This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document JOL_2013_308_R_NS0060
2013/594/EU: Decision of the European Parliament of 17 April 2013 on discharge in respect of the implementation of the budget of the European Securities and Markets Authority for the financial year 2011#Resolution of the European Parliament of 17 April 2013 with observations forming an integral part of its Decision on discharge in respect of the implementation of the budget of the European Securities and Markets Authority for the financial year 2011
2013/594/EU: Az Európai Parlament határozata ( 2013. április 17. ) az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítésről
Az Európai Parlament állásfoglalása ( 2013. április 17. ) az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítésről szóló határozat szerves részét képező megjegyzésekkel
2013/594/EU: Az Európai Parlament határozata ( 2013. április 17. ) az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítésről
Az Európai Parlament állásfoglalása ( 2013. április 17. ) az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítésről szóló határozat szerves részét képező megjegyzésekkel
HL L 308., 2013.11.16, p. 282–287
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
HL L 308., 2013.11.16, p. 60–60
(HR)
16.11.2013 |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
L 308/282 |
AZ EURÓPAI PARLAMENT HATÁROZATA
(2013. április 17.)
az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítésről
(2013/594/EU)
AZ EURÓPAI PARLAMENT,
— |
tekintettel az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) 2011-es pénzügyi évre vonatkozó végleges éves beszámolójára, |
— |
tekintettel a Számvevőszéknek az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentésére, a hatóság válaszaival együtt (1), |
— |
tekintettel a Tanács 2013. február 12-i ajánlására (05753/2013 – C7-0041/2013), |
— |
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződés 319. cikkére, |
— |
tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletről szóló, 2002. június 25-i 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendeletre (2) és különösen annak 185. cikkére, |
— |
tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 2012. október 25-i 966/2012/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre (3) és különösen annak 208. cikkére, |
— |
tekintettel az Európai Felügyeleti Hatóság (Európai Értékpapír-piaci Hatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/77/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről szóló, 2010. november 24-i 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (4) és különösen annak 64. cikkére, |
— |
tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletről szóló 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkében említett szervekre vonatkozó költségvetési keretrendeletről szóló, 2002. november 19-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendeletre (5) és különösen annak 94. cikkére, |
— |
tekintettel eljárási szabályzata 77. cikkére és VI. mellékletére, |
— |
tekintettel a Költségvetési Ellenőrző Bizottság jelentésére és a Gazdasági és Monetáris Bizottság véleményére (A7-0115/2013), |
1. |
mentesítést ad az Európai Értékpapír-piaci Hatóság ügyvezető igazgatója számára a hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan; |
2. |
megjegyzéseit a mellékelt állásfoglalásban foglalja össze; |
3. |
utasítja elnökét, hogy továbbítsa ezt a határozatot, valamint az annak szerves részét képező állásfoglalást az Európai Értékpapír-piaci Hatóság igazgatójának, a Tanácsnak, a Bizottságnak és a Számvevőszéknek, és gondoskodjon az Európai Unió Hivatalos Lapjában (L sorozat) való közzétételéről. |
az elnök
Martin SCHULZ
a főtitkár
Klaus WELLE
(1) HL C 388., 2012.12.15., 157. o.
(2) HL L 248., 2002.9.16., 1. o.
(3) HL L 298., 2012.10.26., 1. o.
(4) HL L 331., 2010.12.15., 84. o.
(5) HL L 357., 2002.12.31., 72. o.
AZ EURÓPAI PARLAMENT ÁLLÁSFOGLALÁSA
(2013. április 17.)
