INFORMACIJOS APIE SVERTO KOEFICIENTĄ TEIKIMO FORMOS

Formos kodas

Formos kodas

Formos pavadinimas

Trumpasis pavadinimas

47

C 47.00

Sverto koeficiento apskaičiavimas

LRCalc

40

C 40.00

Alternatyvus pozicijos mato vertinimas

LR1

41

C 41.00

Balansiniai ir nebalansiniai straipsniai. Papildomas pozicijų suskirstymas

LR2

42

C 42.00

Alternatyvi kapitalo apibrėžtis

LR3

43

C 43.00

Alternatyvus sverto koeficiento pozicijų mato sudedamųjų dalių suskirstymas

LR4

44

C 44.00

Bendroji informacija

LR5

Eilutė

Skiltis

010

020

040

050

070

075

085

120

Apskaitinė balansinė vertė

Apskaitinė vertė darant prielaidą, kad netaikoma užskaita arba kitas KRM būdas

VPĮFS taikomas papildomas mokestis

Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą (daroma prielaida, kad netaikoma užskaita arba kitas KRM būdas)

Tariamoji suma / nominalioji vertė

Apribota tariamoji suma

Apribota tariamoji suma (tas pats referencinis pavadinimas)

Sverto koeficiento pozicijos suma, kuriai taikoma hipotetinė išimtis

010

Išvestinės finansinės priemonės

020

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas)

030

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas), kurioms taikoma sandorių užbaigimo nuostata

040

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas), kurioms netaikoma sandorių užbaigimo nuostata

050

Kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytas užtikrinimas)

060

Išvestinės finansinės priemonės

070

VPĮFS, kuriems taikomas pagrindinis užskaitos sandoris

080

VPĮFS, kuriems netaikomas pagrindinis užskaitos sandoris

090

Kitas turtas

100

Mažos rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA, iš kurių

110

Atnaujinamosios mažmeninės pozicijos, iš kurių

120

Besąlygiškai anuliuojami kredito kortelių įsipareigojimai

130

Neatnaujinamieji besąlygiškai anuliuojami įsipareigojimai

140

Vidutinės / mažos rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA

150

Vidutinės rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA

160

Didelės rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA

170

(Papildomas straipsnis) panaudota atnaujinamųjų mažmeninių pozicijų suma

180

(Papildomas straipsnis) panaudotos besąlygiškai anuliuojamų kredito kortelių įsipareigojimų sumos

190

(Papildomas straipsnis) panaudotos neatnaujinamųjų besąlygiškai anuliuojamų įsipareigojimų sumos

210

Pagal išvestinių finansinių priemonių sandorius gautos piniginės užtikrinimo priemonės

220

Sumos, gautinos už pinigines užtikrinimo priemones, suteiktas pagal išvestinių finansinių priemonių sandorius

230

Pagal VPĮFS gauti vertybiniai popieriai, pripažinti kaip turtas

240

Tarpininkaujamasis grynųjų pinigų skolinimas pagal VPĮFS (gautinos grynųjų pinigų sumos)

250

Pozicijos, kurioms gali būti taikoma KRR 113 straipsnio 6 dalyje nustatyta tvarka

260

Pozicijos, kurios atitinka KRR 429 straipsnio 14 dalies a–c punktuose nustatytas sąlygas

Eilutė

Skiltis

010

020

030

Balansinės ir nebalansinės pozicijos (SA pozicijos)

Balansinės ir nebalansinės pozicijos (IRB pozicijos)

Nominalioji vertė

010

Visos į ne prekybos knygą įtrauktos balansinės ir nebalansinės pozicijos ir visos prekybos knygos pozicijos, kurioms kyla sandorio šalies kredito rizika (skirstoma pagal rizikos koeficientus):

020

= 0 %

030

> 0 % ir ≤ 12 %

040

> 12 % ir ≤ 20 %

050

> 20 % ir ≤ 50 %

060

> 50 % ir ≤ 75 %

070

> 75 % ir ≤ 100 %

080

> 100 % ir ≤ 425 %

090

> 425 % ir ≤ 1 250 %

100

Neįvykdytos pozicijos

110

(Papildomas straipsnis) mažos rizikos nebalansiniai straipsniai ir nebalansiniai straipsniai, kuriems pagal mokumo koeficientą taikomas 0 % perskaičiavimo koeficientas

Eilutė

Skiltis

010

010

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas. Visiškai įdiegta apibrėžtis

020

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

030

Bendros nuosavos lėšos. Visiškai įdiegta apibrėžtis

040

Bendros nuosavos lėšos. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

055

Iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnių atskaityta turto suma. Visiškai įdiegta apibrėžtis

065

Iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnių atskaityta turto suma. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

075

Iš nuosavų lėšų straipsnių atskaityta turto suma. Visiškai įdiegta apibrėžtis

085

Iš nuosavų lėšų straipsnių atskaityta turto suma. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

Eilutė

Nebalansiniai straipsniai, išvestinės finansinės priemonės, VPĮFS ir prekybos knyga

Skiltis

010

020

Sverto koeficiento pozicijos vertė

Pagal riziką įvertintas turtas

010

Nebalansiniai straipsniai, iš kurių

020

Prekybos finansavimas, iš kurio

030

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą

040

Išvestinės finansinės priemonės ir VPĮFS, kuriems taikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas

050

Išvestinės finansinės priemonės, kurioms netaikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas

060

VPĮFS, kuriems netaikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas

065

Pozicijų sumos, atsirandančios dėl papildomo kredito išvestinių finansinių priemonių vertinimo

070

Kitas į prekybos knygą įtrauktas turtas

Eilutė

Kitos ne prekybos knygos pozicijos

Skiltis

010

020

030

040

Sverto koeficiento pozicijos vertė

Pagal riziką įvertintas turtas

SA pozicijos

IRB pozicijos

SA pozicijos

IRB pozicijos

080

Padengtos obligacijos

90

Pozicijos, vertinamos kaip centrinės valdžios pozicijos

100

Centrinės valdžios institucijos ir centriniai bankai

110

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, vertinamos kaip centrinė valdžia

120

Daugiašaliai plėtros bankai ir tarptautinės organizacijos, vertinami kaip centrinė valdžia

130

Viešojo sektoriaus subjektai, vertinami kaip centrinė valdžia

140

Regioninės valdžios institucijų, daugiašalių plėtros bankų, tarptautinių organizacijų ir viešojo sektoriaus subjektų, nevertinamų kaip centrinė valdžia, pozicijos

150

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, nevertinamos kaip centrinė valdžia

160

Daugiašaliai plėtros bankai, nevertinami kaip centrinė valdžia

170

Viešojo sektoriaus subjektai, nevertinami kaip centrinė valdžia

180

Įstaigos

190

Užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka, iš kurių

200

Užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka

210

Mažmeninės pozicijos, iš kurių

220

Mažmeninės (MVĮ)

230

Įmonių pozicijos, iš kurių

240

Finansų įmonių

250

Ne finansų įmonių pozicijos, iš kurių

260

MVĮ pozicijos

270

Kitos pozicijos, išskyrus MVĮ pozicijas

280

Neįvykdytos pozicijos

290

Kitos pozicijos, iš kurių

300

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

310

Prekybos finansavimas (papildomas straipsnis), iš kurio

320

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą

Eilutė

Skiltis

010

010

Įstaigos bendrovės struktūra

020

Išvestinių finansinių priemonių vertinimas

040

Įstaigos rūšis

Skiltis

LR pozicija. Ataskaitinė data

Eilutė

Pozicijų vertės

010

010

VPĮFS. Pozicija pagal KRR 429 straipsnio 5 ir 8 dalis

020

VPĮFS. Papildomas mokestis dėl sandorio šalies kredito rizikos

030

VPĮFS skirta nukrypti leidžianti nuostata. Papildomas mokestis pagal KRR 429b straipsnio 4 dalį ir 222 straipsnį

040

VPĮFS tarpininkų sandorių sandorio šalies kredito rizika pagal KRR 429b straipsnio 6 dalį

050

(–) Kliento VPĮFS pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis

060

Išvestinės finansinės priemonės. Dabartinės pakeitimo išlaidos

070

(–) Tinkama gauta piniginė kintamoji garantinė įmoka, atimama iš išvestinių finansinių priemonių rinkos vertės

080

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (pakeitimo išlaidos)

090

Išvestinės finansinės priemonės. Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą

100

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (galima būsima pozicija)

110

Išvestinėms finansinėms priemonėms skirta nukrypti leidžianti nuostata. Pradinės pozicijos metodas

120

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (pradinės pozicijos metodas)

130

Pasirašytų kredito išvestinių finansinių priemonių apribota tariamoji suma

140

(–) Tinkamos įsigytos kredito išvestinės finansinės priemonės, išskaičiuojamos iš pasirašytų kredito išvestinių finansinių priemonių

150

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 10 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

160

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 20 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

170

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 50 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

180

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 100 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

190

Kitas turtas

200

Bendra pateiktų išvestinių finansinių priemonių užtikrinimo priemonių suma

210

(–) Gautinos sumos už piniginę kintamąją garantinę įmoką, pateikiamą išvestinių finansinių priemonių sandoriuose

220

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (pradinė garantinė įmoka)

230

VPĮFS pardavimo apskaitos sandorių koregavimas

240

(–) Patikėtas turtas

250

(–) Grupės vidaus pozicijos (individualiu pagrindu), kurioms taikoma išimtis pagal KRR 429 straipsnio 7 dalį

260

(–) Pozicijos, kurioms taikoma išimtis pagal KRR 429 straipsnio 14 dalį

270

(–) Atskaityta turto suma. 1 lygio kapitalas. Visiškai įdiegta apibrėžtis

280

(–) Atskaityta turto suma. 1 lygio kapitalas. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

290

Bendra sverto koeficiento pozicija taikant visiškai įdiegtą 1 lygio kapitalo apibrėžtį

300

Bendra sverto koeficiento pozicija taikant pereinamojo laikotarpio 1 lygio kapitalo apibrėžtį

Eilutė

Kapitalas

310

1 lygio kapitalas. Visiškai įdiegta apibrėžtis

320

1 lygio kapitalas. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

Eilutė

Sverto koeficientas

330

Sverto koeficientas taikant visiškai įdiegtą 1 lygio kapitalo apibrėžtį

340

Sverto koeficientas taikant pereinamojo laikotarpio 1 lygio kapitalo apibrėžtį“

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutė ir skiltis

Pozicijų vertės

{010;010}

VPĮFS. Pozicija pagal KRR 429 straipsnio 5 ir 8 dalis

KRR 429 straipsnio 5 dalies d punktas ir 8 dalis

VPĮFS pozicija, apskaičiuota pagal KRR 429 straipsnio 5 dalies d punktą ir 8 dalį.

Šiame laukelyje įstaigos nurodo sandorius pagal 429b straipsnio 6 dalies c punktą.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia gautų pinigų arba garantijų, pateiktų sandorio šaliai pagal pirmiau minėtus sandorius ir nurodytų balanse (t. y. neįvykdyti pripažinimo nutraukimo apskaitos kriterijai). Šiuos straipsnius įstaigos įtraukia į {190,010}.

Įstaigos į šį laukelį neįtraukia tarpininkų VPĮFS, jeigu įstaiga klientui arba sandorio šaliai suteikia žalos atlyginimo draudimą arba garantiją, apribotą bet kokiu vertybinių popierių arba pinigų, kuriuos klientas paskolino, vertės ir užtikrinimo priemonės, kurią suteikė skolininkas, vertės skirtumu pagal KRR 429b straipsnio 6 dalies a punktą.

{020;010}

VPĮFS. Papildomas mokestis dėl sandorio šalies kredito rizikos

KRR 429b straipsnio 1 dalis

Papildomas mokestis dėl VPĮFS (įskaitant į balansą neįtrauktus sandorius) sandorio šalies kredito rizikos, atitinkamai nustatytas pagal KRR 429b straipsnio 2 arba 3 dalį.

