This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32018R1624
Commission Implementing Regulation (EU) 2018/1624 of 23 October 2018 laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council, and repealing Commission Implementing Regulation (EU) 2016/1066 (Text with EEA relevance.)
Provedbena uredba Komisije (EU) 2018/1624 оd 23. listopada 2018. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage Provedbene uredbe Komisije (EU) 2016/1066 (Tekst značajan za EGP.)
Provedbena uredba Komisije (EU) 2018/1624 оd 23. listopada 2018. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage Provedbene uredbe Komisije (EU) 2016/1066 (Tekst značajan za EGP.)
C/2018/6841
SL L 277, 7.11.2018, p. 1–65
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 24/03/2022
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Repeal | 32016R1066 | 27/11/2018 |
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Modified by | 32022R0365 | Zamjena | prilog I Tekst | 24/03/2022 | |
Modified by | 32022R0365 | Zamjena | prilog II | 24/03/2022 |
7.11.2018 |
HR |
Službeni list Europske unije |
L 277/1 |
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2018/1624
оd 23. listopada 2018.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage Provedbene uredbe Komisije (EU) 2016/1066
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ, 2007/36/EZ, 2011/35/EU, 2012/30/EU i 2013/36/EU te uredbi (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (1), a posebno njezin članak 11. stavak 3.,
budući da:
(1) |
U Provedbenoj uredbi Komisije (EU) 2016/1066 (2) utvrđuje se postupak i uvodi se minimalni skup predložaka za pružanje informacija koje sanacijskim tijelima pružaju kreditne institucije ili investicijska društva („institucije”) za potrebe izrade i provedbe planova sanacije institucija. Od donošenja Provedbene uredbe (EU) 2016/1066 sanacijska tijela stekla su iskustvo u području planiranja sanacija. S obzirom na to iskustvo, potrebno je ažurirati minimalni skup predložaka za prikupljanje informacija za potrebe planiranja sanacija. |
(2) |
Isto tako, Provedbenom uredbom (EU) 2016/1066 želi se osmisliti postupak i minimalni skup predložaka za pružanje informacija koje sanacijskim tijelima pružaju institucije tako da se sanacijskim tijelima omogući dosljedno prikupljanje tih informacija u cijeloj Uniji i olakša razmjena informacija među relevantnim tijelima. Međutim, iskustvo je pokazalo da je usklađeni pristup prikupljanju tih informacija tek djelomično ostvaren. Stoga je potrebno osigurati da sanacijska tijela u cijeloj Uniji redovito prikupljaju minimalne ključne informacije koje se odnose na određenu instituciju ili grupu. Time se sanacijska tijela ne sprječavaju u prikupljanju dodatnih informacija koje smatraju potrebnima za izradu i provedbu planova sanacije ili da odrede, kako je utvrđeno u članku 4. Direktive 2014/59/EU, pojednostavnjene obveze pružanja informacija. |
(3) |
Kako bi se osiguralo da se planovi sanacija temelje na minimalnom skupu podataka dosljedno visoke razine kvalitete i preciznosti, podaci utvrđeni u predlošcima za izvješćivanje koji su uvedeni Provedbenom uredbom (EU) 2016/1066 trebali bi se preoblikovati u jedinstveni obrazac s točkama podataka, kao što je to praksa u nadzornom izvješćivanju. Jedinstveni obrazac s točkama podataka trebao bi sadržavati strukturni prikaz podataka te bi se njime trebali utvrditi svi relevantni poslovni koncepti za potrebe jedinstvenog izvješćivanja za potrebe planiranja sanacija i trebao bi sadržavati sve relevantne specifikacije nužne za daljnji razvoj jedinstvenih informatičkih rješenja za izvješćivanje. |
(4) |
Kako bi se osigurala kvaliteta, dosljednost i točnost podataka koje dostavljaju institucije, podaci bi trebali podlijegati zajedničkim pravilima validacije. |
(5) |
Pravila validacije i definicije točaka podataka zbog svoje se prirode redovito se ažuriraju kako bi se osiguralo da u svakom trenutku ispunjavaju primjenjive regulatorne, analitičke i informatičke zahtjeve. Međutim, vrijeme koje je trenutačno potrebno za donošenje i objavu detaljnog jedinstvenog obrasca s točkama podataka i pravila validacije upućuje na to da se promjene ne mogu provesti dovoljno brzo i pravodobno kako bi se osiguralo stalno pružanje jedinstvenih informacija za potrebe planova sanacije u Uniji. Stoga je potrebno utvrditi stroge kvalitativne kriterije za detaljni jedinstveni obrazac s točkama podataka i detaljna zajednička pravila validacije koje će Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA) elektronički objaviti na svojem web-mjestu. |
(6) |
U skladu s člankom 11. stavkom 2. Direktive 2014/59/EU, nadležna i sanacijska tijela trebala bi surađivati kako bi se udvostručivanje zahtjevâ za informacije svelo na najmanju moguću mjeru. U tu se svrhu Provedbenom uredbom (EU) 2016/1066 uvodi postupak suradnje između nadležnih i sanacijskih tijela, koji bi se trebao provoditi tako da nadležna i sanacijska tijela zajednički provjeravaju jesu li neke ili sve zatražene informacije već dostupne nadležnom tijelu. Ako su te informacije dostupne nadležnom tijelu, primjereno je da ih ono izravno prenese sanacijskom tijelu. |
(7) |
S obzirom na opsežnost potrebnih izmjena Provedbene uredbe (EU) 2016/1066, poželjno je da se, radi pravne sigurnosti i jasnoće, donese nova provedbena uredba i da se stoga Provedbena uredba (EU) 2016/1066 stavi izvan snage. |
(8) |
Ova se Uredba temelji na provedbenim tehničkim standardima koje je EBA dostavila Komisiji. |
(9) |
EBA je provela otvoreno javno savjetovanje o provedbenim tehničkim standardima na kojima se temelji ova Uredba, analizirala je moguće povezane troškove i koristi te zatražila mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (3), |
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Predmet
Ovom Uredbom propisuju se provedbeni tehnički standardi kojima se utvrđuju postupci i minimalni skup standardnih predložaka za dostavljanje sanacijskim tijelima informacija potrebnih za izradu i provedbu pojedinačnih planova sanacije u skladu s člankom 11. Direktive 2014/59/EU i planova sanacije grupe u skladu s člankom 13. te direktive.