az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítésről szóló határozat szerves részét képező megjegyzésekkel
AZ EURÓPAI PARLAMENT,
— |
tekintettel az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) 2011-es pénzügyi évre vonatkozó végleges éves beszámolójára, |
— |
tekintettel a Számvevőszéknek az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentésére, a hatóság válaszaival együtt (1), |
— |
tekintettel a Tanács 2013. február 12-i ajánlására (05753/2013 – C7-0041/2013), |
— |
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződés 319. cikkére, |
— |
tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletről szóló, 2002. június 25-i 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendeletre (2) és különösen annak 185. cikkére, |
— |
tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 2012. október 25-i 966/2012/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre (3) és különösen annak 208. cikkére, |
— |
tekintettel az Európai Felügyeleti Hatóság (Európai Értékpapír-piaci Hatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/77/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről szóló, 2010. november 24-i 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (4) és különösen annak 64. cikkére, |
— |
tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletről szóló 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkében említett szervekre vonatkozó költségvetési keretrendeletről szóló, 2002. november 19-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendeletre (5) és különösen annak 94. cikkére, |
— |
tekintettel eljárási szabályzata 77. cikkére és VI. mellékletére, |
— |
tekintettel a Költségvetési Ellenőrző Bizottság jelentésére és a Gazdasági és Monetáris Bizottság véleményére (A7-0115/2013), |
A. |
mivel a Számvevőszék megállapította, hogy kellő mértékben megbizonyosodott arról, hogy az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (a továbbiakban: hatóság) 2011-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolója megbízható, és hogy az annak alapjául szolgáló ügyletek jogszerűek és szabályszerűek; |
B. |
mivel a párizsi székhelyű, újonnan létrehozott ügynökség az 1095/2010/EU rendelettel alakult meg, független hatóságként pedig hivatalosan 2011. január 1-jén kezdte meg működését; |
C. |
mivel a hatóság tekintetében figyelembe kell venni a francia elődszervezetéből, az európai értékpapír-piaci szabályozók bizottságából (CESR) való jogi átalakulást, valamint azt, hogy emiatt a hatóság az új megbízatásán kívül átvette a CESR összes meglévő és folyamatban lévő feladatát és kötelezettségét (a CESR összes eszköze, kötelezettsége és függőben lévő tevékenysége automatikusan az újonnan létrehozott hatósághoz került); |
D. |
mivel a hatóság a Pénzügyi Felügyeletek Európai Rendszerének (ESFS) szerves részét képezi, és a vegyes bizottságon belül szorosan együttműködik testvérszerveivel, azaz az Európai Bankhatósággal és az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatósággal, valamint az Európai Rendszerkockázati Testülettel (ERKT); |
E. |
mivel a hatóság teljes költségvetése 2011-ben 16 964 913,92 EUR-t tett ki; |
F. |
mivel az alapító rendeletével (6) összhangban a 2011-es költségvetés 60 %-át a tagállamok és az Európai Szabadkereskedelmi Társulás (EFTA) államainak hozzájárulása fedezte, 40 %-át pedig az Unió költségvetése; |
G. |
mivel 2011 végén a hatóság 4 457 244,82 EUR-s pozitív költségvetési eredményt jegyzett (7) (4 645,56 EUR-nak megfelelő árfolyam-különbözet levonását követően), amit a Bizottság felé fennálló kötelezettségként könyvelt el az elszámolásában; |
Költségvetési és pénzgazdálkodás
1. |
az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy az Unió kezdeti hozzájárulása a hatóság költségvetéséhez 2011-ben 6 784 000 EUR-t tett ki; megjegyzi, hogy ez volt a hatóság működésének első éve; |
2. |