Šiame laukelyje įstaigos nurodo sandorius pagal 429b straipsnio 6 dalies c punktą.

Įstaigos į šį laukelį neįtraukia tarpininkų VPĮFS, jeigu įstaiga klientui arba sandorio šaliai suteikia žalos atlyginimo draudimą arba garantiją, apribotą bet kokiu vertybinių popierių arba pinigų, kuriuos klientas paskolino, vertės ir užtikrinimo priemonės, kurią suteikė skolininkas, vertės skirtumu pagal KRR 429b straipsnio 6 dalies a punktą. Šiuos straipsnius įstaigos įtraukia į {040;010}.

{030;010}

VPĮFS skirta nukrypti leidžianti nuostata. Papildomas mokestis pagal KRR 429b straipsnio 4 dalį ir 222 straipsnį

KRR 429b straipsnio 4 dalis ir 222 straipsnis

VPĮFS (įskaitant į balansą neįtrauktus sandorius) pozicijos vertė, apskaičiuota pagal KRR 222 straipsnį, taikant 20 % apatinę ribą taikytinam rizikos koeficientui.

Šiame laukelyje įstaigos nurodo sandorius pagal KRR 429b straipsnio 6 dalies c punktą.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo sandorių, kurių sverto koeficiento pozicijos vertės papildomo mokesčio dalis nustatoma pagal KRR 429b straipsnio 1 dalyje nurodytą metodą.

{040;010}

VPĮFS tarpininkų sandorių sandorio šalies kredito rizika pagal KRR 429b straipsnio 6 dalį

KRR 429b straipsnio 6 dalies a punktas, 2 ir 3 dalys

Tarpininkų VPĮFS pozicijos vertė, jeigu įstaiga klientui arba sandorio šaliai suteikia žalos atlyginimo draudimą arba garantiją, apribotą bet kokiu vertybinių popierių arba pinigų, kuriuos klientas paskolino, vertės ir užtikrinimo priemonės, kurią suteikė skolininkas, vertės skirtumu pagal KRR 429b straipsnio 6 dalies a punktą, kurį sudaro tik papildomas mokestis, atitinkamai nustatytas pagal KRR 429b straipsnio 2 arba 3 dalį.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia sandorių pagal 429b straipsnio 6 dalies c punktą. Šiuos duomenis įstaigos atitinkamai įtraukia į {010;010} ir {020;010} arba {010;010} ir {030;010} laukelius.

{050;010}

(–) Kliento VPĮFS pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis

KRR 429 straipsnio 11 dalis ir 306 straipsnio 1 dalies c punktas

Kliento VPĮFS prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis, jeigu tie straipsniai atitinka KRR 306 straipsnio 1 dalies c punkte nurodytas sąlygas.

Kai pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis, yra garantija, ji nenurodoma šiame laukelyje, nebent tai yra dar kartą įkeista garantija, kuri pagal taikytiną apskaitos sistemą (t. y. pagal KRR 111 straipsnio 1 dalies pirmą sakinį) yra įtraukiama visa verte.

Įstaigos taip pat įtraukia šiame laukelyje nurodytą sumą į {010;010}, {020;010} ir {030;010} laukelius taip, lyg išimtis nebūtų taikoma, o jei tenkinama pirmesnio sakinio antros dalies sąlyga – į {190;010} laukelį.

Jeigu įstaiga suteikė pradinę garantinę įmoką už VPĮFS dalį, kuriai taikoma išimtis ir kuri nurodyta {190;010} laukelyje, bet nenurodyta {020;010} arba {030;010} laukelyje, tuomet įstaiga gali nurodyti minėtą garantinę įmoką šiame laukelyje.

{060;010}

Išvestinės finansinės priemonės. Dabartinės pakeitimo išlaidos

KRR 429a, 274, 295, 296, 297 ir 298 straipsniai

KRR 274 straipsnio 1 dalyje nurodytos KRR II priede išvardytų sutarčių ir kredito išvestinių finansinių priemonių, įskaitant tas, kurios neįtrauktos į balansą, dabartinės pakeitimo išlaidos.

Kaip nustatyta KRR 429a straipsnio 1 dalyje, įstaigos pagal KRR 295 straipsnį gali atsižvelgti į novacijų sutarčių ir kitų užskaitos susitarimų poveikį. Kryžminė produktų užskaita netaikoma. Tačiau įstaigos KRR 272 straipsnio 25 punkto c papunktyje nurodytos kategorijos priemones ir kredito išvestines finansines priemones gali užskaityti, kai joms taikomas KRR 295 straipsnio c punkte nurodytas sutartinės kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia sutarčių, įvertintų taikant pradinės pozicijos metodą pagal KRR 429a straipsnio 8 dalį ir 275 straipsnį.

{070;010}

(–) Tinkama gauta piniginė kintamoji garantinė įmoka, atimama iš išvestinių finansinių priemonių rinkos vertės

KRR 429a straipsnio 3 dalis

Iš sandorio šalies pinigais gauta kintamoji garantinė įmoka, kuria pagal KRR 429a straipsnio 3 dalį galima kompensuoti išvestinių finansinių priemonių pozicijos dabartinių pakeitimo išlaidų dalį.

Bet kuri piniginė kintamoji garantinė įmoka, gauta už pagrindinės sandorio šalies pozicijos dalį, kuriai taikoma išimtis pagal KRR 429 straipsnio 11 dalį, nenurodoma.

{080;010}

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (pakeitimo išlaidos)

KRR 429 straipsnio 11 dalis

Reikalavimus atitinkančios pagrindinės sandorio šalies prekybos pozicijų, atsiradusių dėl kliento išvestinių finansinių priemonių sandorių tarpuskaitos, kurioms taikoma išimtis, jeigu tie elementai atitinka KRR 306 straipsnio 1 dalies c punkte nustatytas sąlygas, pakeitimo išlaidų dalis. Ši suma nurodoma neatėmus už šią dalį gautos piniginės kintamosios garantinės įmokos.

Įstaigos taip pat įtraukia šiame laukelyje nurodytą sumą į {060;010} laukelį taip, lyg išimtis nebūtų taikoma.

{090;010}

Išvestinės finansinės priemonės. Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą

KRR 429a, 274, 295, 296, 297, 298 straipsniai ir 299 straipsnio 2 dalis

Šiame laukelyje nurodomas papildomas mokestis už KRR II priede išvardytų sutarčių ir kredito išvestinių finansinių priemonių, įskaitant tas, kurios neįtrauktos į balansą, galimą būsimą poziciją, apskaičiuotą pagal rinkos vertės metodą (KRR II priede išvardytoms sutartims taikomas KRR 274 straipsnis, o kredito išvestinėms finansinėms priemonėms – KRR 299 straipsnio 2 dalis) ir taikant užskaitos taisykles pagal KRR 429a straipsnio 1 dalį. Nustatydamos tų sutarčių pozicijų vertę, vadovaudamosi KRR 295 straipsniu įstaigos gali atsižvelgti į novacijų sutarčių ir kitų užskaitos susitarimų poveikį. Kryžminė produktų užskaita netaikoma. Tačiau įstaigos KRR 272 straipsnio 25 punkto c papunktyje nurodytos kategorijos priemones ir kredito išvestines finansines priemones gali užskaityti, kai joms taikomas KRR 295 straipsnio c punkte nurodytas sutartinės kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

Pagal KRR 429a straipsnio 1 dalies antrą pastraipą nustatydamos kredito išvestinių finansinių priemonių galimą būsimą kredito poziciją, įstaigos KRR 299 straipsnio 2 dalies a punkte nustatytus principus taiko visoms savo kredito išvestinėms finansinėms priemonėms, ne vien toms, kurios priskirtos prekybos knygai.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia sutarčių, įvertintų taikant pradinės pozicijos metodą pagal KRR 429a straipsnio 8 dalį ir 275 straipsnį.

{100;010}

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (galima būsima pozicija)

KRR 429 straipsnio 11 dalis

Reikalavimus atitinkančios pagrindinės sandorio šalies prekybos pozicijų, atsiradusių dėl kliento išvestinių finansinių priemonių sandorių tarpuskaitos, kurioms taikoma išimtis, jeigu tie elementai atitinka KRR 306 straipsnio 1 dalies c punkte nustatytas sąlygas, galima būsima pozicija.

Įstaigos taip pat įtraukia šiame laukelyje nurodytą sumą į {090;010} laukelį taip, lyg išimtis nebūtų taikoma.

{110;010}

Išvestinėms finansinėms priemonėms skirta nukrypti leidžianti nuostata. Pradinės pozicijos metodas

KRR 429a straipsnio 8 dalis ir 275 straipsnis

Šiame laukelyje nurodomas KRR II priedo 1 ir 2 punktuose išvardytų sutarčių pozicijų matas, apskaičiuotas pagal pradinės pozicijos metodą, nurodytą KRR 275 straipsnyje.

Pradinės pozicijos metodą taikančios įstaigos pozicijų mato nemažina pinigais gautos kintamosios garantinės įmokos suma pagal KRR 429a straipsnio 8 dalį.

Pradinės pozicijos metodo netaikančios įstaigos šiame laukelyje informacijos nepateikia.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo sandorių, apskaičiuotų taikant KRR 429a straipsnio 1 dalyje ir 274 straipsnyje nurodytą rinkos vertės metodą.

{120;010}

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (pradinės pozicijos metodas)

KRR 429 straipsnio 11 dalis

Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis, taikant KRR 275 straipsnyje nurodytą pradinės pozicijos metodą, jeigu tie elementai atitinka KRR 306 straipsnio 1 dalies c punkte nurodytas sąlygas.

Įstaigos taip pat įtraukia šiame laukelyje nurodytą sumą į {110;010} laukelį taip, lyg išimtis nebūtų taikoma.

{130;010}

Pasirašytų kredito išvestinių finansinių priemonių apribota tariamoji suma

KRR 429a straipsnio 5–7 dalys

Pasirašytų kredito išvestinių finansinių priemonių apribota tariamoji vertė (t. y. kai įstaiga sandorio šaliai suteikia kredito užtikrinimą), nurodyta KRR 429a straipsnio 5–7 dalyse

{140;010}

(–) Tinkamos įsigytos kredito išvestinės finansinės priemonės, atimamos iš pasirašytų kredito išvestinių finansinių priemonių

KRR 429a straipsnio 5–7 dalys

Įsigytų kredito išvestinių finansinių priemonių (t. y. kai įstaiga perka kredito užtikrinimą iš sandorio šalies) tais pačiais referenciniais pavadinimais, kaip įstaigos išleistos kredito išvestinės finansinės priemonės, kai įsigyto užtikrinimo likęs terminas atitinka parduoto užtikrinimo likusį terminą arba yra už jį ilgesnis, apribota tariamoji vertė. Taigi kiekvieno referencinio pavadinimo atveju vertė neturi būti didesnė nei {130;010} įrašyta vertė.