Članak 2.
Definicije
Za potrebe ove Uredbe, primjenjuju se sljedeće definicije:
1. |
„subjekt u sanaciji” znači jedno od sljedećeg:
|
2. |
„grupa u sanaciji” znači jedno od sljedećeg:
|
3. |
„institucija grupe” znači subjekt grupe koji je kreditna institucija ili investicijsko društvo; |
4. |
„relevantna pravna osoba” znači subjekt grupe koji:
|
Članak 3.
Pružanje ključnih informacija za potrebe pojedinačnih planova sanacije i planova sanacije grupe
1. Institucije i, u slučaju grupa, matična društva u Uniji pružaju sanacijskim tijelima, izravno ili preko nadležnog tijela, informacije navedene u predlošcima utvrđenima u Prilogu I. u skladu s razinom konsolidacije informacija, učestalošću izvješćivanja i formatom koji su tim redoslijedom propisani u člancima 4., 5. i 6. i poštujući upute utvrđene u Prilogu II.
2. Ako sanacijsko tijelo ili, u slučaju grupa, sanacijsko tijelo za grupu, primjenjuje pojednostavnjene obveze u skladu s člankom 4. Direktive 2014/59/EU, ono obavješćuje predmetne institucije ili matična društva u Uniji o tome koje informacije ne moraju biti uključene u dostavljanje informacija iz stavka 1. ovog članka. Te informacije utvrđuju se upućivanjem na predloške utvrđene u Prilogu I.
Članak 4.
Razina konsolidacije informacija
1. Institucije koje nisu dio grupe dostavljaju informacije iz članka 3. stavka 1. na pojedinačnoj osnovi, uz izuzetak informacija iz predložaka Z 07.02 i Z 04.00 iz Priloga I.
2. U slučaju grupa, matična društva u Uniji dostavljaju informacije iz članka 3. stavka 1. u skladu sa sljedećim zahtjevima:
(a) |
informacije navedene u predlošku Z 01.00 iz Priloga I. koje se odnose na sljedeće:
|
(b) |
informacije navedene u predlošcima Z 02.00 i Z 03.00 iz Priloga I.:
|
(c) |
informacije navedene u predlošku Z 04.00 iz Priloga I. koje se odnose na međusobne financijske veze svih relevantnih pravnih osoba; |
(d) |
informacije navedene u predlošcima Z 05.01 i Z 05.02 iz Priloga I.:
|
(e) |
informacije navedene u predlošku Z 06.00 iz Priloga I. na razini matičnog društva u Uniji na konsolidiranoj osnovi za sve kreditne institucije koje su relevantne pravne osobe; |
(f) |
informacije navedene u predlošku Z 07.01 iz Priloga I. zasebno za svaku državu članicu u kojoj grupa posluje; |
(g) |
informacije navedene u predlošcima Z 07.02 i Z 07.03 i Z 07.04 iz Priloga I. koje se odnose na ključne funkcije i temeljne linije poslovanja koje pruža bilo koji subjekt grupe; |
(h) |
informacije navedene u predlošku Z 08.00 iz Priloga I. koje se odnose na sve ključne usluge koje se pružaju bilo kojem subjektu grupe koji je uključen u predložak Z 01.00 iz Priloga I.; |
(i) |
informacije navedene u predlošku Z 09.00 iz Priloga I. koje se odnose na sve infrastrukture financijskog tržišta čije bi narušavanje predstavljalo znatnu prepreku u izvršavanju bilo koje od ključnih funkcija utvrđenih u predlošku Z 07.02 ili bi se njime onemogućilo izvršavanje tih funkcija; |
(j) |
informacije navedene u predlošcima Z 10.01 i Z 10.02 iz Priloga I. koje se odnose na sve ključne informacijske sustave unutar grupe. |
Članak 5.
Učestalost izvješćivanja, referentni datumi i datumi za dostavu izvješća
1. Institucije najkasnije do 30. travnja svake godine dostavljaju informacije iz članka 3. stavka 1. koje se odnose na zadnji dan prethodne kalendarske godine ili odgovarajuće financijske godine. Ako 30. travnja nije radni dan, informacije se dostavljaju sljedeći radni dan.
2. Sanacijska tijela dostavljaju podatke za kontakt sa sanacijskim tijelom, ili, prema potrebi, nadležnim tijelom, koji su potrebni za dostavljanje tih informacija.
3. Institucije mogu dostaviti nerevidirane brojčane podatke. Ako revidirani brojčani podaci odstupaju od dostavljenih nerevidiranih brojčanih podataka, izmijenjeni revidirani brojčani podaci moraju se dostaviti bez nepotrebne odgode. Nerevidirani brojčani podaci brojčani su podaci o kojima nije dobiveno mišljenje vanjskog revizora, dok su revidirani brojčani podaci brojčani podaci koje je revidirao vanjski revizor i o njima izrazio revizorsko mišljenje.
4. Ispravci dostavljenih izvješća dostavljaju se bez nepotrebne odgode.
Članak 6.
