—

atsižvelgdamas į Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos 2011 finansinių metų galutines metines ataskaitas,

—

atsižvelgdamas į Audito Rūmų ataskaitą dėl Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos 2011 finansinių metų galutinių metinių ataskaitų kartu su institucijos atsakymais (1),

—

atsižvelgdamas į 2013 m. vasario 12 d. Tarybos rekomendaciją (05753/2013 – C7-0041/2013),

—

atsižvelgdamas į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 319 straipsnį,

—

atsižvelgdamas į 2002 m. birželio 25 d. Tarybos reglamentą (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (2), ypač į jo 185 straipsnį,

—

atsižvelgdamas į 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (3), ypač į jo 208 straipsnį,

—

atsižvelgdamas į 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 1095/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija) ir iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB bei panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/77/EB (4), ypač į jo 64 straipsnį,

—

atsižvelgdamas į 2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamentą (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje (5), ypač į jo 94 straipsnį,

—

atsižvelgdamas į Darbo tvarkos taisyklių 77 straipsnį ir VI priedą,

—

atsižvelgdamas į Biudžeto kontrolės komiteto pranešimą ir Ekonomikos ir pinigų politikos komiteto nuomonę (A7-0115/2013),

A.

kadangi Audito Rūmai pranešė, kad jiems pateiktas pagrįstas patikinimas, jog Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos (toliau – institucija) 2011 finansinių metų metinės finansinės ataskaitos yra patikimos ir pagal jas atliktos finansinės operacijos yra teisėtos ir tvarkingos;

B.

kadangi institucija – tai naujai sukurta agentūra, kurios buveinė yra Paryžiuje ir kuri buvo įsteigta pagal Reglamentą (ES) Nr. 1095/2010, o kaip nepriklausoma institucija oficialiai pradėjo veiklą 2011 m. sausio 1 d.;

C.

kadangi reikėtų atsižvelgti į tai, jog institucija teisiškai pertvarkyta iš savo pirmtako Europos vertybinių popierių rinkos priežiūros institucijų komiteto (EVPRPIK) (Prancūzijos asociacija), ir dėl to ji, be naujų įgaliojimų, dar perėmė visas esamas ir vykdomas EVPRPIK užduotis ir pareigas (visas EVPRPIK turtas, įsipareigojimai ir visa neužbaigta veikla buvo automatiškai perduoti naujai sukurtai institucijai);

D.

kadangi institucija yra sudėtinė Europos finansų priežiūros institucijų sistemos dalis ir veiklą vykdo glaudžiai bendradarbiaudama su panašiomis institucijomis: Europos bankininkystės institucija ir Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija (jungtiniame komitete), taip pat su Europos sisteminės rizikos valdyba;

E.

kadangi bendras institucijai skirtas biudžetas 2011 m. sudarė 16 964 913,92 EUR;

F.

kadangi, remiantis institucijos steigiamuoju reglamentu (6), 60 % 2011 m. biudžeto buvo finansuojama valstybių narių ir Europos laisvosios prekybos asociacijos (ELPA) šalių įnašais, o 40 % – iš Sąjungos biudžeto;

G.

kadangi 2011 m. pabaigoje institucija įregistravo teigiamą 4 457 244,82 EUR (7) biudžeto rezultatą (atskaičiavus valiutų keitimo kurso skirtumus, kurie sudarė 4 645,56 EUR), kuris tuomet buvo įregistruotas sąskaitose kaip įsipareigojimas Komisijai;

1.

pažymi, kad, remiantis metinėmis finansinėmis ataskaitomis, pradinis Sąjungos įnašas į institucijos biudžetą 2011 m. buvo 6 784 000 EUR; pažymi, kad tai pirmieji institucijos veiklos metai;

2.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis nurodo, kad bendras institucijos 2011 m. biudžetas buvo 16 964 913,92 EUR (įskaitant 9 857 457,23 EUR sumą, gautą iš valstybių narių, 257 288,76 EUR sumą, gautą kaip įnašą iš stebėtojų, ir 66 167,93 EUR sumą, kuri priskiriama „Kitoms įplaukoms“);

3.

ragina Komisiją, kai bus vykdomas kitas agentūrų darbo ir finansavimo tvarkos persvarstymas, ištirti naujas ilgalaikio institucijos finansavimo, kurį taikant būtų užtikrintas jos nepriklausomumas, galimybes; Komisija agentūrų veiklos persvarstymo rezultatus turi pateikti ne vėliau kaip 2014 m. sausio 2 d.;