{150;010}

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 10 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

KRR 429 straipsnio 10 dalis, 111 straipsnio 1 dalies d punktas ir 166 straipsnio 9 dalis

Mažos rizikos nebalansinių straipsnių, kuriems būtų pritaikytas 0 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nurodytas KRR I priedo 4 punkto a–c papunkčiuose, pozicijos vertė pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį ir 111 straipsnio 1 dalies d punktą (primenama, kad ši pozicijos vertė sudaro 10 % nominaliosios vertės). Tai yra įsipareigojimai, kuriuos įstaiga gali bet kuriuo metu besąlygiškai anuliuoti be išankstinio perspėjimo (UCC) arba kuriais veiksmingai numatomas automatinis atšaukimas dėl paskolos gavėjo kreditingumo pablogėjimo. Primenama, kad nominalioji vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Kai įsipareigojimu numatomas kito įsipareigojimo pratęsimas, pagal KRR 166 straipsnio 9 dalį naudojamas mažesnysis iš dviejų perskaičiavimo koeficientų, susijusių su atskiru įsipareigojimu.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{160;010}

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 20 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

KRR 429 straipsnio 10 dalis, 111 straipsnio 1 dalies c punktas ir 166 straipsnio 9 dalis

Vidutinės/mažos rizikos nebalansinių straipsnių, kuriems būtų pritaikytas 20 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nurodytas KRR I priedo 3 punkto a ir b papunkčiuose, pozicijos vertė pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį ir 111 straipsnio 1 dalies c punktą (primenama, kad ši pozicijos vertė sudaro 20 % nominaliosios vertės). Primenama, kad nominalioji vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Kai įsipareigojimu numatomas kito įsipareigojimo pratęsimas, pagal KRR 166 straipsnio 9 dalį naudojamas mažesnysis iš dviejų perskaičiavimo koeficientų, susijusių su atskiru įsipareigojimu.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{170;010}

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 50 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

KRR 429 straipsnio 10 dalis, 111 straipsnio 1 dalies b punktas ir 166 straipsnio 9 dalis

Vidutinės rizikos nebalansinių straipsnių, kuriems būtų pritaikytas 50 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal standartizuotą kredito rizikos metodą, nurodytą KRR I priedo 2 punkto a ir b papunkčiuose, pozicijos vertė pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį ir 111 straipsnio 1 dalies b punktą (primenama, kad ši pozicijos vertė sudaro 50 % nominaliosios vertės). Primenama, kad nominalioji vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Šiame laukelyje nurodytos likvidumo priemonės ir kiti pakeitimo vertybiniais popieriais įsipareigojimai. Kitaip tariant, nepriklausomai nuo termino, visų likvidumo priemonių kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 255 straipsnį yra 50 %.

Kai įsipareigojimu numatomas kito įsipareigojimo pratęsimas, pagal KRR 166 straipsnio 9 dalį naudojamas mažesnysis iš dviejų perskaičiavimo koeficientų, susijusių su atskiru įsipareigojimu.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{180;010}

Nebalansiniai straipsniai, kuriems taikomas 100 % kredito perskaičiavimo koeficientas pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį

KRR 429 straipsnio 10 dalis, 111 straipsnio 1 dalies a punktas ir 166 straipsnio 9 dalis

Didelės rizikos nebalansinių straipsnių, kuriems būtų pritaikytas 100 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nurodytas KRR I priedo 1 punkto a–k papunkčiuose, pozicijos vertė pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį ir 111 straipsnio 1 dalies a punktą (primenama, kad ši pozicijos vertė sudaro 100 % nominaliosios vertės). Primenama, kad nominalioji vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Šiame laukelyje nurodytos likvidumo priemonės ir kiti pakeitimo vertybiniais popieriais įsipareigojimai.

Kai įsipareigojimu numatomas kito įsipareigojimo pratęsimas, pagal KRR 166 straipsnio 9 dalį naudojamas mažesnysis iš dviejų perskaičiavimo koeficientų, susijusių su atskiru įsipareigojimu.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{190;010}

Kitas turtas

KRR 429 straipsnio 5 dalis

Visas turtas, išskyrus KRR II priede išvardytas sutartis, kredito išvestines finansines priemones ir VPĮFS (pvz., kitą turtą, kurį reikia nurodyti šiame laukelyje, sudaro gautinos sumos už piniginę kintamąją garantinę įmoką, jei jos pripažįstamos pagal taikomą apskaitos sistemą, likvidusis turtas, apibrėžtas pagal padengimo likvidžiuoju turtu rodiklį, neįvykdyti ir neapmokėti sandoriai). Vertinimą įstaigos grindžia KRR 429 straipsnio 5 dalyje išdėstytais principais.

Į šį laukelį įstaigos įtraukia gautus pinigus arba garantijas, pateiktas sandorio šaliai pagal VPĮFS ir nurodytus balanse (t. y. neįvykdyti pripažinimo nutraukimo apskaitos kriterijai). Be to, įstaigos pripažįsta straipsnius, kurie yra atskaitomi iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomų 1 lygio straipsnių (pvz., nematerialiojo turto, atidėtųjų mokesčių turto ir kt.).

{200;010}

Bendra pateiktų išvestinių finansinių priemonių užtikrinimo priemonių suma

KRR 429a straipsnio 2 dalis

Pateiktų išvestinių finansinių priemonių užtikrinimo priemonių suma, jei dėl tų užtikrinimo priemonių pateikimo turto suma sumažinama pagal taikytiną apskaitos sistemą, nurodytą KRR 429a straipsnio 2 dalyje.

Įstaigos į šį laukelį neįtraukia pradinės garantinės įmokos už kliento išvestinių finansinių priemonių sandorius, kurių tarpuskaitą atlieka reikalavimus atitinkanti pagrindinė sandorio šalis, arba tinkamos piniginės kintamosios įmokos, kaip apibrėžta KRR 429a straipsnio 3 dalyje.

{210;010}

(–) Gautinos sumos už piniginę kintamąją garantinę įmoką, pateikiamą išvestinių finansinių priemonių sandoriuose

KRR 429a straipsnio 3 dalies trečia pastraipa

Gautinos sumos už kintamąją garantinę įmoką, sumokėtą pinigais sandorio šaliai vykdant išvestinių finansinių priemonių sandorius, jeigu pagal taikytiną apskaitos sistemą įstaiga turi pripažinti šias gautinas sumas kaip turtą, jei tenkinamos KRR 429a straipsnio 3 dalies a–e punktuose nurodytos sąlygos.

Nurodyta suma taip pat turi būti įtraukta į kitą turtą, nurodytą {190, 010} laukelyje.

{220;010}

(–) Kliento prekybos pozicijų, kurių tarpuskaitą atlieka pagrindinė sandorio šalis, dalis, kuriai taikoma išimtis (pradinė garantinė įmoka)

KRR 429 straipsnio 11 dalis

Reikalavimus atitinkančios pagrindinės sandorio šalies prekybos pozicijų, atsiradusių dėl kliento išvestinių finansinių priemonių sandorių tarpuskaitos, kurioms taikoma išimtis, jeigu tie elementai atitinka KRR 306 straipsnio 1 dalies c punkte nustatytas sąlygas, (suteiktos) pradinės garantinės įmokos dalis.

Nurodyta suma taip pat turi būti įtraukta į kitą turtą, nurodytą {190, 010} laukelyje.

{230;010}

VPĮFS pardavimo apskaitos sandorių koregavimas

KRR 429b straipsnio 5 dalis

Pagal atpirkimo sandorį paskolintų vertybinių popierių, kurių pripažinimas nutrauktas dėl pardavimo apskaitos sandorio pagal taikytiną apskaitos sistemą, vertė.

{240;010}

(–) Patikėtas turtas

KRR 429 straipsnio 13 dalis

Patikėto turto, kuris atitinka 39 TAS nurodytus pripažinimo nutraukimo kriterijus ir atitinkamais atvejais 10 TFAS nurodytus dekonsolidavimo kriterijus, vertė pagal KRR 429 straipsnio 13 dalį, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

Nurodyta suma taip pat turi būti įtraukta į kitą turtą, nurodytą {190, 010} laukelyje.

{250;010}

(–) Grupės vidaus pozicijos (individualiu pagrindu), kurioms taikoma išimtis pagal KRR 429 straipsnio 7 dalį

KRR 429 straipsnio 7 dalis ir 113 straipsnio 6 dalis

Pozicijos, kurios nebuvo konsoliduotos taikytinu konsolidavimo lygmeniu ir kurioms gali būti taikoma KRR 113 straipsnio 6 dalyje nustatyta tvarka, jeigu įvykdytos visos KRR 113 straipsnio 6 dalies a–e punktuose nustatytos sąlygos ir jeigu kompetentingos institucijos yra suteikusios leidimą.

Nurodyta suma taip pat turi būti įtraukta į pirmiau pateiktus taikytinus laukelius taip, lyg išimtis nebūtų taikoma.

{260;010}

(–) Pozicijos, kurioms taikoma išimtis pagal KRR 429 straipsnio 14 dalį

KRR 429 straipsnio 14 dalis

Pozicijos, kurioms taikoma išimtis pagal KRR 429 straipsnio 14 dalį, jeigu įvykdytos toje dalyje nustatytos sąlygos ir jeigu kompetentingos institucijos yra suteikusios leidimą.

Nurodyta suma taip pat turi būti įtraukta į pirmiau pateiktus taikytinus laukelius taip, lyg išimtis nebūtų taikoma.

{270;010}

(–) Atskaityta turto suma. 1 lygio kapitalas. visiškai įdiegta apibrėžtis

KRR 429 straipsnio 4 dalies a punktas ir 499 straipsnio 1 dalies a punktas

Ji apima visus koregavimus, kurie yra susiję su turto verte ir kurių reikalaujama pagal toliau nurodytus straipsnius:

kai taikoma.

Įstaigos atsižvelgia į tokių atskaitymų išimtis, alternatyvas ir netaikymo galimybes, nustatytas KRR 48, 49 ir 79 straipsniuose, neatsižvelgdamos į nukrypti leidžiančią nuostatą, nustatytą KRR dešimtos dalies I antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose. Kad išvengtų dvigubo skaičiavimo, įstaigos nenurodo koregavimų, jau taikytų pagal KRR 111 straipsnį apskaičiuojant pozicijos vertę {010;010}–{260;010} laukeliuose, ir nenurodo jokio koregavimo, kuris nėra konkretaus turto vertės atskaitymas.

Kadangi šios sumos jau atskaitytos iš kapitalo priemonės, jos mažina sverto koeficiento poziciją ir turi būti nurodomos neigiamu skaičiumi.

{280;010}

(–) Atskaityta turto suma – 1 lygio kapitalas – pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

KRR 429 straipsnio 4 dalies a punktas ir 499 straipsnio 1 dalies b punktas

Ji apima visus koregavimus, kuriais koreguojama turto vertė ir kurių reikalaujama pagal toliau nurodytus straipsnius:

kai taikoma.

Įstaigos atsižvelgia į tokių atskaitymų išimtis, alternatyvas ir netaikymo galimybes, nustatytas KRR 48, 49 ir 79 straipsniuose, kartu atsižvelgdamos į nukrypti leidžiančią nuostatą, nustatytą KRR dešimtos dalies I antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose. Kad išvengtų dvigubo skaičiavimo, įstaigos nenurodo koregavimų, jau taikytų pagal KRR 111 straipsnį apskaičiuojant pozicijos vertę {010;010}–{260;010} laukeliuose, ir nenurodo jokio koregavimo, kuris nėra konkretaus turto vertės atskaitymas.

Kadangi šios sumos jau atskaitytos iš kapitalo priemonės, jos mažina sverto koeficiento poziciją ir turi būti nurodomos neigiamu skaičiumi.

{290;010}

Bendra sverto koeficiento pozicija taikant visiškai įdiegtą 1 lygio kapitalo apibrėžtį

Įstaigos nurodo šią sumą:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Bendra sverto koeficiento pozicija taikant pereinamojo laikotarpio 1 lygio kapitalo apibrėžtį

Įstaigos nurodo šią sumą:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Eilutė ir skiltis

Kapitalas

{310;010}

1 lygio kapitalas. Visiškai įdiegta apibrėžtis

KRR 429 straipsnio 3 dalis ir 499 straipsnio 1 dalis

Nurodoma pagal KRR 25 straipsnį apskaičiuota 1 lygio kapitalo suma, neatsižvelgiant į KRR dešimtos dalies I antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą.