Format za dostavljanje informacija
1. Institucije ili, u slučaju grupa, matična društva u Uniji dostavljaju informacije iz članka 3. stavka 1. u skladu s formatima za razmjenu podataka i načinima prikazivanja koje su odredila sanacijska tijela te poštuju definicije točaka podataka iz jedinstvenog obrasca s točkama podataka iz Priloga III. i pravila validacije iz Priloga IV. te sljedeće zahtjeve:
(a) |
informacije koje nisu potrebne ili primjenjive ne uzimaju se u obzir pri dostavi podataka; |
(b) |
numeričke vrijednosti dostavljaju se kao činjenice u skladu sa sljedećim odredbama:
|
2. Podaci koje dostavljaju institucije ili, u slučaju grupa, matična društva u Uniji povezuju se sa sljedećim informacijama:
(a) |
referentnim datumom za dostavu podataka; |
(b) |
izvještajnom valutom; |
(c) |
primjenjivim računovodstvenim standardima; |
(d) |
identifikacijskom oznakom subjekta koji izvješćuje; |
(e) |
razinom konsolidacije informacija u skladu s člankom 4. |
Članak 7.
Pružanje dodatnih informacija za potrebe pojedinačnih planova sanacije ili planova sanacije grupe
1. Ako sanacijsko tijelo ili sanacijsko tijelo za grupu smatra da su za potrebe izrade i provedbe planova sanacije potrebne informacije koje nisu obuhvaćene nijednim predloškom utvrđenim u Prilogu I. ili ako format u kojem je nadležno tijelo dostavilo dodatne informacije u skladu s člankom 8. stavkom 2. nije prikladan za potrebe izrade ili provedbe planova sanacije, sanacijsko tijelo zahtijeva te informacije od institucije ili matičnog društva u Uniji.
2. Za potrebe zahtjeva u skladu sa stavkom 1. sanacijsko tijelo:
(a) |
utvrđuje dodatne informacije koje se moraju pružiti; |
(b) |
određuje, uzimajući u obzir količinu i složenost zatraženih informacija, primjeren rok u kojem institucija ili, u slučaju grupa, matično društvo u Uniji sanacijskom tijelu pruža te informacije; |
(c) |
određuje format koji institucije ili, u slučaju grupa, matična društva u Uniji trebaju koristiti za pružanje informacija sanacijskom tijelu; |
(d) |
određuje trebaju li se te informacije pružiti na razini pojedinačne institucije ili grupe i trebaju li one po opsegu biti lokalne, na razini Unije ili globalne; |
(e) |
navodi potrebne podatke za kontakt za potrebe pružanja dodatnih informacija. |
Članak 8.
Suradnja između nadležnih i sanacijskih tijela
1. Nadležno tijelo i sanacijsko tijelo zajednički provjeravaju jesu li neke ili sve informacije koje se trebaju pružiti sanacijskom tijelu u skladu s člankom 3. stavkom 1 i člankom 7. već dostupne nadležnom tijelu.
2. Ako su nadležnom tijelu neke ili sve informacije već dostupne, ono ih pravodobno pruža sanacijskom tijelu.
3. U slučaju iz stavka 2. sanacijska tijela osiguravaju da institucije ili, u slučaju grupa, matična društva u Uniji budu obaviješteni o informacijama koje je potrebno uključiti u dostavu informacija u skladu s člankom 3. stavkom 1. Sanacijska tijela navode te informacije upućivanjem na predloške utvrđene u Prilogu I.
Članak 9.
Prijelazno razdoblje
1. Odstupajući od članka 5. stavka 1., za financijsku godinu koja završava na datum između 1. siječnja i 31. prosinca 2018. datum za dostavu izvješća najkasnije je 31. svibnja 2019.
2. Odstupajući od članka 5. stavka 1., za financijsku godinu koja završava na datum između 1. siječnja i 31. prosinca 2019. datum za dostavu izvješća najkasnije je 30. travnja 2020.
Članak 10.
Stavljanje izvan snage
Provedbena uredba (EU) 2016/1066 stavlja se izvan snage.
Članak 11.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 23. listopada 2018.
Za Komisiju
Predsjednik
Jean-Claude JUNCKER
(1) SL L 173, 12.6.2014., str. 190.
(2) Provedbena uredba Komisije (EU) 2016/1066 оd 17. lipnja 2016. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka, standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 181, 6.7.2016., str. 1.).
(3) Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).
(4) Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338.).
(5) Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.).
PRILOG I.
