This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Direktiva (EU) 2017/1371 – upotreba kaznenog prava u svrhu zaštite financijskih interesa EU-a
Područje primjene
Direktiva se odnosi na:
Njome se utvrđuju i zajednička pravila o sankcijama i rokovima zastare u vezi s kaznenim djelima na koje se odnosi ova direktiva.
Definicije
Svako od sljedećih kaznenih djela definira se na razini EU-a:
U Direktivi se definiraju „javni službenici” – u EU-u i nacionalni službenici (uključujući u državama članicama) – i ta je definicija važna za definiciju pranja novca, korupcije i pronevjere.
Kaznena djela definirana u Direktivi ubrajaju se u odgovornosti Ureda europskog javnog tužitelja, neovisnog tijela EU-a s ovlastima za istraživanje i kazneni progon tih kaznenih djela te za podizanje optužnica za njih pred relevantnim nacionalnim sudovima.
Zajednički pristup
U svim državama članicama (osim u Danskoj i Ujedinjenoj Kraljevini*):
Sankcije
Direktivom se utvrđuju minimalne „učinkovite, proporcionalne i odvraćajuće” kaznenopravne sankcije.
One uključuju najvišu sankciju od najmanje četiri godine kazne zatvora:
Ako je kaznenim djelom uzrokovana šteta manja od 10 000 EUR, države članice umjesto kaznenopravnih sankcija mogu predvidjeti druge sankcije.
U pogledu pravnih osoba Direktiva predviđa različite druge vrste sankcija osim novčanih kazni (kaznenopravne i nekaznenopravne).
Počinjenje prethodno navedenih kaznenih djela u okviru zločinačke organizacije kako je definirano u Okvirnoj odluci 2008/841/PUP (vidjeti sažetak) čini otegotnu okolnost (kazneno djelo smatrat će se ozbiljnijim).
Te sankcije ne isključuju:
Direktiva se bavi i sljedećim:
Suradnja između država članica i institucija, tijela, ureda i agencija EU-a
Direktiva se trebala prenijeti u nacionalno pravo do 6. srpnja 2019.
Članak 325. Ugovora o funkcioniranju Europske unije obvezuje EU i države članice na suzbijanje prijevare i svih drugih nezakonitih djelovanja koja su usmjerena protiv financijskih interesa EU-a s pomoću mjera koje djeluju kao sredstvo za odvraćanje.
S više od 90 % proračuna EU-a upravlja se na nacionalnoj razini. Šteta nanesena proračunu EU-a nastala kaznenim ili drugim nezakonitim aktivnostima iznosi stotine milijuna eura svake godine i predstavlja ozbiljan problem. Europska komisija donijela je 2011. komunikaciju u kojoj su obuhvaćeni prijedlozi za poboljšanje zaštite financijskih interesa EU-a (vidjeti IP/11/644).
Za više informacija vidjeti:
Direktiva (EU) 2017/1371 Europskog parlamenta i Vijeća od 5. srpnja 2017. o suzbijanju prijevara počinjenih protiv financijskih interesa Unije kaznenopravnim sredstvima (SL L 198, 28.7.2017., str. 29.–41.).
Izvješće Komisije Europskom parlamentu i Vijeću o provedbi Direktive (EU) 2017/1371 Europskog parlamenta i Vijeća od 5. srpnja 2017. o suzbijanju prijevara počinjenih protiv financijskih interesa Unije kaznenopravnim sredstvima (COM/2021/536 final).
Pročišćene verzije Ugovora o Europskoj uniji i Ugovora o funkcioniranju Europske unije (SL C 202, 7.6.2016., str. 1.–388.).
Uredba Vijeća (EU) 2017/1939 od 12. listopada 2017. o provedbi pojačane suradnje u vezi s osnivanjem Ureda europskog javnog tužitelja („EPPO”) (SL L 283, 31.10.2017., str. 1.–71.).
Sukcesivne izmjene i dopune Uredbe (EU) 2017/1939 uključene su u izvorni tekst. Ovaj pročišćeni tekst namijenjen je isključivo dokumentiranju.
Direktiva (EU) 2015/849 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2015. o sprečavanju korištenja financijskog sustava u svrhu pranja novca ili financiranja terorizma, o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća te o stavljanju izvan snage Direktive 2005/60/EZ Europskog parlamenta i Vijeća i Direktive Komisije 2006/70/EZ (SL L 141, 5.6.2015., str. 73.–117.).
Vidjeti pročišćeni tekst.
Direktiva 2014/42/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 3. travnja 2014. o zamrzavanju i oduzimanju predmeta i imovinske koristi ostvarene kaznenim djelima u Europskoj uniji (SL L 127, 29.4.2014., str. 39.–50.).
Vidjeti pročišćeni tekst.
Komunikacija Komisije Europskom parlamentu, Vijeću, Europskom gospodarskom i socijalnom odboru i Odboru regija o zaštiti financijskih interesa Europske unije kaznenim zakonom i administrativnim istragama – Integrirana politika za zaštitu novca poreznih obveznika (COM(2011) 293 final, 26.5.2011.).
Okvirna odluka Vijeća 2008/841/PUP od 24. listopada 2008. o borbi protiv organiziranog kriminala (SL L 300, 11.11.2008., str. 42.–45.).
Direktiva Vijeća 2006/112/EZ od 28. studenoga 2006. o zajedničkom sustavu poreza na dodanu vrijednost (SL L 347, 11.12.2006., str. 1.–118.).
Vidjeti pročišćeni tekst.
Uredba Vijeća (EZ, Euratom) br. 2988/95 od 18. prosinca 1995. o zaštiti financijskih interesa Europskih zajednica (SL L 312, 23.12.1995., str. 1.–4.).
Vidjeti pročišćeni tekst.
Konvencija sastavljena na temelju članka K.3 Ugovora o Europskoj uniji o zaštiti financijskih interesa Europskih zajednica (SL C 316, 27.11.1995., str. 49.–57.).
Posljednje ažuriranje 14.02.2022