{320;010}

1 lygio kapitalas. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

KRR 429 straipsnio 3 dalis ir 499 straipsnio 1 dalis

Nurodoma pagal KRR 25 straipsnį apskaičiuota 1 lygio kapitalo suma, atsižvelgus į KRR dešimtos dalies I antraštinės dalies 1 ir 2 skyriuose nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą.

Eilutė ir skiltis

Sverto koeficientas

{330;010}

Sverto koeficientas taikant visiškai įdiegtą 1 lygio kapitalo apibrėžtį

KRR 429 straipsnio 2 dalis ir 499 straipsnio 1 dalis

Nurodomas pagal šio priedo II dalies 4 dalį apskaičiuotas sverto koeficientas.

{340;010}

Sverto koeficientas taikant pereinamojo laikotarpio 1 lygio kapitalo apibrėžtį

KRR 429 straipsnio 2 dalis ir 499 straipsnio 1 dalis

Nurodomas pagal šio priedo II dalies 5 dalį apskaičiuotas sverto koeficientas.

Eilutė ir skiltis

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

{010;010}

Išvestinės finansinės priemonės. Apskaitinė balansinė vertė

Nurodoma {020;010}, {050;010} ir {060;010} laukelių suma.

{010;020}

Išvestinės finansinės priemonės. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

Nurodoma {020;020}, {050;020} ir {060;020} laukelių suma.

{010;050}

Išvestinės finansinės priemonės. Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą (netaikant užskaitos arba kito KRM būdo)

Nurodoma {020;050}, {050;050} ir {060;050} laukelių suma.

{010;070}

Išvestinės finansinės priemonės. Tariamoji suma

Nurodoma {020;070}, {050;070} ir {060;070} laukelių suma.

{020;010}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas). Apskaitinė balansinė vertė

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

Kredito išvestinių finansinių priemonių apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai įstaiga parduoda kredito užtikrinimą sandorio šaliai ir sutartis pripažįstama kaip į balansą įtrauktas turtas.

{020;020}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas). Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

Kredito išvestinių finansinių priemonių apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai įstaiga parduoda kredito užtikrinimą sandorio šaliai ir sutartis pripažįstama kaip į balansą įtrauktas turtas, neatsižvelgiant į rizikos ribojimo ar apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

{020;050}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas). Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą (netaikant užskaitos arba kito KRM būdo)

Nurodoma {030;050} ir {040;050} laukelių suma.

{020;070}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas). Tariamoji suma

Nurodoma {030;070} ir {040;070} laukelių suma.

{020;075}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas). Apribota tariamoji suma

Šiame laukelyje pateikiama tariamoji suma, kuria grindžiamos kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotu užtikrinimu), kaip {020; 070} laukelyje, sumažinta bet kokių neigiamų tikrosios vertės pokyčių suma, įtraukta į 1 lygio kapitalą pasirašytų kredito išvestinių finansinių priemonių atžvilgiu.

{030;050}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas), kurioms taikoma sandorių užbaigimo nuostata. Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą (netaikant užskaitos arba kito KRM būdo)

KRR 299 straipsnio 2 dalis

Šiame laukelyje nurodoma kredito išvestinių finansinių priemonių galima būsima pozicija, kai įstaiga parduoda kredito užtikrinimą sandorio šaliai su sąlyga, kad taikoma sandorių užbaigimo nuostata, netaikant užskaitos arba kito KRM būdo. Į šį laukelį įstaigos neįtraukia papildomo mokesčio už kredito išvestines finansines priemones, kai įstaiga parduoda kredito užtikrinimą sandorio šaliai, kuriai netaikoma sandorių užbaigimo nuostata. Šiuos duomenis įstaigos įtraukia į {LR1;040;050} laukelį.

Sandorių užbaigimo nuostata apibrėžiama kaip nuostata, kuria įsipareigojimų neįvykdymo atveju, įskaitant kitos sandorio šalies bankrotą ar nemokumą, įsipareigojimų nepažeidžiančiai šaliai suteikiama teisė nutraukti ir laiku užbaigti visus pagal susitarimą numatytus sandorius.

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{030;070}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas), kurioms taikoma sandorių užbaigimo nuostata. Tariamoji suma

Šiame laukelyje pateikiama tariamoji suma, kuria grindžiamos kredito išvestinės finansinės priemonės, kai įstaiga parduoda kredito užtikrinimą sandorio šaliai, kuriai taikoma sandorių užbaigimo nuostata.

Sandorių užbaigimo nuostata apibrėžiama kaip nuostata, kuria įsipareigojimų neįvykdymo atveju, įskaitant kitos sandorio šalies bankrotą ar nemokumą, įsipareigojimų nepažeidžiančiai šaliai suteikiama teisė nutraukti ir laiku užbaigti visus pagal susitarimą numatytus sandorius.

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{040;050}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas), kurioms netaikoma sandorių užbaigimo nuostata. Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą (netaikant užskaitos arba kito KRM būdo)

KRR 299 straipsnio 2 dalis

Šiame laukelyje nurodoma kredito išvestinių finansinių priemonių galima būsima pozicija, kai įstaiga parduoda kredito užtikrinimą sandorio šaliai, kuriai netaikoma sandorių užbaigimo nuostata, darant prielaidą, kad netaikoma užskaita arba kitas KRM būdas.

Sandorių užbaigimo nuostata apibrėžiama kaip nuostata, kuria įsipareigojimų neįvykdymo atveju, įskaitant kitos sandorio šalies bankrotą ar nemokumą, įsipareigojimų nepažeidžiančiai šaliai suteikiama teisė nutraukti ir laiku užbaigti visus pagal susitarimą numatytus sandorius.

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{040;070}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (parduotas užtikrinimas), kurioms netaikoma sandorių užbaigimo nuostata. Tariamoji suma

Šiame laukelyje pateikiama tariamoji suma, kuria grindžiamos kredito išvestinės finansinės priemonės, kai įstaiga parduoda kredito užtikrinimą sandorio šaliai, kuriai netaikoma sandorių užbaigimo nuostata.

Sandorių užbaigimo nuostata apibrėžiama kaip nuostata, kuria įsipareigojimų neįvykdymo atveju, įskaitant kitos sandorio šalies bankrotą ar nemokumą, įsipareigojimų nepažeidžiančiai šaliai suteikiama teisė nutraukti ir laiku užbaigti visus pagal susitarimą numatytus sandorius.

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{050;010}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytas užtikrinimas). Apskaitinė balansinė vertė

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

Kredito išvestinių finansinių priemonių apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai įstaiga įsigyja kredito užtikrinimą iš sandorio šalies, o sutartis pripažįstama kaip į balansą įtrauktas turtas.

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{050;020}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytas užtikrinimas). Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

Kredito išvestinių finansinių priemonių apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai įstaiga įsigyja kredito užtikrinimą iš sandorio šalies, o sutartis pripažįstama kaip į balansą įtrauktas turtas, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{050;050}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytas užtikrinimas). Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą (netaikant užskaitos arba kito KRM būdo)

KRR 299 straipsnio 2 dalis

Šiame laukelyje nurodoma galima būsima kredito išvestinių finansinių priemonių pozicija, kai įstaiga įsigyja kredito užtikrinimą iš sandorio šalies, netaikant užskaitos arba kito KRM būdo.

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{050;070}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytas užtikrinimas). Tariamoji suma

Šiame laukelyje pateikiama tariamoji suma, kuria grindžiamos kredito išvestinės finansinės priemonės, kai įstaiga įsigyja kredito užtikrinimą iš sandorio šalies.

Įstaigos atsižvelgia į visas kredito išvestines finansines priemones, ne vien į tas, kurios priskirtos prekybos knygai.

{050;075}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytas užtikrinimas). Apribota tariamoji suma

Šiame laukelyje pateikiama tariamoji suma, kuria grindžiamos kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytu užtikrinimu), kaip {050;050} laukelyje, sumažinta bet kokių teigiamų tikrosios vertės pokyčių suma, įtraukta į 1 lygio kapitalą įsigytų kredito išvestinių finansinių priemonių atžvilgiu.

{050;085}

Kredito išvestinės finansinės priemonės (įsigytas užtikrinimas). Apribota tariamoji suma (tie patys referenciniai pavadinimai)

Tariamoji suma, kuria grindžiamos kredito išvestinės finansinės priemonės, kai įstaiga įsigyja kredito užtikrinimą tuo pačiu susijusiu referenciniu pavadinimu, kaip tos kredito išvestinės finansinės priemonės, kurias yra pasirašiusi informaciją teikianti įstaiga.

Nurodant šio laukelio vertę susiję referenciniai pavadinimai laikomi tapačiais, jei jais nurodomas tas pats juridinis asmuo ir tas pats prioritetas.

Referencinių subjektų grupės atžvilgiu įsigytas kredito užtikrinimas laikomas tapačiu, jei jis yra ekonomiškai lygiavertis užtikrinimui, įsigyjamam kiekvieno atskiro grupės subjekto atžvilgiu.

Jei įstaiga įsigyja kredito užtikrinimą referencinių pavadinimų grupės atžvilgiu, šis kredito užtikrinimas laikomas tapačiu, tik jei įsigytas kredito užtikrinimas apima visus grupės, kurios pavadinimu parduotas kredito užtikrinimas, pogrupius. Kitaip tariant, tarpusavio užskaitymas gali būti pripažįstamas, tik jei sutampa abiejų sandorių referencinių subjektų grupė ir subordinacijos lygis.

Su kiekvienu referenciniu pavadinimu susijusios įsigyto kredito užtikrinimo tariamosios sumos, kurios nurodomos šiame laukelyje, negali viršyti {020;075} ir {050;075} laukeliuose nurodytų sumų.

{060;010}

Išvestinės finansinės priemonės. Apskaitinė balansinė vertė

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

KRR II priede išvardytų sutarčių apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai sutartys pripažįstamos kaip į balansą įtrauktas turtas.

{060;020}

Išvestinės finansinės priemonės. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

KRR II priede išvardytų sutarčių apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai sutartys pripažįstamos kaip į balansą įtrauktas turtas, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

{060;050}

Išvestinės finansinės priemonės. Papildomas mokestis pagal rinkos vertės metodą (netaikant užskaitos arba kito KRM būdo)

KRR 274 straipsnis

Šiame laukelyje nurodoma KRR II priede išvardytų sutarčių reguliuojamoji galima būsima pozicija netaikant užskaitos arba kito KRM būdo.

{060;070}

Išvestinės finansinės priemonės. Tariamoji suma

Šiame laukelyje pateikiama tariamoji suma, kuria grindžiamos sutartys, išvardytos KRR II priede.

{070;010}

VPĮFS, kuriems taikomas pagrindinis užskaitos sandoris. Apskaitinė balansinė vertė

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas ir 206 straipsnis

VPĮFS, kuriems taikomas reikalavimus pagal KRR 206 straipsnį atitinkantis pagrindinis užskaitos sandoris, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia gautų pinigų arba garantijų, pateiktų sandorio šaliai pagal pirmiau minėtus sandorius ir nurodytų balanse (t. y. neįvykdyti pripažinimo nutraukimo apskaitos kriterijai). Šiuos duomenis įstaigos įtraukia į {090,010} laukelį.

{070;020}

VPĮFS, kuriems taikomas pagrindinis užskaitos sandoris. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

KRR 4 straipsnio 77 dalis ir 206 straipsnis

VPĮFS, kuriems taikomas reikalavimus pagal KRR 206 straipsnį atitinkantis pagrindinis užskaitos sandoris, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai sutartys pripažįstamos kaip į balansą įtrauktas turtas, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei). Be to, jeigu VPĮFS pagal taikytiną apskaitos sistemą apskaitoje tvarkomi kaip pardavimas, įstaigos panaikina visus su pardavimu susijusius apskaitos įrašus.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia gautų pinigų arba garantijų, pateiktų sandorio šaliai pagal pirmiau minėtus sandorius ir nurodytų balanse (t. y. neįvykdyti pripažinimo nutraukimo apskaitos kriterijai). Šiuos duomenis įstaigos įtraukia į {090,020} laukelį.