az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a hatóság teljes költségvetése 2011-ben 16 964 913,92 EUR-t tett ki (ebből a tagállamok hozzájárulása 9 857 457,23 EUR, a megfigyelők hozzájárulása 257 288,76 EUR, az „egyéb bevétel” pedig 66 167,93 EUR); |
3. |
kéri a Bizottságot, hogy az ügynökségek tevékenységének és finanszírozási rendszerének a Bizottság általi következő, legkésőbb 2014. január 2-án előterjesztendő felülvizsgálata során térképezze fel az ügynökség hosszú távú, fenntartható és az ügynökség függetlenségét biztosító finanszírozásának lehetséges új módozatait; |
4. |
kéri a Bizottságot, hogy mérlegelje egy olyan javaslat előterjesztésének lehetőségét, amely biztosítja, hogy a három európai felügyeleti hatóság költségvetését teljes egészében az uniós költségvetésből finanszírozzák; |
5. |
aggodalommal jegyzi meg, hogy a költségvetési rendelet rendelkezései nem igazodnak teljes mértékben a hatóság finanszírozási tervéhez, mivel a költségvetés 60 %-át a tagállamok és az EFTA-államok hozzájárulásaiból finanszírozzák; úgy véli, hogy e kérdéssel legkésőbb a költségvetési rendelet ügynökségek tekintetében történő, következő felülvizsgálata során foglalkozni kellene, és felhívja a Bizottságot, hogy értékelje a helyzetet, és készítsen jelentést a mentesítésért felelős hatóság számára; |
6. |
az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy 2011-ben a hatóság elsősorban a megalakulására és tevékenységeinek kiszélesítésére összpontosított; |
7. |
hangsúlyozza annak jelentőségét, hogy a rendelkezésre álló költségvetés és álláshelyek megfelelően igazodjanak a hatóságra ruházott feladatokhoz, mivel az aránytalanság a személyzeti állomány kiegyensúlyozatlan feltöltését eredményezheti a hatóság saját alkalmazottainak felvétele és nemzeti szakértők bevonása tekintetében; aggodalmának ad hangot amiatt, hogy a Bizottság – erre utaló egyértelmű jelzés nélkül – módosította a hatóság által javasolt létszámtervet; sürgeti a Bizottságot, hogy teljes mértékben átlátható módon járjon el ebben a kérdésben és egyéb ügyekben; |
8. |
tudomásul veszi az IMF uniós pénzügyi ágazatra vonatkozó, 2012. decemberi értékelésének előzetes következtetéseiben felvetett aggályokat, mely következtetésekben az a javaslat fogalmazódik meg, hogy az európai felügyeleti hatóságok erőforrásait és hatásköreit a feladataik sikeres ellátásához szükséges mértékben növelni kell, egyidejűleg fokozva működési függetlenségüket; |
9. |
az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2011. január 11-én, a hatóság alakuló ülésén az igazgatótanács elfogadta az alapvető pénzügyi szabályokat és a hatóság saját pénzügyi szabályzatát, annak érdekében, hogy el tudja látni európai hatóságként fennálló feladatait; |
A CESR-ből való átalakulás
10. |
az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2010 szeptemberében született meg a politikai döntés arról, hogy a CESR 2011 januárjától átalakul ESMA-vá, ami azt jelenti, hogy csak négy hónap állt rendelkezésre a hatóság létrehozására, miközben hasonló feladatokra rendszerint mintegy két évet szánnak; |
11. |
megállapítja, hogy 2011 első negyedéve jórészt az eszközök CESR-től való áthozatalával, valamint a pénzügyi folyamatokra, a munkaerő-felvételre és a közbeszerzésre vonatkozó uniós szabályok végrehajtásával és az azokkal foglalkozó képzések lebonyolításával telt; nyugtázza továbbá, hogy a második negyedévben a hatóság – egy új bérleti szerződés 2010. decemberi aláírását követően – elfoglalta az irodáját; nyugtázza, hogy az új irodában 2011 márciusától júniusig munkálatokat végeztek; |
12. |
az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a harmadik és a negyedik negyedévben, a hatóság szervezeti felépítésének és munkaerő-felvételi politikájának felülvizsgálata során új vezetőket vettek fel (2011 áprilisában új elnököt, 2011 júniusában pedig új ügyvezető igazgatót), a hatóság tevékenységei pedig egyre intenzívebbé váltak; |
13. |
nyugtázza, hogy a hatóság szerint az előzőekben említett tényezők, valamint a tevékenységei felépítésére szolgáló felkészülési idő rövidsége magyarázatot ad a 2011-es költségvetés alacsony felhasználására; |
