This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2024/855 (2024. gada 15. marts), ar ko Īstenošanas regulā (ES) 2021/451 noteiktos īstenošanas tehniskos standartus groza attiecībā uz noteikumiem par uzraudzības pārskatu sniegšanu par procentu likmju risku banku portfelī
Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2024/855 (2024. gada 15. marts), ar ko Īstenošanas regulā (ES) 2021/451 noteiktos īstenošanas tehniskos standartus groza attiecībā uz noteikumiem par uzraudzības pārskatu sniegšanu par procentu likmju risku banku portfelī
C/2024/1620
OV L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
- Date of document:
- 15/03/2024; Pieņemšanas datums
- Date of effect:
- 14/05/2024; Stāšanās spēkā Publ. datums +20 Skatīt Pants 2
- Date of effect:
- 01/09/2024; Piemērošana Skatīt Pants 2
- Date of end of validity:
- No end date
- Author:
- Eiropas Komisija, Finanšu stabilitātes, finanšu pakalpojumu un kapitāla tirgu savienības ģenerāldirektorāts
- Responsible body:
- FISMA
- Form:
- Īstenošanas regula
- Additional information:
- Attiecas uz EEZ
- Treaty:
- Līgums par Eiropas Savienības darbību
- Legal basis:
-
- 32013R0575 - A430P7L5
- Link
- Link
- Link
- Select all documents mentioning this document No data available in the table
- Modifies:
-
Relation Act Comment Subdivision concerned From To Modifies 32021R0451 Papildinājums pielikums XXIX 01/09/2024 Modifies 32021R0451 Papildinājums pielikums XXVIII 01/09/2024 Modifies 32021R0451 Papildinājums pants 20a 01/09/2024 - Instruments cited:
- EUROVOC descriptor:
- Subject matter:
- Directory code:
|
Eiropas Savienības |
LV L sērija |
|
2024/855 |
24.4.2024 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2024/855
(2024. gada 15. marts),
ar ko Īstenošanas regulā (ES) 2021/451 noteiktos īstenošanas tehniskos standartus groza attiecībā uz noteikumiem par uzraudzības pārskatu sniegšanu par procentu likmju risku banku portfelī
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši tās 430. panta 7. punkta piekto daļu,
tā kā:
|
(1) |
Komisijas Īstenošanas regulā (ES) 2021/451 (2) ir noteikti vienoti pārskatu formāti un veidnes, norādījumi un metodika par minēto veidņu izmantošanu, pārskatu sniegšanas biežums un datumi, definīcijas un IT risinājumi Regulas (ES) Nr. 575/2013 430. panta 1.–4. punktā minētajai pārskatu sniegšanai. Regulā (ES) Nr. 575/2013 ir izdarīti grozījumi ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2019/876 (3). Turklāt ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu (ES) 2019/878 (4) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvā 2013/36/ES (5) tika ieviestas dažas jaunas prudenciālās prasības. Minētie grozījumi būtu jāatspoguļo Īstenošanas regulā (ES) 2021/451. |
|
(2) |
Šā iemesla dēļ ir jānosaka pārskatu veidnes, kas būtu jāizmanto, lai uzraudzības iestādēm sniegtu datus, kas tām vajadzīgi, lai uzraudzītu procentu likmju riskus banku portfelī (IRRBB), un politikas likmju izmaiņu radīto ietekmi uz iestādēm, tostarp IRRBB mijiedarbību ar iestāžu veikto procentu likmju risku pārvaldību, un izlecošo vērtību noteikšanu gan izlecošo vērtību uzraudzības pārbaudē (SOT) attiecībā uz pašu kapitāla ekonomisko vērtību, gan SOT attiecībā uz neto procentu ienākumiem. |
|
(3) |
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 430. panta 8. punkta e) apakšpunktu Eiropas Banku iestādei (EBI) ir jāsniedz ieteikumi par to, kā samazināt pārskatu sniegšanai piemērojamās prasības vismaz attiecībā uz mazām un nesarežģītām iestādēm tā, lai tās atspoguļotu pārskatu sniegšanas sistēmā. EBI 2021. gadā publicēja pētījumu par izmaksām, kas saistītas ar atbilstību uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērojamām prasībām (6); tajā izklāstīti ieteikumi turpmākai proporcionalitātes uzlabošanai uzraudzības pārskatu sniegšanā. Ņemot vērā minētos ieteikumus un lai ierobežotu pārskatu sniegšanas slogu, mazām un nesarežģītām iestādēm būtu jāsniedz pārskati vienkāršotās veidnēs. |
|
(4) |
Tāpēc Īstenošanas regula (ES) 2021/451 būtu attiecīgi jāgroza. |
|
(5) |
Lai nodrošinātu skaidrību un dotu pietiekami daudz laika sagatavoties ar šo regulu ieviesto pārskatu sniegšanai piemērojamo prasību īstenošanai, iestādēm būtu jāsāk sniegt pārskatus saskaņā ar šo regulu ne agrāk kā sešus mēnešus pēc tās spēkā stāšanās dienas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 430. panta 7. punkta otro daļu. Rezultātā un lai iestādēm dotu papildu laiku ar šo regulu ieviesto grozījumu īstenošanai, iestādēm būtu jāsāk sniegt pārskatus par grozīto informācijas kopumu ne agrāk kā atsauces datumā 2024. gada 30. septembrī. |
|
(6) |
Šī regula ir balstīta uz īstenošanas tehnisko standartu projektu, ko Komisijai iesniegusi EBI. |
|
(7) |
EBI ir īstenojusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, kurš ir šīs regulas pamatā, analizējusi iespējamās saistītās izmaksas un ieguvumus un lūgusi konsultāciju Banku nozares ieinteresēto personu grupai, kas izveidota saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (7) 37. pantu, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Īstenošana regulu (ES) 2021/451 groza šādi:
|
1) |
regulā iekļauj šādu 20.a pantu: “20.a pants Pārskatu sniegšana par procentu likmju risku banku portfelī Lai sniegtu informāciju par procentu likmju risku banku portfelī saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 430. panta 1. punktu, iestādes iesniedz XXVIII pielikumā noteikto informāciju individuāli un konsolidēti, ievērojot XXIX pielikumā sniegtās norādes, ar šādu biežumu atkarībā no pārskatu sniedzošo iestāžu veida:
|
|
2) |
šīs regulas I pielikuma tekstu pievieno kā XXVIII pielikumu; |
|
3) |
šīs regulas II pielikuma tekstu pievieno kā XXIX pielikumu. |
2. pants
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
To piemēro no 2024. gada 1. septembra.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2024. gada 15. martā
Komisijas vārdā –
priekšsēdētāja
Ursula VON DER LEYEN
(1) OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2021/451 (2020. gada 17. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (OV L 97, 19.3.2021., 1. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(3) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/876 (2019. gada 20. maijs), ar ko groza Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz sviras rādītāju, neto stabila finansējuma rādītāju, prasībām pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām, darījuma partnera kredītrisku, tirgus risku, riska darījumiem ar centrālajiem darījumu partneriem, riska darījumiem ar kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem, lieliem riska darījumiem, pārskatu sniegšanas un informācijas atklāšanas prasībām un Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 150, 7.6.2019., 1. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(4) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2019/878 (2019. gada 20. maijs), ar ko Direktīvu 2013/36/ES groza attiecībā uz atbrīvotajām sabiedrībām, finanšu pārvaldītājsabiedrībām, jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām, atalgojumu, uzraudzības pasākumiem un pilnvarām, kā arī kapitāla saglabāšanas pasākumiem (OV L 150, 7.6.2019., 253. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).
(5) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
(6) EBI 2021. gada 7. jūnija pētījums par izmaksām, kas saistītas ar atbilstību uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērojamām prasībām (EBA/Rep/2021/15).
(7) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 1093/2010 (2010. gada 24. novembris), ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
I PIELIKUMS
“‘XXVIII PIELIKUMS
PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR PROCENTU LIKMJU RISKU BANKU PORTFELĪ
|
PROCENTU LIKMJU RISKA BANKU PORTFELĪ (IRRBB) VEIDNES |
|||
|
Veidnes numurs |
Veidnes kods |
Adresāti |
Veidnes / veidņu grupas nosaukums |
|
IRRBB NOVĒRTĒJUMS: PAŠU KAPITĀLA EKONOMISKĀS VĒRTĪBAS (EVE)/TĪRO PROCENTU IENĀKUMU (NII) IZLECOŠO VĒRTĪBU UZRAUDZĪBAS PĀRBAUDE (SOT) UN TIRGUS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS [IK CETURKSNI] |
|||
|
1 |
J 01.00 |
Visas iestādes |
IRRBB NOVĒRTĒJUMS: EVE/NII SOT UN MV IZMAIŅAS |
|
JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS [IK CETURKSNI] |
|||
|
2 |
J 02.00 |
Lielas iestādes |
JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS |
|
3 |
J 03.00 |
“Citas” iestādes |
JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS (VIENKĀRŠOTS “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
4 |
J 04.00 |
MAZAS UN NESAREŽĢĪTAS IESTĀDES |
JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS (VIENKĀRŠOTS MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM) |
|
NAUDAS PLŪSMU PĀRCENOŠANA [IK CETURKSNI] |
|||
|
5 |
J 05.00 |
Lielas iestādes |
NAUDAS PLŪSMU PĀRCENOŠANA |
|
6 |
J 06.00 |
“Citas” iestādes |
NAUDAS PLŪSMU PĀRCENOŠANA (VIENKĀRŠOTA “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
7 |
J 07.00 |
SNCI |
NAUDAS PLŪSMU PĀRCENOŠANA (VIENKĀRŠOTA MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM) |
|
ATTIECĪGIE PARAMETRI [IK CETURKSNI] |
|||
|
8 |
J 08.00 |
Lielas iestādes |
ATTIECĪGIE PARAMETRI |
|
9 |
J 09.00 |
“Citas” iestādes un mazas un nesarežģītas iestādes |
ATTIECĪGIE PARAMETRI (VIENKĀRŠOTI MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM UN “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
KVALITATĪVA INFORMĀCIJA [IK GADU] |
|||
|
10,1 |
J 10.01 |
Lielas iestādes |
VISPĀRĪGA KVALITATĪVA INFORMĀCIJA |
|
10,2 |
J 10.02 |
Lielas iestādes |
KVALITATĪVA INFORMĀCIJA “PA VALŪTĀM” |
|
11,1 |
J 11.01 |
“Citas” iestādes un mazas un nesarežģītas iestādes |
VISPĀRĪGA KVALITATĪVA INFORMĀCIJA (VIENKĀRŠOTA MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM UN “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
11,2 |
J 11.02 |
“Citas” iestādes un mazas un nesarežģītas iestādes |
KVALITATĪVA INFORMĀCIJA “PA VALŪTĀM” (VIENKĀRŠOTA MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM UN “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
J 01.00 – IRRBB NOVĒRTĒJUMS: EVE/NII SOT UN TIRGUS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS |
|
Valūta: |
|
|
|
|
Summa |
|
|
|
0010 |
|
Pašu kapitāla ekonomiskā vērtība (EVE) |
||
|
Δ EVE sliktākajā scenārijā |
0010 |
|
|
Δ EVE attiecība sliktākajā scenārijā |
0020 |
|
|
EVE pamatscenārijā un uzraudzības satricinājuma scenārijā |
||
|
EVE līmenis pamatscenārijā |
0030 |
|
|
Δ EVE paralēla augšupvērsta satricinājuma gadījumā |
0040 |
|
|
Δ EVE paralēla lejupvērsta satricinājuma gadījumā |
0050 |
|
|
Δ EVE kāpuma satricinājuma gadījumā |
0060 |
|
|
Δ EVE izlīdzinājuma satricinājuma gadījumā |
0070 |
|
|
Δ EVE augšupvērsta īsa likmju satricinājuma gadījumā |
0080 |
|
|
Δ EVE lejupvērsta īsa likmju satricinājuma gadījumā |
0090 |
|
|
Tīrie procentu ienākumi (NII) |
||
|
Δ NII sliktākajā scenārijā |
0100 |
|
|
Δ NII attiecība sliktākajā scenārijā |
0110 |
|
|
NII pamatscenārijā un uzraudzības satricinājuma scenārijā |
||
|
NII līmenis pamatscenārijā |
0120 |
|
|
Δ NII paralēla augšupvērsta satricinājuma gadījumā |
0130 |
|
|
Δ NII paralēla lejupvērsta satricinājuma gadījumā |
0140 |
|
|
IMS Tirgus vērtības izmaiņas |
||
|
Tirgus vērtība pamatscenārijā un uzraudzības satricinājuma scenārijā |
||
|
Tirgus vērtības līmenis pamatscenārijā |
0150 |
|
|
Δ Tirgus vērtība paralēla augšupvērsta satricinājuma gadījumā |
0160 |
|
|
Δ Tirgus vērtība paralēla lejupvērsta satricinājuma gadījumā |
0170 |
|
|
Citas valūtas: Procentu likmju satricinājumu apmērs |
||
|
Paralēls satricinājums |
0180 |
|
|
Īss likmju satricinājums |
0190 |
|
|
Ilgs likmju satricinājums |
0200 |
|
|
J 02.00 – JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS |
|
Valūta: |
|
|
|
Uzskaites vērtība |
Ilgums |
Bankas aplēse par IRRBB jutīgumu, tostarp uzvedības, nosacīto un automātisko izvēles iespēju |
|||||||||||||
|
Pašu kapitāla ekonomiskā vērtība (EVE) |
Tīrie procentu ienākumi (NII) |
Tirgus vērtība |
||||||||||||||
|
EVE līmenis – Pamatscenārijs |
Δ EVE – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔEVE – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
ΔEVE – Kāpuma satricinājums |
ΔEVE – Izlīdzinājuma satricinājums |
ΔEVE – Augšupvērsts īss likmju satricinājums |
ΔEVE – Lejupvērsts īss likmju satricinājums |
NII līmenis – Pamatscenārijs |
ΔNII – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔNII – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
Tirgus vērtības līmenis – Pamatscenārijs |
ΔTirgus vērtība – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔTirgus vērtība – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