{070;040}

Vertybinių popierių finansavimo sandoriai, kuriems taikomas pagrindinis užskaitos sandoris. VPĮFS taikomas papildomas mokestis

KRR 206 straipsnis

VPĮFS (įskaitant į balansą neįtrauktus sandorius), kuriems taikomas KRR 206 straipsnio reikalavimus atitinkantis užskaitos sandoris, atveju įstaigos sudaro užskaitos grupes. Įstaigos apskaičiuoja kiekvienos užskaitos grupės dabartinės sandorio šalies pozicijos (CCE) papildomą mokestį pagal šią formulę:

kur

Įstaigos sudeda pagal šią formulę apskaičiuotus visų užskaitos grupių rezultatus ir gautą rezultatą nurodo šiame laukelyje.

{080;010}

VPĮFS, kuriems netaikomas pagrindinis užskaitos sandoris. Apskaitinė balansinė vertė

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

VPĮFS, kuriems netaikomas reikalavimus pagal KRR 206 straipsnį atitinkantis pagrindinis užskaitos sandoris, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai sutartys pripažįstamos kaip į balansą įtrauktas turtas.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia gautų pinigų arba garantijų, pateiktų sandorio šaliai pagal pirmiau minėtus sandorius ir nurodytų balanse (t. y. neįvykdyti pripažinimo nutraukimo apskaitos kriterijai). Šiuos duomenis įstaigos įtraukia į {090,010} laukelį.

{080;020}

VPĮFS, kuriems netaikomas pagrindinis užskaitos sandoris. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

VPĮFS, kuriems netaikomas reikalavimus pagal KRR 206 straipsnį atitinkantis pagrindinis užskaitos sandoris, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, kai sutartys pripažįstamos kaip į balansą įtrauktas turtas, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei). Be to, jeigu VPĮFS pagal taikytiną apskaitos sistemą apskaitoje tvarkomi kaip pardavimas, įstaigos panaikina visus su pardavimu susijusius apskaitos įrašus.

Į šį laukelį įstaigos neįtraukia gautų pinigų arba garantijų, pateiktų sandorio šaliai pagal pirmiau minėtus sandorius ir nurodytų balanse (t. y. neįvykdyti pripažinimo nutraukimo apskaitos kriterijai). Šiuos duomenis įstaigos įtraukia į {090,020} laukelį.

{080;040}

VPĮFS, kuriems netaikomas pagrindinis užskaitos sandoris. VPĮFS taikomas papildomas mokestis

KRR 206 straipsnis

VPĮFS (įskaitant į balansą neįtrauktus sandorius), kuriems netaikomas reikalavimus pagal KRR 206 straipsnį atitinkantis pagrindinis užskaitos sandoris, atveju įstaigos sudaro grupes, kurias sudaro visas į sandorį įtrauktas turtas (t. y. kiekvienas VPĮFS sandoris vertinamas kaip atskira grupė), ir nustato papildomą kiekvienos grupės dabartinės sandorio šalies pozicijos (CCE) mokestį pagal šią formulę:

CCE = max {(E – C); 0}

kur

Įstaigos sudeda pagal šią formulę apskaičiuotus visų pirmiau nurodytų grupių rezultatus ir gautą rezultatą nurodo šiame laukelyje.

{090;010}

Kitas turtas. Apskaitinė balansinė vertė

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

Viso turto, išskyrus KRR II priede išvardytas sutartis, kredito išvestines finansines priemones ir VPĮFS, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą.

{090;020}

Kitas turtas. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

KRR 4 straipsnio 1 dalies 77 punktas

Viso turto, išskyrus KRR II priede išvardytas sutartis, kredito išvestines finansines priemones ir VPĮFS, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

{100;070}

Mažos rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA; iš kurių – nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis

Šiame laukelyje nurodoma nebalansinių straipsnių, kuriems pagal standartizuotą kredito rizikos metodą būtų pritaikytas 0 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nominalioji vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{110;070}

Atnaujinamosios mažmeninės pozicijos; iš kurių – nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis ir 154 straipsnio 4 dalis

Šiame laukelyje nurodoma nominalioji nebalansinių reikalavimus atitinkančių atnaujinamųjų mažmeninių pozicijų, kurios atitinka KRR 154 straipsnio 4 dalies a–c punktuose nustatytas sąlygas, vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Šis laukelis apima visas pozicijas fizinių asmenų atžvilgiu, kurios yra atnaujinamosios ir besąlygiškai anuliuojamos, kaip aprašyta KRR 149 straipsnio b punkte, ir kurios iš viso apribotos 100 000 EUR vienam įsipareigojančiajam asmeniui.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{120;070}

Besąlygiškai anuliuojami kredito kortelių įsipareigojimai. Nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis ir 154 straipsnio 4 dalis

Šiame laukelyje nurodoma kredito kortelių įsipareigojimų, kuriuos įstaiga gali bet kuriuo metu besąlygiškai anuliuoti be išankstinio perspėjimo (UCC) ir kuriems pagal standartizuotą kredito rizikos metodą būtų pritaikytas 0 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nominalioji vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Įstaigos į šį laukelį neįtraukia kredito įsipareigojimų, kuriais veiksmingai numatomas automatinis atšaukimas dėl paskolos gavėjo kreditingumo pablogėjimo, bet kurie negali būti besąlygiškai anuliuoti be išankstinio perspėjimo (UCC).

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{130;070}

Neatnaujinamieji besąlygiškai anuliuojami įsipareigojimai. Nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis ir 154 straipsnio 4 dalis

Nurodoma nominalioji kitų įsipareigojimų, kuriuos įstaiga gali bet kuriuo metu besąlygiškai anuliuoti be išankstinio perspėjimo (UCC) ir kuriems pagal standartizuotą kredito rizikos metodą būtų pritaikytas 0 % kredito perskaičiavimo koeficientas, vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Įstaigos į šį laukelį neįtraukia kredito įsipareigojimų, kuriais veiksmingai numatomas automatinis atšaukimas dėl paskolos gavėjo kreditingumo pablogėjimo, bet kurie negali būti besąlygiškai anuliuoti be išankstinio perspėjimo (UCC).

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{140;070}

Vidutinės/mažos rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA. Nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis

Šiame laukelyje nurodoma nebalansinių straipsnių, kuriems pagal standartizuotą kredito rizikos metodą būtų pritaikytas 20 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nominalioji vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{150;070}

Vidutinės rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA. Nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis

Šiame laukelyje nurodoma nebalansinių straipsnių, kuriems pagal standartizuotą kredito rizikos metodą būtų pritaikytas 50 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nominalioji vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{160;070}

Didelės rizikos nebalansiniai straipsniai pagal RSA. Nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis

Šiame laukelyje nurodoma nebalansinių straipsnių, kuriems pagal standartizuotą kredito rizikos metodą būtų pritaikytas 100 % kredito perskaičiavimo koeficientas, nominalioji vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

Šiame laukelyje įstaigos nenurodo KRR II priede išvardytų sutarčių, kredito išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS pagal KRR 429 straipsnio 10 dalį.

{170;070}

(Papildomas straipsnis) Panaudotos atnaujinamųjų mažmeninių pozicijų sumos. Nominalioji vertė

KRR 154 straipsnio 4 dalis

Šiame laukelyje nurodoma nominalioji panaudotų nebalansinių atnaujinamųjų mažmeninių pozicijų sumų vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

{180;070}

(Papildomas straipsnis) Panaudotos besąlygiškai anuliuojamų kredito kortelių įsipareigojimų sumos. Nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis ir 154 straipsnio 4 dalis

Šiame laukelyje nurodoma nominalioji besąlygiškai anuliuojamų kredito kortelių įsipareigojimų sumų vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

{190;070}

(Papildomas straipsnis) Panaudotos neatnaujinamųjų besąlygiškai anuliuojamų įsipareigojimų sumos. Nominalioji vertė

KRR 111 straipsnis ir 154 straipsnio 4 dalis

Šiame laukelyje nurodoma nominalioji panaudotų neatnaujinamųjų besąlygiškai anuliuojamų įsipareigojimų sumų vertė. Ši vertė nesumažinama specifinės kredito rizikos koregavimais.

{210;020}

Pagal išvestinių finansinių priemonių sandorius gautos piniginės užtikrinimo priemonės. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

Pagal išvestinių finansinių priemonių sandorius gautų piniginių užtikrinimo priemonių apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

Šiame laukelyje nurodomi grynieji pinigai – visa grynųjų pinigų, įskaitant monetas ir banknotus atitinkama valiuta, suma. Įtraukiama visa indėlių centriniuose bankuose suma, kurią susidarius nepalankiausioms sąlygoms galima atsiimti. Šiame laukelyje įstaigos nenurodo kitose įstaigose laikomų indėlių grynaisiais pinigais.

{220;020}

Sumos, gautinos už pinigines užtikrinimo priemones, suteiktas pagal išvestinių finansinių priemonių sandorius. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

Sumų, gautinų už pinigines užtikrinimo priemones, suteiktas pagal išvestinių finansinių priemonių sandorius, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei). Įstaigos, kurioms pagal taikytiną apskaitos sistemą leidžiama atskaityti sumas, gautinas už suteiktas pinigines užtikrinimo priemones, iš susijusių išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimų (neigiama tikroji vertė) ir kurios nutaria tai daryti, atlieka atvirkštinę užskaitą ir nurodo grynąsias gautinas grynųjų pinigų sumas.

{230;020}

Pagal VPĮFS gauti vertybiniai popieriai, pripažinti kaip turtas. Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

Pagal VPĮFS gautų vertybinių popierių, pripažintų kaip turtas, apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

{240;020}

Tarpininkaujamasis grynųjų pinigų skolinimas pagal VPĮFS (gautinos grynųjų pinigų sumos). Apskaitinė vertė netaikant užskaitos arba kito KRM būdo

Pagal reikalavimus atitinkantį tarpininkaujamąjį grynųjų pinigų skolinimo sandorį (angl. cash conduit lending, CCLT) už vertybinių popierių savininkui perskolintus grynuosius pinigus gautinų grynųjų pinigų apskaitinė balansinė vertė pagal taikytiną apskaitos sistemą, neatsižvelgiant į apskaitinės užskaitos arba kito KRM būdo poveikį (t. y. panaikinamas bet koks apskaitinės užskaitos arba KRM poveikis apskaitinei vertei).

Šiame laukelyje nurodomi grynieji pinigai – visa grynųjų pinigų, įskaitant monetas ir banknotus atitinkama valiuta, suma. Įtraukiama visa indėlių centriniuose bankuose suma, kurią susidarius nepalankiausioms sąlygoms galima atsiimti. Šiame laukelyje įstaigos nenurodo kitose įstaigose laikomų indėlių grynaisiais pinigais.

CCLT – dviejų sandorių derinys, kai įstaiga pasiskolina vertybinių popierių iš jų savininkų ir juos perskolina vertybinių popierių gavėjui. Kartu įstaiga iš vertybinių popierių gavėjo gauna piniginę užtikrinimo priemonę ir gautus pinigus perskolina vertybinių popierių savininkui. Reikalavimus atitinkantis CCLT atitinka visas šias sąlygas:

{250;120}

Pozicijos, kurioms gali būti taikoma KRR 113 straipsnio 6 dalyje nustatyta tvarka. Sverto koeficiento pozicijos suma, kuriai taikoma hipotetinė išimtis

Bendros sverto koeficiento pozicijos suma, kuriai būtų taikoma išimtis, jeigu kompetentingos institucijos suteiktų visapusišką leidimą taikyti išimtį pozicijoms, kurios atitinka visas KRR 113 straipsnio 6 dalies a–e punktuose nustatytas sąlygas ir kurioms suteiktas KRR 113 straipsnio 6 dalyje nurodytas leidimas. Jeigu kompetentinga institucija jau suteikia visapusišką leidimą, tuomet šiame laukelyje nurodoma vertė lygi {LRCalc;250;010} laukelyje nurodomai vertei.