Számviteli rendszer
14. |
az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a hatóság által 2011 elején elfogadott standard és általános költségvetési szerkezetet a hatóság tényleges igényeihez kellett igazítani; |
15. |
az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2011 áprilisában a hatóság bevezette a Bizottság által a költségvetési számvitel tekintetében alkalmazott, eredményszemléletű számvitelt (ABAC); megállapítja továbbá, hogy a 2011. január és április közötti átmeneti időszakban a hatóság táblázatokon alapuló rendszert alkalmazott, áprilisban pedig végleg áttért a Bizottság által is használt ABAC/SAP rendszerre; |
16. |
az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy a költségvetési elszámolást az ABAC rendszerben végzik, az általános elszámolások pedig a Bizottság általános könyvviteli rendszerébe közvetlenül kapcsolódó SAP rendszer segítségével készülnek; megállapítja továbbá, hogy a különféle költségvetési és pénzügyi jelentéseket a Business Object nevű eszközzel készítik; |
17. |
nyugtázza, hogy a hatóság szerint a hatóság 2011-ben a teljes ellenőrzés megközelítését alkalmazva hajtotta végre számviteli rendszere validálását, és sürgeti a hatóságot, hogy bocsássa a mentesítésért felelős hatóság rendelkezésére a számviteli rendszerek validálásáról szóló, a Bizottság (Költségvetési Főigazgatóság) által meghatározott kritériumoknak megfelelő, 2012-es nyomonkövetési jelentést; |
A költségvetés végrehajtása
18. |
az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy a hatóság 2011-ben a kötelezettségvállalások tekintetében 75,7 %-os, a kifizetések tekintetében pedig 62,5 %-os költségvetés-végrehajtási arányt rögzített; |
19. |
az éves beszámoló (8) alapján megállapítja, hogy a kötelezettségvállalási előirányzatokból 1 901 218,61 EUR-t vittek át 2011-ről 2012-re, ebből megközelítőleg 250 000 EUR-t kell később esetleg visszavonni; |
20. |
megállapítja, hogy a kötelezettségvállalási előirányzatok végrehajtásának aránya az I. cím („Személyzeti kiadások”) esetében 84,95 %-ot, a II. cím („Igazgatási kiadások”) esetében pedig 82,46 %-ot tett ki; megállapítja, hogy 2011 az átmenet éve volt, amely során a CESR európai hatósággá alakult, és felkészültek az új eljárásokra és kérelmekre; felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot a végrehajtási arányok javítása érdekében tett lépésekről, mivel az alacsony értékek a költségvetési tervezés és végrehajtás terén meglévő nehézségekről árulkodnak; |
21. |
tudomásul veszi, hogy a hatóság a kezdeti növekedés szakaszában van; megállapítja, hogy ennek következtében a fizetésekre szánt költségvetés a szükségesnél nagyobb volt, mivel nem sikerült a teljes személyzetet év elején felvenni; megállapítja továbbá, hogy a II. cím végrehajtására is hatást gyakorolt az, hogy a költségvetésbe eredetileg beállítottnál kisebb személyzet állt rendelkezésre; |
22. |
nyugtázza, hogy az összes átcsoportosítást ugyanazon cím alatt hajtották végre, kivéve egy 250 000 EUR-s nettó átutalást az I. címből a II. címbe, amely az új iroda felújítási költségeinek fedezésére szolgált; |
23. |
az éves beszámoló alapján kiemeli a kötelezettségvállalási előirányzatok alacsony, 46,92 %-os végrehajtási arányát a III. címben („Operatív kiadások”); megállapítja, hogy a III. címben mintegy 1 000 000 EUR kötelezettségvállalási előirányzat került átvitelre a 2011-es munkaprogram részét képező olyan informatikai projektek fedezésére, amelyek megkezdése a jogalkotási eljárás késedelme miatt csúszott; felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot a végrehajtási arányok javítása érdekében tett lépésekről, mivel az alacsony értékek a költségvetési tervezés és végrehajtás terén meglévő nehézségekről árulkodnak; |
24. |
megállapítja, hogy a különösen nehezen megítélhető költségekre vonatkozó előirányzatok a francia hatóságoknak fizetendő adókkal, az utazási irodák díjaival és a közvetlenül nem a hatóság által alkalmazott ellenőrök képzésével voltak kapcsolatosak; |