KOPĀ AKTĪVI |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: automātiskās izvēles iespējas dēļ |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aizdevumi un avansi |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: ienākumus nenesoši |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu aktīvu riska ierobežošana |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances aktīvi: iespējamie aktīvi |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOPĀ SAISTĪBAS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: automātiskās izvēles iespējas dēļ |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: papildu pirmā vai otrā līmeņa kapitāls |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: operacionālie noguldījumi |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termiņnoguldījumi |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: fiksēta likme |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu saistību riska ierobežošana |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances saistības: Iespējamās saistības |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi atvasinātie instrumenti (neto aktīvi/saistības) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZZIŅAS POSTEŅI |
||||||||||||||||
|
Neto atvasinātie instrumenti |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto procentu likmju pozīcija bez atvasinātajiem instrumentiem |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto procentu likmju pozīcija ar atvasinātajiem instrumentiem |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā aktīvi ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā saistības ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00 – JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS (VIENKĀRŠOTS “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
Valūta: |
|
|
|
Uzskaites vērtība |
Ilgums |
Bankas aplēse par IRRBB jutīgumu, tostarp uzvedības, nosacīto un automātisko izvēles iespēju |
|||||||||||||
|
Pašu kapitāla ekonomiskā vērtība (EVE) |
Tīrie procentu ienākumi (NII) |
Tirgus vērtība |
||||||||||||||
|
EVE līmenis – Pamatscenārijs |
Δ EVE – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔEVE – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
ΔEVE – Kāpuma satricinājums |
ΔEVE – Izlīdzinājuma satricinājums |
ΔEVE – Augšupvērsts īss likmju satricinājums |
ΔEVE – Lejupvērsts īss likmju satricinājums |
NII līmenis – Pamatscenārijs |
ΔNII – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔNII – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
Tirgus vērtības līmenis – Pamatscenārijs |
ΔTirgus vērtība – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔTirgus vērtība – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
KOPĀ AKTĪVI |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aizdevumi un avansi |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu aktīvu riska ierobežošana |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances aktīvi: iespējamie aktīvi |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOPĀ SAISTĪBAS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termiņnoguldījumi |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu saistību riska ierobežošana |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances saistības: Iespējamās saistības |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi atvasinātie instrumenti (neto aktīvi/saistības) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZZIŅAS POSTEŅI |
||||||||||||||||
|
Neto atvasinātie instrumenti |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto procentu likmju pozīcija bez atvasinātajiem instrumentiem |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto procentu likmju pozīcija ar atvasinātajiem instrumentiem |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā aktīvi ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā saistības ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00 – JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS (VIENKĀRŠOTS MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM) |
|
Valūta: |
|
|
|
Uzskaites vērtība |
Ilgums |
Bankas aplēse par IRRBB jutīgumu, tostarp uzvedības, nosacīto un automātisko izvēles iespēju |
|||||||||||||
|
Pašu kapitāla ekonomiskā vērtība (EVE) |
Tīrie procentu ienākumi (NII) |
Tirgus vērtība |
||||||||||||||
|
EVE līmenis – Pamatscenārijs |
Δ EVE – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔEVE – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
ΔEVE – Kāpuma satricinājums |
ΔEVE – Izlīdzinājuma satricinājums |
ΔEVE – Augšupvērsts īss likmju satricinājums |
ΔEVE – Lejupvērsts īss likmju satricinājums |
NII līmenis – Pamatscenārijs |
ΔNII – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔNII – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
Tirgus vērtības līmenis – Pamatscenārijs |
ΔTirgus vērtība – Paralēls augšupvērsts satricinājums |
ΔTirgus vērtība – Paralēls lejupvērsts satricinājums |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
KOPĀ AKTĪVI |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances aktīvi: iespējamie aktīvi |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOPĀ SAISTĪBAS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances saistības: iespējamās saistības |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZZIŅAS POSTEŅI |
||||||||||||||||
|
Kopā aktīvi ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā saistības ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00 – NAUDAS PLŪSMU PĀRCENOŠANA |
|
Valūta: |
|
|
Modelēšana: |
|
|
|
Fiksēta likme |
Mainīga likme |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nosacītā summa |
|
|
|
Vidējais svērtais ienesīgums |
Vidējais svērtais termiņš (līgumisks) |
Pārcenošanas grafiks visām nosacītām pārcenošanas naudas plūsmām |
Nosacītā summa |
|
|
|
Vidējais svērtais ienesīgums |
Vidējais svērtais termiņš (līgumisks) |
Pārcenošanas grafiks visām nosacītām pārcenošanas naudas plūsmām |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% Ar ietvertu vai tiešu automātisko izvēles iespēju |
% Atkarīgs no uzvedības modelēšanas |
Diennakts |
Pārsniedz diennakti – līdz 1 mēnesim |
Pārsniedz 1 mēnesi – līdz 3 mēnešiem |
Pārsniedz 3 mēnešus – līdz 6 mēnešiem |
Pārsniedz 6 mēnešus – līdz 9 mēnešiem |
Pārsniedz 9 mēnešus – līdz 12 mēnešiem |
Pārsniedz 12 mēnešus – līdz 1,5 gadiem |
Pārsniedz 1,5 gadus – līdz 2 gadiem |
Pārsniedz 2 gadus – līdz 3 gadiem |
Pārsniedz 3 gadus – līdz 4 gadiem |
Pārsniedz 4 gadus – līdz 5 gadiem |
Pārsniedz 5 gadus – līdz 6 gadiem |
Pārsniedz 6 gadus – līdz 7 gadiem |
Pārsniedz 7 gadus – līdz 8 gadiem |
Pārsniedz 8 gadus – līdz 9 gadiem |
Pārsniedz 9 gadus – līdz 10 gadiem |
Pārsniedz 10 gadus – līdz 15 gadiem |
Pārsniedz 15 gadus – līdz 20 gadiem |
Pārsniedz 20 gadus |
% Ar ietvertu vai tiešu automātisko izvēles iespēju |
% Atkarīgs no uzvedības modelēšanas |
Diennakts |
Pārsniedz diennakti līdz 1 mēnesim |
Pārsniedz 1 mēnesi – līdz 3 mēnešiem |
Pārsniedz 3 mēnešus – līdz 6 mēnešiem |
Pārsniedz 6 mēnešus – līdz 9 mēnešiem |
Pārsniedz 9 mēnešus – līdz 12 mēnešiem |
Pārsniedz 12 mēnešus – līdz 1,5 gadiem |
Pārsniedz 1,5 gadus – līdz 2 gadiem |
||||||||||
|
Nopirkts |
Pārdots |
Nopirkts |
Pārdots |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
KOPĀ AKTĪVI |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aizdevumi un avansi |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: ienākumus nenesoši |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu aktīvu riska ierobežošana |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances aktīvi: iespējamie aktīvi |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOPĀ SAISTĪBAS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: papildu pirmā vai otrā līmeņa kapitāls |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: operacionālie noguldījumi |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termiņnoguldījumi |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu saistību riska ierobežošana |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances saistības: iespējamās saistības |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi atvasinātie instrumenti (neto aktīvi/saistības) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZZIŅAS POSTEŅI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kopā aktīvi ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā saistības ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 06.00 – NAUDAS PLŪSMU PĀRCENOŠANA (VIENKĀRŠOTA “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
Valūta: |
|
|
Modelēšana: |
|
|
|
Fiksēta likme |
Mainīga likme |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nosacītā summa |
|
|
|
Vidējais svērtais ienesīgums |
Vidējais svērtais termiņš (līgumisks) |
Pārcenošanas grafiks visām nosacītām pārcenošanas naudas plūsmām |
Nosacītā summa |
|
|
|
Vidējais svērtais ienesīgums |
Vidējais svērtais termiņš (līgumisks) |
Pārcenošanas grafiks visām nosacītām pārcenošanas naudas plūsmām |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% Ar ietvertu vai tiešu automātisko izvēles iespēju |
% Atkarīgs no uzvedības modelēšanas |
Diennakts |
Pārsniedz diennakti – līdz 1 mēnesim |
Pārsniedz 1 mēnesi – līdz 3 mēnešiem |
Pārsniedz 3 mēnešus – līdz 6 mēnešiem |
Pārsniedz 6 mēnešus – līdz 9 mēnešiem |
Pārsniedz 9 mēnešus – līdz 12 mēnešiem |
Pārsniedz 12 mēnešus – līdz 1,5 gadiem |
Pārsniedz 1,5 gadus – līdz 2 gadiem |
Pārsniedz 2 gadus – līdz 3 gadiem |
Pārsniedz 3 gadus – līdz 4 gadiem |
Pārsniedz 4 gadus – līdz 5 gadiem |
Pārsniedz 5 gadus – līdz 6 gadiem |
Pārsniedz 6 gadus – līdz 7 gadiem |
Pārsniedz 7 gadus – līdz 8 gadiem |
Pārsniedz 8 gadus – līdz 9 gadiem |
Pārsniedz 9 gadus – līdz 10 gadiem |
Pārsniedz 10 gadus – līdz 15 gadiem |
Pārsniedz 15 gadus – līdz 20 gadiem |
Pārsniedz 20 gadus |
% Ar ietvertu vai tiešu automātisko izvēles iespēju |
% Atkarīgs no uzvedības modelēšanas |
Diennakts |
Pārsniedz diennakti – līdz 1 mēnesim |
Pārsniedz 1 mēnesi – līdz 3 mēnešiem |
Pārsniedz 3 mēnešus – līdz 6 mēnešiem |
Pārsniedz 6 mēnešus – līdz 9 mēnešiem |
Pārsniedz 9 mēnešus – līdz 12 mēnešiem |
Pārsniedz 12 mēnešus – līdz 1,5 gadiem |
Pārsniedz 1,5 gadus – līdz 2 gadiem |
||||||||||
|
Nopirkts |
Pārdots |
Nopirkts |
Pārdots |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
KOPĀ AKTĪVI |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aizdevumi un avansi |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu aktīvu riska ierobežošana |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances aktīvi: iespējamie aktīvi |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOPĀ SAISTĪBAS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: papildu pirmā vai otrā līmeņa kapitāls |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: operacionālie noguldījumi |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termiņnoguldījumi |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu saistību riska ierobežošana |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances saistības: iespējamās saistības |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi atvasinātie instrumenti (neto aktīvi/saistības) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZZIŅAS POSTEŅI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kopā aktīvi ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā saistības ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 07.00 – NAUDAS PLŪSMU PĀRCENOŠANA (VIENKĀRŠOTA MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM) |
|
Valūta: |
|
|
Modelēšana: |
|
|
|
Fiksēta likme |
Mainīga likme |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nosacītā summa |
|
|
|
Vidējais svērtais ienesīgums |
Vidējais svērtais termiņš (līgumisks) |
Pārcenošanas grafiks visām nosacītām pārcenošanas naudas plūsmām |
Nosacītā summa |
|
|
|
Vidējais svērtais ienesīgums |
Vidējais svērtais termiņš (līgumisks) |
Pārcenošanas grafiks visām nosacītām pārcenošanas naudas plūsmām |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% Ar ietvertu vai tiešu automātisko izvēles iespēju |
% Atkarīgs no uzvedības modelēšanas |
Diennakts |
Pārsniedz diennakti – līdz 1 mēnesim |
Pārsniedz 1 mēnesi – līdz 3 mēnešiem |
Pārsniedz 3 mēnešus – līdz 6 mēnešiem |
Pārsniedz 6 mēnešus – līdz 9 mēnešiem |
Pārsniedz 9 mēnešus – līdz 12 mēnešiem |
Pārsniedz 12 mēnešus – līdz 1,5 gadiem |
Pārsniedz 1,5 gadus – līdz 2 gadiem |
Pārsniedz 2 gadus – līdz 3 gadiem |
Pārsniedz 3 gadus – līdz 4 gadiem |
Pārsniedz 4 gadus – līdz 5 gadiem |
Pārsniedz 5 gadus – līdz 6 gadiem |
Pārsniedz 6 gadus – līdz 7 gadiem |
Pārsniedz 7 gadus – līdz 8 gadiem |
Pārsniedz 8 gadus – līdz 9 gadiem |
Pārsniedz 9 gadus – līdz 10 gadiem |
Pārsniedz 10 gadus – līdz 15 gadiem |
Pārsniedz 15 gadus – līdz 20 gadiem |
Pārsniedz 20 gadus |
% Ar ietvertu vai tiešu automātisko izvēles iespēju |