{260;120}

Pozicijos, kurios atitinka KRR 429 straipsnio 14 dalies a–c punktuose nustatytas sąlygas. Sverto koeficiento pozicijos suma, kuriai taikoma hipotetinė išimtis

Bendros sverto koeficiento pozicijos suma, kuriai būtų taikoma išimtis, jeigu kompetentingos institucijos suteiktų visapusišką leidimą taikyti išimtį pozicijoms, kurios atitinka KRR 429 straipsnio 14 dalies a–c punktuose nustatytas sąlygas. Jeigu kompetentinga institucija jau suteikia visapusišką leidimą, tuomet šiame laukelyje nurodoma vertė lygi {LRCalc;260;010} laukelyje nurodomai vertei.

Eilutė

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Visos į ne prekybos knygą įtrauktos balansinės ir nebalansinės pozicijos ir visos prekybos knygos pozicijos, kurioms kyla sandorio šalies kredito rizika (skirstoma pagal rizikos koeficientus):

Nurodoma {020:*}– {100;*} laukelių suma.

020

= 0 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra 0 %.

030

> 0 % ir ≤ 12 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra būtinai didesnis nei 0 %, bet ne didesnis nei 12 %.

040

> 12 % ir ≤ 20 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra būtinai didesnis nei 12 %, bet ne didesnis nei 20 %.

050

> 20 % ir ≤ 50 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra būtinai didesnis nei 20 %, bet ne didesnis nei 50 %.

060

> 50 % ir ≤ 75 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra būtinai didesnis nei 50 %, bet ne didesnis nei 75 %.

070

> 75 % ir ≤ 100 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra būtinai didesnis nei 75 %, bet ne didesnis nei 100 %.

080

> 100 % ir ≤ 425 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra būtinai didesnis nei 100 %, bet ne didesnis nei 425 %.

090

> 425 % ir ≤ 1 250 %

Pozicijos, kurių rizikos koeficientas yra būtinai didesnis nei 425 %, bet ne didesnis nei 1 250 %.

100

Neįvykdytos pozicijos

Taikant standartizuotą metodą, į KRR 112 straipsnio j punkto taikymo sritį patenkančios pozicijos.

Taikant IRB metodą, visos pozicijos, kurių įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra 100 %, yra neįvykdytos pozicijos.

110

(Papildomas straipsnis) mažos rizikos nebalansiniai straipsniai arba nebalansiniai straipsniai, kuriems pagal mokumo koeficientą taikomas 0 % perskaičiavimo koeficientas

Mažos rizikos nebalansiniai straipsniai pagal KRR 111 straipsnį ir nebalansiniai straipsniai, kuriems pagal KRR 166 straipsnį taikomas 0 % perskaičiavimo koeficientas.

Skiltis

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Balansinės ir nebalansinės pozicijos (SA pozicijos)

Pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrių apskaičiuotos balansinių ir nebalansinių pozicijų vertės atsižvelgus į vertės koregavimus, visus KRM būdus ir kredito perskaičiavimo koeficientus.

020

Balansinės ir nebalansinės pozicijos (IRB pozicijos)

Balansinių ir nebalansinių pozicijų vertės pagal KRR 166 straipsnį ir 230 straipsnio 1 dalies antros pastraipos pirmą sakinį, atsižvelgus į taikant KRM metodus netenkamų ir gaunamų pinigų srautus ir pakeitimo poveikį pozicijai.

Nebalansiniams straipsniams įstaigos taiko KRR 166 straipsnio 8–10 dalyse apibrėžtus perskaičiavimo koeficientus.

030

Nominalioji vertė

KRR 111 ir 166 straipsniuose apibrėžtų nebalansinių straipsnių pozicijų vertės netaikant perskaičiavimo koeficientų.

Eilutė ir skiltis

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

{010;010}

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas. Visiškai įdiegta apibrėžtis

KRR 50 straipsnis

Nurodoma pagal KRR 50 straipsnį apibrėžta bendro 1 lygio nuosavo kapitalo suma neatsižvelgiant į KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą.

{020;010}

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

KRR 50 straipsnis

Nurodoma pagal KRR 50 straipsnį apskaičiuota bendro 1 lygio nuosavo kapitalo suma atsižvelgus į KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą.

{030;010}

Bendros nuosavos lėšos. Visiškai įdiegta apibrėžtis

KRR 72 straipsnis

Nurodoma pagal KRR 72 straipsnį apibrėžta nuosavų lėšų suma neatsižvelgiant į KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą.

{040;010}

Bendros nuosavos lėšos. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

KRR 72 straipsnis

Nurodoma pagal KRR 72 straipsnį apibrėžta nuosavų lėšų suma atsižvelgus į KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą.

{055;010}

Iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnių atskaityta turto suma. Visiškai įdiegta apibrėžtis

Ji apima bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnių reguliuojamąjį koregavimą, kuriuo koreguojama turto vertė ir kurio reikalaujama pagal toliau nurodytus straipsnius:

kai taikoma

Įstaigos atsižvelgia į tokių atskaitymų išimtis, alternatyvas ir netaikymo galimybes, nustatytas KRR 48, 49 ir 79 straipsniuose, neatsižvelgdamos į nukrypti leidžiančią nuostatą, nustatytą KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose. Kad išvengtų dvigubo skaičiavimo, įstaigos nenurodo koregavimų, jau taikytų pagal KRR 111 straipsnį apskaičiuojant pozicijos vertę {LRCalc;10;10}–{LRCalc;260;10} laukeliuose, ir nenurodo jokio koregavimo, kuris nėra konkretaus turto vertės atskaitymas.

Kadangi dėl šių koregavimų sumažėja bendros nuosavos lėšos, jie nurodomi neigiamu skaičiumi.

{065;010}

Iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnių atskaityta turto suma. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

Ji apima bendro 1 lygio nuosavo kapitalo reguliuojamojo koregavimo, kuriuo koreguojama turto vertė ir kurio reikalaujama pagal toliau nurodytus straipsnius, sumą:

kai taikoma.

Įstaigos atsižvelgia į tokių atskaitymų išimtis, alternatyvas ir netaikymo galimybes, nustatytas KRR 48, 49 ir 79 straipsniuose, taip pat atsižvelgdamos į nukrypti leidžiančią nuostatą, nustatytą KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose. Kad išvengtų dvigubo skaičiavimo, įstaigos nenurodo koregavimų, jau taikytų pagal KRR 111 straipsnį apskaičiuojant pozicijos vertę {LRCalc;10;10}–{LRCalc;260;10} laukeliuose, ir nenurodo jokio koregavimo, kuris nėra konkretaus turto vertės atskaitymas.

Kadangi dėl šių koregavimų sumažėja bendros nuosavos lėšos, jie nurodomi neigiamu skaičiumi.

{075;010}

Iš nuosavų lėšų straipsnių atskaityta turto suma. Visiškai įdiegta apibrėžtis

Ji apima nuosavų lėšų straipsnių reguliuojamojo koregavimo, kuriuo koreguojama turto vertė ir kurio reikalaujama pagal toliau nurodytus straipsnius, sumą:

kai taikoma.

Įstaigos atsižvelgia į tokių atskaitymų išimtis, alternatyvas ir netaikymo galimybes, nustatytas KRR 48, 49 ir 79 straipsniuose, neatsižvelgdamos į nukrypti leidžiančią nuostatą, nustatytą KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose. Kad išvengtų dvigubo skaičiavimo, įstaigos nenurodo koregavimų, jau taikytų pagal KRR 111 straipsnį apskaičiuojant pozicijos vertę {LRCalc;10;10}–{LRCalc;260;10} eilutėse, ir nenurodo jokio koregavimo, kuris nėra konkretaus turto vertės atskaitymas.

Kadangi dėl šių koregavimų sumažėja bendros nuosavos lėšos, jie nurodomi neigiamu skaičiumi.

{085,010}

Iš nuosavų lėšų straipsnių atskaityta turto suma. Pereinamojo laikotarpio apibrėžtis

Ji apima nuosavų lėšų straipsnių reguliuojamojo koregavimo, kuriuo koreguojama turto vertė ir kurio reikalaujama pagal toliau nurodytus straipsnius, sumą:

kai taikoma.

Įstaigos atsižvelgia į tokių atskaitymų išimtis, alternatyvas ir netaikymo galimybes, nustatytas KRR 48, 49 ir 79 straipsniuose, taip pat atsižvelgdamos į nukrypti leidžiančią nuostatą, nustatytą KRR dešimtos dalies 1 ir 2 skyriuose. Kad išvengtų dvigubo skaičiavimo, įstaigos nenurodo koregavimų, jau taikytų pagal KRR 111 straipsnį apskaičiuojant pozicijos vertę {LRCalc;10;10}–{LRCalc;260;10} laukeliuose, ir nenurodo jokio koregavimo, kuris nėra konkretaus turto vertės atskaitymas.

Kadangi dėl šių koregavimų sumažėja bendros nuosavos lėšos, jie nurodomi neigiamu skaičiumi.

Eilutė ir skiltis

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

{010;010}

Nebalansiniai straipsniai; iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė

Sverto koeficiento pozicijos vertė, apskaičiuota kaip {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} ir {LRCalc;180;010} suma.

{010;020}

Nebalansiniai straipsniai; iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas

Nebalansinių straipsnių – išskyrus VPĮFS ir išvestines finansines priemones – pagal riziką įvertintų pozicijų suma taikant standartizuotą metodą ir IRB metodą. Teikdamos informaciją apie pozicijas, kurioms taikomas standartizuotas metodas, įstaigos pagal riziką įvertintų pozicijų sumą nustato pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrių. Teikdamos informaciją apie pozicijas, kurioms taikomas IRB metodas, įstaigos pagal riziką įvertintų pozicijų sumą nustato pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrių.

{020;010}

Prekybos finansavimas; iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė

Su prekybos finansavimu susijusių nebalansinių straipsnių sverto koeficiento pozicijos vertė. LR4 formoje nurodomi su prekybos finansavimu susiję nebalansiniai straipsniai turi būti susiję su išduotais ir patvirtintais trumpalaikiais ir savaime pasibaigiančiais importo ir eksporto akredityvais ir panašiais sandoriais.

{020;020}

Prekybos finansavimas; iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas

Su prekybos finansavimu susijusių nebalansinių straipsnių – išskyrus VPĮFS ir išvestines finansines priemones – pagal riziką įvertintų pozicijų vertė. LR4 formoje nurodomi su prekybos finansavimu susiję nebalansiniai straipsniai turi būti susiję su išduotais ir patvirtintais trumpalaikiais ir savaime pasibaigiančiais importo ir eksporto akredityvais ir panašiais sandoriais.

{030;010}

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą. Sverto koeficiento pozicijos vertė

Su prekybos finansavimu pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą susijusių nebalansinių straipsnių sverto koeficiento pozicijos vertė.

LR4 formoje nurodoma oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistema turi būti susijusi su Vyriausybės arba kito subjekto, pvz., eksporto kreditų agentūros, teikiama oficialia parama, be kita ko, tiesioginiais kreditais/finansavimu, refinansavimu, palūkanų normos parama (kai kredito galiojimo laikotarpiu užtikrinama fiksuotoji palūkanų norma), pagalbos finansavimu (kreditais ir dotacijomis), eksporto kredito draudimu ir garantijomis.