PREDLOŠCI ZA SANACIJU
Broj predloška |
Oznaka predloška |
Naziv predloška ili skupine predložaka |
Skraćeni naziv |
|
|
INFORMACIJE O SUBJEKTU, STRUKTURA GRUPE I ODNOSI OVISNOSTI |
|
1 |
Z 01.00 |
Organizacijska struktura |
ORG |
|
|
INFORMACIJE O BILANČNIM I IZVANBILANČNIM STAVKAMA |
|
2 |
Z 02.00 |
Struktura obveza |
LIAB |
3 |
Z 03.00 |
Kapitalni zahtjevi |
OWN |
4 |
Z 04.00 |
Međusobne financijske veze unutar grupe |
IFC |
5,1 |
Z 05.01 |
Glavne druge ugovorne strane (obveze) |
MCP 1 |
5,2 |
Z 05.02 |
Glavne druge ugovorne strane (izvan bilance) |
MCP 2 |
6 |
Z 06.00 |
Osiguranje depozita |
DIS |
|
|
TEMELJNE LINIJE POSLOVANJA, KLJUČNE FUNKCIJE I POVEZANI INFORMACIJSKI SUSTAVI TE INFRASTRUKTURE FINANCIJSKIH TRŽIŠTA |
|
|
|
Ključne funkcije i temeljne linije poslovanja |
|
7,1 |
Z 07.01 |
Ocjena ključnog statusa gospodarskih funkcija |
FUNC 1 |
7,2 |
Z 07.02 |
Raspored ključnih funkcija po pravnim osobama |
FUNC 2 |
7,3 |
Z 07.03 |
Raspored temeljnih linija poslovanja po pravnim osobama |
FUNC 3 |
7,4 |
Z 07.04 |
Raspored ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja |
FUNC 4 |
8 |
Z 08.00 |
Ključne usluge |
SERV |
|
|
Usluge infrastruktura financijskih tržišta – pružatelji i korisnici |
|
9 |
Z 09.00 |
Usluge infrastrukture financijskog tržišta – Pružatelji i korisnici – Raspored po ključnim funkcijama (FMI) |
FMI 1 |
|
|
Informacijski sustavi |
|
10,1 |
Z 10.01 |
Ključni informacijski sustavi (opće informacije) |
CIS 1 |
10,2 |
Z 10.02 |
Raspored informacijskih sustava |
CIS 2 |
Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG)
Subjekt |
Neposredno matično društvo |
|||||||||||||||||||
Naziv |
Oznaka |
Oznaka LEI |
Vrsta subjekta |
Zemlja |
Obuhvaćen bonitetnom konsolidacijom |
Izuzeće na temelju čl. 7. CRR-a |
Izuzeće na temelju čl. 10. CRR-a |
Ukupna imovina |
Ukupni iznos izloženosti riziku |
Izloženost omjera financijske poluge |
Računovodstveni standard |
Doprinos ukupnoj konsolidiranoj imovini |
Doprinos ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku |
Doprinos konsolidiranoj izloženosti omjera financijske poluge |
Relevantna pravna osoba |
Naziv |
Oznaka |
Oznaka LEI |
Temeljni kapital |
Glasačka prava u subjektu |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 02.00 – Struktura obveza (LIAB)
|
Druga ugovorna strana |
UKUPNO |
|
|||||||||
Kućanstva |
Nefinancijska društva (MSP-ovi) |
Nefinancijska društva (osim MSP-ova) |
Kreditne institucije |
Ostala financijska društva |
Opće države i središnje banke |
Neidentificirana, uvršteno na mjestu trgovanja |
Neidentificirana, nije uvršteno na mjestu trgovanja |
od čega: unutar grupe |
od čega: obveze koje su uređene pravom treće zemlje, osim obveza unutar grupe |
|||
Redak |
Stavka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0100 |
OBVEZE KOJE SU ISKLJUČENE IZ BAIL-INA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Osigurani depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Osigurane obveze – kolateralizirani dio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Obveze prema klijentima, ako su oni zaštićeni u slučaju nesolventnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Fiducijarne obveze, ako su korisnici zaštićeni u slučaju nesolventnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Obveze prema institucijama < 7 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Obveze prema sustavima (operaterima sustava) < 7 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Obveze prema zaposlenicima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Obveze koje su ključne za svakodnevno funkcioniranje poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Obveze prema poreznim tijelima i tijelima nadležnima za socijalno osiguranje, ako te obveze imaju prednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Obveze prema sustavima osiguranja depozita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
OBVEZE KOJE NISU ISKLJUČENE IZ BAIL-INA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Depoziti koji nisu osigurani, ali su povlašteni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
od čega: preostalo dospijeće <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
od čega: preostalo dospijeće > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Depoziti koji nisu ni osigurani ni povlašteni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
od čega: preostalo dospijeće <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
od čega: preostalo dospijeće > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Bilančne obveze koje proizlaze iz izvedenica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, a prije prijeboja kolaterala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću i poslije prijeboja kolaterala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, poslije prijeboja kolaterala, uz uključivanje procijenjenih iznosa za zatvaranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Nekolateralizirane osigurane obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
od čega: preostalo dospijeće <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
od čega: preostalo dospijeće > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Strukturirani dužnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
od čega: preostalo dospijeće <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
od čega: preostalo dospijeće > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Nadređene neosigurane obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
od čega: preostalo dospijeće <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
od čega: preostalo dospijeće > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Nadređene nepovlaštene obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
od čega: preostalo dospijeće <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
od čega: preostalo dospijeće > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Podređene obveze (koje nisu priznate kao regulatorni kapital) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
od čega: preostalo dospijeće <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