% Atkarīgs no uzvedības modelēšanas |
Diennakts |
Pārsniedz diennakti – līdz 1 mēnesim |
Pārsniedz 1 mēnesi – līdz 3 mēnešiem |
Pārsniedz 3 mēnešus – līdz 6 mēnešiem |
Pārsniedz 6 mēnešus – līdz 9 mēnešiem |
Pārsniedz 9 mēnešus – līdz 12 mēnešiem |
Pārsniedz 12 mēnešus – līdz 1,5 gadiem |
Pārsniedz 1,5 gadus – līdz 2 gadiem |
||||||||||
|
Nopirkts |
Pārdots |
Nopirkts |
Pārdots |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
KOPĀ AKTĪVI |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aizdevumi un avansi |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances aktīvi: iespējamie aktīvi |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOPĀ SAISTĪBAS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrālā banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpbanku |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: operacionālie noguldījumi |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termiņnoguldījumi |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ārpusbilances saistības: iespējamās saistības |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi atvasinātie instrumenti (neto aktīvi/saistības) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZZIŅAS POSTEŅI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kopā aktīvi ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā saistības ar ietekmi uz tirgus vērtību |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitētie parāda vērtspapīri |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 08.00 – ATTIECĪGIE PARAMETRI |
|
Valūta: |
|
|
|
Nosacītā summa |
|
Pamatscenārijs (līgumisks) |
Pamatscenārijs (uzvedības) |
Paralēls augšupvērsts satricinājums |
Paralēls lejupvērsts satricinājums |
Kāpuma satricinājums |
Izlīdzinājuma satricinājums |
Augšupvērsts īss likmju satricinājums |
Lejupvērsts īss likmju satricinājums |
|
|
Atkarīgs no uzvedības modelēšanas (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Beztermiņa noguldījumi – uzvedības modelēšana |
|||||||||||
|
Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas |
|||||||||||
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: operacionālie noguldījumi |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PTR 1 gada laikā |
|||||||||||
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksēta likme – Priekšsamaksas risks |
|||||||||||
|
Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas |
|||||||||||
|
Aizdevumi un avansi |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: ienākumus nenesoši |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nosacītās priekšsamaksas likmes (gada vidējās) |
|||||||||||
|
Aizdevumi un avansi |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: ienākumus nenesoši |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksēta likme – pirmstermiņa atmaksa |
|||||||||||
|
Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas |
|||||||||||
|
Termiņnoguldījumi |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pirmstermiņa atmaksas likmes (kumulatīvās vidējās) |
|||||||||||
|
Termiņnoguldījumi |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Privātpersonas vai MVU |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi nefinanšu |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uzņēmumi finanšu |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 09.00 – ATTIECĪGIE PARAMETRI (VIENKĀRŠOTI MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM UN “CITĀM” IESTĀDĒM) |
|
Valūta: |
|
|
|
Nosacītā summa |
|
Pamatscenārijs (līgumisks) |
Pamatscenārijs (uzvedības) |
Paralēls augšupvērsts satricinājums |
Paralēls lejupvērsts satricinājums |
Kāpuma satricinājums |
Izlīdzinājuma satricinājums |
Augšupvērsts īss likmju satricinājums |
Lejupvērsts īss likmju satricinājums |
|
|
Atkarīgs no uzvedības modelēšanas (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Beztermiņa noguldījumi – uzvedības modelēšana |
|||||||||||
|
Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas |
|||||||||||
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: pamatkomponents |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk.: operacionālie noguldījumi |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksēta likme – priekšsamaksas risks |
|||||||||||
|
Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas |
|||||||||||
|
Aizdevumi un avansi |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nosacītās priekšsamaksas likmes (vidējās) |
|||||||||||
|
Aizdevumi un avansi |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parāda vērtspapīri |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksēta likme – pirmstermiņa atmaksa |
|||||||||||
|
Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas |
|||||||||||
|
Termiņnoguldījumi |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pirmstermiņa atmaksas likmes (vidējās) |
|||||||||||
|
Termiņnoguldījumi |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 10.00 – KVALITATĪVA INFORMĀCIJA |
10.1 Vispārīga kvalitatīva informācija
|
Pieeja NII un EVE SOT aplēsēm |
||
|
Pieeja, ko izmanto SOT vajadzībām (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Kompetentās iestādes prasība (NII/EVE) |
0020 |
|
|
NII metodika |
||
|
Metodika (NII) |
0030 |
|
|
Nosacītās naudas plūsmas (NII) |
0040 |
|
|
Iespējas līguma risks (NII) |
0050 |
|
|
Bāzes risks (NII) |
0060 |
|
|
EVE metodika |
||
|
Metodika (EVE) |
0070 |
|
|
Nosacītās naudas plūsmas (EVE) |
0080 |
|
|
Iespējas līguma risks (EVE) |
0090 |
|
|
Bāzes risks (EVE) |
0100 |
|
|
Komerciālās maržas/citi starpības komponenti (EVE) |
0110 |
|
|
Tvērums/būtiskuma robežvērtības (NII/EVE) |
||
|
Soda nauda par aizdevuma priekšsamaksu |
0120 |
|
|
Pensiju saistības/pensiju plāna aktīvi |
0130 |
|
|
Ienākumus nenesoši riska darījumi |
0140 |
|
|
Fiksētas likmes aizdevumu saistības |
0150 |
|
|
Priekšsamaksas risks |
0160 |
|
|
Pirmstermiņa atmaksas risks |
0170 |
|
|
Papildu kvalitatīva informācija |
||
|
Vispārēja pieeja beztermiņa noguldījumu modelēšanai |
0180 |
|
|
Pamatkomponenta beztermiņa noguldījumu atlikumu noteikšana |
0190 |
|
|
Attiecīgie beztermiņa noguldījumu atlikumu faktori |
0200 |
|
|
Beztermiņa noguldījumu pamatkomponenta atlikumi (pamatkomponenta atlikumu iedalījums) |
0210 |
|
|
5 gadu beztermiņa noguldījumu pārcenošanas maksimālā robežvērtība IRRBB riska pārvaldībai |
0220 |
|
|
Atbrīvojumi no 5 gadu beztermiņa noguldījumu pārcenošanas maksimālās robežvērtības |
0230 |
|
|
Finanšu klientu operacionālo beztermiņa noguldījumu modelēšana |
0240 |
|
|
Izmaiņas bilances struktūrā procentu likmju dēļ |
0250 |
|
|
IRRBB mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijas (EVE) |
0260 |
|
|
IRRBB mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijas (NII) |
0270 |
|
|
SOT par NII riska mēru saskaņā ar IMS pieeju – privātpersonu vai MVU termiņnoguldījumu PTR |
0280 |
|
|
SOT par NII riska mēru saskaņā ar IMS pieeju – privātpersonu vai MVU fiksēto aizdevumu PTR |
0290 |
|
|
Bāzes risks |
0300 |
|
|
Kredītriska starpības risks banku portfelī (CSRBB) |
0310 |
|
10.2 Kvalitatīva informācija “pa valūtām”
|
Valūta: |
|
|
Bezriska ienesīguma līkne (diskontēšana EVE SOT ietvaros) |
0320 |
|
|
Bezriska ienesīguma līkne (EVE iekšējā riska mēri) |
0330 |
|
|
Izmaiņas būtiskajos pieņēmumos (EVE) |
0340 |
|
|
Izmaiņas būtiskajos pieņēmumos (NII) |
0350 |
|
|
Procentu likmju minimālā robežvērtība pēc satricinājuma (NII/EVE) |
0360 |
|
|
J 11.00 – KVALITATĪVA INFORMĀCIJA (VIENKĀRŠOTA MAZĀM UN NESAREŽĢĪTĀM IESTĀDĒM UN “CITĀM” IESTĀDĒM) |
11.1 Vispārīga kvalitatīva informācija (Vienkāršota)
|
Pieeja NII un EVE SOT aplēsēm |
||
|
Pieeja, ko izmanto SOT vajadzībām (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Kompetentās iestādes prasība (NII/EVE) |
0020 |
|
|
NII metodika |
||
|
Metodika (NII) |
0030 |
|
|
Nosacītās naudas plūsmas (NII) |
0040 |
|
|
Iespējas līguma risks (NII) |
0050 |
|
|
Bāzes risks (NII) |
0060 |
|
|
EVE metodika |
||
|
Metodika (EVE) |
0070 |
|
|
Nosacītās naudas plūsmas (EVE) |
0080 |
|
|
Iespējas līguma risks (EVE) |
0090 |
|
|
Bāzes risks (EVE) |
0100 |
|
|
Komerciālās maržas/citi starpības komponenti (EVE) |
0110 |
|
|
Tvērums/būtiskuma robežvērtības (NII/EVE) |
||
|
Soda nauda par aizdevuma priekšsamaksu |
0120 |
|
|
Pensiju saistības/pensiju plāna aktīvi |
0130 |
|
|
Ienākumus nenesoši riska darījumi |
0140 |
|
|
Fiksētas likmes aizdevumu saistības |
0150 |
|
|
Priekšsamaksas risks |
0160 |
|
|
Pirmstermiņa atmaksas risks |
0170 |
|
|
Papildu kvalitatīva informācija |
||
|
Vispārēja pieeja beztermiņa noguldījumu modelēšanai |
0180 |
|
|
Pamatkomponenta beztermiņa noguldījumu atlikumu noteikšana |
0190 |
|
|
Attiecīgie beztermiņa noguldījumu atlikumu faktori |
0200 |
|
|
Beztermiņa noguldījumu pamatkomponenta atlikumi (pamatkomponenta atlikumu iedalījums) |
0210 |
|
|
5 gadu beztermiņa noguldījumu pārcenošanas maksimālā robežvērtība IRRBB riska pārvaldībai |
0220 |
|
|
Atbrīvojumi no 5 gadu beztermiņa noguldījumu pārcenošanas maksimālās robežvērtības |
0230 |
|
|
Finanšu klientu operacionālo beztermiņa noguldījumu modelēšana |
0240 |
|
|
IRRBB mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijas (EVE) |
0260 |
|
|
IRRBB mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijas (NII) |
0270 |
|
|
SOT par NII riska mēru saskaņā ar IMS pieeju – privātpersonu vai MVU termiņnoguldījumu PTR |
0280 |
|
|
SOT par NII riska mēru saskaņā ar IMS pieeju – privātpersonu vai MVU fiksēto aizdevumu PTR |
0290 |
|
|
Bāzes risks |
0300 |
|
|
Kredītriska starpības risks banku portfelī (CSRBB) |
0310 |
|
11.2 Kvalitatīva informācija “pa valūtām” (Vienkāršota)
|
Valūta: |
|
|
Bezriska ienesīguma līkne (diskontēšana EVE SOT ietvaros) |
0320 |
|
|
Bezriska ienesīguma līkne (EVE iekšējā riska mēri) |
0330 |
|
|
Procentu likmju minimālā robežvērtība pēc satricinājuma (NII/EVE) |
0360 |
|
II PIELIKUMS
‘XXIX PIELIKUMS
NORĀDES PĀRSKATU SNIEGŠANAI PAR PROCENTU LIKMJU RISKU BANKU PORTFELĪ
Saturs
| I DAĻA | 2 |
| VISPĀRĪGI NORĀDĪJUMI | 24 |
|
1. |
Struktūra | 24 |
|
2. |
Pārskatu sniegšanas tvērums | 24 |
|
3. |
Pieeja fiksētās/mainīgās likmes instrumentiem | 24 |
|
4. |
Pieeja izvēles iespējām | 25 |
|
5. |
Pieņemtā prakse attiecībā uz zīmēm | 25 |
|
6. |
Saīsinājumi | 25 |
|
7. |
Cita pieņemtā prakse | 26 |
| II DAĻA | 5 |
| IRRBB NOVĒRTĒJUMS: EVE/NII SOT UN TIRGUS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS (J 01.00) | 26 |
|
1. |
Vispārīgas piezīmes | 26 |
|
2. |
Norādes par konkrētām pozīcijām | 26 |
| III DAĻA | 9 |
| JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS (J 02.00, J 03.00 un J 04.00) | 29 |
|
1. |
Vispārīgas piezīmes | 29 |
|
2. |
Norādes par konkrētām pozīcijām | 29 |
| IV DAĻA | 18 |
| PĀRCENOŠANAS NAUDAS PLŪSMAS (J 05.00, J 06.00 un J 07.00) | 36 |
|
1. |
Vispārīgas piezīmes | 36 |
|
2. |
Norādes par konkrētām pozīcijām: | 37 |
| V DAĻA | 22 |
| ATTIECĪGIE PARAMETRI (J 08.00 un J 09.00) | 39 |
|
1. |
Vispārīgas piezīmes | 39 |
|
2. |
Norādes par konkrētām pozīcijām | 39 |
| VI DAĻA | 26 |
| KVALITATĪVA INFORMĀCIJA (J 10.00 un J 11.00) | 41 |
|
1. |
Vispārīgas piezīmes | 41 |
|
2. |
Norādes par konkrētām pozīcijām | 42 |
I DAĻA
VISPĀRĪGI NORĀDĪJUMI
1. Struktūra
|
1.1. |
Šajā pielikumā ir ietvertas norādes pārskatu sniegšanai veidnēs par procentu likmju risku banku portfelī (IRRBB). |
|
1.2. |
Šis pielikums sastāv no pieciem dažādiem veidņu kopumiem:
|
|
1.3. |
Attiecībā uz katru veidni ir sniegtas atsauces uz tiesību aktiem. Šajā pielikumā ir iekļauta sīkāka informācija par vispārīgākiem pārskatu sniegšanas aspektiem attiecībā uz katru veidņu kopu un norādes par konkrētām pozīcijām. |
|
1.4. |
Iestādes veidnes uzrāda pārskata sniegšanas valūtā neatkarīgi no aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu faktiskās denominācijas. Valūtas, kas nav pārskata sniegšanas valūta, konvertē pārskata sniegšanas valūtā pēc ECB ārvalstu valūtas atsauces kursa atsauces datumā. Iestādes atsevišķi uzrāda veidnes sadalījumā pa attiecīgajām valūtām saskaņā ar Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2024/856 (1). |
|
1.5. |
Saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. panta 2. punkta c) apakšpunktu iestādes savos aprēķinos attiecīgā gadījumā atspoguļo automātiskas un uzvedības izvēles iespējas, izņemot gadījumus, kad ir noteikts citādi. |
2. Pārskatu sniegšanas tvērums
Iestādes prognozē savas IRRBB aplēses un sniedz informāciju par saviem procentu likmju riska darījumiem, ko veido pret procentu likmēm jutīgas pozīcijas banku portfelī SOT darbības jomā (Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. un 4. pants). Jo īpaši iestādes ņem vērā visus instrumentus saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. panta 2. punkta a) līdz f) apakšpunktu, 3., 4. un 5. punktu.