{030;020}

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą. Pagal riziką įvertintas turtas

Su prekybos finansavimu pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą susijusių nebalansinių straipsnių – išskyrus VPĮFS ir išvestines finansines priemones – pagal riziką įvertintų pozicijų vertė.

LR4 formoje nurodoma oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistema turi būti susijusi su Vyriausybės arba kito subjekto, pvz., eksporto kreditų agentūros, teikiama oficialia parama, be kita ko, tiesioginiais kreditais/finansavimu, refinansavimu, palūkanų normos parama (kai kredito galiojimo laikotarpiu užtikrinama fiksuotoji palūkanų norma), pagalbos finansavimu (kreditais ir dotacijomis), eksporto kredito draudimu ir garantijomis.

{040;010}

Išvestinės finansinės priemonės ir VPĮFS, kuriems taikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas. Sverto koeficiento pozicijos vertė

Išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS sverto koeficiento pozicijos vertė, jei taikomas KRR 272 straipsnio 25 dalyje apibrėžtas kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

{040;020}

Išvestinės finansinės priemonės ir VPĮFS, kuriems taikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas. Pagal riziką įvertintas turtas

Taikant KRR trečios dalies II antraštinę dalį apskaičiuotos išvestinių finansinių priemonių ir VPĮFS, įskaitant tuos, kurie yra nebalansiniai straipsniai, kredito ir sandorio šalies kredito rizikos pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, jei taikomas KRR 272 straipsnio 25 dalyje apibrėžtas kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

{050;010}

Išvestinės finansinės priemonės, kurioms netaikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas. Sverto koeficiento pozicijos vertė

Išvestinių finansinių priemonių sverto koeficiento pozicijos vertė, jei netaikomas KRR 272 straipsnio 25 dalyje apibrėžtas kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

{050;020}

Išvestinės finansinės priemonės, kurioms netaikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas. Pagal riziką įvertintas turtas

Taikant KRR trečios dalies II antraštinę dalį apskaičiuotos išvestinių finansinių priemonių, įskaitant tas, kurios yra nebalansiniai straipsniai, kredito ir sandorio šalies kredito rizikos pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, jei netaikomas KRR 272 straipsnio 25 dalyje apibrėžtas kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

{060;010}

VPĮFS, kuriems netaikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas. Sverto koeficiento pozicijos vertė

VPĮFS pozicijų sverto koeficiento pozicijos vertė, jei netaikomas KRR 272 straipsnio 25 dalyje apibrėžtas kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

{060;020}

VPĮFS, kuriems netaikomas kryžminės produktų užskaitos susitarimas. Pagal riziką įvertintas turtas

Taikant KRR trečios dalies II antraštinę dalį apskaičiuotos VPĮFS, įskaitant tuos, kurie yra nebalansiniai straipsniai, kredito ir sandorio šalies kredito rizikos pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, jei netaikomas KRR 272 straipsnio 25 dalyje apibrėžtas kryžminės produktų užskaitos susitarimas.

{065;010}

Pozicijų sumos, atsirandančios dėl papildomo kredito išvestinių finansinių priemonių vertinimo. Sverto koeficiento pozicijos vertė

Šiame laukelyje nurodomas {LRCalc;130;010} ir {LRCalc;140;010} laukelių skirtumas.

{070;010}

Kitas į prekybos knygą įtrauktas turtas. Sverto koeficiento pozicijos vertė

{LRCalc;190;010} laukelyje nurodytų straipsnių sverto koeficiento pozicijos vertė, išskyrus ne prekybos knygos straipsnius.

{070;020}

Kitas į prekybos knygą įtrauktas turtas. Pagal riziką įvertintas turtas

Straipsnių, kuriems taikoma KRR trečios dalies IV antraštinė dalis, nuosavų lėšų reikalavimas, padaugintas iš 12,5.

{080;010}

Padengtos obligacijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra KRR 129 straipsnyje apibrėžtos padengtų obligacijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{080;020}

Padengtos obligacijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra KRR 161 straipsnio 1 dalies d punkte apibrėžtos padengtų obligacijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{080;030}

Padengtos obligacijos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra KRR 129 straipsnyje apibrėžtos padengtų obligacijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{080;040}

Padengtos obligacijos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra KRR 161 straipsnio 1 dalies d punkte apibrėžtos padengtų obligacijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{090,010}

Pozicijos, vertinamos kaip centrinės valdžios pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Nurodoma {100,010}–{130,010} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{090;020}

Pozicijos, vertinamos kaip centrinės valdžios pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Nurodoma {100,020}–{130,020} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{090;030}

Pozicijos, vertinamos kaip centrinės valdžios pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Nurodoma {100,030}–{130,030} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{090;040}

Pozicijos, vertinamos kaip centrinės valdžios pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Nurodoma {100,040}–{130,040} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{100;010}

Centrinės valdžios institucijos ir centriniai bankai. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra KRR 114 straipsnyje apibrėžtos centrinės valdžios institucijų arba centrinių bankų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{100;020}

Centrinės valdžios institucijos ir centriniai bankai. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra KRR 147 straipsnio 2 dalies a punkte apibrėžtos centrinės valdžios institucijų arba centrinių bankų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{100;030}

Centrinės valdžios institucijos ir centriniai bankai. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra KRR 114 straipsnyje apibrėžtos centrinės valdžios institucijų arba centrinių bankų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{100;040}

Centrinės valdžios institucijos ir centriniai bankai. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra KRR 147 straipsnio 2 dalies a punkte nurodytos centrinės valdžios institucijų arba centrinių bankų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{110;010}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, vertinamos kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 115 straipsnio 2 ir 4 dalių taikymo sritį patenkančios kaip centrinė valdžia vertinamų regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{110;020}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, vertinamos kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 3 dalies a punkto taikymo sritį patenkančios regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{110;030}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, vertinamos kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 115 straipsnio 2 ir 4 dalių taikymo sritį patenkančios kaip centrinė valdžia vertinamų regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{110;040}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, vertinamos kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 3 dalies a punkto taikymo sritį patenkančios regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{120;020}

Daugiašaliai plėtros bankai ir tarptautinės organizacijos, vertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 3 dalies b ir c punktų taikymo sritį patenkančios daugiašalių plėtros bankų ir tarptautinių organizacijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{120;010}

Daugiašaliai plėtros bankai ir tarptautinės organizacijos, vertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 117 straipsnio 2 dalies ir 118 straipsnio taikymo sritį patenkančios daugiašalių plėtros bankų ir tarptautinių organizacijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{120;030}

Daugiašaliai plėtros bankai ir tarptautinės organizacijos, vertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 117 straipsnio 2 dalies ir 118 straipsnio taikymo sritį patenkančios daugiašalių plėtros bankų ir tarptautinių organizacijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{120;040}

Daugiašaliai plėtros bankai ir tarptautinės organizacijos, vertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 3 dalies b ir c punktų taikymo sritį patenkančios daugiašalių plėtros bankų ir tarptautinių organizacijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{130;010}

Viešojo sektoriaus subjektai, vertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 116 straipsnio 4 dalies taikymo sritį patenkančios viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{130;020}

Viešojo sektoriaus subjektai, vertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 3 dalies a punkto taikymo sritį patenkančios viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{130;030}

Viešojo sektoriaus subjektai, vertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 116 straipsnio 4 dalies taikymo sritį patenkančios viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{130;040}

Viešojo sektoriaus subjektai, vertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 3 dalies a punkto taikymo sritį patenkančios viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{140;010}

Regioninės valdžios institucijų, daugiašalių plėtros bankų, tarptautinių organizacijų ir viešojo sektoriaus subjektų, nevertinamų kaip centrinė valdžia, pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Nurodoma {150,010}–{170,010} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{140;020}

Regioninės valdžios institucijų, daugiašalių plėtros bankų, tarptautinių organizacijų ir viešojo sektoriaus subjektų, nevertinamų kaip centrinė valdžia, pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Nurodoma {150,020}–{170,020} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{140;030}

Regioninės valdžios institucijų, daugiašalių plėtros bankų, tarptautinių organizacijų ir viešojo sektoriaus subjektų, nevertinamų kaip centrinė valdžia, pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Nurodoma {150,030}–{170,030} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{140;040}

Regioninės valdžios institucijų, daugiašalių plėtros bankų, tarptautinių organizacijų ir viešojo sektoriaus subjektų, nevertinamų kaip centrinė valdžia, pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Nurodoma {150,040}–{170,040} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{150;010}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, nevertinamos kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 115 straipsnio 1, 3 ir 5 dalių taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{150;020}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, nevertinamos kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 4 dalies a punkto taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{150;030}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, nevertinamos kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 115 straipsnio 1, 3 ir 5 dalių taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{150;040}

Regioninės ir vietos valdžios institucijos, nevertinamos kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 4 dalies a punkto taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų regioninių ir vietos valdžios institucijų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{160;010}

Daugiašaliai plėtros bankai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 117 straipsnio 1 ir 3 dalių taikymo sritį patenkančios daugiašalių plėtros bankų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{160;020}

Daugiašaliai plėtros bankai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 4 dalies c punkto taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų daugiašalių plėtros bankų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{160;030}

Daugiašaliai plėtros bankai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 117 straipsnio 1 ir 3 dalių taikymo sritį patenkančios daugiašalių plėtros bankų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{160;040}

Daugiašaliai plėtros bankai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 4 dalies c punkto taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų daugiašalių plėtros bankų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{170;010}

Viešojo sektoriaus subjektai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 116 straipsnio 1, 2, 3 ir 5 dalių taikymo sritį patenkančios viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{170;020}

Viešojo sektoriaus subjektai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 4 dalies b punkto taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{170;030}

Viešojo sektoriaus subjektai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 116 straipsnio 1, 2, 3 ir 5 dalių taikymo sritį patenkančios viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{170;040}

Viešojo sektoriaus subjektai, nevertinami kaip centrinė valdžia. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 4 dalies b punkto taikymo sritį patenkančios ne kaip centrinė valdžia vertinamų viešojo sektoriaus subjektų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{180;010}

Įstaigos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 119–121 straipsnių taikymo sritį patenkančios įstaigų pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{180;020}

Įstaigos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 2 dalies b punkto taikymo sritį patenkančios įstaigų pozicijos, bet kuris nėra padengtų obligacijų pozicijos pagal KRR 161 straipsnio d punktą ir nepatenka į KRR 147 straipsnio 4 dalies a–c punktų taikymo sritį, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{180;030}

Įstaigos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 119–121 straipsnių taikymo sritį patenkančios įstaigų pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{180;040}

Įstaigos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 2 dalies b punkto taikymo sritį patenkančios įstaigų pozicijos, bet kuris nėra padengtų obligacijų pozicijos pagal KRR 161 straipsnio d punktą ir nepatenka į KRR 147 straipsnio 4 dalies a–c punktų taikymo sritį, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{190;010}

Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 124 straipsnio taikymo sritį patenkančios nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{190;020}

Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą arba mažmeninės pozicijos pagal 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{190;030}

Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 124 straipsnio taikymo sritį patenkančios nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{190;040}

Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą arba mažmeninės pozicijos pagal 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{200;010}

Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 125 straipsnio taikymo sritį patenkančios gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka visapusiškai ir visiškai užtikrintos pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{200;020}

Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą arba mažmeninės pozicijos pagal 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{200;030}

Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 125 straipsnio taikymo sritį patenkančios gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka visapusiškai ir visiškai užtikrintos pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{200;040}

Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą arba mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{210;010}

Mažmeninės pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 123 straipsnio taikymo sritį patenkančios mažmeninės pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{210;020}

Mažmeninės pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{210;030}

Mažmeninės pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 123 straipsnio taikymo sritį patenkančios mažmeninės pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{210;040}

