Partita tal-karta tal-bilanċ

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

1

Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb

Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’gold sight accounts (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u krediti għar-riċeviment ta’ deheb li jirriżulta mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: (a) tranżazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis fil-grad; u (b) lokazzjoni tad-deheb jew purity swaps fejn ikun hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u meta jiġu riċevuti

Valur tas-suq

2

Krediti kontra residenti mhux fiż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

Krediti kontra kontropartijiet residenti barra miż-żona tal-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra miż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

2.1

Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF)

(a)  Drittijiet ta’ żbank fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)

Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-dispożizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jiġi inkluż taħt din il-partita jew taħt il-partita “Obbligazzjonijiet għar-residenti barra miż-żona euro ddenominati f’euro”

(a)  Drittijiet ta’ żbank fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

(b)  Drittijiet speċjali ta’ kreditu (SDR)

Investimenti f’SDRs (gross)

(b)  SDRs

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

(c)  Krediti oħrajn

Arranġamenti ġenerali għat-teħid ta’ self, self taħt arranġamenti speċjali ta’ teħid ta’ self, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF

(c)  Krediti oħrajn

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

2.2

Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn

(a)  Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub

(a)  Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

(b)  Investimenti f’titoli barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”

Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, ishma azzjonarji, fondi ta’ investiment miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra miż-żona tal-euro

(i)  Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)  Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)  Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iv)  Ishma azzjonarji negozjabbli

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

(v)  Fondi ta’ investiment negozjabbli

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

(c)  Self barrani (depożiti) lil residenti barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”

(c)  Self barrani

Depożiti skont il-valur nominali, imsarrfa bir-rata tas-suq tal-kambju

(d)  Assi barranin oħrajn

Karti tal-flus u muniti mhux fiż-żona tal-euro

(d)  Assi barranin oħrajn

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

3

Krediti kontra residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’munita barranija

(a)  Investimenti f’titoli fiż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħra ”

Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona tal-euro

(i)  Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)  Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)  Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iv)  Ishma azzjonarji negozjabbli

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

(v)  Fondi ta’ investiment negozjabbli

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

(b)  Krediti oħrajn kontra residenti taż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn ”

Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub, self varju

(b)  Krediti oħrajn

Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju

4

Krediti kontra residenti minn barra miż-żona tal-euro ddenominati f’euro

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self

(a)  Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro li mhumiex dawk li jaqgħu taħt il-partita tal-assi nru. 11.3 “Assi finanzjarji oħraj n ”

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo bil-maqlub b’rabta mal-ġestjoni ta’ titoli ddenominati f’euro

(a)  Bilanċi ma’ banek barra miż-żona tal-euro

Valur nominali

(b)  Investimenti f’titoli barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħraj n ”

Ishma azzjonarji, fondi ta’investiment, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, kollha maħruġin minn residenti mhux fiż-żona tal-euro

(i)  Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)  Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)  Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iv)  Ishma azzjonarji negozjabbli

Prezz tas-suq

(v)  Fondi ta’ investiment negozjabbli

Prezz tas-suq

(c)  Self lil residenti mhux fiż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħraj n”

(c)  Self barra miż-żona tal-euro

Depożiti skont il-valur nominali

(d)  Titoli maħruġin minn entitajiet barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn” u l-partita tal-assi 7.1 “Titoli miżmuma għall-finijiet tal-politika monetarja”

Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali, eż. il-Bank Ewropew tal-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom, u mhux mixtrija għal finijiet tal-politika monetarja

(i)  Titoli ta’ dejn egozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)  Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)  Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

4.2

Krediti li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt il-Mekkaniżmu tar-Rata tal-Kambju (ERM II)

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali

5

Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro

Partiti 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-instrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fil-Linja Gwida (UE) 2015/510 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2014/60) (*1)

5.1

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal

Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu likwidità bi frekwenza ta’ kull xahar, u b’maturità itwal minn dik ta’ operazzjonijiet ewlenin ta’ rifinanzjament

Valur nominali jew kost repo

5.2

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin

Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta’ ġimgħa.

Valur nominali jew kost repo

5.3

Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni bil-maqlub

Tranżazzjonijiet bil-maqlub, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal finijiet ta’ kalibrazzjoni

Valur nominali jew kost repo

5.4

Operazzjonijiet strutturali bil-maqlub

Tranżazzjonijiet bil-maqlub li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju

Valur nominali jew kost repo

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

Faċilità ta’ likwidità mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali jew kost repo

5.6

Krediti relatati ma’ sejħiet marġinali

Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-assi sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew kost

6

Krediti oħra kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu denominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub b’rabta mal-amministrazzjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita 7 tal-attiv “Titoli ta’ residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’euro”, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona tal-euro u krediti oħrajn. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux domestiċi fiż-żona tal-euro. Krediti u operazzjonijiet oħrajn mhux relatati ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema.

Valur nominali jew kost

7

Titoli ta’ residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’euro

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja

Titoli miżmuma għal finijiet tal-politika monetarja (inklużi titoli mixtrija għal finijiet tal-politika monetarja maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali u internazzjonali, jew banek tal-iżvilupp multilaterali, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom). Ċertifikati ta’ dejn tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) mixtrijin għal finijiet ta’ kalibrazzjoni

(a)  Titoli negozjabbli ta’ dejn

Kontabilizzati skont konsiderazzjonijiet tal-politika monetarja:

(i)  Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)  Kost suġġett għall-indeboliment (kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment taħt il-partita tal-obbligazzjonijiet nru. 13(b) “Provvedimenti”)

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(b)  Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

7.2

Titoli oħra

Titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv 7.1 “Titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja” u taħt il-partita tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”; karti tal-flus u bonds, kambjali, bonds żero, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-Unjoni Ekonomika u Monetarja (UEM), iddenominati f’euro. Ishma azzjonarji u fondi ta’ investiment

(a)  Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(b)  Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(c)  Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(d)  Ishma azzjonarji negozjabbli

Prezz tas-suq

(e)  Fondi ta’ investiment negozjabbli

Prezz tas-suq

8

Dejn tal-gvern ġenerali ddenominat f’euro

Pretensjonijiet kontra l-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM (titoli mhux negozjabbli, self)

Depożiti/self bil-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-kost

9

Krediti Intra-Eurosistema

9.1

Krediti marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

Pretensjonijiet intra-Eurosistema fil-konfront ta’ banek ċentrali nazzjonali (BĊNi), li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

Kost

9.2

Krediti marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema

Pretensjonijiet marbutin mal-ħruġ ta’ karti tal-flus mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tal-Bank Ċentrali Ewropew (*2)

Valur nominali

9.3

Krediti oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)

Pożizzjoni netta tas-subpartiti li ġejjin:

(a)  pretensjonijiet netti li jirriżultaw mill-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-pretensjonijiet u l-obbligazzjonijiet. Ara wkoll il-partita tal-obbligazzjonijiet 10.2 “Obbligazzjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)”

(a)  Valur nominali

(b)  krediti oħrajn intra-Eurosistema ddenominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi

(b)  Valur nominali

10

Partiti fil-proċess li jiġu saldati

Bilanċi fil-kont tas-saldu (krediti), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru

Valur nominali

11

Assi oħrajn

11.1

Muniti taż-żona tal-euro

Muniti Euro

Valur nominali

11.2

Assi fissi tanġibbli u intanġibbli

Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, softwer

Kost wara d-deprezzament

Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika tal-ammont deprezzabbli ta’ assi fuq il-perijodu ta’ utilità tiegħu. Il-perijodu ta’ utilità huwa l-perijodu li matulu assi fissi huma mistennija li jkunu jistgħu jintużaw mill-entità. Il-perijodi ta’ utilità ta’ assi fissi materjali individwali jistgħu jiġu reveduti fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi jkunu differenti mill-istimi preċedenti. L-assi ewlenin jistgħu jinkludu komponenti b’perijodi ta’ utilità differenti. Il-perijodi ta’ utilità ta’ dawn il-komponenti għandhom ikunu vvalutati individwalment.