3. Pieeja fiksētās/mainīgās likmes instrumentiem
Ja par fiksētas vai mainīgas likmes instrumentiem pieprasa atsevišķu informāciju, piemēro šādas definīcijas:
|
a) |
“fiksētas likmes instruments” ir “fiksētas likmes instruments”, kā definēts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2024/857 (2) 1. panta 4. punktā. Konkrēti:
|
|
b) |
“mainīgas likmes instruments” ir “mainīgas likmes instruments”, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 5) punktā. Konkrēti:
|
4. Pieeja izvēles iespējām
Ja tiek pieprasīta atsevišķa informācija par izvēles iespējām, iestādes sniedz pārskatus šādā veidā:
|
a) |
ietvertas izvēles iespējas kopā ar to attiecīgo pamatinstrumentu; |
|
b) |
tiešas/patstāvīgas izvēles iespējas atsevišķi no jebkura cita veida bilances posteņiem kā atvasinātie instrumenti (t. i., tās uzrāda šīs izvēles iespējas kopā ar pret risku nodrošināto posteni). |
5. Pieņemtā prakse attiecībā uz zīmēm
|
5.1. |
Parasti iestādes uzrāda pozitīvas vērtības veidnēs. Skaitļus, kas izteikti naudas vienībās attiecībā uz EVE līmeni, NII līmeni un tirgus vērtības līmeni, parasti uzrāda kā pozitīvu skaitli neatkarīgi no tā, vai tas attiecas uz aktīvu vai saistībām, lai gan jāievēro izņēmumi: tā tas ir gadījumā, kad NII līmenis ir negatīvs, ja procentu izdevumi ir lielāki nekā procentu ienākumi pamatscenārijā, vai atvasināto instrumentu gadījumā, kad jāuzrāda atvasināto instrumentu soļu neto vērtības. |
|
5.2. |
Iestādes uzrāda EVE, NII un tirgus vērtības izmaiņas (Δ) ar pozitīvām vai negatīvām vērtībām atkarībā no variācijas. Iestādes aprēķina Δ kā starpību starp EVE/NII/tirgus vērtību saskaņā ar satricinājuma scenārijiem mīnus pamatscenārijs. Konkrēta aktīva vai saistību EVE (un tirgus vērtības) jutīgumu uzrāda kā pozitīvu, ja attiecīgā aktīva vai saistību EVE (un tirgus vērtība) palielinās konkrētā IR scenārijā. Līdzīgi konkrēta aktīva vai saistību NII jutīgumu uzrāda kā pozitīvu, ja attiecīgā aktīva procentu ienākumi vai attiecīgo saistību procentu izdevumi palielinās konkrētā IR scenārijā. |
|
5.3. |
Datu punktos, kas attiecas uz nosacītiem riska darījumiem vai uzskaites vērtībām, piemēro to pašu noteikumu, iestādes uzrāda pozitīvas aktīvu un saistību vērtības. |
|
5.4. |
Iestādes uzrāda pozitīvus parametrus neatkarīgi no tā, vai šie parametri attiecas uz aktīvu vai saistībām, un neatkarīgi no tā, vai šie parametri palielina vai samazina IRRBB rādītāju vērtību. Var būt daži izņēmuma gadījumi, kad iestādes uzrāda negatīvus skaitļus par parametriem, tostarp aktīvu/saistību vidējo ienesīgumu, ja pēdējās procentu likmes pārskatīšanas pamatā bija negatīvu tirgus procentu likmju vide. |
6. Saīsinājumi
Uz pašu kapitāla ekonomisko vērtību atsaucas kā uz “ EVE ”, uz neto procentu ienākumiem – kā uz “ NII ”, uz tirgus vērtību – kā uz “ MV ”, uz izlecošo vērtību uzraudzības pārbaudi – kā uz “ SOT ”, uz beztermiņa noguldījumiem – kā uz “ NMD ”, uz iekšējo mērīšanas sistēmu – kā uz “IMS”, uz standartizētu pieeju – kā uz “ SA ”.
7. Cita pieņemtā prakse
|
7.1. |
Visā šajā pielikumā ir atsauces uz Deleģēto regulu (ES) 2024/856 vai uz “RTS par SOT” un Deleģēto regulu (ES) 2024/857 vai “RTS par SA”. Ja tekstā ir atsauce uz definīcijām, kas noteiktas Deleģētajā regulā (ES) 2024/857, minētās definīcijas piemēro visām pārskatus sniedzošajām iestādēm (ne tikai tām, kuras piemēro SA). |
|
7.2. |
Uz šo pielikumu attiecas Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. pantā noteiktās definīcijas. |
II DAĻA
IRRBB NOVĒRTĒJUMS: EVE/NII SOT UN TIRGUS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS (J 01.00)
1. Vispārīgas piezīmes
|
1.1. |
Veidnē J 01.00 ietverti EVE līmeņi un izmaiņas (ΔΕVE) un NII līmeņi un izmaiņas (ΔΝII), kas aprēķinātas saskaņā ar Deleģēto regulu (ES) 2024/856, kā arī tirgus vērtības līmenis un izmaiņas, kas aprēķinātas saskaņā ar iekšējiem riska pārvaldības kritērijiem, ņemot vērā viena gada periodu un nemainīgas bilances pieņēmumu. Tā cita starpā ietver procentu likmju satricinājumu noteikto lielumu valūtām, kas nav minētas Deleģētās regulas (ES) 2024/856 pielikuma A daļā, un ΔΕVE un ΔΝII attiecību pret pirmā līmeņa kapitālu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 25. pantu, ΔΕVE un ΔΝII sliktākajos scenārijos un EVE un NII līmeni pamatscenārijā, kā arī ΔΕVE, ΔΝII un ΔΜV konkrētos regulatīvos procentu likmju satricinājuma scenārijos. |
|
1.2. |
Šo veidni uzrāda atsevišķi par katru valūtu, kas iekļauta SOT aprēķinā saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 3. un 4. punktu, kā arī par visu to valūtu kopsavilkumu, uz kurām attiecas minētās deleģētās regulas 1. panta 4. punkts. Aprēķinot apvienotās izmaiņas (visām valūtām) katram procentu likmju satricinājuma scenārijam, piemēro Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. panta 8. punktu. |
2. Norādes par konkrētām pozīcijām
|
Rinda |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
0010–0090 |
Pašu kapitāla ekonomiskā vērtība EVE aplēses, kas aprēķinātas saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 98. panta 5. punkta a) apakšpunktu un Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. līdz 3. pantu. Attiecībā uz modelēšanas un parametru pieņēmumiem, kas nav norādīti minētās deleģētās regulas 3. pantā, iestādes izmanto tos pieņēmumus, kurus tās izmanto savā IRRBB mērīšanā un pārvaldībā, t. i., attiecīgi savas iekšējās mērīšanas metodikas, standartizēto pieeju vai vienkāršoto standartizēto pieeju. |
|
0010 |
Δ EVE sliktākajā scenārijā EVE izmaiņas uzraudzības satricinājuma scenārijos, kas minēti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punktā, kuras izraisa EVE lielāko samazinājumu. Šajā rindā uzrāda 0040. līdz 0090. rindā norādīto vērtību sliktāko rezultātu. |
|
0020 |
Δ EVE attiecība sliktākajā scenārijā 0010. rindā uzrādītās vērtības attiecība pret pirmā līmeņa kapitālu, kura noteikta saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 25. pantu. |
|
0030–0090 |
EVE pamatscenārijā un uzraudzības satricinājuma scenārijā EVE līmenis pamatscenārijā un EVE izmaiņas (t. i., Δ EVE) uzraudzības satricinājuma scenārijos, kas minēti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punktā. |
|
0030 |
EVE līmenis pamatscenārijā EVE līmenis procentu likmju pamatscenārijos atsauces datumā. |
|
0040 |
Δ EVE paralēla augšupvērsta satricinājuma gadījumā EVE izmaiņas “paralēla augšupvērsta satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punkta a) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0050 |
Δ EVE paralēla lejupvērsta satricinājuma gadījumā EVE izmaiņas “paralēla lejupvērsta satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punkta b) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0060 |
Δ EVE kāpuma satricinājuma gadījumā EVE izmaiņas “kāpuma satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punkta c) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0070 |
Δ EVE izlīdzinājuma satricinājuma gadījumā EVE izmaiņas “izlīdzinājuma satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punkta d) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0080 |
Δ EVE augšupvērsta īsa likmju satricinājuma gadījumā EVE izmaiņas “augšupvērsta īsa likmju satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punkta e) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0090 |
Δ EVE lejupvērsts īss likmju satricinājums EVE izmaiņas “lejupvērsta īsa likmju satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 1. punkta f) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0100–0140 |
Tīrie procentu ienākumi NII, kā minēts Direktīvas 2013/36/ES 98. panta 5. punkta b) apakšpunktā un noteikts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 4. pantā. Attiecībā uz modelēšanas un parametru pieņēmumiem, kas nav norādīti minētās deleģētās regulas 4. pantā, iestādes izmanto tos pieņēmumus, kurus tās izmanto savā IRRBB mērīšanā un pārvaldībā, t. i., attiecīgi savas iekšējās mērīšanas metodikas, standartizēto pieeju vai vienkāršoto standartizēto pieeju. Iestādes ņem vērā riska ierobežošanas pozīciju uzskaites procedūru (t. i., riska ierobežošanas uzskaite) un neietver Regulas (ES) Nr. 575/2013 33. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto posteņu ietekmi. |
|
0100 |
Δ NII sliktākajā scenārijā Viena gada NII izmaiņas uzraudzības satricinājuma scenārijos, kas minēti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 2. punktā, kuras izraisa NII lielāko samazinājumu. Šajā rindā uzrāda 0130. līdz 0140. rindā norādīto vērtību sliktāko rezultātu. |
|
0110 |
Δ NII attiecība sliktākajā scenārijā 0100. rindā uzrādītās vērtības attiecība pret pirmā līmeņa kapitālu, kura noteikta saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 25. pantu. |
|
0120–0140 |
NII pamatscenārijā un uzraudzības satricinājuma scenārijā NII līmenis pamatscenārijā un Δ NII uzraudzības satricinājuma scenārijos, kas minēti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 2. punktā. |
|
0120 |
NII līmenis pamatscenārijā NII līmenis procentu likmju pamatscenārijā atsauces datumā. |
|
0130 |
ΔNII paralēla augšupvērsta satricinājuma gadījumā NII izmaiņas “paralēla augšupvērsta satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 2. punkta a) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0140 |
ΔNII paralēla lejupvērsta satricinājuma gadījumā NII izmaiņas “paralēla lejupvērsta satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 2. punkta b) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0150–0170 |
IMS Tirgus vērtības izmaiņas Tirgus vērtība pamatscenārijā un uzraudzības satricinājuma scenārijā Prognozes par uzskaites summas tirgus vērtības izmaiņām (Δ MV) viena gada periodā pamatscenārijā un uzraudzības satricinājuma scenārijā norāda vai nu peļņas un zaudējumu aprēķinā, vai tieši pašu kapitālā (piemēram, pārējos apvienotos ienākumos). Iestādes uzrāda Δ MV, atskaitot uzskaites riska ierobežošanas pozīciju ietekmi (t. i., riska ierobežošanas uzskaite), un neņem vērā Regulas (ES) Nr. 575/2013 33. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto posteņu ietekmi (naudas plūsmu riska ierobežošanas uzskaites faktisko komponentu, atvasināto instrumentu riska ierobežošanas amortizēto izmaksu posteņus). Iestādes izmanto ΔMV prognozes saskaņā ar iestādes IRRBB IMS vai attiecīgā gadījumā Deleģētās regulas (ES) 2024/857 22. pantu uzraudzības satricinājuma scenārijiem, kas minēti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 2. punktā. Tās summas kopējo apjomu un sastāvu, kuras vērtība ir jutīga pret ΔMV, uztur, instrumentus, kuru dzēšanas termiņš beidzas, aizstājot ar jauniem instrumentiem, kam ir salīdzināmas iezīmes (tostarp instrumentu valūtu un nominālvērtību). Riska aplēses, no kurām atvasināti attiecīgie parametri, ir līdzvērtīgas tām, ko izmanto SOT aprēķināšanai, tostarp attiecīgā gadījumā uzvedības modelēšanai un automātiskajai izvēles iespējai. |
|
0150 |
Tirgus vērtības līmenis pamatscenārijā Tirgus vērtības līmenis procentu likmju pamatscenārijā atsauces datumā. |
|
0160 |
ΔMV paralēla augšupvērsta satricinājuma gadījumā MV izmaiņas “paralēla augšupvērsta satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 2. punkta a) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0170 |
ΔMV paralēla lejupvērsta satricinājuma gadījumā MV izmaiņas “paralēla lejupvērsta satricinājuma” scenārijā, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 1. panta 2. punkta b) apakšpunktā un 2. pantā. |
|
0180–0200 |
Citas valūtas: Procentu likmju satricinājumu apmērs Deleģētās regulas (ES) 2024/856 pielikuma B daļa. Procentu likmju satricinājumi valūtām, kas kalibrētas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2024/856 pielikuma B daļu un minētās deleģētās regulas 2. pantu. Procentu likmju satricinājumu apmēru uzrāda bāzes punktos un absolūtajā vērtībā. Satricinājumu apmērs ir starpība (ΔR) līdz bezriska procentu likmei. Šīs rindas neuzrāda par valūtām, kas minētas Deleģētās regulas (ES) 2024/856 pielikuma A daļā. Tās saskaņā ar minētās deleģētās regulas 1. panta 4. punktu uzrāda tikai attiecībā uz valūtām, kas aplūkotas SOT. |
|
0180 |
Paralēls satricinājums Procentu likmju paralēla satricinājuma apmērs bāzes punktos, kas kalibrēts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2024/856 pielikuma B daļu un minētās deleģētās regulas 2. panta 1. punktu. |