4.

ragina Komisiją įvertinti galimybę pateikti pasiūlymą, pagal kurį būtų užtikrinama, kad Europos priežiūros institucijų biudžetai būtų finansuojami tik iš ES biudžeto;

5.

susirūpinęs pažymi, kad taikomos Finansinio reglamento nuostatos nėra visiškai pritaikytos prie institucijos finansavimo sistemos, nes 60 % biudžeto finansuojama iš valstybių narių ir ELPA šalių įnašų; mano, kad šį klausimą reikėtų aptarti vėliausiai per kitą Finansinio reglamento persvarstymą, susijusį su agentūromis, ir ragina Komisiją įvertinti šią padėtį ir pateikti biudžeto įvykdymą tvirtinančiai institucijai pranešimą šiuo klausimu;

6.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis pažymi, kad 2011 m. institucija daugiausia dėmesio skyrė įsisteigimui ir tolesnei plėtrai;

7.

pažymi, kad svarbu tinkamai derinti, viena vertus, skirtą biudžetą ir turimus etatus ir, antra vertus, institucijai pavestas užduotis, kadangi esant nesuderinamumui darbuotojų skaičius gali tapti nesubalansuotas atsižvelgiant, pirma, į institucijos darbuotojų įdarbinimą ir, antra, į nacionalinių ekspertų įtraukimą; yra susirūpinęs dėl to, kad Komisija pakeitė institucijos pasiūlytą etatų planą ir aiškiai to nenurodė; ragina Komisiją užtikrinti visapusišką skaidrumą šiuo ir kitais klausimais;

8.

atkreipia dėmesį į tai, kad 2012 m. gruodžio mėn. pateiktose TVF atlikto Sąjungos finansų sektoriaus vertinimo preliminariose išvadose buvo išreikštas susirūpinimas ir pateiktos rekomendacijos padidinti Europos priežiūros institucijų išteklius ir galias, kad jos galėtų sėkmingai vykdyti savo įgaliojimus, tuo pat metu didinant jų veiklos nepriklausomumą;

9.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis nurodo, kad institucijos inauguraciniame posėdyje 2011 m. sausio 11 d. valdyba priėmė ir patvirtino pagrindines finansines taisykles ir institucijos finansinį reglamentą, kad ji galėtų vykdyti savo įgaliojimus kaip Europos institucija;

10.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis nurodo, kad politinis sprendimas 2011 m. sausio mėn. performuoti Europos vertybinių popierių rinkos priežiūros institucijų komitetą į instituciją buvo priimtas 2010 m. rugsėjo mėn., taigi institucijai įsteigti liko tik keturi mėnesiai, kai tuo tarpu vertinama, kad įprastas laikas tokiai užduočiai atlikti yra dveji metai;

11.

pažymi, kad pirmasis 2011 m. ketvirtis buvo skirtas turto perkėlimui iš CESR į instituciją ir Sąjungos taisyklių, susijusių su finansinėmis procedūromis, įdarbinimu ir viešaisiais pirkimais, įdiegimui bei su jomis susijusių mokymų vykdymui; taip pat pažymi, kad antrąjį 2011 m. ketvirtį institucija kėlėsi į savo patalpas, nes 2010 m. gruodžio mėn. buvo pasirašyta nauja nuomos sutartis; pažymi, kad naujose patalpose nuo 2011 m. kovo mėn. iki birželio mėn. buvo vykdomi darbai;

12.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis nurodo, kad trečiąjį ir ketvirtąjį ketvirtį po to, kai buvo persvarstyta institucijos organizacinė struktūra ir įdarbinimo tvarka, įdarbinti nauji vadovai (2011 m. balandžio mėn. įdarbintas naujas pirmininkas, o 2011 m. birželio mėn. – naujas vykdomasis direktorius) ir pradėta vykdyti veikla;

13.

pažymi, kad institucija nurodo, jog, atsižvelgiant į išvardytus dalykus ir ribotą pasiruošimo laiką pradėti veiklą, galima paaiškinti nepakankamą biudžetinių lėšų panaudojimą 2011 m.;

14.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis pažymi, kad 2011 m. pradžioje institucijos priimta standartinė ir bendra biudžeto struktūra turėjo būti adaptuota atsižvelgiant į realias reikmes;