od čega: preostalo dospijeće > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Ostale obveze prihvatljive za MREL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
od čega: preostalo dospijeće >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
od čega: preostalo dospijeće >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Nefinancijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Redovni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
od čega: instrumenti kapitala/dionički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
od čega: instrumenti koji su jednako rangirani kao redovne dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Dodatni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Dopunski kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
UKUPNE OBVEZE I REGULATORNI KAPITAL, UKLJUČUJUĆI OBVEZE IZ IZVEDENICA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 03.00 – Kapitalni zahtjevi (OWN)
|
Iznos ili postotak |
|
0010 |
||
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
0100 |
|
Doprinos ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku |
0110 |
|
INICIJALNI KAPITAL I ZAHTJEV ZA OMJER FINANCIJSKE POLUGE |
|
|
Inicijalni kapital |
0210 |
|
Zahtjev za omjer financijske poluge |
0220 |
|
STOPA UKUPNIH KAPITALNIH ZAHTJEVA U OKVIRU SREP-a (TSCR) |
0300 |
|
TSCR: sastoji se od redovnog osnovnog kapitala |
0310 |
|
TSCR: sastoji se od osnovnog kapitala |
0320 |
|
ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ |
0400 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
0410 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice |
0420 |
|
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju |
0430 |
|
Zaštitni sloj za sistemski rizik |
0440 |
|
Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju |
0450 |
|
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije |
0460 |
|
Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva (OCR) |
0500 |
|
OCR: sastoji se od redovnog osnovnog kapitala |
0510 |
|
OCR: sastoji se od osnovnog kapitala |
0520 |
|
OCR i smjernice za stup 2. (P2G) |
0600 |
|
OCR i P2G: sastoji se od redovnog osnovnog kapitala |
0610 |
|
OCR i P2G: sastoji se od osnovnog kapitala |
0620 |
|
Z 04.00 – Međusobne financijske veze unutar grupe (IFC)
Izdavatelj ili subjekt za koji je dano jamstvo |
Vjerovnik, imatelj ili pružatelj jamstva |
Međusobna financijska veza |
|||||
Naziv subjekta |
Oznaka |
Naziv subjekta |
Oznaka |
Vrsta |
Nepodmireni iznos |
||
|
od čega: izdano na temelju prava treće zemlje |
od čega: prihvatljivo za MREL |
|||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.01 – Glavne druge ugovorne strane prema kojima postoje obveze (MCP 1)
Druga ugovorna strana |
Vrsta |
Nepodmireni iznos |
||||
Naziv subjekta |
Oznaka |
Grupa ili pojedinac |
Zemlja |
Sektor |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.02 – Glavne druge ugovorne strane izvan bilance (MCP 2)
Druga ugovorna strana |
Vrsta |
Iznos |
||||
Naziv subjekta |
Oznaka |
Grupa ili pojedinac |
Zemlja |
Sektor |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 06.00 – Osiguranje depozita (DIS)
Pravna osoba |
Članstvo u sustavima osiguranja depozita |
Institucionalni sustav zaštite |
Dodatna zaštita u okviru ugovornog sustava |
||
Naziv subjekta |
Oznaka |
Sustavi osiguranja depozita |
Iznos osiguranih depozita |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
Z 07.01 – Procjena ključnog statusa gospodarskih funkcija (FUNC 1)
Zemlja: |
|
|
|||||||
|
|||||||||
Redak |
Gospodarske funkcije |
Kvantitativni podaci |
Procjena ključnog statusa |
||||||
Identifikacijska oznaka |
Gospodarska funkcija |
Opis gospodarske funkcije |
Tržišni udio |
Novčani iznos |
Brojčani pokazatelj |
Učinak na tržište |
Zamjenjivost |
Ključna funkcija |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
1 |
Depoziti |
|||||||
0010 |
1,1 |
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1,2 |
Nefinancijska društva – MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
1,3 |
Nefinancijska društva – osim MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
1,4 |
Opće države |
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
1,5 |
Ostali sektori / druge ugovorne strane (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
1,6 |
Ostali sektori / druge ugovorne strane (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1,7 |
Ostali sektori / druge ugovorne strane (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Kreditiranje |
|||||||
0080 |
2,1 |
Kućanstva – kreditiranje kupnje stana ili kuće |
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
2,2 |
Kućanstva – ostalo kreditiranje |
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,3 |
Nefinancijska društva – MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,4 |
Nefinancijska društva – osim MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
2,5 |
Opće države |
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
2,6 |
Ostali sektori / druge ugovorne strane (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
2,7 |
Ostali sektori / druge ugovorne strane (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
2,8 |
Ostali sektori/druge ugovorne strane (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Platne i gotovinske usluge, usluge namire, poravnanja i skrbništva |
|||||||
0160 |
3,1 |
Platne usluge koje se pružaju monetarnim financijskim institucijama |
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
3,2 |
Platne usluge koje se pružaju klijentima koji nisu monetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
3,3 |
Gotovinske usluge |
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
3,4 |
Usluge namire vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
3,5 |
Usluge poravnanja preko središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
3,6 |
Usluge skrbništva |
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
3,7 |
Ostale usluge / aktivnosti / funkcije (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
3,8 |
Ostale usluge / aktivnosti / funkcije (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
3,9 |