|
0190 |
Īss likmju satricinājums Īsa procentu likmju satricinājuma apmērs bāzes punktos, kas kalibrēts atbilstīgi īsam satricinājumam, kurš minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 pielikuma B daļā un minētās deleģētās regulas 2. panta 2. punktā. |
|
0200 |
Ilgs likmju satricinājums Ilga procentu likmju satricinājuma apmērs bāzes punktos, kas kalibrēts atbilstīgi ilgam satricinājumam, kurš minēts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 pielikuma B daļā un minētās deleģētās regulas 2. panta 3. punktā. |
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
0010 |
Summa Precizēto procentu likmju satricinājumu apmēru uzrāda bāzes punktos, Δ EVE un Δ NII uzrāda gan kā attiecības, gan kā summas (kā precizēts norādēs par rindām). Summas uzrāda pārskata sniegšanas valūtā. |
III DAĻA
JUTĪGUMA APLĒŠU SADALĪJUMS (J 02.00, J 03.00 un J 04.00)
1. Vispārīgas piezīmes
|
1.1. |
J 02.00, J 03.00 un J 04.00 veidnēs sniegts sīkāks sadalījums iestādes aplēsēm par SOT IRRBB jutīgumu (Deleģētā regula (ES) 2024/856) un tirgus vērtības izmaiņām (iekšējā riska pārvaldība ar 1 gada periodu un nemainīgas bilances pieņēmumu), tostarp rīcības/nosacījuma un automātiska izvēles iespēja attiecībā uz bilances posteņu konkrētu sadalījumu. |
|
1.2. |
Iestādes minēto veidņu saturu uzrāda atsevišķi par katru valūtu, kurā iestādei ir pozīcijas, kuru valūtā denominētu finanšu aktīvu vai saistību uzskaites vērtība ir 5 % vai vairāk no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem vai saistībām vai mazāka par 5 %, ja aprēķinā iekļauto finanšu aktīvu vai saistību summa ir mazāka par 90 % no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem (izņemot materiālos pamatlīdzekļus) vai saistībām. |
2. Norādes par konkrētām pozīcijām
|
Rinda |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
||||||||||||||
|
0010 |
Kopā aktīvi Kopējie pret procentu likmi jutīgie aktīvi Deleģētās regulas (ES) 2024/856 darbības jomā neatkarīgi no to grāmatvedības uzskaites. Šajā rindā iekļaujami:
Iestādes uzrāda to aktīvu IRRBB riska darījumus, kurus neatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla un kuri noteikti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 Otrās daļas I sadaļas 2. nodaļu, un izņemot materiālos pamatlīdzekļus, piemēram, nekustamo īpašumu, kā arī kapitāla vērtspapīru riska darījumus banku portfelī, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 133. pantā un 147. panta 2. punkta e) apakšpunktā. Minētos riska darījumus attiecina uz darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida. |
||||||||||||||
|
0020 |
t. sk.: automātiskās izvēles iespējas dēļ Ietvertas un tiešas automātiskas izvēles iespējas ieguldījums kopējos pret procentu likmi jutīgos aktīvos Deleģētās regulas (ES) 2024/856 darbības jomā neatkarīgi no to grāmatvedības uzskaites. |
||||||||||||||
|
0030 |
Centrālā banka Aktīvi attiecībā pret centrālajām bankām, tostarp naudas atlikumi un pieprasījuma noguldījumi, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta a) apakšpunktā. |
||||||||||||||
|
0040 |
Starpbanku Visi aktīvi, kuru darījuma partneris ir kredītiestāde, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta c) apakšpunktā, izņemot vērtspapīrus un atvasināto instrumentu riska darījumus. |
||||||||||||||
|
0050 |
Aizdevumi un avansi Iestāžu turēti parāda instrumenti, kas nav vērtspapīri, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 32. punktā. Šajā rindā neiekļauj 0030. un 0040. rindā iekļautos riska darījumus. |
||||||||||||||
|
0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 |
t. sk.: fiksēta likme Iestādes uzrāda skaitļus, kas saistīti ar fiksētas likmes instrumentiem, saskaņā ar šā pielikuma I daļas 3. iedaļā noteikto pieņemto praksi. |
||||||||||||||
|
0070 |
t. sk.: ienākumus nenesoši Ienākumus nenesoši aizdevumi un avansi, kas minēti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. panta 4. punktā un Regulas (ES) Nr. 575/2013 47.a panta 3. punktā. |
||||||||||||||
|
0080 |
Privātpersonas vai MVU Aizdevumi un avansi fiziskai personai vai MVU, ja riska darījums ar mazu un vidēju uzņēmumu (“MVU”) atbilst riska darījumu ar privātpersonām vai MVU kategorijai saskaņā ar standartizēto vai uz iekšējiem reitingiem balstīto (“IRB”) pieeju kredītriskam, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 pirmās daļas II sadaļas 2. un 3. nodaļā, vai uzņēmumam, kas ir atbilstīgs Regulas (ES) Nr. 575/2013 153. panta 4. punktā noteiktai pieejai, un ja minētā MVU vai uzņēmuma apvienotie noguldījumi grupas līmenī nepārsniedz 1 miljonu EUR. Šajā rindā uzrāda gan ienākumus nesošus, gan ienākumus nenesošus aizdevumus un avansus privātpersonām un MVU. |
||||||||||||||
|
0090 |
t. sk.: nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu Privātpersonām vai MVU izsniegti aizdevumi, kas oficiāli nodrošināti ar mājokļa nekustamā īpašuma nodrošinājumu, neatkarīgi no to aizdevuma/nodrošinājuma attiecības (“aizdevums pret ķīlu”) un nodrošinājuma juridiskās formas. |
||||||||||||||
|
0100 |
Uzņēmumi nefinanšu Aizdevumi un avansi vispārējām valdībām un nefinanšu sabiedrībām, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta b) un e) apakšpunktā. Šajā rindā neiekļauj 0080. rindā iekļautos riska darījumus. |
||||||||||||||
|
0110 |
Uzņēmumi finanšu Aizdevumi un avansi citām finanšu sabiedrībām, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta d) apakšpunktā. |
||||||||||||||
|
0120 |
Parāda vērtspapīri Iestādes turēti parāda instrumenti, kas emitēti kā vērtspapīri, kas nav aizdevumi, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 31. punktā, tostarp segtās obligācijas un vērtspapīrošanas riska darījumi. |
||||||||||||||
|
0140 |
Atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai Atvasinātie instrumenti, kā definēts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 600/2014 (3) 2. panta 1. punkta 29) apakšpunktā. Iestādes uzrāda atvasinātos instrumentus, kuri tiek turēti riska ierobežošanas uzskaites režīmā saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un kuri ir pret risku nodrošināts postenis, pret procentu likmi jutīgs aktīvs. |
||||||||||||||
|
0160 |
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana Riska ierobežošanas uzskaites atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai, kas ir parāda vērtspapīri. |
||||||||||||||
|
0170 |
Citu aktīvu riska ierobežošana Riska ierobežošanas uzskaites atvasinātie instrumenti aktīvu riska ierobežošanai, kas nav parāda vērtspapīri. |
||||||||||||||
|
0180 |
Citi Šajā rindā uzrāda citus pret procentu likmi jutīgus bilances aktīvus, kas neietilpst iepriekšējās rindās. |
||||||||||||||
|
0190 |
Ārpusbilances aktīvi: iespējamie aktīvi Ārpusbilances aktīvi, kuri uzskaitīti Regulas (ES) Nr. 575/2013 I pielikumā, kuri ir jutīgi pret procentu likmi un kuri ietilpst Deleģētās regulas (ES) 2024/856 darbības jomā. Šajā rindā iekļauj arī fiksētas likmes aizdevumu saistības ar potenciālajiem aizņēmējiem. Aizdevumu saistības uzrāda kā īsās un garās pozīcijas kombināciju. Fiksētas likmes aizdevumu saistību gadījumā iestādei saistību uzņemšanās brīdī ir garā pozīcija attiecībā uz aizdevumu un īsā pozīcija, kad ir paredzēts izmantot aizdevumu. Iestādes uzrāda garās pozīcijas kā aktīvus un īsās pozīcijas kā saistības. Šajā rindā tās uzrāda tikai iespējamos instrumentus, kas uzskatāmi par aktīviem. |
||||||||||||||
|
0200 |
Kopā saistības Kopējās pret procentu likmi jutīgās saistības Deleģētās regulas (ES) 2024/856 darbības jomā neatkarīgi no to grāmatvedības uzskaites. Šajā rindā iekļaujamas:
|
||||||||||||||
|
0210 |
t. sk.: automātiskās izvēles iespējas dēļ Ietvertas un tiešas automātiskas izvēles iespējas ieguldījums kopējās pret procentu likmi jutīgās saistībās Deleģētās regulas (ES) 2024/856 darbības jomā neatkarīgi no to grāmatvedības uzskaites. |
||||||||||||||
|
0220 |
Centrālā banka Saistības pret centrālajām bankām, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta a) apakšpunktā. |
||||||||||||||
|
0230 |
Starpbanku Visas saistības, kuru darījuma partneris ir kredītiestāde, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta c) apakšpunktā, izņemot vērtspapīrus un atvasināto instrumentu riska darījumus. |
||||||||||||||
|
0240 |
Emitētie parāda vērtspapīri Parāda instrumenti, kurus iestāde emitējusi kā vērtspapīrus, kuri nav noguldījumi, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 37. punktā. |
||||||||||||||
|
0260 |
t. sk.: papildu pirmā vai otrā līmeņa kapitāls Parāda vērtspapīri, kas emitēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 61. vai 71. pantu, izņemot pastāvīgo pašu kapitālu bez jebkādiem atsaukšanas datumiem (Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. pants). |
||||||||||||||
|
0270 |
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem saistīti Privātpersonu vai MVU beztermiņa noguldījumi, ko tur darījumu kontā, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 10) punktā. Privātpersonu vai MVU darījumu beztermiņa noguldījumi ietver procentus nenesošus un citus privātpersonu vai MVU kontus, kuru atlīdzības komponents nav būtisks klienta lēmumā turēt naudu kontā. |
||||||||||||||
|
0290, 0330, 0370 |
t. sk.: pamatkomponents Beztermiņa noguldījumu pamatkomponents, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 15) punktā. Beztermiņa noguldījumi, kuri ir stabili un par kuriem ir maz ticams, ka tos varētu pārcenot pat tad, ja notiek būtiskas izmaiņas procentu likmju vidē, vai citi noguldījumi, kuru ierobežotu elastību pret procentu likmju izmaiņām modelē iestādes. |
||||||||||||||
|
0300, 0340, 0380 |
t. sk.: atbrīvoti no 5 gadu maksimālās robežvērtības Regulēti uzkrājumu riska darījumi, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 428.f panta 2. punkta a) apakšpunktā, bet ne tikai attiecībā uz centralizēto daļu vai ar būtiskiem ekonomiskiem vai fiskāliem ierobežojumiem izņemšanas gadījumā, attiecībā uz kuriem iestāde neierobežo maksimālo vidējo svērto pārcenošanas datumu līdz 5 gadiem. |
||||||||||||||
|
0310 |
Beztermiņa noguldījumi: Privātpersonas vai MVU ar darījumiem nesaistīti Privātpersonu vai MVU beztermiņa noguldījumi, kurus tur kontā, kas nav darījumu konts, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 11) punktā. Citus privātpersonu vai MVU noguldījumus, ko neuzskata par “Beztermiņa noguldījumiem: Privātpersonu vai MVU darījumiem”, uzskata par turētiem kontā, kas nav darījumu konts. Jo īpaši privātpersonu vai MVU noguldījumi, kas nav darījumu noguldījumi, ietver privātpersonu vai MVU kontus (tostarp regulētus), kuru atlīdzības komponents ir būtisks klienta lēmumā turēt naudu kontā. |
||||||||||||||
|
0350 |
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi nefinanšu Uzņēmumu noguldījumi, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 12) punktā, kas ir vispārējo valdību un nefinanšu sabiedrību beztermiņa noguldījumi, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta b) un e) apakšpunktā. |
||||||||||||||
|
0390 |
Beztermiņa noguldījumi: Uzņēmumi finanšu Uzņēmumu noguldījumi, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 12) punktā, kas ir darījuma partneru beztermiņa noguldījumi saskaņā ar šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta d) apakšpunktu. |
||||||||||||||
|
0410 |
t. sk.: operacionālie noguldījumi Beztermiņa noguldījumi, kas klasificēti kā operacionāli noguldījumi saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 (4) 27. panta 1. punkta a) apakšpunktu. |
||||||||||||||
|
0420 |
Termiņnoguldījumi Nepārvedami noguldījumi, kurus noguldītājam nav atļauts izņemt pirms noteiktā termiņa vai kurus var izņemt pirms termiņa, ar noteikumu, ka noguldītājam ir jāmaksā pirmstermiņa izņemšanas (priekšsamaksas) izmaksas un maksas. Šis postenis ietver administratīvi regulētus krājnoguldījumus, ja ar termiņu saistītais kritērijs nav būtisks. Lai arī var būt iespēja noguldījumus ar noteikto termiņu izņemt agrāk, iepriekš par to brīdinot, vai arī tos izņemt pēc pieprasījuma, samaksājot attiecīgu soda naudu, klasifikācijā šīs iespējas neizmanto. Šajā rindā neiekļauj 0220. un 0230. rindā iekļautos riska darījumus. |
||||||||||||||
|
0440 |
Privātpersonas vai MVU Šajā rindā iekļauj privātpersonu vai MVU termiņnoguldījumus. |
||||||||||||||