Il-kost tal-assi intanġibbli jinkludi l-kost għall-akkwist tal-assi mhux tanġibbli. Spejjeż oħrajn diretti jew indiretti għandhom jiġu inklużi

Kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10 000 eskluża l-VAT; mingħajr kapitalizzazzjoni)

11.3

Assi finanzjarji oħrajn

(a)  Ishma azzonarji negozjabbli

Prezz tas-suq

(b)  Fondi ta’ investiment negozjabbli

Prezz tas-suq

(c)  Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji mhux likwidi, u kwalunkwe strumenti ta’ ishma azzjonarji oħrajn miżmuma bħala investimenti permanenti

Kost suġġett għal indeboliment

(d)  Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti

Valur tal-assi nett

(e)  Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Primjums/skontijiet fuq il-prezz tas-suq huma amortizzati

(f)  Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(g)  Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

(h)  Bilanċi ma’ banek u self

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju jekk il-bilanċi/id-depożiti huma ddenominati f’valuti barranin

11.4

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax (sakemm ma tapplikax il-marġni ta’ varjazzjoni ta’ kuljum), ftehim forward tar-rata, tranżazzjonijiet forward f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tas-saldu

Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju

11.5

Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel

Dħul mhux dovut, imma assenjabbli għall-perijodu rrappurtat. Nefqa mħallsa minn qabel u imgħax akkumulat imħallas, jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu

Valur nominali, valuta barranija msarrfa bir-rata tas-suq

11.6

Varji

(a)  Avvanzi, self u partiti minuri oħra. Self mogħti fuq bażi ta’ fiduċja

(a)  Valur nominali jew kost

(b)  Investimenti relatati ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent

(b)  Valur tas-suq

(c)  Assi ta’ pensjonijiet netti

(c)  Skont l-Artikolu 25(2)

(d)  Pretensjonijiet pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest ta’ operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema

(d)  Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara s-saldu tat-telf)

(e)  Assi jew pretensjonijiet (fil-konfront ta’ terzi) approprijati u/jew akkwistati fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-kollateral ippreżentat mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti

(e)  Kost (imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji jkuni ddenominati f’valuti barranin)

12

Telf ghas-sena

Valur nominali

(*1)   Linja Gwida (UE) 2015/510 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-19 ta’ Diċembru 2014 dwar l-implimentazzjoni tal-qafas tal-politika monetarja tal-Eurosistema (BĊE/2014/60) (ĠU L 91, 2.4.2015, p. 3).

(*2)   Id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-13 ta’ Diċembru 2010 dwar il-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-euro (ĠU L 35, 9.2.2011, p. 26).

Partita tal-karta tal-bilanċ

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

1

Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni

Karti tal-flus euro maħruġin mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29

Valur nominali

2

Obbligazzjonijiet lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro marbutin ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominati f’euro

Partiti 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritti fil-Linja Gwida (UE) 2015/510 (BĊE/2014/60)

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

Kontijiet iddenominati f’euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ istituzzjonijiet finanzjarji soġġetti għal riżervi minimi skont l-Istatut tal-Istatut tas-Sistema Ewropea ta’ Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew (l-“Istatut tas-SEBĊ”). Din il-partita tinkludi primarjament kontijiet użati sabiex jinżammu riżervi minimi

Valur nominali

2.2

Faċilità ta’ depożitu

Depożiti mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali

2.3

Depożiti b’terminu fiss

Ġbir għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità minħabba operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni

Valur nominali

2.4

Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni bil-maqlub

Tranżazzjonijiet b’rabta mal-politika monetarja bil-għan li jkun hemm assorbiment ta’ likwidità

Valur nominali jew kost repo

2.5

Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali

Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ assi sottostanti fil-konfront ta’ krediti lejn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali

3

Obbligazzjonijiet oħrajn għal istituzzjonijiet ta’ kreditu oħra taż-żona tal-euro ddenominati f’euro

Tranżazzjonijiet repo konnessi ma’ tranżazzjonijiet repo bil-maqlub simultanji għall-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita tal-attiv nru 7 “Titoli ta’ residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’euro”. Operazzjonijiet oħrajn mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Ebda kontijiet kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew kost repo

4

Ċertifikati ta’ dejn maħruġin mill-BĊE

Ċertifikati ta’ dejn kif deskritt fl-Anness fil-Linja Gwida (UE) (BĊE/2014/60). Karta ta’ skont, maħruġa bil-għan li jkun hemm assorbiment ta’ likwidata

Kost

Kull skont huwa ammortizzat

5

Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti ohra taż-żona tal-euro ddenominati f’euro