25. |
elismeri, hogy a hatóság figyelembe vette a kiadások 2011-es alakulását, valamint azt, hogy a 2012-es költségvetést átalakították, továbbá hogy a 2013-as költségvetés tekintetében a hatóság az I. és a II. cím esetén is figyelembe vette, hogy növekedési időszakban a létszámtervben nem lesz minden állás betöltve az év elején; |
26. |
megjegyzi, hogy a hatóság szerint technikai nehézségek és az ABAC kései bevezetése miatt a vonatkozó költségvetési kötelezettségvállalásokat csak 2011 végén könyvelték el; |
27. |
megállapítja, hogy a Számvevőszék több olyan esetet azonosított, mindösszesen 207 442 EUR összértékben, ahol a 2012-re átvitt kifizetési előirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak; felhívja az ügynökséget, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot az e hiányosság értékelése érdekében tett intézkedésekről, mivel ezek az átvitelek szabálytalanok voltak, és törölni kellene őket; |
28. |
elismeri, hogy a hatóság tárgyieszköz-gazdálkodása javult; megállapítja továbbá, hogy az immateriális javak tekintetében a hatóság 2012. január 1-jétől kezdődően bevezette a munkalapok alkalmazását az informatikai projekteken dolgozó belső személyzet esetében, és hogy jelenleg a vonatkozó eljárások tökéletesítésén dolgozik; |
Ellenőrzési rendszerek
29. |
nyugtázza, hogy 2012-ben elfogadták a hatóság belső ellenőrzési előírásait, és kineveztek egy belső ellenőrzési koordinátort; |
30. |
üdvözli, hogy az igazgatótanács 2011. január 11-én határozatot fogadott el a csalás, korrupció és az Unió érdekeit sértő illegális tevékenységek megelőzésével kapcsolatos belső vizsgálatok feltételeit illetően; hangsúlyozza, hogy ez a határozat szorosan követi az 1999. május 25-i intézményközi megállapodáshoz mellékelt mintahatározat szövegét, és az a hatóságnak e megállapodáshoz való csatlakozását testesíti meg; |
31. |
elismeri, hogy a hatóság elfogadta a személyzeti szabályzat végrehajtási szabályainak többségét, azonban néhány szabály még megerősítésre vagy véglegesítésre szorul; |
32. |
nyugtázza a jelenlegi helyzetet, amely azonos a három európai felügyeleti hatóság esetében:
|
Munkaerő-felvételi eljárások
33. |
nyugtázza, hogy a hatóság munkaerő-felvételi eljárásait összhangba hozta a Számvevőszék ajánlásaival; felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot arról, hogy milyen további lépéseket tett a munkaerő-felvételi eljárások javítása érdekében; úgy véli, hogy a személyzeti szabályzat bizonyos előírásai komoly adminisztratív terhet jelenthetnek; ezért bátorítja a Bizottságot, hogy az ügynökségek tekintetében tegyen lehetővé bizonyos fokú egyszerűsítést a személyzeti szabályzat 110. cikkére vonatkozóan; |
34. |
az éves beszámoló (9) alapján nyugtázza, hogy 2011 rendkívül fontos év volt a hatóság számára a humánerőforrással foglalkozó csapat felépítése és kibővítése tekintetében, annak érdekében, hogy új feladataihoz megfelelő forrásokat tudjon rendelni; megállapítja, hogy 2012. december 31-én a hatóság 50 ideiglenes alkalmazottal, az elődszervezettől átvett, francia szerződés alapján alkalmazott három munkatárssal, öt szerződéses alkalmazottal, két kirendelt nemzeti szakértővel és két gyakornokkal rendelkezett; |
35. |
a mentesítő határozatot kísérő horizontális jellegű egyéb észrevételei tekintetében utal az ügynökségek teljesítményéről, pénzgazdálkodásáról és ellenőrzéséről szóló, 2013. április 17-i állásfoglalására (10). |
(1) HL C 388., 2012.12.15., 157. o.
(2) HL L 248., 2002.9.16., 1. o.
(3) HL L 298., 2012.10.26., 1. o.
(4) HL L 331., 2010.12.15., 84. o.
(5) HL L 357., 2002.12.31., 72. o.
(6) HL L 331., 2010.12.15., 12. o., 62. cikk (1) bekezdés.
(7) 2011. évi éves beszámoló, 27. o.
(8) 2011. évi éves beszámoló, 42. o.
(9) 2011. évi éves beszámoló, 46. o.
(10) Elfogadott szövegek, P7_TA(2013)0134 (lásd e Hivatalos Lap 374. oldalát).