Ostale usluge / aktivnosti / funkcije (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Tržišta kapitala |
|||||||
0250 |
4,1 |
Izvedenice koje se drže radi trgovanja – OTC |
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
4,2 |
Izvedenice koje se drže radi trgovanja – osim OTC |
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
4,3 |
Sekundarna tržišta / trgovanje (isključivo namijenjeno trgovanju) |
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
4,4 |
Primarna tržišta / usluge provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenta uz obvezu otkupa |
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
4,5 |
Ostale usluge / aktivnosti / funkcije (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
4,6 |
Ostale usluge / aktivnosti / funkcije (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
4,7 |
Ostale usluge / aktivnosti / funkcije (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Veliki izvori financiranja |
|||||||
0320 |
5,1 |
Pozajmljivanje |
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
5,2 |
Izvedenice (imovina) |
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
5,3 |
Kreditiranje |
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
5,4 |
Izvedenice (obveze) |
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
5,5 |
Ostale vrste proizvoda (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
5,6 |
Ostale vrste proizvoda (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
5.7 |
Ostale vrste proizvoda (3) |
|
|
|
|
|
|
|
Z 07.02 – Raspored ključnih funkcija po pravnim osobama (FUNC 2)
Ključne funkcije |
Pravna osoba |
Novčana važnost |
||
Zemlja |
Identifikacijska oznaka |
Naziv subjekta |
Oznaka |
Novčani iznos |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
Z 07.03 – Raspored temeljnih linija poslovanja po pravnim osobama (FUNC 3)
Temeljna linija poslovanja |
Pravna osoba |
|||
Temeljna linija poslovanja |
Identifikacijska oznaka linije poslovanja |
Opis |
Naziv subjekta |
Oznaka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
Z 07.04 – Raspored ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja (FUNC 4)
Ključne funkcije |
Temeljna linija poslovanja |
||
Zemlja |
Identifikacijska oznaka funkcije |
Temeljna linija poslovanja |
Identifikacijska oznaka linije poslovanja |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
|
|
|
|
Z 08.00 – Ključne usluge (SERV)
Identifikator |
Vrsta usluge |
Primatelj usluge |
Pružatelj usluge |
Ključna funkcija |
Procijenjeno vrijeme za zamjenjivost |
Procijenjeno vrijeme za pristup ugovorima |
Mjerodavno pravo |
Ugovor koji je zaštićen u slučaju sanacije |
||||
Naziv subjekta |
Oznaka |
Naziv subjekta |
Oznaka |
Dio grupe |
Zemlja |
Identifikacijska oznaka |
||||||
0005 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 09.00 – Usluge infrastrukture financijskog tržišta – Pružatelji i korisnici – Raspored po ključnim funkcijama (FMI)
Korisnik |
Ključna funkcija |
Pružatelj |
Mjerodavno pravo |
||||||||
Naziv subjekta |
Oznaka |
Zemlja |
Identifikacijska oznaka |
Infrastruktura financijskog tržišta (FMI) |
Način sudjelovanja |
Posrednik |
Opis usluge |
||||
Vrsta sustava |
Naziv |
Oznaka infrastrukture financijskog tržišta |
Naziv |
Oznaka |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 10.01 – Ključni informacijski sustavi (opće informacije) (CIS 1)
Ključni informacijski sustav |
Subjekt grupe odgovoran za sustav |
||||
Sustav Identifikacijska oznaka |
Naziv |
Vrsta |
Opis |
Naziv subjekta |
Oznaka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
Z 10.02 – Raspored informacijskih sustava (CIS 2)
Sustav Identifikacijska oznaka |
Subjekt grupe koji je korisnik sustava |
Ključna usluga |
Ključna funkcija |
||
Naziv subjekta |
Oznaka |
Identifikator |
Zemlja |
Identifikacijska oznaka |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
PRILOG II.
Upute
I. |
Opće upute | 24 |
I.1 |
Struktura | 24 |
I.2 |
Upućivanja | 25 |
I.3 |
Računovodstveni standardi | 25 |
I.4 |
Opseg konsolidacije | 25 |
I.5 |
Označivanje brojevima i druga pravila | 26 |
II. |
Upute za predloške | 26 |
II.1 |
Predložak Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG) | 26 |
II.2 |
Predložak Z 02.00 – Struktura obveza (LIAB) | 29 |
II.3 |
Predložak Z 03.00 – Kapitalni zahtjevi (OWN) | 36 |
II.4 |
Predložak Z 04.00 – Međusobne financijske veze unutar grupe (IFC) | 39 |
II.5 |
Predlošci Z 05.01 i Z 05.02 – Glavne druge ugovorne strane (MCP) | 41 |
II.6 |
Predložak Z 06.00 – Osiguranje depozita (Z-DIS) | 44 |
II.7 |
Ključne funkcije i temeljne linije poslovanja | 47 |
II.8 |
Predložak Z 08.00 – Ključne usluge (SERV) | 55 |
II.9 |
Predložak Z 09.00 – Usluge infrastrukture financijskog tržišta – Pružatelji i korisnici – Raspored po ključnim funkcijama | 59 |
II.10 |
Ključni informacijski sustavi | 61 |
I. Opće upute
I.1 Struktura
1. |
Okvir se sastoji od 15 predložaka koji su organizirani u tri bloka:
|
I.2 Upućivanja
2. |
Za potrebe ovog Priloga primjenjuju se sljedeće kratice:
|
I.3 Računovodstveni standardi
3. |
Ako u ovim uputama nije drugačije određeno, institucije o svim iznosima izvješćuju na temelju računovodstvenog okvira koji primjenjuju za izvješćivanje o financijskim informacijama u skladu s člancima od 9. do 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014. Institucije od kojih se ne zahtijeva da o financijskim informacijama izvješćuju u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014 primjenjuju pravila iz svojeg računovodstvenog okvira. |
4. |
Za institucije koje izvješćuju na temelju međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja (MSFI) umetnuta su upućivanja na odgovarajuće MSFI-je. |
I.4 Opseg konsolidacije
5. |
Ovaj okvir, ovisno o predlošku, odnosi se na sljedeće:
|
6. |
Za svaki predložak institucije su dužne poštovati konsolidacijsku osnovu ili osnove koje su primjenjive u skladu s člankom 4. ove Uredbe. |
I.5 Označivanje brojevima i druga pravila
7. |
U ovim uputama pri upućivanju na stupce, retke i rubrike predložaka primjenjuju se pravila označivanja koja su utvrđena u nastavku. Te se brojčane oznake u velikoj mjeri upotrebljavaju u pravilima validacije. |