Mažmeninės pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{220;010}

Mažmeninės pozicijos (MVĮ). Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 123 straipsnio taikymo sritį patenkančios mažųjų ir vidutinių įmonių mažmeninės pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{220;020}

Mažmeninės pozicijos (MVĮ). Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos yra mažųjų ir vidutinių įmonių pozicijos ir nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{220;030}

Mažmeninės pozicijos (MVĮ). Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 123 straipsnio taikymo sritį patenkančios mažųjų ir vidutinių įmonių mažmeninės pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{220;040}

Mažmeninės pozicijos (MVĮ). Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, jei šios pozicijos yra mažųjų ir vidutinių įmonių pozicijos ir nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{230;010}

Įmonių pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Nurodoma {240,010} ir {250,010} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{230;020}

Įmonių pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Nurodoma {240,020} ir {250,020} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{230;030}

Įmonių pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Nurodoma {240,030} ir {250,030} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{230;040}

Įmonių pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Nurodoma {240,040} ir {250,040} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{240;010}

Finansų įmonės. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios finansų įmonių pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė. LR4 formoje nurodomos finansų įmonės – reguliuojamosios ir nereguliuojamosios įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas, kurių pagrindinė veikla yra įsigyti įmonių kapitalo dalis arba verstis vienos ar kelių rūšių veikla, nurodyta Direktyvos 2013/36/ES I priede, taip pat KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte išvardytos įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{240;020}

Finansų įmonės. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra finansų įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, sverto koeficiento pozicijos vertė. LR4 formoje nurodomos finansų įmonės – reguliuojamosios ir nereguliuojamosios įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas, kurių pagrindinė veikla yra įsigyti įmonių kapitalo dalis arba verstis vienos ar kelių rūšių veikla, nurodyta Direktyvos 2013/36/ES I priede, taip pat KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte išvardytos įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{240;030}

Finansų įmonės. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios finansų įmonių pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma. LR4 formoje nurodomos finansų įmonės – reguliuojamosios ir nereguliuojamosios įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas, kurių pagrindinė veikla yra įsigyti įmonių kapitalo dalis arba verstis vienos ar kelių rūšių veikla, nurodyta Direktyvos 2013/36/ES I priede, taip pat KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte išvardytos įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{240;040}

Finansų įmonės. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra finansų įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, pagal riziką įvertintų pozicijų suma. LR4 formoje nurodomos finansų įmonės – reguliuojamosios ir nereguliuojamosios įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas, kurių pagrindinė veikla yra įsigyti įmonių kapitalo dalis arba verstis vienos ar kelių rūšių veikla, nurodyta Direktyvos 2013/36/ES I priede, taip pat KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte išvardytos įmonės, išskyrus {180;10} nurodytas įstaigas.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{250;010}

Ne finansų įmonių pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios ne finansų įmonių pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Nurodoma {260,010} ir {270,010} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{250;020}

Ne finansų įmonių pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra ne finansų įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Nurodoma {260,020} ir {270,020} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{250;030}

Ne finansų įmonių pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios ne finansų įmonių pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Nurodoma {260,030} ir {270,030} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{250;040}

Ne finansų įmonių pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra ne finansų įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Nurodoma {260,040} ir {270,040} laukelių suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{260;010}

MVĮ pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios mažosioms ir vidutinėms įmonėms priskiriamų įmonių pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{260;020}

MVĮ pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos yra mažųjų ir vidutinių įmonių pozicijos ir nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{260;030}

MVĮ pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios mažosioms ir vidutinėms įmonėms priskiriamų įmonių pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{260;040}

MVĮ pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos yra mažųjų ir vidutinių įmonių pozicijos ir nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Šiam laukeliui taikoma KRR 501 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta mažųjų ir vidutinių įmonių apibrėžtis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{270;010}

Kitos pozicijos, išskyrus MVĮ pozicijas. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios įmonių pozicijos, apie kurias nepranešta {230;040} ir {250;040} laukeliuose, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{270;020}

Kitos pozicijos, išskyrus MVĮ pozicijas. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą ir apie jas nepranešta {230;040} ir {250;040} laukeliuose, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{270;030}

Kitos pozicijos, išskyrus MVĮ pozicijas. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 122 straipsnio taikymo sritį patenkančios įmonių pozicijos, apie kurias nepranešta{230;040} ir {250;040} laukeliuose, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{270;040}

Kitos pozicijos, išskyrus MVĮ pozicijas. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra įmonių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktą, jei šios pozicijos nėra užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka pagal KRR 199 straipsnio 1 dalies a punktą ir apie jas nepranešta {230;040} ir {250;040} laukeliuose, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{280;010}

Neįvykdytos pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra neįvykdytos pozicijos ir todėl patenka į KRR 127 straipsnio taikymo sritį, sverto koeficiento pozicijos vertė.

{280;020}

Neįvykdytos pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, priskirto KRR 147 straipsnio 2 dalyje išvardytų pozicijų klasėms, jei, kaip nurodyta KRR 178 straipsnyje, neįvykdyti įsipareigojimai, sverto koeficiento pozicijos vertė.

{280;030}

Neįvykdytos pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra neįvykdytos pozicijos ir todėl patenka į KRR 127 straipsnio taikymo sritį, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

{280;040}

Neįvykdytos pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, priskirto KRR 147 straipsnio 2 dalyje išvardytoms pozicijų klasėms, jei, kaip nurodyta KRR 178 straipsnyje, neįvykdyti įsipareigojimai, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

{290;010}

Kitos pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, priskirto KRR 112 straipsnio k, m, n, o, p ir q punktuose išvardytoms pozicijų klasėms, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo iš nuosavų lėšų atskaitytą turtą (pvz., nematerialųjį turtą), kurio kitaip čia negalima priskirti, netgi jeigu taip skirstyti nereikalaujama, norint nustatyti rizika grindžiamų nuosavų lėšų reikalavimus {*; 030} ir {*; 040} laukeliuose.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{290;020}

Kitos pozicijos, iš kurių – sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, priskirto KRR 147 straipsnio 2 dalies e, f ir g punktuose išvardytoms pozicijų klasėms, sverto koeficiento pozicijos suma.

Įstaigos nurodo iš nuosavų lėšų atskaitytą turtą (pvz., nematerialųjį turtą), kurio kitaip čia negalima priskirti, netgi jeigu taip skirstyti nereikalaujama, norint nustatyti rizika grindžiamų nuosavų lėšų reikalavimus {*; 030} ir {*; 040} laukeliuose.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{290;030}

Kitos pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, priskirto KRR 112 straipsnio k, m, n, o, p ir q punktuose išvardytoms pozicijų klasėms, pagal riziką įvertintų pozicijų vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{290;040}

Kitos pozicijos, iš kurių – pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, priskirto KRR 147 straipsnio 2 dalies e, f ir g punktuose išvardytoms pozicijų klasėms, pagal riziką įvertintų pozicijų vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{300;010}

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 112 straipsnio m punkto taikymo sritį patenkančios pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{300;020}

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 2 dalies f punkto taikymo sritį patenkančios pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{300;030}

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 112 straipsnio m punkto taikymo sritį patenkančios pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{300;040}

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Turto, kuris yra į KRR 147 straipsnio 2 dalies f punkto taikymo sritį patenkančios pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{310;010}

Prekybos finansavimas (papildomas straipsnis), iš kurio – sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Su skolinimu prekių arba paslaugų eksportuotojui arba importuotojui teikiant importo ir eksporto kreditus ir pagal panašius sandorius susijusių balansinių straipsnių sverto koeficiento pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{310;020}

Prekybos finansavimas (papildomas straipsnis), iš kurio – sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Su skolinimu prekių arba paslaugų eksportuotojui arba importuotojui teikiant importo ir eksporto kreditus ir pagal panašius sandorius susijusių balansinių straipsnių sverto koeficiento pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{310;030}

Prekybos finansavimas (papildomas straipsnis), iš kurio – pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Su skolinimu prekių arba paslaugų eksportuotojui arba importuotojui teikiant importo ir eksporto kreditus ir pagal panašius sandorius susijusių balansinių straipsnių pagal riziką įvertintos pozicijos vertė.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{310;040}

Prekybos finansavimas (papildomas straipsnis), iš kurio – pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Su skolinimu prekių arba paslaugų eksportuotojui arba importuotojui teikiant importo ir eksporto kreditus ir pagal panašius sandorius susijusių balansinių straipsnių pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{320;010}

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą. Sverto koeficiento pozicijos vertė. SA pozicijos

Su prekybos finansavimu pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą susijusių balansinių straipsnių sverto koeficiento pozicijos vertė. LR4 formoje nurodoma oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistema turi būti susijusi su Vyriausybės arba kito subjekto, pvz., eksporto kreditų agentūros, teikiama oficialia parama, be kita ko, tiesioginiais kreditais/finansavimu, refinansavimu, palūkanų normos parama (kai kredito galiojimo laikotarpiu užtikrinama fiksuotoji palūkanų norma), pagalbos finansavimu (kreditais ir dotacijomis), eksporto kredito draudimu ir garantijomis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{320;020}

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą. Sverto koeficiento pozicijos vertė. IRB pozicijos

Su prekybos finansavimu pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą susijusių balansinių straipsnių sverto koeficiento pozicijų suma. LR4 formoje nurodoma oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistema turi būti susijusi su Vyriausybės arba kito subjekto, pvz., eksporto kreditų agentūros, teikiama oficialia parama, be kita ko, tiesioginiais kreditais/finansavimu, refinansavimu, palūkanų normos parama (kai kredito galiojimo laikotarpiu užtikrinama fiksuotoji palūkanų norma), pagalbos finansavimu (kreditais ir dotacijomis), eksporto kredito draudimu ir garantijomis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{320;030}

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą. Pagal riziką įvertintas turtas. SA pozicijos

Su prekybos finansavimu pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą susijusių balansinių straipsnių pagal riziką įvertintos pozicijos vertė. LR4 formoje nurodoma oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistema turi būti susijusi su Vyriausybės arba kito subjekto, pvz., eksporto kreditų agentūros, teikiama oficialia parama, be kita ko, tiesioginiais kreditais/finansavimu, refinansavimu, palūkanų normos parama (kai kredito galiojimo laikotarpiu užtikrinama fiksuotoji palūkanų norma), pagalbos finansavimu (kreditais ir dotacijomis), eksporto kredito draudimu ir garantijomis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

{320;040}

Pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą. Pagal riziką įvertintas turtas. IRB pozicijos

Su prekybos finansavimu pagal oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistemą susijusių balansinių straipsnių pagal riziką įvertintų pozicijų suma. LR4 formoje nurodoma oficialiai remiamo eksporto kredito draudimo sistema turi būti susijusi su Vyriausybės arba kito subjekto, pvz., eksporto kreditų agentūros, teikiama oficialia parama, be kita ko, tiesioginiais kreditais/finansavimu, refinansavimu, palūkanų normos parama (kai kredito galiojimo laikotarpiu užtikrinama fiksuotoji palūkanų norma), pagalbos finansavimu (kreditais ir dotacijomis), eksporto kredito draudimu ir garantijomis.

Įstaigos nurodo duomenis atskaičiusios neįvykdytas pozicijas.

Eilutė ir skiltis

Nurodymai

{010;010}

Įstaigos bendrovės struktūra

Įstaiga savo bendrovės struktūrą priskiria prie kurios nors iš šių kategorijų:

{020;010}

Išvestinių finansinių priemonių vertinimas

Įstaiga reguliuojamąjį išvestinių finansinių priemonių vertinimą priskiria prie kurios nors iš šių kategorijų:

{040;010}

Įstaigos rūšis

Įstaiga savo įstaigos struktūrą priskiria prie kurios nors iš šių kategorijų: