-Artikolu 428f u l-punt (f) tal-Artikolu 428r(1) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi li huma interdipendenti ma’ obbligazzjonijiet skont l-Artikolu 428f tas-CRR.

    0860

    1.5.1  tfaddil regolat ċentralizzat

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.5 li huwa relatat ma’ tfaddil regolat ċentralizzat

    0870

    1.5.2  self promozzjonali u faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.5 li huwa relatat ma’ self promozzjonali u faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità

    0880

    1.5.3  bonds koperti eliġibbli

    Il-punt (c) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.5 li huwa relatat ma’ bonds koperti eliġibbli

    0890

    1.5.4  attivitajiet tal-ikklerjar tal-klijenti derivattivi

    Il-punt (d) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.5 li huwa relatat mal-attivitajiet tal-ikklerjar tal-klijenti derivattivi

    0900

    1.5.5  oħrajn

    L-Artikolu 428f(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.5, li huwa relatat ma’ assi mhux imsemmija fl-entrati 1.5.1 sa 1.5.4

    0910

    1.6  RSF minn assi fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk assi awtorizzati mill-awtoritajiet kompetenti għat-trattament preferenzjali skont l-Artikolu 428h tas-CRR.

    0920

    1.7  RSF minn derivattivi

    L-Artikolu 428d, l-Artikolu 428s(2), il-punt (a) tal-Artikolu 428ag u l-Artikolu 428ah(2) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont ta’ finanzjar stabbli meħtieġ li jirriżulta mid-derivattivi.

    0930

    1.7.1  finanzjar stabbli meħtieġ għall-obbligazzjonijiet derivattivi

    L-ammont irrapportat f’1.7 li huwa l-valur ġust assolut tas-settijiet ta’ netting b’valur ġust negattiv ikkalkulat skont l-Artikolu 428s(2) tas-CRR

    0940

    1.7.2  assi derivattivi NSFR

    L-Artikoli 428d tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.7 li huwa kkalkulat bħala d-differenza pożittiva bejn is-settijiet ta’ netting ikkalkulati skont l-Artikolu 428ah(2) tas-CRR

    0950

    1.7.3  marġni inizjali depożitat

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428ag tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.7 li huwa relatat mal-marġni inizjali għall-kuntratti tad-derivattivi

    0960

    1.8  RSF minn kontribuzzjonijiet għall-fond ta’ inadempjenza tas-CCP

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428ag tas-CRR;

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-entrati mdaħħla bħala kontribuzzjoni għall-fond ta’ inadempjenza ta’ CCP.

    0970

    1.9  RSF minn assi oħrajn

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk kwalunkwe assi mhux imsemmi fl-entrati minn 1.1 sa 1.8.

    0980

    1.9.1  komoditajiet innegozjati fiżikament

    Il-punt (g) tal-Artikolu 428ag tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.9 li huwa relatat ma’ komoditajiet innegozjati fiżikament

    Din l-entrata ma għandhiex tinkludi derivattivi ta’ komoditajiet li jaqgħu fl-entrata 1.7.

    0990

    1.9.1.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.9.1 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    1000

    1.9.1.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.9.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    1010

    1.9.2  ammonti riċevibbli skont id-data tan-negozju

    Il-punt (e) tal-Artikolu 428r(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.9 li huwa relatat ma’ ammonti riċevibbli skont id-data tan-negozju

    1020

    1.9.3  assi improduttivi

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.9 li huwa relatat ma’ assi improduttivi

    1030

    1.9.4  assi oħrajn

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.9, li huwa relatat ma’ assi mhux imsemmija fl-entrati 1.9.1 sa 1.9.3

    1040

    1.10  RSF minn entrati OBS

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont ta’ entrati barra l-karta bilanċjali mhux imsemmija fl-entrati 1.1 sa 1.9 li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ finanzjar stabbli meħtieġa

    1050

    1.10.1  faċilitajiet impenjati fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-ammont irrapportat f’1.10 li huwa relatat ma’ faċilitajiet impenjati awtorizzati mill-awtoritajiet kompetenti għat-trattament preferenzjali skont l-Artikolu 428h tas-CRR

    1060

    1.10.2  faċilitajiet impenjati

    Il-punt (c) tal-Artikolu 428s(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.10 li huwa relatat ma’ faċilitajiet impenjati skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li mhumiex irrapportati fl-entrata 1.9.1

    1070

    1.10.3  entrati tal-finanzjar tan-negozju barra l-karta bilanċjali

    Il-punt (d) tal-Artikolu 428s(1), l-Artikolu 428u u l-punt (c) tal-Artikolu 428v tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.10 li huwa relatat ma’ prodotti barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjar tal-kummerċ kif imsemmi fl-Anness I tas-CRR

    1080

    1.10.4  entrati improduttivi barra l-karta bilanċjali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.10 li huwa relatat ma’ skoperturi improduttivi barra l-karta bilanċjali

    1090

    1.10.5  skoperturi oħrajn barra l-karta bilanċjali li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fatturi tal-RSF

    L-ammont irrapportat f’1.10 li huwa skoperturi barra l-karta bilanċjali li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fatturi tal-RSF skont l-Artikolu 428p(10) tas-CRR

    PARTI III: FINANZJAR STABBLI DISPONIBBLI

    1.    Rimarki speċifiċi

    18. L-obbligazzjonijiet u l-fondi proprji kollha għandhom jiġu rrapportati b’diżaggregazzjoni skont il-maturità residwa tagħhom skont l-Artikolu 428j tas-CRR. Il-meded ta’ maturità tal-ammonti, il-fatturi ta’ finanzjar stabbli disponibbli (ASF) standard u l-fatturi ASF applikabbli huma dawn li ġejjin:

    i. 

    Maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur jew mingħajr maturità ddikjarata;

    ii. 

    Maturità residwa ta’ minimu ta’ sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena;

    iii. 

    Maturità residwa ta’ sena jew aktar.

    19. L-obbligazzjonijiet kollha b’maturità residwa ta’ sena jew aktar għandhom ikunu soġġetti għal fattur ASF ta’ 100 %, sakemm mhux speċifikat mod ieħor fl-Artikoli 428k sa 428n tas-CRR, skont l-Artikolu 428o tas-CRR.

    20. Id-depożiti kollha ta’ bla avviż għandhom jiġu rrapportati fil-medda li tirreferi għall-obbligazzjonijiet b’maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur.

    21. Skont l-Artikolu 428j(2) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-opzjonijiet eżistenti biex jiddeterminaw il-maturità residwa ta’ obbligazzjoni jew tal-fondi proprji. Huma għandhom jagħmlu dan fuq is-suppożizzjoni li l-kontroparti tifdi opzjonijiet ta’ xiri fl-eqreb data possibbli. Għal opzjonijiet li jistgħu jiġu eżerċitati fid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni u l-awtoritajiet kompetenti għandhom iqisu l-fatturi ta’ reputazzjoni li jistgħu jillimitaw il-kapaċità ta’ istituzzjoni li ma teżerċitax l-opzjoni, b’mod partikolari l-aspettattivi tas-suq li l-istituzzjonijiet jenħtieġ li jifdu ċerti obbligazzjonijiet qabel il-maturità tagħhom.

    22. Barra minn hekk, kif stabbilit fl-Artikolu 428o tas-CRR, entrati addizzjonali tal-Grad 1, entrati tal-Grad 2 u kwalunkwe strument kapitali ieħor b’opzjonijiet espliċiti jew inkorporati li, jekk eżerċitati (anki jekk ikunu għadhom mhumiex eżerċitati fid-data ta’ referenza tar-rapportar), inaqqsu l-maturità residwa effettiva fid-data ta’ referenza tar-rapportar għal anqas minn sena ma għandhomx jirċievu fattur ASF ta’ 100 %.

    23. Skont l-Artikolu 428j(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jittrattaw depożiti b’perjodi ta’ notifika fissi skont il-perjodu ta’ notifika tagħhom, u jittrattaw id-depożiti b’terminu skont il-maturità residwa tagħhom. B’deroga mill-paragrafu 21, l-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu opzjonijiet għall-prelevamenti bikrija, meta d-depożitant irid iħallas penali materjali għal prelevamenti bikrija li jseħħu f’anqas minn sena, it-tali penali kif stabbilit fl-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, biex jiddeterminaw il-maturità residwa ta’ depożiti b’terminu fil-livell tal-konsumatur.

    24. Il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet għall-formola ta’ rapportar C 81.00 hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta’ kull entrata rrapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenu u komparabbli. L-istudju tal-ġerarkija tad-deċiżjonijiet waħdu mhuwiex biżżejjed, jiġifieri l-istituzzjonijiet għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet. Għall-finijiet tas-sempliċità, il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali, is-subtotali u l-entrati “li minnhom”; madanakollu dan ma jfissirx li ma għandhomx jiġu rrapportati wkoll.



    #

    Entrata

    Deċiżjoni

    Azzjoni

    1

    Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni?

    Iva

    ID 2.1.1

    Le

    # 2

    2

    Kapital ta’ Grad 1 Addizzjonali?

    Iva

    ID 2.1.2

    Le

    # 3

    3

    Kapital ta’ Grad 2?

    Iva

    ID 2.1.3

    Le

    # 4

    4

    Strumenti kapitali oħrajn?

    Iva

    ID 2.1.4

    Le

    # 5

    5

    Obbligazzjoni assoċjata ma’ kollateral riċevut bħala marġni ta’ varjazzjoni għad-derivattivi?

    Iva

    Tirrapportax.

    Le

    # 6

    6

    Ammonti pagabbli skont id-data tan-negozju?

    Iva

    ID 2.9.1

    Le

    # 7

    7

    Obbligazzjoni interdipendenti?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 2.8

    Le

    # 8

    8

    Obbligazzjonijiet u faċilitajiet impenjati fi ħdan grupp jew IPS li għalihom l-awtorità kompetenti tat trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 2.4

    Le

    # 9

    9

    Obbligazzjonijiet derivattivi NSFR?

    Iva

    ID 2.7

    Le

    # 10

    10

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita?

    Iva

    ID 2.9.2

    Le

    # 11

    11

    Interessi minoritarji?

    Iva

    ID 2.9.3

    Le

    # 12

    12

    Depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur?

    Iva

    ID 2.2.1

    Le

    # 13

    13

    Depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur?

    Iva

    ID 2.2.2

    Le

    # 14

    14

    Obbligazzjonijiet fejn il-kontroparti ma tistax tiġi ddeterminata?

    Iva

    ID 2.6

    Le

    # 15

    15

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn banek ċentrali?

    Iva

    Alloka f’ID 2.5.1 jew 2.5.2

    Le

    # 16

    16

    Obbligazzjonijiet provduti minn klijenti finanzjarji?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 2.5.3

    Le

    # 17

    17

    Obbligazzjonijiet minn klijenti mhux finanzjarji minbarra banek ċentrali?

    Iva

    Alloka fl-entrata rilevanti tal-ID 2.3

    Le

    # 18

    18

    Kwalunkwe obbligazzjoni oħra mhux ikkunsidrata fil-kategoriji ta’ hawn fuq?

    Iva

    ID 2.9.4

    Le

    Tirrapportax.

    2.    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010– 0030

    Ammont

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0010–0030 l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji allokati għall-medda ta’ maturità residwa applikabbli.

    0040– 0060

    Fattur ASF standard

    Il-fatturi standard fil-kolonni 0040–0060 huma dawk speċifikati fil-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR b’mod awtomatiku li jiddeterminaw il-parti tal-ammont tal-obbligazzjonijiet u l-fondi proprji li tikkostitwixxi l-finanzjar stabbli disponibbli. Huma se jiġu pprovduti għall-informazzjoni biss u mhumiex maħsuba biex jimtlew mill-istituzzjonijiet.

    0070– 0090

    Fattur ASF applikabbli

    Il-Kapitolu 2 u l-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    Fil-kolonni 0070–0090 l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-fatturi ASF applikabbli fil-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR bħala ponderazzjonijiet li, immultiplikati bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet jew ta’ fondi proprji, jiddeterminaw l-ammont ta’ finanzjar stabbli disponibbli rilevanti. Il-fatturi applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom jiġu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1.00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 %, jew 0.50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 %). Il-fatturi applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għad-ditti u nazzjonali.

    0100

    Finanzjar Stabbli Disponibbli

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0100 il-valur tal-finanzjar stabbli disponibbli skont id-definizzjoni stipulata fl-Artikolu 428i tas-CRR.

    Dan għandu jiġi kkalkulat bl-użu tal-formula li ġejja:

    c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090)}.

    3.    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    2.  FINANZJAR STABBLI DISPONIBBLI

    Il-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    0020

    2.1  ASF minn entrati u strumenti kapitali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk is-somma tal-entrati rrapportati f’2.1.1 sa 2.1.4.

    0030

    2.1.1  Ekwità Komuni ta’ Grad 1

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428o tas-CRR; Entrati ta’ Ekwità Komuni ta’ Grad 1 qabel l-applikazzjoni ta’ filtri prudenzjali, tnaqqis u eżenzjoni jew alternattivi stipulati fl-Artikoli 32 sa 36, 48, 49 u 79 tas-CRR

    0040

    2.1.2  Grad 1 Addizzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428o u l-punt (d) tal-Artikolu 428k(3) tas-CRR; entrati ta’ Grad 1 addizzjonali qabel l-applikazzjoni tat-tnaqqis u tal-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikoli 56 u 79 tas-CRR.

    0050

    2.1.3  Grad 2

    Il-punt (c) tal-Artikolu 428o u l-punt (d) tal-Artikolu 428k(3) tas-CRR; Entrati ta’ Grad 2 qabel l-applikazzjoni tat-tnaqqis u l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikoli 66 u 79 tas-CRR u li jkollhom maturità residwa ta’ sena jew aktar fid-data ta’ referenza tar-rapportar

    0060

    2.1.4  Strumenti kapitali oħrajn

    Il-punt (d) tal-Artikolu 428o u l-punt (d) tal-Artikolu 428k(3) tas-CRR; strumenti kapitali oħrajn b’maturità residwa ta’ sena jew aktar fid-data ta’ referenza tar-rapportar

    0070

    2.2.  ASF minn depożiti fil-livell tal-konsumatur

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk is-somma tal-entrati rrapportati f’2.2.1 u 2.2.2. Din l-entrata tinkludi kemm obbligazzjonijiet mhux garantiti kif ukoll obbligazzjonijiet garantiti.

    0080

    2.2.0.1  li minnhom, bonds fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 428i tas-CRR

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw il-bonds u titoli ta’ dejn oħrajn maħruġa li jinbiegħu esklużivament fis-suq tal-konsumaturi u jinżammu f’kont tal-konsumaturi. Dawn il-bonds fil-livell tal-konsumatur għandhom jiġu rrapportati wkoll fil-kategorija korrispondenti tad-depożiti fil-livell ta’ konsumatur bħala “depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur” jew “depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur” fl-entrati 2.2.1 u 2.2.2 rispettivament.

    0090

    2.2.1.  Depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 428n tas-CRR

    L-istituzzjonijiet jenħtieġ li jirrapportaw il-parti tal-ammonti ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta’ garanzija tad-depożiti ekwivalenti f’pajjiż terz u li jew hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew miżmuma f’kont ta’ tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 24(2) u (3) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament u meta:

    Dawn id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta’ fluss ta’ ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(2), (3), jew (5) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f’liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala “depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur”; jew

    Dawn id-depożiti ma ttiħdux f’pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta’ ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’liema każ għandhom jiġu rrapportati bħala “depożiti oħra fil-livell tal-konsumatur”.

    0100

    2.2.0.2  li minnhom b’penali materjali għal prelevament kmieni

    L-Artikolu 428j(3) tas-CRR

    Depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur li jistgħu jiġu prelevati kmieni qabel sena mal-ħlas ta’ penali li tkun ġiet ivvalutata bħala materjali f’konformità mal-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0110

    2.2.2  Depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 428 m tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur minn dawk koperti bħala “depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur” fl-entrata 2.2.1.

    0120

    2.2.0.3  li minnhom b’penali materjali għal prelevament kmieni

    “Depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur” li jistgħu jiġu prelevati kmieni qabel sena mal-pagament ta’ penali li tkun ġiet ivvalutata bħala materjali f’konformità mal-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    0130

    2.3  ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħrajn (minbarra banek ċentrali)

    L-Artikolu 428 l tas-CRR; obbligazzjonijiet provduti minn klijenti operaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk is-somma tal-entrati f’2.3.1 sa 2.3.6.

    0140

    2.3.0.1  li minnhom tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli

    L-Artikoli 428e, il-punt (g) tal-Artikolu 428r(1) u l-punt (b) tal-Artikolu 428s(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’2.3 li huwa relatat ma’ flus dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli ma’ klijenti mhux finanzjarji

    0150

    2.3.0.2  li minnhom depożiti operazzjonali

    L-ammont irrapportat f’2.3 li huwa pprovdut fil-forma ta’ depożiti operazzjonali u huwa meħtieġ għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali kif stipulat fl-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    0160

    2.3.1  Obbligazzjonijiet provduti mill-gvern ċentrali ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz

    Il-punt (b)(i) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; l-ammont irrapportat f’2.3 li huwa pprovdut mill-gvern ċentrali ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz

    0170

    2.3.2  Obbligazzjonijiet provduti minn gvernijiet reġjonali jew minn awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz

    Il-punt (b)(ii) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; l-ammont irrapportat f’2.3 li huwa pprovdut mill-gvernijiet reġjonali jew mill-awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz

    0180

    2.3.3  Obbligazzjonijiet provduti minn entitajiet tas-settur pubbliku ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz

    Il-punt (b)(iii) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; l-ammont irrapportat f’2.3 li huwa pprovdut mill-entitajiet tas-settur pubbliku ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz

    0190

    2.3.4  Obbligazzjonijiet provduti minn banek multilaterali tal-iżvilupp u minn organizzazzjonijiet internazzjonali

    Il-punt (b)(iv) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; l-ammont irrapportat f’2.3 li huwa pprovdut minn banek multilaterali tal-iżvilupp u minn organizzazzjonijiet internazzjonali

    0200

    2.3.5  Obbligazzjonijiet provduti minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji

    Il-punt (b)(v) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; l-ammont irrapportat f’2.3 li huwa pprovdut minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji

    0210

    2.3.6  Obbligazzjonijiet provduti minn unions tal-kreditu, kumpaniji ta’ investiment personali u sensara tad-depożiti

    Il-punt (b)(vi) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; l-ammont irrapportat f’2.3 li huwa pprovdut minn unions tal-kreditu, kumpaniji ta’ investiment personali u sensara tad-depożiti

    0220

    2.4  ASF minn obbligazzjonijiet u faċilitajiet impenjati fi ħdan grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-Artikolu 428h tas-CRR; l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-obbligazzjonijiet u l-faċilitajiet impenjati li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali msemmi fl-Artikolu 428h tas-CRR.

    0230

    2.5  ASF minn klijenti finanzjarji u banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk is-somma tal-entrati rrapportati f’2.5.1 sa 2.5.3.

    0240

    2.5.0.1  li minnhom depożiti ta’ bla avviż provduti minn membru tan-network lil istituzzjoni ċentrali

    L-Artikolu 428 g tas-CRR

    L-istituzzjonijiet ċentrali f’IPS jew f’networks kooperattivi għandhom jirrapportaw id-depożiti ta’ bla avviż riċevuti minn istituzzjonijiet li jappartjenu għal dik l-IPS jew għal network kooperattiv li huma ttrattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni depożitanti skont l-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0250

    2.5.1  Obbligazzjonijiet provduti mill-BĊE jew mill-bank ċentrali ta’ Stat Membru

    Il-punt (c)(i) tal-Artikolu 428k(3) u l-punt (c)(i) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; obbligazzjonijiet provduti mill-BĊE jew mill-bank ċentrali ta’ Stat Membru irrispettivament minn jekk humiex relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli jew le

    0260

    2.5.2  Obbligazzjonijiet provduti mill-bank ċentrali ta’ pajjiż terz

    Il-punt (c)(ii) tal-Artikolu 428k(3) u l-punt (c)(ii) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; obbligazzjonijiet provduti mill-bank ċentrali ta’ pajjiż terz irrispettivament minn jekk humiex relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli jew le

    0270

    2.5.3  Obbligazzjonijiet provduti minn klijenti finanzjarji

    Il-punt (c)(iii) tal-Artikolu 428k(3) u l-punt (c)(iii) tal-Artikolu 428 l tas-CRR; obbligazzjonijiet provduti minn klijenti finanzjarji irrispettivament minn jekk humiex relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli jew le

    0280

    2.5.3.1  Depożiti operazzjonali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428 l tas-CRR

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw il-parti tad-depożiti operazzjonali minn klijenti finanzjarji, skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, li hija meħtieġa għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali. Depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-provvista ta’ servizzi ta’ senserija primarja għandhom jitqiesu bħala depożiti mhux operazzjonali kif stabbilit fl-Artikolu 27(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rapportati taħt l-entrata 2.5.3.3.

    Id-depożiti operazzjonali skont il-punt (c) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk iżda fl-entrata 2.3. “ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħrajn (minbarra banek ċentrali)”.

    Il-parti tad-depożiti operazzjonali li taqbeż l-ammont meħtieġ għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali ma għandhiex tiġi rrapportata hawnhekk iżda għandha tiġi rrapportata fl-entrata 2.5.3.2.

    0290

    2.5.3.2  Depożiti operazzjonali ta’ eċċess

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw il-parti tad-depożiti operazzjonali minn klijenti finanzjarji li taqbeż dawk meħtieġa għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali.

    Id-depożiti operazzjonali skont il-punt (c) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk iżda fl-entrata 2.3. “ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħrajn (minbarra banek ċentrali)”.

    0300

    2.5.3.3  Obbligazzjonijiet oħrajn

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet provduti mill-klijent finanzjarju li mhumiex depożiti operazzjonali meta l-kontroparti tkun tista’ tiġi identifikata.

    Il-parti tad-depożiti operazzjonali li taqbeż dawk meħtieġa għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali ma għandhiex tiġi rrapportata hawnhekk iżda għandha tiġi rrapportata fl-entrata 2.5.3.2.

    0310

    2.6  ASF minn obbligazzjonijiet provduti fejn il-kontroparti ma tkunx tista tiġi ddeterminata

    Il-punt (d) tal-Artikolu 428k(3) u l-punt (d) tal-Artikolu 428 l tas-CRR

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet meta kontroparti ma tkunx tista’ tiġi ddeterminata, inkluż it-titoli maħruġa meta d-detentur ma jkunx jista’ jiġi identifikat.

    0320

    2.7  ASF minn obbligazzjonijiet tad-derivattivi netti

    Id-differenza negattiva bejn is-settijiet ta’ netting ikkalkulata skont l-Artikolu 428k(4) tas-CRR

    0330

    2.8  ASF minn obbligazzjonijiet interdipendenti

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet li huma interdipendenti mal-assi skont l-Artikolu 428f tas-CRR. L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw is-somma tal-entrati 2.8.1 sa 2.8.5.

    0340

    2.8.1  Tfaddil regolat ċentralizzat

    Obbligazzjonijiet li huma relatati ma’ tfaddil regolat ċentralizzat u li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont il-punt (a) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR

    0350

    2.8.2  Self promozzjonali u faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità rilevanti

    Obbligazzjonijiet relatati ma’ self promozzjonali u faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità li huma interdipendenti ma’ assi skont il-punt (b) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR.

    0360

    2.8.3  Bonds koperti eliġibbli

    Obbligazzjonijiet relatati ma’ bonds koperti li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont il-punt (c) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR

    0370

    2.8.4  Attivitajiet tal-ikklerjar tal-klijenti derivattivi

    Obbligazzjonijiet relatati ma’ attivitajiet tal-ikklerjar tal-klijenti derivattivi li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont il-punt (d) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR

    0380

    2.8.5  Oħrajn

    Obbligazzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 428f(1) tas-CRR u li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont l-Artikolu 428f(1) tas-CRR

    0390

    2.9  ASF minn obbligazzjonijiet oħrajn

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw is-somma tal-entrati rrapportati f’2.9.1 sa 2.9.4.

    0400

    2.9.1  Ammonti pagabbli skont id-data tan-negozju

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428k(3) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw l-ammonti pagabbli skont id-data tan-negozju li jirriżultaw minn xiri ta’ strumenti finanzjarji, muniti barranin u komoditajiet li huma mistennija li jiġu saldati matul iċ-ċiklu jew perjodu ta’ saldu standard li huwa abitwali għall-iskambju jew għat-tip rilevanti ta’ tranżazzjonijiet jew li ma rnexxilhomx, iżda għadhom mistennija, jiġu saldati.

    0410

    2.9.2  Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428k(1) tas-CRR

    L-istituzzjoni hawnhekk għandha tirrapporta l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita u għandha tqis l-eqreb data possibbli li fiha l-ammont tagħhom jista’ jiġi realizzat bħala maturità residwa.

    0420

    2.9.3  Interessi minoritarji

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428k(1) tas-CRR

    L-istituzzjoni hawnhekk għandha tirrapporta l-interessi minoritarji u għandha tqis it-terminu tal-istrument bħala maturità residwa.

    0430

    2.9.4  Obbligazzjonijiet oħrajn

    L-Artikoli 428k(1) u 428k(3) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk obbligazzjonijiet oħrajn, inklużi pożizzjoniijet qosra u pożizzjonijiet ta’ maturità miftuħa.

    PARTI IV: FINANZJAR STABBLI MEĦTIEĠ SIMPLIFIKAT

    1.    Rimarki speċifiċi

    25. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kategorija xierqa l-assi kollha li tagħhom għandhom is-sjieda benefiċjarja anke jekk ma jkunux kontabbilizzati fil-karta bilanċjali tagħhom. L-assi li tagħhom l-istituzzjonijiet ma għandhomx sjieda benefiċjarja ma għandhomx jiġu rrapportati anke jekk dawn l-assi jkunu kontabbilizzati fil-karta bilanċjali tagħhom.

    26. F’konformità mal-Artikolu 428aq tas-CRR, sakemm ma jiġix speċifikat mod ieħor fil-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR, l-ammont ta’ finanzjar stabbli meħtieġ (RSF) jiġi kkalkolat billi l-ammont ta’ assi u entrati barra l-karta bilanċjali jiġi mmultiplikat bil-fatturi ta’ finanzjar stabbli meħtieġ.

    27. L-assi li huma eliġibbli bħala assi likwidi (HQLA) skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rrapportati bħala tali, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat. Dawn l-assi għandhom jiġu rrapportati f’kolonni speċifikati irrispettivament mill-maturità residwa tagħhom.

    28. L-assi kollha non-HQLA u l-entrati kollha barra l-karta bilanċjali għandhom jiġu rrapportati b’diżaggregazzjoni skont il-maturità residwa tagħhom skont l-Artikolu 428ar tas-CRR. Il-meded ta’ maturità tal-ammont, il-fatturi standard u l-fatturi applikabbli huma dawn li ġejjin:

    i. 

    Maturità residwa ta’ anqas minn sena jew mingħajr maturità ddikjarata;

    ii. 

    Maturità residwa ta’ sena jew aktar.

    29. Meta jikkalkulaw il-maturità residwa ta’ assi non-HQLA u entrati barra l-karta bilanċjali, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu opzjonijiet, abbażi tas-suppożizzjoni li l-emittent jew il-kontroparti se teżerċita xi opzjoni biex testendi l-maturità tal-assi. Għal opzjonijiet li jistgħu jiġu eżerċitati fid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni u l-awtorità kompetenti jenħtieġ li jqisu fatturi ta’ reputazzjoni li jistgħu jillimitaw il-kapaċità tal-istituzzjoni li ma teżerċitax l-opzjoni, b’mod partikolari meta wieħed iqis l-aspettattivi tas-swieq u tal-klijenti li l-istituzzjoni tenħtieġ li testendi l-maturità ta’ ċerti assi fid-data ta’ maturità tagħhom.

    30. Għal xi entrati, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi skont l-istatus tal-gravami ta’ dak l-assi u/jew il-maturità tagħha skont il-paragrafi (4), (5) u (6) tal-Artikolu 428aq tas-CRR.

    31. Il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet għall-formola ta’ rapportar C 82.00 hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta’ kull entrata rrapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenu u komparabbli. L-istudju tal-ġerarkija tad-deċiżjonijiet waħdu mhuwiex biżżejjed, jiġifieri l-istituzzjonijiet għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet. Għall-fini tas-sempliċità, il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madanakollu dan ma jfissirx li ma għandhomx jiġu rrapportati wkoll.

    32. Kif speċifikat fl-Artikolu 428aq(5) tas-CRR, meta istituzzjoni tuża mill-ġdid jew twiegħed mill-ġdid assi li jkun ittieħed b’self, inkluż fi tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli, u dan ikun tqies bħala barra l-karta bilanċjali, it-tranżazzjoni li permezz tagħha jkun ittieħed b’self dak l-assi għandha tiġi ttrattata bħala gravata sa fejn din it-tranżazzjoni ma tistax timmatura mingħajr ma l-istituzzjoni tirritorna l-assi meħud b’self.



    #

    Entrata

    Deċiżjoni

    Azzjoni

    1

    Settijiet ta’ netting ta’ kuntratti tad-derivattivi b’valur ġust negattiv gross tal-kollateral depożitat jew ħlasijiet ta’ saldu u rċevuti relatati ma’ bidliet fil-valwazzjoni tas-suq ta’ dawn il-kuntratti?

    Iva

    ID 1.7.1

    Le

    # 2

    2

    Assi jew entrata barra l-karta bilanċjali depożitata bħala marġni inizjali għad-derivattivi?

    Iva

    ID 1.7.3

    Le

    # 3

    3

    Assi jew entrata barra l-karta bilanċjali depożitata bħala kontribuzzjoni għall-fond ta’ inadempjenza tas-CCP?

    Iva

    ID 1.8

    Le

    # 4

    4

    Entrata li tagħha l-istituzzjoni żżomm sjieda benefiċjarja?

    Iva

    # 5

    Le

    # 19

    5

    Assi assoċjat ma’ kollateral depożitat bħala marġni inizjali jew ta’ varjazzjoni għal derivattivi jew bħala kontribuzzjoni għall-fond ta’ inadempjenza tas-CCP?

    Iva

    Tirrapportax.

    Le

    # 6

    6

    Assi improduttivi jew titoli inadempjenti?

    Iva

    ID 1.9

    Le

    # 7

    7

    Riċevibbli fid-data tan-negozju?

    Iva

    ID 1.9

    Le

    # 8

    8

    Assi interdipendenti?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.5

    Le

    # 9

    9

    Assi fi grupp jew IPS li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.6

    Le

    # 10

    10

    Assi ta’ bank ċentrali?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1

    Le

    # 11

    11

    Assi likwidi?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.2.1 sa 1.2.4

    Le

    # 12

    12

    Titoli ta’ assi mhux likwidi?

    Iva

    ID 1.3

    Le

    # 13

    13

    Prodotti fil-karta bilanċjali tal-finanzjar tal-kummerċ?

    Iva

    ID 1.4.3

    Le

    # 14

    14

    Assi derivattivi NSFR?

    Iva

    ID 1.7.2

    Le

    # 15

    15

    Self?

    Iva

    # 16

    Le

    # 20

    16

    Self lil klijenti mhux finanzjarji?

    Iva

    ID 1.4.1

    Le

    # 17

    17

    Self lil klijenti finanzjarji?

    Iva

    ID 1.4.2

    Le

    # 18

    18

    Kwalunkwe assi ieħor mhux ikkunsidrat fil-kategoriji ta’ hawn fuq?

    Iva

    ID 1.9

    Le

    Tirrapportax.

    19

    Skopertura barra l-karta bilanċjali?

    Iva

    # 20

    Le

    Tirrapportax.

    20

    Skopertura improduttiva?

    Iva

    ID 1.10.4

    Le

    # 21

    21

    Faċilitajiet impenjati?

    Iva

    # 22

    Le

    # 23

    22

    Il-faċilitajiet impenjati li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.10.1

    Le

    ID 1.10.2

    23

    Entrata barra l-karta bilanċjali ta’ finanzjar tal-kummerċ?

    Iva

    ID 1.10.3

    Le

    # 24

    24

    Skopertura oħra barra l-karta bilanċjali li għaliha l-awtorità kompetenti ddeterminat il-fattur RSF?

    Iva

    ID 1.10.5

    Le

    Tirrapportax.

    2.    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010-0020

    L-Ammont ta’ non-HQLA

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0010–0020 l-ammont, sakemm mhux speċifikat mod ieħor fil-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR, tal-assi u tal-entrati barra l-karta bilanċjali msemmija fit-Taqsima 2 tal-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    L-ammont għandu jiġi rrapportat fil-kolonni 0010–0020 meta l-entrata korrispondenti ma tkunx eliġibbli bħala assi likwidu skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    0030

    L-Ammont ta’ HQLA

    Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonni 0010–0020.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0030 meta l-entrata korrispondenti tkun eliġibbli bħala assi likwidu skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk dawn jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    0040– 0060

    Il-fattur RSF standard

    It-Taqsima 2 tal-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    Il-fatturi standard fil-kolonni 0040–0060 huma dawk speċifikati fil-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR b’mod awtomatiku li jiddeterminaw il-parti tal-ammont tal-assi u tal-entrati barra l-karta bilanċjali li hija finanzjar stabbli meħtieġ. Dawn huma pprovduti għall-informazzjoni biss u mhumiex maħsuba biex jimtlew mill-istituzzjonijiet.

    0070– 0900

    Il-fattur RSF applikabbli

    Il-Kapitolu 2 u l-Kapitolu 7 tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0070–0900 il-fattur applikabbli applikat għall-entrati fil-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR. Il-fatturi applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom jiġu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1.00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 %, jew 0.50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 %). Il-fatturi applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għad-ditti u nazzjonali.

    0100

    Finanzjar stabbli meħtieġ:

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 0100 il-finanzjar stabbli meħtieġ skont il-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    Dan għandu jiġi kkalkulat bl-użu tal-formula li ġejja:

    c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090)}.

    3.    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1  FINANZJAR STABBLI MEĦTIEĠ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk entrati soġġetti għall-finanzjar stabbli meħtieġ skont il-Kapitolu 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    0020

    1.1  RSF minn assi tal-banek ċentrali

    Il-punti (b) u (c) tal-Artikolu 428as(1) u l-punt (d) tal-Artikolu 428ad tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi tal-bank ċentrali.

    Fattur ta’ RSF imnaqqas jista’ japplika skont l-Artikolu 428aq(7) tas-CRR.

    0030

    1.1.1  flus, riżervi u skoperturi HQLA għall-banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flus u r-riżervi fil-banek ċentrali, inklużi r-riżervi żejda. L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw ukoll kwalunkwe skopertura oħra għal banek ċentrali li titqies bħala assi likwidu skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    Ir-riżervi minimi li mhumiex meqjusa bħala assi likwidi skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna non-HQLA rilevanti.

    0040

    1.1.2  skoperturi oħrajn non-HQLA tal-banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw kwalunkwe pretensjoni oħra fuq banek ċentrali minbarra dawk irrapportati fl-entrata 1.1.1.

    0050

    1.2  RSF minn assi likwidi

    L-Artikoli 428ar sa 428av u l-Artikolu 428ax tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi likwidi skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    0060

    1.2.1  assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 0 %

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw l-assi li huma eliġibbli bħala assi likwidi tal-livell 1 skont l-Artikolu 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0070

    1.2.1.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.1 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur.

    0080

    1.2.1.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena.

    0090

    1.2.1.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar.

    0100

    1.2.2  assi ta’ livell 1 eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 7 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk assi ta’ livell 1 li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 7 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 kif ukoll l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 5 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0110

    1.2.2.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.2 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur.

    0120

    1.2.2.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.2 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena.

    0130

    1.2.2.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.2 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0140

    1.2.3  assi ta’ livell 2 A eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 15 % u ishma jew unitajiet f’CIUs eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ bejn 0 u 20 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 2 A skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u l-ishma jew l-unitajiet f’CIUs eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ bejn 0 u 20 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0150

    1.2.3.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    L-ammont irrapportat f’1.2.5 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew li huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur

    0160

    1.2.3.2  gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.5 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ mill-anqas sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena

    0170

    1.2.3.3  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.5 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0180

    1.2.4  assi ta’ livell 2B eliġibbli għal telf impost tal-LCR ta’ 25 % u ishma jew unitajiet f’CIUs eliġibbli għal telf impost ta’ bejn 30 u 55 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi ta’ livell 2B li huma eliġibbli għal telf impost ta’ 25 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u l-ishma jew unitajiet f’CIUs eliġibbli għal telf impost ta’ bejn 30 u 55 % skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0190

    1.2.4.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.2.4 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    0200

    1.2.4.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.2.4 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0210

    1.3  RSF minn titoli li mhumiex assi likwidi

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428aw, il-punt (d) tal-Artikolu 428ay u l-punt (b) tal-Artikolu 428az(1) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-titoli li mhumiex inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR u li mhumiex assi likwidi skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali stipulati fih.

    0220

    1.3.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    L-ammont irrapportat f’1.3 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    0230

    1.3.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    L-ammont irrapportat f’1.3 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0240

    1.4  RSF minn self

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn self mhux inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR.

    Kif speċifikat fl-Artikolu 428ar(4) tas-CRR, għal self ta’ amortizzazzjoni b’maturità kuntrattwali residwa ta’ sena jew aktar, kwalunkwe porzjon li jimmatura f’anqas minn sitt xhur u kwalunkwe porzjon li jimmatura bejn sitt xhur u anqas minn sena għandu jiġi ttrattat bħala li għandu maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur u bejn sitt xhur u anqas minn sena rispettivament.

    0250

    1.4.1  self lil dawk li mhumiex finanzjarji

    L-ammont irrapportat f’1.4 li huwa relatat ma’ self lil klijenti mhux finanzjarji

    0260

    1.4.1.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428aw u l-punt (b) tal-Artikolu 428ay tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4.1 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena.

    0270

    1.4.1.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428az(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4.1 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0280

    1.4.2  self lil dawk li huma finanzjarji

    L-ammont irrapportat f’1.4 li huwa relatat ma’ self lil klijenti finanzjarji

    0290

    1.4.2.1  mhux gravati jew gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    Il-punt (a) of tal-Artikoli 428aw u l-punt (b) tal-Artikolu 428az(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4.2 li huwa relatat ma’ assi li mhumiex gravati jew huma gravati għal maturità residwa ta’ anqas minn sena

    0300

    1.4.2.2  gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428az(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.4.2 li huwa relatat ma’ assi li huma gravati għal maturità residwa ta’ sena jew aktar

    0310

    1.4.3  prodotti fil-karta bilanċjali tal-finanzjar tal-kummerċ

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428aw u l-punt (c) tal-Artikolu 428ay tas-CRR; l-ammont rapportat f’1.4 li jirriżulta minn prodotti fil-karta bilanċjali tal-finanzjar tal-kummerċ

    0320

    1.5  RSF minn assi interdipendenti

    L-Artikolu 428f u l-punt (f) tal-Artikolu 428r(1) tas-CRR. l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk assi li huma interdipendenti ma’ obbligazzjonijiet skont l-Artikolu 428f tas-CRR

    0330

    1.6  RSF minn assi fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk assi li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali msemmi fl-Artikolu 428h tas-CRR.

    0340

    1.7  RSF minn derivattivi

    L-Artikolu 428d, l-Artikolu 428at(2), il-punt (a) tal-Artikolu 428ay u l-Artikolu 428az(2) tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont ta’ finanzjar stabbli meħtieġ li jirriżulta mid-derivattivi.

    0350

    1.7.1  finanzjar stabbli meħtieġ għall-obbligazzjonijiet derivattivi

    L-Artikolu 428at(2) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.7 li huwa l-valur assolutament ġust tas-settijiet ta’ netting b’valur ġust negattiv ikkalkulat skont l-Artikolu 428at(2) tas-CRR.

    0360

    1.7.2  assi derivattivi NSFR

    L-Artikoli 428d; l-ammont irrapportat f’1.7 li huwa d-differenza pożittiva bejn is-settijiet ta’ netting ikkalkulata skont l-Artikolu 428az(2) tas-CRR

    0370

    1.7.3  marġni inizjali depożitat

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428ay tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.7 li huwa relatat mal-marġni inizjali għall-kuntratti tad-derivattivi

    0380

    1.8  RSF minn kontribuzzjonijiet għall-fond ta’ inadempjenza tas-CCP

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428ay tas-CRR;

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-entrati mdaħħla bħala kontribuzzjoni għall-fond ta’ inadempjenza ta’ CCP.

    0390

    1.9  RSF minn assi oħrajn

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk kwalunkwe assi mhux imsemmi fl-entrati minn 1.1 sa 1.8.

    0400

    1.10  RSF minn entrati OBS

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mhux imsemmija fl-entrati minn 1.1 sa 1.8 li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ finanzjar stabbli meħtieġ.

    0410

    1.10.1  faċilitajiet impenjati fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-ammont irrapportat f’1.10 li huwa relatat ma’ faċilitajiet impenjati li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali msemmi fl-Artikolu 428h tas-CRR

    0420

    1.10.2  faċilitajiet impenjati

    L-Artikolu 428at(1) tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.10 li huwa faċilitajiet impenjati skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li mhumiex ikkunsidrati fl-entrata 1.10.1.

    0430

    1.10.3  entrati tal-finanzjar tan-negozju barra l-karta bilanċjali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428au tas-CRR; l-ammont irrapportat f’1.10 li huwa prodott li ma jidhirx fil-karta bilanċjali relatat mal-finanzjar tal-kummerċ kif imsemmi fl-Anness I tas-CRR

    0440

    1.10.4  entrati improduttivi barra l-karta bilanċjali

    L-ammont irrapportat f’1.10 li huwa relatat ma’ skoperturi improduttivi

    0450

    1.10.5  skoperturi oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ddeterminati mill-awtoritajiet kompetenti

    L-ammont irrapportat f’1.10 li huwa skoperturi barra l-karta bilanċjali li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat il-fatturi tal-RSF skont l-Artikolu 428aq(10) tas-CRR

    PARTI V: FINANZJAR STABBLI SIMPLIFIKAT DISPONIBBLI

    1.    Rimarki speċifiċi

    33. L-obbligazzjonijiet u l-fondi proprji kollha għandhom jiġu rrapportati b’diżaggregazzjoni skont il-maturità kuntrattwali residwa tagħhom skont l-Artikolu 428ak tas-CRR. Il-meded ta’ maturità tal-ammonti, il-fatturi ta’ finanzjar stabbli disponibbli (ASF) standard u l-fatturi ASF applikabbli huma dawn li ġejjin:

    i. 

    Maturità residwa ta’ anqas minn sena jew mingħajr maturità ddikjarata;

    ii. 

    Maturità residwa ta’ sena jew aktar.

    34. L-obbligazzjonijiet kollha b’maturità residwa ta’ sena jew aktar għandhom ikunu soġġetti għal fattur ASF ta’ 100 %, sakemm mhux speċifikat mod ieħor fl-Artikoli 428al sa 428ao tas-CRR, skont l-Artikolu 428ap tas-CRR.

    35. Id-depożiti kollha ta’ bla avviż għandhom jiġu rrapportati fil-medda li tirreferi għall-obbligazzjonijiet b’maturità residwa ta’ anqas minn sena.

    36. Skont l-Artikolu 428ak(2) tas-CRR l-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-opzjonijiet eżistenti biex jiddeterminaw il-maturità residwa ta’ obbligazzjoni jew ta’ fondi proprji. Huma għandhom jagħmlu dan fuq is-suppożizzjoni li l-kontroparti tifdi opzjonijiet ta’ xiri fl-eqreb data possibbli. Għal opzjonijiet li jistgħu jiġu eżerċitati fid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni u l-awtoritajiet kompetenti għandhom iqisu l-fatturi ta’ reputazzjoni li jistgħu jillimitaw il-kapaċità ta’ istituzzjoni li ma teżerċitax l-opzjoni, b’mod partikolari l-aspettattivi tas-suq li l-istituzzjonijiet jenħtieġ li jifdu ċerti obbligazzjonijiet qabel il-maturità tagħhom.

    37. Barra minn hekk, kif stabbilit fl-Artikolu 428ap tas-CRR, entrati addizzjonali tal-Grad 1, entrati tal-Grad 2 u kwalunkwe strument kapitali ieħor b’opzjonijiet espliċiti jew inkorporati li, jekk eżerċitati (anki jekk ikunu għadhom ma ġewx eżerċitati fid-data ta’ referenza tar-rapportar), inaqqsu l-maturità residwa effettiva fid-data ta’ referenza tar-rapportar għal anqas minn sena ma għandhomx jirċievu fattur ASF ta’ 100 %.

    38. Skont l-Artikolu 428ak(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jittrattaw depożiti b’perjodi ta’ notifika fissi skont il-perjodu ta’ notifika tagħhom, u jittrattaw id-depożiti b’terminu skont il-maturità residwa tagħhom. B’deroga mill-paragrafu 36, l-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu opzjonijiet għall-prelevamenti bikrija, meta d-depożitant irid iħallas penali materjali għal prelevamenti bikrija li jseħħu f’anqas minn sena, it-tali penali kif stabbilit fl-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, biex jiddeterminaw il-maturità residwa ta’ depożiti b’terminu fil-livell tal-konsumatur.

    39. Il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet għall-formola ta’ rapportar C 83.00 hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta’ kull entrata rrapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenu u komparabbli. L-istudju tal-ġerarkija tad-deċiżjonijiet waħdu mhuwiex biżżejjed, jiġifieri l-istituzzjonijiet għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet. Għall-fini tas-sempliċità, il-ġerarkija tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madanakollu dan ma jfissirx li ma għandhomx jiġu rrapportati wkoll.



    #

    Entrata

    Deċiżjoni

    Azzjoni

    1

    Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni?

    Iva

    ID 2.1

    Le

    # 2

    2

    Kapital ta’ Grad 1 Addizzjonali?

    Iva

    ID 2.1

    Le

    # 3

    3

    Kapital ta’ Grad 2?

    Iva

    ID 2.1

    Le

    # 4

    4

    Strumenti kapitali oħrajn?

    Iva

    ID 2.1

    Le

    # 5

    5

    Obbligazzjoni assoċjata ma’ kollateral riċevut bħala marġni ta’ varjazzjoni għad-derivattivi?

    Iva

    Tirrapportax.

    Le

    # 6

    6

    Ammonti pagabbli skont id-data tan-negozju?

    Iva

    ID 2.9

    Le

    # 7

    7

    Obbligazzjoni interdipendenti?

    Iva

    ID 2.8

    Le

    # 8

    8

    Obbligazzjonijiet u faċilitajiet impenjati fi ħdan grupp jew IPS li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 2.5

    Le

    # 9

    9

    Obbligazzjonijiet derivattivi NSFR?

    Iva

    ID 2.9

    Le

    # 10

    10

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita?

    Iva

    ID 2.9

    Le

    # 11

    11

    Interess minoritarju?

    Iva

    ID 2.9

    Le

    # 12

    12

    Depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur?

    Iva

    ID 2.2.1

    Le

    # 13

    13

    Depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur?

    Iva

    ID 2.2.2

    Le

    # 14

    14

    Depożiti operazzjonali provduti minn klijenti finanzjarji jew mhux finanzjarji?

    Iva

    ID 2.4

    Le

    # 15

    15

    Obbligazzjonijiet fejn il-kontroparti ma tistax tiġi ddeterminata?

    Iva

    ID 2.7

    Le

    # 16

    16

    Obbligazzjonijiet ipprovduti minn banek ċentrali?

    Iva

    ID 2.6

    Le

    # 17

    17

    Obbligazzjonijiet provduti minn klijenti finanzjarji?

    Iva

    ID 2.6

    Le

    # 18

    18

    Obbligazzjonijiet minn klijenti mhux finanzjarji minbarra banek ċentrali?

    Iva

    ID 2.3

    Le

    # 19

    19

    Kwalunkwe obbligazzjoni oħra mhux ikkunsidrata fil-kategoriji ta’ hawn fuq?

    Iva

    ID 2.9

    Le

    Tirrapportax.

    2.    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010– 0020

    Ammont

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0010–0020 l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji allokati għall-medda ta’ maturità residwa applikabbli.

    0030– 0040

    Fattur ASF standard

    It-Taqsima 2 tal-Kapitolu 6 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    Il-fatturi standard fil-kolonni 0030–0040 għandhom ikunu dawk speċifikati fil-Kapitolu 8 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR b’mod awtomatiku li jiddeterminaw il-parti tal-ammont tal-obbligazzjonijiet u fondi proprji li hija finanzjar stabbli disponibbli. Huma għandhom jiġu pprovduti għall-informazzjoni biss u mhumiex maħsuba biex jimtlew mill-istituzzjonijiet.

    0050– 0060

    Fattur ASF applikabbli

    Il-Kapitolu 2 u l-Kapitolu 6 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0050–0060 il-fatturi ASF applikabbli fil-Kapitolu 6 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR bħala ponderazzjonjiet li, immultiplikati bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet jew ta’ fondi proprji, jiddeterminaw l-ammont tal-finanzjar stabbli disponibbli rilevanti. Il-fatturi applikabbli għandhom jiġu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1.00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 %, jew 0.50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 %). Il-fatturi applikabbli jistgħu jirriflettu diskrezzjonijiet speċifiċi għad-ditti u nazzjonali iżda mhumiex limitati għalihom.

    0070

    Finanzjar Stabbli Disponibbli

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0070 il-valur tal-finanzjar stabbli disponibbli skont id-definizzjoni stipulata fl-Artikolu 428aj tas-CRR.

    Dan għandu jiġi kkalkulat bl-użu tal-formula li ġejja:

    c0070 = SUM{(c0010 * c 0050), (c0020 * c 0060)}.

    3.    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    2.  FINANZJAR STABBLI DISPONIBBLI

    Il-Kapitolu 6 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR

    0020

    2.1  ASF minn entrati u strumenti kapitali

    Ekwità Komuni ta’ Grad 1

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428ap tas-CRR; Entrati ta’ Ekwità Komuni ta’ Grad 1 qabel l-applikazzjoni ta’ filtri prudenzjali, tnaqqis u eżenzjoni jew alternattivi stipulati fl-Artikoli 32 sa 36, 48, 49 u 79 tas-CRR

    Grad 1 Addizzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 428ap tas-CRR; entrati addizzjonali ta’ Grad 1 qabel l-applikazzjoni tat-tnaqqis u l-eżenzjonijiet fl-Artikoli 56 u 79 tas-CRR

    Grad 2

    Il-punt (c) tal-Artikolu 428ap tas-CRR; Entrati ta’ Grad 2 qabel l-applikazzjoni tat-tnaqqis u l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikoli 66 u 79 tas-CRR

    Strumenti kapitali oħrajn

    Il-punt (d) tal-Artikolu 428ap u l-punt (d) tal-Artikolu 428al(3) tas-CRR; strumenti kapitali oħrajn mhux imsemmija fl-ebda waħda mill-kategoriji msemmija hawn fuq

    0030

    2.2  ASF minn depożiti fil-livell tal-konsumatur

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw dan li ġej:

    — -bonds u titoli tad-dejn oħrajn maħruġa li jinbiegħu esklużivament fis-suq tal-konsumaturi u jinżammu f’kont fil-livell tal-konsumatur. Dawn il-bonds fil-livell tal-konsumatur għandhom jiġu rrapportati wkoll fil-kategorija korrispondenti ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur bħala “depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur” jew “depożiti oħrajn fil-livell ta’ konsumatur” fl-entrati 2.2.1 u 2.2.2 rispettivament; ara l-Artikolu 428aj(2);

    — depożiti fil-livell tal-konsumatur li ma jimmaturawx qabel sena li jistgħu jiġu prelevati kmieni qabel sena mal-ħlas ta’ penali li tkun ġiet ivvalutata bħala materjali fil-kategorija korrispondenti ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur bħala “depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur” jew “depożiti oħra fil-livell tal-konsumatur” fl-entrati 2.2.1 u 2.2.2 rispettivament, f’konformità mal-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61; ara l-Artikolu 428ak(3) tas-CRR.

    Din l-entrata għandha tinkludi kemm obbligazzjonijiet mhux garantiti kif ukoll dawk garantiti

    0040

    2.2.1  Depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 428ao tas-CRR

    L-istituzzjonijiet jenħtieġ li jirrapportaw il-parti tal-ammonti ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta’ garanzija tad-depożiti ekwivalenti f’pajjiż terz u li jew hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew miżmuma f’kont ta’ tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 24(2) u (3) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament u meta:

    — dawn id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta’ fluss ta’ ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(2), (3), jew (5) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f’liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala “depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur”; jew

    — Dawn id-depożiti ma ttiħdux f’pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta’ ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’liema każ għandhom jiġu rrapportati bħala “depożiti oħra fil-livell tal-konsumatur”.

    0050

    2.2.2  Depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 428an tas-CRR

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur minbarra dawk li huma “depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur” fl-entrata 2.2.1.

    0060

    2.3  ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħrajn (minbarra banek ċentrali)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ obbligazzjonijiet provduti minn klijenti operaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li jinkludu:

    — obbligazzjonijiet provduti mill-gvern ċentrali ta’ Stat Membru jew pajjiż terz; ara l-punt (b)(i) tal-Artikolu 428am tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet provduti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz; ara l-punt (b)(ii) tal-Artikolu 428am tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet provduti minn entitajiet tas-settur pubbliku ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz; ara l-punt (b)(iii) tal-Artikolu 428am tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet provduti minn banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali; ara l-punt (b)(vi) tal-Artikolu 428am tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet provduti minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji; ara l-punt (b)(v) tal-Artikolu 428am tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet provduti minn unions ta’ kreditu, kumpaniji ta’ investiment personali u sensara tad-depożiti; ara l-punt (b)(vi) tal-Artikolu 428am tas-CRR.

    0070

    2.4  ASF minn depożiti operazzjonali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 428am tas-CRR; depożiti riċevuti għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali li jissodisfaw il-kriterji għal depożiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0080

    2.5  ASF minn obbligazzjonijiet u faċilitajiet impenjati fi ħdan grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-obbligazzjonijiet u l-faċilitajiet impenjati li għalihom l-awtorità kompetenti tat it-trattament preferenzjali msemmi fl-Artikolu 428h tas-CRR.

    0090

    2.6  ASF minn klijenti finanzjarji u banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet li ġejjin:

    — obbligazzjonijiet provduti mill-BĊE jew mill-bank ċentrali ta’ Stat Membru (ara l-punt (c) tal-Artikolu 428al(3)):

    — 

    (i)  obbligazzjonijiet provduti mill-BĊE jew mill-bank ċentrali ta’ Stat Membru irrispettivament minn jekk humiex tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli jew le; ara l-punt (c)(i) tal-Artikolu 428al(3) tas-CRR;

    (ii)  obbligazzjonijiet provduti mill-bank ċentrali ta’ pajjiż terz; obbligazzjonijiet provduti mill-bank ċentrali ta’ pajjiż terz irrispettivament minn jekk humiex tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli jew le; ara l-punt (c)(ii) tal-Artikolu 428al(3) tas-CRR;

    (iii)  obbligazzjonijiet provduti minn klijenti finanzjarji; obbligazzjonijiet provduti minn klijenti finanzjarji irrispettivament minn jekk humiex tranżazzjonijiet ta’ finanzjar tat-titoli jew le; ara l-punt (c)(iii) tal-Artikolu 428al(3) tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet provduti minn klijenti finanzjarji u banek ċentrali b’maturità residwa ta’ sena jew aktar; ara l-punt (e) tal-Artikolu 428ap tas-CRR.

    0100

    2.7  ASF minn obbligazzjonijiet provduti fejn il-kontroparti ma tkunx tista tiġi ddeterminata

    Il-punt (d) tal-Artikolu 428al(3) u l-punt (e) tal-Artikolu 428ap tas-CRR

    L-istituzzjonijiet hawnhekk għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet meta kontroparti ma tkunx tista’ tiġi ddeterminata, inkluż it-titoli maħruġa meta d-detentur ma jkunx jista’ jiġi identifikat.

    0110

    2.8  ASF minn obbligazzjonijiet interdipendenti

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet li ġejjin:

    — obbligazzjonijiet li huma interdipendenti ma’ assi skont l-Artikolu 428f tas-CRR; ara wkoll il-punt (b) tal-Artikolu 428al(3) tas-CRR

    — obbligazzjonijiet marbuta ma’ tfaddil regolat ċentralizzat li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont il-punt (a) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet marbuta ma’ self promozzjonali u faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont il-punt (b) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR.

    — obbligazzjonijiet marbuta ma’ bonds koperti li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont il-punt (c) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet marbuta ma’ attivitajiet ta’ kklerjar tal-klijenti derivattivi li għandhom jiġu ttrattati bħala interdipendenti ma’ assi skont il-punt (d) tal-Artikolu 428f(2) tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stipulati fl-Artikolu 428f(1) tas-CRR u li huma interdipendenti ma’ assi skont l-Artikolu 428f(1) tas-CRR.

    0120

    2.9  ASF minn obbligazzjonijiet oħrajn

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw dan li ġej:

    — ammonti pagabbli skont id-data tan-negozju li jirriżultaw minn xiri ta’ strumenti finanzjarji, muniti barranin u komoditajiet li huma mistennija li jiġu saldati fiċ-ċiklu jew perjodu ta’ saldu standard li huwa abitwali għall-iskambju jew għat-tip rilevanti ta’ tranżazzjonijiet jew li ma rnexxilhomx, iżda għadhom mistennija, jiġu saldati; ara l-punt (a) tal-Artikolu 428al(3) tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet tat-taxxa differita; għandha tintuża l-eqreb data possibbli li fiha l-ammont tagħhom jista’ jiġi realizzat bħala maturità residwa; ara l-punt (a) tal-Artikolu 428al(1) tas-CRR;

    — interessi minoritarji; it-terminu tal-istrument għandu jintuża bħala maturità residwa; ara l-punt (b) tal-Artikolu 428al(1) tas-CRR;

    — obbligazzjonijiet oħra mingħajr maturità ddikjarata, inklużi pożizzjonijiet qosra u pożizzjonijiet ta’ maturità miftuħa sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor f’din it-Taqsima; ara l-Artikolu 428al(1) tas-CRR;

    — id-differenza negattiva bejn is-settijiet ta’ netting ikkalkulata skont l-Artikolu 428al(4) tas-CRR; l-obbligazzjonijiet derivattivi kollha għandhom jiġu rrapportati daqslikieku għandhom maturità residwa ta’ anqas minn sena;

    — kwalunkwe obbligazzjoni oħra mhux imsemmija fl-Artikoli 428al sa 428ap tas-CRR; l-entrati kapitali kollha għandhom jiġu rrapportati fl-entrata 2.1 irrispettivament mill-maturità residwa tagħhom; ara wkoll il-punt (d) tal-Artikolu 428al(3) tas-CRR.

    PARTI VI: NSFR FIL-QOSOR

    1.    Rimarki speċifiċi

    40. L-għan ta’ dan il-formola huwa li jipprovdi informazzjoni dwar il-proporzjon ta’ finanzjar stabbli nett, kemm għall-istituzzjonijiet li jirrapportaw l-NSFR sħiħ (formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 81.00) kif ukoll għall-istituzzjonijiet li jirrapportaw l-NSFR simplifikat (formoli ta’ rapportar C 82.00 u C 83.00).

    41. Skont l-Artikolu 428b(1) tas-CRR, ir-rekwiżit tal-finanzjar stabbli nett stipulat fl-Artikolu 413(1) tas-CRR għandu jkun daqs il-proporzjon tal-finanzjar stabbli disponibbli tal-istituzzjoni kif imsemmi fil-Kapitolu 3 u 6 għall-finanzjar stabbli meħtieġ tal-istituzzjoni kif imsemmi fil-Kapitolu 4 u 7 u għandu jiġi espress bħala perċentwal. Ir-regoli għall-kalkolu tal-proporzjon huma stabbiliti fil-Kapitolu 2.

    42. L-entrati fir-ringieli minn 0010 sa 0210 għandhom ikunu l-istess bħal dawk ekwivalenti rrapportati fil-formoli ta’ rapportar C 80.00 sa C 83.00.

    2.    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    Ammont

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 l-ammont ta’ assi, entrati barra l-karta bilanċjali, obbligazzjonijiet u fondi proprji allokati għas-somma tal-maturità residwa kollha applikabbli u l-meded HQLA. L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati għandhom ikunu dawk qabel l-applikazzjoni tal-fatturi ASF u RSF rilevanti.

    0020

    Finanzjar Stabbli Meħtieġ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0020 il-finanzjar stabbli meħtieġ ikkalkulat skont il-Kapitoli 4 u 7 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    0030

    Finanzjar Stabbli Disponibbli

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0030 il-finanzjar stabbli disponibbli kkalkulat skont il-Kapitoli 3 u 6 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR.

    0040

    Proporzjon

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0040 il-proporzjon NSFR skont l-Artikolu 428b(1) tas-CRR.

    3.    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1.  FINANZJAR STABBLI MEĦTIEĠ

    L-entrata 1 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0020

    1.1  RSF minn assi tal-banek ċentrali

    L-entrata 1.1 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0030

    1.2  RSF minn assi likwidi

    L-entrata 1.2 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0040

    1.3  RSF minn titoli li mhumiex assi likwidi

    L-entrata 1.3 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0050

    1.4  RSF minn self

    L-entrata 1.4 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0060

    1.5  RSF minn assi interdipendenti

    L-entrata 1.5 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0070

    1.6  RSF minn assi fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-entrata 1.6 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0080

    1.7  RSF minn derivattivi

    L-entrata 1.7 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0090

    1.8  RSF minn kontribuzzjonijiet għall-fond ta’ inadempjenza tas-CCP

    L-entrata 1.8 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0100

    1.9  RSF minn assi oħrajn

    L-entrata 1.9 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0110

    1.10  RSF minn entrati OBS

    L-entrata 1.10 tal-formoli ta’ rapportar C 80.00 u C 82.00

    0120

    2.  FINANZJAR STABBLI DISPONIBBLI

    L-entrata 2 tal-formoli ta’ rapportar C 81.00 u C 83.00

    0130

    2.1  ASF minn entrati u strumenti kapitali

    L-entrata 2.1 tal-formoli ta’ rapportar C 81.00 u C 83.00

    0140

    2.2  ASF minn depożiti fil-livell tal-konsumatur

    L-entrata 2.2 tal-formoli ta’ rapportar C 81.00 u C 83.00

    0150

    2.3  ASF minn klijenti mhux finanzjarji oħrajn (minbarra banek ċentrali)

    L-entrata 2.3 (minbarra 2.3.0.2) tal-formola ta’ rapportar C 81.00 u tal-formola ta’ rapportar C 83.00

    0160

    2.4  ASF minn depożiti operazzjonali

    L-entrati 2.3.0.2 u 2.5.3.1 tal-formola ta’ rapportar C 81.00 u 2.4 tal-formola ta’ rapportar C 83.00

    0170

    2.5  ASF minn obbligazzjonijiet fi grupp jew IPS jekk soġġetti għal trattament preferenzjali

    L-entrata 2.4 tal-formola ta’ rapportar C 81.00 u 2.5 tal-formola ta’ rapportar C 83.00

    0180

    2.6  ASF minn klijenti finanzjarji u banek ċentrali

    L-entrata 2.5 (minbarra 2.5.3.1) tal-formola ta’ rapportar C 81.00 u 2.6 tal-formola ta’ rapportar C 83.00

    0190

    2.7  ASF minn obbligazzjonijiet provduti fejn il-kontroparti ma tkunx tista tiġi ddeterminata

    L-entrata 2.6 tal-formola ta’ rapportar C 81.00 u 2.7 tal-formola ta’ rapportar C 83.00

    0200

    2.8  ASF minn obbligazzjonijiet interdipendenti

    L-entrata 2.8 tal-formola ta’ rapportar C 81.00 u l-formola ta’ rapportar C 83.00

    0210

    2.9  ASF minn obbligazzjonijiet oħrajn

    L-entrati 2.7 u 2.9 tal-formola ta’ rapportar C 81.00 u 2.9 tal-formola ta’ rapportar C 83.00

    0220

    3.  NSFR

    NSFR ikkalkulat skont l-Artikolu 428b(1) tas-CRR



    ANNESS XIV

    Mudell tal-Punt Uniku tad-Data

    L-entrati tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament għandhom jiġu trasformati f’mudell tal-punt uniku tad-data li huwa l-bażi biex is-sistemi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jkunu uniformi.

    Il-mudell tal-punt unika tad-data għandu jissodisfa l-kriterji li ġejjin:

    (a) 

    jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-entrati kollha tad-data stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament;

    (b) 

    jidentifika l-kunċetti tan-negozju kollha stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament;

    (c) 

    jipprovdi dizzjunarju tad-data li jidentifika t-tikketti tat-tabelli, it-tikketti ordinati, it-tikketti tal-assi (axis), it-tikketti tad-dominji, it-tikketti tad-dimensjonijiet u t-tikketti tal-membri;

    (d) 

    jipprovdi metrika li tiddefinixxi l-proprjetà jew l-ammont tal-punti tad-data;

    (e) 

    jipprovdi definizzjonijiet tal-punti tad-data li huma espressi bħala kompożizzjoni ta’ karatteristiċi li jidentifikaw b’mod univokali l-kunċett finanzjarju;

    (f) 

    ikun fih l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta’ soluzzjonijiet għar-rappurtar bl-IT li jipproduċu data superviżorja uniformi.



    ANNESS XV

    Regoli ta’ Validazzjoni

    L-entrati ta’ data kollha stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament huma soġġetti għal regoli ta’ validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-data.

    Ir-regoli ta’ validazzjoni għandhom jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

    (a) 

    jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn il-punti tad-data rilevanti;

    (b) 

    jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu s-sett ta’ data li għalih tapplika regola ta’ validazzjoni;

    (c) 

    jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrappurtata;

    (d) 

    jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrappurtata;

    (e) 

    jistabbilixxu valuri prestabbiliti li għandhom jiġu applikati meta l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet irrapportata.



    ANNESS XVI

    FORMULI TAR-RAPPORTAR DWAR L-AGGRAVAR TAL-ASSI



    FORMULI TAL-AGGRAVAR TAL-ASSI

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formula/grupp ta’ formuli

    Isem imqassar

     

     

    PARTI A - ĦARSA ĠENERALI LEJN L-AGGRAVAR

     

    32,1

    F 32.01

    ASSI TAL-ISTUTUZZJONI TAR-RAPPORTAR

    AE-ASS

    32,2

    F 32.02

    KOLLATERAL RIĊEVUT

    AE-COL

    32,3

    F 32.03

    BONDS U TITOLIZZAZZJONIJIET PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA

    AE-NPL

    32,4

    F 32.04

    SORSI TAL-AGGRAVAR

    AE-SOU

     

     

    PARTI B - DATA TAL-MATURITÀ

     

    33

    F 33.00

    DATA TAL-MATURITÀ

    AE-MAT

     

     

    PARTI C - INTERESS TA ' GARANZIJA KONTINĠENTI

     

    34

    F 34.00

    INTERESS TA ' GARANZIJA KONTINĠENTI

    AE-CONT

     

     

    PARTI D - BONDS KOPERTI

     

    35

    F 35.00

    ĦRUĠ TA ' BONDS KOPERTI

    AE-CB

     

     

    PARTI E - DATA AVVANZATA

     

    36,1

    F 36.01

    DATA AVVANZATA. PARTI I

    AE-ADV1

    36,2

    F 36.02

    DATA AVVANZATA. PARTI II

    AE-ADV2



    F 32.01 - ASSI TAL-ISTITUZZJONI TA' RAPPORTAR (AE-ASS)

     

    Ammont riportat ta’ assi aggravati

    Valur ġust ta’ assi aggravati

    Ammont riportat ta’ assi mhux aggravati

    Valur ġust ta’ assi mhux aggravati

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnhom: tal-banek ċentrali eliġbbli

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

     

    li minnhom: tal-banek ċentrali eliġbbli

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnhom: tal-banek ċentrali eliġbbli

    li minnhom EHQLA u HQLA

     

    li minnhom: tal-banek ċentrali eliġbbli

    li minnhom EHQLA u HQLA

    010

    020

    030

    035

    040

    050

    055

    060

    070

    080

    085

    090

    100

    105

    010

    Assi tal-istituzzjoni li tirrapporta

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Strumenti ta’ ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Titoli ta’ dejn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: bonds garantiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Self u avvanzi li mhumiex self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 32.02 - KOLLATERAL RIĊEVUT (AE-COL)

     

    Valur ġust ta’ kollateral aggravat riċevut jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa

    Mhux aggravat

    Valur ġust ta’ kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija

    Nominali ta’ kollateral riċevut jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnhom: tal-banek ċentrali eliġbbli

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnhom: tal-banek ċentrali eliġbbli

    li minnhom EHQLA u HQLA

    010

    020

    030

    035

    040

    050

    060

    065

    070

    130

    Kollateral irċevut mill-istituzzjoni ta’ rapportar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Strumenti ta’ ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Titoli ta’ dejn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    li minnhom: bonds garantiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Self u avvanzi li mhumiex self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Kollateral riċevut ieħor

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    245

    Bonds u ABSs koperti proprji maħruġa u għadhom mhux mirhuna

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠA

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 32.03 - BONDS U TITOLIZZAZZJONIJIET KOPERTI PROPRJI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA(AE-NPL)

     

    Mhux aggravati

    Ammont riportat tal-pula sottostanti ta’ assi

    Valur ġust ta’ titoli ta’ dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija

    Nominali ta' titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta ' garanzija

     

    li minnhom: tal-banek ċentrali eliġbbli

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

    010

    020

    030

    035

    040

    010

    Bonds koperti proprji u titoli garantitu b’assi maħruġa u għadhom mhux mirhuna

     

     

     

     

     

    020

    Bonds koperti maħruġa miżmuma

     

     

     

     

     

    030

    Titoli garantiti b’assi maħruġa miżmuma

     

     

     

     

     

    040

    Superjuri

     

     

     

     

     

    050

    Mezzana

     

     

     

     

     

    060

    L-Ewwel Telf

     

     

     

     

     



    F 32.04 - SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA (AE-SOU)

     

    Obbligazzjonijiet mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

    Assi, kollateral irċevut u titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs aggravati

     

    li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdid

    li minnhom: titoli ta' dejn proprji aggravati

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

     

     

     

     

     

    020

    Derivattivi

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: barra l-borża

     

     

     

     

     

    040

    Depożiti

     

     

     

     

     

    050

    Ftehimiet ta’ riakkwist

     

     

     

     

     

    060

    li minnhom: banek ċentrali

     

     

     

     

     

    070

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

     

     

     

     

     

    080

    li minnhom: banek ċentrali

     

     

     

     

     

    090

    Titoli ta’ dejn maħruġa

     

     

     

     

     

    100

    li minnhom: bonds koperti maħruġa

     

     

     

     

     

    110

    li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa

     

     

     

     

     

    120

    Sorsi oħra ta’ interess ta' garanzija

     

     

     

     

     

    130

    Nominali ta' impenji ta’ self riċevuti

     

     

     

     

     

    140

    Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevuti

     

     

     

     

     

    150

    Valur ġust ta’ titoli mislufa b’kollateral mhux fi flus

     

     

     

     

     

    160

    Oħrajn

     

     

     

     

     

    170

    TOTAL TAS-SORSI TA’ INTERESS TA' GARANZIJA

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ma timteliex f’formola ta' bażi konsolidata

     

    Ma timteliex fi kwalunkwe każ



    F 33.00 - DATA TA' MATURITÀ (AE-MAT)

     

    Maturità miftuħa

    Mil-lum għall-għada

    > 1jum <=1ġimgħa

    > 1ġimgħa <=2ġimgħat

    >ġimgħatejn <=xahar

    >xahar <=3 xhur

    >3 xhur <=6 xhur

    >6xhur<=1sena

    >sena <=sentejn

    >sentejn <=3 snin

    >3snin <=5snin

    5snin <=10snin

    >10 snin

     

    Maturità residwa tal-obbligazzjonijiet

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    010

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent li jirċievi)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent li juża mill-ġdid)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 34.00 - INTERESS TA ' GARANZIJA KONTINGENTI (AE-CONT)

     

    Obbligazzjonijiet mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

    Interess ta ' garanzija kontinġenti

    A. Tnaqqis bi 30 % tal-valur ġust tal-assi aggravati

    B. Effett nett tad-deprezzament ta’ 10% tal-muniti sinifikanti

    Ammont addizzonali ta ' assi aggravati

    Ammont addizzonali ta ' assi aggravati

    munita

    sinifikanti 1

    munita

    sinifikanti 2

    ...

    munita

    sinifikanti n

    010

    020

    030

    040

    050

     

    010

    Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: barra l-borża

     

     

     

     

     

     

    040

    Depożiti

     

     

     

     

     

     

    050

    Ftehimiet ta’ riakkwist

     

     

     

     

     

     

    060

    li minnhom: banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

    070

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

     

     

     

     

     

     

    080

    li minnhom: banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

    090

    Titoli ta’ dejn maħruġa

     

     

     

     

     

     

    100

    li minnhom: bonds koperti maħruġa

     

     

     

     

     

     

    110

    li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa

     

     

     

     

     

     

    120

    Sorsi oħra ta’ interess ta' garanzija

     

     

     

     

     

     

    170

    TOTAL TAS-SORSI TA’ INTERESS TA' GARANZIJA

     

     

     

     

     

     



    F 35.00 - ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI (AE-CB)

    assi-z

    Identifikatur tal-pula ta' kopertura (miftuħ)

     

    Konformi mal-Art. 129 CRR?

    Obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti

    Pula ta' kopertura

    Data ta' rapportar

    + 6 xhur

    +12-il xahar

    + sentejn

    +5 snin

    + 10 snin

    Pożizzjonijiet tad-derivattivi tal-pula ta' kopertura b'valur tas-suq nett negattiv

    Klassifikazzjoni esterna tal-kreditu fuq bond kopert

    Data ta' rapportar

    + 6 xhur

    +12-il xahar

    + sentejn

    +5 snin

    + 10 snin

    Pożizzjonijiet tad-derivattivi tal-pula ta' kopertura b’valur tas-suq nett pożittiv

    Ammont tal-pula ta' kopertura li jaqbeż il-minimu tar-rekwiżiti ta’ kopertura

    [IVA/LE]

    Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pula ta’ kopertura

    skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti

    skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni esterna kurrenti tal-kreditu tal-bonds koperti

    Data tar-rapportar

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 2

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Data tar-rapportar

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    010

    012

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    010

    Ammont nominali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Valur preżenti (swap) / Valur tas-suq

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Valur speċifiku għall-assi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Ammont riportat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 36.01 - DATA AVVANZATA PARTI I (AE-ADV-1)

     

    Sorsi ta’ interess ta' garanzija

    Assi/Obbligazzjonijiet

    Tip ta' Kollateral - Klassifikazzjoni skont it-tip ta' Assi

    Total

    Self fuq talba

    Strumenti ta’ ekwità

    Titoli ta' dejn

    Self u avvanzi li mhumiex self fuq talba

    Oħrajn

    assi

    Total

    li minnhom: bonds garantiti

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Banek ċentrali u gvernijiet ġenerali

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Unitajiet domestiċi

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    Finanzjament mill-bank ċentrali (ta’ kull tip, inkluż eż. repos)

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Derivattivi negozjati bil-kambju

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivattivi barra l-Borża

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Titoli ta' bonds koperti maħruġa

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Titolizzazzjonijiet maħruġa

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Sorsi oħra ta’ interess ta' garanzija

    Assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Total tal-assi aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    li minnhom eliġibbli mal-banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Total ta' Assi mhux aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    li minnhom eliġibbli mal-banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Assi aggravati + Assi mhux aggravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 36.02 - DATA TAL-AVVANZ. PARTI II (AE-ADV-2)

     

    Sorsi ta’ interess ta' garanzija

    Assi/Obbligazzjonijiet

    Tip ta' Kollateral - Klassifikazzjoni skont it-tip ta' Assi

    Total

    Self fuq talba

    Strumenti ta’ ekwità

    Titoli ta' dejn

    Self u avvanzi li mhumiex self fuq talba

    Kollateral riċevut ieħor

    Titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet

    Total

    li minnhom: bonds garantiti

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Banek ċentrali u gvernijiet ġenerali

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Unitajiet domestiċi

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

     

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    010

    Finanzjament mill-bank ċentrali (ta’ kull tip, inkluż eż. repos)

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Derivattivi negozjati bil-kambju

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivattivi barra l-Borża

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Titoli ta' bonds koperti maħruġa

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Titolizzazzjonijiet maħruġa

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Sorsi oħra ta’ interess ta' garanzija

    Kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Total ta’ kollateral aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    li minnu eliġibbli mal-banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Total ta’ kollateral mhux aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    li minnu eliġibbli mal-banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Kollateral aggravat + mhux aggravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ma timteliex f’formola ta' bażi konsolidata

     

    Ma timteliex fi kwalunkwe każ



    ANNESS XVII

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPORTAR DWAR L-AGGRAVAR TA’ ASSI

    Werrej

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.

    STRUTTURA

    1.2.

    STANDARD KONTABILISTIKU

    1.3.

    KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI

    1.4.

    KONVENZJONI TAS-SINJALI

    1.5.

    LIVELL TA’ APPLIKAZZJONI

    1.6.

    PROPORZJONALITÀ

    1.7.

    DEFINIZZJONI TA’ GRAVAMI

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    2.

    PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN IL-GRAVAMI

    2.1.

    FORMOLA AE-ASS. ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

    2.1.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    2.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.1.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    2.2.

    FORMOLA: AE-COL. KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

    2.2.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    2.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.2.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    2.3.

    FORMOLA: AE-NPL. BONDS KOPERTI U TITOLIZZAZZJONIJIET PROPRJI MAĦRUĠA U LI GĦADHOM MHUX MIRHUNA

    2.3.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    2.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.3.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    2.4.

    FORMOLA: AE-SOU. SORSI TA’ GRAVAMI

    2.4.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    2.4.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.4.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    3.

    PARTI B: DATA TA’ MATURITÀ

    3.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.2.

    FORMOLA: AE-MAT. DATA TA’ MATURITÀ

    3.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    3.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    4.

    PARTI C: GRAVAMI KONTINĠENTI

    4.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    4.1.1.

    XENARJU A: TNAQQIS TA’ 30 % TAL-ASSI GRAVATI

    4.1.2.

    XENARJU B: DEPREZZAMENT TA’ 10 % F’MUNITI SINIFIKANTI

    4.2.

    FORMOLA: AE-CONT. GRAVAMI KONTINĠENTI

    4.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    4.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    5.

    PARTI D: BONDS KOPERTI

    5.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    5.2.

    FORMOLA: AE-CB. ĦRUĠ TA’ BONDS KOPERTI

    5.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR L-ASSI-Z

    5.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    5.2.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    6.

    PARTI E: DATA AVVANZATA

    6.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    6.2.

    FORMOLA: AE-ADV1. FORMOLA AVVANZAT GĦALL-ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

    6.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    6.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    6.3.

    FORMOLA: AE-ADV2. FORMOLA AVVANZATA GĦALL-KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

    6.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    6.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.   STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.   Struttura

    1. Il-qafas jikkonsisti f’ħames settijiet ta’ formoli li jinkludu total ta’ disa’ formoli skont l-iskema li ġejja:

    (a) 

    Parti A: Ħarsa ġenerali lejn il-gravami:

    — 
    Formola AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar;
    — 
    Formola AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar;
    — 
    Formola AE-NPL. Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom ma ġewx mirhuna;
    — 
    Formola AE-SOU. Sorsi ta’ gravami;
    (b) 

    Parti B: Data tal-maturità:

    — 
    Formola AE-MAT. Data tal-maturità;
    (c) 

    Parti C: Gravami kontinġenti:

    — 
    Formola AE-CONT. Gravami kontinġenti;
    (d) 

    Parti D: Bonds koperti:

    — 
    Formola AE-CB. Ħruġ ta’ bonds koperti;
    (e) 

    Parti E: Data avvanzata:

    — 
    Formula AE-ADV-1. Formola avvanzat għall-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar;
    — 
    Formula AE-ADV-2. Formola avvanzata għall-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar.

    2. Għal kull formola qed jiġu pprovduti referenzi ġuridiċi kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar.

    1.2.   Standard kontabilistiku

    3. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti riportati skont il-qafas kontabilistiku li jużaw għar-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja skont l-Artikoli 9 sa 11. L-istituzzjonijiet li mhumiex meħtieġa jirrapportaw informazzjoni finanzjarja għandhom jużaw il-qafas kontabilistiku rispettiv tagħhom. F’AE-SOU, l-istituzzjonijiet għandhom ġeneralment jirrapportaw l-ammonti riportati grossi min-netting kontabilistiku, jekk ikun hemm, skont ir-rapportar fuq bażi grossa tal-aggravar ta’ assi u ta’ kollateral.

    4. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness, “IAS” u “IFRS” jirreferu għall-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif definit fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. Għall-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont l-istandards tal-IFRS, ġew inklużi referenzi għall-istandards rilevanti tal-IFRS.

    1.3.   Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

    5. F’dawn l-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja biex tirreferi għall-kolonni, għar-ringieli u għaċ-ċelloli ta’ formola: {Formola; Ringiela; Kolonna}. Sinjal tal-asterisk jintuża biex jindika li l-validazzjoni tapplika għar-ringiela jew għall-kolonna kollha. Pereżempju {AE-ASS; *; 2} tirreferi għall-punt ta’ data ta’ kwalunkwe ringiela tal-kolonna 2 tal-formola AE-ASS.

    6. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola, tintuża s-segwenti notazzjoni sabiex tirreferi għal punti ta’ data minn dak il-formola: {Ringiela; Kolonna}.

    1.4.   Konvenzjoni tas-sinjali

    7. Il-formoli fl-Anness XVI għandhom isegwu l-konvenzjoni tas-sinjali deskritta fil-paragrafi 9 u 10 tal-Parti 1 tal-Anness V.

    1.5.   Livell ta’ applikazzjoni

    8. Il-livell ta’ applikazzjoni tar-rapportar dwar l-aggravar ta’ assi jsegwi dak tar-rekwiżiti ta’ rapportar dwar il-fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 99(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR). Konsegwentement, l-istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rekwiżiti prudenzjali skont l-Artikolu 7 tas-CRR mhumiex meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni dwar l-aggravar ta’ assi.

    1.6.   Proporzjonalità

    9. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(b), il-livell ta’ aggravar ta’ assi għandu jiġi kkalkulat kif ġej:

    — 
    L-ammont riportat ta’ assi u ta’ kollateral gravati = {AE-ASS;010;010}+{AE-COL;130;010};
    — 
    Assi u kollateral totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}+{AE-COL;130;010}+{AE-COL;130;040};
    — 
    Proporzjon tal-aggravar ta’ assi = (Ammont riportat tal-assi u tal-kollateral gravati)/(Assi u kollateral totali).

    10. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(a), is-somma tal-assi totali għandha tiġi kkalkulata kif ġej:

    — 
    Assi totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}

    1.7.   Definizzjoni ta’ gravami

    11. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness u tal-Anness XVI, assi għandu jiġi ttrattat bħala gravat jekk ikun ġie mirhun jew jekk ikun soġġett għal xi forma ta’ arranġament biex jiggarantixxi, jikkollateralizza jew isaħħaħ il-kreditu ta’ xi tranżazzjoni li minnu ma tistax tinħall liberament.

    Huwa importanti li wieħed jinnota li l-assi mirhuna li huma soġġetti għal xi restrizzjoni fuq l-irtirar, bħal pereżempju assi li jeħtieġu approvazzjoni minn qabel biex jiġu rtirati jew sostitwiti b’assi oħrajn, għandhom jitqiesu bħala gravati. Id-definizzjoni mhijiex ibbażata fuq definizzjoni legali espliċita, bħat-trasferiment ta’ titolu, iżda pjuttost fuq prinċipji ekonomiċi, minħabba li f’dan ir-rigward l-oqfsa legali jistgħu jvarjaw bejn pajjiż u ieħor. Madankollu d-definizzjoni hija marbuta mill-qrib ma’ kundizzjonijiet kuntrattwali. L-EBA tqis li t-tipi ta’ kuntratti segwenti huma koperti tajjeb bid-definizzjoni (din il-lista mhijiex eżawrjenti):

    — 
    tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantiti, fosthom kuntratti u ftehimiet ta’ riakkwist, self ta’ titoli u forom oħra ta’ self garantit;
    — 
    ftehimiet kollaterali varji, pereżempju kollateral pjazzat għall-valur tas-suq ta’ tranżazzjonijiet ta’ derivattivi;
    — 
    garanziji finanzjarji li huma kollateralizzati. Jenħtieġ li jiġi nnotat li jekk ma jkun hemm l-ebda impediment fuq l-irtirar tal-kollateral, bħal approvazzjoni minn qabel, għall-parti mhux użata tal-garanzija, allura għandu jiġi allokat biss l-ammont użat (fuq bażi ta’ allokazzjoni prorata);
    — 
    kollateral pjazzat f’sistemi tal-ikklerjar, f’CCPs u istituzzjonijiet infrastrutturali oħra bħala kundizzjoni għall-aċċess għas-servizz. Dan jinkludi fondi ta’ inadempjenza u marġni inizjali;
    — 
    faċilitajiet ta’ banek ċentrali. Assi pjazzati minn qabel ma għandhomx jitqiesu bħala gravati, sakemm il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta’ xi assi pjazzati mingħajr approvazzjoni minn qabel. Fir-rigward ta’ garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri ’l fuq mill-ammont minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tiġi allokata fuq bażi prorata fost l-assi pjazzati fil-bank ċentrali;
    — 
    assi sottostanti minn strutturi ta’ titolizzazzjoni, fejn ir-rikonoxximent tal-assi finanzjarji ma ġiex irtirat mill-assi finanzjarji tal-istituzzjoni. L-assi li huma sottostanti għal titoli miżmuma ma jgħoddux bħala gravati, sakemm dawn it-titoli ma jiġux mirhuna jew jingħataw bħala kollateral biex jagħtu xi forma ta’ garanzija għal tranżazzjoni;
    — 
    assi f’puli ta’ kopertura użati għall-ħruġ ta’ bonds koperti. L-assi li huma sottostanti għal bonds koperti jgħoddu bħala gravati, ħlief f’ċerti sitwazzjonijiet fejn l-istituzzjoni żżomm il-bonds koperti korrispondenti (‘bonds maħruġa minnha stess’);
    — 
    bħala prinċipju ġenerali, l-assi li jiġu pjazzati f’faċilitajiet u li ma jkunux qed jintużaw u jistgħu jiġu prelevati liberament ma għandhomx jitqiesu bħala gravati.

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    2.   PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN IL-GRAVAMI

    12. Il-formoli ta’ ħarsa ġenerali tal-gravami jagħmlu distinzjoni bejn assi li jintużaw biex isostnu l-ħtiġijiet ta’ finanzjament jew ta’ kollateral fid-data tal-karta bilanċjali (‘gravami f’punt tal-ħin’) u dawk l-assi li huma disponibbli għall-ħtiġijiet ta’ finanzjament potenzjali.

    13. Il-formola ta’ ħarsa ġenerali juri l-ammont ta’ assi gravati u mhux gravati tal-istituzzjoni tar-rapportar f’format tabulari skont il-prodotti. Din il-kategorizzazzjoni tapplika wkoll għall-kollateral riċevut u għat-titoli ta’ dejn propji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet.

    2.1.   Formola AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar

    2.1.1.   Kummenti ġenerali

    14. Dan il-paragrafu jistabbilixxi struzzjonijiet li japplikaw għat-tipi ewlenin ta’ tranżazzjonijiet li huma rilevanti meta jkunu qed jimtlew il-formoli AE:

    It-tranżazzjonijiet kollha li jżidu l-livell ta’ gravami ta’ istituzzjoni għandhom żewġ aspetti li għandhom jiġu rrapportati separatament fil-formoli AE. Tranżazzjonijiet bħal dawn għandhom jiġu rrapportati kemm bħala sors ta’ gravami kif ukoll bħala assi jew kollateral gravati.

    L-eżempji li ġejjin jiddeskrivu l-mod kif għandhom jiġu rrapportati tipi diversi ta’ tranżazzjoni f’din il-Parti iżda l-istess regoli japplikaw għall-formoli AE l-oħra.

    (A)    Depożitu kollateralizzat

    Depożitu kollateralizzat għandu jiġi rrapportat kif ġej:

    (i) 

    l-ammont riportat tad-depożitu jiġi rreġistrat bħala sors ta’ gravami f’{AE-SOU; r070; c010};

    (ii) 

    jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: l-ammont riportat tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-ASS; *; c010} u f’{AE-SOU; r070; c030}; il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-ASS; *; c040};

    (iii) 

    jekk l-istituzzjoni tar-rapportar tkun irċeviet il-kollateral, il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-COL; *; c010}, f’{AE-SOU; r070; c030} u f’{AE-SOU; r070; c040}.

    (B)    Repo/repos inversi

    Ftehim ta’ riakkwist (minn hawn ’il quddiem ‘repo’) għandu jiġi rrapportat kif ġej:

    (i) 

    l-ammont riportat gross tar-repo għandu jiġi rrapportat bħala sors ta’ gravami f’{AE-SOU; r050; c010};

    (ii) 

    il-kollateral tar-repo għandu jiġi rrapportat kif ġej:

    — 
    jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: l-ammont riportat tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-ASS; *; c010} u f’{AE-SOU; r050; c030}; il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-ASS; *; c040};
    — 
    jekk l-istituzzjoni tar-rapportar tkun irċeviet il-kollateral permezz ta’ ftehim ta’ riakkwist invers (repo invers) preċedenti, il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-COL; *; c010}, f’{AE-SOU; r050; c030} u f’{AE-SOU; r050; c040}.

    (C)    Finanzjament minn banek ċentrali

    Minħabba li l-finanzjament kollateralizzat minn banek ċentrali huwa biss każ speċifiku ta’ depożitu kollateralizzat jew transazzjoni ta’ riakkwist fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, japplikaw ir-regoli f’i) u ii) hawn fuq.

    Fil-każ ta’ operazzjonijiet fejn mhux possibbli li jiġi identifikat kollateral speċifiku għal kull operazzjoni, minħabba li l-kollateral ikun ippuljat, il-kollateral irid jiġi diżaggregat proporzjonalment, abbażi tal-kompożizzjoni tal-pula ta’ kopertura.

    Assi li jkunu ġew pjazzati minn qabel ma’ banek ċentrali mhumiex assi gravati sakemm il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar tal-assi pjazzati mingħajr approvazzjoni minn qabel. Fil-każ ta’ garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri l-ammont ’il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, tiġi allokata fuq bażi prorata fost l-assi pjazzati fil-bank ċentrali.

    (D)    Self ta’ titoli

    Fil-każ ta’ self ta’ titoli b’kollateral fi flus, japplikaw ir-regoli għal repos/repos inversi.

    Self ta’ titoli mingħajr kollateral fi flus għandu jiġi rrapportat kif ġej:

    (i) 

    il-valur ġust tat-titoli meħuda b’self għandu jiġi rrapportat bħala sors ta’ gravami f’{AE-SOU; r150; c010}. Meta għat-titoli mogħtija b’self il-mutwanti ma jirċevix titoli iżda jirċievi tariffa minflok, {AE-SOU; r150; c010} dan għandu jiġi rrapportat bħala żero;

    (ii) 

    meta t-titoli mogħtija b’self bħala kollateral huma assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: il-valur riportat tagħhom għandu jiġi rrapportat f’{AE-COL; *; c010} u f’{AE-SOU; r150; c030}; il-valur ġust tagħhom għandu jiġi rrapportat f’{AE-ASS; *; c040};

    (iii) 

    meta t-titoli mogħtija b’self bħala kollateral jiġu riċevuti mill-istituzzjoni tar-rapportar, il-valur ġust tagħhom għandu jiġi rrapportat f’{AE-COL; *; c010}, f’{AE-SOU; r150; c030} u f’{AE-SOU; r150; c040}.

    (E)    Derivattivi (obbligazzjonijiet)

    Derivattivi kollateralizzati b’valur ġust negattiv għandhom jiġu rrapportati kif ġej:

    (i) 

    l-ammont riportat tad-derivattiv għandu jiġi rrapportat bħala sors ta’ gravami f’{AE-SOU; r020; c010};

    (ii) 

    il-kollateral (marġni inizjali meħtieġa biex tinfetaħ il-pożizzjoni u kwalunkwe kollateral pjazzat għall-valur tas-suq ta’ tranżazzjonijiet ta’ derivattivi) għandu jiġi rrapportat kif ġej:

    — 
    jekk ikun assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: l-ammont riportat tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-ASS; *; c010} u f’{AE-SOU; r020; c030}; il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-ASS; *; c040};
    — 
    jekk ikun kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar, il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rrapportat f’{AE-COL; *; c010}, f’{AE-SOU; r020; c030} u f’{AE-SOU; r020; c040}.

    (F)    Bonds koperti

    Għall-fini tar-rapportar kollu dwar l-assi gravati, bonds koperti huma l-istrumenti msemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/UE, irrispettivament minn jekk dawn l-istrumenti għandhomx il-forma ġuridika ta’ titolu jew le.

    Ma hemm l-ebda regola speċifika li tapplika għal bonds koperti f’każ li l-istituzzjoni tar-rapportar ma żżommx parti mit-titoli maħruġa minnha stess.

    F’każ li żżomm parti mill-ħruġ u sabiex jiġi evitat għadd doppju, għandu japplika t-trattament propost hawn taħt:

    (i) 

    meta l-bonds koperti proprji ma jiġux mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura li qed issostni dawk it-titoli miżmuma u li ma jkunux għadhom ġew mirhuna għandu jiġi rrapportat bħala assi mhux gravati fil-formoli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar il-bonds koperti miżmuma li għadhom ma ġewx mirhuna (l-assi sottostanti, il-valur ġust u l-eliġibbiltà ta’ dawk disponibbli għal gravami u l-ammont nominali ta’ dawk mhux disponibbli għal gravami) għandha tiġi rrapportata fil-formola AE-NPL;

    (ii) 

    meta l-bonds koperti proprji jiġu mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura li qed issostni dawk it-titoli miżmuma u mirhuna għandu jiġi inkluż fil-formola AE-ASS bħala assi gravati.

    It-tabella li ġejja tistabbilixxi kif għandu jiġi rrapportat il-ħruġ ta’ bonds koperti ta’ EUR 100 li 15 % minnhom jinżammu u ma jiġux mirhuna u 10 % jinżammu u jiġu mirhuna bħala kollateral fi transazzjoni ta’ riakkwist ta’ EUR 11 ma’ bank ċentrali, fejn l-pula ta’ kopertura tinkludi self mhux garantit u l-ammont riportat tas-self huwa ta’ EUR 150.

    image

    (g)    Titolizzazzjonijiet

    Titolizzazzjonijiet tfisser titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li oriġinaw fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet li jibqgħu fil-karta bilanċjali (li r-rikonoxximent tagħhom ma jkunx ġie rtirat), japplikaw ir-regoli għal bonds koperti.

    Titolizzazzjonijiet li r-rikonoxximent tagħhom ikun ġie rtirat ma jikkostitwixxux gravami meta l-istituzzjoni żżomm xi titoli. Dawn it-titoli jidhru fil-portafoll tan-negozjar jew fil-portafoll bankarju tal-istituzzjonijiet tar-rapportar bħal kull titolu ieħor maħruġ minn parti terza.

    2.1.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar

    IAS 1.9 (a), Gwida għall-Implimentazzjoni (IG) 6; assi totali tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali tagħha.

    020

    Self b’avviż ta’ jum

    IAS 1.54 (i)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-bilanċi riċevibbli b’avviż ta’ jum f’banek ċentrali u f’istituzzjonijiet oħra. Flus fl-idejn, jiġifieri, l-karti tal-flus u l-muniti nazzjonali u barranin disponibbli fiċ-ċirkolazzjoni li ġeneralment jintużaw biex isiru ħlasijiet għandhom jiġu inklużi fir-ringiela ‘assi oħrajn’.

    030

    Strumenti azzjonarji

    Strumenti azzjonarji miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar kif definit f’IAS 32.1

    040

    Titoli ta’ dejn

    Anness V, il-Parti 1, il-paragrafu 31

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw strumenti ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    050

    li minnhom: bonds koperti

    Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma bonds kif imsemmi fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE

    060

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma titolizzazzjonijiet kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR

    070

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    080

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji, kif definit fl-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafu 42, il-punti (c) u (d)

    090

    li minnhom: maħruġa minn-korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji kif definit fl-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafu 42, il-punt (e)

    100

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum

    Self u avvanzi li huma strumenti ta’ dejn għajr titoli miżmuma mill-istituzzjonijiet tar-rapportar; minbarra bilanċi riċevibbli b’avviż ta’ jum

    110

    li minnhom: Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli

    Self u avvanzi oħra għajr self b’avviż ta’ jum li huma kollateralizzati bi Proprjetà Immobbli skont l-Anness V, il-parti 2, il-paragrafu 86

    120

    Assi oħrajn

    Assi oħrajn tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali għajr dawk imsemmija fir-ringieli ta’ hawn fuq u differenti minn titoli ta’ dejn proprji u strumenti ta’ ekwità ta’ dejn proprji li r-rikonoxximent tagħhom ma jistax jiġi rtirat mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni li ma tapplikax l-IFRS

    F’dan il-każ, strumenti ta’ dejn proprji għandhom jiġu inklużi fir-ringiela 240 tal-formola AE-COL u l-istrumenti azzjonarji proprji ma għandhomx jiġu inklużi fir-rapportar tal-aggravar ta’ assi.

    2.1.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Ammont riportat tal-assi gravati

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat tal-assi gravati tagħhom skont id-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi imsemmija fil-paragrafu 11 ta’ dan l-Anness. L-ammont riportat tfisser l-ammont li jiġi rrapportat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.

    020

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    L-ammont riportat ta’ assi gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa minn xi entità fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

    030

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    L-ammont riportat ta’ assi gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    035

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

    Il-valur riportat ta’ assi gravati li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala assi ta’ likwidità u kwalità ta’ kreditu għoljin ħafna (EHQLA) u assi ta’ likwidità u kwalità ta’ kreditu għoljin ħafna (HQLA)

    Għall-fini ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-assi elenkati fl-Artikoli 10, 11, 12 u 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kienu jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati skont l-Anness XVII tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.

    EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli 10 sa 16 u 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. L-ammont riportat ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun l-ammont riportat qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    040

    Valur ġust ta’ assi gravati

    L-IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) għal istituzzjonijiet li ma japplikawx l-IFRS

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ġust tat-titoli ta’ dejn gravati tagħhom skont id-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi imsemmija fil-paragrafu 11 ta’ dan l-Anness.

    Il-valur ġust ta’ strument finanzjarju huwa l-prezz li istituzzjoni titħallas biex tbiegħ assi jew li tħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordnata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl (ara IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust).

    050

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    Il-valur ġust ta’ titoli ta’ dejn gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    055

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

    Il-valur ġust ta’ assi gravati li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA

    Għall-fini ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-assi elenkati fl-Artikoli 10, 11, 12 u 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kienu jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati skont l-Anness XVII tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli 10 sa 16 u 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. Il-valur ġust ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    060

    Ammont riportat ta’ assi mhux gravati

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat tal-assi tagħhom li mhumiex gravati skont id-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi imsemmija fil-paragrafu 11 ta’ dan l-Anness.

    Ammont riportat għandu jfisser l-ammont rapportat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali

    070

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    L-ammont riportat ta’ assi mhux gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinħarġu minn xi entità fl-ambitu ta’ applikazzjoni tal-konsolidament prudenzjali

    080

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    L-ammont riportat ta’ assi mhux gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    085

    li minnhom EHQLA u HQLA

    L-ammont riportat ta’ EHQLA u ta’ HQLA mhux gravati li huma elenkati fl-Artikoli 10, 11, 12 u 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega kif ukoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli 10 sa 16 u 35 sa 37 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega

    L-ammont riportat ta’ EHQLA u ta’ HQLA għandu jkun l-ammont riportat qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    090

    Valur ġust ta’ assi mhux gravati

    L-IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE għal istituzzjonijiet li ma japplikawx l-IFRS

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ġust tat-titoli ta’ dejn tagħhom li mhumiex gravati skont id-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi imsemmija fil-paragrafu 11 ta’ dan l-Anness.

    Il-valur ġust ta’ strument finanzjarju għandu jkun il-prezz li istituzzjoni tirċievi biex tbiegħ assi jew li tħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordnata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl (ara IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust).

    100

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    Il-valur ġust tat-titoli ta’ dejn mhux gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    105

    li minnhom EHQLA u HQLA

    Il-valur ġust ta’ EHQLA u ta’ HQLA mhux gravati li huma elenkati fl-Artikoli 10, 11, 12 u 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega kif ukoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli 10 sa 16 u 35 sa 37 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega

    Il-valur ġust ta’ EHQLA u ta’ HQLA għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
    (1)   

    Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta’ ċerti tipi ta’ impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).

    2.2.   Formola: AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

    2.2.1.   Kummenti ġenerali

    15. Għall-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar u t-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet propji, il-kategorija ta’ assi “mhux gravati” tinqasam bejn dawk “disponibbli għal gravami” jew potenzjalment eliġibbli għal gravami u dawk “mhux disponibbli għal gravami”.

    16. Assi huma “mhux disponibbli għal gravami” meta jkunu ġew riċevuti bħala kollateral u l-istituzzjoni tar-rapportar ma tkunx awtorizzata tbigħ jew terġa’ tirhan il-kollateral, ħlief fil-każ ta’ inadempjenza min-naħa tal-proprjetarju tal-kollateral. Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji huma mhux disponibbli għal gravami meta jkun hemm xi termini fil-ħruġ li jillimitaw il-bejgħ jew ir-rahan mill-ġdid tat-titoli miżmuma.

    17. Għall-fini tar-rapportar dwar l-aggravar ta’ assi, titoli meħuda b’self bi skambju ma’ tariffa mingħajr ma jingħata kollateral fi flus jew kollateral mhux fi flus għandhom jiġu rrapportati bħala kollateral riċevut.

    2.2.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    130

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

    Il-klassijiet kollha ta’ kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

    140

    Self b’avviż ta’ jum

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi self b’avviż ta’ jum

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 020 tal-formola AE-ASS.

    150

    Strumenti azzjonarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi strumenti azzjonarji

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir- ringiela 030 tal-formola AE-ASS.

    160

    Titoli ta’ dejn

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 040 tal-formola AE-ASS.

    170

    li minnhom: bonds koperti

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi bonds koperti

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 050 tal-formola AE-ASS.

    180

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titolizzazzjonijiet

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 060 tal-formola AE-ASS.

    190

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    Ara r-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 070 tal-formola AE-ASS.

    200

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 080 tal-formola AE-ASS.

    210

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 090 tal-formola AE-ASS.

    220

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 100 tal-formola AE-ASS.

    230

    Kollateral ieħor riċevut

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi assi oħra

    Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.

    240

    Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji

    Titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex bonds koperti propji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa.

    Peress li skont l-IAS 39.42 it-titoli ta’ dejn proprji miżmuma jew riakkwistati maħruġa jnaqqsu l-obbligazzjonijiet finanzjarji relatati, dawn it-titoli ma għandhomx jiġu inklużi fil-kategorija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar (ir-ringiela 010 tal-formula AE-ASS). Titoli ta’ dejn proprji li r-rikonoxximent tagħhom ma jistax jiġi irtirat mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni li ma tapplikax l-IFRS għandhom jiġu inklużi f’din ir-ringiela.

    Bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa ma għandhomx jiġu rrapportati f’din il-kategorija minħabba li japplikaw regoli differenti għal dawk il-każijiet sabiex jiġi evitat l-għadd doppju:

    (a)  meta t-titoli ta’ dejn proprji jiġu mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u mirhuna għandu jiġi rrapportat bħala assi gravati fil-formola AE-ASS;

    (b)  meta t-titoli ta’ dejn proprji jkunu għadhom ma ġewx mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u li għadhom mhux mirhuna għandu jiġi rrapportat bħala assi mhux gravati fil-formola AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar dan it-tieni tip ta’ titoli ta’ dejn proprji li għadhom ma ġewx mirhuna (l-assi sottostanti, il-valur ġust u l-eliġibbiltà ta’ dawk disponibbli għal gravami u l-ammont nominali ta’ dawk mhux disponibbli għal gravami) għandha tiġi rrapportata fil-formola AE-NPL.

    245

    Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom mhux mirhuna

    Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

    Biex jiġi evitat għadd doppju, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta’ bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar:

    (a)  meta dawk it-titoli jkunu mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura/assi sottostanti li jiggarantuhom għandu jiġi rrapportat bħala assi gravati fil-Formula AE-ASS (F32.01). Is-sors ta’ finanzjament fil-każ tar-rahan ta’ bonds koperti u ta’ titolizzazzjonijiet proprji huwa t-tranżazzjoni l-ġdida li fiha jkunu qed jiġu mirhuna t-titoli (finanzjament minn banek ċentrali jew tip ieħor ta’ finanzjament garantit) u mhux il-ħruġ oriġinali tal-bonds koperti jew tat-titolizzazzjonijiet;

    (b)  meta dawk it-titoli jkunu għadhom mhux mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura/assi sottostanti li qed jiggarantixxu dawk it-titoli għandu jiġi rrapportat bħala assi mhux gravati fil-Formula AE-ASS (F32.01).

    250

    ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA’ DEJN PROPRJI MAĦRUĠA

    L-assi kollha tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali tagħha, il-klassijiet kollha ta’ kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar u t-titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa.

    2.2.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Valur ġust ta’ kollateral gravat riċevut jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ġust tal-kollateral riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji miżmuma/li jżommu, li huma gravati skont id-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi imsemmija fil-paragrafu 11 ta’ dan l-Anness.

    Il-valur ġust ta’ strument finanzjarju għandu jkun il-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordnata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl (ara IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust).

    020

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    Il-valur ġust tal-kollateral gravat riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/li jinżammu mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinħarġu minn xi entità fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

    030

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    Il-valur ġust tal-kollateral gravat riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/li jinżammu mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    035

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

    Il-valur ġust tal-kollateral gravat riċevut, inkluż fi kwalunkwe tranżazzjoni ta’ teħid ta’ titoli b’self ta’ titoli, jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/imfaddla mill-istituzzjoni li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA

    Għall-fini ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-entrati ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/imfaddla mill-istituzzjoni li huma elenkati fl-Artikoli 10, 11, 12 u 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kieku jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, li kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati skont l-Anness XVII tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli 10 sa 16 u 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. Il-valur ġust ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    040

    Valur ġust ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa disponibbli għal gravami

    Il-valur ġust tal-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhuwiex gravat iżda disponibbli għal gravami minħabba li l-istituzzjoni tar-rapportar hija awtorizzata tbigħ jew terġa tirhan mill-ġdid il-kollateral ħlief fil-każ ta’ inadempjenza min-naħa tal-proprjetarju tal-kollateral. Dan jinkludi wkoll il-valur ġust ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa, għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji li mhumiex gravati iżda disponibbli għal gravami.

    050

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    Il-valur ġust tal-kollateral riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji disponibbli għal gravami li jinħarġu minn xi entità fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

    060

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    Il-valur ġust tal-kollateral riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji disponibbli għal gravami, li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess.

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    065

    li minnhom EHQLA u HQLA

    Il-valur ġust tal-kollateral mhux gravat riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/li jinżammu mill-istituzzjoni għajr bonds koperti jew pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni proprji disponibbli għal gravami li jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA li huma elenkati fl-Artikoli 10, 11, 12 u 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, kif ukoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli 10 sa 16 u 35 sa 37 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega

    Il-valur ġust ta’ EHQLA u ta’ HQLA għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    070

    Ammont nominali ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal gravami

    L-ammont nominali tal-kollateral riċevut miżmum mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhuwiex gravat u mhux disponibbli għal gravami

    Dan għandu jinkludi l-ammont nominali tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex gravati u lanqas disponibbli għal gravami.

    2.3.   Formola: AE-NPL. Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom mhux mirhuna

    2.3.1.   Kummenti ġenerali

    18. Biex jiġi evitat għadd doppju, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta’ bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar:

    (a) 

    meta dawk it-titoli jiġu mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura/assi sottostanti li jsostnuhom għandu jiġi rrapportat bħala assi gravati fil-formola AE-ASS. Is-sors ta’ finanzjament fil-każ tar-rahan ta’ bonds koperti u ta’ titolizzazzjonijiet proprji huwa t-tranżazzjoni l-ġdida li fiha jkunu qed jiġu mirhuna t-titoli (finanzjament minn banek ċentrali jew tip ieħor ta’ finanzjament garantit) u mhux il-ħruġ oriġinali tal-bonds koperti jew tat-titolizzazzjonijiet;

    (b) 

    meta dawk it-titoli jkunu għadhom ma ġewx mirhuna, l-ammont tal-pula ta’ kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli għandu jiġi rrapportat bħala assi mhux gravati fil-formola AE-ASS.

    2.3.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom mhux mirhuna

    Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

    020

    Bonds koperti maħruġa miżmuma

    Bonds koperti proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

    030

    Titolizzazzjonijiet maħruġa miżmuma

    Titolizzazzjonijiet proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

    040

    Superjuri

    Segmenti superjuri tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

    Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR.

    050

    Intermedju

    Segmenti intermedji tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

    Is-segmenti kollha li mhumiex segmenti superjuri, jiġifieri l-aħħar biex jassorbu t-telf jew segmenti tal-ewwel telf, għandhom jitqiesu bħala segmenti intermedji. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR.

    060

    L-ewwel telf

    Is-segmenti tal-ewwel telf tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li jinżammu mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

    Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR.

    2.3.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Ammont riportat tal-pula ta’ assi sottostanti

    L-ammont riportat tal-pula ta’ kopertura/assi sottostanti li jsostnu l-bonds koperti proprji u tat-titolizzazzjonijiet proprji miżmuma u li għadhom mhumiex mirhuna

    020

    Valur ġust ta’ titoli ta’ dejn maħruġa disponibbli għal gravami

    Il-valur ġust tal-bonds koperti proprji u tat-titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex gravati iżda disponibbli għal gravami

    030

    Li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    Il-valur ġust tal-bonds koperti proprji u tat-titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

    (i)  mhumiex gravati;

    (ii)  huma disponibbli għal gravami;

    (iii)  huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    035

    li minnhom EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli

    Il-valur ġust tal-kollateral gravat riċevut, inkluż fi kwalunkwe tranżazzjoni ta’ teħid ta’ titoli b’self ta’ titoli, jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/imfaddla mill-istituzzjoni li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA

    Għall-fini ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-entrati ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/imfaddla mill-istituzzjoni li huma elenkati fl-Artikoli 10, 11, 12 u 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kieku jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, li kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati skont l-Anness XVII tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli 10 sa 16 u 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. Il-valur ġust ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    040

    Ammont nominali ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal gravami

    L-ammont nominali tal-bonds koperti propji u tat-titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex gravati u lanqas disponibbli għal gravami

    2.4.   Formola: AE-SOU. Sorsi ta’ gravami

    2.4.1.   Kummenti ġenerali

    19. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar l-importanza tas-sorsi differenti ta’ gravami għall-istituzzjoni tar-rapportar, inklużi dawk mingħajr finanzjament assoċjat bħal impenji ta’ self jew garanziji finanzjarji riċevuti u self ta’ titoli b’kollateral mhux fi flus.

    20. L-ammonti totali ta’ assi u ta’ kollateral riċevuti fil-formoli AE-ASS u AE-COL għandhom jissodisfaw ir-regola ta’ validazzjoni li ġejja: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.

    2.4.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

    L-ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji kollateralizzati magħżula tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn l-obbligazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    020

    Derivattivi

    L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, jiġifieri, b’valur ġust negattiv, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    030

    li minnhom: barra l-Borża

    L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji li jiġu nnegozjati barra l-Borża, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu aggravar ta’ assi

    040

    Depożiti

    L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    050

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    Il-valur riportat gross (mingħajr ebda netting permess fil-qafas kontabilistiku) tal-ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    Ftehimiet ta’ riakkwist (repos) għandhom ikunu t-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tar-rapportar tirċievi flus għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b’impenn ta’ riakkwist tal-istess assi (jew assi identiċi) bi prezz fiss f’data futura speċifika. Il-varjanti segwenti ta’ operazzjonijiet tat-tip repo kollha huma meħtieġa jiġu rrapportati bħala ftehimiet ta’ riakkwist: - l-ammonti riċevuti għal titoli temporanjament trasferiti lil parti terza fil-forma ta’ self ta’ titoli kontra kollateral fi flus u - l-ammonti riċevuti għal titoli temporanjament trasferiti lil parti terza fil-forma ta’ ftehim ta’ bejgħ/riakkwist.

    060

    li minnhom: banek ċentrali

    L-ammont riportat tal-ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar ma’ banek ċentrali sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi

    070

    Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist

    L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    080

    li minnhom: banek ċentrali

    L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar ma’ banek ċentrali sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    090

    Titoli ta’ dejn maħruġa

    L-ammont riportat tat-titoli ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    Il-parti miżmuma ta’ kwalunkwe ħruġ għandha ssegwi t-trattament speċifiku stipulat fil-punt (vi) tal-paragrafu 15 tal-Parti A sabiex f’din il-kategorija jiġi inkluż biss il-perċentwali tat-titoli ta’ dejn pjazzati barra mill-entitajiet tal-grupp.

    100

    li minnhom: bonds koperti maħruġa

    L-ammont riportat ta’ bonds koperti li l-assi tagħhom joriġinaw mill-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    110

    li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa

    L-ammont riportat tat-titolizzazzjonijiet maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    120

    Sorsi oħra ta’ gravami

    L-ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar għajr obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    130

    Ammont nominali ta’ impenji ta’ self riċevuti

    L-ammont nominali tal-impenji ta’ self riċevuti mill-istituzzjoni tar-rapportar, sa fejn dawn l-impenji riċevuti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    140

    Ammont nominali ta’ garanziji finanzjarji riċevuti

    L-ammont nominali tal-garanziji finanzjarji riċevuti mill-istituzzjoni tar-rapportar, sa fejn dawn il-garanziji riċevuti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    150

    Valur ġust ta’ titoli meħuda b’self b’kollateral mhux fi flus

    Il-valur ġust tat-titoli meħuda b’self mill-istituzzjoni tar-rapportar mingħajr kollateral fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    160

    Oħrajn

    L-ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar għajr l-obbligazzjonijiet finanzjarji, li mhumiex koperti mill-entrati ta’ hawn fuq, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    170

    SORSI TOTALI TA’ GRAVAMI

    L-ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati kollha tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    2.4.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Obbligazzjonijiet korrispondenti, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli meħuda b’self

    L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji korrispondenti, tal-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta’ self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assijiet għal dik l-istituzzjoni

    L-obbligazzjonijiet finanzjarji għandhom jiġu rrapportati skont l-ammont riportat tagħhom; l-obbligazzjonijiet kontinġenti għandhom jiġu rrapportati skont il-valur nominali tagħhom; u t-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus għandhom jiġu rrapportati skont il-valur ġust tagħhom.

    020

    li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp

    L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji korrispondenti, tal-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta’ self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mogħtija b’self mingħajr kollateral fi flus, sa fejn il-kontroparti hija xi entità oħra fl-ambitu tal-konsolidazzjoni prudenzjali u t-tranżazzjoni tinvolvi aggravar ta’ assi għall-istituzzjoni tar-rapportar.

    Għar-regoli li japplikaw għat-tipi ta’ ammonti, ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 010.

    030

    Assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet gravati

    L-ammont tal-assi, tal-kollateral riċevut u tat-titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet li huma gravati bħala riżultat tat-tipi ta’ tranżazzjonijiet differenti speċifikati fir-ringieli

    Biex tiġi żgurata konsistenza mal-kriterji fil-formoli AE-ASS u AE-COL, l-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali għandhom jiġu rrapportati skont l-ammont riportat tagħhom, il-kollateral użat mill-ġdid riċevut u t-titoli propji gravati maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet għandhom jiġu rrapportati skont il-valur ġust tagħhom.

    040

    li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdid

    Il-valur ġust tal-kollateral riċevut li jintuża mill-ġdid/gravat bħala riżultat tat-tipi ta’ tranżazzjonijiet differenti speċifikati fir-ringieli

    050

    Li minnhom: titoli ta’ dejn proprji gravati

    Il-valur ġust tat-titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet li huma gravati bħala riżultat tat-tipi ta’ tranżazzjonijiet differenti speċifikati fir-ringieli

    3.   PARTI B: DATA TA’ MATURITÀ

    3.1.   Kummenti ġenerali

    21. Il-formola inkluża fil-Parti B jagħti ħarsa ġenerali lejn l-ammont ta’ assi gravati u ta’ kollateral riċevut użat mill-ġdid li jaqgħu taħt l-intervalli definiti tal-maturità residwa tal-obbligazzjonijiet korrispondenti.

    3.2.   Formola: AE-MAT. Data ta’ maturità

    3.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Assi gravati

    Għall-fini ta’ din il-formola, assi gravati għandhom jinkludu dawn kollha li ġejjin:

    (a)  l-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS), li għandhom jiġu rrapportati skont l-ammont riportat tagħhom;

    (b)  it-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL), li għandhom jiġu rrapportati skont il-valur ġust.

    Dawn l-ammonti għandhom jiġu mqassma bejn is-sett ta’ buckets ta’ maturità residwa kif speċifikat fil-kolonni skont il-maturità residwa tas-sors tal-gravami tiegħu (obbligazzjoni korrispondenti, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta’ self ta’ titoli).

    020

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent riċevut)

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti skont il-valur ġust tagħhom u jqassmuhom fost is-sett ta’ buckets ta’ maturità residwa kif speċifikat fil-kolonni skont il-maturità residwa tat-tranżazzjoni li permezz tagħha l-entità tkun irċeviet il-kollateral li qed jintuża mill-ġdid (komponent riċevut).

    030

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent ta’ użu mill-ġdid)

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti skont il-valur ġust u jqassmuhom fost is-sett ta’ buckets ta’ maturità residwa kif speċifikat fil-kolonni skont il-maturità residwa tas-sors tal-gravami rispettiv (komponent ta’ użu mill-ġdid): obbligazzjoni korrispondenti, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta’ self ta’ titoli.

    3.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Maturità miftuħa

    B’avviż ta’ jum, mingħajr data ta’ maturità speċifika

    020

    Mil-lum għall-għada

    Data ta’ maturità ta’ mhux aktar minn jum 1

    030

    >jum < =ġimgħa

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn jum iżda ta’ mhux aktar minn ġimgħa

    040

    >ġimgħa<=ġimgħatejn

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn ġimgħa iżda ta’ mhux aktar minn ġimgħatejn

    050

    >ġimgħatejn <=xahar

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn ġimgħatejn iżda ta’ mhux aktar minn xahar

    060

    >xahar <=tliet xhur

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn xahar iżda ta’ mhux aktar minn tliet xhur

    070

    > 3 xhur <=6 xhur

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn tliet xhur iżda ta’ mhux aktar minn sitt xhur

    080

    > 6 xhur<=sena

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn sitt xhur iżda ta’ mhux aktar minn sena

    090

    >sena <=sentejn

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn sena iżda ta’ mhux aktar minn sentejn

    100

    >sentejn <=3 snin

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn sentejn iżda ta’ mhux aktar minn tliet snin

    110

    > 3 snin <=5 snin

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn tliet snin iżda ta’ mhux aktar minn ħames snin

    120

    > 5 snin <=10 snin

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn ħames snin iżda ta’ mhux aktar minn għaxar snin

    130

    > 10 snin

    Data ta’ maturità ta’ aktar minn għaxar snin

    4.   PARTI C: GRAVAMI KONTINĠENTI

    4.1.   Kummenti ġenerali

    22. Din il-formola teħtieġ li l-istituzzjonijiet jikkalkulaw il-livell ta’ aggravar ta’ assi f’għadd ta’ xenarji ta’ stress.

    23. Gravami kontinġenti tirreferi għall-assi addizzjonali li jista’ jkollhom bżonn jiġu ggravati meta l-istituzzjonijiet tar-rapportar jiffaċċjaw żviluppi avversi kkawżati minn avveniment estern li fuqu l-istituzzjoni tar-rapportar ma għandha l-ebda kontroll (inkluż deklassifikazzjoni, tnaqqis tal-valur ġust tal-assi gravati jew telf ġenerali ta’ fiduċja). F’dawn il-każijiet, l-istituzzjoni tar-rapportar teħtieġ li tagħmel gravami fuq assi addizzjonali bħala konsegwenza ta’ tranżazzjonijiet diġà eżistenti. L-ammont addizzjonali tal-assi gravati għandu jkun nett mill-impatt tat-tranżazzjonijiet ta’ ħħeġġjar tal-istituzzjoni kontra l-avvenimenti deskritti fix-xenarji ta’ stress imsemmija qabel.

    24. Din il-formola tinkludi ż-żewġ xenarji li ġejjin għar-rapportar ta’ gravami kontinġenti li huma stipulati f’aktar dettall fil-punti 4.1.1. u 4.1.2. L-informazzjoni rrapportata għandha tkun l-istima raġonevoli tal-istituzzjoni bbażata fuq l-aħjar informazzjoni disponibbli.

    (a) 

    Tnaqqis tal-valur ġust tal-assi gravati bi 30 %. Dan ix-xenarju jkopri biss tibdil fil-valur ġust sottostanti tal-assi, u l-ebda tibdil ieħor li jista’ jkollu impatt fuq l-ammont riportat tagħhom bħal qligħ jew telf jew ħsara potenzjali minħabba r-rata tal-kambju. L-istituzzjoni tar-rapportar tista’ mbagħad tiġi mġiegħla żżid il-kollateral sabiex iżżomm il-valur tal-kollateral kostanti.

    (b) 

    Deprezzament ta’ 10 % tal-muniti kollha li fihom l-istituzzjoni għandha obbligazzjonijiet aggregati f’perċentwal ta’ 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.

    25. Ix-xenarji għandhom jiġu rrapportati indipendentement minn xulxin, u anke deprezzamenti sinifikanti tal-munita għandhom jiġu rrapportati indipendentement mid-deprezzamenti ta’ muniti sinifikanti oħra. Għaldaqstant l-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu l-korrelazzjonijiet bejn ix-xenarji.

    4.1.1.   Xenarju A: Tnaqqis ta’ 30 % tal-assi gravati

    26. Għandu jiġi preżunt li l-valur tal-assi gravati kollha jonqos bi 30 %. Il-konsegwenti ħtieġa ta’ kollateral addizzjonali minħabba dan it-tnaqqis għandha tqis il-livelli eżistenti ta’ sovrakollateralizzazzjoni, b’tali mod li jinżamm biss il-livell minimu ta’ kollateralizzazzjoni. Il-ħtieġa ta’ kollateral addizzjonali għandha tqis ukoll ir-rekwiżiti kuntrattwali tal-kuntratti u tal-ftehimiet milquta, inklużi l-iskattaturi tal-limiti.

    27. Għandhom jiġu inklużi biss kuntratti u ftehimiet, fejn hemm obbligu ġuridiku li jiġi pprovdut kollateral addizzjonali. Dan għandu jinkludi l-ħruġ ta’ bonds koperti fejn ikun hemm rekwiżit legali li jinżammu l-livelli minimi ta’ sovrakollateralizzazzjoni iżda l-ebda rekwiżit biex jinżammu l-livelli ta’ klassifikazzjoni eżistenti fuq il-bond kopert.

    4.1.2.   Xenarju B: Deprezzament ta’ 10 % f’muniti sinifikanti

    28. Munita hija sinifikanti jekk l-istituzzjoni tar-rapportar ikollha obbligazzjonijiet aggregati f’dik il-munita f’perċentwal ta’ 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.

    29. Il-kalkolu tad-deprezzament ta’ 10 % għandu jqis kemm it-tibdil fuq in-naħa tal-assi kif ukoll fuq in-naħa tal-obbligazzjonijiet, jiġifieri jenfażizza d-diskrepanzi bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet. Pereżempju, transazzjoni ta’ riakkwist f’USD ibbażata fuq assi fl-istess munita ma tikkawżax gravami addizzjonali, filwaqt li transazzjoni ta’ riakkwist f’USD ibbażata fuq assi f’EUR tikkawża gravami addizzjonali.

    30. Dan il-kalkolu jkopri t-tranżazzjonijiet kollha li għandhom element trasversali bejn il-muniti.

    4.2.   Formola: AE-CONT. Gravami kontinġenti

    4.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    31. Ara l-istruzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi tal-formola AE-SOU fil-punt 2.4.2 Il-kontenut tar-ringieli fil-formola AE-CONT ma jvarjax minn dak tal-formola AE-SOU.

    4.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Obbligazzjonijiet korrispondenti, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli meħuda b’self

    L-istess struzzjonijiet u data bħall-kolonna 010 tal-formola AE-SOU; l-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji korrispondenti, tal-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta’ self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    Kif imsemmi għal kull ringiela tal-formola, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-ammont riportat tagħhom, l-obbligazzjonijiet kontinġenti skont il-valur nominal tagħhom u t-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus skont il-valur ġust tagħhom.

    020

    A.  Ammont addizzjonali ta’ assi gravati

    L-ammont addizzjonali ta’ assi li jsiru gravati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li tista’ tiġi skattata fil-każ tal-okkorrenza ta’ xenarju A

    Skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti A ta’ dan l-Anness, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw dawn l-ammonti skont l-ammont riportat tagħhom jekk l-ammont ikun relatat ma’ assi tal-istituzzjoni tar-rapportar jew skont il-valur ġust tagħhom jekk ikunu relatati ma’ kollateral riċevut. L-ammonti li jaqbżu l-assi u l-kollateral mhux gravati tal-istituzzjoni għandhom jiġu rrapportati skont il-valur ġust.

    030

    B.  Ammont addizzjonali ta’ assi gravati. Munita sinifikanti 1

    L-ammont addizzjonali ta’ assi li jistgħu jsiru gravati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li tista’ tiġi skattata f’każ ta’ deprezzament ta’ munita sinifikanti numru 1 fix-xenarju B

    Ara r-regoli dwar it-tipi ta’ ammonti fir-ringiela 020.

    040

    B.  Ammont addizzjonali ta’ assi gravati. Munita sinifikanti 2

    L-ammont addizzjonali ta’ assi li jistgħu jsiru gravati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li tista’ tiġi skattata f’każ ta’ deprezzament ta’ munita sinifikanti numru 2 fix-xenarju B

    Ara r-regoli dwar it-tipi ta’ ammonti fir-ringiela 020.

    5.   PARTI D: BONDS KOPERTI

    5.1.   Kummenti ġenerali

    32. L-informazzjoni f’din il-formola għandha tiġi rrapportata għall-bonds koperti kollha konformi mal-UCITS maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar. Bonds koperti li huma konformi mal-UCITS huma l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. Dawn huma bonds koperti li jinħarġu mill-istituzzjoni tar-rapportar jekk fir-rigward tagħhom l-liġi timponi fuq l-istituzzjoni tar-rapportar superviżjoni pubblika speċjali maħsuba biex tipproteġi t-titolari tal-bonds u jekk għal tali bonds koperti s-somom li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ dawk il-bonds għandhom jiġu investiti, f’konformità mal-liġi f’assi li, tul il-perjodu kollu tal-validità tal-bonds, ikunu jistgħu jkopru pretensjonijiet marbuta mal-bonds u li, fil-każ tal-insolvenza tal-emittent, jintużaw fuq bażi prijoritarja għar-rimborż tal-kapital u għall-ħlas tal-imgħax akkumulat.

    33. Bonds koperti maħruġa minn jew f’isem l-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex bonds koperti konformi mal-USITS ma għandhomx jiġu rrapportati fil-formoli AE-CB.

    34. Ir-rapportar għandu jkun ibbażat fuq is-sistema statutorja tal-bonds koperti, jiġifieri l-qafas legali li japplika għall-programm ta’ bonds koperti.

    5.2.   Formola: AE-CB. Ħruġ ta’ bonds koperti

    5.2.1.   Struzzjonijiet dwar l-assi-z



    assi-z

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Identifikatur tal-pula ta’ kopertura (miftuħ)

    L-identifikatur tal-pula ta’ kopertura għandu jikkonsisti fl-isem jew fl-abbrevjazzjoni mhux ambigwa tal-entità emittenti tal-pula ta’ kopertura u d-denominazzjoni tal-pula ta’ kopertura li individwalment hija soġġetta għall-miżuri protettivi rilevanti għall-bonds koperti.

    5.2.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Ammont nominali

    L-ammont nominali għandu jkun is-somma ta’ pretensjonijiet għall-ħlas tal-kapital, determinat skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta’ bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta’ kopertura suffiċjenti.

    020

    Valur preżenti (swap)/Valur tas-suq

    Il-valur preżenti (swap) għandu jkun is-somma tal-pretensjonijiet għall-ħlas ta’ kapital u ta’ mgħax, kif skontat minn kurva tar-rendiment mingħajr riskju speċifika għall-muniti barranin, kif stabbilit skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta’ bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta’ kopertura suffiċjenti.

    Għall-kolonni 080 u 210 li jirreferu għal pożizzjonijiet ta’ derivattivi ta’ pula ta’ kopertura, għandu jiġi rrapportat il-valur tas-suq.

    030

    Valur speċifiku għall-assi

    Il-valur speċifiku għall-assi għandu jkun il-valur ekonomiku tal-assi fil-pula ta’ kopertura, kif jista’ jiġi deskritt b’valur ġust skont l-IFRS 13, bħala valur tas-suq osservabbli minn tranżazzjonijiet eżegwiti fi swieq likwidi, jew bħala valur preżenti li jiskonta l-flussi tal-flus futuri ta’ assi permezz ta’ kurva tar-rata tal-imgħax speċifika għall-assi.

    040

    Ammont riportat

    L-ammont riportat ta’ obbligazzjoni ta’ bond kopert jew ta’ assi fil-pula ta’ kopertura għandu jkun il-valur kontabilistiku tal-emittent tal-bond kopert.

    5.2.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



     

     

    010

    Konformità mal-Artikolu 129 tas-CRR? [IVA/LE]

    L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-pula ta’ kopertura tissodisfax ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 129 tas-CRR sabiex tkun eliġibbli għat-trattament preferenzjali stipulati fl-Artikolu 129(4) u (5) ta’ dak ir-Regolament.

    012

    Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarja tal-pula ta’ kopertura

    Jekk l-pula ta’ kopertura hija eliġibbli għat-trattament preferenzjali kif stipulat fl-Artikolu 129(4) u (5) tas-CRR (wieġeb IVA fil-kolonna 011), il-klassi tal-assi primarja tal-pula ta’ kopertura għandha tiġi indikata f’din il-kaxxa. Il-klassifikazzjoni fl-Artikolu 129(1) ta’ dak ir-Regolament għandha tintuża għal dan l-iskop u għandu jiġi indikat il-kodiċi pertinenti “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” jew “g”. Il-kodiċi “h” jiġi applikat meta l-klassi tal-assi primarja tal-pula ta’ kopertura ma taqa’ taħt ebda kategorija preċedenti.

    020-140

    Obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti

    Obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti għandhom ikunu l-obbligazzjonijiet li l-entità emittenti sostniet minħabba l-ħruġ ta’ bonds koperti u jestendu għall-pożizzjonijiet kollha kif definit fir-reġim statutorju rispettiv ta’ bonds koperti li huma soġġetti għall-miżuri protettivi rilevanti ta’ bonds koperti (dan jista’, pereżempju, jinkludi titoli fiċ-ċirkolazzjoni kif ukoll il-pożizzjoni ta’ kontropartijiet tal-emittent tal-bonds koperti f’pożizzjonijiet tad-derivattivi, mill-perspettiva tal-emittent tal-bonds koperti, b’valur tas-suq negattiv attribwit għall-pula ta’ kopertura u ttrattati bħala obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti skont ir-reġim statutorju rilevanti ta’ bonds koperti).

    020

    Data tar-rapportar

    L-ammonti ta’ obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti, esklużi l-pożizzjonijiet ta’ derivattivi tal-pula ta’ kopertura, skont id-diversi intervalli ta’ dati futuri

    030

    + 6 xhur

    Id-data “+ 6 xhur” għandha tkun il-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta’ referenza ta’ rapportar. L-ammonti għandhom jiġu pprovduti bis-suppożizzjoni li ma jkun hemm ebda tibdil fl-obbligazzjonijiet tal-bonds koperti meta mqabbel mad-data ta’ referenza ta’ rapportar ħlief għall-amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta’ skeda fissa ta’ pagamenti, il-maturità mistennija għall-ammonti pendenti dovuti f’dati futuri għandha tintuża b’mod konsistenti.

    040-070

    + 12-il xahar - + 10 snin

    L-istess bħala “+ 6 xhur” (il-kolonna 030) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data ta’ referenza ta’ rapportar

    080

    Pożizzjonijiet ta’ derivattivi ta’ pula ta’ kopertura b’valur tas-suq negattiv

    Il-valur tas-suq nett negattiv tal-pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura li mill-perspettiva tal-emittent tal-bonds koperti għandhom valur tas-suq nett negattiv

    Il-pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura għandhom ikunu dawk il-pożizzjonijiet ta’ derivattivi netti li skont ir-reġim statutorju rilevanti ta’ bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pula ta’ kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi ta’ bonds koperti b’mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b’valur tas-suq negattiv jeħtieġu kopertura minn assi eliġibbli fil-pula ta’ kopertura.

    Il-valur tas-suq nett negattiv għandu jiġi rrapportat għad-data ta’ referenza ta’ rapportar biss.

    090-140

    Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bonds koperti

    L-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu informazzjoni dwar il-klassifikazzjonijiet tal-kreditu esterni fuq il-bond kopert rispettiv, kif jeżistu fid-data tar-rapportar.

    090

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Jekk fid-data tar-rapportar ikun hemm klassifikazzjoni tal-kreditu ta’ mill-inqas aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-isem ta’ waħda minn dawn l-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu. Jekk fid-data tar-rapportar ikun hemm klassifikazzjonijiet tal-kreditu minn aktar minn tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, it-tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu li lilhom tkun ingħatat informazzjoni għandhom jintgħażlu abbażi tal-prevalenza rispettiva tagħhom fis-suq.

    100

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Il-klassifikazzjoni tal-kreditu maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rrapportata fil-kolonna 090 dwar il-bond kopert fid-data ta’ referenza ta’ rapportar

    Jekk ikun hemm klassifikazzjonijiet tal-kreditu ta’ terminu twil u ta’ terminu qasir mill-istess aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, għandha tiġi rrapportata l-klassifikazzjoni tal-kreditu ta’ terminu twil. Il-klassifikazzjoni tal-kreditu li trid tiġi rrapportata għandha tinkludi kwalunkwe modifikatur.

    110, 130

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Fil-każ ta’ aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu oħra li jkunu ħarġu klassifikazzjonijiet tal-kreditu dwar il-bond kopert fid-data ta’ referenza ta’ rapportar għandha tiġi rapportata l-istess informazzjoni rrapportata mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090)

    120, 140

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Fil-każ ta’ klassifikazzjonijiet tal-kreditu oħra maħruġa minn aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u 3 dwar il-bond kopert disponibbli fid-data ta’ referenza tar-rapportar għandha tiġi rapportata l-istess informazzjoni bħall-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 100)

    150-250

    Pula ta’ kopertura

    Il-pula ta’ kopertura għandha tikkonsisti fil-pożizzjonijiet kollha, inklużi l-pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, b’valur tas-suq nett pożittiv, li huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bond kopert.

    150

    Data tar-rapportar

    L-ammonti tal-assi fil-pula ta’ kopertura, minbarra pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura

    Dan l-ammont għandu jinkludi r-rekwiżiti minimi ta’ sovrakollateralizzazzjoni flimkien ma’ kull sovrakollateralizzazzjoni addizzjonali li taqbeż il-minimu, sal-punt soġġett għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bond kopert.

    160

    + 6 xhur

    Id-data tar-rapportar “+ 6 xhur” għandha tkun il-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta’ referenza tar-rapportar. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti bis-suppożizzjoni li mhu se jkun hemm l-ebda tibdil fil-pula ta’ kopertura meta mqabbel mad-data tar-rapportar ħlief għall-amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta’ skeda fissa ta’ pagamenti, il-maturità mistennija għall-ammonti pendenti dovuti f’dati futuri għandha tintuża b’mod konsistenti.

    170-200

    + 12-il xahar - + 10 snin

    L-istess bħala “+ 6 xhur” (il-kolonna 160) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data ta’ referenza ta’ rapportar

    210

    Pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura b’valur tas-suq nett pożittiv

    Il-valur tas-suq nett pożittiv ta’ pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura li, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, għandhom valur tas-suq nett pożittiv

    Il-pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura għandhom ikunu dawk il-pożizzjonijiet ta’ derivattivi netti li skont ir-reġim statutorju rilevanti tal-bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pula ta’ kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti b’tali mod li pożizzjonijiet ta’ derivattivi b’valur tas-suq pożittiv ma jkunux jagħmlu parti mill-patrimonju ġenerali tal-insolvenza tal-emittent tal-bonds koperti.

    Il-valur tas-suq nett pożittiv għandu jiġi rrapportat biss għad-data ta’ rapportar.

    220-250

    Ammonti tal-pula ta’ kopertura li jaqbżu r-rekwiżiti ta’ kopertura minima

    L-ammonti tal-pula ta’ kopertura, inklużi pożizzjonijiet ta’ derivattivi inklużi fil-pula ta’ kopertura b’valuri tas-suq netti pożittivi, li jaqbżu r-rekwiżiti ta’ kopertura minima (sovrakollateralizzazzjoni)

    220

    Skont ir-reġim statutorju tal-bonds koperti rilevanti

    L-ammonti ta’ sovrakollateralizzazzjoni meta mqabbla mal-kopertura minima meħtieġa mir-reġim statutorju tal-bonds koperti rilevanti

    230-250

    Skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu esterna attwali fuq bonds koperti

    L-ammonti ta’ sovrakollateralizzazzjoni mqabbla mal-livell li, skont l-informazzjoni disponibbli għall-emittent tal-bonds koperti dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva, jikkostitwixxu l-minimu neċessarju biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu eżistenti maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva

    230

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    L-ammonti ta’ sovrakollateralizzazzjoni mqabbla mal-livell li, skont l-informazzjoni disponibbli għall-emittent tal-bonds koperti dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090), jikkostitwixxu l-minimu neċessarju biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 100).

    240-250

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    L-istruzzjonijiet għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 230) għandhom japplikaw ukoll għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 (il-kolonna 110) u għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3 (il-kolonna 130).

    6.   PARTI E: DATA AVVANZATA

    6.1.   Kummenti ġenerali

    35. Il-parti E ssegwi l-istess struttura bħal tal-formoli tal-ħarsa ġenerali lejn il-gravami fil-Parti A b’formoli differenti għall-gravami tal-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar u għall-kollateral riċevut: AE-ADV1 u AE-ADV2 rispettivament. Konsegwentement, obbligazzjonijiet korrispondenti, jikkorrispondu għall-obbligazzjonijiet li huma garantiti mill-assi gravati u ma tista’ teżisti l-ebda relazzjoni ta’ “wieħed ma’ wieħed”.

    6.2.   Formola: AE-ADV1. Formola avvanzat għall-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar

    6.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010-020

    Finanzjament mill-banek ċentrali (ta’ kull tip, inklużi riakkwisti)

    Kull tip ta’ obbligazzjoni tal-istituzzjoni tar-rapportar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni hija bank ċentrali

    Assi li jkunu ġew pjazzati minn qabel ma’ banek ċentrali ma għandhomx jiġux trattati bħala assi gravati ħlief f’każijiet fejn il-bank ċentrali jippermetti l-irtirar tal-assi pjazzati biss b’approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri, l-ammont ’il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tiġi allokata fuq bażi prorata fost l-assi pjazzati fil-bank ċentrali.

    030-040

    Derivattivi nnegozjati fil-borża

    L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sakemm dawn id-derivattivi jkunu kkwotati jew negozjati f’borża tal-investimenti rikonoxxuta jew speċifika u jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    050-060

    Derivattivi barra l-Borża

    L-ammont riportat tad-derivati kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi jiġu nnegozjati barra l-borża u jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni; l-istess struzzjoni fir-ringiela 030 tal-formola AE-SOU

    070-080

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    L-ammont riportat tal-ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni mhijiex bank ċentrali, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    Fil-każ ta’ ftehimiet ta’ riakkwist bejn tliet partijiet, għandu jiġi segwit l-istess trattament bħal fil-każ tal-ftehimiet ta’ riakkwist sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għall-istituzzjoni tar-rapportar.

    090-100

    Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist

    L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni mhijiex bank ċentrali, sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    110-120

    Titoli ta’ bonds koperti maħruġa

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 100 tal-formula AE-SOU.

    130-140

    Titolizzazzjonijiet maħruġa

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 110 tal-formula AE-SOU.

    150-160

    Titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet

    L-ammont riportat tat-titoli ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

    Fil-każ li l-istituzzjoni tar-rapportar tkun żammet xi titoli ta’ dejn maħruġa, kemm mid-data tal-ħruġ jew suċċessivament bħala riżultat ta’ riakkwist, dawn it-titoli miżmuma ma għandhomx jiġu inklużi taħt din l-entrata. Barra minn hekk, il-kollateral assenjat lilhom għandu jiġu kklassifikat bħala mhux gravat għall-fini ta’ dan il-formola.

    170-180

    Sorsi oħra ta’ gravami

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 120 tal-formula AE-SOU.

    190

    Total tal-assi gravati

    Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma gravati

    200

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma gravati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    210

    Total ta’ assi mhux gravati

    Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex gravati

    L-ammont riportat għandu jfisser l-ammont rapportat fuq in-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.

    220

    li minnhom: eliġibbli għall-banek ċentrali

    Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex gravati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess

    Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu jekk entrata hijiex eliġibbli għall-banek ċentrali, pereżempju ġurisdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-parti tar-rapportar vojta.

    230

    Assi gravati + mhux gravati

    Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar

    6.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Self b’avviż ta’ jum

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 020 tal-formola AE-ASS.

    020

    Strumenti azzjonarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 030 tal-formola AE-ASS.

    030

    Total

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 040 tal-formola AE-ASS.

    040

    li minnhom: bonds koperti

    Ara kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS.

    050

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    Bonds koperti kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS li jinħarġu minn xi entità fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

    060

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS.

    070

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    Titolizzazzjonijiet kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS li jinħarġu minn xi entità fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

    080

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 070 tal-formola AE-ASS.

    090

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 080 tal-formola AE-ASS.

    100

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 090 tal-formola AE-ASS.

    110

    Banek ċentrali u gvernijiet ġenerali

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum lil bank ċentrali jew lil gvern ġenerali

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum lil korporazzjonijiet finanzjarji

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    140

    li minnhom: Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum garantiti b’Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli mogħtija lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    150

    Unitajiet domestiċi

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum mogħtija lil unitajiet domestiċi

    160

    li minnhom: Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli

    Self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum garantiti b’Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli mogħtija lil unitajiet domestiċi

    170

    Assi oħrajn

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.

    180

    Total

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS.

    6.3.   Formola: AE-ADV2. Formola avvanzata għall-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

    6.3.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    36. Ara l-punt 6.2.1 minħabba li l-istruzzjonijiet huma simili għaż-żewġ formoli.

    6.3.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

    010

    Self b’avviż ta’ jum

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 140 tal-formola AE-COL.

    020

    Strumenti azzjonarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 150 tal-formola AE-COL.

    030

    Total

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 160 tal-formola AE-COL.

    040

    li minnhom: bonds koperti

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 170 tal-formola AE-COL.

    050

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ bonds koperti maħruġa minn xi entità fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

    060

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 180 tal-formola AE-COL.

    070

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ titolizzazzjonijiet maħruġa minn xi entità fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali

    080

    li minnhom: maħruġa minn gvernijiet ġenerali

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 190 tal-formola AE-COL.

    090

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 200 tal-formola AE-COL.

    100

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 210 tal-formola AE-COL.

    110

    Banek ċentrali u gvernijiet ġenerali

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum lil bank ċentrali jew lil gvernijiet ġenerali

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum lil korporazzjonijiet finanzjarji

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    140

    li minnhom: Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li huwa self u avvanzi kollateralizzati bi proprjetà immobbli mogħtija lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji,għajr self b’avviż ta’ jum

    150

    Unitajiet domestiċi

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi oħra għajr self b’avviż ta’ jum mogħti lil unitajiet domestiċi

    160

    li minnhom: Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self b’avviż ta’ jum garantit b’Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli mogħti lill-unitajiet domestiċi

    170

    Assi oħrajn

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 230 tal-formola AE-COL.

    180

    Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL.

    190

    Total

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringieli 130 u 140 tal-formola AE-COL.



    ANNESS XVIII



    FORMOLI AMM

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formula/grupp ta’ formuli

     

     

    FORMULI TAL-GĦODOD TA’ MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI

    67

    C 67.00

    KONĊENTRAZZJONI TA’ FINANZJAMENT SKONT IL-KONTROPARTI

    68

    C 68.00

    KONĊENTRAZZJONI TA’ FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ PRODOTT

    69

    C 69.00

    PREZZIJIET GĦAL TULIJIET VARJI TA’ FINANZJAMENT

    70

    C 70.00

    RIPORTAMENT TA’ FINANZJAMENT



    C 67.00 - KONĊENTRAZZJONI TA’ FINANZJAMENT SKONT IL-KONTROPARTI

    Total u muniti sinifikanti

    Konċentrazzjoni ta’ finanzjament skont il-kontroparti

     

     

    Isem il-Kontroparti

    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi nazzjonali

    Settur tal-Kontroparti

    Residenza tal-Kontroparti

    Tip ta’ prodott

    Ammont Riċevut

    Maturità medja ponderata oriġinali

    Maturità medja ponderata residwa

    Ringiela

    ID

    010

    015

    016

    017

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    010

    1.  L-IKBAR GĦAXAR KONTROPARTIJIET KULL WAĦDA IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.01

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.02

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.03

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.04

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.05

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.06

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.07

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.08

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.09

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    2.  FINANZJAMENT L-IEĦOR KOLLU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 68.00 - KONĊENTRAZZJONI TA’ FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ PRODOTT

    Total u muniti sinifikanti

    Konċentrazzjoni ta’ finanzjament skont it-tip ta' prodott

    Ringiela

    ID

    Isem il-Prodott

    Ammont riportat

    Ammont kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    Ammont mhux kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    Maturità medja ponderata oriġinali

    Maturità medja ponderata residwa

     

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    PRODOTTI IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    010

    1

    FINANZJAMENT GĦALL-KONSUMATUR

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    li minnu depożiti ta' domanda

     

     

     

     

     

    031

    1.2

    li minnu depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

     

     

     

     

     

    041

    1.3

    li minnu depożiti b’terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

     

     

     

     

     

    070

    1.4

    Kontijiet ta’ tfaddil

     

     

     

     

     

    080

    1.4.1

    b’perjodu ta’ avviż għall-prelevament ta’ iktar minn 30 jum

     

     

     

     

     

    090

    1.4.2

    mingħajr perjodu ta’ avviż għall-prelevament ta’ iktar minn 30 jum

     

     

     

     

     

    100

    2

    FINANZJAMENT GĦALL-OPERATURI

     

     

     

     

     

    110

    2.1

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

    120

    2.1.1

    li minnu self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

    130

    2.1.2

    li minnu self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

    140

    2.1.3

    li minnu self u depożiti minn entitajiet intragrupp

     

     

     

     

     

    150

    2.2

    Finanzjament għall-operaturi garantit

     

     

     

     

     

    160

    2.2.1

    Li minnu SFTs

     

     

     

     

     

    170

    2.2.2

    li minnu ħruġ ta’ bonds koperti

     

     

     

     

     

    180

    2.2.3

    li minnu ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi

     

     

     

     

     

    190

    2.2.4

    li minnu self u depożiti minn entitajiet intragrupp

     

     

     

     

     



    C 69.00 - PREZZIJIET GĦAL TULIJIET VARJI TA’ FINANZJAMENT

    Total u muniti sinifikanti

     

    Prezzijiet għal tulijiet varji ta’ finanzjament

    Mil-lum għall-għada

    ġimgħa

    xahar

    3 xhur

    6 xhur

    > sena

    sentejn

    5 snin

    10 snin

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    1

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    li minnu: Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.2

    li minnu: Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.3

    li minnu: Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.4

    li minnu: Titoli superjuri mhux garantiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.5

    li minnu: Bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.6

    li minnhom: Titoli abbażi ta’ assi inkluż ABCP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 70.00 - RIPORTAMENT TA’ FINANZJAMENT

    Total u muniti sinifikanti

     

    Riportament ta’ finanzjament

    Mil-lum għall-għada

    > jum ≤ 7 ijiem

    >7ijiem ≤ 14-il jum

    > 14-il jum ≤ xahar

    >1 xahar ≤ 3 xhur

    >3 xhur ≤ 6 xhur

    >6 xhur

    Total nett fluss ta’ flus

    Terminu Medju (jiem)

    Maturità

    Riportament

    Ġdid Fondi

    nett

    Maturità

    Riportament

    Ġdid Fondi

    nett

    Maturità

    Riportament

    Ġdid Fondi

    nett

    Maturità

    Riportament

    Ġdid Fondi

    nett

    Maturità

    Riportament

    Ġdid Fondi

    nett

    Maturità

    Riportament

    Ġdid Fondi

    nett

    Maturità

    Riportament

    Ġdid Fondi

    nett

    Maturità Fondi Terminu

    Terminu tal-Fondi riportati

    Ġdid Fondi Terminu

    Ringiela

    ID

    Jum

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    010

    1.1

    1

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.2

    2

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.2.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.3

    3

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.3.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.3.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.3.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.4

    4

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.4.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.4.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.4.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.5

    5

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.5.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.5.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.5.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.6

    6

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.6.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.6.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.6.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.7

    7

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.7.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.7.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.7.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.8

    8

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.8.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.8.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.8.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.9

    9

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.9.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.9.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.9.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.10

    10

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.10.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    1.10.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    1.10.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    1.11

    11

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    1.11.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    1.11.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    1.11.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1.12

    12

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    1.12.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    1.12.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    1.12.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    1.13

    13

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    1.13.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    1.13.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    1.13.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    1.14

    14

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    1.14.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    1.14.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    1.14.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    1.15

    15

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    1.15.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    1.15.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    1.15.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    1.16

    16

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    1.16.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    1.16.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    1.16.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    1.17

    17

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    1.17.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    1.17.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    1.17.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    1.18

    18

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    1.18.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    1.18.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    1.18.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730

    1.19

    19

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    1.19.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    1.19.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    1.19.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    1.20

    20

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    1.20.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    1.20.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    1.20.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    1.21

    21

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    1.21.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    1.21.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    1.21.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    1.22

    22

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    1.22.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    1.22.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    1.22.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    1.23

    23

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    1.23.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    1.23.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.23.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1.24

    24

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    1.24.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.24.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    1.24.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    1.25

    25

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    1.25.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    1.25.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.25.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    1.26

    26

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.26.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.26.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.26.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.27

    27

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.27.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.27.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.27.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.28

    28

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.28.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.28.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    1.28.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1.29

    29

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    1.29.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.29.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1160

    1.29.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.30

    30

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1180

    1.30.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.30.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200

    1.30.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1.31

    31

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.31.1

    Finanzjament għall-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    1.31.2

    Finanzjament għall-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.31.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS XIX

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPORTAR DWAR METRIĊI ADDIZZJONALI GĦALL-MONITORAĠĠ TAL-LIKWIDITÀ

    1.   Metriċi ta’ Monitoraġġ Addizzjonali

    1.1.   Ġenerali

    1. Sabiex ikun hemm monitoraġġ għar-riskji tal-likwidità ta’ istituzzjoni li taqa’ barra mill-ambitu tar-rapporti dwar Kopertura tal-Likwidità u Finanzjament Stabbli, l-istituzzjonijiet għandhom jimlew il-formula fl-Anness XVIII skont l-istruzzjonijiet mogħtija f’dan l-Anness.

    2. Il-finanzjament totali għandu jkun l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi u pożizzjonijiet qosra;

    3. Finanzjament b’maturità miftuħa inkluż depożiti liberi għandhom ikunu kkunsidrati bħala li jimmaturaw mil-lum għall-għada.

    4. Maturità oriġinali għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn id-data tal-bidu u d-data tal-maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata skont il-paragrafu 12 tal-Anness XXIII. Dan ifisser li f’każ ta’ opzjonalità bħal kif inhu fil-każ tal-paragrafu 12 tal-Anness XXIII, il-maturità oriġinali ta’ entrata ta’ finanzjament tista’ tkun iqsar miż-żmien li jkun għadda mill-oriġinazzjoni tagħha.

    5. Maturità oriġinali għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn il-perijodu tar-rapportar u d-data tal-maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata skont il-paragrafu 12 tal-Anness XXIII.

    6. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-maturità medja ponderata oriġinali jew residwa, depożiti li jimmaturaw mil-lum għall-għada għandhom jitqiesu li għandhom maturità ta’ jum wieħed.

    7. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-maturità oriġinali u residwa, fejn hemm finanzjament b’perjodu ta’ avviż jew kanċellazzjoni jew klawsola ta’ rtirar bikri għall-kontroparti tal-istituzzjoni, għandu jiġi preżunt l-irtirar fl-ewwel data possibbli.

    8. Għal obbligazzjonijiet perpetwi, ħlief fejn ikun soġġett għal opzjonalità kif imsemmi fil-paragrafu 12 tal-Anness XXIII, għandha tiġi preżunta maturità fissa oriġinali u residwa ta’ għoxrin sena.

    9. Għall-kalkolu tal-livell minimu perċentwali msemmi fil-formuli tar-rapportar C 67.00 u C 68.00 b’munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fil-muniti kollha.

    1.2.   Konċentrazzjoni ta’ finanzjament skont il-kontaparti (C 67.00)

    1. Bl-għan li tinġabar informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta’ finanzjament tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont il-kontroparti fil-formula C 67.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’din it-taqsima.

    2. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ikbar għaxar kontropartijiet jew grupp ta’ klijenti konnessi li huwa ddefinit fil-punt (39) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn il-fondi miksuba minn kull kontroparti jew grupp ta’ klijenti konnessi jaqbżu l-limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fir-ringieli 020 sa 110 tat-taqsima 1 tal-formula. Il-kontroparti rrapportata fl-entrata 1.01 għandha tkun l-akbar ammont ta’ finanzjament riċevut minn kontroparti waħda jew grupp ta’ klijenti konnessi li huwa ogħla mil-limitu ta’ 1 % fid-data tar-rapportar. Il-entrata 1.02 għandha tkun it-tieni l-ikbar mil-limitu ta’ 1 %, u b’mod simili għall-bqija tal-entrati.

    3. Meta kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, għandha tkun irrapportata biss darba fil-grupp bl-ogħla ammont ta’ finanzjament.

    4. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-total tal-bqija tal-finanzjament l-ieħor kollu fit-taqsima 2.

    5. It-total tat-taqsima 1 u t-total tat-taqsima 2 għandhom ikunu ugwali għall-finanzjament totali ta’ istituzzjoni skont il-karta bilanċjali tagħha rrapportata skont il-qafas ta’ rapportar finanzjarju (FINREP).

    6. Għal kull kontroparti, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha 010 sa 080.

    7. Fejn il-finanzjament huwa miksub f’aktar minn tip ta’ prodott wieħed, it-tip irrapportat għandu jkun il-prodott li fih ikun ġie miksub l-ikbar proporzjon ta’ finanzjament. L-identifikazzjoni tad-detentur sottostanti ta’ titoli tista’ ssir fuq bażi tal-aħjar sforzi. Fejn istituzzjoni jkollha informazzjoni dwar id-detentur ta’ titoli permezz tar-rwol tagħha ta’ bank gwardjan, għandha tikkunsidra dak l-ammont għar-rapportar tal-konċentrazzjoni ta’ kontropartijiet. Meta ma jkun hemm l-ebda informazzjoni disponibbli dwar id-detentur tat-titoli, l-ammont korrispondenti ma għandux għalfejn jiġi rrapportat.

    8. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Isem il-Kontroparti

    L-isem ta’ kull kontroparti li minnha l-finanzjament miksub jaqbeż 1 % tal-obbligazzjonijiet totali għandu jiġi rreġistrat fil-kolonna 010 f’ordni dixxendenti, jiġifieri, fl-ordni skont id-daqs ta’ finanzjament miksub.

    L-isem tal-kontroparti, sew jekk entità legali kif ukoll jekk persuna fiżika, għandu jiġi rrapportat. Meta l-kontroparti tkun entità legali, l-isem tal-kontroparti rreġistrat għandu jkun l-isem sħiħ tal-entita legali li minnha jkun meħud il-finanzjament inkluż kull referenza għat-tip ta’ kumpanija skont il-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji.

    015

    Il-kodiċi

    Dan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull kontroparti. Għall-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

    016

    Tip ta’ kodiċi

    L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 015 bħala “kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”.

    It-tip tal-kodiċi għandu jiġi rrapportat dejjem.

    017

    Kodiċi nazzjonali

    L-istituzzjonijiet jistgħu wkoll jirrapportaw il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw kodiċi LEI bħala identifikatur bħal fil-kolonna “Kodiċi”.

    030

    Settur tal-Kontroparti

    Settur wieħed għandu jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi tal-klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:

    (i) Banek Ċentrali; (ii) Gvernijiet Ġenerali; (iii) Istituzzjonijiet ta’ kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) Unitajiet domestiċi.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda settur ma għandu jiġi rrapportat.

    040

    Residenza tal-Kontroparti

    Jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aktar edizzjoni riċenti tal-“Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma għandu jiġi rrapportat.

    050

    Tip ta’ Prodott

    Il-kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 għandhom jiġu assenjati tip ta’ prodott, li jikkorrispondi għall-prodott maħruġ li fih il-finanzjament ġie riċevut jew li fih ġie riċevut l-ikbar proporzjon ta’ finanzjament għal diversi tipi ta’ prodotti, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa:

    — UWF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti finanzjarji inkluż flus bejn il-banek);

    — UWNF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti mhux finanzjarji),

    — SFT (finanzjament miksub minn ftehimiet ta’ xiri mill-ġdid kif definiti fil-punt (82) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013);

    — CB (finanzjament miksub minn ħruġ ta’ bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE);

    — ABS (finanzjament miksub minn ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi);

    — IGCP (finanzjament miksub minn kontropartijiet intragrupp);

    — OSWF (finanzjament tal-operaturi ieħor assigurat);

    — OFP (prodotti oħra ta’ finanzjament, eż. finanzjament għall-konsumatur)

    060

    Ammont Riċevut

    L-ammont totali tal-finanzjament riċevut minn kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 għandu jiġi rreġistrat fil-kolonna 060 u l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat fil-kotba hemmhekk.

    070

    Maturità medja ponderata originali

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata oriġinali għal dak il-finanzjament għandha tiġi rreġistrata fil-kolonna 070.

    Il-medja ponderata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkolata bħala l-medja tal-maturità oriġinali (f’jiem) tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, ibbażat fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

    080

    Maturità medja ponderata residwa

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata residwa, f’jiem, għal dak il-finanzjament għandha tiġi rreġistrata fil-kolonna 080.

    Il-medja ponderata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkolata bħala l-medja tal-maturità f’jiem li jkun għad fadal tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, ibbażat fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

    1.3.   Konċentrazzjoni ta’ finanzjament skont it-tip ta’ prodott (C 68.00)

    1. Din il-formula għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta’ finanzjament tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont it-tip ta’ prodott, imqassma fit-tipi ta’ finanzjament kif speċifikat fl-istruzzjonijiet segwenti dwar ir-ringieli:



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    1.  Finanzjament għall-konsumatur

    Depożiti fil-livell ta’ bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61

    020

    1.1.  li minnu depożiti liberi

    Mill-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti liberi

    031

    1.2.  li minnu depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    Mill-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    041

    1.3.  li minnu depożiti b’terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    Mill-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    070

    1.4.  li minnu kontijiet ta’ tfaddil b’xi waħda minn dawn il-karatteristiċi;

    Mill-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta’ tfaddil b’xi waħda minn dawn il-karatteristiċi:

    — b’perjodu ta’ avviż għall-ħruġ li jkun ta’ iktar minn 30 jum;

    — mingħajr perjodu ta’ avviż għall-ħruġ li jkun ta’ iktar minn 30 jum.

    Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

    080

    1.4.1.  b’perjodu ta’ avviż għall-ħruġ li jkun ta’ iktar minn 30 jum;

    Mill-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta’ tfaddil b’perjodu ta’ avviż għall-ħruġ li jkun ta’ iktar minn 30 jum

    090

    1.4.2.  mingħajr perjodu ta’ avviż għall-prelevament li jkun ta’ iktar minn 30 jum

    Mill-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta’ tfaddil mingħajr perjodu ta’ avviż għall-prelevament li jkun ta’ iktar minn 30 jum

    100

    2.  Il-finanzjament tal-operaturi għandu jiġi kkunsidrat bħala li jikkonsisti fi kwalunkwe mis-segwenti:

    Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61

    Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

    110

    2.1.  finanzjament tal-operaturi mhux garantit

    Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61 fejn il-finanzjament mhuwiex garantit

    120

    2.1.1.  li minnu self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji

    Mill-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn klijenti finanzjarji

    Finanzjament minn banek ċentrali għandu jkun eskluż minn din ir-ringiela.

    130

    2.1.2.  li minnhom self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji

    Mill-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn klijenti mhux finanzjarji

    Finanzjament minn banek ċentrali għandu jkun eskluż minn din ir-ringiela.

    140

    2.1.3.  li minnu self u depożiti minn entitajiet intragrupp

    Mill-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn entitajiet intragrupp

    Il-finanzjament fil-livell ta’operaturi minn entitajiet intragrupp għandu jiġi rrapportat biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

    150

    2.2.  finanzjament fil-livell ta’ operatur garantit

    Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61 fejn il-finanzjament mhuwiex garantit

    160

    2.2.1.  li minnhom Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli

    Mill-finanzjament f’ringiela 150, dak li huwa finanzjament miksub minn ftehimiet ta’ xiri mill-ġdid kif definiti fil-punt (82) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    170

    2.2.2.  li minnu ħruġ ta’ bonds koperti

    Mill-finanzjament fir-ringiela 150, li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta’ bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.

    180

    2.2.3.  li minnu ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi

    Mill-finanzjament fir-ringiela 150, dak li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi

    190

    2.2.4.  li minnu self u depożiti minn entitajiet intragrupp

    Mill-finanzjament fir-ringiela 150, dak li huwa finanzjament miksub minn entitajiet intragrupp

    Il-finanzjament fil-livell ta’operaturi minn entitajiet intragrupp għandu jiġi rrapportat biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

    2. Għall-għan tat-tlestija ta’ din il-formula, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta’ finanzjament riċevut minn kull tip ta’ prodott li jaqbeż il-limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali.

    3. Għal kull tip ta’ prodott, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha minn 010 sa 050.

    4. 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għandhom jiġu użati biex jiġu determinati dawk it-tipi ta’ prodotti li minnhom il-finanzjament ġie miksub skont dan li ġej:

    (a) 

    1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għandu jiġi applikat għat-tipi ta’ prodotti msemmija f’kull waħda minn dawn ir-ringieli: 1.1 “Depożiti liberi”; 1.2 “Depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara”; 1.3 “Depożiti b’terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara”; 1.4 “Kontijiet ta’ tfaddil”; 2.1 “Finanzjament fil-livell ta’ operaturi mhux garantit”; 2.2 “Finanzjament fil-livell ta’ operaturi garantit”;

    (b) 

    fir-rigward tal-kalkolu ta’ 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għar-ringiela 1.4 “Kontijiet ta’ tfaddil” għandu japplika l-limitu fuq is-somma ta’ 1.4.1 u 1.4.2;

    (c) 

    għar-ringieli 1. “Finanzjament fil-livell ta’ Konsumatur” u 2. “Finanzjament fil-livell ta’ Operaturi” l-livell minimu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali japplika fuq il-livell aggregat biss.

    5. Iċ-ċifri rrapportati fir-ringieli 1. “Livell ta’ konsumatur”, 2.1 “Finanzjament fil-livell ta’ operaturi mhux garantit”, 2.2 “Tranżazzjoni fil-livell ta’ operatur garantita”, jistgħu jinkludu tipi ta’ prodott minn bażi usa’ ta’ entrati “li minnhom”.

    6. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi:



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Ammont riportat riċevut

    Ammont riportat ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 010 tal-formula.

    020

    Ammont kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    Mill-ammont totali ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li mhuwiex kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    L-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u fil-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, għandhom ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010.

    030

    Ammont mhux kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    Mill-ammont totali ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li mhuwiex kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    L-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u fil-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, għandhom ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010.

    040

    Maturità medja ponderata originali

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, maturità medja ponderata oriġinali (f’jiem) għal dak il-finanzjament għandha tiġi rreġistrata.

    Il-medja ponderata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkolata bħala maturità oriġinali medja (f’jiem) tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta’ prodott. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, ibbażata fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta’ dak it-tip ta’ prodott.

    050

    Maturità medja ponderata residwa

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, maturità medja ponderata residwa (f’jiem) għal dak il-finanzjament għandha tiġi rreġistrata.

    Il-medja ponderata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkolata bħala l-maturità medja (f’jiem) li fadal tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta’ prodott. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, ibbażata fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta’ dak it-tip ta’ prodott.

    1.4.   Prezzijiet għal Tulijiet Varji ta’ Finanzjament (C 69.00)

    1. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni, dwar il-volum tat-tranżazzjonijiet u l-prezzijiet imħallsa minn istituzzjonijiet għal finanzjament miksub matul il-perjodu ta’ rapportar u li tkun għadha preżenti fit-tmiem tal-perjodu tar-rapportar fil-formula C 69.00, skont il-maturitajiet oriġinali segwenti:

    — 
    mil-lum għall-għada fil-kolonni 010 u 020;
    — 
    aktar minn mil-lum għall-għada u inqas minn ġimgħa waħda jew ugwali għal ġimgħa waħda (il-kolonni 030 u 040);
    — 
    aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060;
    — 
    aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080;
    — 
    aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100;
    — 
    aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120;
    — 
    aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140;
    — 
    aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal 5 snin fil-kolonni 150 u 160;
    — 
    aktar minn 5 snin u inqas minn jew ugwali għal 10 snin fil-kolonni 170 u 180;

    Fil-każ ta’ rivalwazzjonijiet tal-munita, ma jkun inkiseb l-ebda finanzjament ġdid fil-munita oriġinali u l-istituzzjoni li tirrapporta ma tkun ħallset xejn aktar mill-prezz oriġinali mad-depożitu inizjali tal-fondi. Għalhekk, inkrement pożittiv ikkawżat mir-rivalwazzjoni tal-munita ma għandux jiġi rrapportat f’din il-formula.

    2. Għall-finijiet tad-determinazzjoni ta’ maturità tal-finanzjament miksub, l-istituzzjonijiet jinjoraw il-perjodu bejn id-data tan-negozju u d-data tas-saldu, pereż. obbligazzjoni ta’ tliet xhur li għandha d-data tas-saldu fi żmien ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-maturità ta’ 3 xhur (il-kolonni 070 u 080).

    3. Il-firxa rrapportata fil-kolonna tax-xellug ta’ kull taqsima tal-ħin għandha tkun waħda minn dawn li ġejjin:

    (a) 

    il-firxa pagabbli mill-istituzzjoni għal obbligazzjonijiet ta’ inqas minn sena jew ugwali għal sena, kieku kellhom jitpartu ml-indiċi tal-punt ta’ riferiment mil-lum għall-għada għall-munita xierqa mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni;

    (b) 

    il-firxa pagabbli mill-kumpanija mal-ħruġ għal obbligazzjonijiet b’maturità oriġinali ta’ iktar minn sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi ta’ riferiment rilevanti għall-munita rilevanti li hija EURIBOR għal tliet xhur għall-EUR jew indiċi simili għal muniti oħra, mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni.

    Unikament għall-finijiet tal-kalkolu tal-firxa skont il-punti a) u b) ta’ hawn fuq, fuq il-bażi ta’ esperjenza storika, l-istituzzjoni tista’ tiddetermina l-maturità oriġinali bi jew mingħajr ma tittieħed inkunsiderazzjoni l-opzjonalità, kif xieraq.

    4. Il-firxiet għandhom jiġu rrapportati f’punti bażi b’sinjal negattiv f’każ li finanzjament ġdid huwa irħas milli taħt ir-rata ta’ referenza rilevanti. Dawn għandhom ikunu kkalkolati fuq bażi ta’ medja ponderata.

    5. Għall-għanijiet tal-kalkolu tal-firxa medja pagabbli fuq għadd ta’ ħruġ/depożiti/self, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw l-ispiża totali fil-munita tal-ħruġ u jinjoraw kull tpartit FX, iżda għandhom jinkludu kwalunkwe primjum jew skont u miżati pagabbli jew riċevibbli, abbażi tat-terminu ta’ kull tpartit tar-rata tal-imgħax teoretiku jew reali li jaqbel mat-terminu tal-obbligazzjoni. Il-firxa għandha tkun ir-rata tal-obbligazzjoni nieqsa r-rata ta’ swap.

    6. L-ammont ta’ fondi miksuba għall-kategoriji ta’ finanzjament elenkati fil-kolonna “entrata” jiġi rrapportat fil-kolonna tal-“volum” tal-bucket tal-ħin applikabbli.

    7. Fil-kolonna “volum”, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ammonti li jirrappreżentaw l-ammont riportat fil-kotba tal-finanzjament ġdid miksub fil-ħin applikabbli skont il-maturità oriġinali.

    8. Rigward il-entrati kollha, anke fil-każ tal-impenji li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss dawk l-ammonti relatati riflessi fil-karta bilanċjali. Impenn li ma jidhirx fil-karta bilanċjali lill-istituzzjoni għandu jiġi rrapportat biss f’C 69.00 wara prelevament. Fil-każ ta’ prelevament, il-volum u l-firxa li għandhom jiġu rrapportati għandhom ikunu l-ammont prelevat u l-firxa applikabbli fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar. Fejn il-prelevament ma jistax jiġi riportat skont id-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, il-maturità proprja tal-prelevament għandha tiġi rapportata. Meta l-istituzzjoni tkun diġà prelevat mill-faċilità fi tmiem il-perjodu tar-rapportar ta’ qabel, u meta l-istituzzjoni sussegwentement iżżid l-użu tal-faċilità, l-ammont addizzjonali biss għandu jiġi rapportat.

    9. Depożiti minn klijent fil-livell tal-konsumaturi għandhom jikkonsistu minn depożiti kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    10. Għal finanzjament li jkun riportat matul il-perjodu ta’ rapportar li jkun għadu pendenti fl-aħħar tal-perjodu ta’ rapportar, għandha tiġi rrapportata l-medja tal-firxiet li kienu japplikaw dak iż-żmien (jiġifieri fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar). Għall-finijiet ta’ C 69.00, finanzjament li jiġi riportat u għadu jeżisti fi tmiem il-perjodu tar-rapportar għandu jitqies li jirrappreżenta finanzjament ġdid.

    11. B’devjazzjoni mill-kumplament tat-Taqsima 1.4, il-volum u l-firxa ta’ depożiti liberi għandhom jiġu rrapportati biss meta d-depożitant ma kellux depożitu liberu fil-perjodu preċedenti ta’ rapportar jew meta jkun hemm żieda fl-ammont depożitat meta mqabbel mad-data ta’ referenza preċedenti, f’liema każ iż-żieda għandha tkun trattata bħala finanzjament ġdid. Il-firxa għandha tkun dik ta’ tmiem il-perjodu.

    12. Fejn ma jkun hemm xejn x’jiġi rrapportat, iċ-ċelloli relatati mal-firxiet għandhom jitħallew vojta.

    13. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    1  Finanzjament Totali

    Il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-finanzjament kollu għandhom jinkisbu għat-tulijiet kollha li ġejjin skont kif ġej:

    — mil-lum għall-għada fil-kolonni 010 u 020;

    — aktar minn mil-lum għall-għada u inqas minn jew ugwali għal ġimgħa waħda fil-kolonni 030 u 040;

    — aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060;

    — aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080;

    — aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100;

    — aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120;

    — aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140;

    — aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal 5 snin fil-kolonni 150 u 160;

    — aktar minn 5 snin u inqas minn jew ugwali għal 10 snin fil-kolonni 170 u 180;

    020

    1.1  li minnhom: Finanzjament għall-konsumatur

    Mill-finanzjament totali rrapportat fil-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament fil-livell ta’ konsumatur miksub

    030

    1.2  li minnhom: Finanzjament fil-livell ta’ operaturi mhux garantit

    Mill-finanzjament totali fil-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament fil-livell ta’ operaturi mhux garantit miksub

    040

    1.3  li minnhom: Finanzjament garantit

    Mill-finanzjament totali rrapportat fil-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament garantit miksub

    050

    1.4  li minnhom: Titoli mhux assigurati superjuri

    Mill-finanzjament totali rrapportat fil-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ titoli mhux garantiti superjuri miksuba

    060

    1.5  li minnhom: Bonds koperti

    Mill-finanzjament totali rrapportat fil-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-ħruġ ta’ bonds koperti kollu li jkun jaggrava l-assi proprji tal-istituzzjonijiet

    070

    1.6  li minnhom: Titoli abbażi ta’ assi inkluż ABCP

    Mill-finanzjament totali rrapportat fil-entrata 1, il-volum totali u l-firxa tal-medja ponderata tal-ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi

    1.5.   Riportament tal-finanzjament (C 70.00)

    1. Din il-formula għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar il-volum ta’ fondi li se jimmaturaw u finanzjament ġdid miksub jiġifieri “riportament tal-finanzjament” fuq bażi ta’ kuljum matul ix-xahar qabel id-data ta’ rapportar.

    2. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw, f’jiem kalendarji, il-finanzjament li għandhom li se jimmatura fil-buckets taż-żmien li ġejjin skont il-maturità oriġinali:

    — 
    mil-lum għall-għada fil-kolonni 010 sa 040);
    — 
    bejn jum u 7 ijiem fil-kolonni 050 sa 080);
    — 
    bejn 7 ijiem u 14-il jum fil-kolonni 090 sa 120);
    — 
    bejn 14-il jum u xahar fil-kolonni 130 sa 160);
    — 
    bejn xahar u 3 xhur fil-kolonni 170 sa 200);
    — 
    bejn 3 xhur u 6 xhur fil-kolonni 210 sa 240);
    — 
    f’aktar minn sitt (6) xhur fil-kolonni 250 sa 280).

    3. Għal kull bucket ta’ ħin deskritt fil-paragrafu 2, l-ammont li se jimmatura għandu jiġi rrapportat fil-kolonna tax-xellug, l-ammont ta’ fondi riportati għandu jiġi rrapportat fil-kolonna “Riportament”, il-fondi ġodda miksuba għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna “Fondi Ġodda” u d-differenza netta bejn fondi ġodda fuq naħa u r-riportament wara li jitnaqqsu l-fondi li qed jimmaturaw min-naħa l-oħra għandha tiġi rrapportata fil-kolonna tal-lemin.

    4. Il-flussi ta’ flus netti totali għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 290 u jkunu ugwali għas-somma tal-kolonni “Nett” kollha enumerati 040, 080, 120, 160, 200, 240 u 280.

    5. It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi ta’ terminu li se jimmaturaw għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 300.

    6. It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi li ġew riportati għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 310.

    7. It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi ta’ terminu ġdid għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 320.

    8. L-ammont ta’ “Maturazzjoni” għandu jinkludi l-obbligazzjonijiet kollha li kienu kuntrattwalment prelevabbli mill-fornitur tal-finanzjament jew dovuti fid-data kkonċernata matul il-perjodu ta’ rapportar. Għandu dejjem jiġi rapportat b’sinjal pożittiv.

    9. L-ammont ta’ “Riportament” għandu jinkludi l-ammont ta’ maturazzjoni kif definit fil-paragrafi 2 u 3 li jibqa’ mal-istituzzjoni fid-data kkonċernata tal-perjodu ta’ rapportar. Għandu dejjem jiġi rapportat b’sinjal pożittiv. Fejn il-maturità tal-finanzjament inbidlet minħabba event ta’ riportament, l-ammont ta’ “riportament” għandu jiġi rapportat fil-bucket tal-ħin tal-maturità l-ġdida.

    10. L-ammont tal-“Fondi l-ġodda” għandu jinkludi influssi attwali ta’ finanzjament fid-data rilevanti fil-perjodu ta’ rapportar. Għandu dejjem jiġi rapportat b’sinjal pożittiv.

    11. L-ammont “Nett” għandu jitqies bħala bidla ta’ finanzjament fi ħdan faxxa ta’ żmien ta’ maturità oriġinali partikolari fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar, u għandu jiġi kkalkolat billi jingħaddu fil-kolonna “nett” il-fondi ġodda flimkien mal-fondi riportati waqt li jitnaqqsu l-fondi li jimmaturaw.

    12. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi:



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010 sa 040

    Mil-lum għall-għada

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali mil-lum għall-għada għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 010 tal-entrata 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali mil-lum għall-għada għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 020 tal-entrata 1.1-1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali mil-lum għall-għada għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 030 tal-entrata 1.1-1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura ta’ kuljum, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ta’ kuljum ġdid miksub, għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 040 tal-entrata 1.1-1.31.

    050 sa 080

    > jum ≤ 7 ijiem

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġurnata u ġimgħa għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 050 tal-entrata 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġurnata u ġimgħa għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 tal-entrata 1.1-1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġurnata u ġimgħa għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 70 tal-entrata 1.1-1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 080 tal-entrata 1.1-1.31.

    090 sa 120

    > 7 ijiem ≤ 14-il jum

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimgħa u ġimagħtejn għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 090 tal-entrata 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimgħa u ġimagħtejn għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 100 tal-entrata 1.1-1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimgħa u ġimagħtejn għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 110 tal-entrata 1.1-1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 120 tal-entrata 1.1-1.31.

    130 sa 160

    > 14-il jum ≤ xahar

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimagħtejn u xahar għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 130 tal-entrata 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimagħtejn u xahar għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 140 tal-entrata 1.1-1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimagħtejn u xahar għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 150 tal-entrata 1.1-1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 160 tal-entrata 1.1-1.31.

    170 sa 200

    > xahar ≤ 3 Xhur

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn xahar u tliet xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 170 tal-entrata 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn xahar u tliet xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 180 tal-entrata 1.1-1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn xahar u tliet xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 190 tal-entrata 1.1-1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 200 tal-entrata 1.1-1.31.

    210 sa 240

    3 Xhur ≤ 6 Xhur

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn tliet xhur u sitt xhur jiġi rrapportat fil-kolonna 210 tal-entrata 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn tliet xhur u sitt xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 220 tal-entrata 1.1-1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn tliet xhur u sitt xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 230 tal-entrata 1.1-1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 240 tal-entrata 1.1-1.31.

    250 sa 280

    > 6 xhur

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ aktar minn sitt xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 250 tal-entrata 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ aktar minn sitt xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 260 tal-entrata 1.1-1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ aktar minn sitt xhur għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 270 tal-entrata 1.1-1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rrapportata fil-kolonna 280 tal-entrata 1.1-1.31.

    290

    Flussi ta’ flus netti totali

    Il-flussi ta’ flus netti totali ugwali għas-somma tal-kolonni “Nett” kollha bin-numri 040, 080, 120, 160, 200, 240, 280 għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 290.

    300 sa 320

    Terminu Medju (jiem)

    It-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi kollha li se jimmaturaw, għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 300. It-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi kollha li jiġu riportati, għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 310, it-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi ġodda kollha għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 320.



    ANNESS XX

    RAPPORTAR DWAR IL-KAPAĊITÀ TAL-KONTROBILANĊ



    FORMOLA AMM

    Numru tal-formola

    Kodiċi tal-formola

    Isem tal-formola/grupp ta’ formoli

     

     

    FORMOLA TAL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TAL-KONTROBILANĊ

    71

    C 71.00

    KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TAL-KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT



    C 71.00 — KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TAL-KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT

    Total u muniti sinifikanti

    Konċentrazzjoni tal-kapaċità tal-kontrobilanċ skont l-emittent

     

    Emittent

    Kodiċi LEI

    Settur tal-emittent

    Residenza tal-Emittent

    Tip ta’ prodott

    Munita

    Skala tal-kwalità tal-kreditu

    Valur MtM/nominali

    Valur tal-kollateral eliġibbli għall-bank ċentrali

    Ringiela

    ID

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    1.  L-IKBAR GĦAXAR EMITTENTI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1,01

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1,02

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1,03

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1,04

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1,05

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1,06

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1,07

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1,08

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1,09

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1,10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    2.  L-ENTRATI L-OĦRA KOLLHA UŻATI BĦALA KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS XXI

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPURTAR DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TAL-KONTROBILANĊ

    1. Sabiex jiġbru informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni tal-kapaċità tal-kontrobilanċ tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw b’referenza għall-għaxar l-ikbar detenturi ta’ assi jew linji ta’ likwidità mogħtija lill-istituzzjoni għal dan l-għan fil-formola C 71.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li hawn f’dan l-Anness.

    2. Meta l-emittent jew il-kontroparti tkun assenjata lil aktar minn tip ta’ prodott wieħed, munita jew skala tal-kwalità kreditizja, l-ammont totali għandu jiġi rrappurtat. It-tip ta’ prodott, il-munita jew il-kwalità tal-kreditu li jiġu rrappurtati għandhom ikunu dawk li huma rilevanti għall-akbar proporzjon tal-konċentrazzjoni tal-kapaċità tal-kontrobilanċ.

    3. Il-kapaċità ta’ kontrobilanċ f’C71.00 għandha tkun l-istess bħal dik f’C66.01 bil-kwalifika li l-assi rrapportati bħala kapaċità ta’ kontrobilanċ għall-fini ta’ C71.00 ma għandhomx ikunu aggravati biex ikunu disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus kontanti fid-data ta’ referenza tar-rapportar.

    4. Għall-kalkolu tal-konċentrazzjonijiet għall-fini tal-formola ta’ rapportar C 71.00 skont il-munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-konċentrazzjonijiet fil-muniti kollha.

    5. Meta emittent jew kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, hija għandha tiġi rappurtata darba biss fil-grupp bl-ogħla konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

    6. Għajr għar-ringiela 120, il-konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ ma’ bank ċentrali bħala l-emittent jew il-kontroparti ma għandhiex tiġi rrappurtata f’din il-formola. F’każ li istituzzjoni jkollha assi pożizzjonati minn qabel f’bank ċentrali għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità u sal-punt li dawn l-assi jaqgħu taħt l-ikbar għaxar emittenti jew kontropartijiet ta’ kapaċità ta’ kontrabilanċ mhux aggravati, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-emittent oriġinali u t-tip oriġinali ta’ prodott.



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Isem l-emittent

    L-isem tal-ikbar għaxar emittenti ta’ assi mhux aggravati jew kontropartijiet ta’ linji ta’ likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni għandhom jiġu rreġistrati fil-kolonna 010 f’ordni dekrexxenti. L-ikbar entrata tiġi rreġistrata f’1.01, it-tieni fl-entrata linja 1.02, eċċ. L-emittenti u l-kontropartijiet li jifformaw grupp ta’ klijenti konnessi jiġu rappurtati bħala konċentrazzjoni waħda

    Isem l-emittent jew il-kontroparti rreġistrat ikun l-isem sħiħ tal-entità legali li ħarġet l-assi jew li tat il-linji ta’ likwidità, inklużi kwalunkwe referenza għat-tip ta’ kumpanija f’konformità mal-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji.

    020

    Kodiċi LEI

    Il-kodiċi tal-identifikatur ta’ entità ġuridika tal-kontroparti.

    030

    Settur tal-emittent

    Settur wieħed għandu jiġi allokat lil kull emittent jew kontroparti fuq il-bażi ta’ klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:

    (i) Gvernijiet Ġenerali; (ii) Istituzzjonijiet ta’ kreditu; (iii) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (iv) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (v) Unitajiet domestiċi.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, ma għandu jiġi rrapportat l-ebda settur.

    040

    Residenza tal-Emittent

    Għandu jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-emittent jew tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta’ “Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, ma għandux jiġi rrapportat pajjiż.

    050

    Tip ta’ Prodott

    L-Emittenti/il-Kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 għandhom jiġu assenjati tip ta’ prodott korrispondenti għall-prodott li jkunu miżmuma fih l-assi jew il-faċilità ta’ likwidità għal-lest tkun ġiet riċevuta, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa:

    — SrB (Bond Privileġġjat);

    — SubB (Bond Subordinat);

    — CP (Karta kummerċjali);

    — CB (Bonds Koperti);

    — US (titoli UCITS, jiġifieri strumenti finanzjarji li jirrappreżentaw sehem jew titolu maħruġ minn Impriża ta’ Investimenti Kollettivi f’titoli trasferibbli)

    — ABS (Titolu abbażi ta’ assi);

    — CrCl (Pretensjoni ta’ Kreditu);

    — Eq (Ekwità);

    — Deheb (jekk deheb fiżiku, li jista’ jiġi ttrattat bħala kontroparti waħda)

    — LiqL (Linja ta’ likwidità impenjata mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni)

    — OPT (tip ta’ prodott ieħor)

    060

    Munita

    L-emittent jew il-kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 għandhom jiġu assenjati kodiċi ISO tal-munita fil-kolonna 060 li jikkorrispondi mad-denominazzjoni tal-assi riċevut jew mal-linji ta’ likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni. Għandu jiġi rrapportat il-kodiċi tal-unità tal-munita magħmul minn tliet ittri skont ISO 4217.

    Meta linja b’għadd ta’ muniti tkun parti minn konċentrazzjoni f’kapaċità ta’ kontrobilanċ, il-linja għandha tiġi magħduda fil-munita li hija predominanti fil-bqija tal-konċentrazzjoni. Fir-rigward ir-rapportar separat f’muniti sinifikanti kif speċifikat fl-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jagħmlu valutazzjoni tal-munita li fiha x’aktars li jseħħ il-fluss u għandhom jirrappurtaw l-entrata f’dik il-munita sinifikanti biss, f’konformità mal-istruzzjonijiet dwar ir-rapportar separat ta’ muniti sinifikanti fl-LCR, f’konformità mar-Regolament (UE) 2016/322.

    070

    Klassi tal-kwalità tal-kreditu

    L-iskala tal-kwalità tal-kreditu xierqa għandha tiġi assenjata skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għandu jkun l-istess bħal dak tal-entrati rrappurtati fl-iskala ta’ maturità. Meta ma jkunx hemm klassifikazzjoni, l-iskala ta’ “mhux-klassfikat” għandha tiġi assenjata.

    080

    Valur/nominali MtM

    Il-valur tas-suq jew valur ġust tal-assi, jew, jekk applikabbli, il-valur nominali tal-linja ta’ likwidità mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni.

    090

    Valur tal-kollateral eliġibbli għall-bank ċentrali

    Il-valur tal-kollateral skont ir-regoli tal-bank ċentrali għal faċilitajiet permanenti ta’ assi speċifiċi.

    Għal assi denominati f’munita inkluża fir-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta.



    ANNESS XXII

    RAPPORTAR DWAR L-ISKALA TAL-MATURITÀ AMM



    FORMOLI AMM

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formula/grupp ta’ formuli

     

     

    FORMOLA TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

    66

    C 66.01

    FORMOLA TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ



    C 66.01 — SKALA TAL-MATURITÀ

    Total u muniti sinifikanti

    Kodiċi

    ID

    Entrata

    Maturità tal-Fluss Kuntrattwali

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    010-380

    1

    FLUSSI TA’ ĦRUĠ

     

    Mil-lum għall-għada

    Aktar minn mil-lum għal għada sa jumejn

    Aktar minn jumejn sa 3 ijiem

    Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem

    Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem

    Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem

    Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem

    Aktar minn 7 ijiem sa 2 ġimgħatejn

    Aktar minn ġimgħatejn sa 3 ġimgħat

    Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat

    Aktar minn 5 ġimgħat sa 2 xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa 3 xhur

    Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur

    Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur

    Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur

    Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur

    Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa 2 sentejn

    Aktar minn sentejn sa 5 snin

    Aktar minn 5 snin

    010

    1.1

    Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa (jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta’ konsumatur)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1

    bonds mhux garantiti dovuti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2

    bonds koperti regolati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    titolizzazzjonijiet dovuti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.4

    oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.2

    Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzati bi:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.1

    Assi tal-livell 1 li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.1.1

    Livell 1 minbarra bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.2.1.1.1

    Livell 1 bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.2.1.1.2

    Livell 1 (CQS 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.2.1.1.3

    Livell 1 (CQS2, CQS3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.1.1.4

    Livell 1 (CQS4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.1.2

    Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.2

    Assi tal-livell 2A li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.2.1

    bonds koperti tal-livell 2A (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.2.2

    Bonds koperti tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.2.3

    Livell 2A - settur pubbliku (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.3

    Assi tal-livell 2B li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.3.1

    Titoli abbażi ta’ Assi tal-livell 2B (ABS) (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.2.3.2

    Bonds koperti tal-livell 2B (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.2.3.3

    Livell 2B: bonds korporattivi (CQ1–3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.2.3.4

    Azzjonijiet tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.2.3.5

    Settur pubbliku - Livell 2B (CQS 3–5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.2.4

    assi li jistgħu jiġu negozjati oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.2.5

    assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3

    Obbligazzjonijiet mhux rappurtati f’1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti (esklużi depożiti riċevuti bħala kollateral)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.1

    depożiti stabbli fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.2

    depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.3.3

    depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.3.4

    depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.3.5

    depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.3.6

    depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.3.7

    depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.3.8

    depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.4

    Maturazzjoni ta’ swaps FX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.5

    Ammont pagabbli fuq derivattivi minbarra dawk rapportati f’1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.6

    Flussi ta’ ħruġ oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.7

    Flussi ta’ ħruġ totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390-720

    2

    INFLUSSI

     

    Mil-lum għall-għada

    Aktar minn mil-lum għal għada sa jumejn

    Aktar minn 2 ijiem sa 3 ijiem

    Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem

    Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem

    Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem

    Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem

    Aktar minn 7 jum sa 2 ġimgħat

    Aktar minn ġimgħatejn sa 3 ġimgħat

    Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat

    Aktar minn 5 ġimgħat sa 2 xahrejn

    Aktar minn 2 xhur sa 3-il xahar

    Aktar minn 3 xhur sa 4-il xahar

    Aktar minn 4 xhur sa 5-il xahar

    Aktar minn 5 xhur sa 6-il xahar

    Aktar minn 6 xhur sa 9-il xahar

    Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa 2 sentejn

    Aktar minn sentejn sa 5 snin

    Aktar minn 5 snin

    390

    2.1

    Flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzati bi:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    2.1.1

    Assi tal-livell 1 li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    2.1.1.1

    Livell 1 minbarra bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    2.1.1.1.1

    Livell 1 bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    2.1.1.1.2

    Livell 1 (CQS 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    2.1.1.1.3

    Livell 1 (CQS2, CQS3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    2.1.1.1.4

    Livell 1 (CQS4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    2.1.1.2

    Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    2.1.2

    Assi tal-livell 2A li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    2.1.2.1

    bonds koperti tal-livell 2A (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    2.1.2.2

    Bonds koperti tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    2.1.2.3

    Livell 2A - settur pubbliku (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    2.1.3

    Assi tal-livell 2B li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    2.1.3.1

    ABS tal-livell 2B (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    2.1.3.2

    Bonds koperti tal-livell 2B (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    2.1.3.3

    Livell 2B: bonds korporattivi (CQ1–3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    2.1.3.4

    Azzjonijiet tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    2.1.3.5

    Settur pubbliku - Livell 2B (CQS 3–5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    2.1.4

    assi li jistgħu jiġu negozjati oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    2.1.5

    assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    2.2

    Flejjes dovuti mhux irrapportati f’2.1 li jirriżultaw minn self u avvanzi mogħtija lil:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    2.2.1

    klijenti fil-livell ta’ konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    2.2.2

    korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    2.2.3

    istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    2.2.4

    klijenti finanzjarji oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    2.2.5

    banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    2.2.6

    kontropartijiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    2.3

    Maturazzjoni ta’ swaps FX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    2.4

    Ammont pagabbli fuq derivattivi minbarra dawk rapportati f’2.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    2.5

    Maturazzjoni ta’ karta fil-portafoll proprju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    2.6

    Influssi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    2.7

    Influssi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    2.8

    Differenza kuntrattwali netta

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    2.9

    Differenza kuntrattwali netta kumulata

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730-1080

    3

    KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ

    Stokk inizjali

    Mil-lum għall-għada

    Aktar minn mil-lum għal għada sa jumejn

    Aktar minn 2 ijiem sa 3 ijiem

    Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem

    Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem

    Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem

    Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem

    Aktar minn 7 jum sa 2 ġimgħat

    Aktar minn ġimgħatejn sa 3 ġimgħat

    Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat

    Aktar minn 5 ġimgħat sa 2 xahrejn

    Aktar minn 2 xhur sa 3-il xahar

    Aktar minn 3 xhur sa 4-il xahar

    Aktar minn 4 xhur sa 5-il xahar

    Aktar minn 5 xhur sa 6-il xahar

    Aktar minn 6 xhur sa 9-il xahar

    Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa 2 sentejn

    Aktar minn sentejn sa 5 snin

    Aktar minn 5 snin

    730

    3.1

    muniti u noti bankarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    3.2

    Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    3.3

    Assi tal-livell 1 li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    3.3.1

    Livell 1 minbarra bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    3.3.1.1

    Livell 1 bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    3.3.1.2

    Livell 1 (CQS 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    3.3.1.3

    Livell 1 (CQS2, CQS3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    3.3.1.4

    Livell 1 (CQS4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    3.3.2

    Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    3.4

    Assi tal-livell 2A li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    3.4.1

    bonds koperti tal-livell 2A (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    3.4.3

    Bonds koperti tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    3.4.4

    Livell 2A - settur pubbliku (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    3.5

    Assi tal-livell 2B li jistgħu jiġu nnegozjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    3.5.1

    ABS tal-livell 2B (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    3.5.2

    Bonds koperti tal-livell 2B (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    3.5.3

    bonds koperti tal-livell 2B (CQ1-3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    3.5.4

    Azzjonijiet tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    3.5.5

    Settur pubbliku - Livell 2B (CQS 3–5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    3.6

    assi li jistgħu jiġu negozjati oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    3.6.1

    gvern ċentrali (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    3.6.2

    gvern ċentrali (CQS 2 & 3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    3.6.3

    azzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    3.6.4

    bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    3.6.5

    ABS

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    3.6.6

    assi li jistgħu jiġu negozjati oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    3.7

    assi mhux negozjabbli eliġibbli għal banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    3.8

    faċilitajiet ta’ impenji mhux prelevati rċevuti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    3.8.1

    Faċilitajiet tal-livell 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    3.8.2

    Faċilitajiet tal-livell 2B b’użu ristrett

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    3.8.3

    Faċilitajiet IPS tal-Livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    3.8.4

    faċilitajiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    3.8.4.1

    minn kontropartijiet intragrupp

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    3.8.4.2

    minn kontropartijiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    3.9

    Bidla netta fil-Kapaċità ta’ Kontrobilanċ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    3.10

    Kapaċità ta’ Kontrobilanċ Kumulata

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090-1130

    4

    KONTINĠENZI

     

    Mil-lum għall-għada

    Aktar minn mil-lum għal għada sa jumejn

    Aktar minn 2 ijiem sa 3 ijiem

    Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem

    Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem

    Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem

    Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem

    Aktar minn 7 jum sa 2 ġimgħat

    Aktar minn ġimgħatejn sa 3 ġimgħat

    Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat

    Aktar minn 5 ġimgħat sa 2 xahrejn

    Aktar minn 2 xhur sa 3-il xahar

    Aktar minn 3 xhur sa 4-il xahar

    Aktar minn 4 xhur sa 5-il xahar

    Aktar minn 5 xhur sa 6-il xahar

    Aktar minn 6 xhur sa 9-il xahar

    Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa 2 sentejn

    Aktar minn sentejn sa 5 snin

    Aktar minn 5 snin

    1090

    4.1

    Flussi ta’ ħruġ minn faċilitajiet impenjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    4.1.1

    Faċilitajiet ta’ kreditu impenjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    4.1.1.1

    meqjus bħala tal-Livell 2B mir-riċevitur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    4.1.1.2

    oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    4.1.2

    Faċilitajiet ta’ likwidità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    4.2

    Flussi ta’ ħruġ minħabba skattar ta’ tnaqqis fil-grad

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150-1290

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    Stokk inizjali

    Mil-lum għall-għada

    Aktar minn mil-lum għal għada sa jumejn

    Aktar minn 2 ijiem sa 3 ijiem

    Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem

    Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem

    Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem

    Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem

    Aktar minn 7 jum sa 2 ġimgħat

    Aktar minn ġimgħatejn sa 3 ġimgħat

    Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat

    Aktar minn 5 ġimgħat sa 2 xahrejn

    Aktar minn 2 xhur sa 3-il xahar

    Aktar minn 3 xhur sa 4-il xahar

    Aktar minn 4 xhur sa 5-il xahar

    Aktar minn 5 xhur sa 6-il xahar

    Aktar minn 6 xhur sa 9-il xahar

    Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa 2 sentejn

    Aktar minn sentejn sa 5 snin

    Aktar minn 5 snin

    1200

    10

    Flussi ta’ ħruġ intragrupp jew IPS (esklużi FX)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    11

    Influssi intragrupp jew IPS (esklużi FX u titoli li jimmaturaw)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    12

    Influssi intragrupp jew IPS minn titoli li jimmaturaw

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    13

    HQLA eliġibbli għall-bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    14

    non-HGLA eliġibbli għall-bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1270

    17

    Flussi ta’ ħruġ ta’ mġiba minn depożiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    18

    Influssi ta’ mġiba minn self u avvanzi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1290

    19

    Prelevament ta’ mġiba ta’ faċilitajiet impenjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS XXIII

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPORTAR DWAR L-ISKALA TAL-MATURITÀ

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1. Sabiex titqies id-diskrepanza fil-maturità tal-attivitajiet ta’ istituzzjoni (“l-iskala tal-maturità”) fil-formula tal-Anness XXII, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’dan l-Anness.

    2. L-għodda ta’ monitoraġġ tal-iskala tal-maturità għandha tkopri l-flussi kuntrattwali u l-flussi ta’ ħruġ kontinġenti. Il-flussi kuntrattwali li jirriżultaw mill-ftehimiet legalment vinkolanti u l-maturità residwa mid-data ta’ rapportar għandhom jiġu rrapportati skont id-dispożizzjonijiet ta’ dawn il-ftehimiet legali.

    3. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jgħoddu l-influssi darbtejn.

    4. Fil-kolonna “stokk inizjali”, għandu jiġi rrapportat l-istokk tal-entrati fid-data ta’ rapportar.

    5. Għandhom jimtlew biss il-kaxex bojod vojta tal-formula fl-Anness XXII.

    6. It-taqsima tal-formula tal-iskala tal-maturità intitolata “Flussi ta’ ħruġ u influssi” għandha tkopri flussi ta’ flus kuntrattwali futuri mill-entrati kollha li huma fil-karta bilanċjali u dawk li mhumiex. Għandhom jiġu rrapportati biss flussi ta’ ħruġ u influssi skont kuntratti validi fid-data ta’ rapportar.

    7. It-taqsima tal-formula tal-iskala tal-maturità intitolata “Il-kapaċità ta’ kontrobilanċ” għandha tirrappreżenta l-istokk ta’ assi mhux gravati jew sorsi ta’ finanzjament oħrajn li huma legalment u prattikament disponibbli għall-istituzzjoni fid-data ta’ rapportar biex ikopru diskrepanzi kuntrattwali potenzjali. Għandhom jiġu rrapportati biss flussi ta’ ħruġ u influssi skont kuntratti eżistenti fid-data ta’ rapportar.

    8. Ħruġ ta’ flus u influssi ta’ flus fit-taqsimiet rispettivi “flussi ta’ ħruġ” u “influssi” għandhom jiġu rrapportati fuq bażi grossa b’sinjal pożittiv. L-ammonti dovuti għall-ħlas u rċevuti għandhom jiġu rrapportati rispettivament fit-taqsimiet ta’ flussi ta’ ħruġ u influssi.

    9. Għat-taqsima tal-formula tal-iskala tal-maturità intitolata “il-kapaċità ta’ kontrobilanċ”, il-flussi ta’ ħruġ u l-influssi għandhom jiġu rrapportati fuq bażi netta b’sinjal pożittiv jekk ikunu jirrappreżentaw influssi u b’sinjal negattiv jekk ikunu jirrappreżentaw flussi ta’ ħruġ. Għal flussi ta’ flus, għandhom jiġu rrapportati l-ammonti dovuti. Flussi ta’ titoli għandhom jiġu rrapportati bil-valur attwali tas-suq. Flussi li jirriżultaw fuq linji ta’ kreditu u likwidità għandhom jiġu rrapportati bl-ammonti kuntrattwali disponibbli.

    10. Il-flussi kuntrattwali għandhom jiġu allokati fuq it-tnejn u għoxrin bucket tal-ħin skont il-maturità residwa tagħhom, bil-jiem jirrappreżentaw jiem kalendarji.

    11. Għandhom jiġu rrapportati l-flussi kuntrattwali kollha, inklużi l-flussi ta’ flus materjali kollha minn attivitajiet mhux finanzjarji bħal taxxi, bonusijiet, dividendi u kirjiet.

    12. Sabiex istituzzjonijiet japplikaw approċċ konservattiv meta jiddeterminaw il-maturitajiet kuntrattwali tal-flussi, huma għandhom jiżguraw dan kollu li ġej:

    (a) 

    fejn teżisti opzjoni ta’ differiment ta’ pagament jew li tirċievi pagament bil-quddiem, l-opzjoni għandha tkun preżunta li tiġi eżerċitata meta din tkun tmexxi ’l quddiem il-flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-influssi lejn l-istituzzjoni;

    (b) 

    fejn l-opzjoni li tmexxi ’l quddiem flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni hija biss fid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-opzjoni għandha tkun preżunta li tiġi eżerċitata biss fejn ikun hemm aspettattiva tas-suq li l-istituzzjoni se tagħmel hekk. L-opzjoni għandha tkun preżunta li ma ġietx eżerċitata meta din tkun tmexxi ’l quddiem l-influssi lejn l-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni. Kwalunkwe ħruġ ta’ flus li jiskatta b’mod kuntrattwali minħabba dan l-influss – bħal f’finanzjament pass-through — għandu jiġi rrapportat fl-istess data bħal ta’ dan l-influss;

    (c) 

    id-depożiti ta’ bla avviż u mingħajr maturità kollha għandhom jiġu rrapportati bħala mil-lum għall-għada fil-kolonna 020;

    (d) 

    riakkwisti miftuħa jew retro riakkwisti u tranżazzjonijiet simili li jistgħu jiġu tterminati minn kwalunkwe waħda mill-partijiet fi kwalunkwe jum għandhom jitqiesu li jimmaturaw mil-lum għall-għada sakemm il-perjodu ta’ avviż ikun itwal minn jum wieħed, f’liema każ għandhom jiġu rrapporati fil-bucket tal-ħin rilevanti skont il-perjodu tal-avviż;

    (e) 

    depożiti ta’ żmien fiss fil-livell ta’ konsumatur bl-opzjoni ta’ rtirar bikri għandhom jitqiesu li jimmaturaw fil-perjodu ta’ żmien li matulu l-irtirar bikri tad-depożitu mhux se jirriżulta f’penali skont l-Artikolu 25(4)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    (f) 

    fejn l-istituzzjoni ma tkunx kapaċi tistabbilixxi skeda tal-pagamenti kuntrattwali minimi għal entrata partikolari jew parti minnha skont ir-regoli stipulati f’dan il-paragrafu, hija għandha tirrapporta l-entrata jew parti minnha bħala aktar minn 5 snin fil-kolonna 220.

    13. Flussi ta’ ħruġ u influssi ta’ mgħax mill-istrumenti kollha fil-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali għandhom jiddaħħlu fl-entrati rilevanti kollha tat-taqsimiet “flussi ta’ ħruġ” u “influssi”.

    14. Swaps tal-Kambju (“FX”) li jimmaturaw għandhom jirriflettu l-valur nozzjonali maturat tal-iswaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet forward FX u ftehimiet spot FX mhux saldati fil-buckets tal-ħin applikabbli tal-formola.

    15. Flussi ta’ flus minn tranżazzjonijiet mhux saldati għandhom jiġu rrapportati fil-perjodu qasir qabel is-saldu, fir-ringieli u fil-buckets xierqa.

    16. Entrati fejn l-istituzzjoni ma għandhiex negozju sottostanti, bħal meta ma jkollha l-ebda depożiti ta’ ċerta kategorija, għandhom jitħallew vojta.

    17. Entrati skaduti u entrati li għalihom l-istituzzjoni jkollha raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta’ prestazzjoni ma għandhomx jiġu rrapportati.

    18. Fejn kollateral riċevut huwa ipotekat mill-ġdid fi tranżazzjoni li timmatura lil hinn mit-tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni tirċievi kollateral, il-fluss ta’ ħruġ ta’ titoli fl-ammont ta’ valur ġust ta’ kollateral riċevut għandu jiġi rrapportat fit-taqsima tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ fil-bucket rilevanti skont il-maturità tat-tranżazzjoni li ġġenerat ir-riċeviment tal-kollateral.

    19. Entrati intragrupp ma għandhomx jaffettwaw ir-rapportar fuq bażi konsolidata.

    PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010 sa 380

    1 FLUSSI TA’ ĦRUĠ

    L-ammont totali ta’ ħruġ ta’ flus għandu jiġi rrapportat fis-subkategoriji li ġejjin:

    010

    1.1 Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa

    Ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni ta’ rapportar, jiġifieri ħruġ proprju

    020

    1.1.1 bonds mhux garantiti dovuti

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli maħruġa rrapportati fir-ringiela 010, li huwa dejn mhux garantit maħruġ mill-istituzzjoni ta’ rapportar lil partijiet terzi.

    030

    1.1.2 bonds koperti regolati

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli maħruġa, irrapportati fir-ringiela 010, li huwa bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE

    040

    1.1.3 titolizzazzjonijiet dovuti

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli maħruġa, rapportat fir-ringiela 010, li huwa tranżazzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ma’ partijiet terzi, skont l-Artikolu 4(1)(61) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    050

    1.1.4 oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli maħruġa rrapportati fir-ringiela 010, minbarra dawk irrapportati fis-subkategoriji hawn fuq

    060

    1.2 Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali, kollateralizzati bi:

    Ammont totali tal-ħruġ ta’ flus kollu li jirriżulta minn self garantit u minn tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definit fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss flussi ta’ flus. Flussi ta’ titoli relatati ma’ għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima “kapaċità ta’ kontrobilanċ”.

    070

    1.2.1 Assi negozjabbli tal-Livell 1

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 070 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiggarantixxu t-tranżazzjoni partikolari

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    080

    1.2.1.1 Livell 1 minbarra bonds koperti

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 070 li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti

    090

    1.2.1.1.1 Livell 1 bank ċentrali

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 080 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn banek ċentrali

    100

    1.2.1.1.2 Livell 1 (CQS 1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 080 minbarra dawk irrapportati fir-ringiela 090 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    110

    1.2.1.1.3 Livell 1 (CQS 2, CQS3)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 080 minbarra dawk irrapportati fir-ringiela 090 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    120

    1.2.1.1.4 Livell 1 (CQS 4+)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 080 minbarra dawk irrapportati fir-ringiela 090 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    130

    1.2.1.2 Bonds koperti tal-Livell 1 (CQS1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 070 li huwa kollateralizzat minn assi li huma bonds koperti

    Skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 huma biss bonds koperti CQS 1 li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

    140

    1.2.2 Assi negozjabbli tal-Livell 2 A

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 060 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiggarantixxu t-tranżazzjoni partikolari

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    150

    1.2.2.1 Bonds korporattivi tal-Livell 2 A (CQS 1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 140 li huwa kollateralizzat minn bonds korporattivi li huma assenjati l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    160

    1.2.2.2 Bonds koperti tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 140 li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati l-iskala 1 jew 2 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    170

    1.2.2.3 Settur pubbliku tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 140 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet mis-settur pubbliku

    Skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2 A għandhom ikunu jew fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja jew fl-iskala 2 tal-kwalità kreditizja.

    180

    1.2.3 Assi negozjabbli tal-Livell 2B

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 060 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiggarantixxu t-tranżazzjoni partikolari

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    190

    1.2.3.1 Titoli Garantiti b’Assi-ABS tal-Livell 2B (CQS 1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 180 li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b’assi, inkluż RMBS.

    Skont il-punt (a) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, it-titoli garantiti b’assi kollha li jikkwalifikaw bħala Livell 2B għandu jkollhom skala 1 tal-kwalità kreditizja.

    200

    1.2.3.2 Bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-6)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 180 li huwa kollateralizzat minn bonds koperti

    210

    1.2.3.3 Bonds korporattivi tal-Livell 2B (CQS 1-3)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 180 li huwa kollateralizzat minn titoli ta’ dejn korporattiv

    220

    1.2.3.4 Azzjonijiet tal-Livell 2B

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 180 li huwa kollateralizzat b’azzjonijiet

    230

    1.2.3.5 Settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 180 li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex irrapportati fir-ringieli 190 sa 220.

    240

    1.2.4 assi negozjabbli oħra

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 060 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli mhux irrapportati fir-ringieli 070, 140 jew 180.

    250

    1.2.5 assi oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 060 li huwa kollateralizzat minn assi mhux irrapportati fir-ringieli 070, 140, 180 jew 240.

    260

    1.3 Obbligazzjonijiet mhux irrapportati f’1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti esklużi depożiti riċevuti bħala kollateral

    Ħruġ ta’ flus li jirriżulta mid-depożiti kollha riċevuti bl-eċċezzjoni ta’ flussi ta’ ħruġ irrapportati fir-ringiela 060 u depożiti riċevuti bħala kollateral

    Ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn tranżazzjonijiet derivattivi għandu jiġi rrapportat fir-ringieli 350 jew 360.

    Id-depożiti għandhom jiġu rrapportati skont l-eqreb data ta’ maturità kuntrattwali possibbli tagħhom. Id-depożiti li jistgħu jiġu prelevati minnufih mingħajr avviż (“depożiti ta’ bla avviż”) jew depożiti mingħajr maturità għandhom jiġu rrapportati fil-bucket “mil-lum għall-għada”.

    270

    1.3.1 depożiti stabbli fil-livell ta’ konsumatur

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti fil-livell ta’ konsumatur skont l-Artikolu 3(8) u l-Artikolu 24 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    280

    1.3.2 depożiti oħrajn fil-livell ta’ konsumatur

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti fil-livell ta’ konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 minbarra dawk irrapportati fir-ringiela 270.

    290

    1.3.3 depożiti operazzjonali

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    300

    1.3.4 depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu minbarra dawk irrapportati fir-ringiela 290.

    310

    1.3.5 depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu minbarra dawk irrapportati fir-ringiela 290 u 300

    320

    1.3.6 depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti mhux operazzjonali pjazzati minn banek ċentrali

    330

    1.3.7 depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti mhux operazzjonali pjazzati minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

    340

    1.3.8 depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fir-ringiela 260 li jirriżulta minn depożiti mhux irrapportati fir-ringieli 270 sa 330.

    350

    1.4 Maturazzjoni ta’ swaps FX

    L-ammont totali ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta mill-maturità ta’ tranżazzjonijiet ta’ swaps FX bħall-kambju ta’ ammonti ta’ kapital fi tmiem il-kuntratt.

    360

    1.5 Ammont minn derivattivi pagabbli minbarra dawk irrapportati f’1.4

    L-ammont totali ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn pożizzjonijiet pagabbli ta’ derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni ta’ flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn swaps FX li jimmaturaw li għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela 350.

    L-ammont totali għandu jirrifletti l-ammonti tas-saldu inklużi l-appelli għall-marġni mhux saldati sad-data ta’ rapportar.

    L-ammont totali għandu jirrifletti t-total ta’ (1) u (2) kif ġej, fid-diversi buckets tal-ħin:

    (1)  flussi tal-flus u flussi ta’ titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta’ kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta’ skoperturi ta’ kontropartijiet, għandhom jiġu esklużi mill-formoli ta’ skala tal-maturità; il-flussi tal-flus, titoli, kollateral fi flus u kollateral f’titoli kollha relatati ma’ dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-formoli. Stokkijiet ta’ kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta’ derivattivi kollateralizzati ma għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta’ kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta’ flussi tal-flus u flussi ta’ titoli fil-kuntest ta’ appelli għall-marġni (“flussi ta’ kollateral fi flus jew titoli”) li huma pagabbli fi żmien dovut iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 “ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” fil-każ ta’ kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta’ kontrobilanċ” fil-każ ta’ kollateral f’titoli;

    (2)  għal influssi u ħruġ ta’ flus u titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta’ kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, għandha ssir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

    (a)  flussi relatati ma’ derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss meta l-prezz tal-eżerċitar ikun inqas mill-prezz tas-suq għal sejħa, jew aktar mill-prezz tas-suq għal opzjoni put (“favorevoli”). Dawn il-flussi għandhom jinkisbu billi jiġu applikati dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

    (i)  l-inklużjoni tal-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (ii)  l-inklużjoni tal-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala fluss ta’ ħruġ fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” kemm jista’ jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (b)  flussi relatati ma’ kuntratti għajr dawk imsemmija fil-punt (a) għandhom jiġu inklużi billi jsiru projezzjonijiet tal-flussi grossi kuntrattwali tal-flus fil-buckets tal-ħin rispettivi fil-linji 1.5 “ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta’ titoli likwidi tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-iskala tal-maturità, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta’ rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti.

    370

    1.6 Flussi ta’ ħruġ oħrajn

    L-ammont totali ta’ kull ħruġ ta’ flus ieħor, mhux irrapportat fir-ringieli 010, 060, 260, 350 jew 360. Il-ħruġ ta’ flus kontinġenti ma għandux jiġi rrapportat hawnhekk.

    380

    1.7 Flussi ta’ ħruġ totali

    It-total tal-flussi ta’ ħruġ irrapportati fir-ringiela 010, 060, 260, 350, 360 u 370.

    390 sa 700

    2 INFLUSSI

    390

    2.1 Fondi dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kollateralizzati minn:

    Ammont totali ta’ influssi ta’ flus minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definit fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    Hawnhekk għandhom jiġu rrapportati flussi ta’ flus biss filwaqt li flussi ta’ titoli relatati ma’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima “kapaċità ta’ kontrobilanċ”.

    400

    2.1.1 Assi negozjabbli tal-Livell 1

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 390 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    410

    2.1.1.1 Livell 1 minbarra bonds koperti

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 400 li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti

    420

    2.1.1.1.1 Livell 1 bank ċentrali

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 410 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn banek ċentrali

    430

    2.1.1.1.2 Livell 1 (CQS 1)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 410 minbarra dawk irrapportati fir-ringiela 420 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    440

    2.1.1.1.3 Livell 1 (CQS 2, CQS3)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 410 għajr dawk irrapportati fir-ringiela 420 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    450

    2.1.1.1.4 Livell 1 (CQS 4+)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 410 għajr dawk irrapportati fir-ringiela 420 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    460

    2.1.1.2 Bonds koperti tal-Livell 1 (CQS1)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 400 li huwa kollateralizzat minn assi li huma bonds koperti.

    Skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 huma biss bonds koperti CQS 1 li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

    470

    2.1.2 Assi negozjabbli tal-Livell 2 A

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 390 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    480

    2.1.2.1 Bonds korporattivi tal-Livell 2 A (CQS 1)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 470 li huwa kollateralizzat permezz ta’ bonds korporattivi li huma assenjati l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    490

    2.1.2.2 Bonds koperti tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 470 li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati l-iskala 1 jew 2 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    500

    2.1.2.3 Settur pubbliku tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 470 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku

    Skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2 A għandhom ikunu jew fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja jew fl-iskala 2 tal-kwalità kreditizja.

    510

    2.1.3 Assi negozjabbli tal-Livell 2B

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 390 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli, skont l-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    520

    2.1.3.1 ABS tal-Livell 2B (CQS 1)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 510 li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b’assi, inkluż RMBS.

    530

    2.1.3.2 Bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-6)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 510 li huwa kollateralizzat minn bonds koperti.

    540

    2.1.3.3 Bonds korporattivi tal-Livell 2B (CQS 1-3)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 510 li huwa kollateralizzat minn titoli ta’ dejn korporattiv.

    550

    2.1.3.4 Azzjonijiet tal-Livell 2B

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 510 li huwa kollateralizzat minn azzjonijiet.

    560

    2.1.3.5 Settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 510 li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex irrapportati fir-ringiela 520 sa 550

    570

    2.1.4 assi negozjabbli oħra

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 390 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli mhux irrapportati fir-ringiela 400, 470 jew 510.

    580

    2.1.5 assi oħrajn

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 390 li huwa kollateralizzat minn assi mhux irrapportati fir-ringieli 400, 470, 510 jew 570.

    590

    2.2 Fondi dovuti mhux irrapportati fl-entrata 2.1 li jirriżultaw minn self u avvanzi mogħtija lil:

    Influssi ta’ flus minn self u avvanzi

    L-influssi ta’ flus għandhom jiġu rrapportati fl-aħħar data kuntrattwali għar-ripagament. Għal faċilitajiet ċirkolanti, is-self eżistenti għandu jkun maħsub biex jiġi estiż u kwalunkwe bilanċ pendenti għandu jiġi ttrattat bħala faċilità impenjata.

    600

    2.2.1 klijenti fil-livell ta’ konsumatur

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 590 li jirriżulta minn persuni fiżiċi jew SMEs skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    610

    2.2.2 korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportati fir-ringiela 590 li jirriżulta minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    620

    2.2.3 istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportati fir-ringiela 590 li jirriżulta minn istituzzjonijiet ta’ kreditu

    630

    2.2.4 klijenti finanzjarji oħra

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 590 li jirriżulta minn klijenti finanzjarji, skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għajr dawk irrapportati fir-ringiela 620

    640

    2.2.5 banek ċentrali

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 590 li jirriżulta minn banek ċentrali

    650

    2.2.6 kontropartijiet oħra

    L-ammont ta’ influssi ta’ flus irrapportat fir-ringiela 590 li jirriżulta minn kontropartijiet oħra mhux imsemmija fit-taqsimiet 2.2.1-2.2.5.

    660

    2.3 Maturazzjoni ta’ swaps FX

    L-ammont totali ta’ influssi ta’ flus kuntrattwali li jirriżultaw mill-maturità ta’ tranżazzjonijiet ta’ Swaps FX bħall-iskambju ta’ ammonti ta’ kapital fi tmiem il-kuntratt.

    Dan jirrifletti l-valur nozzjonali matur ta’ swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot FX u forward fil-buckets tal-ħin applikabbli tal-formola.

    670

    2.4. Ammonti riċevibbli ta’ derivattivi minbarra dawk irrapportati f’2.3

    L-ammont totali ta’ influssi ta’ flus kuntrattwali li jirriżulta minn pożizzjonijiet ta’ riċevibbli ta’ derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni ta’ influssi li jirriżultaw minn swaps FX maturi li għandhom jiġu rrapportati fl-entrata 2.3.

    L-ammont totali għandu jinkludi l-ammonti tas-saldu, inkluż l-appelli għall-marġni mhux saldati fid-data ta’ rapportar.

    L-ammont totali għandu jirrifletti t-total ta’ (1) u (2) kif ġej, fid-diversi buckets tal-ħin:

    1.  flussi tal-flus u flussi ta’ titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta’ kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta’ skoperturi ta’ kontropartijiet għandhom jiġu esklużi mill-formolai ta’ skala tal-maturità, u l-flussi kollha tal-flus, it-titoli, il-kollateral fi flus u l-kollateral f’titoli relatati ma’ dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-formola. Stokkijiet ta’ kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta’ derivattivi kollateralizzati ma għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta’ kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta’ flussi ta’ flus u flussi ta’ titoli fil-kuntest ta’ appelli għall-marġni li huma pagabbli fi żmien dovut iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 “ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” fil-każ ta’ kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta’ kontrobilanċ” fil-każ ta’ kollateral f’titoli fl-iskala tal-maturità;

    2.  għal influssi u ħruġ ta’ flus u titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta’ kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, għandha ssir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

    (a)  flussi relatati ma’ derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss jekk ikunu favorevoli. Dawn il-flussi għandhom jinkisbu billi jiġu applikati dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

    (i)  l-inklużjoni tal-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (ii)  l-inklużjoni tal-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala fluss ta’ ħruġ fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” kemm jista’ jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (b)  flussi relatati ma’ kuntratti għajr dawk imsemmija fil-punt (a) għandhom jiġu inklużi billi jiġu proġettati l-flussi gross kuntrattwali tal-flus fit-taqsimiet tal-ħin rispettivi fil-linji 1.5 “ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta’ titoli tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-iskala tal-maturità, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta’ rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti.

    680

    2.5 Maturazzjoni ta’ karta tal-portafoll proprju

    L-ammont ta’ influssi li huwa ripagament ewlieni dovut ta’ kapital minn investimenti proprji meħud f’bonds, irrapportati skont il-maturità kuntrattwali residwa tagħhom.

    Din l-entrata għandha tinkludi influssi ta’ flus minn titoli maturi rrapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Għalhekk, ladarba titolu jimmatura, għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titoli fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ u konsegwentement bħala influss tal-flus hawnhekk.

    690

    2.6 Influssi oħrajn

    L-ammont totali ta’ kull influss ta’ flus ieħor, mhux irrapportat fir-ringieli 390, 590, 660, 670 jew 680

    Influssi kontinġenti ma għandhomx jiġu rrapportati.

    700

    2.7 Influssi totali

    Somma tal-influssi rrapportati fir-ringieli 390, 590, 660, 670, 680 u 690

    710

    2.8 Differenza kuntrattwali netta

    L-influssi totali rrapportati fir-ringiela 700 nieqes il-flussi ta’ ħruġ totali rrapportati fir-ringiela 380

    720

    2.9 Differenza kuntrattwali netta kumulata

    Differenza kuntrattwali netta akkumulata mid-data ta’ rapportar għal-limitu superjuri ta’ bucket ta’ ħin rilevanti

    730-1080

    3 KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ

    Il-“Kapaċità ta’ Kontrobilanċ” tal-iskala tal-maturità għandu jkollha informazzjoni dwar l-iżvilupp ta’ istituzzjoni ta’ assi ta’ gradi differenti ta’ likwidità, fost liema assi negozjabbli u assi eliġibbli għall-bank ċentrali, kif ukoll faċilitajiet impenjati kuntrattwalment għall-istituzzjoni.

    Għar-rapportar fil-livell konsolidat dwar l-eliġibbiltà tal-bank ċentrali, ir-regoli tal-eliġibbiltà għal bank ċentrali li japplikaw għal kull istituzzjoni konsolidata fil-ġurisdizzjoni tagħha ta’ inkorporazzjoni għandhom jiffurmaw il-bażi.

    Fejn il-kapaċità ta’ kontrobilanċ tirreferi għal assi negozjabbli, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi negozjabbli nnegozjati f’repo kbir, fond u attiv jew fi swieq tal-flus ikkaratterizzati minn livell baxx ta’ konċentrazzjoni.

    L-assi rrapportati fil-kolonni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jinkludu biss assi mhux gravati disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus fi kwalunkwe ħin biex jimtlew id-differenzi kuntrattwali bejn l-influssi u l-ħruġ ta’ flus matul il-perjodu ta’ żmien. Għal dawk il-finijiet, għandha tapplika d-definizzjoni ta’ assi mhux gravati skont ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. L-assi ma għandhomx jintużaw biex jipprovdu titjibiet tal-kreditu fi tranżazzjonijiet strutturati jew biex ikopru spejjeż operazzjonali bħal kirjiet u salarji, u għandhom jiġu ġestiti bl-unika intenzjoni ċara li jintużaw bħala sors ta’ fondi kontinġenti.

    L-assi li l-istituzzjoni rċeviet bħala kollateral fi ftehim ta’ riakkwist invers u Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli (SFT) jistgħu jitqiesu bħala parti mill-kapaċità ta’ kontrobilanċ jekk jinżammu fl-istituzzjoni, ma reġgħux ġew ripotekati, u huma ġuridikament u kuntrattwalment disponibbli biex jintużaw mill-istituzzjoni.

    Sabiex jiġi evitat għadd doppju, meta l-istituzzjoni tirrapporta assi prepożizzjonati fl-entrati 3.1 sa 3.7, din ma għandhiex tirrapporta l-kapaċità relatata ta’ dawk il-faċilitajiet fl-entrata 3.8.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi, meta dawn jissodisfaw id-deskrizzjoni ta’ ringiela u huma disponibbli fid-data ta’ rapportar bħala stokk inizjali fil-kolonna 010.

    Il-kolonni 020 sa 220 għandu jkun fihom flussi kuntrattwali fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Fejn istituzzjoni tkun daħlet fi tranżazzjoni ta’ riakkwist, l-assi li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa’ jiddaħħal bħala influss ta’ titolu fil-bucket ta’ maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta’ riakkwist. B’mod korrispondenti, il-ħruġ ta’ flus li jsegwi mir-riakkwist matur għandu jiġi rrapportat fil-bucket ta’ ħruġ ta’ flus rilevanti fl-entrata 1.2. Fejn istituzzjoni tkun daħlet fi tranżazzjoni ta’ retroriakkwist, l-assi li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa’ jiddaħħal bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titolu fil-bucket ta’ maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta’ riakkwist. B’mod korrispondenti, l-influss ta’ flus li jsegwi mir-riakkwist matur għandu jiġi rreġistrat fil-bucket ta’ ħruġ ta’ flus rilevanti fl-entrata 2.1. Swaps kollaterali għandhom jiġu rrapportati bħala influssi u flussi ta’ ħruġ kuntrattwali ta’ titoli fit-taqsima tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ skont il-bucket ta’ maturità rilevanti li fiha jimmaturaw dawn is-swaps.

    Bidla fl-ammont kuntrattwali disponibbli tal-linji ta’ kreditu u likwidità rrapportati fl-entrata 3.8 għandha tiġi rrapportata bħala fluss fil-bucket ta’ ħin rilevanti. Fejn istituzzjoni għandha depożitu mil-lum għall-għada f’bank ċentrali, l-ammont tad-depożitu għandu jiġi rrapportat bħala stokk inizjali fl-entrata 3.2 u bħala ħruġ ta’ flus fil-bucket ta’ maturità “mil-lum għall-għada” għal din l-entrata. B’mod korrispondenti, l-influss tal-flus li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fl-entrata 2.2.5.

    Titoli li se jimmaturaw fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jiġu rrapportati fuq il-bażi tal-maturità kuntrattwali tagħhom. Meta titolu jimmatura, għandu jitneħħa mill-kategorija tal-assi li inizjalment kien irrapportat fiha, għandu jiġi ttrattat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titoli, u l-influss tal-flus li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fl-entrata 2.5.

    Il-valuri kollha tat-titoli għandhom jiġu rrapportati fil-bucket rilevanti bil-valuri attwali tas-suq.

    Ammonti kuntrattwalment disponibbli biss għandhom jiġu rrapportati taħt l-entrata 3.8.

    Biex jiġi evitat għadd doppju, influssi ta’ flus ma għandhomx jiddaħħlu fl-entrata 3.1 jew 3.2 tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

    Entrati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji li ġejjin:

    730

    3.1 Muniti u karti tal-flus

    L-ammont totali ta’ flus li jirriżulta minn muniti u karti ta’ flus

    740

    3.2 Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

    L-ammont totali ta’ riżervi f’banek ċentrali skont l-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 prelevabbli mhux aktar tard minn mil-lum għall-għada

    Titoli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn banek ċentrali ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk.

    750

    3.3 Assi negozjabbli tal-Livell 1

    Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    760

    3.3.1 Livell 1 minbarra bonds koperti

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 750 li mhuwiex bonds koperti

    770

    3.3.1.1 Livell 1 bank ċentrali

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 760 li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn banek ċentrali

    780

    3.3.1.2 Livell 1 (CQS 1)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 760 għajr l-ammont irrapportat fir-ringiela 770 li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    790

    3.3.1.3 Livell 1 (CQS 2, CQS3)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 760 għajr l-ammont irrapportat fir-ringiela 770 li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    800

    3.3.1.4 Livell 1 (CQS 4+)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 760 għajr l-ammont irrapportat fir-ringiela 770 li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li huwa assenjat l-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    810

    3.3.2 Bonds koperti tal-Livell 1(CQS1)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 750 li huwa bonds koperti

    Skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 huma biss bonds koperti CQS 1 li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

    820

    3.4 Assi negozjabbli tal-Livell 2 A

    Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    830

    3.4.1 Bonds korporattivi tal-Livell 2 A (CQS 1)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 820 li huwa bonds korporattivi li huma assenjati l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    840

    3.4.2 Bonds koperti tal-Livell 2 A (CQS 1, CQS2)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 820 li huwa bonds korporattivi li huma assenjati l-iskala 1 jew 2 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    850

    3.4.3 Settur pubbliku tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 820, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku

    Skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2 A għandhom ikunu jew fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja jew fl-iskala 2 tal-kwalità kreditizja.

    860

    3.5 Assi negozjabbli tal-Livell 2B

    Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-azzjonijiet jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    870

    3.5.1 ABS tal-Livell 2B (CQS 1)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 860 li huwa titoli garantiti b’assi (inkluż RMBS)

    Skont il-punt (a) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, it-titoli garantiti b’assi kollha li jikkwalifikaw bħala Livell 2B għandu jkollhom skala 1 tal-kwalità kreditizja.

    880

    3.5.2 Bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-6)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 860 li huwa bonds koperti

    890

    3.5.3 Bonds korporattivi tal-Livell 2B (CQS 1-3)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 860 li huwa titoli ta’ dejn korporattiv

    900

    3.5.4 Azzjonijiet tal-Livell 2B

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 860 li huwa azzjonijiet

    910

    3.5.5 Settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 860 li huwa assi tal-Livell 2B mhux irrapportati fl-entrati 3.5.1 sa 3.5.4

    920

    3.6 assi negozjabbli oħra

    Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli minbarra dawk irrapportati fir-ringieli 750, 820 u 860.

    Titoli u flussi ta’ titoli minn assi oħra negozjabbli f’forma ta’ intragrupp jew ħruġ proprju ma għandhomx jiġu rrapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta’ flus minn dawn l-entrati għandhom jiġu rrapportati fil-parti rilevanti tat-taqsima 1 u 2 tal-formola.

    930

    3.6.1 gvern ċentrali (CQS1)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 920 li huwa assi li jirrappreżenta pretensjoni fuq jew iggarantit minn gvern ċentrali li huwa assenjat l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    940

    3.6.2 gvern ċentrali (CQS2-3)

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 920 li huwa assi li jirrappreżenta pretensjoni fuq jew iggarantit minn gvern ċentrali li huwa assenjat l-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata

    950

    3.6.3 azzjonijiet

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 920 li huwa azzjonijiet

    960

    3.6.4 bonds koperti

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 920 li huwa bonds koperti

    970

    3.6.5 ABS

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 920 li huwa ABS

    980

    3.6.6 assi negozjabbli oħra

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 920 li huwa assi ieħor negozjabbli mhux irrapportat fir-ringieli 930 sa 970

    990

    3.7 assi mhux negozjabbli eliġibbli għal bank ċentrali

    L-ammont riportat ta’ assi mhux negozjabbli li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità ta’ bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni

    Għal assi denominati f’munita inkluża fl-Anness tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2015/233 (1) bħala munita b’eliġibbiltà ristretta ħafna għall-bank ċentrali, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta. Titoli u flussi ta’ titoli minn assi oħra negozjabbli f’forma ta’ intragrupp jew ħruġ proprju ma għandhomx jiġu rrapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta’ flus minn dawn l-entrati għandhom jiġu rrapportati fil-parti rilevanti tat-taqsima 1 u 2 tal-formola.

    1000

    3.8 Faċilitajiet impenjati mhux prelevati rċevuti

    L-ammont totali ta’ faċilitajiet impenjati mhux prelevati estiżi għall-istituzzjoni ta’ rapportar

    Dawn għandhom jinkludu faċilitajiet kuntrattwalment irrevokabbli. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ammont imnaqqas għal każijiet li fihom il-ħtiġijiet potenzjali ta’ kollateral għall-prelevament minn dawn il-faċilitajiet jaqbżu d-disponibbiltà ta’ kollateral.

    Sabiex jiġi evitat għadd doppju, faċilitajiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar diġà tkun prepożizzjonat assi bħala kollateral, għal faċilità ta’ kreditu mhux prelevat, u diġà rrapportat l-assi fir-ringieli 730 sa 990, ma għandhomx jiġu rrapportati fir-ringiela 1000. L-istess għandu japplika għal każijiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar tista’ teħtieġ il-prepożizzjoni ta’ assi bħala kollateral sabiex tippreleva kif irrapportat f’din l-entrata.

    1010

    3.8.1 Faċilitajiet tal-Livell 1

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1000 li huwa faċilità ta’ bank ċentrali skont l-Artikolu 19(1)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    1020

    3.8.2 Faċilitajiet ta’ użu ristrett tal-Livell 2B

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1000 li huma faċilitajiet konformi mal-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    1030

    3.8.3 Faċilitajiet tal-Livell 2B IPS

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1000 li huwa finanzjament ta’ likwidità skont l-Artikolu 16(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    1040

    3.8.4 Faċilitajiet oħra

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1000 għajr l-ammont irrapportat fir-ringieli 1010 sa 1030

    1050

    3.8.4.1 minn kontropartijiet intragrupp

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1040 meta l-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1060

    3.8.4.2 minn kontropartijiet oħra

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1040 għajr l-ammont irrapportat fir-ringiela 1050.

    1070

    3.9 Bidla netta fil-Kapaċità ta’ Kontrobilanċ

    Bidla netta fl-iskoperturi msemmija fl-entrati 3.2, 3.3, 3.4 u 3.5, 3.6, 3.7 u 3.8 li jirrappreżentaw, rispettivament, banek ċentrali, flussi ta’ titoli u linji ta’ kreditu impenjati f’bucket ta’ ħin partikolari għandha tiġi rrapportata.

    1080

    3.10 Kapaċità ta’ Kontrobilanċ Akkumulata

    Ammont akkumulat ta’ Kapaċità ta’ Kontrobilanċ mid-data ta’ rapportar għal-limitu superjuri ta’ bucket tal-ħin rilevanti.

    1090-1140

    4 KONTINĠENZI

    Il-“Kontinġenzi” tal-iskala tal-maturità għandu jkun fihom informazzjoni dwar il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti.

    1090

    4.1 Flussi ta’ ħruġ minn faċilitajiet impenjati

    Flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn faċilitajiet impenjati

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw bħala fluss ta’ ħruġ l-ammont massimu li jista’ jinġibed fi żmien perjodu speċifikat. Għal faċilitajiet ta’ kreditu ċirkolanti, huwa biss l-ammont tas-self eżistenti msemmi hawn fuq li għandu jiġi rrapportat.

    1100

    4.1.1 Faċilitajiet ta’ kreditu impenjati

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1090 li jirriżulta minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati, skont l-Artikolu 31 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    1110

    4.1.1.1 meqjus bħala Livell 2B mir-riċevitur

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1100 li huwa kkunsidrat finanzjament ta’ likwidità, skont l-Artikolu 16(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    1120

    4.1.1.2 oħrajn

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1100, minbarra l-ammont irrapportat fir-ringiela 1110

    1130

    4.1.2 Faċilitajiet ta’ likwidità

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1090 li jirriżulta minn finanzjament ta’ likwidità, skont l-Artikolu 31 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    1140

    4.2 Flussi ta’ ħruġ minħabba skattar ta’ tnaqqis fil-grad

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-effett ta’ deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni li tikkorrispondi għal tnaqqis fil-grad tal-valutazzjoni ta’ kreditu esterna tagħha b’mill-inqas tliet livelli.

    L-ammonti pożittivi għandhom jirrappreżentaw il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti u l-ammonti negattivi għandhom jirrappreżentaw tnaqqis tal-obbligazzjoni oriġinali.

    Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad hija fidwa bikrija tal-obbligazzjonijiet pendenti, l-obbligazzjonijiet ikkonċernati għandhom jiġu rrapportati b’sinjal negattiv f’faxxa ta’ żmien meta dawn jiġu rrapportati fl-entrata 1 u simultanjament b’sinjal pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta ssir dovuta, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar.

    Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad huwa appell għall-marġni, il-valur tas-suq tal-kollateral meħtieġ biex jiġi pprovdut għandu jiġi rrapportat b’sinjal pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta r-rekwiżit ikun dovut, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar.

    Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad huwa bidla fid-drittijiet ta’ ipotekazzjoni mill-ġdid tat-titoli riċevuti bħala kollateral mill-kontropartijiet, il-valur tas-suq tat-titoli affettwati għandu jiġi rrapportat b’sinjal pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta t-titoli ma jibqgħux disponibbli għall-istituzzjoni ta’ rapportar, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar.

    1150-1290

    5 ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    1200

    10 Intragrupp jew flussi ta’ ħruġ SPI (esklużi FX)

    Is-somma tal-flussi ta’ ħruġ irrapportati fir-ringieli 010, 060, 260, 360, 370 meta l-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1210

    11 Intragrupp jew influssi IPS (esklużi FX u titoli maturi)

    Is-somma tal-influssi fir-ringieli 390, 590, 670, 690 meta l-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1220

    12 Intragrupp jew influssi IPS minn titoli maturi

    Is-somma tal-influssi fir-ringiela 680 meta l-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1230

    13 bank ċentrali HQLA eliġibbli

    It-total tal-ammonti rrapportati fir-ringieli 750, 820, u 860 li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni

    Għal assi denominati f’munita inkluża fl-Anness tar-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ħafna, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta.

    1240

    14 mhux HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali

    It-total ta’:

    (i)  It-total tal-ammonti rrapportati fir-ringiela 920 li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalih l-istituzzjoni għandha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni;

    (ii)  Il-ħruġ proprju li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

    Għal assi denominati f’munita inklużi fir-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta.

    1270

    17 Flussi ta’ ħruġ ta’ mġiba minn depożiti

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 260 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-buckets tal-ħin skont il-maturità tal-imġiba fuq bażi ta’ “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta

    Għall-finijiet ta’ dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità.

    Id-distribuzzjoni għandha tirrifletti r-“riġidità” tad-depożiti.

    L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tinkludi informazzjoni relatata ma’ attivitajiet ta’ negozju ġodda.

    L-allokazzjoni fil-buckets tal-ħin għandha ssegwi l-granularità użata għal finijiet interni. Għalhekk, mhux il-buckets tal-ħin kollha jeħtieġ li jimtlew.

    1280

    18 Influssi tal-imġiba minn self u pagamenti bil-quddiem

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 590 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-buckets tal-ħin skont il-maturità tal-imġiba fuq bażi ta’ “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta

    Għall-finijiet ta’ dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità.

    L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet ta’ negozju ġodda.

    L-allokazzjoni fil-buckets tal-ħin għandha ssegwi l-granularità użata għal finijiet interni. Għalhekk, mhux it-taqsimiet tal-ħin kollha neċessarjament jeħtieġ li jimtlew.

    1290

    19 Prelevament ta’ mġiba ta’ faċilitajiet impenjati

    L-ammont irrapportat fir-ringiela 1090 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-buckets tal-ħin skont il-livell ta’ mġiba ta’ prelevament u l-ħtiġijiet ta’ likwidità li jirriżultaw fuq bażi ta’ “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni ta’ rapportar

    Għall-finijiet ta’ dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità”.

    L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet ta’ negozju ġodda.

    L-allokazzjoni fil-buckets tal-ħin għandha ssegwi l-granularità użata għal finijiet interni. Għalhekk, mhux il-buckets tal-ħin kollha jeħtieġ li jimtlew.
    (1)   

    http://eur-lex.europa.eu/legal-content/MT/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233



    ANNESS XXIV

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ



    FORMULI TAL-LIKWIDITÀ

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formula/grupp ta’ formuli

    FORMULI TAL-KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ

     

     

    PARTI I - ASSI LIKWIDI

    72

    C 72.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ASSI LIKWIDI

     

     

    PARTI II - FLUSSI ’L BARRA

    73

    C 73.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - FLUSSI ’L BARRA

     

     

    PARTI III - INFLUSSI

    74

    C 74.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - INFLUSSI

     

     

    PARTI IV - SWAPS KOLLATERALI

    75

    C 75.01

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - SWAPS KOLLATERALI

     

     

    PARTI V - KALKOLI

    76

    C 76.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - KALKOLI

     

     

    PARTI VI - PERIMETRU TA’ KONSOLIDAZZJONI

    77

    C 77.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - PERIMETRU



    C 72.00 - KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ASSI LIKWIDI

    Munita

    Ringiela

    ID

    Entrata

    Ammont/Valur tas-suq

    Ponderazzjoni standard

    Ponderazzjoni applikabbli

    Valur skont l-Artikolu 9

    0010

    0020

    0030

    0040

    0010

    1

    TOTAL MHUX AĠĠUSTAT TAL-ASSI LIKWIDI

     

     

     

     

    0020

    1,1

    Total mhux aġġustat ta’ assi tal-livell 1

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    Total mhux aġġustat ta’ assi tal-LIVELL 1 esklużi bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0040

    1.1.1.1

    Muniti u karti tal-flus

     

    1,00

     

     

    0050

    1.1.1.2

    Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

     

    1,00

     

     

    0060

    1.1.1.3

    Assi ta’ bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    0070

    1.1.1.4

    Assi ta’ gvern ċentrali

     

    1,00

     

     

    0080

    1.1.1.5

    Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali

     

    1,00

     

     

    0090

    1.1.1.6

    Assi ta’ Entità mis-Settur Pubbliku

     

    1,00

     

     

    0100

    1.1.1.7

    Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika u barranija ta’ gvern ċentrali u ta’ bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    0110

    1.1.1.8

    Assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu (protetta minn gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali)

     

    1,00

     

     

    0120

    1.1.1.9

    Assi ta’ banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali

     

    1,00

     

     

    0130

    1.1.1.10

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma muniti/karti ta’ flus u/jew skopertura għall-bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    0140

    1.1.1.11

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma assi tal-Livell 1 għajr bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

    0,95

     

     

    0150

    1.1.1.12

    Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Faċilità ta’ kreditu mill-bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    0160

    1.1.1.13

    Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-livell 1 minbarra EHQ CB li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

     

     

     

     

    0170

    1.1.1.14

    Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Assi tal-Livell 2A rikonoxxuti bħala Livell 1

     

    0,80

     

     

    0180

    1.1.2

    Total mhux aġġustat ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-LIVELL 1

     

     

     

     

    0190

    1.1.2.1

    Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

    0,93

     

     

    0200

    1.1.2.2

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

    0,88

     

     

    0210

    1.1.2.3

    Istituzzjonijiet ċentrali: Bonds koperti EHQ tal-Livell 1 li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

     

     

     

     

    0220

    1,2

    Total mhux aġġustat ta’ assi tal-livell 2

     

     

     

     

    0230

    1.2.1

    Total mhux aġġustat ta’ assi tal-LIVELL 2A

     

     

     

     

    0240

    1.2.1.1

    Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entità tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, RW20%)

     

    0,85

     

     

    0250

    1.2.1.2

    Assi ta’ bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew Entità mis-Settur Pubbliku (Pajjiż Terz, RW20%)

     

    0,85

     

     

    0260

    1.2.1.3

    Bonds koperti ta’ kwalità għolja (CQS2)

     

    0,85

     

     

    0270

    1.2.1.4

    Bonds koperti ta’ kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1)

     

    0,85

     

     

    0280

    1.2.1.5

    Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS1)

     

    0,85

     

     

    0290

    1.2.1.6

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma assi tal-Livell 2A

     

    0,80

     

     

    0300

    1.2.1.7

    Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-Livell 2A li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

     

     

     

     

    0310

    1.2.2

    Total mhux aġġustat ta’ assi tal-LIVELL 2B

     

     

     

     

    0320

    1.2.2.1

    Titoli garantiti b’assi (residenzjali, CQS1)

     

    0,75

     

     

    0330

    1.2.2.2

    Titoli garantiti b’assi (vetturi, CQS1)

     

    0,75

     

     

    0340

    1.2.2.3

    Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35%)

     

    0,70

     

     

    0350

    1.2.2.4

    Titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

    0,65

     

     

    0360

    1.2.2.5

    Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS2/3)

     

    0,50

     

     

    0370

    1.2.2.6

    Titoli ta’ dejn korporattiv - assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta’ kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS1/2/3)

     

    0,50

     

     

    0380

    1.2.2.7

    Azzjonijiet (indiċi tal-borża ewlieni)

     

    0,50

     

     

    0390

    1.2.2.8

    Assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta’ kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5)

     

    0,50

     

     

    0400

    1.2.2.9

    Faċilitajiet ta’ likwidità impenjati ta’ użu ristrett ta’ bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    0410

    1.2.2.10

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

    0,70

     

     

    0420

    1.2.2.11

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35%)

     

    0,65

     

     

    0430

    1.2.2.12

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

    0,60

     

     

    0440

    1.2.2.13

    Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli ta’ dejn korporattiv (CQS2/3), ishma (indiċi ta’ borża ewlieni) jew assi li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5)

     

    0,45

     

     

    0450

    1.2.2.14

    Depożiti minn membru ta’ network ma’ istituzzjoni ċentrali (investiment mhux obbligat)

     

    0,75

     

     

    0460

    1.2.2.15

    Finanzjament tal-likwidità disponibbli għal membru ta’ network minn istituzzjoni ċentrali (kollateralizzazzjoni mhux speċifikata)

     

    0,75

     

     

    0470

    1.2.2.16

    Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-Livell 2B li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

     

     

     

     

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    0485

    2

    Depożiti minn membru ta’ network ma’ istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat)

     

     

     

     

    0580

    3

    Assi tal-livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet ta’ munita

     

     

     

     

    0590

    4

    Assi tal-Livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet operazzjonali ħlief għal raġunijiet ta’ munita

     

     

     

     



    C 73.00 - KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - FLUSSI ’L BARRA

    Munita

     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti

    Valur tal-kollateral mogħti skont l-Artikolu 9

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Fluss ’il barra

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    0010

    1

    FLUSSI ’L BARRA

     

     

     

     

     

     

    0020

    1.1

    Flussi ’l barra minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    Depożiti fil-livell tal-konsumatur

     

     

     

     

     

     

    0035

    1.1.1.1

    depożiti eżentati mill-kalkolu tal-flussi ’l barra

     

     

     

    0,00

     

     

    0040

    1.1.1.2

    depożiti fejn l-iżborż ġie miftiehem matul it-30 jum ta’ wara

     

     

     

    1,00

     

     

    0050

    1.1.1.3

    depożiti soġġetti għal flussi ’l barra ogħla

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.1.3.1

    kategorija 1

     

     

     

    0,10–0,15

     

     

    0070

    1.1.1.3.2

    kategorija 2

     

     

     

    0,15-0,20

     

     

    0080

    1.1.1.4

    depożiti stabbli

     

     

     

    0,05

     

     

    0090

    1.1.1.5

    depożiti stabbli derogati

     

     

     

    0,03

     

     

    0100

    1.1.1.6

    depożiti f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ’il barra ogħla

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.1.7

    depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur

     

     

     

    0,10

     

     

    0120

    1.1.2

    Depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.2.1

    miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, l-immaniġġjar ta’ flus jew servizzi oħrajn komparabbli fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.2.1.1

    koperti b’SGD

     

     

     

    0,05

     

     

    0150

    1.1.2.1.2

    mhux koperti b’SGD

     

     

     

    0,25

     

     

    0160

    1.1.2.2

    miżmumin fil-kuntest ta’ IPS jew network kooperattiv

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.1.2.2.1

    mhux ittrattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni depożitanti

     

     

     

    0,25

     

     

    0180

    1.1.2.2.2

    trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

     

     

     

    1,00

     

     

    0190

    1.1.2.3

    miżmumin fil-kuntest ta’ relazzjoni operattiva stabbilita (oħra) ma’ klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

    0,25

     

     

    0200

    1.1.2.4

    miżmumin sabiex jinkisbu servizzi ta’ kklerjar tal-flus u dawk ta’ istituzzjonijiet ċentrali fi ħdan network

     

     

     

    0,25

     

     

    0203

    1.1.3

    Depożiti operazzjonali eċċessi

     

     

     

     

     

     

    0204

    1.1.3.1

    depożiti minn klijenti finanzjarji

     

     

     

    1,00

     

     

    0205

    1.1.3.2

    depożiti minn klijenti oħrajn

     

     

     

     

     

     

    0206

    1.1.3.2.1

    koperti b’SGD

     

     

     

    0,20

     

     

    0207

    1.1.3.2.2

    mhux koperti b’SGD

     

     

     

    0,40

     

     

    0210

    1.1.4

    Depożiti mhux operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    0220

    1.1.4.1

    depożiti minn sevizzi bankarji korrispondenti u mill-għoti ta’ senserija primarja

     

     

     

    1,00

     

     

    0230

    1.1.4.2

    depożiti minn klijenti finanzjarji

     

     

     

    1,00

     

     

    0240

    1.1.4.3

    depożiti minn klijenti oħrajn

     

     

     

     

     

     

    0250

    1.1.4.3.1

    koperti b’SGD

     

     

     

    0,20

     

     

    0260

    1.1.4.3.2

    mhux koperti b’SGD

     

     

     

    0,40

     

     

    0270

    1.1.5

    Flussi 'l barra addizzjonali

     

     

     

     

     

     

    0280

    1.1.5.1

    kollateral għajr kollateral f’assi tal-Livell 1 depożitat għal derivattivi

     

     

     

    0,20

     

     

    0290

    1.1.5.2

    Kollateral fil-forma ta' assi ta’ Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 depożitat għal derivattivi

     

     

     

    0,10

     

     

    0300

    1.1.5.3

    flussi 'l barra materjali dovuti għad-deterjorament tal-kwalità kreditizja proprja

     

     

     

    1,00

     

     

    0310

    1.1.5.4

    impatt ta’ xenarju avvers tas-suq fuq it-tranżazzjonijiet ta’ derivattivi

     

     

     

    1,00

     

     

    0340

    1.1.5.5

    flussi 'l barra minn derivattivi

     

     

     

    1,00

     

     

    0350

    1.1.5.6

    pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

    0360

    1.1.5.6.1

    koperti minn SFT kollateralizzati

     

     

     

    0,00

     

     

    0370

    1.1.5.6.2

    oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    0380

    1.1.5.7

    kollateral f’eċċess eżerċitabbli

     

     

     

    1,00

     

     

    0390

    1.1.5.8

    kollateral dovut

     

     

     

    1,00

     

     

    0400

    1.1.5.9

    kollateral ta’ assi likwidi skambjabbli ma’ kollateral ta’ assi mhux likwidi

     

     

     

    1,00

     

     

    0410

    1.1.5.10

    telf ta’ finanzjament fuq attivitajiet ta’ finanzjament strutturat

     

     

     

     

     

     

    0420

    1.1.5.10.1

    strumenti ta’ finanzjament strutturat

     

     

     

    1,00

     

     

    0430

    1.1.5.10.2

    faċilitajiet ta’ finanzjament

     

     

     

    1,00

     

     

    0450

    1.1.5.11

    netting intern ta’ pożizzjonijiet tal-klijenti

     

     

     

    0,50

     

     

    0460

    1.1.6

    Faċilitajiet impenjati

     

     

     

     

     

     

    0470

    1.1.6.1

    faċilitajiet ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

    0480

    1.1.6.1.1

    lil klijenti fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,05

     

     

    0490

    1.1.6.1.2

    lil klijenti mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,10

     

     

    0500

    1.1.6.1.3

    lil istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

    0510

    1.1.6.1.3.1

    għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

    0,05

     

     

    0520

    1.1.6.1.3.2

    għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

    0,10

     

     

    0530

    1.1.6.1.3.3

    oħrajn

     

     

     

    0,40

     

     

    0540

    1.1.6.1.4

    lil istituzzjonijiet finanzjari regolati minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

    0,40

     

     

    0550

    1.1.6.1.5

    fi grupp jew SPI soġġetta għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

    0560

    1.1.6.1.6

    f’IPS jew network kooperattiv jekk ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti

     

     

     

    0,75

     

     

    0570

    1.1.6.1.7

    lil klijenti finanzjarji oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    0580

    1.1.6.2

    faċilitajiet ta’ likwidità

     

     

     

     

     

     

    0590

    1.1.6.2.1

    lil klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

    0,05

     

     

    0600

    1.1.6.2.2

    lil klijenti mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

    0,30

     

     

    0610

    1.1.6.2.3

    lil kumpaniji ta’ investiment personali

     

     

     

    0,40

     

     

    0620

    1.1.6.2.4

    lil SSPEs

     

     

     

     

     

     

    0630

    1.1.6.2.4.1

    għax-xiri ta’ assi għajr it-titoli mingħand klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

    0,10

     

     

    0640

    1.1.6.2.4.2

    oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    0650

    1.1.6.2.5

    lil istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

    0660

    1.1.6.2.5.1

    għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

    0,05

     

     

    0670

    1.1.6.2.5.2

    għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

    0,30

     

     

    0680

    1.1.6.2.5.3

    oħrajn

     

     

     

    0,40

     

     

    0690

    1.1.6.2.6

    fi grupp jew SPI soġġetta għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

    0700

    1.1.6.2.7

    f’IPS jew network kooperattiv jekk ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti

     

     

     

    0,75

     

     

    0710

    1.1.6.2.8

    lil klijenti finanzjarji oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    0720

    1.1.7

    Prodotti u servizzi oħrajn

     

     

     

     

     

     

    0731

    1.1.7.1

    Faċilitajiet ta’ finanzjament mhux impenjati

     

     

     

     

     

     

    0740

    1.1.7.2

    avvanzi u self mhux prelevati lil kontropartijiet operaturi;

     

     

     

     

     

     

    0750

    1.1.7.3

    ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati

     

     

     

     

     

     

    0760

    1.1.7.4

    karti tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

    0770

    1.1.7.5

    overdrafts

     

     

     

     

     

     

    0780

    1.1.7.6

    flussi 'l barra ppjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta’ self ġdid lill-konsumaturi jew lill-operaturi;

     

     

     

     

     

     

    0850

    1.1.7.7

    pagabbli ta’ derivattivi

     

     

     

     

     

     

    0860

    1.1.7.8

    prodotti relatati mal-finanzjament tan-negozju li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali

     

     

     

     

     

     

    0870

    1.1.7.9

    oħrajn

     

     

     

     

     

     

    0885

    1.1.8

    Obbligazzjonijiet oħra u impenji dovuti

     

     

     

     

     

     

    0890

    1.1.8.1

    obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operatorji

     

     

     

    0,00

     

     

    0900

    1.1.8.2

    fil-forma ta’ titoli ta’ dejn jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

    1,00

     

     

    0912

    1.1.8.4

    l-eċċess ta’ finanzjament lil klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    0913

    1.1.8.4.1

    l-eċċess ta’ finanzjament lil klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

    1,00

     

     

    0914

    1.1.8.4.2

    l-eċċess ta’ finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

    1,00

     

     

    0915

    1.1.8.4.3

    l-eċċess ta’ finanzjament lil sovrani, MLDBs u PSEs

     

     

     

    1,00

     

     

    0916

    1.1.8.4.4

    l-eċċess ta’ finanzjament lil entitajiet ġuridiċi oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    0917

    1.1.8.5

    assi meħudin b’self fuq bażi mhux garantita

     

     

     

    1,00

     

     

    0918

    1.1.8.6

    oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    0920

    1.2

    Flussi 'l barra minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali

     

     

     

     

     

     

    0930

    1.2.1

    Il-kontroparti hija bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

    0940

    1.2.1.1

    kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds Koperti EHQ

     

     

     

    0,00

     

     

    0945

    1.2.1.1.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    0950

    1.2.1.2

    kollateral ta’ Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1

     

     

     

    0,00

     

     

    0955

    1.2.1.2.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    0960

    1.2.1.3

    kollateral tal-livell 2A

     

     

     

    0,00

     

     

    0965

    1.2.1.3.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    0970

    1.2.1.4

    kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

    0,00

     

     

    0975

    1.2.1.4.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    0980

    1.2.1.5

    bonds koperti tal-livell 2B

     

     

     

    0,00

     

     

    0985

    1.2.1.5.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    0990

    1.2.1.6

    kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

    0,00

     

     

    0995

    1.2.1.6.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.2.1.7

    kollateral ieħor ta’ assi tal-Livell 2B

     

     

     

    0,00

     

     

    1005

    1.2.1.7.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1010

    1.2.1.8

    kollateral ta’ assi mhux likwidi

     

     

     

    0,00

     

     

    1020

    1.2.2

    Kontroparti mhijiex bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.2.2.1

    kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds Koperti EHQ

     

     

     

    0,00

     

     

    1035

    1.2.2.1.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.2.2.2

    kollateral ta’ Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1

     

     

     

    0,07

     

     

    1045

    1.2.2.2.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.2.2.3

    kollateral tal-livell 2A

     

     

     

    0,15

     

     

    1055

    1.2.2.3.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.2.2.4

    kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

    0,25

     

     

    1065

    1.2.2.4.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.2.2.5

    bonds koperti tal-livell 2B

     

     

     

    0,30

     

     

    1075

    1.2.2.5.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.2.2.6

    kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

    0,35

     

     

    1085

    1.2.2.6.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.2.2.7

    kollateral ieħor ta’ assi tal-Livell 2B

     

     

     

    0,50

     

     

    1095

    1.2.2.7.1

    li minnu l-kollateral mogħti jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.2.2.8

    kollateral ta’ assi mhux likwidi

     

     

     

    1,00

     

     

    1130

    1.3

    Total ta’ flussi ’l barra minn swaps kollaterali

     

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    1170

    2

    Flussi ’l barra ta’ likwidità li jridu jkunu nnettjati b’influssi interdipendenti

     

     

     

     

     

     

     

    3

    Depożiti operazzjonali miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, l-immaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita

     

     

     

     

     

     

    1180

    3,1

    ipprovduti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

    1190

    3,2

    ipprovduti minn klijenti finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

    1200

    3,3

    ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs

     

     

     

     

     

     

    1210

    3,4

    ipprovduti minn klijenti oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    4

    Flussi ’l barra intragrupp jew IPS

     

     

     

     

     

     

    1290

    4,1

    li minnhom: lil klijenti finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    1300

    4,2

    li minnhom: lil klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    1310

    4,3

    li minnhom: garantiti

     

     

     

     

     

     

    1320

    4,4

    li minnhom: faċilitajiet ta’ kreditu mingħajr trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

    1330

    4,5

    li minnhom: faċilitajiet tal-likwidità mingħajr trattament preferenzali

     

     

     

     

     

     

    1340

    4,6

    li minnhom: depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1345

    4,7

    li minnhom: depożiti operazzjonali eċċessi

     

     

     

     

     

     

    1350

    4,8

    li minnhom: depożiti mhux operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1360

    4,9

    li minnhom: obbligazzjonijiet fil-forma ta’ titoli ta’ dejn jekk mhux ittrattati bħala depożiti fil-livell ta' konsimatur

     

     

     

     

     

     

    1370

    5

    Flussi 'l barra FX

     

     

     

     

     

     

     

    6

    Finanzjament garantit eżentat mill-Artikolu 17(2) u (3)

     

     

     

     

     

     

    1400

    6,1

    li minnhom: garantit bl-L1 eskl. EHQCB

     

     

     

     

     

     

    1410

    6,2

    li minnhom: garantit bl-L1 EHQCB

     

     

     

     

     

     

    1420

    6,3

    li minnhom: garantit b’L2A

     

     

     

     

     

     

    1430

    6,4

    li minnhom: garantit b’L2B

     

     

     

     

     

     

    1440

    6,5

    li minnhom: garantit b’assi mhux likwidi

     

     

     

     

     

     



    C 74.00 - KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - INFLUSSI

    Munita

     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    Influss

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90% fuq l-influssi

    Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90% fuq l-influssi

    Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90% fuq l-influssi

    Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90% fuq l-influssi

    Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90% fuq l-influssi

    Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    Ringiela

    ID

    Entrata

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0010

    1

    INFLUSSI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    1.1

    Influssi minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    flejjes dovuti minn klijenti mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.1.1

    flejjes dovuti minn klijenti mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta’ kapital

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.1.2

    flejjes oħrajn dovuti minn klijenti mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.1.2.1

    flejjes dovuti minn klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.1.2.2

    flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.1.2.3

    flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet mis-settur pubbliku

     

     

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.1.2.4

    flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn

     

     

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.2.1

    flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.2.1.1

    flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tistabbilixxi rata ta’ influss simmetrika korrispondenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.2.1.2

    flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta’ kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta’ influss simmetrika korrispondenti

     

     

     

     

     

     

    0,05

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.2.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.1.2.2.1

    flejjes dovuti minn banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    1.1.2.2.2

    flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.1.3

    influssi li jikkorrispondu għal flussi 'l barra skont l-impenji ta’ għoti ta’ self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1.1.4

    flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tan-negozju

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.1.5

    flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0201

    1.1.6

    self b’data ta’ skadenza kuntrattwali indefinita

     

     

     

     

     

     

    0,20

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    1.1.7

    flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta’ ekwità ta’ indiċi prinċipali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    1.1.8

    influssi mir-rilaxx ta’ bilanċi miżmumin f’kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-klijenti

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    1.1.9

    influssi minn derivattivi

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    1.1.10

    influssi minn faċilitajiet ta’ kreditu jew ta’ likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta’ grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess biex tiġi applikata rata ogħla ta’ influss

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    1.1.11

    influssi oħrajn

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0263

    1.2

    Influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0265

    1.2.1

    Il-kontroparti hija bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0267

    1.2.1.1

    kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0269

    1.2.1.1.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0271

    1.2.1.1.1.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0273

    1.2.1.1.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    0,07

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0275

    1.2.1.1.2.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0277

    1.2.1.1.3

    Kollateral tal-Livell 2A

     

     

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0279

    1.2.1.1.3.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0281

    1.2.1.1.4

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

     

     

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0283

    1.2.1.1.4.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0285

    1.2.1.1.5

    Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

     

     

     

     

     

     

    0,30

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0287

    1.2.1.1.5.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0289

    1.2.1.1.6

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwi)

     

     

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0291

    1.2.1.1.6.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0293

    1.2.1.1.7

    Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fit-taqsima 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 jew 1.2.1.1.6

     

     

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0295

    1.2.1.1.7.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0297

    1.2.1.2

    il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0299

    1.2.1.3

    kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0301

    1.2.1.3.1

    il-kollateral huwa ekwità mhux likwida

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0303

    1.2.1.3.2

    il-kollateral mhux likwidu ieħor kollu

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0305

    1.2.2

    Kontroparti mhijiex bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0307

    1.2.2.1

    kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0309

    1.2.2.1.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0311

    1.2.2.1.1.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0313

    1.2.2.1.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    0,07

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0315

    1.2.2.1.2.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0317

    1.2.2.1.3

    Kollateral tal-Livell 2A

     

     

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0319

    1.2.2.1.3.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0321

    1.2.2.1.4

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

     

     

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0323

    1.2.2.1.4.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0325

    1.2.2.1.5

    Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

     

     

     

     

     

     

    0,30

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0327

    1.2.2.1.5.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0329

    1.2.2.1.6

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwi)

     

     

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0331

    1.2.2.1.6.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0333

    1.2.2.1.7

    Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fit-taqsima 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 jew 1.2.2.1.6

     

     

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0335

    1.2.2.1.7.1

    li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0337

    1.2.2.2

    il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0339

    1.2.2.3

    kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0341

    1.2.2.3.1

    self ta’ marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu

     

     

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0343

    1.2.2.3.2

    il-kollateral huwa ekwità mhux likwida

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0345

    1.2.2.3.3

    il-kollateral mhux likwidu ieħor kollu

     

     

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    1.3

    Total tal-influssi minn swaps kollaterali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    1.4

    (Differenza bejn l-influssi ponderati totali u l-flussi ’l barra ponderati totali li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f’pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew li jkunu denominati f’muniti mhux konvertibbli)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    1.5

    (Influssi eċċessi minn istituzzjoni ta’ kreditu speċjalizzata relatata)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    0450

    2

    Influssi FX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    3

    Influssi fi grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    3.1

    Flejjes dovuti minn klijenti mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    3.2

    Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    3.3

    Tranżazzjonijiet garantiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0500

    3.4

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    3.5

    Kwalunkwe influss ieħor fi grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4

    Self garantit eżentat mill-Artikolu 17(2) u (3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    4,1

    li minnhom: garantit bl-L1 eskl. EHQCB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    4,2

    li minnhom: garantit bl-L1 EHQCB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    4,3

    li minnhom: garantit b’L2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    4,4

    li minnhom: garantit b’L2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    4,5

    li minnhom: garantit b’assi mhux likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 75.01 - KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - SWAPS KOLLATERALI

    Munita

     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b’self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b’self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b’self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b’self

    Ponderazzjoni standard

    Ponderazzjoni applikabbli

    Flussi ’l barra

    Influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    Influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90% fuq l-influssi

    Influssi eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi

    Ringiela

    ID

    Entrata

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    1

    TOTAL TA’ SWAPS KOLLATERALI (il-kontroparti hija bank ċentrali)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    1,1

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (eskl. bonds koperti EHQ) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,07

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,30

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.1.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

    0160

    1.1.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.1.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

    0180

    1.1.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1,2

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    1.2.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0230

    1.2.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    1.2.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,08

     

     

     

     

     

    0250

    1.2.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    1.2.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,18

     

     

     

     

     

    0270

    1.2.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    1.2.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,23

     

     

     

     

     

    0290

    1.2.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0300

    1.2.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,28

     

     

     

     

     

    0310

    1.2.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    1.2.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,43

     

     

     

     

     

    0330

    1.2.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    1.2.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,93

     

     

     

     

     

    0350

    1.2.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    1,3

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    1.3.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0380

    1.3.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0390

    1.3.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0400

    1.3.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    1.3.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0420

    1.3.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    1.3.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,10

     

     

     

     

     

    0440

    1.3.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    1.3.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    0460

    1.3.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    1.3.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,20

     

     

     

     

     

    0480

    1.3.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0490

    1.3.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

    0500

    1.3.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    1.3.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,85

     

     

     

     

     

    0520

    1.3.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    1,4

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    1.4.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0550

    1.4.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    1.4.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0570

    1.4.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0580

    1.4.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0590

    1.4.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0600

    1.4.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0610

    1.4.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0620

    1.4.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,05

     

     

     

     

     

    0630

    1.4.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0640

    1.4.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,10

     

     

     

     

     

    0650

    1.4.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    1.4.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

    0670

    1.4.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0680

    1.4.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,75

     

     

     

     

     

    0690

    1.4.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0700

    1,5

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0710

    1.5.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0720

    1.5.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0730

    1.5.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0740

    1.5.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0750

    1.5.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0760

    1.5.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0770

    1.5.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0780

    1.5.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0790

    1.5.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0800

    1.5.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0810

    1.5.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,05

     

     

     

     

     

    0820

    1.5.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0830

    1.5.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,20

     

     

     

     

     

    0840

    1.5.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0850

    1.5.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,70

     

     

     

     

     

    0860

    1.5.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0870

    1,6

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0880

    1.6.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0890

    1.6.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0900

    1.6.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0910

    1.6.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    1.6.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0930

    1.6.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0940

    1.6.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0950

    1.6.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0960

    1.6.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0970

    1.6.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0980

    1.6.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    0990

    1.6.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.6.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    1010

    1.6.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.6.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,65

     

     

     

     

     

    1030

    1.6.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1,7

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b’self u l-kollateral segwenti jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.7.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1060

    1.7.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.7.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1080

    1.7.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.7.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1100

    1.7.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.7.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1120

    1.7.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1.7.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1140

    1.7.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.7.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1160

    1.7.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.7.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1180

    1.7.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.7.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

    1200

    1.7.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1,8

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi mhux likwidi jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.8.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1230

    1.8.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.8.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1250

    1.8.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260

    1.8.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1270

    1.8.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    1.8.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1290

    1.8.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1300

    1.8.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1310

    1.8.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1320

    1.8.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1330

    1.8.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1340

    1.8.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1350

    1.8.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1360

    1.8.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1370

    2

    TOTAL TA’ SWAPS KOLLATERALI (il-kontroparti mhijiex bank ċentrali)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1380

    2,1

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (eskl. bonds koperti EHQ) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1390

    2.1.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1400

    2.1.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1410

    2.1.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,07

     

     

     

     

     

    1420

    2.1.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1430

    2.1.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    1440

    2.1.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1450

    2.1.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

    1460

    2.1.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1470

    2.1.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,30

     

     

     

     

     

    1480

    2.1.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1490

    2.1.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

    1500

    2.1.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1510

    2.1.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

    1520

    2.1.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1530

    2.1.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

    1540

    2.1.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1550

    2,2

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1560

    2.2.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,07

     

     

     

     

     

    1570

    2.2.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1580

    2.2.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1590

    2.2.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1600

    2.2.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,08

     

     

     

     

     

    1610

    2.2.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1620

    2.2.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,18

     

     

     

     

     

    1630

    2.2.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1640

    2.2.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,23

     

     

     

     

     

    1650

    2.2.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1660

    2.2.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,28

     

     

     

     

     

    1670

    2.2.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1680

    2.2.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,43

     

     

     

     

     

    1690

    2.2.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1700

    2.2.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,93

     

     

     

     

     

    1710

    2.2.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1720

    2,3

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1730

    2.3.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    1740

    2.3.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1750

    2.3.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,08

     

     

     

     

     

    1760

    2.3.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1770

    2.3.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1780

    2.3.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1790

    2.3.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,10

     

     

     

     

     

    1800

    2.3.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1810

    2.3.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    1820

    2.3.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1830

    2.3.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,20

     

     

     

     

     

    1840

    2.3.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1850

    2.3.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

    1860

    2.3.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1870

    2.3.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,85

     

     

     

     

     

    1880

    2.3.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1890

    2,4

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1900

    2.4.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

    1910

    2.4.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1920

    2.4.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,18

     

     

     

     

     

    1930

    2.4.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1940

    2.4.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,10

     

     

     

     

     

    1950

    2.4.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1960

    2.4.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    1970

    2.4.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1980

    2.4.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,05

     

     

     

     

     

    1990

    2.4.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2000

    2.4.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,10

     

     

     

     

     

    2010

    2.4.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2020

    2.4.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

    2030

    2.4.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2040

    2.4.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,75

     

     

     

     

     

    2050

    2.4.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2060

    2,5

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2070

    2.5.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,30

     

     

     

     

     

    2080

    2.5.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2090

    2.5.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,23

     

     

     

     

     

    2100

    2.5.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2110

    2.5.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    2120

    2.5.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2130

    2.5.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,05

     

     

     

     

     

    2140

    2.5.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2150

    2.5.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    2160

    2.5.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2170

    2.5.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,05

     

     

     

     

     

    2180

    2.5.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2190

    2.5.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,20

     

     

     

     

     

    2200

    2.5.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2210

    2.5.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,70

     

     

     

     

     

    2220

    2.5.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2230

    2,6

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2240

    2.6.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

    2250

    2.6.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2260

    2.6.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,28

     

     

     

     

     

    2270

    2.6.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2280

    2.6.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,20

     

     

     

     

     

    2290

    2.6.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2300

    2.6.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,10

     

     

     

     

     

    2310

    2.6.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2320

    2.6.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,05

     

     

     

     

     

    2330

    2.6.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2340

    2.6.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    2350

    2.6.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2360

    2.6.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    2370

    2.6.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2380

    2.6.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,65

     

     

     

     

     

    2390

    2.6.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2400

    2,7

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b’self u l-kollateral segwenti jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2410

    2.7.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

    2420

    2.7.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2430

    2.7.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,43

     

     

     

     

     

    2440

    2.7.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2450

    2.7.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,35

     

     

     

     

     

    2460

    2.7.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2470

    2.7.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,25

     

     

     

     

     

    2480

    2.7.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2490

    2.7.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,20

     

     

     

     

     

    2500

    2.7.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2510

    2.7.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,15

     

     

     

     

     

    2520

    2.7.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2530

    2.7.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,00

     

     

     

     

     

    2540

    2.7.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2550

    2.7.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

    2560

    2.7.8.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2570

    2,8

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi mhux likwidi jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2580

    2.8.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

    1,00

     

     

     

     

     

    2590

    2.8.1.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2600

    2.8.2

    Livell 1: bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    0,93

     

     

     

     

     

    2610

    2.8.2.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2620

    2.8.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

    0,85

     

     

     

     

     

    2630

    2.8.3.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2640

    2.8.4

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

    0,75

     

     

     

     

     

    2650

    2.8.4.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2660

    2.8.5

    Livell 2B: bonds koperti ta’ kwalità għolja

     

     

     

     

    0,70

     

     

     

     

     

    2670

    2.8.5.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2680

    2.8.6

    Livell 2B: titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

    0,65

     

     

     

     

     

    2690

    2.8.6.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2700

    2.8.7

    Oħrajn tal-Livell 2B

     

     

     

     

    0,50

     

     

     

     

     

    2710

    2.8.7.1

    Li minnhom il-kollateral impartat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2720

    2.8.8

    Assi mhux likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    2730

    3

    Total ta’ swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b’self intuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2740

    4

    Total ta’ swaps kollaterali ma’ kontropartijiet intragrupp

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    5

    Swaps kollaterali eżentati mill-Artikolu 17(2) u (3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2750

    5,1

    li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L1 eskl. EHQCB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2760

    5,2

    li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L1 EHQCB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2770

    5,3

    li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2780

    5,4

    li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2790

    5,5

    li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L1 eskl. EHQCB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2800

    5,6

    li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L1 EHQCB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2810

    5,7

    li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2820

    5,8

    li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 76.00 - KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - KALKOLI

    Munita

     

     

     

    Valur / Perċentwali

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    KALKOLI

    Numeratur, denominatur, proporzjon

    0010

    1

    Buffer tal-likwidità

     

    0020

    2

    Fluss ’il barra nett tal-likwidità

     

    0030

    3

    Proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità (%)

     

    Kalkoli tan-numeratur

    0040

    4

    Buffer tal-likwidità L1 eskl. EHQCB (valur skont l-Artikolu 9): mingħajr aġġustament

     

    0050

    5

    Flussi ’l barra fuq 30 jum ta’ kollateral L1 eskl. EHQCB

     

    0060

    6

    Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral L1 eskl. EHQCB

     

    0070

    7

    Flussi ’l barra fuq 30 jum ta’ flus garantiti

     

    0080

    8

    Influssi fuq 30 jum ta’ flus kontanti garantiti

     

    0091

    9

    “Ammont aġġustat” L1 eskl. EHQCB

     

    0100

    10

    Valur L1 EHQCB skont l-Artikolu 9: mingħajr aġġustament

     

    0110

    11

    Flussi ’l barra fuq 30 jum ta’ kollateral L1 EHQCB

     

    0120

    12

    Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral L1 EHQCB

     

    0131

    13

    “Ammont aġġustat” L1 EHQCB

     

    0160

    14

    Valur L2A skont l-Artikolu 9: mingħajr aġġustament

     

    0170

    15

    Flussi ’l barra fuq 30 jum ta’ kollateral L2A

     

    0180

    16

    Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral L2A

     

    0191

    17

    “Ammont aġġustat” L2A

     

    0220

    18

    Valur L2B skont l-Artikolu 9: mingħajr aġġustament

     

    0230

    19

    Flussi ’l barra fuq 30 jum ta’ kollateral L2B

     

    0240

    20

    Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral L2B

     

    0251

    21

    “Ammont aġġustat” L2B

     

    0280

    22

    Ammont ta’ assi likwidi eċċessi

     

    0290

    23

    Buffer tal-likwidità

     

    Kalkoli tad-denominatur

    0300

    24

    Total tal-Flussi ’l Barra

     

    0310

    25

    Influssi Kompletament Eżenti

     

    0320

    26

    Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 90 %

     

    0330

    27

    Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 75%

     

    0340

    28

    Tnaqqis għal Influssi Eżentati Kompletament

     

    0350

    29

    Tnaqqis għall-Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 90 %

     

    0360

    30

    Tnaqqis għall-Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 75%

     

    0370

    31

    Fluss ’il barra nett tal-likwidità

     

    Pilastru 2

    0380

    32

    Rekwiżit tal-pilastru 2 kif stipulat fl-Artikolu 105 CRD

     



    C 77.00 - KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - PERIMETRU

    Kumpanija omm jew sussidjarja

    Isem

    Kodiċi

    Tip ta’ kodiċi

    Kodiċi nazzjonali

    Kodiċi tal-pajjiż

    Tip ta’ entità

    0005

    0010

    0020

    0021

    0022

    0040

    0050

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS XXV

    STRUZZJONIJIET GĦALL-MILI TAL-FORMOLI TAL-LIKWIDITÀ TAL-ANNESS XXIV

    PARTI 1: ASSI LIKWIDI

    1.   Assi likwidi

    1.1.   Rimarki ġenerali

    1. Din hija formula ta’ sommarju li tinkludi informazzjoni dwar l-assi għall-finijiet ta’ rapportar dwar ir-rekwiżit ta’ kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ( 25 ). L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom lewn griż.

    2. Assi rapportati għandhom jikkonformaw mar-rekwiżiti stabbiliti fit-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    3. Permezz ta’ deroga mill-punt 2, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhomx japplikaw restrizzjonijiet fuq il-munita skont l-Artikolu 8(6), il-punt (d) tal-Artikolu 10(1) u l-punt (c) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 meta jimlew il-Formula f’munita separata skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu xorta għandhom japplikaw ir-restrizzjonijiet ta’ ġurisdizzjoni.

    4. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    5. Skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw, fejn rilevanti, l-ammont/il-valur tas-suq tal-assi likwidi waqt li jieħdu inkunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ netti u l-influssi netti tal-likwidità li jirriżultaw minn għeluq bikri tal-ħeġġijiet imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 8(5) u skont il-haircuts xierqa speċifikati fil-Kapitolu 2 tar-Regolament Delegat.

    6. Ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jirreferi biss għal rati u haircuts. F’dawn l-istruzzjonijiet il-kelma “ponderati” tintuża bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta’ għoti ta’ self u finanzjament garantit). Il-kelma “ponderazzjoni” fil-kuntest ta’ dawn l-istruzzjonijijiet tirreferi għal numru bejn 0 u 1, li mmultiplikat bl-ammont jagħti l-ammont ponderat jew il-valur imsemmi fl-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, rispettivament.

    7. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhomx jirrappurtaw darbtejn l-entrati f’xi waħda jew f’aktar minn waħda mit-taqsimiet 1.1.1., 1.1.2., 1.2.1., u 1.2.2. tal-formula.

    1.2.   Kummenti speċifiċi

    1.2.1.   Rekwiżiti speċifiċi rigward is-CIUs

    8. Għall-entrati 1.1.1.10., 1.1.1.11., 1.2.1.6., 1.1.2.2., 1.2.2.10., 1.2.2.11., 1.2.2.12., 1.2.2.13. tal-formula, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-proporzjon xieraq tal-valur tas-suq tas-CIUs li jikkorrispondi mal-assi likwidi sottostanti għall-impriża, skont l-Artikolu 15(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1.2.2.   Rekwiżiti speċifiċi rigward l-anterjorità u l-provvedimenti tranżizzjonali

    9. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw entrati kif imsemmi fl-Artikoli 35 sa 37 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 fir-ringieli xierqa tal-assi. Total tal-ammonti tal-assi kollha rrapportati bbażat fuq dawn l-Artikoli għandu jiġi rrapportat ukoll fit-taqsima “Memorandum” għal referenza.

    1.2.3.   Rekwiżiti speċifiċi għar-rapportar mill-Istituzzjonijiet Ċentrali

    10. L-istituzzjonijiet ċentrali, meta jirrapportaw assi likwidi korrispondenti għal depożiti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li huma kkunsidrati bħala assi likwidi għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu depożitanti, għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta’ dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta’ ħruġ mid-depożiti korrispondenti skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1.2.4.   Rekwiżiti speċifiċi rigward is-saldu u tranżazzjonijiet forward start

    11. L-assi kollha li jikkonformaw mal-Artikoli 7, 8 u 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u li jkunu fl-istokk tal-istituzzjoni ta’ kreditu fid-data ta’ referenza, għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela rilevanti fil-formula C72, anki jekk jinbiegħu jew jintużaw fi tranżazzjonijiet forward garantiti. B’mod konsistenti, assi likwidi minn tranżazzjonijiet forward start li jirreferu għal xirjiet miftiehma b’kuntratt iżda li għadhom mhux saldati ta’ assi likwidi u xiri forward ta’ assi likwidi għandhom jiġu rrapportati f’din il-formula.

    1.2.5.   Subformula tal-assi likwidi

    1.2.5.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    Ammont/Valur tas-suq

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 il-valur tas-suq jew l-ammont fejn applikabbli, tal-assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-ammont/valur tas-suq irrapportat fil-kolonna 0010:

    — għandu jqis il-flussi ta’ ħruġ netti u l-influssi netti li jirriżultaw mill-għeluq bikri tal-ħeġġijiet definiti fl-Artikolu 8(5) tal-istess Regolament;

    — ma għandux iqis il-haircuts speċifikati fit-Titolu II tal-istess Regolament;

    — għandu jinkludi l-proporzjon ta’ depożiti msemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 16(1) tal-istess Regolament li qegħdin iżommu assi speċifiċi differenti fir-ringieli tal-assi korrispondenti;

    — għandu jitnaqqas, meta applikabbli, mill-ammont ta’ depożiti kif definit fl-Artikolu 16 pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali ta’ kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 27(3) tal-istess Regolament.

    Meta jirreferu għall-Artikolu 8(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jieħdu inkunsiderazzjoni l-fluss ta’ flus nett, kemm jekk fluss ta’ ħruġ jew l-influss, li jinħoloq kieku l-ħeġġ kellu jingħalaq fid-data ta’ referenza tar-rapportar. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhomx jieħdu inkunsiderazzjoni bidliet potenzjali futuri fil-valur fl-assi.

    0020

    Ponderazzjoni standard

    Il-kolonna 0020 tinkludi ponderazzjonijiet li jirriflettu l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts rispettivi speċifikati fit-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-ponderazzjoniijiet huma intenzjonati li jirriflettu t-tnaqqis fil-valur tal-assi likwidi wara l-applikazzjoni tal-haircuts xierqa.

    0030

    Ponderazzjoni applikabbli

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0030 il-ponderazzjoni applikabbli applikata għall-assi likwidi stabbiliti fit-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u diskrezzjonijiet nazzjonali. Iċ-ċifra rrapportata fil-kolonna 0030 ma taqbiżx iċ-ċifra fil-kolonna 0020.

    0040

    Valur skont l-Artikolu 9

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0040 il-valur tal-assi likwidu ddeterminat skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, li jkun l-ammont/il-valur tas-suq, filwaqt li jitqiesu l-flussi ta’ ħruġ u influssi netti tal-likwidità dovuti għall-għeluq bikri tal-ħeġġijiet, multiplikati bil-ponderazzjoni applikabbli.

    1.2.5.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1.  TOTAL MHUX AĠĠUSTAT TAL-ASSI LIKWIDI

    It-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi likwidi tagħhom fil-kolonna 0010.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur totali kkalkulat skont l-Artikolu 9 tal-Assi likwidi tagħhom fil-kolonna 0040.

    0020

    1.1.  Total mhux aġġustat ta’ assi tal-livell 1

    L-Artikoli 10, 15, 16 u 19 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi rapportati f’din it-taqsima ġew identifikati b’mod espliċitu jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi Likwidi tal-Livell 1 fil-kolonna 0010.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur totali kkalkulat skont l-Artikolu 9 tal-Assi likwidi tagħhom tal-Livell 1 fil-kolonna 0040.

    0030

    1.1.1.  Total mhux aġġustat ta’ assi tal-LIVELL 1 esklużi bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    L-Artikoli 10, 15, 16 u 19 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi rapportati f’din is-subtaqsima ġew identifikati b’mod espliċitu jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Assi u assi sottostanti li jikkwalifikaw bħala bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna kif imsemmi fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 ma għandhomx ikunu rrapportati f’din is-subtaqsima.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 is-somma tal-valur tas-suq/l-ammont totali tal-assi tal-Livell 1, bl-esklużjoni ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna, mingħajr ma jitqiesu r-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0040 is-somma tal-ammont ponderat totali ta’ assi tal-Livell 1, bl-esklużjoni ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna, mingħajr ma jitqiesu r-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0040

    1.1.1.1.  Muniti u karti tal-flus

    Il-punt (a) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti ta’ flus.

    0050

    1.1.1.2.  Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

    Il-punt (b)(iii) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-ammont totali ta’ riżervi, prelevabbli fi kwalunkwe ħin f’perjodi ta’ stress, miżmuma mill-istituzzjoni ta’ kreditu fil-BĊE, f’bank ċentrali ta’ Stat Membru jew f’bank ċentrali ta’ pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali tal-pajjiż terz jew għall-gvern ċentrali tiegħu jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata (istituzzjoni esterna tal-valutazzjoni tal-kreditu) li tkun tal-anqas tal-kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-ammont eliġibbli prelevabbli għandu jiġi speċifikat permezz ta’ ftehim bejn l-awtorità kompetenti tal-istituzzjoni ta’ kreditu u l-bank ċentrali li fih jinżammu r-riżervi jew fir-regoli applikabbli tal-pajjiż terz kif imsemmi fil-punt (b)(iii) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0060

    1.1.1.3.  Assi ta’ bank ċentrali

    Il-punti (b) (i) u (b) (ii) tal-Artikolu 10(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-BĊE, bank ċentrali ta’ Stat Membru jew bank ċentrali ta’ pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali jew għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz ikunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-anqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0070

    1.1.1.4.  Assi ta’ gvern ċentrali

    Il-punti (c)(i) u (c)(ii) tal-Artikolu 10(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta’ Stat Membru jew il-gvern ċentrali ta’ pajjiż terz, dment li dawk l-assi jiġu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu li jibbenefikaw minn garanzija tal-gvern ċentrali ta’ Stat Membru skont l-Artikolu 35 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jiġu rapportati f’din ir-ringiela.

    Assi maħruġin minn aġenziji tal-immaniġġjar ta’ assi indeboliti sponsorjati minn Stat Membru kif imsemmi fl-Artikolu 36 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0080

    1.1.1.5.  Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali

    Il-punti (c) (iii) u (c) (iv) tal-Artikolu 10(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali fi Stat Membru, dment li jiġu ttrattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-Istat Membru f’konformità mal-Artikolu 115(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali f’pajjiż terz, dment li jiġu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u dment li jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz f’konformità mal-Artikolu 115(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Assi maħruġin minn istituzzjonijiet ta’ kreditu li jibbenefikaw minn garanzija minn gvern ċentrali jew minn awtorità lokali fi Stat Membru skont l-Artikolu 35 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rapportati f’din ir-ringiela.

    0090

    1.1.1.6.  Assi ta’ Entità mis-Settur Pubbliku

    Il-punti (c)(v) u (c)(vi) tal-Artikolu 10(1)Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn entitajiet mis-settur pubbliku fi Stat Membru jew f’pajjiż terz, dment li dawk l-assi jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali, gvern reġjonali jew awtoritajiet lokali ta’ dan l-Istat Membru jew il-pajjiż terz skont l-Artikolu 116(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Kwalunkwe skopertura għal gvern ċentrali ta’ pajjiż terz imsemmija fil-paragrafu ta’ qabel għandha tkun assenjata valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Kwalunkwe skopertura għal gvern reġjonali jew awtorità lokali ta’ pajjiż terz imsemmija f’din is-subtaqsima għandha tiġi ttrattata bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz f’konformità mal-Artikolu 115(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0100

    1.1.1.7.  Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika jew barranija ta’ gvern ċentrali u ta’ bank ċentrali

    Il-punt (d) tal-Artikolu 10(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali, jew il-bank ċentrali u riżervi miżmuma f’bank ċentrali skont il-kundizzjonijiet tal-punt (d) (ii) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, ta’ pajjiż terz li mhuwiex assenjat valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata ta’ mill-inqas skala 1 tal-kwalità tal-kreditu, dment li l-istituzzjoni ta’ kreditu tirrikonoxxi tali assi b’mod aggregat bħala Livell 1 sal-ammont tal-flussi ta’ ħruġ netti tal-likwidità tagħha mġarrba fl-istess munita.

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali, jew il-bank ċentrali u riżervi miżmuma f’bank ċentrali skont il-kundizzjonijiet tal-punt (d)(ii) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, ta’ pajjiż terz li mhuwiex assenjat valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata tal-inqas tal-iskala 1 tal-kwalità tal-kreditu, u dawk l-assi mhumiex denominati fil-munita domestika ta’ dak il-pajjiż terz, dment li l-istituzzjoni ta’ kreditu tirrikonoxxi l-assi bħala Livell 1 sal-ammont tal-flussi ta’ ħruġ tal-likwidità netta taħt stress tagħha f’dik il-munita barranija li tikkorrispondi għall-operazzjonijiet tagħha fil-ġurisdizzjoni tar-riskju.

    0110

    1.1.1.8.  Assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu (protetta minn gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali)

    Il-punti (e) (i) u (e) (ii) tal-Artikolu 10(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu inkorporati jew stabbiliti mill-gvern ċentrali, gvern reġjonali jew awtorità lokali ta’ Stat Membru li jkollhom l-obbligu legali li jipproteġu l-bażi ekonomika tal-istituzzjoni ta’ kreditu u li żżomm il-vijabbiltà finanzjarja tagħha.

    Assi maħruġa minn mutwanti promozzjonali skont il-punt (e) (ii) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Kwalunkwe skopertura għal gvern reġjonali jew awtorità lokali msemmija hawn fuq għandha tiġi trattata bħala skopertura għall-gvern ċentrali tal-Istat Membru skont l-Artikolu 115(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0120

    1.1.1.9.  Assi ta’ banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali

    Il-punt (g) tal-Artikolu 10(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-banek ta’ żvilupp multilaterali u l-organizzazzjonijiet internazzjonali kif imsemmija fl-Artikolu 117(2) u l-Artikolu 118 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0130

    1.1.1.10.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huwa muniti/karti ta’ flus u/jew skopertura għall-bank ċentrali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 15(2)tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal muniti, karti ta’ flus u skoperturi għall-BĊE, għall-bank ċentrali ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali ta’ pajjiż terz jew għall-gvern ċentrali tiegħu jkunu assenjati valutazzjoni ta’ kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0140

    1.1.1.11.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huwa assi ta’ Livell 1 għajr bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Il-punt (b) tal-Artikolu 15(2) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1, għajr muniti, karti ta’ flus, skoperturi għall-BĊE, għall-bank ċentrali ta’ Stat Membru jew ta’ pajjiż terz, u bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna kif speċifikat fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0150

    1.1.1.12.  Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Faċilità ta’ kreditu mill-bank ċentrali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 19(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Ammont mhux prelevat ta’ faċilitajiet ta’ kreditu mill-BĊE, il-bank ċentrali ta’ Stat Membru jew pajjiż terz dment li l-faċilità tikkonforma mar-rekwiżiti stabbiliti fil-punti (b) (i) sa (b) (iii) tal-Artikolu 19(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0160

    1.1.1.13.  Istituzzjonijiet ta’ kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, għandhom jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu mqiegħda fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti. Dawk l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta’ ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa’, skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f’livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawk l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta’ dawk l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta’ ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Assi msemmija f’din ir-ringiela għandhom ikunu assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna.

    0170

    1.1.1.14.  Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Assi tal-Livell 2 A rikonoxxuti bħala Livell 1

    Il-punt (c) tal-Artikolu 19(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Meta jkun hemm defiċit ta’ assi tal-Livell 1, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ assi tal-Livell 2 A li qegħdin jirrikonoxxu bħala tal-Livell 1 u mhux irrapportati bħala tal-Livell 2 A skont il-punt (c) tal-Artikolu 19(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Dawk l-assi ma għandhomx ikunu rrapportati fit-taqsima tal-assi tal-Livell 2 A.

    0180

    1.1.2.  Total mhux aġġustati ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna ta’ Livell 1

    L-Artikoli 10, 15 u 16 tar Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi rrapportati f’din is-subtaqsima ġew identifikati b’mod espliċitu bħala assi tal-Livell 1 skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna, jew l-assi sottostanti tagħhom jikkwalifikaw bħala tali, kif imsemmi fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 is-somma tal-valur tas-suq totali/tal-ammont ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1, mingħajr kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0040 is-somma tat-total tal-ammont ponderat ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1, mingħajr kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0190

    1.1.2.1.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Il-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna li huma konformi mal-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0200

    1.1.2.2.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Il-punt (c) tal-Artikolu 15(2) tar- Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna kif speċifikat fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0210

    1.1.2.3.  Istituzzjonijiet ta’ kreditu ċentrali: Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, għandhom jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu mqiegħda fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti. Dawk l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikopru l-flussi ta’ ħruġ għajr mid-depożiti korrispondenti u għandhom jiġu injorati għall-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li jifdal skont l-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għall-istituzzjoni ċentrali f’livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawk l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta’ dawk l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta’ ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Assi msemmija f’din ir-ringiela huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1.

    0220

    1.2.  Total mhux aġġustat ta’ assi tal-livell 2

    L-Artikoli 11 sa 16 u l-Artikolu 19 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi rapportati f’din it-taqsima ġew identifikati b’mod espliċitu, jew huma tratati l-istess bħall-assi tal-Livell 2 A jew tal-Livell 2B skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi Likwidi tal-Livell 2 fil-kolonna 0010.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur totali kkalkulat skont l-Artikolu 9 tal-Assi likwidi tagħhom tal-Livell 2 fil-kolonna 0040.

    0230

    1.2.1.  Total mhux aġġustat ta’ assi tal-LIVELL 2 A

    L-Artikoli 11, 15 u 19 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi rapportati f’din is-subtaqsima ġew identifikati b’mod espliċitu jew ittrattati bħala assi tal-Livell 2 A skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 is-somma tal-ammont totali tas-suq/valur tal-assi tal-Livell 2 A, mingħajr ma jqisu r-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0040 is-somma tal-ammont ponderat totali ta’ assi tal-Livell 2 A, mingħajr ma jqisu r-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0240

    1.2.1.1.  Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, RW20 %)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku fi Stat Membru, meta l-iskoperturi jkunu assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 %.

    0250

    1.2.1.2.  Assi ta’ bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Pajjiż Terz, RW20 %)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali jew mill-bank ċentrali ta’ pajjiż terz jew minn gvern reġjonali, awtorità lokali jew entità tas-settur pubbliku f’pajjiż terz, dment li dawk l-assi jkunu assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 %.

    0260

    1.2.1.3.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja (CQS2)

    Il-punt (c) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja li jikkonformaw mal-punt (c) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 dment li dawk l-assi jiġu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu skala 2 skont l-Artikolu 129(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0270

    1.2.1.4.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1)

    Il-punt (d) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti maħruġin minn istituzzjonijiet ta’ kreditu f’pajjiżi terzi li huma konformi mal-punt (d) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li dawk l-assi jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha l-iskala 1 tal-kwalità tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 129(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0280

    1.2.1.5.  Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS1)

    Il-punt (e) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Titoli ta’ dejn korporattiv li huma konformi mal-punt (e) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0290

    1.2.1.6.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma assi tal-Livell 2 A

    Il-punt (d) tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A kif speċifikat fl-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0300

    1.2.1.7.  Istituzzjonijiet ta’ kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 2 A li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, għandhom jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu mqiegħda fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta’ ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa’, skont l-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għall-istituzzjoni ċentrali f’livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawk l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta’ dawk l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta’ ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Assi msemmija f’din ir-ringiela huma assi tal-Livell 2 A.

    0310

    1.2.2.  Total mhux aġġustat ta’ assi tal-Livell 2B

    L-Artikoli 12 sa 16 u l-Artikolu 19 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi rapportati f’din is-subtaqsima ġew identifikati b’mod espliċitu bħala assi tal-Livell 2B skont ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 is-somma tal-valur tas-suq/l-ammont totali tal-assi tal-Livell 2B, mingħajr ma jqisu r-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0040 is-somma tal-ammont ponderat totali ta’ assi tal-Livell 2B, mingħajr ma jqisu r-rekwiżiti tal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0320

    1.2.2.1.  Titoli garantiti b’assi (residenzjali, CQS1)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 12(1) u l-punti (g)(i) u (g)(ii) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Skoperturi fil-forma ta’ titoli garantiti b’assi li jikkonformaw mar-rekwiżiti tal-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, dment li jkunu ggarantiti b’self residenzjali garantit b’ipoteka tal-ewwel grad jew self residenzjali garantit bis-sħiħ skont il-punti (g)(i) u (g)(ii) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Assi li huma soġġetti għall-provvediment tranżizzjonali speċifikat fl-Artikolu 37 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0330

    1.2.2.2.  Titoli garantiti b’assi (vetturi, CQS1)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 12(1) u l-punt (g)(iv) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Skoperturi fil-forma ta’ titoli garantiti b’assi li jikkonformaw mal-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, dment li jkunu garantiti b’self u kirjiet fuq karozzi skont il-punt (g)(iv) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0340

    1.2.2.3.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35 %)

    Il-punt (e) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti maħruġin minn istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma konformi mal-punt (e) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 dment li l-pool ta’ assi sottostanti tikkonsisti esklussivament minn skoperturi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 35 % jew inqas, skont l-Artikolu 125 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0350

    1.2.2.4.  Titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 12(1) u l-punti (g)(iii) u (g)(v) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Skoperturi fil-forma ta’ titoli garantiti b’assi li jikkonformaw mar-rekwiżiti tal-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, dment li jkunu garantiti b’assi kif imsemmi fil-punti (g)(iii) u (g)(v) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Kun af li għall-fini tal-punt (g) (iii) tal-Artikolu 13(2), mill-inqas 80 % tal-mutwatarji fil-pula għandhom ikunu SMEs fil-ħin tal-ħruġ tat-titolizzazzjoni.

    0360

    1.2.2.5.  Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS2/3)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Titoli ta’ dejn korporattiv li huma konformi mal-punt (b) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    0370

    1.2.2.6.  Titoli ta’ dejn korporattiv — assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta’ kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS1/2/3)

    L-Artikolu 12(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Awtorità kompetenti tista’ tippermetti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu li, skont l-istatuti ta’ inkorporazzjoni tagħhom, ma jkunux jistgħu jżommu assi li jrendu l-imgħax għal raġunijiet ta’ osservanza reliġjuża, li jidderogaw mill-punti (b)(ii) u (b)(iii) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, dment li jkun hemm evidenza ta’ disponibbiltà insuffiċjenti ta’ assi li ma jrendux imgħax li jissodisfaw ir-rekwiżiti stabbiliti f’dawk il-punti u li l-assi li ma jrendux imgħax inkwistjoni jkunu likwidi b’mod adegwat fis-swieq privati.

    Dawk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw titoli ta’ dejn korporattiv li fihom assi li ma jrendux imgħax sakemm dawn jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-punt (b)(i) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u jkunu rċevew deroga xierqa mill-awtorità kompetenti tagħhom.

    0380

    1.2.2.7.  Azzjonijiet (indiċi tal-borża ewlieni)

    Il-punt (c) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet, li huma konformi mal-punt (c) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u huma denominati fil-munita tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw ukoll azzjonijiet li huma konformi mal-punt (c) tal-Artikolu 12(1) u denominati f’munita differenti, dment li jingħaddu bħala assi tal-Livell 2B biss sal-ammont li jkopri l-flussi ta’ ħruġ tal-likwidità f’dik il-munita jew fil-ġurisdizzjoni fejn jittieħed ir-riskju tal-likwidità.

    0390

    1.2.2.8.  Assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta’ kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5)

    Il-punt (f) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu li, skont l-istatuti ta’ inkorporazzjoni tagħhom, ma jkunux jistgħu jżommu assi li jrendu l-imgħax għal raġunijiet ta’ osservanza reliġjuża, assi li ma jrendux imgħax li jikkostitwixxu pretensjoni fuq jew iggarantiti minn banek ċentrali jew mill-gvern ċentrali jew mill-bank ċentrali ta’ pajjiż terz jew minn gvern reġjonali, awtorità lokali jew entità tas-settur pubbliku f’pajjiż terz, dment li dawk l-assi jkollhom valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata tal-inqas tal-iskala 5 tal-kwalità tal-kreditu skont l-Artikolu 114 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jew l-iskala ta’ kreditu ekwivalenti għal terminu qasir fil-każ ta’ valutazzjoni tal-kwalità tal-kreditu fuq terminu qasir.

    0400

    1.2.2.9.  Faċilitajiet ta’ likwidità impenjati ta’ użu ristrett ta’ bank ċentrali

    Il-punt (d) tal-Artikolu 12(1) u l-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Ammont mhux prelevat ta’ faċilitajiet ta’ likwidità impenjati ta’ użu ristrett ipprovduti minn banek ċentrali li huma konformi mal-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0410

    1.2.2.10.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Il-punt (e) tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fil-punti (g)(i), (g)(ii) u (g)(iv) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (KE) Nru 2015/61.

    0420

    1.2.2.11.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35 %)

    Il-punt (f) tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fil-punt (e) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0430

    1.2.2.12.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b’assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

    Il-punt (g) tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fil-punti (g) (iii) u (g) (v) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Kun af li għall-fini tal-punt (g) (iii) tal-Artikolu 13(2), mill-inqas 80 % tal-mutwatarji fil-pula għandhom ikunu SMEs fil-ħin tal-ħruġ tat-titolizzazzjoni.

    0440

    1.2.2.13.  Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli ta’ dejn korporattiv (CQS2/3), azzjonijiet (indiċi ta’ borża ewlieni) jew assi li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5)

    Il-punt (h) tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal titoli ta’ dejn korporattiv konformi mal-punt (b) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, azzjonijiet konformi mal-punt (c) tal-Artikolu 12(1) tal-istess Regolament jew assi li ma jrendux imgħax li huma konformi mal-punt (f) tal-Artikolu 12(1) tal-istess Regolament.

    0450

    1.2.2.14.  Depożiti minn membru ta’ netwerk ma’ istituzzjoni ċentrali (investiment mhux obbligat)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 16(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Depożitu minimu li l-istituzzjoni ta’ kreditu żżomm mal-istituzzjoni ta’ kreditu ċentrali, dment li tkun parti minn skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għal netwerk eliġibbli għall-eżenzjoni prevista fl-Artikolu 10 tal-istess Regolament jew għal netwerk kooperattiv fi Stat Membru rregolat b’liġi jew b’kuntratt.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jiżguraw li l-istituzzjoni ċentrali ma tkunx taħt xi obbligu legali jew kuntrattwali li żżomm jew tinvesti d-depożiti f’assi likwidi ta’ livell jew kategorija speċifikati.

    0460

    1.2.2.15.  Finanzjament tal-likwidità disponibbli għal membru ta’ netwerk minn istituzzjoni ċentrali (kollateralizzazzjoni mhux speċifikata)

    L-Artikolu 16(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Ammont mhux prelevat ta’ finanzjament ta’ likwidità limitat li jikkonforma mal-Artikolu 16(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0470

    1.2.2.16.  Istituzzjonijiet ta’ kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 2B li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikopru l-flussi ta’ ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa’, skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f’livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawk l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta’ dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta’ ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Assi msemmija f’din ir-ringiela huma assi tal-Livell 2B.

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    0485

    2.  Depożiti minn membru ta’ netwerk ma’ istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 16(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta’ assi rrapportati fit-taqsimiet ta’ hawn fuq skont ir-rekwiżiti fil-punt (a) tal-Artikolu 16(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0580

    3.  Assi tal-livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet ta’ munita

    L-Artikoli 8(6), il-punt (d) tal-Artikolu 10(1) u l-punt (c) tal-Artikolu 12(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-porzjon tal-assi tal-Livell 1, tal-Livell 2 A u tal-Livell 2B imsemmija fl-Artikoli 10 sa 16 li mhumiex rikonoxxibbli mill-istituzzjoni skont l-Artikolu 8(6), il-punt (d) tal-Artikolu 10(1) u l-punt (c) tal-Artikolu 12(1).

    0590

    4.  Assi tal-Livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet operazzjonali ħlief għal raġunijiet ta’ munita

    L-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-assi f’konformità mal-Artikolu 7 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 iżda li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti speċifikati fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, dment li ma jkunux ġew irrapportati fir-ringiela 0580 għal raġunijiet ta’ munita.

    PARTI 2. FLUSSI TA’ ĦRUĠ

    1.   Flussi ta’ Ħruġ

    1.1.   Rimarki ġenerali

    1. Din hija l-formula ta’ sommarju li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta’ ħruġ tal-likwidità mkejla matul it-30 jum ta’ wara, għall-finijiet ta’ rapportar tar-rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom lewn griż.

    2. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    3. Ċerti entrati ta’ memorandum huma inklużi fil-formula assoċjata ma’ dawn l-istruzzjonijiet. Għalkemm mhux strettament neċessarji għall-kalkolu tal-proporzjon innifsu, huwa meħtieġ li jimtlew. Dawk l-entrati jipprovdu informazzjoni meħtieġa biex l-awtoritajiet kompetenti jkunu jistgħu jagħmlu valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu mar-rekwiżiti ta’ likwidità. F’ċerti każijiet jirrappreżentaw tqassim iktar granulari tal-entrati inklużi fit-taqsimiet ewlenin tal-formuli filwaqt li f’każijiet oħrajn jirriflettu riżorsi ta’ likwidità addizzjonali li l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jistgħu jkollhom aċċess għalihom.

    4. Skont l-Artikolu 22(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-flussi ta’ ħruġ tal-likwidità għandhom:

    i. 

    jinkludu l-kategoriji msemmija fl-Artikolu 22(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    ii. 

    jiġu kkalkolati billi l-bilanċi pendenti ta’ diversi kategoriji ta’ obbligazzjonijiet u impenji barra l-karta bilanċjali jiġu mmultiplikati bir-rati li bihom huma mistennija jiġu likwidati jew prelevati kif indikat fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    5. Ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jirreferi biss għar-rati u l-haircuts, u l-kelma “ponderazzjoni” tirreferi biss għal dawn. F’dawn l-istruzzjonijiet il-kelma “ponderati” tintuża bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta’ għoti ta’ self u finanzjament garantit).

    6. Il-flussi ta’ ħruġ fi grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali (minbarra l-flussi ta’ ħruġ minn kreditu mhux prelevat jew faċilitajiet ta’ likwidità pprovduti minn membri ta’ grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tat permess li tiġi applikata rata ta’ fluss ’ il barra preferenzjali u flussi ta’ ħruġ minn depożiti operazzjonali miżmuma fil-kuntest ta’ Skema ta’ Protezzjoni istituzzjonali jew netwerk kooperattiv) għandhom ikunu rrapportati fil-kategoriji rilevanti. Dawk il-flussi ta’ ħruġ għandhom jiġu rrapportati wkoll b’mod separat bħala entrati ta’ memorandum.

    7. Il-flussi ta’ ħruġ tal-likwidità għandhom jiġu rrapportati darba biss fil-formula dment li ma jkunux applikabbli flussi ta’ ħruġ addizzjonali skont l-Artikolu 30 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jew meta l-entrata tkun entrata “li minnhom” jew entrata ta’ memorandum.

    8. Fil-każ ta’ rapportar separat kif imsemmi fl-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu dejjem japplika dan li ġej:

    — 
    entrati u flussi denominati f’dik il-munita biss għandhom jiġu rrapportati;
    — 
    f’każ ta’ diskrepanza fil-muniti bejn il-komponenti ta’ tranżazzjoni, jiġi rrapportat biss il-komponent f’dik il-munita;
    — 
    meta r-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jippermetti netting, dan jista’ jiġi applikat biss għal flussi f’dik il-munita;
    — 
    meta fluss ikollu opzjonalità għal diversi muniti, l-istituzzjoni ta’ kreditu għandha tagħmel valutazzjoni tal-munita li l-fluss x’aktarx li jseħħ fiha u għandha tirrapporta l-entrata f’dik il-munita separata biss.

    9. Il-ponderazzjonijiet standard fil-kolonna 0040 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV huma dawk speċifikati fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 b’mod prestabbilit u huma pprovduti hawnhekk għall-informazzjoni.

    10. Il-formula fiha l-informazzjoni dwar il-flussi tal-likwidità kollateralizzati, imsejħa “għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali” fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u għall-finijiet tal-kalkolu tal-LCR kif definit f’dak ir-Regolament. Meta dawk it-tranżazzjonijiet isiru kontra pula ta’ kollateral, l-identifikazzjoni tal-assi speċifiċi mirhuna għall-finijiet ta’ rapportar f’din il-Formula se ssir, skont il-kategoriji tal-assi likwidi speċifikati fit-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, li jibdew mill-assi l-inqas likwidi. Fl-istess ħin, fil-każ ta’ tranżazzjonijiet b’maturitajiet residwi differenti magħmula kontra pula ta’ kollateral, l-ewwel jiġu assenjati assi inqas likwidi għat-tranżazzjonijiet bl-aktar maturitajiet residwi.

    11. Formula separata hija pprovdut għal swaps kollaterali, C 75.01 tal-ANNESS XXIV. Swaps kollaterali, li huma tranżazzjonijiet kollateral-versus-kollateral ma għandhomx ikunu rrapportati fil-formula tal-flussi ta’ ħruġ C 73.00 tal-Anness XXIV, li tkopri biss tranżazzjonijiet fi flus-versus-kollaterali.

    1.2.   Kummenti speċifiċi rigward is-saldu u t-tranżazzjonijiet forward start

    12. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn repos forward start, retroriakkwist u swaps kollaterali li jibdew fi żmien perjodu ta’ 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta’ 30 jum fejn il-komponent inizjali jipproduċi fluss ta’ ħruġ. Fil-każ ta’ retroriakkwist, l-ammont li se jingħata b’self lill-kontroparti għandu jitqies bħala fluss ta’ ħruġ u rapportat fl-entrata 1.1.8.6. nett mill-valur tas-suq tal-assi li se jiġi riċevut bħala kollateral u wara l-applikazzjoni tal-haircut ta l-LCR relatat jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu. Jekk l-ammont li se jingħata b’self ikun anqas mill-valur tas-suq tal-assi (wara l-haircut tal-LCR) li se jiġi riċevut bħala kollateral, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala influss. Jekk il-kollateral li se jiġi riċevut ma jikkwalifikax bħala assi likwidu, il-fluss ta’ ħruġ għandu jkun irrapportat kollu. Fil-każ ta’ repo, fejn il-valur tas-suq tal-assi li se jingħata b’self bħala kollateral wara l-applikazzjoni tal-haircut tal-LCR relatat (jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu) ikun ikbar mill-ammont fi flus li se jiġi riċevut, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala fluss ta’ ħruġ fir-ringiela msemmija hawn fuq. Jekk l-ammont li se riċevut ikun akbar mill-valur tas-suq tal-assi (wara l-haircut tal-LCR) li se jingħata b’self bħala kollateral, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala influss. Għal swaps kollaterali, fejn l-effett nett tal-iswap inizjali ta’ assi likwidi (b’kunsiderazzjoni tal-haircuts tal-LCR) joħloq fluss ta’ ħruġ dan il-fluss ta’ ħruġ għandu jkun irrapportat fir-ringiela msemmija hawn fuq.

    Repos forward, retroriakkwisti forward u swaps kollaterali forward li jibdew u jimmaturaw fil-perjodu ta’ 30 jum tal-LCR ma għandhom l-ebda impatt fuq l-LCR ta’ bank u jistgħu jiġu injorati.

    13. L-iskema tad-deċiżjonijiet għat-taqsima 1 ta’ C 73.00 tal-Anness XXIV, l-iskema tad-deċiżjonijiet hija mingħajr preġudizzju għar-rapportar tal-entrati ta’ memorandum. L-iskema tad-deċiżjonijiet hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji tal-valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta’ kull entrata rapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenju u komparabbli. L-implimentazzjoni tal-iskema tad-deċiżjonijiet weħidha mhijex biżżejjed, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet. Għall-fini ta’ sempliċità, l-iskema tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madankollu dan ma jfissirx li ma għandhomx ikunu rrapportati wkoll. DA tirreferi għar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.



    #

    Fattur

    Deċiżjoni

    Rappurtar

    1

    Tranżazzjoni forward start

    Iva

    # 2

    Le

    # 4

    2

    Tranżazzjoni forward aċċettata wara d-data ta’ rapportar;

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    # 3

    3

    Tranżazzjoni forward li tibda fi ħdan il-perjodu ta’ 30 jum u timmatura wara l-perjodu ta’ 30 jum fejn il-komponent inizjali jipproduċi fluss ta’ ħruġ nett

    Iva

    ID 1.1.8.6

    Le

    Tirrapportax

    4

    Entrata li teħtieġ flussi ta’ ħruġ addizzjonali skont l-Artikolu 30 tad-DA?

    Iva

    # 5 u sussegwentement # 51

    Le

    # 5

    5

    Depożitu fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?

    Iva

    # 6

    Le

    # 12

    6

    Depożitu kkanċellat b’maturità residwa ta’ inqas minn 30 jum tal-kalendarju u fejn sar ftehim li l-ħlas isir lil istituzzjoni ta’ kreditu oħra?

    Iva

    ID 1.1.1.2

    Le

    # 7

    7

    Depożitu skont l-Artikolu 25(4) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.1.1

    Le

    # 8

    8

    Depożitu skont l-Artikolu 25(5) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.1.6

    Le

    # 9

    9

    Depożitu skont l-Artikolu 25(2) tad-DA?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1.1.3.

    Le

    # 10

    10

    Depożitu skont l-Artikolu 24(4) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.1.5

    Le

    # 11

    11

    Depożitu skont l-Artikolu 24(1) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.1.4

    Le

    ID 1.1.1.7

    12

    L-obbligazzjoni saret dovuta, tista’ tissejjaħ għall-ħlas mill-emittent jew mill-fornitur tal-finanzjament jew tinvolvi aspettattiva mill-fornitur tal-finanzjament li l-istituzzjoni ta’ kreditu tkun trid tħallas lura l-obbligazzjoni matul it-30 jum tal-kalendarju li jmiss?

    Iva

    # 13

    Le

    # 30

    13

    Obbligazzjoni li tirriżulta mill-ispejjeż operazzjonali tal-istituzzjoni stess?

    Iva

    ID 1.1.8.1

    Le

    # 14

    14

    Obbligazzjoni fil-forma ta’ bond mibjugħa esklussivament fis-suq tal-konsumaturi u miżmuma f’kont fil-livell ta’ konsumatur f’konformità mal-Artikolu 28(6) tad-DA?

    Iva

    Segwi l-perkors tad-depożiti fil-livell tal-konsumatur (jiġifieri wieġeb iva għal # 5 u ttratta skont dan)

    Le

    # 15

    15

    Responsabbiltà fil-forma ta’ titolu ta’ dejn?

    Iva

    ID 1.1.8.2

    Le

    # 16

    16

    Depożitu riċevut bħala kollateral?

    Iva

    Alloka fl-entrati rilevanti tal-ID 1.1.5

    Le

    # 17

    17

    Depożitu li jirriżulta minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew minn senserija primarja?

    Iva

    ID1.1.4.1.

    Le

    # 18

    18

    Depożitu operattiv skont l-Artikolu 27 tad-DA?

    Iva

    # 19

    Le

    # 24

    19

    Miżmumin fil-kuntest ta’ IPS jew netwerk kooperattiv?

    Iva

    # 20

    Le

    # 22

    20

    Trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti?

    Iva

    ID 1.1.2.2.2

    Le

    # 21

    21

    Miżmumin biex jinkiseb l-ikklerjar ta’ flus u s-servizzi ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu ċentrali fi ħdan netwerk?

    Iva

    ID 1.1.2.4

    Le

    ID 1.1.2.2.1

    22

    Miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, l-immaniġġjar ta’ flus jew servizzi oħrajn komparabbli fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1.2.1.

    Le

    # 23

    23

    Miżmumin fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita (oħra) ma’ konsumaturi mhux finanzjarji?

    Iva

    ID 1.1.2.3

    Le

    # 24

    24

    Depożiti operazzjonali eċċessi?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1.3.

    Le

    # 25

    25

    Depożitu ieħor?

    Iva

    # 26

    Le

    # 27

    26

    Depożiti minn klijenti finanzjarji?

    Iva

    ID 1.1.4.2

    Le

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1.4.3.

    27

    Obbligazzjoni minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali minbarra derivattivi u swaps kollaterali?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.2.

    Le

    # 28

    28

    Obbligazzjoni minn swaps kollaterali?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda ta’ C75.01 u ID 1.3. fejn applikabbli.

    Le

    # 29

    29

    Obbligazzjoni li tirriżulta fi fluss ta’ ħruġ minn derivattivi skont l-Artikolu 30(4) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.5.5

    Le

    # 30

    30

    Xi obbligazzjoni oħra li se ssir dovuta fit-30 jum li jmiss?

    Iva

    ID 1.1.8.3

    Le

    # 31

    31

    Impenji kuntrattwali biex jiġi estiż il-finanzjament lil klijenti mhux finanzjarji li huma dovuti fit-30 jum li ġejjin li jaqbżu l-influssi minn dawk il-klijenti?

    Iva

    Wieħed mill-IDs li ġejjin: 1.1.8.4.1 sa 1.1.8.4.4

    Le

    # 32

    32

    Flussi ta’ ħruġ oħra li huma dovuti fit-30 jum li jmiss mhux imsemmija hawn fuq?

    Iva

    ID 1.1.8.6

    Le

    # 33

    33

    Ammont mhux prelevat li jista’ jiġi prelevat minn kreditu impenjat u faċilità ta’ likwidità skont l-Artikolu 31 tal-AD?

    Iva

    # 34

    Le

    # 42

    34

    Faċilità ta’ kreditu impenjata?

    Iva

    # 35

    Le

    # 37

    35

    F’IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti?

    Iva

    ID 1.1.6.1.6

    Le

    # 36

    36

    Fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.1.6.1.5

    Le

    Alloka f’entrata waħda rilevanti li jifdal tal-ID 1.1.6.1

    37

    Faċilità ta’ likwidità impenjata?

    Iva

    # 38

    mhux applikabbli

    mhux applikabbli

    38

    F’IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti?

    Iva

    ID 1.1.6.2.7

    Le

    # 39

    39

    Fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.1.6.2.6

    Le

    # 40

    40

    Lil SSPEs?

    Iva

    Alloka f’entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1.6.2.4.

    Le

    # 41

    41

    Lil kumpaniji ta’ investiment personali?

    Iva

    ID 1.1.6.2.3

    Le

    Alloka f’entrata waħda rilevanti li jifdal tal-ID 1.1.6.2

    42

    Prodott jew servizz ieħor f’konformità mal-Artikolu 23 tad-DA?

    Iva

    # 43

    Le

    Tirrapportax

    43

    Prodott relatat mal-finanzjament tal-kummerċ barra l-karta bilanċjali?

    Iva

    ID1.1.7.8.

    Le

    # 44

    44

    Avvanzi u self mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta’ operatur?

    Iva

    ID 1.1.7.2

    Le

    # 45

    45

    Ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati

    Iva

    ID 1.1.7.3

    Le

    # 46

    46

    Flussi ta’ ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta’ self ġdid lill-konsumaturi jew lill-operaturi?

    Iva

    ID 1.1.7.6

    Le

    # 47

    47

    Karti tal-kreditu?

    Iva

    ID 1.1.7.4

    Le

    # 48

    48

    Self kurrenti?

    Iva

    ID 1.1.7.5

    Le

    # 49

    49

    Derivattivi pagabbli?

    Iva

    ID1.1.7.7.

    Le

    # 50

    50

    Obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jew ta’ finanzjament kontinġenti?

    Iva

    ID1.1.7.1.

    Le

    ID 1.1.7.9

    51

    Titolu ta’ dejn diġà rapportat fl-entrata 1.1.8.2 ta’ C 73.00?

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    # 52

    52

    Rekwiżit tal-likwidità għal derivattivi skont l-Artikolu 30.4 tad-DA diġà kkunsidrat fil-mistoqsija #29?

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    Alloka fl-entrati rilevanti tal-ID 1.1.5

    1.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    L-Ammont

    1.1.  Struzzjonijiet speċifiċi dwar tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti:

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bilanċ pendenti ta’ diversi kategoriji ta’ obbligazzjonijiet u impenji barra l-karta bilanċjali kif speċifikat fl-Artikoli 22 sa 31 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Soġġett għall-approvazzjoni minn qabel tal-awtorità kompetenti f’kull kategorija ta’ flussi ta’ ħruġ, l-ammont ta’ kull entrata rapportata fil-kolonna 0010 tal-Formula C 73.00 tal-Anness XXIV għandu jiġi nnettjat billi jitnaqqas l-ammont rilevanti ta’ fluss ta’ dħul interdipendenti skont l-Artikolu 26.

    1.2.  Struzzjonijiet dwar għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bilanċ pendenti tal-obbligazzjonijiet li jirrappreżentaw l-komponent ta’ flus tat-tranżazzjoni garantita skont l-Artikolu 22(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0020

    Valur tas-suq tal-kollateral estiż

    Struzzjonijiet dwar għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta’ kollateral estiż li huwa kkalkolat bħala l-valur tas-suq attwali gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mill-istralċ tal-ħeġġijiet assoċjati (skont l-Artikolu 8(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u soġġett għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

    — Meta istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tirrikonoxxi biss parti mill-azzjonijiet tagħha f’munita barranija, jew assi f’munita barranija tal-gvern ċentrali jew tal-bank, jew assi fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew tal-bank ċentrali fl-HQLA tagħhom, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tiġi rrapportata fir-ringieli tal-assi tal-Livell 1, tal-Livell 2 A u tal-Livell 2B skont il-punt (c)(ii) tal-Artikolu 12(1) u l-punt (d) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Fejn l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda f’ammont li huwa ikbar mill-porzjon li jista’ jiġi rikonoxxut f’assi likwidi, l-ammont b’surplus għandu jkun irrapportat fit-taqsima tal-mhux likwidi;

    — Assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi L2 A korrispondenti, anki jekk ikun qed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv ta’ Likwidità (jiġifieri ċċaqlaqx L2 A lejn L1 fir-rapportar tat-tranżazzjoni garantita).

    0030

    Valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9

    Struzzjonijiet dwar għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Dan jiġi kalkulat billi tiġi mmultiplikata l-kolonna 0020 tal-Formula C 73.00 tal-Anness XXIV bil-ponderazzjoni/haircut applikabbli mill-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV li tikkorrispondi għat-tip ta’ assi. Il-kolonna 0030 tal-Formula C 73.00 tal-Anness XXIV tintuża fil-kalkolu tal-ammont aġġustat ta’ assi likwidi fil-formula C 76.00 tal-Anness XXIV.

    0040

    Ponderazzjoni Standard

    L-Artikoli 24 sa 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet standard fil-kolonna 0040 huma dawk speċifikati b’mod prestabbilit fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u huma pprovduti għall-informazzjoni biss.

    0050

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Kemm garantiti kif ukoll mhux garantiti:

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-ponderazzjoniijiet applikabbli. Dawn il-ponderazzjoniijiet huma dawk speċifikati fl-Artikoli 22 sa 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u diskrezzjonijiet nazzjonali.

    0060

    Fluss ta’ ħruġ

    Kemm garantiti kif ukoll mhux garantiti:

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ. Dawk il-flussi ta’ ħruġ huma kkalkolati billi l-kolonna 0010 C 73.00 tal-Anness XXIV tiġi mmultiplikata bil-kolonna 0050 C 73.00 tal-Anness XXIV.

    1.4.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1.  FLUSSI TA’ ĦRUĠ

    Il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-flussi ta’ ħruġ skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0020

    1.1.  Flussi ta’ ħruġ minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

    L-Artikoli 20 sa 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-flussi ta’ ħruġ skont l-Artikoli 21 sa 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, bl-eċċezzjoni tal-flussi ta’ ħruġ irrapportati skont l-Artikolu 28(3) u (4) ta’ dak ir-Regolament Delegat.

    0030

    1.1.1.  Depożiti fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikoli 24 u 25 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti fil-livell ta’ konsumatur kif definit fl-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom ukoll jirrapportaw fil-kategorija xierqa tad-depożiti fil-livell tal-konsumatur l-ammont tan-noti, bonds u titoli oħrajn maħruġin li jinbiegħu b’mod esklussiv fis-suq tal-konsumatur u miżmuma f’kont fil-livell tal-konsumatur, kif imsemmi fl-Artikolu 28(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Għal din il-kategorija ta’ obbligazzjonijiet l-istituzzjonijiet ta’ kreditu se jikkunsidraw ir-rati ta’ flussi ta’ ħruġ applikabbli previsti fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għall-kategoriji differenti ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur. Għaldaqstant, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tal-ponderazzjoniijiet applikabbli rilevanti għal dawn id-depożiti.

    0035

    1.1.1.1.  depożiti eżentati mill-kalkolu tal-flussi ta’ ħruġ

    L-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw dawk il-kategoriji ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur eżentati mill-kalkolu tal-flussi ta’ ħruġ jekk il-kundizzjonijiet tal-punti (a) u (b) tal-Artikolu 25(4) ikunu ġew issodisfati.

    0040

    1.1.1.2.  depożiti fejn il-ħlas ikun ġie miftiehem fit-30 jum ta’ wara

    L-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Meta jkun ġie miftiehem il-ħlas l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-depożiti b’maturità residwali ta’ inqas minn 30 jum.

    0050

    1.1.1.3.  depożiti soġġetti għal flussi ta’ ħruġ ogħla

    L-Artikoli 25(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bilanċ sħiħ tad-depożiti soġġetti għal rati ta’ fluss ta’ ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Dawk id-depożiti fil-livell tal-konsumatur fejn il-valutazzjoni taħt l-Artikolu 25(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għall-kategorizzazzjoni tagħhom ma tkunx saret jew ma tkunx tlestiet ukoll għandhom ikunu rrapportati hawnhekk.

    0060

    1.1.1.3.1.  Kategorija 1

    L-Artikolu 25(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti kollu ta’ kull depożitu fil-livell tal-konsumatur li jissodisfa l-kriterji fil-punt (a) jew tnejn mill-kriterji fil-punti (b) sa (e) tal-Artikolu 25(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, sakemm dawn id-depożiti ma jkunux ittieħdu f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta’ ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, f’liema każ għandhom jiġu rrapportati f’din il-kategorija tal-aħħar.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tar-rati, kemm dawk ir-rati standard previsti b’mod prestabbilit fil-punt (a) tal-Artikolu 25(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jew oħrajn ogħla jekk applikati minn awtorità kompetenti, li ġew applikati b’mod effettiv fuq l-ammont sħiħ ta’ kull depożitu msemmi fil-paragrafu preċedenti u ponderat bl-ammonti korrispondenti ċċitati.

    0070

    1.1.1.3.2.  Kategorija 2

    L-Artikolu 25(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti kollu ta’ kull depożitu fil-livell tal-konsumatur li jissodisfa l-kriterji fil-punt (a) tal-Artikolu 25(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u mill-inqas kriterju ieħor imsemmi fl-Artikolu 25(2) jew tliet kriterji jew aktar tal-Artikolu 25(2) sakemm dawn id-depożiti ma jkunux ittieħdu f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta’ ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, f’liema każ għandhom jiġu rrapportati f’din il-kategorija tal-aħħar.

    Dawk id-depożiti fil-livell tal-konsumatur fejn il-valutazzjoni taħt l-Artikolu 25(2) għall-kategorizzazzjoni tagħhom ma tkunx saret jew ma tkunx tlestiet ukoll għandhom ikunu rrapportati hawnhekk.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tar-rati, jew dawk ir-rati standard previsti b’inadempjenza fil-punt (b) tal-Artikolu 25(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, jew oħrajn ogħla jekk applikati minn awtorità kompetenti, li jkunu ġew applikati fuq l-ammont sħiħ ta’ kull depożitu msemmi fil-paragrafi preċedenti u ppeżati bl-ammonti korrispondenti ċċitati.

    0080

    1.1.1.4.  depożiti stabbli

    L-Artikolu 24 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tal-ammonti tad-depożiti fil-livell tal-konsumatur koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz u jew hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew jinżamm f’kont tranżazzjonali skont l-Artikolu 24(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 rispettivament u fejn:

    — Dawk id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta’ fluss ta’ ħruġ ogħla stabbiliti fl-Artikolu 25(2), (3) u (5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala depożiti soġġetti għal flussi ta’ ħruġ ogħla; jew

    — Dawk id-depożiti ma ttiħdux f’pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ’il barra ogħla skont l-Artikolu 25(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, f’liema każ għandhom ikunu rrapportati f’din il-kategorija;

    — Id-deroga speċifikata fl-Artikolu 24(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 mhijiex applikabbli.

    0090

    1.1.1.5.  Depożiti stabbli derogati

    L-Artikolu 24(4) u (6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tal-ammonti tad-depożiti fil-livell tal-konsumatur li hija koperta minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE sa livell massimu ta’ EUR 100 000  u jew hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew jinżamm f’kont tranżazzjonali skont l-Artikolu 24(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 rispettivament u fejn:

    Dawk id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta’ fluss ta’ ħruġ ogħla stabbiliti fl-Artikolu 25(2), (3) u (5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala depożiti soġġetti għal flussi ta’ ħruġ ogħla; jew

    — Dawk id-depożiti ma ttiħdux f’pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ’il barra ogħla skont l-Artikolu 25(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’liema każ għandhom ikunu rrapportati f’din il-kategorija;

    — Tapplika d-deroga prevista fl-Artikolu 24(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0100

    1.1.1.6.  depożiti f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta’ ħruġ ogħla

    L-Artikolu 25(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur meħudin f’pajjiż terz fejn fluss ta’ ħruġ ogħla huwa applikat skont il-liġi nazzjonali li tistabbilixxi rekwiżiti ta’ likwidità f’dak il-pajjiż terz.

    0110

    1.1.1.7.  depożiti fil-livell ta’ konsumatur oħrajn

    L-Artikolu 25(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur minn dawk koperti fl-entrati preċedenti.

    0120

    1.1.2.  Depożiti operazzjonali

    L-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tad-depożiti operazzjonali ddeterminati skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, li huma meħtieġa għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali. Depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-provvista ta’ servizzi ta’ senserija primarja għandhom jitqiesu bħala depożiti mhux operazzjonali kif stabbilit fl-Artikolu 27(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Il-parti tad-depożiti operazzjonali li taqbeż l-ammont meħtieġ għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali ma għandhiex tiġi rrapportata hawnhekk iżda għandha tiġi rrapportata skont l-id 1.1.3.

    0130

    1.1.2.1.  miżmuma għall-ikklerjar, kustodja, immaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħra fil-kuntest ta’ relazzjoni operattiva stabbilita

    Il-punt (a) tal-Artikolu 27(1), l-Artikolu 27(2) u (4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw dwar id-depożiti miżmumin mid-depożitant sabiex jinkisbu servizzi ta’ kklerjar, kustodja jew ta’ mmaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta’ relazzjoni stabbilita, kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, li huma ta’ importanza kritika għad-depożitant kif imsemmi fl-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61; fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta’ servizzi operazzjonali għandhom jiġu ttrattati bħala depożiti mhux operazzjonali kif imsemmi fl-aħħar sentenza tal-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Għandhom jiġu rrapportati biss id-depożiti li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom ikun mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju, kif imsemmi fit-tieni sentenza tal-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw b’mod separat, l-ammont ta’ dawk id-depożiti koperti u mhux koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti jew skema ta’ garanzija tad-depożiti ekwivalenti ta’ pajjiż terz li jissemmew fl-Artikolu 27(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, kif speċifikat fl-entrati tal-istruzzjonijiet li ġejjin.

    0140

    1.1.2.1.1.  koperti minn SGD (Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 27(1), l-Artikolu 27(2) u (4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali miżmuma fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita li tissodisfa l-kriterji stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 27(1) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u li hija koperta minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE, jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz.

    0150

    1.1.2.1.2.  mhux koperti minn SGD

    Il-punt (a) tal-Artikolu 27(1), l-Artikolu 27(2) u (4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita li tissodisfa l-kriterji stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 27(1) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u li mhijiex koperta minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE, jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz.

    0160

    1.1.2.2.  miżmuma fil-kuntest tal-IPS (Skema ta’ Protezzjoni Istituzzjonali) jew netwerk kooperattiv

    Il-punt (b) tal-Artikolu 27(1) u l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar depożiti miżmumin fil-kuntest ta’ kondiviżjoni komuni tal-kompiti fi skema ta’ protezzjoni istituzzjonali li tissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew fi ħdan grupp ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu kooperattivi affiljati b’mod permanenti ma’ korp ċentrali li jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(6) tal-istess Regolament, jew bħala depożitu minimu legali jew kuntrattwalment stabbilit minn istituzzjoni ta’ kreditu oħra li hija Membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali jew netwerk kooperattiv, kif stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw dawk id-depożiti f’ringieli differenti skont jekk humiex ittrattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti jew le, skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0170

    1.1.2.2.1.  mhux ittrattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni depożitanti

    Il-punt (b) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ depożiti miżmumin fil-kuntest ta’ netwerk kooperattiv jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali skont il-kriterji stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, dment li dawk id-depożiti ma jkunux rikonoxxuti bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti.

    0180

    1.1.2.2.2.  trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti

    Il-punt (b) tal-Artikolu 27(1) u l-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw depożiti mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ta’ kreditu ċentrali li huma kkunsidrati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta’ kreditu depożitanti skont l-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ dawn id-depożiti sal-ammont tal-assi likwidi korrispondenti wara l-haircut, kif stabbilit fl-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0190

    1.1.2.3.  miżmuma fil-kuntest ta’ relazzjoni operattiva stabbilita (oħra) ma’ klijenti mhux finanzjarji

    Il-punt (c) tal-Artikolu 27(1), l-Artikolu 27(4) u (6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ depożiti miżmumin minn konsumatur mhux finanzjarju fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita għajr dik imsemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u soġġetta għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 27(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Għandhom jiġu rrapportati biss dawk id-depożiti li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom ikun mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju kif imsemmija fl-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0200

    1.1.2.4.  miżmuma biex jinkisbu servizzi ta’ kklerjar ta’ flus kontanti u istituzzjonijiet ċentrali ta’ kreditu f’netwerk

    Il-punt (d) tal-Artikolu 27(1) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ depożiti miżmumin mid-depożitant sabiex jinkisbu servizzi ta’ kklerjar tal-flus u ta’ istituzzjoni ċentrali, u meta l-istituzzjoni ta’ kreditu tkun tappartjeni għal wieħed min-netwerks jew waħda mill-iskemi msemmi fl-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, kif stabbilit fil-punt (d) tal-Artikolu 27(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Dawk is-servizzi ta’ kklerjar ta’ flus u ta’ istituzzjoni ta’ kreditu ċentrali jkopru biss dawk is-servizzi sakemm jingħataw fil-kuntest ta’ relazzjoni stabbilita li hija ta’ importanza kritika għad-depożitant kif imsemmi fl-ewwel sentenza tal-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61; fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta’ servizzi operazzjonali għandhom jiġu ttrattati bħala depożiti mhux operazzjonali kif imsemmi fl-aħħar sentenza tal-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61).

    Għandhom jiġu rrapportati biss dawk id-depożiti li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom ikun mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju kif imsemmija fl-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0203

    1.1.3  Depożiti operazzjonali eċċessivi

    L-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tad-depożiti operazzjonali li tkun ogħla minn dawk meħtieġa għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali.

    0204

    1.1.3.1  depożiti minn klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 27(4) u 31a(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tad-depożiti operazzjonali minn klijenti finanzjarji li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta’ servizzi operazzjonali skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0205

    1.1.3.2  depożiti minn klijenti oħra

    L-Artikoli 27(4) u 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tad-depożiti operazzjonali minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, u esklużi depożiti fil-livell tal-konsumatur, li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta’ servizzi operazzjonali kif imsemmi fl-aħħar sentenza tal-Artikolu 27(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Dawn id-depożiti operazzjonali eċċessi għandhom ikunu rrapportati f’żewġ ringieli differenti skont jekk l-ammont sħiħ tad-depożitu operazzjonali eċċess huwiex kopert (minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti jew Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti ta’ pajjiż terz).

    0206

    1.1.3.2.1  koperti minn SGD

    L-Artikoli 27(4) u 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont sħiħ tal-bilanċ pendenti ta’ dawn id-depożiti operazzjonali eċċessi miżmumin minn konsumaturi oħrajn jekk dak l-ammont sħiħ ikun kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f’pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0207

    1.1.3.2.2  mhux kopert minn SGD

    L-Artikoli 27(4) u 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont sħiħ tal-bilanċ pendenti ta’ dawn id-depożiti operazzjonali eċċessi miżmumin minn konsumaturi oħrajn jekk dak l-ammont sħiħ ma jkunx kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f’pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0210

    1.1.4.  Depożiti mhux operazzjonali

    L-Artikoli 27(5), 28(1) u 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar depożiti mhux garantiti msemmija fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u dawk li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta’ servizzi ta’ senserija primarja kif imsemmi fl-Artikolu 27(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw b’mod separat, bl-eċċezzjoni tal-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta’ servizzi ta’ senserija primarja kif imsemmi fl-Artikolu 27(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, id-depożiti mhux operazzjonali koperti u mhux koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti jew skema ta’ garanzija tad-depożiti ekwivalenti ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fl-entrati li ġejjin tal-istruzzjonijiet.

    Il-parti tad-depożiti operazzjonali li taqbeż dawk meħtieġa għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali ma għandhiex tiġi rrapportata hawnhekk iżda għandha tiġi rrapportata skont l-id 1.1.3.

    0220

    1.1.4.1.  ibbankjar korrispondenti u provvedimenti ta’ depożiti ta’ senserija primarja

    L-Artikolu 27(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta’ servizzi ta’ senserija primarja kif imsemmija fl-Artikolu 27(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0230

    1.1.4.2.  depożiti minn klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 31a(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ depożiti miżmumin minn klijenti finanzjarji diment li ma jkunux ikkunsidrati bħala depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0240

    1.1.4.3.  depożiti minn klijenti oħra

    L-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw dwar id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn (minbarra klijenti finanzjarji u konsumaturi kkunsidrati għad-depożiti fil-livell tal-konsumatur) kif imsemmi fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, sa fejn dawk id-depożiti ma jkunux ikkunsidrati bħala depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Dawk id-depożiti għandhom ikunu rrapportati f’żewġ ringieli differenti skont jekk l-ammont sħiħ tad-depożitu huwiex kopert (minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti jew Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti ta’ pajjiż terz).

    0250

    1.1.4.3.1.  koperti minn SGD

    L-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont sħiħ tal-bilanċ pendenti ta’ dawn id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn jekk dak l-ammont sħiħ ikun kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f’pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0260

    1.1.4.3.2.  mhux koperti minn SGD

    L-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont sħiħ tal-bilanċ pendenti ta’ dawn id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn jekk dak l-ammont sħiħ ma jkunx kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f’pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0270

    1.1.5.  Flussi ta’ ħruġ addizzjonali

    L-Artikolu 30 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta’ ħruġ addizzjonali kif imsemmija fl-Artikolu 30 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Depożiti riċevuti bħala kollateral, kif imsemmi fl-Artikolu 30(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, ma għandhomx jitqiesu bħala obbligazzjonijiet għall-finijiet tal-Artikolu 24, 25, 27 jew 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, iżda għandhom ikunu soġġetti għall-Artikolu 30(1) sa (6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, fejn applikabbli.

    0280

    1.1.5.1.  kollateral għajr assi tal-Livell 1 depożitati għal derivattivi

    L-Artikolu 30(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta’ kollateral ieħor għajr tal-Livell 1 li huwa depożitat għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta’ kreditu.

    0290

    1.1.5.2.  kollateral ta’ assi ta’ Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 depożitati għal derivattivi

    L-Artikolu 30(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta’ kollateral ta’ Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 li huwa depożitati għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta’ kreditu.

    0300

    1.1.5.3.  flussi ta’ ħruġ materjali minħabba deterjorament tal-kwalità tal-kreditu proprja

    L-Artikolu 30(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta’ flussi ta’ ħruġ addizzjonali li kkalkolaw u nnotifikaw lill-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 30(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Jekk ammont soġġett għal fluss ta’ ħruġ minħabba deterjorament tal-kwalità tal-kreditu proprja jkun ġie rrapportat xi mkien ieħor f’ringiela b’ponderazzjoni ta’ inqas minn 100 %, f’dak il-każ għandu jiġi rrapportat ukoll ammont fir-ringiela 0300 b’tali mod li s-somma tal-flussi ta’ ħruġ tkun fluss ta’ ħruġ ta’ 100 % fit-total għat-tranżazzjoni.

    0310

    1.1.5.4.  impatt ta’ xenarju negattiv tas-suq fuq tranżazzjonijiet derivattivi

    L-Artikolu 30(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ kkalkulat skont ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2017/208.

    0340

    1.1.5.5.  flussi ta’ ħruġ minn derivattivi

    L-Artikolu 30(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ mistennija fuq perjodu ta’ 30 jum tal-kalendarju mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u minn derivattivi ta’ kreditu kkalkolat skont l-Artikolu 21 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Għall-każijiet ta’ rapportar f’munita separata, skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, huma biss l-istituzzjonijiet ta’ kreditu li għandhom jirrapportaw flussi ta’ ħruġ li jseħħu biss fil-munita sinifikanti rispettiva. In-netting skont il-kontroparti jista’ jiġi applikat biss għall-flussi f’dik il-munita, pereżempju Kontroparti A: EUR+10 u Kontroparti A: EUR-20 għandhom ikunu rrapportati bħala fluss ta’ ħruġ ta’ EUR 10. Ma jistax isir netting bejn il-kontropartijiet, pereżempju Kontroparti A: EUR- 10, Kontroparti B: EUR+40 għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ EUR 10 f’C73.00 (u influss ta’ EUR 40 f’C74.00).

    0350

    1.1.5.6.  pożizzjonijiet qosra

    L-Artikolu 30(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu jkollha pożizzjoni bin-nieqes li tkun koperta minn teħid b’self ta’ titolu mhux garantit, l-istituzzjoni ta’ kreditu għandha żżid fluss ta’ ħruġ addizzjonali li jkun jikkorrispondi għal 100 % tal-valur tas-suq tat-titoli jew ta’ assi oħrajn mibjugħa bin-nieqes, sakemm it-termini li fuqhom ikunu meħuda b’self mill-istituzzjoni ta’ kreditu ma jkunux jirrikjedu r-ritorn tagħhom biss wara 30 jum kalendarju. Jekk il-pożizzjoni qasira tkun koperta minn tranżazzjoni ta’ finanzjament ta’ titoli kollateralizzati, l-istituzzjoni ta’ kreditu għandha tassumi li l-pożizzjoni qasira se tinżamm matul il-perjodu ta’ 30 jum kalendarju u tirċievi fluss ta’ ħruġ ta’ 0 %.

    0360

    1.1.5.6.1.  kopert minn SFT kollateralizzat (tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli)

    L-Artikolu 30(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta’ titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes li huma koperti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli kollateralizzati u li għandhom jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sakemm l-istituzzjoni ta’ kreditu ma tkunx isselfithom b’termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta’ 30 jum tal-kalendarju.

    0370

    1.1.5.6.2.  oħrajn

    L-Artikolu 30(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta’ titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes minbarra dawk li huma koperti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli kollateralizzati u li għandhom jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sakemm l-istituzzjoni ta’ kreditu ma tkunx isselfithom b’termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta’ 30 jum tal-kalendarju.

    0380

    1.1.5.7.  kollateral f’eċċess eżerċitabbli

    Il-punt (a) tal-Artikolu 30(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral eċċessiv li l-istituzzjoni ta’ kreditu jkollha, li huwa kuntrattwalment eżerċitabbli fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti.

    0390

    1.1.5.8.  kollateral dovut

    Il-punt (b) tal-Artikolu 30(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral li huwa dovut li jrid jingħata lil kontroparti fi żmien 30 jum tal-kalendarju.

    0400

    1.1.5.9.  kollateral ta’ assi likwidi skambjabbli għal assi mhux likwidi

    Il-punt (c) tal-Artikolu 30(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidi għall-finijiet tat-Titolu II li jistgħu jiġu sostitwiti għall-assi li jikkorrispondu għal assi li ma jkunux jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tat-Titolu II mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni.

    0410

    1.1.5.10.  telf ta’ finanzjament fuq attivitajiet ta’ finanzjament strutturat

    L-Artikolu 30(8) sa 30(10) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jassumu fluss ta’ ħruġ ta’ 100 % għal telf ta’ finanzjament minn titoli garantiti b’assi, bonds koperti u strumenti oħrajn ta’ finanzjament strutturati li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju maħruġin mill-istituzzjoni ta’ kreditu jew minn veikoli jew SPVs sponsorjati.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma fornituri ta’ faċilitajiet ta’ likwidità assoċjati ma għandhomx bżonn li jgħoddu darbtejn l-istrument ta’ finanzjament maturat u l-faċilità ta’ likwidità għall-programmi konsolidati.

    0420

    1.1.5.10.1.  strumenti ta’ finanzjament strutturati

    L-Artikolu 30(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont pendenti attwali ta’ obbligazzjonijiet proprji jew obbligazzjonijiet ta’ veikoli sponsorjati jew SPVs minn titoli garantiti b’assi, bonds koperti u strumenti oħrajn ta’ finanzjament strutturati li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju.

    0430

    1.1.5.10.2.  faċilitajiet ta’ finanzjament

    L-Artikolu 30(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont li jimmatura ta’ obbligazzjonijiet minn karti kummerċjali garantiti b’assi, veikoli, veikoli ta’ investiment tat-titoli u faċilitajiet oħra ta’ finanzjament bħal dawn, sakemm dawn ma jidħlux fl-ambitu tad-definizzjoni tal-istrumenti definiti fl-entrata 1.1.5.10.1., jew l-ammont ta’ assi li potenzjalment jistgħu jiġu rritornati jew il-likwidità meħtieġa fl-ambitu ta’ dawk l-istrumenti.

    Il-finanzjament kollu fuq karti kummerċjali garantiti b’assi, veikoli, veikoli ta’ investiment tat-titoli u faċilitajiet oħrajn ta’ finanzjament bħal dawn li jimmaturaw jew li jistgħu jiġu rritornati fi żmien 30 jum. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu li għandhom faċilitajiet ta’ finanzjament strutturati li jinkludu l-ħruġ ta’ strumenti ta’ dejn fuq żmien qasir, bħal karti kummerċjali garantiti b’assi, għandhom jirrapportaw il-flussi ta’ ħruġ potenzjali tal-likwidità minn dawn l-istrutturi. Dawn jinkludu, iżda mhumiex limitati għal (i) l-inabbiltà li dejn li jimmatura jiġi rifinanzjat, u (ii) l-eżistenza ta’ derivattivi jew komponenti simili għal derivattivi miktubin b’kuntratt fid-dokumentazzjoni assoċjata mal-istruttura li tippermetti r- “ritorn” ta’ assi f’arranġament ta’ finanzjament, jew li jeħtieġu lil min jittrasferixxi l-assi oriġinali jipprovdi likwidità, u b’hekk itemm b’mod effettiv l-arranġament ta’ finanzjament (“puts ta’ likwidità”) fi żmien il-perjodu ta’ 30 jum. Meta l-attivitajiet ta’ finanzjament strutturat isiru permezz ta’ entità bi skop speċjali (bħal veikolu bi skop speċjali, veikolu jew SIV), meta tiddetermina r-rekwiżiti tal-HQLA, l-istituzzjoni ta’ kreditu għandha tirreferi għall-maturità tal-istrumenti tad-dejn maħruġin mill-entità u għal kwalunkwe opzjoni inkorporata f’arranġamenti ta’ finanzjament li jistgħu potenzjalment jiskattaw ir-“ritorn” ta’ assi jew il-ħtieġa għal-likwidità, irrispettivament minn jekk l-SPV huwiex konsolidat jew le.

    0450

    1.1.5.11.  netting intern tal-pożizzjonijiet tal-klijent

    L-Artikolu 30(12) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-valur tas-suq tal-assi mhux likwidi ta’ klijent li, f’rabta mas-servizzi ta’ senserija primarja, l-istituzzjoni ta’ kreditu tkun użat biex tkopri l-bejgħ bin-nieqes ta’ klijent ieħor billi qabbluhom internament.

    0460

    1.1.6.  Faċilitajiet impenjati

    L-Artikolu 31 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-flussi ta’ ħruġ kif definit fl-Artikolu 31 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk ukoll dwar il-faċilitajiet impenjati skont l-Artikolu 29 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat għandu jkun ivvalutat skont l-Artikolu 31(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0470

    1.1.6.1.  faċilitajiet ta’ kreditu

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw dwar faċilitajiet ta’ kreditu impenjati kif definit fl-Artikolu 31(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0480

    1.1.6.1.1.  lill-klijenti bl-imnut

    L-Artikolu 31(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati lill-klijenti fil-livell tal-konsumaturi kif definit fl-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0490

    1.1.6.1.2.  lil klijenti mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta’ konsumatur

    L-Artikolu 31(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati lil klijenti li la huma klijenti finanzjarji skont l-Artikolu 411(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u lanqas klijenti fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma ġewx ipprovduti għall-fini tas-sostituzzjoni tal-finanzjament tal-klijent f’sitwazzjonijiet fejn il-klijent ma jkunx jista’ jikseb rekwiżiti ta’ finanzjament fis-swieq finanzjarji.

    0500

    1.1.6.1.3.  għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-faċilitajiet ta’ kreditu impenjati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    0510

    1.1.6.1.3.1.  għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iskop uniku ta’ finanzjament dirett jew indirett ta’ self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi skont l-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta’ kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    0520

    1.1.6.1.3.2.  għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti mhux finanzjarji

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iskop uniku ta’ finanzjament dirett jew indirett ta’ self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal klijenti li la huma klijenti finanzjarji skont l-Artikolu 411(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u lanqas klijenti fil-livell tal-konsumaturi skont l-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta’ kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    0530

    1.1.6.1.3.3.  oħrajn

    Il-punt (a) tal-Artikolu 31(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għajr dawk rapportati hawn fuq.

    0540

    1.1.6.1.4.  għall-istituzzjonijiet finanzjarji regolati għajr l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Il-punt (a) tal-Artikolu 31(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lil istituzzjonijiet finanzjarji regolati għajr istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    0550

    1.1.6.1.5.  fi grupp jew IPS jekk soġġetta għal trattament preferenzjali

    L-Artikolu 29 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati u li għalihom għandhom permess japplikaw rata ta’ fluss ta’ ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0560

    1.1.6.1.6.  fi ħdan IPS jew netwerk kooperattiv jekk trattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti

    L-Artikolu 31(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ċentrali ta’ skema jew netwerk imsemmija fl-Artikolu 16 għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati lil istituzzjoni ta’ kreditu membru fejn tali istituzzjoni ta’ kreditu membru tittratta l-faċilità bħala assi likwidu f’konformità mal-Artikolu 16(2) tal-istess Regolament Delegat.

    0570

    1.1.6.1.7.  lil klijenti finanzjarji oħra

    Il-punt (c) tal-Artikolu 31(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati mhux prelevati minbarra dawk rapportati hawn fuq lil konsumaturi finanzjarji oħrajn.

    0580

    1.1.6.2.  faċilitajiet ta’ likwidità

    L-Artikolu 31(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw dwar faċilitajiet ta’ likwidità impenjati kif definit fl-Artikolu 31(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0590

    1.1.6.2.1.  lill-klijenti bl-imnut

    L-Artikolu 31(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati lill-klijenti fil-livell tal-konsumaturi kif definit fl-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0600

    1.1.6.2.2.  lil klijenti mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta’ konsumatur

    L-Artikolu 31(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati lil klijenti li la huma klijenti finanzjarji skont l-Artikolu 411(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u lanqas klijenti fil-livell tal-konsumaturi skont l-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0610

    1.1.6.2.3.  lil kumpaniji ta’ investiment personali

    L-Artikolu 31(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil kumpaniji tal-investiment privat.

    0620

    1.1.6.2.4.  għal SSPEs (veikolu bi skop speċjali tat-titolizzazzjoni)

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta’ likwidità impenjati pprovduti lil SSPEs.

    630

    1.1.6.2.4.1.  għax-xiri ta’ assi għajr titoli mingħand klijenti mhux finanzjarji

    L-Artikolu 31(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil SSPE bil-għan li jippermetti lit-tali SSPE tixtri assi, għajr titoli mingħand klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, sal-punt li jaqbeż l-ammont ta’ assi attwalment mixtrija mingħand il-klijenti u meta l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat ikun kuntrattwalment limitat għall-ammont ta’ assi attwalment mixtrija.

    0640

    1.1.6.2.4.2.  oħrajn

    Il-punt (b) tal-Artikolu 31(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil SSPEs għal raġunijiet differenti minn dawk imsemmija hawn fuq. Dan jinkludi arranġamenti li taħthom l-istituzzjoni hija meħtieġa tixtri jew tiswappja assi minn SSPE.

    0650

    1.1.6.2.5.  għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta’ likwidità impenjati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    0660

    1.1.5.2.5.1.  għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iskop uniku ta’ finanzjament dirett jew indirett ta’ self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi skont l-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta’ kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    0670

    1.1.6.2.5.2.  għall-finanzjament ta’ self promozzjonali ta’ klijenti mhux finanzjarji

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-iskop uniku ta’ finanzjament dirett jew indirett ta’ self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal klijenti li la huma klijenti finanzjarji skont l-Artikolu 411(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u lanqas klijenti fil-livell tal-konsumaturi skont l-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta’ kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    0680

    1.1.6.2.5.3.  oħrajn

    Il-punt (a) tal-Artikolu 31(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati pprovdut lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux imsemmija hawn fuq.

    0690

    1.1.6.2.6.  fi grupp jew IPS jekk soġġetta għal trattament preferenzjali

    L-Artikolu 29 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati u li għalihom għandhom permess japplikaw rata ta’ fluss ta’ ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0700

    1.1.6.2.7.  fi ħdan IPS jew netwerk kooperattiv jekk trattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti

    L-Artikolu 31(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ċentrali ta’ skema jew netwerk imsemmija fl-Artikolu 16 għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati lil istituzzjoni ta’ kreditu membru fejn tali istituzzjoni ta’ kreditu membru tittratta l-faċilità bħala assi likwidu f’konformità mal-Artikolu 16(2) tal-istess Regolament Delegat.

    0710

    1.1.6.2.8.  lil klijenti finanzjarji oħra

    Il-punt (c) tal-Artikolu 31(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux prelevati minbarra dawk irrapportati hawn fuq lil konsumaturi finanzjarji oħrajn.

    0720

    1.1.7.  Prodotti u servizzi oħra

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar dawk il-prodotti jew servizzi msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn dawk il-prodotti jew servizzi msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Il-ponderazzjoni applikabbli li għandha tiġi rrapportata għandha tkun il-ponderazzjoni kif iddeterminata mill-awtoritajiet kompetenti skont il-proċedura stabbilita fl-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0731

    1.1.7.1.  Faċilitajiet ta’ finanzjament mhux impenjati

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ faċilitajiet ta’ finanzjament mhux impenjati msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Il-garanziji ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0740

    1.1.7.2.  self mhux prelevat u avvanzi lil kontropartijiet bl-ingrossa

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ self u avvanzi mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta’ operatur msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0750

    1.1.7.3.  ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ self ipotekarju li ġie miftiehem iżda li għadu mhux prelevat imsemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0760

    1.1.7.4.  karti ta’ kreditu

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ karti ta’ kreditu msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0770

    1.1.7.5.  overdrafts

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ overdrafts msemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0780

    1.1.7.6.  flussi ta’ ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew mal-estensjoni ta’ self ġdid għall-konsumaturi jew għall-operaturi

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew mal-estensjoni ta’ self ġdid għall-konsumaturi jew għall-operaturi msemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0850

    1.1.7.7.  Derivattivi pagabbli

    L-Artikolu 23 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ pagabbli derivattivi, għajr il-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta’ kreditu, imsemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0860

    1.1.7.8.  prodotti relatati mal-finanzjament tal-kummerċ barra l-karta bilanċjali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-prodotti jew is-servizzi relatati mal-prodotti relatati mal-finanzjament tal-kummerċ barra l-karta bilanċjali msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0870

    1.1.7.9.  oħrajn

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ prodotti jew servizzi oħrajn minbarra dawk imsemmija hawn fuq fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Garanziji, fost entrati oħra, għandhom jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    Il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti dovuti għal skattaturi ta’ deklassifikazzjoni msemmija fl-Artikolu 30(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    0885

    1.1.8.  Obbligazzjonijiet oħra u impenji dovuti

    L-Artikolu 28(2) u (6) u l-Artikolu 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta’ ħruġ minn obbligazzjonijiet u impenji dovuti oħra kif previst fl-Artikolu 28(2) u (6) u l-Artikolu 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Din l-entrata għandha tinkludi wkoll, fejn meħtieġ, bilanċi addizzjonali meħtieġa li jinżammu f’riżervi tal-bank ċentrali fejn ikun hemm qbil bejn l-awtorità kompetenti rilevanti u l-BĊE jew il-bank ċentrali skont il-punt (b) (iii) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0890

    1.1.8.1.  obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operatorji

    L-Artikolu 28(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċi pendenti ta’ obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-ispejjeż operatorji proprji tal-istituzzjoni ta’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 28(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0900

    1.1.8.2.  fil-forma ta’ titoli ta’ dejn jekk mhux ittrattati bħala depożiti fil-livell ta’ konsumatur

    L-Artikolu 28(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ noti, bonds u titoli oħrajn ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni ta’ kreditu minbarra dawk irrapportati bħala depożiti fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 28(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Dan l-ammont jinkludi wkoll kupuni li jsiru dovuti fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss li jirrigwardaw lil dawn it-titoli kollha.

    0912

    1.1.8.4  Eċċess ta’ finanzjament lil klijenti mhux finanzjarji

    L-Artikolu 31a(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattwali biex jestendu l-finanzjament lil klijenti mhux finanzjarji u l-ammont ta’ influssi minn tali klijenti msemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 32(3) ta’ dak ir-Regolament Delegat meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    0913

    1.1.8.4.1  eċċess ta’ finanzjament lil klijenti fil-livell tal-konsumatur

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattwali biex jestendu l-finanzjament lil klijenti fil-livell tal-konsumatur u l-ammont ta’ influssi minn tali klijenti msemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    0914

    1.1.8.4.2  eċċess ta’ finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattwali biex jestendu l-finanzjament lil klijenti korporattivi mhux finanzjarji u l-ammont ta’ influssi minn tali klijenti msemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    0915

    1.1.8.4.3  eċċess ta’ finanzjament lil sovrani, MLDBs (banek multilaterali tal-iżvilupp) u PSEs (entitajiet tas-settur pubbliku)

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattwali biex jestendu l-finanzjament lil sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku u l-ammont ta’ influssi minn tali klijenti msemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    0916

    1.1.8.4.4  eċċess ta’ finanzjament lil entitajiet legali oħra

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattwali biex jestendu l-finanzjament lil entitajiet legali oħra u l-ammont ta’ influssi minn tali klijenti msemmija fil-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    0917

    1.1.8.5  Assi mislufa fuq bażi mhux garantita

    L-Artikolu 28(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi meħudin b’self fuq bażi mhux garantita u li jimmaturaw fi żmien 30 jum. Dawn l-assi għandhom jitqiesu li jiġu likwidati bis-sħiħ, u jwasslu għal fluss ta’ ħruġ ta’ 100 %.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-valur tas-suq tal-assi meħuda b’self fuq bażi mhux garantita u li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-istituzzjoni ta’ kreditu ma tkunx sid it-titoli u dawn ma jiffurmawx parti mill-buffer tal-likwidità tal-istituzzjonijiet.

    0918

    1.1.8.6  Oħrajn

    L-Artikolu 31a(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ kwalunkwe obbligazzjoni li ssir dovuta fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss minbarra dawk imsemmija fl-Artikoli 24 sa 31 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Din ir-ringiela għandha tinkludi biss kwalunkwe ħruġ ieħor minn tranżazzjonijiet mhux garantiti. Tranżazzjonijiet iggarantiti għandhom jiġu rrapportati taħt l-ID 1.2. fuq “Flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali” u taħt l-ID 1.3. fuq “Flussi ta’ ħruġ totali minn swaps kollaterali”.

    0920

    1.2.  Flussi ta’ ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali

    L-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali (li jkopri tranżazzjonijiet kollateral ma’ kollateral) għandhom ikunu rrapportati fil-formula C 75.01 tal-Anness XXIV.

    0930

    1.2.1.  Il-kontroparti hija bank ċentrali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali.

    0940

    1.2.1.1.  kollateral tal-Livell 1 eskl. Bonds Koperti EHQ

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa assi tal-Livell 1 bl-esklużjoni ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u, kieku ma ntużawx bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi.

    0945

    1.2.1.1.1  li minnhom kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika mal-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0950

    1.2.1.2.  kollateral ta’ Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa assi tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u, kieku ma ntużax bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0955

    1.2.1.2.1  li minnhom kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.2 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0960

    1.2.1.3.  kollateral tal-Livell 2 A

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa assi tal-Livell 2 A u, kieku ma ntużax bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikoli 7 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0965

    1.2.1.3.1  li minnhom kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.3 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0970

    1.2.1.4.  kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B li huma ggarantiti b’assi residenzjali jew b’vetturi u ta’ kwalita ta’ kreditu ta’ skala 1 u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (b)(i), (b)(ii) jew (b)(iv) tal-Artikolu 13(2) u, ħlief biex jintużaw bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat 2015/61 bħala assi likwidu.

    0975

    1.2.1.4.1  li minnhom kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.4 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0980

    1.2.1.5.  bonds koperti tal-livell 2B

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (e) tal-Artikolu 12(1)(e) u, li kieku ma ntużawx bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0985

    1.2.1.5.1  li minnhom kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.5 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0990

    1.2.1.6.  kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B li huma ggarantiti b’self kummerċjali, kirjiet u faċilitajiet ta’ kreditu lil impriżi jew self u faċilitajiet ta’ kreditu lil individwi ta’ Stat Membru u tal-iskala 1 tal-kwalità tal-kreditu u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (g)(iii) jew (g)(v) tal-Artikolu 13(2)(g) u, ħlief biex jintużaw bħala kollateral għal dawk it-transazzjonijiet, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi.

    0995

    1.2.1.6.1  li minnhom kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.6 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu

    1000

    1.2.1.7.  kollateral ta’ assi oħrajn tal-Livell 2B

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa assi tal-Livell 2B mhux kopert hawn fuq u, kieku ma ntużax bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1005

    1.2.1.7.1  li minnhom kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.7 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1010

    1.2.1.8.  kollateral ta’ assi mhux likwidi

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti tkun bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa assi mhux likwidi.

    1020

    1.2.2.  Il-kontroparti mhijiex bank ċentrali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali.

    1030

    1.2.2.1.  kollateral tal-Livell 1 eskl. Bonds Koperti EHQ

    Il-punt (a) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa assi tal-Livell 1 bl-esklużjoni ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u, kieku ma ntużawx bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi.

    1035

    1.2.2.1.1.  li minnu kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1040

    1.2.2.2.  kollateral ta’ Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1

    Il-punt (b) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa assi tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u, kieku ma ntużax bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1045

    1.2.2.2.1.  li minnu kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.2 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1050

    1.2.2.3.  kollateral tal-Livell 2 A

    Il-punt (c) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2 A u, kieku ma ntużax bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikoli 7 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1055

    1.2.2.3.1.  li minnu kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.3 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1060

    1.2.2.4.  kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Il-punt (d) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B li huma residenzjali jew sostnuti minn karozzi u tal-iskala 1 tal-kwalità tal-kreditu u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (g) (i), (g) (ii) jew (g) (iv) tal-Artikolu 13(2) u, ħlief biex jintużaw bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifikaw bħala likwidi skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat 2015/61 bħala assi likwidu.

    1065

    1.2.2.4.1.  li minnu kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.4 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1070

    1.2.2.5.  bonds koperti tal-livell 2B

    Il-punt (e) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (e) tal-Artikolu 12(1) u, li kieku ma ntużawx bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1075

    1.2.2.5.1.  li minnu kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.5 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1080

    1.2.2.6.  kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Il-punt (f) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B li huma ggarantiti minn self kummerċjali, kirjiet u faċilitajiet ta’ kreditu lil impriżi jew self u faċilitajiet ta’ kreditu lil individwi ta’ Stat Membru u tal-iskala 1 tal-kwalità tal-kreditu u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (f) (iii) jew (f) (v) tal-Artikolu 13(2) u, ħlief biex jintużaw bħala kollateral għal dawk it-transazzjonijiet, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi.

    1085

    1.2.2.6.1.  li minnu kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.6 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1090

    1.2.2.7.  kollateral ta’ assi oħrajn tal-Livell 2B

    Il-punt (g) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2B mhux kopert hawn fuq u, kieku ma ntużax bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1095

    1.2.2.7.1.  li minnu kollateral estiż jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.7 fejn il-kollateral, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1100

    1.2.2.8.  kollateral ta’ assi mhux likwidi

    Il-punt (h) tal-Artikolu 28(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral ta’ assi mhux likwidi.

    1130

    1.3.  Total ta’ flussi ta’ ħruġ minn swaps kollaterali

    Is-somma tal-flussi ta’ ħruġ minn C75.01 tal-Anness XXIV il-kolonna 0070 tiġi rrapportata fil-kolonna 0060.

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    1170

    2.  Flussi ta’ ħruġ ta’ likwidità li jridu jkunu nnettjati b’influssi interdipendenti

    L-Artikolu 26 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 l-ammont tal-bilanċ pendenti tal-obbligazzjonijiet u l-impenji barra l-karta bilanċjali kollha, li l-flussi ta’ ħruġ tal-likwidità tagħhom ġew innettjati mill-influssi interdipendenti skont l-Artikolu 26 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrappurtaw fil-kolonna 0060 il-flussi ta’ ħruġ li ġew innettjati bl-influssi interdipendenti skont l-Artikolu 26 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

     

    3.  Depożiti operazzjonali miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja l-immaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta’ relazzjoni operazzjonali stabbilita

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1. diżaggregati skont il-kontropartijiet li ġejjin:

    — L-istituzzjonijiet ta’ kreditu;

    — klijenti finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu;

    — sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku;

    — konsumaturi oħrajn.

    1180

    3.1.  ipprovduti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1. ipprovduti minn istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    1190

    3.2.  ipprovduti minn klijenti finanzjarji għajr istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1. ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    1200

    3.3.  ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1. ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku.

    1210

    3.4.  ipprovduti minn klijenti oħra

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1. ipprovduti minn klijenti oħrajn (minbarra dawk imsemmija hawn fuq u klijenti kkunsidrati għad-depożiti fil-livell tal-konsumatur).

     

    4.  Flussi ta’ ħruġ intragrupp jew IPS

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk it-tranżazzjonijiet kollha rrapportati fl-entrata 1 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljat ta’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1290

    4.1.  li minnhom: lil konsumatur finanzjarju

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali rapportat fl-entrata 1.1 lill-klijenti finanzjarji fl-ambitu tal-entrata 4.

    1300

    4.2.  li minnhom: lil klijenti mhux finanzjarji

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali rapportat fl-entrata 1.1. lill-konsumaturi mhux finanzjarji fl-ambitu tal-entrata 4.

    1310

    4.3.  li minnhom: garantiti

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta’ tranżazzjonijiet garantiti rrapportati fl-entrata 1.2. fl-ambitu tal-entrata 4.

    1320

    4.4.  li minnhom: faċilitajiet ta’ kreditu mingħajr trattament preferenzjali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati u mhux prelevati rapportati fl-entrata 1.1.6.1. lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 4 li għalihom għadhom ma rċevewx il-permess li japplikaw rata ta’ fluss ta’ ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1330

    4.5.  li minnhom: faċilitajiet tal-likwidità mingħajr trattament preferenzali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati u mhux prelevati rapportati fl-entrata 1.1.6.2. lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 4 li għalihom għadhom ma rċevewx il-permess li japplikaw rata ta’ fluss ta’ ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1340

    4.6.  li minnhom: depożiti operazzjonali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ depożiti msemmija fl-entrata 1.1.2. lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 4.

    1345

    4.7.  li minnhom: depożiti operazzjonali żejda

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ fondi minn depożiti operazzjonali miżmuma f’eċċess imsemmija fl-entrata 1.1.3. lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 4.

    1350

    4.8.  li minnhom: depożiti mhux operazzjonali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti msemmija fl-entrata 1.1.4. mingħand entitajiet fl-ambitu tal-entrata 4.

    1360

    4.9.  li minnhom: obbligazzjonijiet fil-forma ta’ titoli ta’ dejn jekk mhux ittrattati bħala depożiti fil-livell ta’ konsumatur

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta’ titoli ta’ dejn irrapportati fl-entrata 1.1.8.2. li huma miżmumin mill-entitajiet fl-ambitu tal-entrata 4.

    1370

    5.  Flussi ta’ ħruġ FX

    Din l-entrata għandha tkun rapportata biss fil-każ ta’ rapportar f’muniti soġġetti għar-rapportar separat.

    Għall-każijiet ta’ rapportar f’munita separata, skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon ta’ flussi ta’ ħruġ minn derivattivi (irrapportati fl-entrata 1.1.5.5.) relatati mal-flussi FX prinċipali fil-munita sinifikanti rispettiva minn swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot u forward FX li jimmaturaw fi żmien il-perjodu ta’ 30 jum. In-netting skont il-kontroparti jista’ jiġi applikat biss għall-flussi f’dik il-munita, pereżempju Kontroparti A: EUR+10 u Kontroparti A: EUR-20 għandhom ikunu rrapportati bħala fluss ta’ ħruġ ta’ EUR 10. Ma jistax isir netting bejn il-kontropartijiet, pereżempju Kontroparti A: EUR-10, Kontroparti B: EUR+40 għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ EUR 10 f’C73.00 (u influss ta’ EUR 40 f’C74.00).

     

    6.  Finanzjament garantit eżentat mill-Artikolu 17(2) u (3)

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantiti b’maturità residwa sa 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    1400

    6.1  li minnhom: garantit b’L1 għajr EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantiti li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u minbarra meta jintuża bħala kollateral, jissodisfa r-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    1410

    6.2  li minnhom: garantit b’L1 EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantiti li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u minbarra meta jintuża bħala kollateral, jissodisfa r-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    1420

    6.3  li minnhom: garantit bl-L2 A

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantiti li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2B u minbarra meta jintuża bħala kollateral, jissodisfa r-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    1430

    6.4  li minnhom: garantit bl-L2B

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantiti li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2 A u minbarra meta jintuża bħala kollateral, jissodisfa r-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    1440

    6.5  li minnhom: garantiti b’assi mhux likwidi

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantit li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral estiż huwa kollateral mhux likwidu u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    PARTI 3: INFLUSSI

    1.   Influssi

    1.1.   Rimarki ġenerali

    1. Din hija l-formula ta’ sommarju li fiha informazzjoni dwar l-influssi tal-likwidità mkejla matul it-30 jum ta’ wara, għall-finijiet ta’ rapportar tar-rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom lewn griż.

    2. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jissottomettu l-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    3. Skont l-Artikolu 32 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-influssi tal-likwidità għandhom:

    i. 

    jinkludu biss influssi kuntrattwali minn skoperturi li ma jkunux skadew u li għalihom l-istituzzjoni ta’ kreditu ma jkollha l-ebda raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta’ prestazzjoni fil-perjodu ta’ żmien ta’ 30 jum;

    ii. 

    jiġu kkalkolati billi jiġu mmultiplikati l-bilanċi pendenti ta’ diversi kategoriji ta’ ammonti riċevibbli kuntrattwali bir-rati speċifikati fir-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

    4. L-influssi fi grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali (minbarra l-influssi minn faċilitajiet ta’ kreditu jew ta’ likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta’ grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tat il-permess li tiġi applikata rata ta’ influss preferenzjali) għandhom jiddaħħlu fil-kategoriji rilevanti. L-ammonti mhux ponderati għandhom ikunu wkoll irrapportati bħala entrati ta’ memorandum taħt it-taqsima 3 tal-Formula (ringieli 0460-0510).

    5. Skont l-Artikolu 32(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhomx jirrapportaw influssi minn kwalunkwe assi likwidi rrapportati skont it-Titolu II ta’ dak ir-Regolament għajr il-pagamenti dovuti fuq l-assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-assi.

    6. L-influssi li għandhom jiġu rċevuti f’pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f’muniti mhux konvertibbli għandhom ikunu rapportati fir-ringieli rilevanti tat-taqsimiet 1.1, 1.2 jew 1.3. L-influssi għandhom ikunu irrapportati kollha, irrispettivament mill-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ fil-pajjiż terz jew il-munita terza.

    7. Il-flejjes dovuti minn titoli maħruġa mill-istituzzjoni ta’ kreditu nnifisha jew minn SSPE li magħha l-istituzzjoni ta’ kreditu jkollha rabtiet mill-qrib għandhom jiġu kkunsidrati fuq bażi netta b’rata ta’ influss applikata fuq il-bażi tar-rata ta’ influss applikabbli għall-assi sottostanti f’konformità mal-punt (h) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    8. Skont l-Artikolu 32(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhom jirrapportaw influssi mill-ebda obbligu ġdid li jkunu daħlu għalih. Dan jirreferi għal impenji kuntrattwali li ma ġewx stabbiliti kuntrattwalment fid-data tar-rapportar, iżda li jidħlu jew jidħlu fis-seħħ fit-terminu ta’ 30 jum.

    9. Fil-każ ta’ rapportar separat skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-bilanċi rrapportati għandhom jinkludu dawk biss li huma ddenominati fil-munita rilevanti sabiex jiżguraw li d-diskrepanzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista’ jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tiġi rrapportata fil-formula tal-munita rilevanti. Pereżempju, fil-każ ta’ derivattivi FX, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jistgħu biss jinnettjaw influssi u flussi ta’ ħruġ skont l-Artikolu 21 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 meta jkunu ddenominati fl-istess munita.

    10. L-istruttura tal-Kolonni ta’ din il-Formula hija mibnija b’mod li takkomoda l-limiti massimi differenti fuq l-influssi applikabbli skont l-Artikolu 33 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. F’dan ir-rigward, il-formula hija bbażata fuq tliet settijiet ta’ Kolonni, sett għal kull trattament ta’ limitu massimu (limitu massimu ta’ 75 %, limitu massimu ta’ 90 %, u eżenti mil-limitu massimu). L-istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata jistgħu jużaw iktar minn sett wieħed minn dawn il-Kolonni jekk entitajiet differenti taħt l-istess konsolidazzjoni jikkwalifikaw għal trattamenti differenti tal-limitu massimu.

    11. Skont il-punt (c) tal-Artikolu 2(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 rigward il-konsolidazzjoni, l-influssi tal-likwidità f’impriża sussidjarja f’pajjiż terz li, skont il-liġi nazzjonali ta’ dak il-pajjiż terz huma soġġetti għal rati iktar baxxi minn dawk speċifikati fit-Titolu III tar-Regolament għandhom ikunu soġġetti għal konsolidazzjoni skont ir-rati iktar baxxi speċifikati fil-liġi nazzjonali tal-pajjiż terz.

    12. Ir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jirreferi biss għal rati u haircuts, u l-kelma “ponderazzjoni” fil-formula tirreferi biss għal dawn fil-kuntest xieraq. F’dan l-Anness il-kelma “ponderati” għandha tinftiehem bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont ikkalkolat wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta’ għoti ta’ self u finanzjament garantit).

    13. Ċerti “entrati ta’ memorandum” huma inklużi fil-formuli assoċjati ma’ dawn l-istruzzjonijiet. Fost l-oħrajn, dawn l-entrati jipprovdu informazzjoni meħtieġa li tippermetti lill-awtorità kompetenti twettaq valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu mar-rekwiżiti tal-likwidità.

    1.2.   Kummenti speċifiċi rigward għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet motivati mis-suq kapitali

    14. Il-formula tikkategorizza l-flussi kollateralizzati skont il-kwalità tal-assi sottostanti jew l-eliġibbiltà tal-HQLA. Formula separata hija pprovduta għal swaps kollaterali — C 75.01 tal-Anness XXIV. Swaps kollaterali, li huma tranżazzjonijiet kollaterali kontra kollateral ma għandhomx jiġu rrapportati fil-Formula tal-fluss ta’ dħul (C 74.00 tal-Anness XXIV) li tkopri biss tranżazzjonijiet ta’ flus kontra kollateral.

    15. Fejn għoti ta’ self garantit u transazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali ikunu garantiti minn azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs, dawn it-transazzjonijiet għandhom jiġu rrapportati bħallikieku jkunu kollateralizzati mill-assi sottostanti tas-CIU. Pereżempju, f’każ li tranżazzjoni ta’ self garantit tkun kollateralizzata b’azzjonijiet jew unitajiet f’CIU li jinvestu b’mod esklussiv f’assi tal-Livell 2 A, it-tranżazzjoni ta’ għoti ta’ self garantit għandha tiġi rrapportata daqslikieku tiġi kollateralizzata direttament b’kollateral tal-Livell 2 A. Ir-rata potenzjalment ogħla ta’ influss għal tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantiti b’azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs għandha tiġi riflessa fir-rata ta’ influss rilevanti li għandha tiġi rrapportata.

    16. Fil-każ ta’ rapportar separat skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-bilanċi rrapportati għandhom jinkludu dawk biss li huma ddenominati fil-munita rilevanti sabiex jiżguraw li d-diskrepanzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista’ jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tiġi rrapportata fil-formula tal-munita rilevanti. B’hekk tranżazzjoni ta’ retro riakkwist tista’ tirriżulta f’influss negattiv. It-tranżazzjonijiet ta’ retro riakkwist rapportati fl-istess entrata għandhom jingħaddu flimkien (pożittivi u negattivi). Jekk it-total ikun pożittiv dan għandu jiġi rrapportat fil-Formula ta’ influss. Jekk it-total ikun negattiv dan għandu jiġi rrapportat fil-Formula tal-fluss ta’ ħruġ. Dan l-approċċ għandu jkun segwit viċe versa għar-repos.

    17. Għall-kalkolu tal-influssi, l-għoti ta’ self garantit u t-tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati irrispettivament minn jekk il-kollateral sottostanti riċevut jissodisfax ir-rekwiżiti operazzjonali kif previst fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Barra minn hekk, sabiex ikun jista’ jiġi kkalkolat l-istokk aġġustat ta’ assi likwidi skont l-Artikolu 17(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw ukoll b’mod separat dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral sottostanti riċevut addizzjonalment jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali kif previst fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    18. Meta istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tirrikonoxxi biss parti mill-azzjonijiet tagħha f’munita barranija, jew assi f’munita barranija tal-gvern ċentrali jew tal-bank, jew assi fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew tal-bank ċentrali fl-HQLA tagħhom, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tiġi rrapportata fir-ringieli tal-assi tal-Livell 1, tal-Livell 2 A u tal-Livell 2B skont il-punt (c) (ii) tal-Artikolu 12(1) u l-punt (d) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Meta l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda għal ammont li huwa surplus għall-porzjon li jista’ jkun rikonoxxut bħala assi likwidi, l-ammont surplus għandu jkun irrapportat fit-taqsima mhux likwidi. Assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi tal-Livell 2 A korrispondenti, anki jekk ikun qiegħed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv tal-Likwidità skont l-Artikolu 19 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1.3.   Kummenti speċifiċi rigward is-saldu u t-tranżazzjonijiet forward start

    19. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-influssi li jinħolqu minn repos forward start fil-perjodu ta’ 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta’ 30 jum. Il-fluss ta’ dħul li għandu jiġi riċevut għandu jiġi rrappurtat fid-ir-Riċerka C 74.00; r0260} (“influssi oħrajn”), nett mill-valur tas-suq tal-assi li għandu jiġi kkonsenjat lill-kontroparti wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatata. Jekk l-assi ma jkunx “assi likwidu”, l-influss li għandu jkun riċevut għandu jiġi rrapportat kollu. Assi li huwa mirhun bħala kollateral għandu jkun irrapportat f’C 72.00 jekk l-istituzzjoni żżomm l-assi fil-kotba tagħha fid-data ta’ referenza u jissodisfa l-kundizzjonijiet relatati.

    20. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw l-influssi li jinħolqu minn repos forward start, retro riakkwisti u swaps kollaterali li jibdew fil-perjodu ta’ 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta’ 30 jum meta l-komponent inizjali jipproduċi influss. Fil-każ ta’ repo, l-influss li għandu jiġi riċevut għandu jiġi rrappurtat fid-ir-Riċerka C 74.00; r0260} (“influssi oħrajn”), nett mill-valur tas-suq tal-assi li għandu jiġi kkonsenjat lill-kontroparti wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatata. Jekk l-ammont li għandu jkun riċevut huwa iktar baxx mill-valur tas-suq tal-assi (wara l-haircut LCR) li għandu jingħata b’self bħala kollateral, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala fluss ta’ ħruġ f’C.73.00. Jekk l-assi ma jkunx “assi likwidu”, l-influss li għandu jkun riċevut għandu jiġi rrapportat kollu. L-assi li huwa mirhun bħala kollateral għandu jkun irrapportat f’C 72.00 jekk l-istituzzjoni żżomm l-assi fil-kotba tagħha fid-data ta’ referenza u jissodisfa l-kundizzjonijiet relatati. Fil-każ ta’ retroriakkwist, fejn il-valur tas-suq tal-assi li għandu jiġi riċevut bħala kollateral wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatat (jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu) ikun akbar mill-ammont ta’ flus li għandu jingħata b’self, id-differenza għandha tiġi rrapportata bħala influss fid-ir-Riċerka C 74.00; r0260} (‘influssi oħrajn’). Għal swaps kollaterali, fejn l-effett nett tal-iswap inizjali tal-assi (b’kunsiderazzjoni tal-haircuts tal-LCR) jagħti lok għal fluss ta’ dħul, dan il-fluss ta’ dħul għandu jiġi rrapportat l-ICT C 74.00; r0260} (‘influssi oħrajn’).

    21. Repos forward, retroriakkwisti forward u swaps kollaterali forward li jibdew u jimmaturaw fil-perjodu ta’ 30 jum tal-LCR ma għandhom l-ebda impatt fuq l-LCR ta’ bank u jistgħu jiġu injorati

    1.4.   Skema ta’ deċiżjoniiet dwar l-influssi LCR skont l-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    22. L-iskema ta’ deċiżjonijiet hija mingħajr preġudizzju għar-rapportar tal-entrati ta’ memorandum. L-iskema tad-deċiżjonijiet hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji tal-valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta’ kull entrata rapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenju u komparabbli. L-implimentazzjoni tal-iskema tad-deċiżjonijiet waħidha mhijiex biżżejjed — l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet.

    23. Għall-fini ta’ sempliċità, l-iskema tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madankollu dan ma jfissirx li ma għandhomx ikunu rrapportati wkoll.

    1.4.1.   L-iskema tad-deċiżjonijiet dwar ir-ringieli fil-formula C 74.00 tal-Anness XXIV



    #

    Fattur

    Deċiżjoni

    Rappurtar

    1

    Influss li jissodisfa l-kriterji operazzjonali kif speċifikat fl-Artikolu 32, bħal:

    — Skopertura li għadha ma skadietx (Art. 32(1))

    — L-istituzzjoni ta’ kreditu ma għandha l-ebda raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta’ prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju (Artikolu 32(1))

    — L-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhom jikkunsidraw l-ebda influssi minn xi obbligu ġdid li jkunu daħlu għalih (Artikolu 32(7))

    — L-ebda influssi ma għandhom ikunu irrapportati f’każ li l-influssi huma diġà nnettjati mill-flussi ta’ ħruġ (Artikolu 26)

    — L-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhom jikkunsidraw l-ebda influssi minn kwalunkwe wieħed mill-assi likwidi msemmija fit-Titolu II għajr il-pagamenti dovuti fuq assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-assi (Artikolu 32(6))

    Le

    Ebda Rapportar

    Iva

    # 2

    2

    Tranżazzjoni forward start

    Iva

    # 3

    Le

    # 5

    3

    Tranżazzjoni forward aċċettata wara d-data ta’ rapportar;

    Iva

    Ebda Rapportar

    Le

    # 4

    4

    Tranżazzjoni forward li tibda fi ħdan il-perjodu ta’ 30 jum u timmatura wara l-perjodu ta’ 30 jum fejn il-komponent inizjali jipproduċi influss nett

    Iva

    Ringiela 260, ID 1.1.11

    Le

    Ebda Rapportar

    5

    Influssi fi grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali

    Iva

    # 6

    Le

    # 7

    6

    Influssi minn faċilitajiet ta’ kreditu jew ta’ likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta’ grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tkun tat permess biex tiġi applikata rata ogħla ta’ influss (l-Artikolu 34)

    Iva

    Ringiela 250, ID 1.1.10

    Le

    # 7

    7

    Influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali bl-eċċezzjoni ta’ derivattivi (l-Artikolu 32(3)(b)-(c); (e)-(f))

    Iva

    # 23

    Le

    # 8

    8

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju (Artikolu 32(2)(c))

    Iva

    Ringiela 190, ID 1.1.5

    Le

    # 9

    9

    Flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament kummerċjali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum (Artikolu 32(2)(b))

    Iva

    Ringiela 180, ID 1.1.4

    Le

    # 10

    10

    Assi b’data tat-tmiem kuntrattwali indefinita (Artikolu 32(3)(i))

    Iva

    # 11

    Le

    # 12

    11

    Imgħax u pagamenti minimi minn self b’data ta’ skadenza kuntrattwali indefinita li huma dovuti b’kuntratt u li huma soġġetti għal influss ta’ flus attwali fi żmien it-30 jum li ġejjin

    Iva

    # 12

    Le

    Ringiela 201, ID 1.1.6

    12

    Flejjes dovuti minn pożizzjonijiet f’indiċi prinċipali ta’ strumenti ta’ ekwità dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn (Artikolu 32(2)(d))

    Iva

    Ringiela 210, ID 1.1.7

    Le

    # 13

    13

    Influssi mir-rilaxx ta’ bilanċi miżmuma f’kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni ta’ assi għan-negozju ta’ konsumaturi (Artikolu 32(4))

    Iva

    Ringiela 230, ID 1.1.8

    Le

    # 14

    14

    Influssi ta’ flus ta’ derivattivi netti skont il-kontroparti u l-kollateral (Artikolu 32(5))

    Iva

    Ringiela 240, ID 1.1.9

    Le

    # 15

    15

    Influssi relatati ma’ flussi ta’ ħruġ skont l-impenji ta’ self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) (l-Artikolu 32(3)(a))

    Iva

    Ringiela 170, ID 1.1.3

    Le

    # 16

    16

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum (Artikolu 32(2)(a))

    Iva

    # 20

    Le

    # 17

    17

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament tal-kapital (l-Artikolu 32(2))

    Iva

    Ringiela 040, ID 1.1.1.1

    Le

    # 18

    18

    Flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (Artikolu 32(3)(a))

    Iva

    # 19

    Le

    Ringiela 260, ID 1.1.11

    19

    Flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (Artikolu 32(3)(a))

    # 19.1

    Klijenti fil-livell ta’ konsumatur

    Iva

    Ringiela 060, ID 1.1.1.2.1

    Le

    # 19.2

    # 19.2

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Iva

    Ringiela 070, ID 1.1.1.2.2

    Le

    # 19.3

    # 19.3

    Sovrani, MDBs u PSEs

    Iva

    Ringiela 080, ID 1.1.1.2.3

    Le

    Ringiela 090, ID 1.1.1.2.4

    20

    Influssi minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (Artikolu 32(3)(d))

    Iva

    # 21

    Le

    # 22

    21

    L-istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tistabbilixxi rata ta’ influss simmetrika korrispondenti (Artikolu 32(3)(d))

    Iva

    Ringiela 120, ID 1.1.2.1.1

    Le

    Ringiela 130, ID 1.1.2.1.2

    22

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali (Artikolu 32(2)(a))

    Iva

    Ringiela 150, ID 1.1.2.2.1

    Le

    Ringiela 160, ID 1.1.2.2.2

    23

    Tranżazzjoni ta’ Swap Kollaterali (l-Artikolu 32(3)(e))

    Iva

    Ringiela 410, ID 1.3 (1)

    Le

    # 24

    24

    It-tranżazzjoni ssir ma’ bank ċentrali

    Iva

    # 25

    Le

    # 31

    25

    Il-kollateral huwa ġeneralment eliġibbli bħala assi likwidu (irrispettivament minn jekk jintużax mill-ġdid fi tranżazzjoni oħra u irrispettivament minn jekk l-assi jissodisfax ir-rekwiżit operazzjonali skont l-Artikolu 8)

    Iva

    # 26

    Le

    # 30

    26

    Il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

    Iva

    Ringiela 297, ID 1.2.1.2

    Le

    # 27

    27

    Il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8

    Iva

    # 28

    Le

    # 29

    28

    Tranżazzjoni ta’ finanzjament garantit minn (Artikolu 32(3)(b)):

    # 28.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 269, ID 1.2.1.1.1 +

    Ringiela 271, ID 1.2.1.1.1.1

    Le

    # 28.2

    # 28.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 273, ID 1.2.1.1.2 +

    Ringiela 275, ID 1.2.1.1.2.1

    Le

    # 28.3

    # 28.3

    Kollateral tal-Livell 2 A

    Iva

    Ringiela 277, ID 1.2.1.1.3 +

    Ringiela 279, ID 1.2.1.1.3.1

    Le

    # 28.4

    # 28.4

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    Iva

    Ringiela 281, ID 1.2.1.1.4 +

    Ringiela 283, ID 1.2.1.1.4.1

    Le

    # 28.5

    # 28.5

    Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Iva

    Ringiela 285, ID 1.2.1.1.5 +

    Ringiela 287, ID 1.2.1.1.5.1

    Le

    # 28.6

    # 28.6

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    Iva

    Ringiela 289, ID 1.2.1.1.6 +

    Ringiela 291, ID 1.2.1.1.6.1

    Le

    Ringiela 293, ID 1.2.1.1.7 +

    Ringiela 295, ID 1.2.1.1.7.1

    29

    Tranżazzjoni ta’ finanzjament garantit minn (Artikolu 32(3)(b)):

    # 29.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 269, ID 1.2.1.1.1

    Le

    # 29.2

    # 29.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 273, ID 1.2.1.1.2

    Le

    # 29.3

    # 29.3

    Kollateral tal-Livell 2 A

    Iva

    Ringiela 277, ID 1.2.1.1.3

    Le

    # 29.4

    # 29.4

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    Iva

    Ringiela 281, ID 1.2.1.1.4

    Le

    # 29.5

    # 29.5

    Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Iva

    Ringiela 285, ID 1.2.1.1.5

    Le

    # 29.6

    # 29.6

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    Iva

    Ringiela 289, ID 1.2.1.1.6

    Le

    Ringiela 293, ID 1.2.1.1.7

    30

    Kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu (Artikolu 32(3)(b)) u huwa ekwità mhux likwida

    Iva

    Ringiela 301, ID 1.2.1.3.1

    Le

    Ringiela 303, ID 1.2.1.3.2

    31

    Il-kollateral huwa ġeneralment eliġibbli bħala assi likwidu (irrispettivament minn jekk jintużax mill-ġdid fi tranżazzjoni oħra u irrispettivament minn jekk l-assi jissodisfax ir-rekwiżit operazzjonali skont l-Artikolu 8)

    Iva

    # 32

    Le

    # 36

    32

    Il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

    Iva

    Ringiela 337, ID 1.2.2.2

    Le

    # 33

    33

    Il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8

    Iva

    # 34

    Le

    # 35

    34

    Tranżazzjoni ta’ finanzjament garantit minn (Artikolu 32(3)(b))

    # 34.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 309, ID 1.2.2.1.1 +

    Ringiela 311, ID 1.2.2.1.1.1

    Le

    # 34.2

    # 34.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 313, ID 1.2.2.1.2 +

    Ringiela 315, ID 1.2.2.1.2.1

    Le

    # 34.3

    # 34.3

    Kollateral tal-Livell 2 A

    Iva

    Ringiela 317, ID 1.2.2.1.3 +

    Ringiela 319, ID 1.2.2.1.3.1

    Le

    # 34.4

    # 34.4

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    Iva

    Ringiela 321, ID 1.2.2.1.4 +

    Ringiela 323, ID 1.2.2.1.4.1

    Le

    # 34.5

    # 34.5

    Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Iva

    Ringiela 325, ID 1.2.2.1.5 +

    Ringiela 327, ID 1.2.2.1.5.1

    Le

    # 34.6

    # 34.6

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    Iva

    Ringiela 329, ID 1.2.2.1.6 +

    Ringiela 331, ID 1.2.2.1.6.1

    Le

    Ringiela 333, ID 1.2.2.1.7 +

    Ringiela 335, ID 1.2.2.1.7.1

    35

    Tranżazzjoni ta’ finanzjament garantit minn (Artikolu 32(3)(b))

    # 35.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 309, ID 1.2.2.1.1

    Le

    # 35.2

    # 35.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 313, ID 1.2.2.1.2

    Le

    # 35.3

    # 35.3

    Kollateral tal-Livell 2 A

    Iva

    Ringiela 317, ID 1.2.2.1.3

    Le

    # 35.4

    # 35.4

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    Iva

    Ringiela 321, ID 1.2.2.1.4

    Le

    # 35.5

    # 35.5

    Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Iva

    Ringiela 325, ID 1.2.2.1.5

    Le

    # 35.6

    # 35.6

    Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    Iva

    Ringiela 329, ID 1.2.2.1.6

    Le

    Ringiela 333, ID 1.2.2.1.7

    36

    Kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu (Artikolu 32(3)(b))

    # 36.1

    self ta’ marġini: kollateral mhuwiex likwidu

    Iva

    Ringiela 341, ID 1.2.2.3.1

    Le

    # 36.2

    # 36.2

    il-kollateral huwa ekwità mhux likwida

    Iva

    Ringiela 343, ID 1.2.2.3.2.

    Le

    Ringiela 345, ID 1.2.2.3.3.
    (1)   

    It-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali jridu jiġu rrapportati wkoll fil-formola C 75.01 tal-Anness XXIV.

    1.4.2.   Skema tad-deċiżjonijiet dwar il-kolonni fil-Formula C 74.00 tal-Anness XXIV



    #

    Fattur

    Deċiżjoni

    Rappurtar

    1

    Fluss ’il ġewwa li għandu jiġi rrapportat fir-ringieli 0010-0430 tal-Formula C 74.00 tal-Anness XXIV skont l-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 skont il-klassifikazzjoni kif speċifikat fit-taqsima 1 (“Siġra tad-deċiżjonijiet dwar ir-ringieli fil-formula C 74.00”)

    Le

    Ebda Rapportar

    Iva

    # 2

    2

    Influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali bl-eċċezzjoni ta’ derivattivi (l-Artikolu 32(3)(b)-(c); (e)-(f))

    Iva

    # 11

    Le

    # 3

    3

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi (Artikolu 33(2)-(5))

    Iva

    # 4

    Le

    # 6

    4

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi (Artikolu 33(2)-(5))

    # 4.1

    Parti mill-influssi eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi

     

    # 5

    # 4.2

    Parti mill-influssi mhux eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi

     

    # 7

    5

    Parti mill-influssi eżentati mil-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi (Artikolu 33(4) u Artikolu 33(5))

    Iva

    # 9

    Le

    # 10

    6

    Influssi soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi (Artikolu 33(1))

    Iva

    # 7

    Le

    # 8

    7

    Influssi soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi (Artikolu 33(1))

    # 7.1

    Flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat

     

    Kolonna 0010

    # 7.2

    Ponderazzjoni Applikabbli

     

    Kolonna 0080

    # 7.3

    Influss

     

    Kolonna 0140

    8

    Influss soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi (Artikolu 33(4) u Artikolu 33(5))

    Iva

    # 9

    Le

    # 10

    9

    Influss soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi (Artikolu 33(4) u Artikolu 33(5))

    # 9.1

    Flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat

     

    Kolonna 0020

    # 9.2

    Ponderazzjoni Applikabbli

     

    Kolonna 0090

    # 9.3

    Influss

     

    Kolonna 0150

    10

    Influssi li huma eżentati għalkollox mil-limitu massimu fuq l-influssi (Artikolu 33(2)-(3))

    # 10.1

    Flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat

     

    Kolonna 0030

    # 10.2

    Ponderazzjoni Applikabbli

     

    Kolonna 0100

    # 10.3

    Influss

     

    Kolonna 0160

    11

    Tranżazzjoni ta’ finanzjament garantit fejn il-kollateral huwa ġeneralment eliġibbli bħala assi likwidu (irrispettivament minn jekk jintużax mill-ġdid fi tranżazzjoni oħra u irrispettivament minn jekk l-assi jissodisfax ir-rekwiżit operazzjonali skont l-Artikolu 8)

    Iva

    # 12

    Le

    # 3

    12

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi (Artikolu 33(2)-(5))

    Iva

    # 13

    Le

    # 15

    13

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi (Artikolu 33(2)-(5))

    # 13.1

    Parti mill-influssi eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi

     

    # 14

    # 13.2

    Parti mill-influssi mhux eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi

     

    # 16

    14

    Parti mill-influssi eżentati mil-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi (Artikolu 33(4) u Artikolu 33(5))

    Iva

    # 18

    Le

    # 19

    15

    Influssi soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi (Artikolu 33(1))

    Iva

    # 16

    Le

    # 17

    16

    Influssi soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi (Artikolu 33(1))

    # 16.1

    Flejjes dovuti

     

    Kolonna 0010

    # 16.2

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

     

    Kolonna 0040

    # 16.3

    Ponderazzjoni Applikabbli

     

    Kolonna 0080

    # 16.4

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    [biss jekk il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali]

     

    Kolonna 0110

    # 16.5

    Influss

     

    Kolonna 0140

    17

    Influss soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi (Artikolu 33(4) u Artikolu 33(5))

    Iva

    # 18

    Le

    # 19

    18

    Influss soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi (Artikolu 33(4) u Artikolu 33(5))

    # 18.1

    Flejjes dovuti

     

    Kolonna 0020

    # 18.2

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

     

    Kolonna 0050

    # 18.3

    Ponderazzjoni Applikabbli

     

    Kolonna 0090

    # 18.4

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    [biss jekk il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali]

     

    Kolonna 0120

    # 18.5

    Influss

     

    Kolonna 0150

    19

    Influssi li huma eżentati għalkollox mil-limitu massimu fuq l-influssi (Artikolu 33(2)-(3))

    # 19.1

    Flejjes dovuti

     

    Kolonna 0030

    # 19.2

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

     

    Kolonna 0060

    # 19.3

    Ponderazzjoni Applikabbli

     

    Kolonna 0100

    # 19.4

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    [biss jekk il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali]

     

    Kolonna 0130

    # 19.5

    Influss

     

    Kolonna 0160

    1.5.   SottoFormula tal-influssi

    1.5.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    Ammont — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309-0337, 0341-0345, 0450 u 0470-0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 0010 l-ammont totali tal-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawnhekk.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni tkun irrapportata fil-kolonna 0020 jew 0030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni tkun irrapportata fil-kolonna 0010.

    0020

    Ammont — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309-0337, 0341-0345, 0450 u 0470-0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 0020 l-ammont totali ta’ assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u billi jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawn.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni tkun irrapportata fil-kolonna 0020 jew 0030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni tkun irrapportata fil-kolonna 0010.

    0030

    Ammont — Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269-0297, 0301-0303, 0309-0337, 0341-0345, 0450 u 0470-0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 0030 l-ammont totali ta’ assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma kompletament eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u billi jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawn.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni tkun irrapportata fil-kolonna 0020 jew 0030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni tkun irrapportata fil-kolonna 0010.

    0040

    Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0269-0295, 0309-0335 u għar-ringiela 0490, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0040 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0050 jew 0060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0040.

    0050

    Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0269-0295, 0309-0335 u għar-ringiela 0490, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0050 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0050 jew 0060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0040.

    0060

    Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0269-0295, 0309-0335 u għar-ringiela 0490, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0060 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma kompletament eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0050 jew 0060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0040.

    0070

    Ponderazzjoni Standard

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet standard fil-kolonna 0070 huma dawk speċifikati b’mod prestabbilit fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u huma pprovduti għall-informazzjoni biss.

    0080

    Ponderazzjoni Applikabbli — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-Ponderazzjoni Applikabbli hija dik speċifikata fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u diskrezzjonijiet nazzjonali.

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 u 0470-0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0080 il-ponderazzjoni medja applikata għal assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0090

    Ponderazzjoni Applikabbli — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjonijiet Applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u diskrezzjonijiet nazzjonali.

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 u 0470-0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0090 il-ponderazzjoni medja applikata għal assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0100

    Ponderazzjoni Applikabbli — Eżentata mil-limitu massimu fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjonijiet Applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u diskrezzjonijiet nazzjonali.

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 u 0470 -0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0100 il-ponderazzjoni medja applikata għall-assi/flejjes dovuti/l-ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0110

    Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 0331 u 0335, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0110 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0120 jew 0130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0110.

    0120

    Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 0331 u 0335, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0120 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0120 jew 0130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0110.

    0130

    Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 0331 u 0335, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0130 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma kompletament eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq l-influssi skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-kolonna 0120 jew 0130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 f’għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0110.

    0140

    Influss — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 u 0470-510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0140 it-total tal-influssi li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat billi jiġi mmultiplikat l-ammont totali/l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat mill-kolonna 0010 bil-kolonna 0080 rilevanti.

    Għar-ringiela 0170, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0140 it-total tal-influssi li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 biss jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu tkun irċeviet dan l-impenn sabiex ikunu jistgħu jiżborżaw self promozzjonali lil riċevitur finali, jew ikunu rċevew impenn simili minn bank multilaterali tal-iżvilupp jew entità tas-settur pubbliku.

    0150

    Influss — Soġġett għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 u 0470-0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0150 it-total tal-influssi li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat billi jiġi mmultiplikat l-ammont totali/l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat mill-kolonna 0020 bil-kolonna 0090 rilevanti. Għar-ringiela 0170, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0150 it-total tal-influssi li huma soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 biss jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu tkun irċeviet dan l-impenn sabiex ikunu jistgħu jiżborżaw self promozzjonali lil riċevitur finali, jew ikunu rċevew impenn simili minn bank multilaterali tal-iżvilupp jew entità tas-settur pubbliku.

    0160

    Influss — Eżentat mil-limitu massimu fuq l-influssi

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għar-ringieli 0040, 0060-0090, 0120-0130, 0150-0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 0289, 0293, 0301-0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341-0345, 0450 u 0470-0510, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0160 it-total tal-influssi li huma kompletament eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat billi jiġi mmultiplikat l-ammont totali/l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat mill-kolonna 0030 bil-piż relevanti mill-kolonna 0100.

    Għar-ringiela 0170, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw fil-kolonna 0160 it-total tal-influssi li huma kompletament eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 biss jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu tkun irċeviet dan l-impenn sabiex ikunu jistgħu jiżborżaw self promozzjonali lil riċevitur finali, jew ikunu rċevew impenn simili minn bank multilaterali tal-iżvilupp jew entità tas-settur pubbliku.

    1.5.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1.  TOTAL TAL-INFLUSSI

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0010 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat bħala s-somma ta’ assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti u għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali;

    — għall-kolonna 0140 it-total tal-influssi bħala s-somma tal-influssi minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti, għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali u tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali nieqes id-differenza bejn it-total tal-influssi ponderati u l-flussi ta’ ħruġ ponderati totali li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f’pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew li huma denominati f’muniti mhux konvertibbli; u

    — għall-kolonna 0150 u 0160 it-total tal-influssi bħala s-somma tal-influssi minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti, għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali u tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali bit-tnaqqis tad-differenza bejn it-total tal-influssi ponderati u l-flussi ta’ ħruġ ponderati totali li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f’pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew li huma denominati f’muniti mhux konvertibbli u li minnhom jitnaqqas l-eċċess ta’ influssi minn istituzzjoni ta’ kreditu speċjalizzata relatata msemmija fil-punt (e) tal-Artikolu 2(3) u l-Artikolu 33(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0020

    1.1.  Influssi minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

    L-Artikoli 32, 33 u 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0020 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti.

    0030

    1.1.1.  flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0030 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji li ma jikkorrispondux għall-ħlasijiet lura tal-kapital kif ukoll kwalunkwe flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji) u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn konsumaturi mhux finanzjarji (ħlief għall-banek ċentrali) (influssi minn konsumaturi mhux finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagamenti tal-kapital kif ukoll kwalunkwe influss ieħor minn konsumaturi mhux finanzjarji).

    Il-klijenti mhux finanzjarji għandhom jinkludu, iżda ma jkunux limitati għal, persuni fiżiċi, SMEs, korporattivi, sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 31a tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali ma’ klijent mhux finanzjarju li huma kkollateralizzati permezz ta’ assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, fejn dawn it-tranżazzjonijiet huma speċifikati fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom ikunu rrapportati fit-taqsima 1.2. u ma għandhomx ikunu rrapportati fit-taqsima 1.1.1. Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet bħal dawn li huma kollateralizzati minn titoli trasferibbli li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom ikunu rapportati fit-taqsima 1.2. u ma għandhomx ikunu rapportati fit-taqsima 1.1.1. Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet bħal dawn ma’ klijenti mhux finanzjarji li huma kkollateralizzati minn assi mhux trasferibbli li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom ikunu rapportati fir-ringiela rilevanti tat-taqsima 1.1.1.

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali għandhom ikunu rapportati fit-taqsima 1.1.2. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk. Flejjes dovuti minn transazzjonijiet ta’ finanzjament tal-kummerċ b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima 1.1.4. u ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk. Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju għandhom ikunu rapportati fit-taqsima 1.1.5. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    0040

    1.1.1.1.  flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (ħlief għal banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament tal-kapital

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (ħlief għal banek ċentrali) b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum li ma jikkorrispondux għal ripagament tal-kapital. Dawn l-influssi jinkludu l-imgħax u t-tariffi dovuti minn klijenti mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali). Flejjes dovuti minn banek ċentrali li ma jikkorrispondux għal ripagament prinċipali għandhom ikunu rrapportati fit-taqsima 1.1.2. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    0050

    1.1.1.2.  flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0050 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) bħala s-somma ta’ flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji skont il-kontroparti u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi oħrajn minn konsumaturi mhux finanzjarji (ħlief għall-banek ċentrali) bħala s-somma ta’ influssi oħrajn minn klijenti mhux finanzjarji skont il-kontroparti.

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta’ kapital għandhom ikunu rrapportati fit-taqsima 1.1.1.1. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    Flejjes oħrajn dovuti minn banek ċentrali għandhom ikunu rrapportati fit-taqsima 1.1.2. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    Influssi li jikkorrispondu għal flussi ta’ ħruġ skont l-impenji ta’ għoti ta’ self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom ikunu rrapportati fit-taqsima 1.1.3. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    0060

    1.1.1.2.1.  flejjes dovuti minn klijenti bl-imnut

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-flejjes dovuti minn klijenti fil-livell tal-konsumaturi b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum.

    0070

    1.1.1.2.2.  flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum.

    0080

    1.1.1.2.3.  flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum.

    0090

    1.1.1.2.4.  flejjes dovuti minn entitajiet legali oħra

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn mhux inklużi band’oħra aktar ’il fuq b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum.

    0100

    1.1.2.  flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(2) u l-punt (d) tal-Artikolu 32(3) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0100 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji (depożiti operazzjonali kif ukoll mhux operazzjonali); u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji (depożiti operazzjonali kif ukoll mhux operazzjonali).

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes dovuti b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji, li għadhom ma skadewx u li għalihom il-bank ma jkollu l-ebda raġuni għalfejn jistenna minnhom nuqqas ta’ prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju.

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagament ta’ kapital għandhom ikunu rrapportati fit-taqsima rilevanti.

    Depożiti fl-istituzzjoni ċentrali msemmija fl-Artikolu 27(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 ma għandhomx ikunu rrapportati bħala influss.

    Flejjes dovuti minn transazzjonijiet ta’ finanzjament tal-kummerċ b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima 1.1.4. u ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk. Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju għandhom ikunu rapportati fit-taqsima 1.1.5. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    0110

    1.1.2.1.  flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali

    Il-punt (d) tal-Artikolu 32(3) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0110 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (mingħajr ma jitqies jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu hijiex kapaċi tistabbilixxi rata ta’ fluss ta’ dħul simmetriku korrispondenti jew le); u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (mingħajr ma jitqies jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu hijiex kapaċi tistabbilixxi rata ta’ influss simmetriku korrispondenti jew le).

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji biex, l-istituzzjoni ta’ kreditu, tikseb servizzi ta’ kklerjar, kustodja jew ta’ mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0120

    1.1.2.1.1.  flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tistabbilixxi rata ta’ fluss ta’ dħul simmetrika korrispondenti

    Il-punt (d) tal-Artikolu 32(3) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum biex l-istituzzjoni ta’ kreditu tikseb servizzi ta’ kklerjar, kustodja jew ta’ mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 fejn l-istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tistabbilixxi rata ta’ influss simmetriku korrispondenti.

    0130

    1.1.2.1.2.  flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali meta l-istituzzjoni ta’ kreditu ma tkunx tista’ tistabbilixxi rata tal-fluss ta’ dħul simmetriku korrispondenti

    Il-punt (d) tal-Artikolu 32(3) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum biex l-istituzzjoni ta’ kreditu tikseb servizzi ta’ kklerjar, kustodja jew ta’ mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 fejn l-istituzzjoni ta’ kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta’ influss simmetriku korrispondenti. Għal dawn l-entrati, għandha tiġi applikata rata ta’ influss ta’ 5 %.

    0140

    1.1.2.2.  flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 140 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 l-influssi totali minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn banek ċentrali u klijenti finanzjarji li ma jikkwalifikawx għat-trattament bħala depożiti operazzjonali kif speċifikati fil-punt (d) tal-Artikolu 32(3) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0150

    1.1.2.2.1.  flejjes dovuti minn banek ċentrali

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum skont il-punt (a) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0160

    1.1.2.2.2.  flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum li ma jikkwalifikawx għat-trattament bħala depożiti operazzjonali kif speċifikat fl-Artikolu 32(3) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Influssi li jikkorrispondu għal flussi ta’ ħruġ skont l-impenji ta’ għoti ta’ self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 għandhom ikunu rrapportati fit-taqsima 1.1.3. u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    0170

    1.1.3.  influssi li jikkorrispondu għal flussi ta’ ħruġ skont l-impenji ta’ self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-punt (a) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Influssi li jikkorrispondu għal flussi ta’ ħruġ skont l-impenji ta’ għoti ta’ self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0180

    1.1.4.  flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tal-kummerċ

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tal-kummerċ b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum skont il-punt (b) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0190

    1.1.5.  flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

    Il-punt (c) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju skont il-punt (c) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0201

    1.1.6.  self b’data ta’ skadenza kuntrattwali indefinita

    Il-punt (i) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Self b’data ta’ skadenza kuntrattwali indefinita skont il-punt (i) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. L-istituzzjoni ta’ kreditu għandha tikkunsidra biss dak is-self fejn il-kuntratt jippermetti lill-istituzzjoni ta’ kreditu tippreleva jew titlob pagamenti fi żmien 30 jum tal-kalendarju. Imgħax u pagamenti minimi li jkunu se jiġu debitati lill-kont tal-klijent fi żmien 30 jum tal-kalendarju għandhom jiġu inklużi fl-ammont rappurtat. L-imgħax u l-pagamenti minimi minn self b’data ta’ skadenza kuntrattwali indefinita li huma kuntrattwalment dovuti u joħolqu influss reali ta’ flus fi żmien it-30 jum tal-kalendarju li ġejjin għandhom jitqiesu bħala flejjes dovuti u għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela rilevanti, skont it-trattament preskritt mill-Artikolu 32 għall-flejjes dovuti. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu ma għandhomx jirrapportaw imgħax ieħor li jakkumula, iżda li la huwa ddebitat fuq il-kont tal-klijent u lanqas ma joħloq influss attwali ta’ flus fuq 30 jum tal-kalendarju li jmiss.

    0210

    1.1.7.  flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta’ ekwità ta’ indiċi ewlenin sakemm ma jkunx hemm għadd doppju b’assi likwidi

    Il-punt (d) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta’ ekwità ta’ indiċi ewlenien dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn skont il-punt (d) tal-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-pożizzjoni għandha tinkludi l-flejjes kuntrattwalment dovuti fi żmien 30 jum kalendarju, bħal dividendi fi flus minn dawk l-indiċijiet prinċipali u flus dovuti minn dawk l-istrumenti ta’ ekwità mibjugħa iżda li għadhom ma ġewx saldati, jekk ma jiġux rikonoxxuti bħala assi likwidi f’konformità mat-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0230

    1.1.8.  influssi mir-rilaxx ta’ bilanċi miżmumin f’kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi tan-negozjar tal-klijenti

    L-Artikolu 32(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Influssi mir-rilaxx ta’ bilanċi miżmumin f’kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju ta’ konsumaturi skont l-Artikolu 32(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    L-influssi għandhom ikunu kkunsidrati biss jekk dawn il-bilanċi jkunu miżmumin f’assi likwidi kif speċifikat fit-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0240

    1.1.9.  influssi minn derivattivi

    L-Artikolu 32(5) flimkien mal-Artikolu 21 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-ammont nett tal-ammonti riċevibbli mistenni matul il-perjodu ta’ 30 jum tal-kalendarju li ġejjin mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u minn derivattivi ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jikkalkolaw l-influssi mistennija matul 30 jum tal-kalendarju fuq bażi netta minn kontroparti soġġetti għall-eżistenza ta’ ftehimiet ta’ netting bilaterali skont l-Artikolu 295 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-bażi netta għandha tfisser ukoll in-nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut dment li jikkwalifika bħala assi likwidu taħt it-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Il-flussi ta’ ħruġ u l-influssi ta’ flus li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta’ derivattivi f’munita barranija jew derivattivi ta’ kreditu li jinvolvu skambju sħiħ ta’ ammonti prinċipali fuq bażi simultanja (jew fl-istess jum) għandhom ikunu kkalkolati fuq bażi netta, anki meta dawk it-tranżazzjonijiet mhumiex koperti minn ftehim ta’ netting bilaterali.

    Fil-każ ta’ rapportar separat skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, it-tranżazzjonijiet ta’ derivattivi jew derivattivi tal-kreditu għandhom jiġu separati f’kull munita rispettiva. In-netting skont il-kontroparti jista’ jkun applikat għall-flussi f’dik il-munita.

    0250

    1.1.10.  influssi minn faċilitajiet ta’ kreditu jew ta’ likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta’ grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw permess biex tiġi applikata rata ogħla ta’ influssi

    L-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Influssi minn faċilitajiet ta’ kreditu jew ta’ likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta’ grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta’ influssi skont l-Artikolu 34 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0260

    1.1.11.  influssi oħrajn

    L-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-influssi l-oħrajn kollha skont l-Artikolu 32(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 mhux irrapportati x’imkien ieħor fil-formula.

    0263

    1.2.  Influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital

    Il-punti (b), (c) u (f) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jirreferu għall-influssi li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet li huma mmotivati mis-suq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0263 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali.

    Tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju għandhom ikunu rapportati fil-Formula C 75.01 tal-Anness XXIV u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    0265

    1.2.1.  il-kontroparti hija bank ċentrali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0265 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn il-kontroparti hija bank ċentrali; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali fejn il-kontroparti hija bank ċentrali.

    0267

    1.2.1.1.  kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0267 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi likwidi; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi likwidi.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti hija bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi likwidi, kemm jekk jerġgħu jintużaw fi tranżazzjoni oħra kif ukoll jekk le u irrispettivament minn jekk l-assi likwidi riċevuti jissodisfawx ir-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0269

    1.2.1.1.1.  Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 1 imsemmija fl-Artikolu 10 bl-eċċezzjoni ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna msemmija fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1).

    0271

    1.2.1.1.1.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1.1, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0273

    1.2.1.1.2.  Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi tal-kategorija msemmija fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1).

    0275

    1.2.1.1.2.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1.2, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0277

    1.2.1.1.3.  Kollateral tal-Livell 2 A

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2 A msemmija fl-Artikolu 11.

    0279

    1.2.1.1.3.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1.3, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0281

    1.2.1.1.4.  Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (g)(i), (g)(ii) jew (g)(iv) tal-Artikolu 13(2).

    0283

    1.2.1.1.4.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1.4, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0285

    1.2.1.1.5.  Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi tal-kategorija ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (e) tal-Artikolu 12(1).

    0287

    1.2.1.1.5.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1.5, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0289

    1.2.1.1.6.  Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (g)(iii) jew (g)(v) tal-Artikolu 13(2).

    0291

    1.2.1.1.6.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1.6, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0293

    1.2.1.1.7.  Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fit-taqsima 1.2.1.1.4., 1.2.1.1.5. jew 1.2.1.1.6.

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (b), (c) jew (f) tal-Artikolu 12(1).

    0295

    1.2.1.1.7.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1.1.7, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0297

    1.2.1.2.  kollateral jintuża biex ikopri pożizzjoni qasira

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi li jintużaw biex ikopru pożizzjoni bin-nieqes skont it-tieni sentenza tal-Artikolu 30(5). Fejn kollateral ta’ kwalunkwe tip jintuża sabiex ikopri pożizzjoni qasira, dan għandu jkun irrapportat hawnhekk u mhux f’xi waħda mil-linji ta’ hawn fuq. Ma għandux ikun hemm għadd doppju.

    0299

    1.2.1.3.  kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0299 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn il-kollateral ma jikkwalifikax bħala assi likwidu. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn dawk it-tranżazzjonijiet bħala s-somma tal-flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn il-kollateral huwa ekwità mhux likwida u għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali garantiti bi kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn dawk it-tranżazzjonijiet bħala s-somma tal-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali fejn il-kollateral huwa ekwità mhux likwida u għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali ggarantiti minn kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor.

    0301

    1.2.1.3.1.  kollateral huwa ekwità mhux likwida

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti hija bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata b’ekwità mhux likwida.

    0303

    1.2.1.3.2  il-kollateral mhux likwidu l-ieħor kollu

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ Self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi mhux likwidi mhux diġà koperti fit-taqsima 1.2.1.3.1.

    0305

    1.2.2.  il-kontroparti mhijiex bank ċentrali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0305 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali.

    0307

    1.2.2.1.  kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0307 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi likwidi; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi likwidi.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi likwidi, kemm jekk jerġgħu jintużaw fi tranżazzjoni oħra kif ukoll jekk le u irrispettivament minn jekk l-assi likwidi riċevuti jissodisfawx ir-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0309

    1.2.2.1.1.  Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 1 imsemmija fl-Artikolu 10 bl-eċċezzjoni ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna msemmija fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1).

    0311

    1.2.2.1.1.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1.1, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0313

    1.2.2.1.2.  Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi tal-kategorija msemmija fil-punt (f) tal-Artikolu 10(1).

    0315

    1.2.2.1.2.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1.2, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0317

    1.2.2.1.3.  Kollateral tal-Livell 2 A

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2 A msemmija fl-Artikolu 11.

    0319

    1.2.2.1.3.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1.3, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0321

    1.2.2.1.4.  Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (g)(i), (g)(ii) jew (g)(iv) tal-Artikolu 13(2).

    0323

    1.2.2.1.4.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1.4, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0325

    1.2.2.1.5.  Kollateral ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi tal-kategorija ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (e) tal-Artikolu 12(1).

    0327

    1.2.2.1.5.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1.5, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0329

    1.2.2.1.6.  Kollateral ta’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (g) (iii) jew (g)(v) tal-Artikolu 13(2).

    0331

    1.2.1.1.6.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1.6, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0333

    1.2.2.1.7.  Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fit-taqsima 1.2.2.1.4., 1.2.2.1.5. jew 1.2.2.1.6.

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata minn assi li, irrispettivament minn jekk jerġgħux jintużaw fi tranżazzjoni oħra jew le, jikkwalifikaw skont l-Artikoli 7 u 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidi ta’ kwalunkwe waħda mill-kategoriji ta’ assi tal-livell 2B imsemmija fil-punt (b), (c) jew (f) tal-Artikolu 12(1).

    0335

    1.2.2.1.7.1.  li minnu l-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2.1.7, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-kollateral riċevut jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0337

    1.2.2.2.  kollateral jintuża biex ikopri pożizzjoni qasira

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ Self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi li jintużaw biex ikopru pożizzjoni qasira skont it-tieni sentenza tal-Artikolu 30(5). Fejn kollateral ta’ kwalunkwe tip jintuża sabiex ikopri pożizzjoni qasira, dan għandu jkun irrapportat hawnhekk u mhux f’xi waħda mil-linji ta’ hawn fuq. Ma għandux ikun hemm għadd doppju.

    339

    1.2.2.3.  kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0339 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u fejn il-kollateral ma jikkwalifikax bħala assi likwidu. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti minn dawk it-tranżazzjonijiet bħala s-somma ta’ flejjes dovuti minn self ta’ marġini fejn il-kollateral ikun mhux likwidu, għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn il-kollateral ikun ekwità mhux likwida u għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali ggarantiti minn kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi minn dawk it-tranżazzjonijiet bħala s-somma tal-influssi minn self ta’ marġni fejn il-kollateral huwa mhux likwidu, għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali fejn il-kollateral huwa ekwità mhux likwida u għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali appoġġati minn kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor.

    0341

    1.2.2.3.1.  self b’marġini: kollateral mhuwiex likwidu

    Il-punt (c) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Self ta’ marġini li jsir kontra assi mhux likwidi b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn l-assi rċevuti ma jintużawx biex ikopru pożizzjonijiet bin-nieqes kif deskritt fil-Punt (c) tal-Artikolu 32(3) Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0343

    1.2.2.3.2.  kollateral huwa ekwità mhux likwida

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni tkun kollateralizzata b’ekwità mhux likwida.

    0345

    1.2.2.3.3.  kollateral mhux likwidu ieħor kollu

    Il-punt (b) tal-Artikolu 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u fejn it-tranżazzjoni hija kollateralizzata b’assi mhux likwidi mhux diġà koperti fit-taqsima 1.2.2.3.1 jew 1.2.2.3.2.

    0410

    1.3.  Total tal-influssi minn swaps kollaterali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk is-somma tal-influssi totali minn swaps kollaterali kif kalkulat fil-formula C 75.01 tal-Anness XXIV.

    0420

    1.4.  (Id-differenza bejn it-total ta’ influssi ponderati u t-total ta’ flussi ta’ ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f’pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f’muniti mhux konvertibbli)

    L-Artikolu 32(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0140, 0150 u 0160 rilevanti s-somma tal-influssi ponderati totali minn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew li huma denominati f’muniti mhux konvertibbli nieqes is-somma tal-flussi ta’ ħruġ ponderati totali lejn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew li huma denominati f’muniti mhux konvertibbli kif irrapportat f’C 73.00 tal-Anness XXIV. F’każ li dan l-ammont ikun negattiv, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw “0”.

    0430

    1.5.  (Eċċess ta’ influssi minn istituzzjoni ta’ kreditu speċjalizzata relatata)

    Il-punt (e) tal-Artikolu 2(3) u l-Artikolu 33(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata għandhom jirrapportaw fil-kolonna rilevanti 0140, 0150 jew 0160, l-ammont tal-influssi li jirriżultaw minn istituzzjoni ta’ kreditu speċjalizzata relatata msemmija fl-Artikolu 33(3) u (4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li huma f’eċċess fuq l-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw mill-istess impriża.

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    0450

    2.  Influssi FX

    Din l-entrata ta’ memorandum għandha tiġi rrapportata biss fil-każ ta’ rapportar separat tal-munita ta’ rapportar jew ta’ munita għajr il-munita ta’ rapportar skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon ta’ influssi minn derivattivi (irrapportat fit-taqsima 1.1.9.) li huma relatati mal-flussi prinċipali FX fil-munita rispettiva minn swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot u forward FX li jimmaturaw matul il-perjodu ta’ 30 jum. In-netting skont il-kontroparti jista’ jkun applikat għall-flussi f’dik il-munita.

    0460

    3.  Influssi fi grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk bħala entrati tal-memorandum it-tranżazzjonijiet kollha rrapportati fit-taqsima 1 (eskluża t-taqsima 1.1.10.) meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 0460 ta’ C 74.00 tal-Anness XXIV

    — għal kull kolonna 0010, 0020 u 0030 l-ammont totali ta’ flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat fi ħdan grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali bħala s-somma ta’ flejjes dovuti/ammont massimu li jista’ jiġi prelevat fi ħdan grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali skont it-tip ta’ tranżazzjoni u kontroparti; u

    — għal kull kolonna 0140, 0150 u 0160 it-total tal-influssi fi ħdan grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali bħala s-somma tal-influssi fi ħdan grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali skont it-tip ta’ tranżazzjoni u kontroparti.

    0470

    3.1.  Flejjes dovuti minn klijenti mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn klijenti mhux finanzjarji rrapportati fit-taqsima 1.1.1. meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ta’ kreditu ċentrali jew affiljata ta’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0480

    3.2.  Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn klijenti finanzjarji rrapportati fit-taqsima 1.1.2. meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0490

    3.3.  Tranżazzjonijiet garantiti

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn self garantit u tranżazzjoni mmotivata mis-suq kapitali kif ukoll il-valur tas-suq totali tal-kollateral riċevut irrapportat fit-taqsima 1.2., fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0500

    3.4.  Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum irrapportati fit-taqsima 1.1.5. fejn l-emittent huwa kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    0510

    3.5.  Kwalunkwe influss ieħor fi grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirraportaw kull influss fi ħdan grupp jew skema ta’ protezzjoni istituzzjonali rrapportat fit-taqsima 1.1.3. sa 1.1.11. (minbarra t-Taqsima 1.1.5. u 1.1.10.) meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljat ta’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

     

    4.  Għoti ta’ Self garantit eżentat mill-Artikolu 17(2) u (3)

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantit b’maturità residwa sa 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    0530

    4.1.  li minnhom: garantit b’L1 għajr EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantit li jimmaturaw fi żmien 30 jum kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral riċevut huwa kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    0540

    4.2.  li minnhom: garantit b’L1 EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantit li jimmaturaw fi żmien 30 jum kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral riċevut huwa kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    0550

    4.3.  li minnhom: garantit bl-L2 A

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantit li jimmaturaw fi żmien 30 jum kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral riċevut huwa kollateral tal-Livell 2B u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    0560

    4.4.  li minnhom: garantit bl-L2B

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantit li jimmaturaw fi żmien 30 jum kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral riċevut huwa kollateral tal-Livell 2B u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    0570

    4.5.  li minnhom: garantiti b’assi mhux likwidi

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self garantit li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-kontroparti tkun bank ċentrali, il-kollateral riċevut huwa kollateral mhux likwidu u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    PARTI 4: SWAPS KOLLATERALI

    1.   Swaps kollaterali

    1.1.   Rimarki ġenerali

    1. Kwalunkwe tranżazzjoni li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju li jmiss li fiha assi mhux ta’ flus jiġu swappjati ma’ assi oħrajn mhux ta’ flus, għandha tkun irrapportata f’din il-formula. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet għandhom lewn griż.

    2. Tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali li jimmaturaw fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss għandhom iwasslu għal fluss ta’ ħruġ jekk l-assi meħuda b’self ikunu soġġetti għal haircut aktar baxxa skont il-Kapitolu 2 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 mill-assi mogħtijin b’self. Il-fluss ta’ ħruġ għandu jiġi kkalkolat billi l-valur tas-suq tal-assi meħud b’self jiġi mmultiplikat bid-differenza bejn ir-rata ta’ fluss ta’ ħruġ applikabbli għall-assi mogħti b’self u fir-rata ta’ fluss ta’ ħruġ applikabbli għall-assi b’self fi tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantit li jimmaturaw fi żmien it-30 jum tal-kalendarju li jmiss. F’każ li l-kontroparti hija l-bank ċentrali domestiku tal-istituzzjoni ta’ kreditu, ir-rata ta’ fluss ta’ ħruġ li trid tiġi applikata għall-valur tas-suq tal-assi meħud b’self għandha tkun ta’ 0 %. It-tifsira tal-bank ċentrali domestiku tal-istituzzjoni ta’ kreditu ssegwi d-definizzjoni mogħtija fl-Artikolu 28(8) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    3. Swaps kollaterali li jimmaturaw fit-30 jum kalendarju li jmiss għandhom iwasslu għal influssi fejn, skont il-Kapitolu 2 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-assi mogħtijin b’self ikunu soġġetti għal haircut aktar baxxa mill-assi meħuda b’self. L-influssi għandu jiġi kkalkolat billi l-valur tas-suq tal-assi mogħti b’self jiġi mmultiplikat bid-differenza bejn ir-rata ta’ influss applikabbli għall-assi meħud b’self u fir-rata ta’ influss applikabbli għall-assi mogħtija b’self fi tranżazzjonijiet ta’ għoti b’self garantit li jimmaturaw fi żmien it-30 jum tal-kalendarju li jmiss. Jekk il-kollateral miksub jintuża sabiex ikopri pożizzjonijiet bin-nieqes li jistgħu jiġu estiżi lil hinn minn 30 jum kalendarju ma għandu jiġi rikonoxxut l-ebda influss.

    4. Għall-assi likwidi, il-valur tal-likwidità jiġi kkalkolat skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    5. Kull tranżazzjoni ta’ swap kollaterali għandha tkun ivvalutata b’mod individwali u l-fluss irrapportat jew bħala fluss ta’ ħruġ jew influss (għal kull tranżazzjoni) fir-ringiela korrispondenti. Jekk negozju wieħed ikun jinkludi diversi kategoriji ta’ tip ta’ kollateral (eż. basket ta’ kollateral) allura għar-rapportar dan għandu jinqasam f’partijiet li jikkorrispondu għar-ringieli tal-formula u vvalutat f’partijiet. Fil-kuntest ta’ tranżazzjonijiet ta’ swaps ta’ basktijiet jew puli ta’ kollateral li jkunu qed jimmaturaw fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss, assi mhux fi flus mislufa għandhom jiġu assenjati individwalment għal assi mhux fi flus mislufa, skont il-kategoriji tal-assi likwidi kif definiti fil-Kapitolu 2 tat-Titolu II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, li jibdew mill-kombinazzjoni l-inqas likwida (jiġifieri assi mhux likwidi mhux likwidi mogħtija b’self, assi mhux likwidi mhux fi flus meħuda b’self). Kwalunkwe kollateral żejjed f’kombinazzjoni waħda jiġi ttrasferit għall-kategorija ogħla, sabiex sal-aktar kombinazzjoni likwida, il-kombinazzjonijiet rilevanti jkunu mqabbla bis-sħiħ. Kwalunkwe kollateral eċċessiv totali mbagħad jiġi kopert fl-aktar kombinazzjoni likwida.

    6. Tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali li jinvolvu azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs għandhom jiġu rrapportati bħallikieku t-tranżazzjonijiet jinvolvu l-assi sottostanti tas-CIU. Il-haircuts differenti applikati għal azzjonijiet jew unitajiet f’CIUs għandhom jiġu riflessi fir-rata rilevanti ta’ fluss ta’ ħruġ jew influss li għandha tiġi rrapportata.

    7. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. F’dan il-każ, il-bilanċi rrapportati għandhom jinkludu biss dawk iddenominati fil-munita rilevanti sabiex jiżguraw li d-differenzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista’ jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tkun irrapportata fil-formula tal-munita rilevanti, b’impatt korrispondenti fuq il-valur tal-likwidità żejda.

    1.2.   Kummenti speċifiċi

    8. Għall-kalkolu tal-influssi jew il-flussi ta’ ħruġ, t-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali għandhom jiġu rrapportati irrispettivament minn jekk il-kollateral sottostanti involut jissodisfax, jew ikunx jissodisfa jekk ma jkunx qed jintuża diġà sabiex jiggarantixxi din it-tranżazzjoni, ir-rekwiżiti operazzjonali kif previst fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Barra minn hekk, sabiex ikun jista’ jiġi kkalkolat l-istokk aġġustat ta’ assi likwidi skont l-Artikolu 17(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw ukoll b’mod separat dawk it-tranżazzjonijiet fejn tal-inqas komponent wieħed tal-kollatearl jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali kif previst fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    9. Meta istituzzjoni tista’ tirrikonoxxi biss parti mill-azzjonijiet tagħha f’munita barranija, jew assi f’munita barranija tal-gvern ċentrali jew tal-bank, jew assi fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew tal-bank ċentrali fl-HQLA tagħha, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tiġi rrapportata fir-ringieli tal-assi tal-Livell 1, tal-Livell 2 A u tal-Livell 2B skont il-punt (c) (ii) tal-Artikolu 12(1) u l-punt (d) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Meta l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda għal ammont li huwa f’surplus għall-porzjon li jista’ jkun rikonoxxut bħala assi likwidi, l-ammont f’surplus għandu jkun irrapportat fit-taqsima mhux likwidi.

    10. Swaps kollaterali li jinvolvu assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi L2 A korrispondenti, anki jekk ikun qiegħed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv ta’ Likwidità (jiġifieri tmexxix L2 A lejn L1 fir-rapportar tal-iswaps kollaterali).

    1.3.   Subformula tal-iswaps kollaterali

    1.3.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b’self

    Il-valur tas-suq tal-kollateral mogħti b’self ikun irrapportat fil-kolonna 0010. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mill-istralċ tal-ħeġġijiet assoċjati skont l-Artikolu 8(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0020

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b’self

    Il-valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b’self ikun irrapportat fil-kolonna 0020. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut.

    0030

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b’self

    Il-valur tas-suq tal-kollateral meħud b’self ikun irrapportat fil-kolonna 0030. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mill-istralċ tal-ħeġġijiet assoċjati skont l-Artikolu 8(5) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0040

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b’self

    Il-valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b’self ikun irrapportat fil-kolonna 0040. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut.

    0050

    Ponderazzjoni standard

    L-Artikoli 28 u 32 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet standard fil-kolonna 0050 huma dawk speċifikati b’mod prestabbilit fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u huma pprovduti għall-informazzjoni biss.

    0060

    Ponderazzjoni applikabbli

    L-Artikoli 28 u 32 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjonijiet applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 28 u 32 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f’valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f’termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta’ 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u diskrezzjonijiet nazzjonali.

    0070

    Flussi ta’ Ħruġ

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta’ ħruġ. Dan jiġi kkalkulat billi l-kolonna 0060 tiġi mmultiplikata bil-kolonna 0030, it-tnejn minn C75.01 tal-Anness XXIV.

    0080

    Influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-influssi ta’ tranżazzjonijiet soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 % fuq l-influssi. Dawn l-influssi huma kkalkolati billi l-kolonna 0060 tiġi mmoltiplikata bil-kolonna 0010, it-tnejn minn C 75.01 tal-Anness XXIV.

    0090

    Influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-influssi ta’ tranżazzjonijiet soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % fuq l-influssi. Dawn l-influssi huma kkalkolati billi l-kolonna 0060 tiġi mmoltiplikata bil-kolonna 0010, it-tnejn minn C 75.01 tal-Anness XXIV.

    0100

    Influssi eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-influssi ta’ tranżazzjonijiet eżentati mil-limitu massimu fuq l-influssi. Dawn l-influssi huma kkalkolati billi l-kolonna 0060 tiġi mmoltiplikata bil-kolonna 0010, it-tnejn minn C 75.01 tal-Anness XXIV.

    1.3.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010

    1.  TOTAL TA’ SWAPS KOLLATERALI (il-kontroparti hija bank ċentrali)

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali.

    0020

    1.1.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 1 (minbarra bonds EHQ koperti) jingħataw b’self.

    0030

    1.1.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    0040

    1.1.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0050

    1.1.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self).

    0060

    1.1.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0070

    1.1.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    0080

    1.1.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0090

    1.1.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self).

    0100

    1.1.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0110

    1.1.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self).

    0120

    1.1.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0130

    1.1.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    0140

    1.1.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0150

    1.1.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0160

    1.1.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0170

    1.1.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    0180

    1.1.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.1.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0190

    1.2.  Total għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps ta’ kollateral għal tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b’self.

    0200

    1.2.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self).

    0210

    1.2.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0220

    1.2.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    0230

    1.2.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0240

    1.2.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    0250

    1.2.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0260

    1.2.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    0270

    1.2.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0280

    1.2.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0290

    1.2.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0300

    1.2.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    0310

    1.2.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0320

    1.2.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0330

    1.2.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0340

    1.2.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    0350

    1.2.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.2.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0360

    1.3.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b’self.

    0370

    1.3.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    0380

    1.3.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0390

    1.3.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    0400

    1.3.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0410

    1.3.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    0420

    1.3.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0430

    1.3.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    0440

    1.3.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0450

    1.3.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0460

    1.3.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0470

    1.3.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    0480

    1.3.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0490

    1.3.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self).

    0500

    1.3.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0510

    1.3.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    0520

    1.3.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.3.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0530

    1.4.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (reżidenzjali jew vetturi CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b’self.

    0540

    1.4.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    0550

    1.4.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0560

    1.4.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    0570

    1.4.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0580

    1.4.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    0590

    1.4.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0600

    1.4.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    0610

    1.4.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0620

    1.4.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0630

    1.4.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0640

    1.4.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    0650

    1.4.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0660

    1.4.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0670

    1.4.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0680

    1.4.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    0690

    1.4.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.4.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0700

    1.5.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b’self.

    0710

    1.5.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self).

    0720

    1.5.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0730

    1.5.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    0740

    1.5.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0750

    1.5.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    0760

    1.5.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0770

    1.5.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    0780

    1.5.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0790

    1.5.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0800

    1.5.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0810

    1.5.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    0820

    1.5.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0830

    1.5.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0840

    1.5.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0850

    1.5.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    0860

    1.5.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.5.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    0870

    1.6.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) jingħataw b’self.

    0880

    1.6.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    0890

    1.6.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0900

    1.6.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    0910

    1.6.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0920

    1.6.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    0930

    1.6.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0940

    1.6.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0950

    1.6.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0960

    1.6.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    0970

    1.6.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0980

    1.6.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    0990

    1.6.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1000

    1.6.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1010

    1.6.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1020

    1.6.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    1030

    1.6.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.6.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1040

    1.7.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b’self u l-kollateral segwenti jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali għat-tranżazzjonijiet li fihom jingħataw b’self assi Oħrajn tal-Livell 2B.

    1050

    1.7.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self).

    1060

    1.7.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1070

    1.7.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    1080

    1.7.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1090

    1.7.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    1100

    1.7.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1110

    1.7.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    1120

    1.7.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1130

    1.7.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1140

    1.7.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1150

    1.7.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    1160

    1.7.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1170

    1.7.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1180

    1.7.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1190

    1.7.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ Assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    1200

    1.7.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.7.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1210

    1.8.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi mhux likwidi jingħataw b’self u l-kollateral segwenti jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom jingħataw b’self assi mhux likwidi.

    1220

    1.8.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    1230

    1.8.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.8.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1240

    1.8.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    1250

    1.8.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.8.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1260

    1.8.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    1270

    1.8.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.8.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1280

    1.8.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    1290

    1.8.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.8.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1300

    1.8.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1310

    1.8.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.8.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1320

    1.8.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    1330

    1.8.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.8.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1340

    1.8.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1350

    1.8.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 1.8.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1360

    1.8.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ Assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    1370

    2.  TOTAL TA’ SWAPS KOLLATERALI (il-kontroparti mhijiex bank ċentrali)

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali.

    1380

    2.1.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 1 (minbarra bonds EHQ koperti) jingħataw b’self.

    1390

    2.1.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    1400

    2.1.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1410

    2.1.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    1420

    2.1.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1430

    2.1.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    1440

    2.1.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1450

    2.1.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    1460

    2.1.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1470

    2.1.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1480

    2.1.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1490

    2.1.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    1500

    2.1.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1510

    2.1.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1520

    2.1.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1530

    2.1.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    1540

    2.1.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.1.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1550

    2.2.  Total għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps ta’ kollateral għal tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b’self.

    1560

    2.2.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    1570

    2.2.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1580

    2.2.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    1590

    2.2.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1600

    2.2.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    1610

    2.2.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1620

    2.2.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    1630

    2.2.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1640

    2.2.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1650

    2.2.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1660

    2.2.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    1670

    2.2.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1680

    2.2.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1690

    2.2.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1700

    2.2.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    1710

    2.2.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.2.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1720

    2.3.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b’self.

    1730

    2.3.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self).

    1740

    2.3.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1750

    2.3.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    1760

    2.3.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1770

    2.3.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    1780

    2.3.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1790

    2.3.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    1800

    2.3.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1810

    2.3.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1820

    2.3.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1830

    2.3.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    1840

    2.3.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1850

    2.3.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1860

    2.3.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1870

    2.3.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    1880

    2.3.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.3.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    1890

    2.4.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (reżidenzjali jew vetturi CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b’self.

    1900

    2.4.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    1910

    2.4.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1920

    2.4.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    1930

    2.4.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1940

    2.4.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    1950

    2.4.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1960

    2.4.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    1970

    2.4.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    1980

    2.4.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    1990

    2.4.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2000

    2.4.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    2010

    2.4.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2020

    2.4.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2030

    2.4.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2040

    2.4.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    2050

    2.4.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.4.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    2060

    2.5.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b’self.

    2070

    2.5.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    2080

    2.5.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2090

    2.5.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    2100

    2.5.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2110

    2.5.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    2120

    2.5.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2130

    2.5.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    2140

    2.5.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2150

    2.5.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2160

    2.5.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2170

    2.5.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    2180

    2.5.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2190

    2.5.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2200

    2.5.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2210

    2.5.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    2220

    2.5.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.5.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    2230

    2.6.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) jingħataw b’self u l-kollateral li ġej jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) jingħataw b’self.

    2240

    2.6.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    2250

    2.6.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2260

    2.6.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    2270

    2.6.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2280

    2.6.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    2290

    2.6.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2300

    2.6.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self).

    2310

    2.6.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2320

    2.6.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2330

    2.6.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2340

    2.6.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self).

    2350

    2.6.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2360

    2.6.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2370

    2.6.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2380

    2.6.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (mogħtija b’self) ma’ assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    2390

    2.6.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.6.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    2400

    2.7.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b’self u l-kollateral segwenti jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali għat-tranżazzjonijiet li fihom jingħataw b’self assi Oħrajn tal-Livell 2B.

    2410

    2.7.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    2420

    2.7.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2430

    2.7.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    2440

    2.7.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2450

    2.7.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    2460

    2.7.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2470

    2.7.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    2480

    2.7.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2490

    2.7.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2500

    2.7.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2510

    2.7.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    2520

    2.7.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2530

    2.7.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2540

    2.7.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw:

    — il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu; u

    — il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2550

    2.7.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b’self) ma’ Assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    2560

    2.7.8.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.7.8., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral mogħti b’self li, minbarra meta jintuża bħala kollateral għal dawk it-tranżazzjonijiet, jikkwalifika skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bħala assi likwidu.

    2570

    2.8.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi mhux likwidi jingħataw b’self u l-kollateral segwenti jittieħed b’self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għall-kolonni rilevanti, il-valuri totali ta’ swaps kollaterali għal tranżazzjonijiet li fihom jingħataw b’self assi mhux likwidi.

    2580

    2.8.1.  Assi tal-Livell 1 (eskl. bonds EHQ koperti)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 1 minbarra bonds EHQ koperti (meħudin b’self)

    2590

    2.8.1.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.8.1., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2600

    2.8.2.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b’self)

    2610

    2.8.2.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.8.2., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2620

    2.8.3.  Assi tal-Livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ assi tal-Livell 2 A (meħudin b’self)

    2630

    2.8.3.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.8.3., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2640

    2.8.4.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b’self)

    2650

    2.8.4.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.8.4., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2660

    2.8.5.  Bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ bonds koperti ta’ kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2670

    2.8.5.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.8.5., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2680

    2.8.6.  Titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ titoli garantiti b’assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) (meħudin b’self)

    2690

    2.8.6.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.8.6., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2700

    2.8.7.  Oħrajn tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b’self)

    2710

    2.8.7.1.  Li minnhom il-kollateral swappjat jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali

    Mit-tranżazzjonijiet fl-entrata 2.8.7., l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw il-komponent tal-kollateral meħud b’self jekk jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali skont l-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    2720

    2.8.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Assi mhux likwidi (mogħtija b’self) ma’ Assi mhux likwidi (meħudin b’self)

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    2730

    3.  Total ta’ swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b’self intuża biex ikopri pożizzjonijiet bin-nieqes

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta’ swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) irrapportati fil-linji ta’ hawn fuq fejn il-kollateral meħud b’self intuża sabiex ikopri pożizzjonijiet bin-nieqes fejn ġiet applikata rata ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ 0 %.

    2740

    4.  Total ta’ swaps kollaterali ma’ kontropartijiet intragrupp

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta’ swaps kollaterali rrapportati fil-linji ta’ hawn fuq li huma ma’ kontropartijiet intragrupp.

     

    5.  Swaps kollaterali eżentati mill-Artikolu 17(2) u (3)

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti jkunu eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2750

    5.1.  li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L1 eskl. EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral meħud b’self huwa kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2760

    5.2.  li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L1 EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral meħud b’self huwa Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2770

    5.3.  li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L2 A

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral meħud b’self huwa kollateral tal-Livell 2B u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2780

    5.4.  li minnhom: il-kollateral meħud b’self huwa L2B

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral meħud b’self huwa kollateral tal-Livell 2 A u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2790

    5.5.  li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L1 eskl. EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral mogħti b’self huwa kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2800

    5.6.  li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L1 EHQCB

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral mogħti b’self huwa Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2810

    5.7.  li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L2 A

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral mogħti b’self huwa kollateral tal-Livell 2B u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    2820

    5.8.  li minnhom: il-kollateral mogħti b’self huwa L2B

    L-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-parti tat-tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali b’maturità residwa ta’ mhux aktar minn 30 jum fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, il-kollateral mogħti b’self huwa kollateral tal-Livell 2 A u li jissodisfa r-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 8 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, u fejn it-tranżazzjonijiet rilevanti huma eżentati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 17(2) u (3) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 bl-Artikolu 17(4) tiegħu.

    PARTI 5: KALKOLI

    1.   Kalkoli

    1.1.   Rimarki ġenerali

    1. Din hija formula ta’ sommarju li tinkludi informazzjoni dwar il-kalkoli għall-finijiet ta’ rapportar tar-rekwiżit ta’ kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament Delegat (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet għandhom lewn griż.

    1.2.   Kummenti speċifiċi

    2. Ir-referenzi għaċ-ċelloli huma mogħtija fil-format: formula; ringiela; kolonna. Pereżempju, il-Ġappun C 72.00; r0130; c0040} jirreferi għall-formola tal-Assi Likwidi; ringiela 0130; kolonna 0040.

    1.3.   SubFormula tal-kalkoli - Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    KALKOLI

    Numeratur, Denominatur, Proporzjon

    L-Artikolu 4 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    In-numeratur, id-denominatur u l-proporzjon tal-Proporzjon ta’ Kopertura tal-Likwidità.

    Daħħal id-data kollha li ġejja fil-kolonna 0010 tar-ringiela speċifika.

    0010

    1.  Bafer ta’ likwidità

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 76.00; r0290; c0010}.

    0020

    2.  Fluss ta’ Ħruġ Nett tal-Likwidità

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 76.00; r0370; c0010}.

    0030

    3.  Proporzjon ta’ Kopertura tal-Likwidità (%)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità kalkulat kif speċifikat fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    Il-proporzjon ta’ kopertura tal-likwidità għandu jkun ugwali għall-proporzjon tal-buffer tal-likwidità tal-istituzzjoni ta’ kreditu mal-flussi ta’ ħruġ netti tal-likwidità tagħha fuq perjodu ta’ stress ta’ 30 jum tal-kalendarju u għandu jkun espress bħala perċentwal.

    Jekk {C 76.00; r0020; c0010} huwa żero (li jikkawża proporzjon ta’ infinità) imbagħad irrapporta l-valur 999 999 .

    Kalkoli tan-numeratur

    L-Artikolu 17 l-Anness I tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Formula għall-kalkolu tal-Buffer tal-Likwidità.

    Daħħal id-data kollha li ġejja fil-kolonna 0010 tar-ringiela speċifika.

    0040

    4.  Bafer tal-likwidità L1 eskl. EHQCB (valur skont l-Artikolu 9): mhux aġġustat

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 72.00; r0030; c0040}.

    0050

    5.  Flussi ta’ ħruġ fuq 30 jum ta’ kollateral L1 eskl. EHQCB

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw flussi ta’ ħruġ ta’ titoli likwidi tal-Livell 1 (esklużi bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna) max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta’ referenza sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0060

    6.  Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral L1 eskl. EHQCB

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw influssi ta’ titoli likwidi tal-Livell 1 (esklużi bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna) max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit, jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta’ referenza sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0070

    7.  Flussi ta’ ħruġ ta’ flus garantiti

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-flussi ta’ ħruġ ta’ flus (assi tal-Livell 1) max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit jew tranżazzjoni ta’ għoti ta’ self garantit, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta’ referenza sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0080

    8.  Influssi ta’ flus garantiti

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw influssi ta’ flus (assi tal-Livell 1) max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit jew tranżazzjoni ta’ għoti ta’ self garantit, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta’ referenza sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0091

    9.  “Ammont aġġustat” L1 eskl. EHQCB

    Dan huwa msemmi fis-subparagrafu (a) tal-Anness I (3)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont aġġustat ta’ assi f’bonds mhux koperti tal-Livell 1 qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat għandu jqis l-istralċ ta’ finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit jew tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data tal-kalkolu sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0100

    10.  Valur L1 EHQCB skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 72.00; r0180; c0040}.

    0110

    11.  Flussi ta’ ħruġ fuq 30 jum ta’ kollateral EHQCB L1

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw flussi ta’ ħruġ ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta’ referenza sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0120

    12.  Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral EHQCB L1

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw influssi ta’ bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit, jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta’ referenza sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0131

    13.  “Ammont aġġustat” tal-EHQCB L1

    Dan huwa msemmi mis-subparagrafu (b) tal-Anness I (3)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont aġġustat ta’ assi f’bonds koperti tal-Livell 1 qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat għandu jqis l-istralċ ta’ finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit, jew tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta’ referenza sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0160

    14.  Valur L2 A skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 72.00; r0230; c0040}.

    0170

    15.  Flussi ta’ ħruġ fuq 30 jum tal-kollateral L2 A

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-flussi ta’ ħruġ ta’ titoli likwidi tal-Livell 2 A max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data tal-kalkolu sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0180

    16.  Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral L2 A

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw influssi ta’ titoli likwidi tal-Livell 2 A max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit, jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data tal-kalkolu sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0191

    17.  “Ammont aġġustat” L2 A

    Dan huwa msemmi fis-subparagrafu (c) fl-Anness I (3).

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont aġġustat ta’ assi tal-Livell 2 A qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat għandu jqis l-istralċ ta’ finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit jew tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data tal-kalkolu sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0220

    18.  Valur L2B skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 72.00; r0310; c0040}.

    0230

    19.  Flussi ta’ ħruġ fuq 30 jum tal-kollateral L2B

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-flussi ta’ ħruġ ta’ titoli likwidi tal-Livell 2B max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit, jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data tal-kalkolu sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0240

    20.  Influssi fuq 30 jum ta’ kollateral L2B

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw influssi ta’ titoli likwidi tal-Livell 2B max-xoljiment ta’ kwalunkwe finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit jew tranżazzjoni ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data tal-kalkolu sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0251

    21.  “Ammont aġġustat” L2B

    Dan huwa msemmi fis-subparagrafu (d) fl-Anness I (3).

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont aġġustat ta’ assi tal-Livell 2B qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat għandu jqis l-istralċ ta’ finanzjament garantit, għoti ta’ self garantit jew tranżazzjonijiet ta’ swaps kollaterali, li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data tal-kalkolu sakemm it-tranżazzjoni ma tiġix eżentata skont l-Artikolu 17(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

    0280

    22.  Ammont ta’ assi likwidi f’eċċess

    Anness I(4)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l- “ammont ta’ assi likwidi f’eċċess”: dan l-ammont għandu jkun ugwali għal:

    (a)  l-ammont aġġustat ta’ assi f’bonds mhux koperti tal-livell 1; magħdud ma’

    (b)  l-ammont aġġustat ta’ bond kopert tal-livell 1; magħdud ma’

    (c)  l-ammont aġġustat ta’ assi tal-livell 2 A; magħdud ma’

    (d)  l-ammont aġġustat ta’ assi tal-livell 2B;

    bit-tnaqqis ta’ dak li jkun l-inqas minn dawn:

    (e)  is-somma ta’ (a), (b), (c) u (d);

    (f)  100/30 darbiet (a);

    (g)  100/60 darbiet is-somma ta’ (a) u (b);

    (h)  100/85 darbiet is-somma ta’ (a), (b) u (c).

    0290

    23.  BAFER TA’ LIKWIDITÀ

    Anness I (2)

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-riżerva ta’ likwidità li għandha tkun ugwali għal:

    (a)  l-ammont ta’ assi tal-livell 1; magħdud ma’

    (b)  l-ammont ta’ assi tal-livell 2 A; magħdud ma’

    (c)  l-ammont ta’ assi tal-livell 2B;

    bit-tnaqqis ta’ dak li jkun l-inqas minn dawn:

    (d)  is-somma ta’ (a), (b), u (c); jew

    (e)  l-“ammont tal-assi likwidi f’eċċess”.

    Kalkoli tad-denominatur

    Anness II tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61

    Formula għall-kalkolu tal-fluss ta’ ħruġ nett tal-likwidità

    Fejn,

    NLO = Fluss ta’ ħruġ nett tal-likwidità

    TO = Flussi ta’ ħruġ totali

    TI = Influssi totali

    FEI = Influssi kompletament eżentati

    IHC = Influssi soġġetti għal limitu massimu ogħla ta’ 90 % fi flussi ta’ ħruġ

    IC = Influssi soġġetti għal limitu massimu ta’ 75 % fi flussi ta’ ħruġ

    L-istituzzjonijiet għandhom idaħħlu d-data kollha ta’ hawn taħt fil-kolonna 0010 ta’ ringiela partikolari.

    0300

    24.  Total tal-Flussi ta’ ħruġ

    TO = mill-paġna tal-Fluss ta’ Ħruġ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 73.00; r0010; c0060}.

    0310

    25.  Influssi Kompletament Eżentati

    FEI = mill-paġna tal-influssi

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 74.00; r0010; c0160}.

    0320

    26.  Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 90 %

    IHC = mill-paġna tal-influssi

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 74.00; r0010; c0150}.

    0330

    27.  Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 75 %

    IC = mill-paġna tal-Influssi

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifra minn {C 74.00; r0010; c0140}.

    0340

    28.  Tnaqqis għal Influssi Eżentati għal Kollox

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:

    = MIN (FEI, TO).

    0350

    29.  Tnaqqis għall-Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 90 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:

    = MIN (IHC, 0.9 * MAX (TO-FEI, 0)).

    0360

    30.  Tnaqqis għall-Influssi Soġġetti għal-Limitu Massimu ta’ 75 %

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:

    = MIN (IC, 0.75 * MAX (TO-FEI-IHC/0.9, 0)).

    0370

    31.  FLUSS TA’ ĦRUĠ NETT TAL-LIKWIDITÀ

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-fluss ta’ ħruġ nett tal-likwidità li huwa ugwali għall-flussi ta’ ħruġ totali bit-tnaqqis tat-tnaqqis għall-influssi eżentati kompletament bit-tnaqqis tat-tnaqqis għall-influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 90 % bit-tnaqqis għat-tnaqqis għall-influssi soġġetti għal-limitu massimu ta’ 75 %.

    NLO = TO — MIN(FEI, TO) - MIN(IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)) - MIN(IC, 0.75*MAX(T0-FEI-IHC/0.9,0))

    Pilastru 2

    0380

    32.  REKWIŻIT TAL-PILASTRU 2

    L-Artikolu 105 tar-CRD

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit tal-Pilastru 2.

    PARTI 6: PERIMETRU TA’ KONSOLIDAZZJONI

    1.   Perimetru ta’ konsolidazzjoni

    1.1.   Rimarki ġenerali

    1. Din hija formula li, għall-finijiet biss tal-LCR f’livell konsolidat, tidentifika l-entitajiet li għalihom tirreferi l-informazzjoni rrapportata fil-formuli C 72.00, C 73.00, C 74.00, C 75.01 u C 76.00. Din il-formula tidentifika l-entitajiet kollha li jifformaw parti mill-perimetru ta’ konsolidazzjoni tal-LCR skont l-Artikoli 8 u 10, l-Artikolu 11(3) u (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli. Dil-Formula għandu jkollha numru ta’ ringieli daqs in-numru ta’ entitajiet fil-perimetru ta’ konsolidazzjoni.

    1.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0005

    Prinċipali jew sussidjarja

    “Kumpanija prinċipali” għandha tiġi rrapportata f’każ li l-entità fir-ringiela tkun:

    — l-istituzzjoni prinċipali tal-UE, kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE kif previst fl-Artikolu 11(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    — l-istituzzjoni prinċipali jew l-istituzzjoni sussidjarja li jeħtieġ li tikkonforma mal-LCR fuq bażi konsolidata jew fuq bażi subkonsolidata, rispettivament, fil-kuntest ta’ sottogrupp waħdieni tal-likwidità skont l-Artikolu 8 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    — l-istituzzjoni rilevanti meħtieġa tikkonforma mal-LCR fuq bażi subkonsolidata skont l-Artikolu 11(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    — l-istituzzjoni ċentrali tal-UE.

    ‘Sussidjarja’ tkun irrapportata fil-bqija tar-ringieli.

    0010

    Isem

    L-isem ta’ kull entità fil-perimetru tal-konsolidazzjoni jiġi rrapportat fil-kolonna 0010.

    0020

    Kodiċi

    Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formuli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

    0021

    Tip ta’ kodiċi

    L-istituzzjonijiet jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0020 bħala “kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”.

    It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

    0022

    Kodiċi nazzjonali

    L-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw il-kodiċi LEI bħala identifikatur bħal fil-kolonna “Kodiċi”.

    0040

    Kodiċi tal-pajjiż

    Il-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni ta’ kull entità fil-perimetru tal-konsolidazzjoni jiġi rrapportat fil-kolonna 0020.

    0050

    Tip ta’ entità

    Entitajiet irrapportati fil-kolonna 0010 għandhom jiġu assenjati tip ta’ entità li jikkorrispondi għall-forma ġuridika tagħhom skont il-lista li ġejja:

    “Istituzzjoni ta’ kreditu”;

    “Ditta tal-investiment”;

    “Oħrajn”.



    ANNESS XXVI

    RAPPORTAR SUPPLEMENTARI GĦALL-FINIJIET TAL-IDENTIFIKAZZJONI U L-ASSINAZZJONI TAR-RATI TAL-BAFER TAL-G-SII



    FORMOLI

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-formola/grupp ta' formoli

    Isem fil-qosor

     

     

    INDIKATURI G-SII U ENTRATI EBU

     

    1

    G 01.00

    INDIKATURI G-SII U ENTRATI EBU

    GSII



    G 01.00 - indikaturi G-SII u entratai EBU

    Ringieli

    Entrata

    Ammont

     

    Indikaturi G-SII

    0010

    Skoperturi totali

     

    0020

    Assi Intrasistema Finanzjarja

     

    0030

    Obbligazzjonijiet Intrasistema Finanzjarja

     

    0040

    Titoli Pendenti

     

    0050

    Attività ta’ pagament

     

    0060

    Assi taħt kustodja

     

    0070

    Attività ta’ sottoskrizzjoni

     

    0080

    Volum ta’ negozjar

     

    0090

    Derivattivi OTC

     

    0100

    Negozjar u titoli AFS

     

    0110

    Assi tal-livell 3

     

    0120

    Pretensjonijiet transġuriżdizzjonali

     

    0130

    Obbligazzjonijiet transġuriżdizzjonali

     

     

    Entrati li jqisu l-Unjoni Bankarja Ewropea bħala ġurisdizzjoni unika

    0140

    Pretensjonijiet barranin totali fuq bażi tar-riskju finali

     

    0150

    Pretensjonijiet barranin fuq derivattivi fuq bażi tar-riskju finali

     

    0160

    Obbligazzjonijiet barranin fuq bażi ta’ riskju immedjat, inklużi derivattivi

     

    0170

    li minnhom: Obbligazzjonijiet barranin fuq derivattivi fuq bażi tar-riskju immedjat

     



    ANNESS XXVII

    STRUZZJONIJIET TA’ RAPPURTAR GĦALL-FINI TAL-IDENTIFIKAZZJONI U L-ASSENJAZZJONI TAR-RATI TAL-BAFER TAL-G-SII

    PARTI I

    ISTRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.1.1.   Struttura u konvenzjonijiet

    2.1.1.1.   Struttura

    1. Dan il-qafas jikkonsisti f’formola waħda li tiġbor informazzjoni dwar l-indikaturi tal-importanza sistemika globali u entrati partikolari meħtieġa għall-applikazzjoni tal-metodoloġija tal-UE għall-identifikazzjoni ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (G-SIIs) u l-assenjazzjoni tar-rati tal-bafer tal-G-SII korrispondenti.

    3.1.1.2.   Konvenzjoni tan-numerazzjoni

    2. Id-dokument isegwi l-konvenzjoni tat-tikkettar stabbilita fil-punti 3 sa 5, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni.

    3. In-notazzjoni ġenerali li ġejja tiġi segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola; Ringiela; Kolonna}.

    4. Fil-każ ta’ referenzi ġo formola, li fihom jintużaw biss punti ta’ data minn dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela; Kolonna}. Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss {Formola; Ringiela}.

    5. Sinjal ta’ asterisk jintuża biex jesprimi li r-referenza taqbad ir-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

    4.1.1.3.   Konvenzjoni tas-sinjal

    6. Kwalunkwe ammont li jżid il-valur tal-indikatur, tal-assi, tal-obbligazzjonijiet jew tal-iskoperturi għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Kwalunkwe ammont li jnaqqas il-valur tal-indikatur, tal-assi, tal-obbligazzjonijiet jew tal-iskoperturi għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ikun mistenni li ma tiġix rrapportata ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

    5.1.1.4.   Abbrevjazzjonijiet

    7. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness, ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 26 ) jissejjaħ is-“CRR” u d-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 27 ) tissejjaħ is-“CRD”.

    PARTI II

    L-ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

    6.1.1.   Remarki ġenerali

    8. Il-formola hija maqsuma f’żewġ taqsimiet. It-taqsima ta’ fuq dwar l-indikaturi tal-G-SII tinkludi l-indikaturi għall-identifikazzjoni tal-istituzzjonijiet globali sistematikament importanti kif definit fil-metodoloġija żviluppata mill-Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja. It-taqsima t’isfel fiha għadd ta’ entrati meħtieġa biex jiġu kkalkulati l-indikaturi rilevanti skont il-metodoloġija definita abbażi tal-Artikolu 131(18) tas-CRD.

    9. Meta rilevanti, l-informazzjoni pprovduta f’din il-formola għandha tkun konsistenti mal-informazzjoni pprovduta lill-awtoritajiet rilevanti għall-finijiet tal-ġbir tal-valuri tal-indikatur mill-awtoritajiet rilevanti kif stabbilit fl-Artikolu 3(2) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1222/2014.

    7.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    0010 – 0120

    Indikaturi tal-G-SII

    Id-definizzjoni tal-indikaturi għandha tkun l-istess bħad-definizzjoni applikata għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-informazzjoni elenkata fl-Anness tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1222/2014.

    F’każ ta’ bidliet fil-metodoloġija, l-istess metodoloġija applikabbli għad-determinazzjoni tal-valuri tal-indikaturi minn tmiem is-sena finanzjarja għandha tintuża għall-finijiet tar-rapportar tal-informazzjoni sa tmiem l-ewwel, it-tieni u t-tielet trimestru ta’ dik l-istess sena finanzjarja.

    L-indikaturi li huma kejl ta’ flussi għandhom jiġu rrapportati fuq bażi kumulattiva mill-bidu tas-sena kalendarja jew finanzjarja, kif applikabbli.

    0010

    Pretensjonijiet transġuriżdizzjonali

    0020

    Obbligazzjonijiet transġuriżdizzjonali

    0030

    Skoperturi totali (proporzjon ta’ ingranaġġ)

    0040

    Assi Intrasistema Finanzjarja

    0050

    Obbligazzjonijiet Intrasistema Finanzjarja

    0060

    Titoli Pendenti

    0070

    Assi taħt Kustodja

    0080

    Attività ta’ pagamenti

    0090

    Tranżazzjonijiet sottoskritti fis-swieq tad-dejn u tal-ekwità

    0100

    Volum ta’ negozjar

    0110

    Ammont nozzjonali ta’ derivattivi OTC

    0120

    Assi tal-livell 3

    0130

    Negozjar u titoli disponibbli għall-bejgħ

    0140 – 0170

    Entrata li jqisu l-Unjoni Bankarja Ewropea bħala ġurisdizzjoni unika

    Għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-entrati speċifikati hawn taħt u fin-nuqqas ta’ speċifikazzjonijiet fl-istruzzjonijiet ta’ hawn taħt, id-definizzjonijiet u l-kunċetti applikati għandhom jiġu allinjati, sa fejn ikun possibbli, mad-definizzjonijiet u mal-kunċetti definiti fil-Linji Gwida għar-rapportar tal-istatistika bankarja internazzjonali tal-BIS.

    B’deroga minn dan, l-attivitajiet tal-entitajiet tar-rapportar fl-Istati Membri parteċipanti kollha kif imsemmi fl-Artikolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) għandhom jiġu esklużi, jiġifieri l-Istati Membri Parteċipanti għandhom jitqiesu bħala ġurisdizzjoni unika.

    0140

    Pretensjonijiet barranin totali fuq bażi tar-riskju aħħari

    Il-pretensjonijiet barranin totali għandhom ikunu s-somma tal-pretensjonijiet transfruntiera u tal-pretensjonijiet lokali ta’ affiljati barranin f’munita lokali jew barranija. Il-pretensjonijiet minn pożizzjonijiet f’kuntratti tad-derivattivi għandhom jiġu esklużi. “Pretensjonijiet”, “pretensjonijiet transfruntiera”, “pretensjonijiet lokali ta’ affiljati barranin f’munita barranija u lokali” għandu jkollhom l-istess tifsira kif definit fil-Linji Gwida għar-rapportar tal-istatistika bankarja internazzjonali tal-BIS.

    “Fuq bażi ta’ riskju aħħari” tfisser li, għall-finijiet tad-determinazzjoni ta’ jekk pretensjoni tkunx transfruntiera jew lokali, il-pożizzjoni tiġi allokata lil parti terza li tkun ikkuntrattat biex tassumi d-djun jew l-obbligi tal-kontroparti primarja jekk dik il-parti tonqos milli tesegwixxi, meta tali parti terza tkun teżisti. Din l-allokazzjoni għandha ssir skont id-dispożizzjonijiet dwar it-trasferimenti tar-riskju pprovduti fil-Linji Gwida għar-rappurtar tal-istatistika bankarja internazzjonali tal-BIS.

    0150

    Pretensjonijiet barranin fuq derivattivi fuq bażi tar-riskju aħħari

    Il-valur ġust pożittiv tal-pretensjonijiet kollha fuq derivattivi li huma pretensjonijiet transfruntiera, jew pretensjonijiet lokali ta’ affiljati barranin f’munita lokali jew barranija.

    Derivattivi jinkludu forwards, swaps, u opzjonijiet relatati mal-kambju, rata tal-imgħax, ekwità, komodità, u strumenti ta’ kreditu. Dan jinkludi derivattivi ta’ kreditu mixtrija li jiħħeġġjaw jew ipaċu l-protezzjoni tal-kreditu mibjugħa jew miżmuma għal skopijiet ta’ negozjar.

    Fil-każ ta’ tali derivattivi ta’ kreditu mixtrija, il-valur tagħhom ma għandux ikun limitat għall-valur tal-pretensjoni immedjata li tkun inxtrat biex tiggarantixxi.

    Il-valuri ġusti pożittivi tal-kuntratti tad-derivattivi jistgħu jiġu paċuti b’valuri ġusti negattivi biss jekk il-pożizzjonijiet ikunu ġew eżegwiti mal-istess kontroparti skont ftehim ta’ netting legalment infurzabbli. F’din l-entrata għandhom jiġu inklużi biss settijiet tan-netting b’valur pożittiv.

    Il-pretensjonijiet tad-derivattivi għandhom jiġu rrapportati gross b’kwalunkwe kollateral fi flus.

    Għall-finijiet tar-rapportar ta’ informazzjoni fuq bażi tar-riskju aħħari, għandu japplika dan li ġej:

    (a)  Meta r-riskju aħħari jkun tal-kontroparti, derivattiv jitqies barrani jekk il-kontroparti ma tkunx fil-ġurisdizzjoni tad-domiċilju tal-entitajiet tar-rapportar.

    (b)  Meta r-riskju finali jkun tal-garanti, derivattiv jitqies barrani jekk il-garanti ma jkunx fil-ġurisdizzjoni tad-domiċilju tal-entitajiet tar-rapportar.

    0160

    Obbligazzjonijiet barranin fuq bażi ta’ riskju immedjat, inklużi derivattivi

    Obbligazzjonijiet barranin, inklużi derivattivi, għandhom ikunu s-somma tal-obbligazzjonijiet barranin u tal-obbligazzjonijiet barranin li jirriżultaw minn derivattivi. Obbligazzjonijiet ta’ titoli li huma assi finanzjarji negozjabbli maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar għandhom jiġu esklużi minn din l-entrata.

    Id-definizzjoni ta’ derivattivi għandha tkun l-istess bħal dik applikata għar-ringiela 0140.

    Il-valuri ġusti negattivi tal-kuntratti tad-derivattivi jistgħu jiġu paċuti b’valuri ġusti pożittivi biss jekk il-pożizzjonijiet ikunu ġew eżegwiti mal-istess kontroparti skont ftehim ta’ netting legalment infurzabbli. Obbligazzjonijiet minn derivattivi għandhom jiġu rrapportati gross bi kwalunkwe kollateral (flus u mhux flus).

    “Fuq bażi ta’ riskju immedjat” għandha tfisser li, għall-finijiet tad-determinazzjoni ta’ jekk pretensjoni tkunx transfruntiera jew lokali, il-pożizzjoni tiġi allokata lill-kontroparti diretta tal-kuntratt.

    0170

    li minnhom: Obbligazzjonijiet barranin fuq derivattivi fuq bażi tar-riskju immedjat

    Subsett tar-ringiela 0160 li huma obbligazzjonijiet minn derivattivi
    (1)   

    Ir-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Lulju 2014 li jistabbilixxi regoli uniformi u proċedura uniformi għar-riżoluzzjoni tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u ċerti ditti tal-investiment fil-qafas ta’ Mekkaniżmu Uniku ta’ Riżoluzzjoni u Fond Uniku għar-Riżoluzzjoni u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 1093/2010 (ĠU L 225, 30.7.2014, p. 1).


    ( 1 ) Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 tas-26 ta’ Ottubru 2015 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għall-valutazzjoni prudenti skont l-Artikolu 105(14) (ĠU L 21, 28.1.2016, p. 54).

    ( 2 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta’ Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta’ standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU L 243, 11.9.2002, p. 1).

    ( 3 ) Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta’ Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni ta’ liġijiet, regolamenti u dispożizzjonijiet amministrattivi fir-rigward tal-impriżi ta’ investiment kollettiv f’titoli trasferibbli (UCITS) (tfassil mill-ġdid) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).

    ( 4 ) Ir-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Lulju 2014 li jistabbilixxi regoli uniformi u proċedura uniformi għar-riżoluzzjoni tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u ċerti ditti tal-investiment fil-qafas ta’ Mekkaniżmu Uniku ta’ Riżoluzzjoni u Fond Uniku għar-Riżoluzzjoni u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 1093/2010 (ĠU L 225, 30.7.2014, p. 1).

    ( 5 ) Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).

    ( 6 ) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176 27.6.2013, p. 338).

    ( 7 ) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta’ ċerti tipi ta’ impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).

    ( 8 ) Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta’ banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1).

    ( 9 ) Id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KEE u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190–348)

    ( 10 ) Is-Seba’ Direttiva tal-Kunsill 83/349/KEE tat-13 ta’ Ġunju 1983 ibbażata fuq l-Artikolu 54(3)(g) tat-Trattat dwar il-kontijiet konsolidati (ĠU L 193, 18.7.1983, p. 1).

    ( 11 ) Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill, tat-13 ta’ Lulju 2009, dwar il-koordinazzjoni ta’ liġijiet, regolamenti u dispożizzjonijiet amministrattivi fir-rigward tal-impriżi ta’ investiment kollettiv f’titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).

    ( 12 ) Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 tal-4 ta’ Ġunju 2014 li jissupplimenta d-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji dwar l-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ġeografika tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti biex jiġu kkalkolati r-rati speċifiċi għall-istituzzjoni tal-bafer tal-kapital kontroċikliku (ĠU L 309, 30.10.2014, p. 5).

    ( 13 ) “Istituzzjonijiet awtonomi” la huma parti minn grupp, u lanqas jikkonsolidaw lilhom infushom fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    ( 14 ) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 525/2014 tat-12 ta’ Marzu 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għad-definizzjoni tas-suq (ĠU L 148, 20.5.2014, p. 15).

    ( 15 ) Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 tas-26 ta’ Ottubru 2015 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għall-valutazzjoni prudenti skont l-Artikolu 105(14) (ĠU L 21, 28.1.2016, p. 54).

    ( 16 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta’ Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta’ standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU L 243, 11/09/2002, p. 1).

    ( 17 ) Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta’ Settembru 2013 dwar il-karta tal-bilanċ tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).

    ( 18 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Diċembru 2006 li jistabbilixxi l-klassifikazzjoni tal-istatistika ta’ attivitajiet ekonomiċi tan-NACE Reviżjoni 2 u li jemenda r-Regolament tal-Kunsill (KEE) Nru 3037/90 kif ukoll ċerti Regolamenti tal-KE dwar setturi speċifiċi tal-istatistika (ĠU L 393, 30.12.2006, p. 1).

    ( 19 ) Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta’ banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1)

    ( 20 ) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta’ ċerti tipi ta’ impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).

    ( 21 ) Ir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni tas-6 ta’ Mejju 2003 rigward id-definizzjoni ta’ intrapriżi mikro, żgħar u ta’ daqs medju (C(2003) 1422) (ĠU L 124, 20.5.2003, p. 36).

    ( 22 ) Ir-rakkomandazzjoni tal-Bord Ewropew dwar ir-Riskju Sistemiku tal-31 ta’ Ottubru 2016 dwar l-għeluq ta’ lakuni fid-data dwar il-proprjetà immobbli (ESRB/2016/14) (ĠU C 31, 31.1.2017, p. 1).

    ( 23 ) Ir-rakkomandazzjoni tal-Bord Ewropew dwar ir-Riskju Sistemiku tal-31 ta’ Ottubru 2016 dwar l-għeluq ta’ lakuni fid-data dwar il-proprjetà immobbli (ESRB/2016/14), ĠU C 31, 31.1.2017, p. 1

    ( 24 ) Id-Direttiva (UE) 2015/2366 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-25 ta’ Novembru 2015 dwar is-servizzi ta’ pagament fis-suq intern, li temenda d-Direttivi 2002/65/KE, 2009/110/KE u 2013/36/UE u r-Regolament (UE) Nru 1093/2010, u li tħassar id-Direttiva 2007/64/KE (ĠU L 337, 23.12.2015, p. 35).

    ( 25 ) Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 tal-10 ta’ Ottubru 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill rigward ir-rekwiżit ta’ kopertura tal-likwidità għall-istituzzjonijiet ta’ Kreditu (ĠU L 11, 17.1.2015, p. 1).

    ( 26 ) Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).

    ( 27 ) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176 27.6.2013, p. 338).

    Top