8. |
U ovim uputama upotrebljava se sljedeći opći zapis za upućivanje na stupce, retke i rubrike u predlošku: {predložak;redak;stupac}. |
9. |
U slučaju validacija u okviru predloška, u kojem se upotrebljavaju samo točke podataka tog predloška, zapisima se ne upućuje na predložak: {redak;stupac}. |
10. |
U slučaju predložaka sa samo jednim stupcem upućuje se samo na retke: {predložak;redak}. |
11. |
Znak zvjezdice upotrebljava se kako bi se izrazilo da je validacija provedena za prethodno navedene retke ili stupce. |
12. |
Ako informacija nije primjenjiva na subjekte za koje se izvješće podnosi, odgovarajuća polja ostavljaju se praznima. |
13. |
Ako se u ovim uputama upućuje na primarni ključ, to znači stupac ili kombinacija stupaca namijenjenih jedinstvenom identificiranju svih redaka u predlošku. Primarni ključ sadržava jedinstvenu vrijednost za svaki redak u predlošku. On ne smije sadržavati vrijednost nula. |
II. Upute za predloške
II.1 Predložak Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG)
II.1.1 Opće napomene
14. |
U ovom se predlošku daje pregled pravne i vlasničke strukture grupe. Za sve subjekte grupe koji ispunjavaju minimalni prag utvrđen u članku 4. stavku 2. točki (a) ove Uredbe podnosi se jedan predložak. U tom se predlošku identificiraju samo pravne osobe. |
II.1.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 – 0160 |
Subjekt |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Naziv Naziv subjekta. Službeni naziv kako je naveden u korporativnim aktima, uključujući navođenje pravnog oblika. |
||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka subjekta. Za institucije je to alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale je subjekte ta oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost. |
||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Oznaka LEI Alfanumerička oznaka LEI subjekta s 20 znamenaka, ako je dostupna. |
||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Vrsta subjekta Vrsta subjekta, po redoslijedu prvenstva, jedna je od sljedećih:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Zemlja Oznaka ISO 3166-1-alfa-2 zemlje u kojoj je subjekt osnovan, koja može biti država članica ili treća zemlja. |
||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Uključen u bonitetni opseg Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Izuzeće iz članka 7. Uredbe o kapitalnim zahtjevima (CRR) Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Izuzeće iz članka 10. Uredbe o kapitalnim zahtjevima (CRR) Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Ukupna imovina Ukupna imovina kako je definirana za FINREP {F 01.01;380,010} |
||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Ukupan iznos izloženosti riziku Ukupan iznos izloženosti riziku kako je definiran za COREP (OF): {C 02.00;010;010} Ova se stavka ne iskazuje za subjekte koji nisu institucije i subjekte na koje se primjenjuje izuzeće u skladu s člankom 7. ili člankom 10. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Izloženost omjera financijske poluge Ukupna izloženost omjera financijske poluge kako je definirana za COREP (LR): {C 47.00;290;010} Ova se stavka ne iskazuje za subjekte koji nisu institucije i subjekte na koje se primjenjuje izuzeće u skladu s člankom 7. ili člankom 10. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Računovodstveni standard Računovodstveni standardi koje subjekt primjenjuje. Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0130 |
Doprinos ukupnoj konsolidiranoj imovini Iznos doprinosa subjekta ukupnoj konsolidiranoj imovini grupe na koju se izvješće odnosi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Doprinos ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku Iznos doprinosa subjekta ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku grupe na koju se izvješće odnosi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Doprinos konsolidiranoj izloženosti omjera financijske poluge Iznos doprinosa subjekta ukupnoj konsolidiranoj izloženosti omjera financijske poluge grupe na koju se izvješće odnosi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Relevantna pravna osoba Je li subjekt relevantna pravna osoba u skladu s definicijom iz članka 2. ove Uredbe. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 – 0210 |
Neposredno matično društvo Neposredno matično društvo subjekta. Iskazuje se samo neposredno matično društvo koji ima više od 5 % glasačkih prava u subjektu. Ako subjekt ima više neposrednih matičnih društava, iskazuje se samo ono neposredno matično društvo koje ima najveći udio u kapitalu ili, ako je to relevantno, najveći glasački udio. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Naziv Naziv neposrednog matičnog društva subjekta. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Oznaka Oznaka neposrednog matičnog društva. Za institucije je to alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale je subjekte ta oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Oznaka LEI Alfanumerička oznaka LEI subjekta s 20 znamenaka, ako je dostupna. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 |
Dionički kapital Iznos dioničkog kapitala koji neposredno matično društvo ima u subjektu, isključujući pričuve. |
||||||||||||||||||||||||||||
0180 |
Glasačka prava u subjektu Postotak glasačkih prava koje neposredno matično društvo ima u subjektu. Ova se informacija traži samo ako jedna dionica nije jednaka jednom glasu (stoga glasačka prava nisu jednaka dioničkom kapitalu). |
II.2 Predložak Z 02.00 – Struktura obveza (LIAB)
II.2.1 Opće napomene
15. |
Za ovaj predložak potrebne su granularne informacije o strukturi obveza subjekta ili grupe. Obveze su raščlanjene prema obvezama koje su isključene iz bail-ina i obvezama koje nisu isključene iz bail-ina. Pružaju se daljnje raščlambe prema kategorijama obveza, kategorijama drugih ugovornih strana i dospijeću. |
16. |