15.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis pažymi, kad 2011 m. balandžio mėn. institucija pradėjo taikyti kaupiamąją apskaitą (ABAC) – biudžeto apskaitai skirtą sistemą, kurią naudoja Komisija; taip pat pažymi, kad pereinamuoju laikotarpiu nuo 2011 m. sausio mėn. iki balandžio mėn. institucija taikė skaičiuokle pagrįstą sistemą, o balandžio mėn. galutinai perėjo prie Komisijos naudojamos ABAC/SAP sistemos;

16.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis pažymi, kad biudžetinės sąskaitos tvarkomos taikant ABAC sistemą, o bendros sąskaitos – taikant SAP sistemą, kuri turi tiesioginę sąsają su Komisijos bendra apskaitos sistema; taip pat pažymi, kad įvairios biudžetinės ir finansinės ataskaitos paruoštos naudojantis ataskaitų kūrimo priemone „Business Objects“;

17.

pažymi, kad institucija nurodo, jog 2011 m. taikant visapusiškos kontrolės koncepciją atliktas jos apskaitos sistemos patvirtinimas, ir ragina instituciją biudžeto įvykdymą tvirtinančiai institucijai pateikti tolesnių veiksmų 2012 m. ataskaitą „Apskaitos sistemų patvirtinimas“ laikantis Komisijos (Biudžeto GD) nurodytų kriterijų;

18.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis nurodo, kad 2011 m. pabaigoje užfiksuoti institucijos biudžeto vykdymo rodikliai yra 75,7 % (įsipareigojimai) ir 62,5 % (mokėjimai);

19.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis (8) nurodo, kad iš 2011 į 2012 m. perkelta 1 901 218,61 EUR įsipareigojimams skirta suma, iš kurios maždaug 250 000 EUR gali prireikti vėliau panaikinti;

20.

pažymi, kad įsipareigojimų panaudojimo lygis buvo 84,95 % pagal I antraštinę dalį („Personalo išlaidos“) ir 82,46 % pagal II antraštinę dalį („Administracinės išlaidos“); pažymi, kad 2011 m. buvo pertvarkymo iš CESR į Europos instituciją metai, taip pat pasiruošimo vykdyti naujas procedūras ir užduotis metai; ragina instituciją informuoti biudžeto įvykdymą tvirtinančią instituciją apie veiksmus, kurių ji ėmėsi siekdama pagerinti lygius, nes žemi lėšų panaudojimo lygiai rodo, jog esama sunkumų planuojant ir vykdant biudžetą;

21.

pažymi, kad dabar yra pradinis institucijos augimo etapas; pažymi, kad todėl atlyginimams skirtas biudžetas buvo didesnis, nei jo prireikė, nes ne visi darbuotojai galėjo būti įdarbinti metų pradžioje; taip pat pažymi, kad tai, jog darbuotojų skaičius buvo mažesnis, nei iš pradžių numatyta biudžete, turėjo atitinkamą poveikį lėšų panaudojimo lygiui pagal II antraštinę dalį;

22.

pažymi, kad visi biudžetiniai perkėlimai atlikti pagal tą pačią antraštinę dalį, išskyrus bendrą 250 000 EUR perkėlimą – ši suma perkelta iš I antraštinės dalies į II antraštinę dalį siekiant padėti padengti naujų patalpų remonto išlaidas;

23.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis pažymi žemą įsipareigojimų panaudojimo lygį (46,92 %) pagal III antraštinę dalį („Veiklos išlaidos“); pažymi, kad maždaug 1 000 000 EUR įsipareigojimams skirta suma pagal III antraštinę dalį buvo perkelta siekiant apmokėti informacinių technologijų (IT) projektus, kurie sudarė dalį 2011 m. darbo programos, tačiau dėl su teisėkūros procesu susijusių vėlavimų jų pradžios data atidėta; ragina instituciją informuoti biudžeto įvykdymą tvirtinančią instituciją apie veiksmus, kurių ji ėmėsi siekdama pagerinti lėšų panaudojimo lygį, nes žemas lėšų panaudojimo lygis rodo, jog esama sunkumų planuojant ir vykdant biudžetą;

24.