5.1

Gvern ġenerali

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba

Valur nominali

5.2

Obbligazzjonijiet oħrajn

Kontijiet kurrenti ta’ persunal, kumpaniji u klijenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji elenkati bħala eżenti mill-obbligu li jżommu riżervi minimi (ara l-partita tal-obbligazzjonijiet 2.1); tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-ġestjoni ta’ titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”; depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba

Valur nominali

6

Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti mhux fiż-żona tal-euro ddenominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba inklużi kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ġestjoni tar-riżervi: ta’ banek oħrajn, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inkluża l-Kummissjoni Ewropea; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħra. Tranżazzjonijiet repo għall-ġestjoni ta’ titoli ddenominati f’euro. Bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 tal-banek ċentrali ta’ Stati Membri li l-valuta tagħhom mhijiex l-euro

Valur nominali jew kost repo

7

Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

Kontijiet kurrenti Obbligazzjonijiet taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena

8

Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti barra miż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

8.1

Depożiti, bilanċi u obbligazzjonijiet oħrajn

Kontijiet kurrenti. Obbligazzjonijiet taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena

8.2

Obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt ERM II

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena

9

Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF

Element iddenominat bħala SDR li juri l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinalment allokati lil kull pajjiż/BĊN rispettiv

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju fi tmiem is-sena

10

Obbligazzjonijiet intra-Eurosistema

10.1

Obbligazzjonijiet ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin

Element fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE, iddenominat f’euro

Valur nominali

10.2

Obbligazzjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)

Pożizzjoni netta tas-subpartiti li ġejjin:

(a)  obbligazzjonijiet netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-krediti u l-obbligazzjonijiet. Ara wkoll il-partita tal-attiv 9.3 “Krediti oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)”

(a)  Valur nominali

(b)  obbligazzjonijiet oħrajn intra-Eurosistema ddenominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE lill-BĊNi

(b)  Valur nominali

11

Partiti fil-proċess li jiġu saldati

Bilanċi fil-kont tas-saldu (obbligazzjonijiet), inkluż iċ-ċaqliq ta’ trasferimenti giro

Valur nominali

12

Obbligazzjonijiet oħrajn

12.1

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax (sakemm ma tapplikax il-marġni ta’ varjazzjoni ta’ kuljum), ftehim forward tar-rata, tranżazzjonijiet forward f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tas-saldu

Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju

12.2

Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem

Nefqa li ssir dovuta f’perjodu fil-futur imma marbuta mal-perijodu ta’ rapportar. Dħul riċevut fil-perjodu rrapportat imma marbut ma’ perjodu futur

Valur nominali, valuta barranija msarrfa bir-rata tas-suq

12.3

Varji

(a)  Kontijiet sospiżi għat-taxxa Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija. Tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet finanzjarji għall-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta’ riżerva. Partiti minuri oħrajn. Obbligazzjonijiet fuq bażi fiduċjarja.

(a)  Valur nominali jew kost (repo)

(b)  Depożiti tad-deheb tal-konsumatur

(b)  Valur tas-suq

(c)  Obbligazzjonijiet tal-pensjoni netti

(c)  Skont l-Artikolu 25(2)

13

Provvedimenti

(a)  Għar-rata tal-kambju, rata ta’ imgħax, riskji fil-kreditu u fil-prezz tad-deheb, u għal finijiet oħra, eż. spejjeż mistennija fil-futur u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ għal dak li jirrigwarda banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati.

(a)  Kost/valur nominali

(b)  Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja

(b)  Valur nominali (ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv)

14

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

(a)  Kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma’ derivattivi tar-rata ta’ imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ ċaqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta’ valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta’ kambju u SDRs

Kontijiet speċjali ta’ rivalutazzjoni li joriġinaw minn kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fil-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati. Ara l-Artikolu 14(2)

(a)  Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju imsarraf bir-rata tas-suq

(b)  Ir-riżultati tal-kejl mill-ġdid tal-obbligazzjoni ta’ benefiċċju definit nett (attiv) fir-rigward ta’ benefiċċji ta’ wara l-impjieg, li hija l-pożizzjoni netta tas-subpartiti li ġejjin:

(i)  Qligħ u telf attwarjali fil-valur preżenti tal-obbligu tal-benefiċċju ddefinit;