|
0450 |
Uzņēmumi nefinanšu Uzņēmumu-nefinanšu klientu termiņnoguldījumi. Uzņēmumu noguldījumi, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 12) punktā, kas ir vispārējo valdību un nefinanšu sabiedrību noguldījumi, kuri nav beztermiņa noguldījumi, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta b) un e) apakšpunktā. |
||||||||||||||
|
0460 |
Uzņēmumi finanšu Uzņēmumu-finanšu klientu termiņnoguldījumi. Uzņēmumu noguldījumi, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 12) punktā, kas ir darījuma partneru noguldījumi, kas nav beztermiņa noguldījumi, kā minēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 42. punkta d) apakšpunktā. |
||||||||||||||
|
0470 |
Atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai Atvasinātie instrumenti, kā definēts Regulas (ES) Nr. 600/2014 2. panta 1. punkta 29) apakšpunktā. Iestādes uzrāda atvasinātos instrumentus, kuri tiek turēti riska ierobežošanas uzskaites režīmā saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un kuri ir pret risku nodrošināts postenis, pret procentu likmi jutīgas saistības. |
||||||||||||||
|
0490 |
Parāda vērtspapīru riska ierobežošana Riska ierobežošanas uzskaites atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai, kas ir parāda vērtspapīri. |
||||||||||||||
|
0500 |
Citu saistību riska ierobežošana Riska ierobežošanas uzskaites atvasinātie instrumenti saistību riska ierobežošanai, kas nav parāda vērtspapīri. |
||||||||||||||
|
0510 |
Citas Šajā rindā uzrāda citas pret procentu likmi jutīgas bilances saistības, kas nav klasificētas iepriekšējās rindās. |
||||||||||||||
|
0520 |
Ārpusbilances saistības: Iespējamās saistības Ārpusbilances posteņi ietver tādus produktus kā pret procentu likmi jutīgas aizdevumu saistības. Iespējamās saistības uzskata par īsās un garās pozīcijas kombināciju. Konkrēti, ja iestādei ir kredītlīnija ar citām iestādēm, iestādei būs garā pozīcija, kad paredzēts izmantot aizdevumu, un īsā pozīcija kredītlīnijas atvēršanas datumā. Garās pozīcijas uzrāda kā aktīvus, savukārt īsās pozīcijas uzrāda kā saistības. Šajā rindā uzrāda tikai tos iespējamos instrumentus, kas kvalificējami kā saistības. |
||||||||||||||
|
0530 |
Citi atvasinātie instrumenti (neto aktīvi/saistības) Procentu likmju atvasinātie instrumenti, kas nav paredzēti kā uzskaites riska ierobežošana, piemēram, ekonomiskās procentu likmes riska ierobežošana, kas paredzēta, lai ierobežotu procentu likmju risku banku portfelī, bet uz kuriem neattiecas uzskaites riska ierobežošanas režīms. |
||||||||||||||
|
0540–0640 |
Izziņas posteņi |
||||||||||||||
|
0540 |
Neto atvasinātie instrumenti Visu banku portfelī esošo procentu likmju atvasināto instrumentu neto ieguldījums, ņemot vērā šos procentu likmju atvasinātos instrumentus aktīvu (0140. rinda) vai saistību (0470. rinda) riska ierobežošanai saskaņā ar grāmatvedības riska ierobežošanas režīmu banku portfelī un citu procentu likmju atvasināto instrumentu ekonomiskās procentu likmes riska ierobežošanu (0530. rinda) banku portfelī, kas nav paredzēti kā uzskaites riska ierobežošana. |
||||||||||||||
|
0550 |
Neto procentu likmju pozīcija bez atvasinātajiem instrumentiem Visi procentu likmju riska darījumi banku portfelī, tostarp ārpusbilances riska darījumi un izņemot procentu likmju atvasinātos instrumentus. Jo īpaši visi aktīvi un saistības, izņemot atvasināto instrumentu ietekmi. |
||||||||||||||
|
0560 |
Neto procentu likmju pozīcija ar atvasinātajiem instrumentiem Visi aktīvi un saistības, tostarp ārpusbilances riska darījumi un procentu likmju atvasinātie instrumenti. |
||||||||||||||
|
0570 |
Kopā aktīvi ar ietekmi uz tirgus vērtību Kopā aktīvi, ja tirgus vērtības izmaiņas attiecas uz peļņu vai zaudējumiem vai pašu kapitālu, izņemot ar grāmatvedību nesaistītus riska ierobežošanas atvasinātos instrumentus, kas uzrādīti 0530. rindā. Iestādēm, kas piemēro SFPS saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 1606/2002 (5) , banku portfeļa aktīvi, kurus uzskaita patiesajā vērtībā saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu (ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos vai pārējos apvienotajos ienākumos), kopā ar parāda vērtspapīriem un citiem instrumentiem, kas uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā un kam piemēro patiesās vērtības riska ierobežošanas uzskaiti. Šajā iedaļā uzrāda atvasinātos instrumentus aktīvu riska ierobežošanai banku portfelī saskaņā ar riska ierobežošanas uzskaites režīmu, izņemot efektīvo komponentu tiem grāmatvedības naudas plūsmas riska ierobežošanas atvasinātajiem instrumentiem, kas ierobežo amortizētās iegādes vērtības posteņu risku un minēti Regulas (ES) Nr. 575/2013 33. panta 1. punkta a) apakšpunktā. |
||||||||||||||
|
0580 |
Parāda vērtspapīri Parāda vērtspapīri, ja tirgus vērtības izmaiņas attiecas uz peļņu vai zaudējumiem vai pašu kapitālu. Tas ietver parāda vērtspapīrus patiesajā vērtībā kopā ar parāda vērtspapīriem, kas uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā un kam piemēro patiesās vērtības uzskaites riska ierobežošanu. |
||||||||||||||
|
0590 |
Atvasināti instrumenti Atvasinātie instrumenti, kā definēts Regulas (ES) Nr. 600/2014 2. panta 1. punkta 29) apakšpunktā. Šajā rindā uzrāda atvasinātos instrumentus aktīvu riska ierobežošanai, uz kuriem attiecas riska ierobežošanas uzskaites režīms, izņemot tos atvasinātos instrumentus, kas paredzēti naudas plūsmas riska ierobežošanai, lai ierobežotu amortizētās iegādes vērtības posteņu risku. |
||||||||||||||
|
0600 |
Citi Citi aktīvi patiesajā vērtībā kopā ar citiem aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā, kam piemēro patiesās vērtības riska ierobežošanas uzskaiti. |
||||||||||||||
|
0610 |
Kopā saistības ar ietekmi uz tirgus vērtību Kopā saistības, ja tirgus vērtības izmaiņas attiecas uz peļņu vai zaudējumiem vai pašu kapitālu, izņemot ar grāmatvedību nesaistītus riska ierobežošanas atvasinātos instrumentus, kas uzrādīti 0530. rindā. Saistības, kas iegrāmatotas patiesajā vērtībā saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu (ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos vai pārējos apvienotajos ienākumos), kopā ar emitētajiem parāda vērtspapīriem un citām saistībām, kas iegrāmatotas amortizētajā iegādes vērtībā un kam piemēro patiesās vērtības riska ierobežošanas uzskaiti. Šajā iedaļā uzrāda arī atvasinātos instrumentus saistību riska ierobežošanai saskaņā ar riska ierobežošanas uzskaites režīmu, izņemot efektīvo komponentu tiem grāmatvedības naudas plūsmas riska ierobežošanas atvasinātajiem instrumentiem, kas ierobežo amortizētās iegādes vērtības posteņu risku saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 33. panta 1. punkta a) apakšpunktu. |
||||||||||||||
|
0620 |
Emitētie parāda vērtspapīri Parāda vērtspapīri, ko iestāde emitējusi kā vērtspapīrus un kas nav noguldījumi, kā definēts šīs regulas V pielikuma 1. daļas 37. punktā, un ko uzskaita, ja tirgus vērtības izmaiņas attiecas uz peļņu vai zaudējumiem vai pašu kapitālu. |
||||||||||||||
|
0630 |
Atvasināti instrumenti Atvasinātie instrumenti, kā definēts Regulas (ES) Nr. 600/2014 2. panta 1. punkta 29) apakšpunktā. Iestādes šajā iedaļā uzrāda atvasinātos instrumentus saistību riska ierobežošanai saskaņā ar riska ierobežošanas uzskaites režīmu, izņemot tos atvasinātos instrumentus, kas paredzēti kā naudas plūsmas riska ierobežošana, lai ierobežotu amortizētās iegādes vērtības posteņus. |
||||||||||||||
|
0640 |
Citas Citas saistības patiesajā vērtībā kopā ar citām saistībām amortizētajā iegādes vērtībā, kam piemēro patiesās vērtības riska ierobežošanas uzskaiti. |
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
0010 |
Uzskaites vērtība Šīs regulas V pielikuma 1. daļas 27. punkts. |
|
0020 |
Ilgums Izmainīts ilgums (“Dmod”; uzrādīts gados), tostarp automātiska izvēles iespēja, ja: Dmod = EV01/(Ekonomiskā vērtība * 0,0001) EV01 ir vienāds ar ekonomiskās vērtības a+1 bāzes punktu jutību (paralēls satricinājums). |
|
0030–0090 |
Pašu kapitāla ekonomiskā vērtība Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0010-r0090}. |
|
0030 |
EVE līmenis – Pamatscenārijs Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0030}. |
|
0040 |
Δ EVE – Paralēls augšupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0040}. |
|
0050 |
ΔEVE – Paralēls lejupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0050}. |
|
0060 |
ΔEVE – Kāpuma satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0060}. |
|
0070 |
ΔEVE – Izlīdzinājuma satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0070}. |
|
0080 |
ΔEVE – Augšupvērsts īss likmju satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0080}. |
|
0090 |
ΔEVE – Lejupvērsts īss likmju satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0090}. |
|
0100-0120 |
Tīrie procentu ienākumi Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0100-r0140}. |
|
0100 |
NII līmenis – Pamatscenārijs Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0120}. |
|
0110 |
Δ NII – Paralēls augšupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0130}. |
|
0120 |
ΔNII – Paralēls lejupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0140}. |
|
0130-0150 |
Tirgus vērtība Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0150-r0170}. |
|
0130 |
MV līmenis – Pamatscenārijs Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0150}. |
|
0140 |
Δ MV – Paralēls augšupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0160}. |
|
0150 |
ΔMV – Paralēls lejupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0170}. |
IV DAĻA
PĀRCENOŠANAS NAUDAS PLŪSMAS (J 05.00, J 06.00 un J 07.00)
1. Vispārīgas piezīmes
|
1.1. |
J 05.00, J 06.00 un J 07.00 veidnē ir ietverta detalizēta informācija par pārcenošanas naudas plūsmām tiem bilances posteņiem, kas uzrādīti J 02.00, J 03.00 un J 04.00 veidnē. Iestādes sniedz minēto informāciju EVE perspektīvā, ņemot vērā prasības un modelēšanas pieņēmumus, kas noteikti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. pantā, un ņemot vērā līgumisko un uzvedības informāciju un abos gadījumos neņemot vērā automātisku izvēles iespēju. Norādes par rindām ir tādas pašas, kā aprakstīts šā pielikuma IV daļas 2. iedaļā. Turklāt iestādes pienācīgi ņem vērā I daļā noteikto pārskatu sniegšanas pieņemto praksi, jo īpaši to, kas saistīta ar fiksētas/mainīgas likmes instrumentu definīciju un pieejas izvēles iespējām. |
|
1.2. |
Iestādes šo veidņu saturu uzrāda atsevišķi par katru valūtu, kurā iestādei ir pozīcijas, kuru valūtā denominētu finanšu aktīvu vai saistību uzskaites vērtība ir 5 % vai vairāk no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem vai saistībām vai mazāka par 5 %, ja aprēķinā iekļauto finanšu aktīvu vai saistību summa ir mazāka par 90 % no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem (izņemot materiālos pamatlīdzekļus) vai saistībām. |
|
1.3. |
Iestādes uzrāda šo veidņu saturu atsevišķi saskaņā ar līgumiskajiem un uzvedības nosacījumiem (Modelēšana: līgumiska vai uzvedības):
|
|
1.4. |
Atvasināto instrumentu gadījumā iestādes uzrāda pārcenošanas naudas plūsmu neto summas (t. i., nav sadalītas pa saņēmēja/maksātāja soļiem). Attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem aktīvu riska ierobežošanai atvasinātā instrumenta garo soli (saņēmējs/aktīvs) ņem vērā ar pozitīvu zīmi, savukārt īso soli (maksātājs/saistības) ņem vērā ar negatīvu zīmi, aprēķinot neto summas laika intervālā. Izņēmumi no šā noteikuma attiecas uz saņēmēja kupona fiksētu negatīvu procentu likmju vidi, ko ņem vērā ar negatīvu zīmi, pat ja daļa no garā soļa (saņēmējs/aktīvs) ir ņemta vērā ar pozitīvu zīmi. Pretējais attiecas uz atvasinātajiem instrumentiem saistību riska ierobežošanai: garo soli (saņēmējs/aktīvs) ņem vērā ar negatīvu zīmi, savukārt īso soli (maksātājs/saistības) ņem vērā ar pozitīvu zīmi, aprēķinot neto pārcenošanas naudas plūsmas. |
|
1.5. |
Iestādes līguma nosacījumu lapās neuzrāda slejas, kas saistītas ar nosacīto summu, informāciju par automātiskajām izvēles iespējām un uzvedības modelēšanu, vidējo ienesīgumu un līguma termiņu. |
2. Norādes par konkrētām pozīcijām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
0010–0250 |
Fiksēta likme Iestādes uzrāda aplēses, kas saistītas ar fiksētas likmes instrumentiem, saskaņā ar šā pielikuma I daļas 3. iedaļā noteikto pieņemto praksi. |