pažymi, kad įsipareigojimai tais atvejais, kai buvo ypač sunku įvertinti išlaidas, buvo susiję su mokesčiais, mokėtinais Prancūzijos valdžios institucijoms, kelionių agentūrų mokesčiais ir priežiūros pareigūnų mokymais, kurių institucija tiesiogiai neorganizavo;

25.

pažymi, kad institucija atsižvelgė į 2011 m. išlaidų modelį, taip pat tai, kad 2012 m. biudžetas pertvarkytas ir kad 2013 m. biudžeto I ir II antraštinėse dalyse institucija atsižvelgia į tai, jog augimo laikotarpiu ne visi etatų plane numatyti postai bus užpildyti metų pradžioje;

26.

atkreipia dėmesį į tai, kad, remiantis institucijos nurodymais, dėl techninių sunkumų ir vėlai įdiegtos sistemos ABAC atitinkami biudžetiniai įsipareigojimai sąskaitose įregistruoti tik 2011 m. pabaigoje;

27.

pažymi, kad Audito Rūmai nustatė keletą atvejų, su kuriais susijusi bendra suma sudaro 207 442 EUR, kai į 2012 m. perkelti mokėjimų asignavimai neatitiko prisiimtų teisinių įsipareigojimų; ragina instituciją informuoti biudžeto vykdymą tvirtinančią instituciją apie veiksmus, kurių ji ėmėsi, kad įvertintų šią problemą, nes tokie perkėlimai yra netinkami ir turėtų būti panaikinti;

28.

pripažįsta, kad pagerėjo institucijos ilgalaikio turto valdymas; taip pat pažymi, kad, kalbant apie nematerialųjį turtą, pasakytina, jog institucija nuo 2012 m. sausio 1 d. pradėjo taikyti su IT projektais dirbančių vidaus darbuotojų darbo laiko registravimo korteles ir kad šiuo metu ji gerina atitinkamas procedūras;

29.

pažymi, kad institucijos vidaus kontrolės standartai priimti 2012 m. ir kad 2012 m. taip pat paskirtas vidaus kontrolės koordinatorius;

30.

palankiai vertina 2011 m. sausio 11 d. priimtą valdybos sprendimą dėl vidaus tyrimų, susijusių su sukčiavimo, korupcijos ir kitokios neteisėtos Sąjungos interesams kenkiančios veiklos prevencija; pažymi, kad šis sprendimas pagrįstas sprendimo pavyzdžio, pridėto prie 1999 m. gegužės 25 d. Tarpinstitucinio susitarimo, tekstu ir pagal jį institucija prisijungia prie šio susitarimo;

31.

pažymi, kad priimta didžioji dalis institucijos su Tarnybos nuostatais susijusių įgyvendinimo taisyklių, tačiau kai kurios taisyklės dar turi būti patvirtintos ar galutinai parengtos;

32.

atsižvelgia į esamą padėtį, kuri yra identiška trijose Europos priežiūros institucijose:

33.

pažymi, kad institucija pakeitė savo įdarbinimo procedūras pagal Audito Rūmų rekomendacijas; ragina instituciją informuoti biudžeto įvykdymą tvirtinančią instituciją apie tolesnius veiksmus, kurių ji ėmėsi siekdama pagerinti įdarbinimo procedūras; mano, kad kai kurios Tarnybos nuostatų nuostatos gali reikšti didelę administracinę naštą; todėl skatina Komisiją sudaryti sąlygas tam tikram supaprastinimui pagal Tarnybos nuostatų 110 straipsnį, susijusį su agentūromis;

34.

remdamasis metinėmis finansinėmis ataskaitomis (9) atkreipia dėmesį į tai, kad 2011 m. institucijai buvo labai svarbūs, nes ji steigėsi ir didino personalą, kad galėtų tinkamai vykdyti naujas funkcijas ir užduotis; pažymi, kad 2012 m. gruodžio 31 d. institucijos personalą sudarė 50 laikinųjų darbuotojų, 3 darbuotojai, įdarbinti pagal Prancūzijos sutartis ir perimti iš ankstesnės organizacijos, penki sutartininkai, du deleguoti nacionaliniai ekspertai ir du stažuotojai;

35.

pažymi, kad kitos su sprendimu dėl biudžeto įvykdymo patvirtinimo susijusios pastabos, kurios yra horizontaliojo pobūdžio, pateikiamos 2013 m. balandžio 17 d. rezoliucijoje (10) dėl agentūrų veiklos, finansų valdymo ir kontrolės.