(ii)  Ir-redditu fuq l-assi tal-pjan, esklużi l-ammonti inklużi fl-imgħax nett fuq obbligazzjoni ta’ benefiċċju ddefinita netta (attiv);

(iii)  Kull tibdil fl-effett tal-massimu tal-attiv, esklużi l-ammonti inklużi fl-imgħax nett fuq l-obbligazzjoni ta’ benefiċċju ddefinit nett (attiv)

(b)  Skont l-Artikolu 25(2)

15

Kapital u riżervi

15.1

Kapital

Kapital imħallas

Valur nominali

15.2

Riżervi

Riżervi legali, skont l-Artikolu 33 tal-Istatut tas-SEBĊ u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fir-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati

Valur nominali

16

Profitt għas-sena

Valur nominali

(EUR miljun (1) )

Assi (2)

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

Passiv

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

1.  Deheb u ammonti riċevibbli f'deheb

2.  Krediti kontra residenti minn barra ż-żona tal-euro ddenominati f'valuta barranija

2.1.  Ammonti riċevibbli mill-IMF

2.2.  Bilanci ma' banek u investimenti f'titoli, self barrani u assi esterni oħrajn

3.  Krediti kontra residenti taż-żona tal-euro denominati f'munita barranija

4.  Krediti kontra residenti minn barra ż-żona tal-euro denominati f'euro

4.1.  Bilanċi ma' banek, investimenti f'titoli u self

4.2.  Krediti li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt ERM II

5.  Self lill-istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona tal-euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

5.1.  Operazzjonijiet ta' rifinanzjament ewlenin

5.2.  Operazzjonijiet ta' rifinanzjament fuq żmien itwal

5.3.  Operazzjonijiet ta' rfinar bil-maqlub

5.4.  Operazzjonijiet strutturali bil-maqlub

5.5.  Faċilità ta' self marġinali

5.6.  Krediti relatati ma' sejħiet marġinali

6.  Krediti oħra kontra istituzzjonijiet ta' kreditu denominati f'euro

7.  Titoli ta' residenti taż-żona tal-euro denominati f'euro

7.1.  Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja

7.2.  Titoli oħra

8.  Dejn tal-gvern ġenerali ddenominat f'euro

9.  Krediti Intra-Eurosistema

9.1.  Krediti marbutin mal-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE

9.2.  Krediti marbutin mal-allokazzjoni ta' karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema

9.3.  Krediti oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)

10.  Partiti fil-proċess li jiġu saldati

11.  Assi oħrajn

11.1.  Muniti taż-żona tal-euro

11.2.  Assi fissi tanġibbli u intanġibbli

11.3.  Assi finanzjarji oħrajn

11.4.  Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ

11.5.  Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel

11.6.  Varji

12.  Telf ghas-sena

1.  Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni

2.  Passiv lejn istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona tal-euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

2.1.  Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta' riżervi minimi)

2.2.  Faċilità ta' depożitu

2.3.  Depożiti b'terminu fiss

2.4.  Operazzjonijiet ta' rfinar bil-maqlub

2.5.  Depożiti relatati ma' sejħiet marġinali

3.  Passiv ieħor għal residenti oħra taż-żona tal-euro denominati f'euro

4.  Ċertifikati ta' dejn maħruġin mill-BĊE

5.  Passiv fil-konfront ta' residenti ohra taż-żona tal-euro denominati f'euro

5.1.  Gvern ġenerali

5.2.  Obbligazzjonijiet oħrajn

6.  Passiv għal residenti mhux taż-żona tal-euro denominati f'euro

7.  Passiv għal residenti taż-żona tal-euro denominati f'valuta barranija

8.  Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona tal-euro denominati f'valuta barranija

8.1.  Depożiti, bilanċi u passiv ieħor

8.2.  Obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt ERM II

9.  Il-kontroparti ta' drittijiet speċjali ta' kreditu allokati mill-IMF

10.  Krediti Intra-Eurosistema

10.1.  Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta' riżervi barranin

10.2.  Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)

11.  Partiti fil-proċess li jiġu saldati

12.  Obbligazzjonijiet oħrajn

12.1.  Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ

12.2.  Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem

12.3.  Varji

13.  Dispożizzjonijiet

14.  Kontijiet ta' rivalutazzjoni

15.  Kapital u riżervi

15.1.  Kapital

15.2.  Riżervi

16.  Profitt għas-sena

Assi totali

Passiv totali

(1)   Alternattivament il-BĊE jista' jippubblika l-ammonti eżzatti f'euro, jew ammonti rrawndjati b'mod differenti

(2)   It-tabella tal-assi tista' tiġi ppubblikata wkoll fuq it-tabella tal-passiv.

(EUR miljun (1))

Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru...

Rapportar sena

Sena preċedenti sena

1.1.1.

Dħul minn imgħax fuq assi ta’ riżervi barranin

1.1.2.

Dħul minn imgħax li jirriżulta mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema

1.1.3.

Dħul ieħor minn imgħax

1.1.

Introjtu minn imgħax

1.2.1.

Remunerazzjoni għal krediti tal-BĊNi fir-rigward ta’ riżervi barranin ittrasferiti

1.2.2.

Spejjeż oħra ta’ imgħax

1.2.

Spejjeż ta’ imgħax

1

Dħul nett mill-imgħax

2.1.

Qligħ/telf irrealizzat li jirriżulta minn operazzjonijiet finanzjarji

2.2.

Tnaqqis fil-valur ta’ assi u pożizzjonijiet finanzjarji

2.3.

Trasferiment lejn/minn dispożizzjonijiet għal riskji finanzjarji

2

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, tnaqqis fil-valur u provvedimenti għal riskji

3.1.

Miżati u dħul minn kummissjonijiet

3.2.

Miżati u spejjeż ta’ kummissjonijiet

3

Dħul/prezz nett ta’ miżati u kummissjonijiet (2)

4

Dħul minn ishma azzjonarji u interessi parteċipatorji

5

Dħul ieħor

Dħul totali nett

6

Spejjeż tal-persunal (3)

7

Spejjeż amministrattivi (3)

8

Deprezzament ta’ assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli

9

Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (4)

10

Spejjeż oħra

(Telf)/qligħ għas-sena

(1)   Alternattivament il-BĊE jista’ jippubblika l-ammonti eżatti f’euro, jew ammonti mqarrba b’mod differenti

(2)   It-tqassim bejn dħul u spejjeż jista’ jkun ipprovdut alternattivament fin-noti spjegattivi tal-kontijiet annwali.

(3)   Dan jinkludi provvedimenti amministrattivi.

(4)   Din il-partita tintuża fil-każ ta’ produzzjoni esternalizzata tal-karti tal-flus (għall-kost tas-servizzi pprovduti mill-kumpaniji esterni responsabbli mill-produzzjoni f’isem il-banek ċentrali). Huwa rrakkomandat li l-kosti mġarrba b’rabta mal-ħruġ tal-karti tal-flus tal-euro għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf hekk kif tinħareġ fattura għalihom jew meta jiġu mġarrba mod ieħor, ara wkoll il-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34).

Deċiżjoni BĊE/2010/21

ĠU L 35, 9.2.2011, p. 1

Deċiżjoni BĊE/2012/30

ĠU L 356, 22.12.2012, p. 93

Deċiżjoni BĊE/2013/52

ĠU L 33, 4.2.2014, p. 7

Deċiżjoni BĊE/2014/55

ĠU L 68, 13.3.2015, p. 53

Deċiżjoni BĊE/2015/26

ĠU L 193, 21.7.2015, p. 134

Deċiżjoni BĊE/2010/21

Din id-Deċiżjoni

Artikolu 3

Artikolu 4

Artikolu 6

Artikolu 7

Artikolu 7

Artikolu 8

Artikolu 8

Artikolu 9

Artikolu 9

Artikolu 10

Artikolu 10

Artikolu 11

Artikolu 11

Artikolu 12

Artikolu 12

Artikolu 13

Artikolu 13

Artikolu 14

Artikolu 14

Artikolu 15

Artikolu 15

Artikolu 16

Artikolu 16

Artikolu 17

Artikolu 17

Artikolu 18

Artikolu 18

Artikolu 19

Artikolu 19

Artikolu 20

Artikolu 20

Artikolu 21

Artikolu 21

Artikolu 22

Artikolu 22

Artikolu 23

Artikolu 23

Artikolu 24

Artikolu 24

Artikolu 25

Artikolu 25

Artikolu 26

Artikolu 26

Artikolu 27