|
0260–0390 |
Mainīga likme Iestādes uzrāda aplēses, kas saistītas ar mainīgas likmes instrumentiem, saskaņā ar šā pielikuma I daļas 3. iedaļā noteikto pieņemto praksi. |
|
0010 |
Nosacītā summa Iestādes uzrāda instrumentu nenomaksāto pamatsummu. Atvasināto instrumentu gadījumā uzrāda aktīva (saņēmēja) soļa nenomaksāto pamatsummu (t. i., nav veikts saņēmēja/maksātāja soļu summu ieskaits). |
|
0020 un 0270 |
% ar ietvertu vai tiešu automātisku izvēles iespēju – nopirkts 0010. un 0260. slejā uzrādītās nosacītās summas procentuālā daļa, uz kuru attiecas nopirkti automātiski procentu likmju iespējas līgumi. Iespējas līgumi var izrietēt no iestādes nopirktiem atsevišķiem instrumentiem (tostarp minimālās robežvērtības, maksimālās robežvērtības un mijmaiņas iespējas līgumiem) vai būt “ietverti” citu standarta banku produktu līguma noteikumos. Ietvertus automātiskus procentu likmju iespējas līgumus uzrāda kopā ar to attiecīgo pamatinstrumentu (aktīvu vai saistībām). Tiešus automātiskus procentu likmju iespējas līgumus uzrāda kā atvasinātos instrumentus. Ietverti automātiski nopirkti iespējas līgumi mainīgas likmes pozīciju gadījumā ir: i) nopirkti minimālās robežvērtības līgumi par mainīgas likmes aktīviem (aizdevumi vai parāda vērtspapīri); ii) nopirkti maksimālās robežvērtības līgumi par emitētiem mainīgas likmes parāda vērtspapīriem utt. Ietverti automātiski nopirkti iespējas līgumi fiksētas likmes pozīciju gadījumā ir: i) fiksētas likmes parāda vērtspapīru aktīvi ar iestādes priekšsamaksas iespēju (ietverta nopirkta mijmaiņas iespējas līguma maksātājs); ii) emitētu fiksētas likmes parāda vērtspapīru saistības ar iestādes priekšsamaksas iespēju (ietverta nopirkta mijmaiņas iespējas līguma saņēmējs). Tieši automātiski nopirkti iespējas līgumi ir atvasinātie instrumenti, kas ir: i) tieši nopirkti minimālās robežvērtības līgumi; ii) tiešu nopirktu mijmaiņas iespējas līgumu maksātāji (iestādei ir tiesības noslēgt procentu likmju mijmaiņas līgumu, maksājot fiksētu, saņemot mainīgu); iii) tieši nopirkti maksimālās robežvērtības līgumi; iv) tiešu nopirktu mijmaiņas iespējas līgumu saņēmēji (iestādei ir tiesības noslēgt procentu likmju mijmaiņas līgumu, saņemot fiksētu, maksājot mainīgu). Aprēķinot riska darījumu procentuālo daļu, iestādes pienācīgi ņem vērā I daļas 3. iedaļā noteikto pieņemto praksi attiecībā uz iespējas līgumiem. |
|
0030 un 0280 |
% ar ietvertu vai tiešu automātisku izvēles iespēju – pārdots 0010. un 0260. slejā uzrādītās nosacītās summas procentuālā daļa, uz kuru attiecas pārdoti automātiski procentu likmju iespējas līgumi. Izvēles iespēja var izrietēt no iestādes pārdotiem atsevišķiem instrumentiem (tostarp minimālās robežvērtības, maksimālās robežvērtības un mijmaiņas iespējas līgumiem) vai būt “ietverti” citu standarta banku produktu līguma noteikumos. Ietvertus automātiskus procentu likmju iespējas līgumus uzrāda kopā ar to attiecīgo pamatinstrumentu (aktīvu vai saistībām). Tiešus automātiskus procentu likmju iespējas līgumus uzrāda kā atvasinātos instrumentus. Ietverti automātiski pārdoti procentu likmju iespējas līgumi mainīgas likmes pozīciju gadījumā ir: i) pārdoti maksimālās robežvērtības līgumi par mainīgas likmes aktīviem (aizdevumi un parāda vērtspapīri); ii) pārdoti minimālās robežvērtības līgumi par emitētiem mainīgas likmes parāda vērtspapīriem utt. Attiecībā uz fiksētas likmes pozīcijām ietverti automātiski pārdoti procentu likmju iespējas līgumi ir: i) fiksētas likmes parāda vērtspapīri ar emitenta priekšsamaksas iespēju (ietverta pārdota mijmaiņas iespējas līguma saņēmējs); ii) pārdoti minimālās robežvērtības līgumi par beztermiņa noguldījumiem un termiņnoguldījumiem, tostarp juridiski un netieši minimālās robežvērtības līgumi, un iii) emitēti fiksētas likmes parāda vērtspapīri ar ieguldītāja priekšsamaksas iespēju (ietverta pārdota mijmaiņas iespējas līguma maksātājs). Tieši automātiski pārdoti iespējas līgumi ir atvasinātie instrumenti, kas ir: i) tieši pārdoti maksimālās robežvērtības līgumi; ii) tiešu pārdotu mijmaiņas iespējas līgumu saņēmēji (iestādei ir pienākums noslēgt procentu likmju mijmaiņas līgumus, maksājot fiksētu, saņemot mainīgu); iii) tieši pārdoti minimālās robežvērtības līgumi; iv) tiešu pārdotu mijmaiņas iespējas līgumu maksātāji (iestādei ir pienākums noslēgt procentu likmju mijmaiņas līgumus, saņemot fiksētu, maksājot mainīgu). Aprēķinot summas procentuālo daļu, iestādes pienācīgi ņem vērā I daļas 3. iedaļā noteikto pieņemto praksi attiecībā uz iespējas līgumiem. |
|
0040 un 0290 |
% atkarībā no uzvedības modelēšanas 0010. un 0260. slejā uzrādītās nosacītās summas procentuālā daļa, atkarībā no uzvedības modelēšanas, kuras naudas plūsmu laiks vai summa ir atkarīga no klientu uzvedības. |
|
0050 un 0300 |
Vidējais svērtais ienesīgums Gada vidējais ienesīgums, kas svērts ar nosacīto summu. |
|
0060 un 0310 |
Vidējais svērtais termiņš (līgumisks) Vidējais līguma termiņš, kas mērīts gados un svērts ar nosacīto summu. |
|
0070–0250 un 0320–0390 |
Pārcenošanas grafiks visām nosacītām pārcenošanas naudas plūsmām Iestādes uzrāda visas nākotnes nosacītās pārcenošanas naudas plūsmas, kas izriet no pozīcijām, kas jutīgas pret procentu likmēm, Deleģētās regulas (ES) 2024/856 darbības jomā iepriekš noteiktos laika intervālos (kuros tās iekļaujas atbilstoši to pārcenošanas datumiem. (“Nosacīto pārcenošanas naudas plūsmu” un “pārcenošanas datuma” definīcija, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 1) un 2) punktā). Automātiskus procentu likmju iespējas līgumus neatkarīgi no tā, vai tie ir tieši, vai ietverti, izslēdz no to pamatlīgumiem un neņem vērā nosacīto pārcenošanas naudas plūsmu iedalījumā. Atvasinātos instrumentus, kas nav automātiski procentu likmju iespējas līgumi, konvertē attiecīgā pamatā esošā instrumenta pozīcijās un sadala attiecīgā pamatā esošā instrumenta maksāšanas un saņemšanas pozīcijās (īsās un garās pozīcijās). Vērā ņemamās summas ir pamatā esošā instrumenta vai nosacītā pamatā esošā instrumenta pamatsummas. Regulētā tirgū tirgotus nākotnes līgumus un regulētā tirgū netirgotus nākotnes līgumus, tostarp regulētā tirgū netirgotus procentu likmju nākotnes līgumus, uzskata par īsās un garās pozīcijas kombināciju. Atspoguļojot atvasināto instrumentu, kas nav automātiski procentu likmju iespējas līgumi, pārcenošanas naudas plūsmas, iestādes pienācīgi ņem vērā IV daļas 1. iedaļas 1.4. punktā pieņemto praksi attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem. |
V DAĻA
ATTIECĪGIE PARAMETRI (J 08.00 un J 09.00)
1. Vispārīgas piezīmes
|
1.1. |
J 08.00 un J 09.00 veidnē ir informācija par attiecīgajiem parametriem, lai uzraudzītu IRRBB modelēšanu. Lielāko daļu informācijas šajā veidnē iegūst no J 02.00–J 07.00 veidnē uzrādītās informācijas. Informāciju sniedz, ņemot vērā EVE perspektīvu, tostarp prasības un modelēšanas pieņēmumus, kas noteikti Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. pantā, un neņemot vērā automātisku izvēles iespēju, izņemot attiecībā uz 0120.–0150. rindu. |
|
1.2. |
Šīs veidnes uzrāda atsevišķi par katru valūtu, kurā iestādei ir pozīcijas, kuru valūtā denominētu finanšu aktīvu vai saistību uzskaites vērtība ir 5 % vai vairāk no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem vai saistībām vai mazāka par 5 %, ja aprēķinā iekļauto finanšu aktīvu vai saistību summa ir mazāka par 90 % no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem (izņemot materiālos pamatlīdzekļus) vai saistībām. |
2. Norādes par konkrētām pozīcijām
|
Rinda |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
0010–0110 |
Beztermiņa noguldījumi – Uzvedības modelēšana – Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas Vidējos pārcenošanas datumus, mērītus gados, aprēķina katrai beztermiņa noguldījumu kategorijai atbilstīgi šā pielikuma III daļas 2. iedaļā norādītajam sadalījumam, ar šādu sīkāku sadalījumu: a) daļa, ko uzskata par “pamata” apjomu (beztermiņa noguldījumiem, kas atšķiras no finanšu uzņēmumiem, un saskaņā ar “pamata” definīciju Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 15) punktā, b) regulēto krājnoguldījumu perimetrs, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 428.f panta 2. punkta a) apakšpunktā, – ne tikai centralizētajai daļai – vai jebkuru citu ar būtiskiem ekonomiskiem vai fiskāliem ierobežojumiem izņemšanas gadījumā, kam iestāde nepiemēro maksimālo robežvērtību to pārcenošanas termiņam (piemēram, 5 gadu maksimālo robežvērtību), savā IRRBB iekšējā riska pārvaldībā, un c) operacionālo noguldījumu perimetrs, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/61 27. panta 1. punkta a) apakšpunktā. Vidējos pārcenošanas datumus aprēķina kā “pārcenošanas datumu” svērto vidējo un piešķirto svērumu, pamatojoties uz pozīciju “nosacītajām pārcenošanas naudas plūsmām” katrā attiecīgajā beztermiņa noguldījumu kategorijā/sadalījumā (“nosacīto pārcenošanas naudas plūsmu” un “pārcenošanas datuma” definīcija, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 1) un 2) punktā. |
|
0120–0150 |
Beztermiņa noguldījumi – Uzvedības modelēšana – PTR 1 gada periodā Novirzīšanas rādītājs (PTR), kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 14) punktā, uzrāda pa beztermiņa noguldījumu kategorijām atbilstīgi šā pielikuma III daļas 2. iedaļā norādītajam sadalījumam un 1 gada laika periodā. Iestādes kā PTR uzrāda procentu likmju satricinājuma vidējo svērto procentuālo daļu, ko uzskata par pārvestu uz to beztermiņa noguldījumiem, procentu likmju regulatīvajos scenārijos un NII rādītāju, kas noteikts Deleģētajā regulā (ES) 2024/856. |
|
0160–0220 |
Fiksēta likme – Priekšsamaksas risks – Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas Vidējos pārcenošanas datumus, mērītus gados, aprēķina pa attiecīgajām kategorijām, kā noteikts šā pielikuma III daļas 2. iedaļā, fiksētas likmes “aizdevumiem un avansiem” un fiksētas likmes “parāda vērtspapīriem”, kas pakļauti priekšsamaksas riskam. Iestādes par pozīcijām, kas pakļautas priekšsamaksas riskam, uzskata tikai tās pozīcijas, par kurām klients pilnībā nesedz priekšsamaksas ekonomiskās izmaksas. Pozīcijas, par kurām klients pilnībā sedz priekšsamaksas ekonomiskās izmaksas, aprēķina vajadzībām neuzskata par pakļautām priekšsamaksas riskam. Vidējos pārcenošanas datumus aprēķina kā “pārcenošanas datumu” svērto vidējo un piešķirto svērumu, pamatojoties uz pozīciju “nosacītajām pārcenošanas naudas plūsmām” katrā attiecīgajā fiksētas likmes “aizdevumu un avansu” un fiksētas likmes “parāda vērtspapīru” kategorijā/sadalījumā (“nosacīto pārcenošanas naudas plūsmu” un “pārcenošanas datuma” definīcija, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 1) un 2) punktā. |
|
0230–0290 |
Fiksēta likme – Priekšsamaksas risks – Nosacītas priekšsamaksas likmes (gada vidējā vērtība) Gada vidējo nosacīto priekšsamaksas likmi uzrāda gada izteiksmē pa attiecīgajām kategorijām, kā noteikts šā pielikuma III daļas2. iedaļā, kā gada vidējo svērto priekšsamaksas likmi, par neatmaksāto summu katrā gada periodā līdz portfeļa atlikušo saistību izpildei fiksētas likmes “aizdevumu un avansu” un fiksētas likmes “parāda vērtspapīru” portfeļiem, kas pakļauti priekšsamaksas riskam. |
|
0300–0330 |
Fiksēta likme – Pirmstermiņa atmaksas risks – Vidējie pārcenošanas datumi pirms un pēc modelēšanas Vidējos pārcenošanas datumus, mērītus gados, aprēķina pa attiecīgajām kategorijām, kā noteikts šā pielikuma III daļas 2. iedaļā, fiksētas likmes “termiņnoguldījumiem”, kas pakļauti pirmstermiņa atmaksas riskam. Vidējos pārcenošanas datumus aprēķina kā “pārcenošanas datumu” svērto vidējo un piešķirto svērumu, pamatojoties uz pozīciju kopsavilkumu “nosacītajām pārcenošanas naudas plūsmām” katrā attiecīgajā kategorijā/sadalījumā (“nosacīto pārcenošanas naudas plūsmu” un “pārcenošanas datuma” definīcija, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2024/857 1. panta 1) un 2) punktā. Iestādes par pozīcijām, kas pakļautas pirmstermiņa atmaksas riskam, uzskata tikai tās pozīcijas, par kurām klients pilnībā nesedz pirmstermiņa atmaksas ekonomiskās izmaksas. Pozīcijas, par kurām klients pilnībā sedz pirmstermiņa atmaksas ekonomiskās izmaksas, aprēķina vajadzībām neuzskata par pakļautām pirmstermiņa atmaksas riskam. |
|
0340–0370 |
Fiksēta likme – Pirmstermiņa atmaksas risks – Pirmstermiņa atmaksas likmes (kumulatīvā vidējā vērtība) Kumulatīvo vidējo nosacīto pirmstermiņa atmaksas likmi uzrāda pa attiecīgajām kategorijām, kā noteikts šā pielikuma III daļas 2. iedaļā, kā attiecību starp pirmstermiņa atmaksas riskam pakļauto fiksētas likmes “termiņnoguldījumu” pozīciju pirmstermiņa atmaksāto summu (pa attiecīgajām kategorijām), dalot ar pirmstermiņa atmaksas riskam pakļauto fiksētas likmes “termiņnoguldījumu” kopējo neatmaksāto summu (pa attiecīgajām kategorijām). |
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
0010 |
Nosacītā summa Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 05.00; c0010}. |
|
0020 |
Atkarīgs no uzvedības modelēšanas (%) Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 05.00; c0040}. |
|
0030 |
Pamatscenārijs (līgumisks) Iestādes sniedz attiecīgos parametrus (t. i., vidējos pārcenošanas datumus) saskaņā ar pamatā esošo instrumentu līguma nosacījumiem riska darījumiem, uz kuriem attiecas līguma noteikumi un iezīmes, procentu likmju pamatscenārijā. Iestādes uzrāda datus, pamatojoties uz specifikācijām, kas noteiktas Direktīvas 2013/36/ES 98. panta 5. punkta a) apakšpunktā un Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. pantā. Uzvedības modeļus vai nosacītus modeļus (kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. panta 2. punkta c) apakšpunktā) neņem vērā, lai iegūtu parametrus. |
|
0040 |
Pamatscenārijs (uzvedības) Iestādes norāda attiecīgos parametrus (t. i., vidējos pārcenošanas datumus), ko izmanto riska darījumiem, kuriem piemēro uzvedības modelēšanu un kuru naudas plūsmu laika grafiks un summa ir atkarīga no klientu uzvedības, procentu likmju pamatscenārijā. Iestādes uzrāda datus, pamatojoties uz specifikācijām, kas noteiktas Direktīvas 2013/36/ES 98. panta 5. punkta a) apakšpunktā un Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. pantā. |
|
0050 |
Paralēls augšupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0040}. |
|
0060 |
Paralēls lejupvērsts satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0050}. |
|
0070 |
Kāpuma satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0060}. |
|
0080 |
Izlīdzinājuma satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0070}. |
|
0090 |
Augšupvērsts īss likmju satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0080}. |
|
0100 |
Lejupvērsts īss likmju satricinājums Iestādes ievēro tās pašas norādes, kas aprakstītas {J 01.00; r0090}. |
VI DAĻA
KVALITATĪVA INFORMĀCIJA (J 10.00 un J 11.00)
1. Vispārīgas piezīmes
|
1.1. |
J 10.00 un J 11.00 veidnē ir kvalitatīvi dati par metodiku, ko izmanto IRRBB novērtēšanā. |
|
1.2. |
Iestādes sniedz attiecīgo informāciju, pamatojoties uz iepriekš noteiktu iespējas līgumu sarakstu. 0320. līdz 0360. rindu uzrāda atsevišķi par katru valūtu, kurā iestādei ir pozīcijas, kuru valūtā denominētu finanšu aktīvu vai saistību uzskaites vērtība ir 5 % vai vairāk no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem vai saistībām vai mazāka par 5 %, ja aprēķinā iekļauto finanšu aktīvu vai saistību summa ir mazāka par 90 % no kopējiem banku portfeļa finanšu aktīviem (izņemot materiālos pamatlīdzekļus) vai saistībām. Pārējās rindas (no 0010 līdz 0310) nav atkarīgas no valūtas. |
2. Norādes par konkrētām pozīcijām
|
Rinda |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
||||||||||||||
|
0010 |
SOT vajadzībām izmantotā pieeja (NII/EVE) Iestādes norāda pieeju, ko izmanto SOT aprēķina vajadzībām (NII/EVE):
|
||||||||||||||
|
0020 |
Kompetentās iestādes prasība (NII/EVE) Direktīvas 2013/36/ES 84. panta 3. un 4. punkts. Ja iestādes EVE/NII aprēķināšanas metodes pamatā ir standartizēta pieeja, iestādes norāda, vai tā bija kompetentās iestādes prasība:
|
||||||||||||||
|
0030 |
Metodika (NII) Iestādes norāda, vai NII SOT aprēķinā ir ņemta vērā pārcenošanas starpība, pilnīga pārvērtēšana vai jaukta pieeja:
|
||||||||||||||
|
0040 |
Nosacītās naudas plūsmas (NII) Iestādes norāda, vai NII SOT aprēķinā ir ņemtas vērā nosacītas naudas plūsmas:
|
||||||||||||||
|
0050 |
Iespējas līguma risks (NII) Iestādes norāda, vai NII SOT aprēķinā ir ņemts vērā iespējas līguma risks:
|
||||||||||||||
|
0060 |
Bāzes risks (NII) Iestādes norāda, vai NII SOT aprēķinā ir ņemts vērā bāzes risks: — ir ņemts vērā, — nav ņemts vērā. |
||||||||||||||
|
0070 |
Metodika (EVE) Iestādes norāda, vai EVE SOT aprēķinā ir ņemta vērā ilguma starpība vai pilnīgas pārvērtēšanas pieeja:
|
||||||||||||||
|
0080 |
Nosacītās naudas plūsmas (EVE) Iestādes norāda, vai EVE SOT aprēķinā ir ņemtas vērā nosacītas naudas plūsmas:
|
||||||||||||||
|
0090 |
Iespējas līguma risks (EVE) Iestādes norāda, vai EVE SOT aprēķinā ir ņemts vērā iespējas līguma risks:
|
||||||||||||||
|
0100 |
Bāzes risks (EVE) Iestādes norāda, vai EVE SOT aprēķinā ir ņemts vērā bāzes risks:
|
||||||||||||||
|
0110 |
Komerciālās maržas/citi starpības komponenti (EVE) Iestādes norāda, vai EVE SOT riska mēra aprēķinā ir iekļautas komerciālās maržas un citi starpības komponenti: — ir iekļauti, — nav iekļauti. |
||||||||||||||
|
0120 |
Soda nauda par aizdevuma priekšapmaksu Iestādes norāda, vai EVE/NII SOT ir iekļauta soda nauda par aizdevuma priekšapmaksu:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Pensiju saistības/pensiju plāna aktīvi Iestādes norāda, vai EVE/NII SOT aprēķinā ir iekļautas pensiju saistības un pensiju plāna aktīvi:
|
||||||||||||||
|
0140 |
Ienākumus nenesoši riska darījumi Iestādes norāda, vai EVE/NII SOT ir iekļauti ienākumus nenesoši riska darījumi:
|
||||||||||||||
|
0150 |
Fiksētas likmes aizdevumu saistības Iestādes norāda, vai EVE/NII SOT ir iekļautas fiksētas likmes aizdevumu saistības: — ir iekļautas, — nav iekļautas. |
||||||||||||||
|
0160 |
Priekšsamaksas risks Iestādes norāda, vai EVE/NII SOT aprēķinos ir iekļauts privātpersonu vai MVU priekšsamaksas risks:
|
||||||||||||||
|
0170 |
Pirmstermiņa atmaksas risks Iestādes norāda, vai EVE/NII SOT aprēķinos ir iekļauts privātpersonu vai MVU pirmstermiņa atmaksas risks:
|
||||||||||||||
|
0180 |
Vispārēja pieeja beztermiņa noguldījumu modelēšanai Iestādes norāda metodi, ko izmanto, lai noteiktu beztermiņa noguldījumu uzvedības pārcenošanas laiku:
|
||||||||||||||
|
0190 |
Pamatkomponenta beztermiņa noguldījumu atlikumu noteikšana Iestādes norāda, vai tās saskaras ar problēmām, nosakot beztermiņa noguldījumu pamatatlikumu bez nosacījumiem attiecībā pret IR scenāriju:
|
||||||||||||||
|
0200 |
Attiecīgie beztermiņa noguldījumu atlikumu faktori Iestādes uzskaita attiecīgā(-o) faktora(-u) nosaukumu(-us), ko izmanto pamatatlikumu noteikšanai. |
||||||||||||||
|
0210 |
Beztermiņa noguldījumu pamatkomponenta atlikumi (pamatkomponenta atlikumu iedalījums) Iestādes norāda, kā tās iedala beztermiņa noguldījumu pamatatlikumus:
|
||||||||||||||
|
0220 |
5 gadu beztermiņa noguldījumu pārcenošanas maksimālā robežvērtība IRRBB riska pārvaldībai Iestādes norāda, vai IRRBB riska pārvaldības un riska ierobežošanas stratēģiju ziņā ir novērota jebkāda neparedzēta ietekme saistībā ar IRRBB IMS noteikto 5 gadu pārcenošanas maksimālo robežvērtību:
|
||||||||||||||
|
0230 |
Atbrīvojumi no 5 gadu beztermiņa noguldījumu pārcenošanas maksimālās robežvērtības Iestādes norāda, vai tās izmanto atbrīvojumus no 5 gadu pārcenošanas maksimālās robežvērtības kādam no saviem IRRBB produktiem:
|
||||||||||||||
|
0240 |
Finanšu klientu operacionālo beztermiņa noguldījumu modelēšana Iestādes norāda, vai finanšu klientu beztermiņa noguldījumiem, kas klasificēti kā operacionālie noguldījumi un kam piemēro Deleģētās regulas (ES) 2015/61 27. panta 1. punkta a) apakšpunktu, piemēro uzvedības modelēšanu:
|
||||||||||||||
|
0250 |
Izmaiņas bilances struktūrā procentu likmju dēļ Iestādes norāda izmaiņas, kas veiktas to bilances struktūrā kopš pēdējās pārskatu sniegšanas par IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0260 |
IRRBB mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijas (EVE) Iestādes norāda, vai tās plāno izstrādāt izmaiņas savās IRR mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijās jebkurā no scenārijiem, kas paredzēti Deleģētajā regulā (ES) 2024/856 attiecībā uz EVE:
|
||||||||||||||
|
0270 |
IRRBB mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijas (NII) Iestādes norāda, vai tās plāno izstrādāt izmaiņas savās IRR mazināšanas un riska ierobežošanas stratēģijās jebkurā no scenārijiem, kas paredzēti Deleģētajā regulā (ES) 2024/856 attiecībā uz NII:
|
||||||||||||||
|
0280 |
SOT par NII riska mēru saskaņā ar IMS pieeju – privātpersonu vai MVU termiņnoguldījumu PTR Iestādes norāda, vai tās novirza 100 % no tirgus procentu likmju izmaiņām uz privātpersonu vai MVU termiņnoguldījumu pārcenošanu pēc to termiņa paralēlajā +200 IR scenārijā:
|
||||||||||||||
|
0290 |
SOT par NII riska mēru saskaņā ar IMS pieeju – privātpersonu vai MVU fiksēto aizdevumu PTR Iestādes norāda, vai tās novirza 100 % no tirgus procentu likmes izmaiņām uz privātpersonu vai MVU fiksēto aizdevumu pārcenošanu pēc to termiņa paralēlajā +200 IR scenārijā:
|
||||||||||||||
|
0300 |
Bāzes risks Iestādes norāda, vai tās uzskata, ka bāzes risks ir būtisks:
|
||||||||||||||
|
0310 |
Kredītriska starpības risks banku portfelī (CSRBB) Iestādes norāda, vai attiecībā uz NII un EVE rādītāju tās ņēma vērā atšķirīgu to instrumentu perimetru, uz kuriem attiecas CSRBB, kā minēts Direktīvas 2013/36/ES 84. panta 2. punktā:
|
||||||||||||||
|
0320 |
Bezriska ienesīguma līkne (diskontēšana EVE SOT ietvaros) Iestādes uzrāda bezriska ienesīguma līkni, kas izmantota diskontēšanai saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. panta 10. punktu:
|
||||||||||||||
|
0330 |
Bezriska ienesīguma līkne (EVE iekšējā riska mēri) Iestādes uzrāda bezriska ienesīguma līkni, kas izmantota iekšējām vajadzībām EVE iekšējā riska mēra diskontēšanai:
|
||||||||||||||
|
0340 |
Izmaiņas būtiskajos pieņēmumos (EVE) Iestādes norāda, vai kopš pēdējās pārskatu sniegšanas ir mainījušies jebkādi būtiski pieņēmumi, kas ir pamatā uzraudzības standarta satricinājuma aprēķināšanai EVE SOT rādītājos:
|
||||||||||||||
|
0350 |
Izmaiņas būtiskajos pieņēmumos (NII) Iestādes norāda, vai kopš pēdējās pārskatu sniegšanas ir mainījušies jebkādi būtiski pieņēmumi, kas ir pamatā uzraudzības standarta satricinājuma aprēķināšanai NII SOT rādītājos:
|
||||||||||||||
|
0360 |
Pēcsatricinājuma procentu likmju minimālā robežvērtība (NII/EVE) Saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2024/856 3. panta 7. punktu iestādes norāda, vai no termiņa atkarīgā pēcsatricinājuma procentu likmju minimālā robežvērtība ir saistoša jebkurai no konkrētajām uzrādītajām valūtām:
|
(1) Komisijas Deleģētā regula (ES) 2024/856 (2023. gada 1. decembris), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2013/36/ES papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, kuros precizēti uzraudzības satricinājuma scenāriji, kopējie modelēšanas un parametru pieņēmumi un tas, kas ir ievērojams samazinājums (OV L, 2024/856, 24.4.2024., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).
(2) Komisijas Deleģētā regula (ES) 2024/857 (2023. gada 1. decembris), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2013/36/ES papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, ar kuriem precizē standartizēto metodiku un vienkāršotu standartizēto metodiku tādu risku novērtēšanai, kas izriet no iespējamām procentu likmju izmaiņām, kuras ietekmē gan pašu kapitāla ekonomisko vērtību, gan iestādes netirdzniecības portfeļa darbību neto procentu ienākumus (OV L, 2024/857, 24.4.2024., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).
(3) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 600/2014 (2014. gada 15. maijs) par finanšu instrumentu tirgiem un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 173, 12.6.2014., 84. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).
(4) Komisijas Deleģētā regula (ES) 2015/61 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm (OV L 11, 17.1.2015., 1. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).
(5) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (EK) Nr. 1606/2002 (2002. gada 19. jūlijs) par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj
ISSN 1977-0715 (electronic edition)