Ako se u ovom predlošku navodi raščlamba prema dospijeću, prestali rok do dospijeća vrijeme je do ugovorenog dospijeća ili, ako postoji izričito ili implicitno, ugovorno ili zakonsko pravo imatelja instrumenta na prijevremenu isplatu, do prvog datuma na koji to pravo nastaje. Međuplaćanja glavnice dijele se na odgovarajuća razdoblja dospijeća. Ako je primjenjivo, dospijeće se uzima u obzir zasebno za glavnicu i nedospjele obračunate kamate. |
17. |
Kao zadana postavka, iznosi iskazani u ovom predlošku nepodmireni su iznosi. Nepodmireni iznos potraživanja ili instrumenta zbroj je glavnice potraživanja ili instrumenta i obračunatih kamata. Nepodmireni iznos jednak je vrijednosti potraživanja koje bi vjerovnik mogao potraživati u okviru postupka u slučaju nesolventnosti. |
18. |
Odstupajući od prethodnog stavka, bilančne obveze koje proizlaze iz izvedenica (iskazane u retku 0330) iskazuju se u obliku knjigovodstvenih vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost jest knjigovodstvena vrijednost kako je definirana za potrebe FINREP-a, na temelju MSFI-ja ili nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela, ovisno o tome što je primjenjivo. U suprotnom, primjenjuju se brojčani podaci iz sustavâ izvješćivanja na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela. |
II.2.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
0010 |
Kućanstva FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (f) Pojedinci ili skupine pojedinaca kao potrošači i proizvođači robe i pružatelji nefinancijskih usluga isključivo za vlastitu krajnju potrošnju te kao proizvođači tržišne robe i pružatelji nefinancijskih i financijskih usluga uz uvjet da njihove djelatnosti nisu djelatnosti kvazidruštava. Obuhvaćene su neprofitne institucije koje pružaju usluge kućanstvima i koje se u pravilu bave proizvodnjom netržišne robe i pružanjem netržišnih usluga namijenjenih posebnim skupinama kućanstava. |
0020 |
Nefinancijska društva (MSP-ovi) Glava I. članak 2. stavak 1. Priloga Preporuci Komisije od 6. svibnja 2003. (7); FINREP, Prilog V. dio 1. točka 5. podtočka i. Poduzeća koja zapošljavaju manje od 250 zaposlenika i čiji godišnji promet ne premašuje 50 milijuna EUR i/ili čija godišnja bilanca ukupno ne premašuje 43 milijuna EUR. |
0030 |
Nefinancijska društva (osim MSP-ova) FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (e) Društva i kvazidruštva koja se ne bave financijskim posredovanjem, nego u pravilu proizvodnjom tržišne robe i pružanjem nefinancijskih usluga u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 Europske središnje banke (8). Isključeni su podaci za „MSP-ove” iskazani u stupcu 0020. |
0040 |
Kreditne institucije FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (c) Kreditne institucije u smislu članka 4. stavka 1. točke 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 i multilateralne razvojne banke. |
0050 |
Ostala financijska društva FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (d) Sva financijska društva i kvazidruštva osim kreditnih institucija, npr. investicijska društva, investicijski fondovi, društva za osiguranje, mirovinski fondovi, subjekti za zajednička ulaganja i klirinške kuće, kao i preostali financijski posrednici, pomoćne financijske institucije i vlastite financijske institucije i zajmodavci. |
0060 |
Opće države i središnje banke FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočke (a) i (b) Središnje banke i središnje države, područne ili regionalne samouprave i lokalne samouprave, uključujući administrativna tijela i neprofitna društva, ali ne uključujući javna trgovačka društva i privatna trgovačka društva u vlasništvu navedenih tijela koja se bave komercijalnom djelatnošću (koja se, ovisno o njihovoj djelatnosti, iskazuju pod stavkom „Kreditne institucije”, „Ostala financijska društva” ili „Nefinancijska društva”); fondovi socijalne sigurnosti te međunarodne organizacije kao što su Europska unija, Međunarodni monetarni fond i Banka za međunarodne namire. |
0070 |
Neidentificirani, uvršteno na mjestu trgovanja Ako je identitet imatelja vrijednosnog papira nepoznat jer su instrumenti uvršteni na mjestu trgovanja, kako je definirano u okviru Direktive 2014/65/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o tržištu financijskih instrumenata, ti iznosi pripisuju se ovom stupcu. |
0080 |
Neidentificirani, nije uvršteno na mjestu trgovanja Ako je identitet imatelja vrijednosnog papira nepoznat a da instrumenti nisu uvršteni na mjestu trgovanja, ti iznosi pripisuju se ovom stupcu i nije potrebna nikakva daljnja raščlamba po drugim ugovornim stranama. Subjekti ulažu najveće moguće napore kako bi identificirali druge ugovorne strane i kako bi sveli korištenje ovog stupca na najmanju moguću mjeru. |
0090 |
Ukupno |
0100 |
Od čega: unutar grupe Obveze prema subjektima koji su uključeni u konsolidirane financijske izvještaje krajnjeg matičnog društva (za razliku od regulatornog opsega konsolidacije). |
0110 |
Od čega: obveze koje su uređene pravom treće zemlje, osim onih unutar grupe U njih se uključuju bruto iznosi obveza koje su uređene pravom treće zemlje i/ili koje su izdali subjekti grupe s poslovnim nastanom u trećim zemljama. Isključuju se obveze unutar grupe. Ako je sanacijsko tijelo potvrdilo, u skladu s člankom 45. stavkom 5. Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (9), da je uvjereno da bi svaka odluka sanacijskog tijela o otpisu ili konverziji obveze bila izvršiva prema pravu te treće zemlje, ta obveza ne iskazuje se u okviru ove rubrike. |
Redci |
Upute |
||||||
0100 |
Obveze koje su isključene iz bail-ina U članku 44. stavku 2. Direktive 2014/59/EU navodi se da „sanacijska tijela neće izvršiti ovlasti otpisa ili konverzije u odnosu na sljedeće obveze bez obzira na to podliježu li pravu države članice ili treće zemlje”. |
||||||
0110 |
Osigurani depoziti Iznos osiguranih depozita kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 5. Direktive 2014/49/EU Europskog parlamenta i Vijeća (10), isključujući privremena visoka salda kako je utvrđeno u članku 6. stavku 2. te direktive. |
||||||
0120 |
Osigurane obveze – kolateralizirani dio Članak 44. stavak 2. točka (b) Direktive 2014/59/EU Osigurane obveze, uključujući repo ugovore, pokrivene obveznice i obveze u vidu financijskih instrumenata koji čine sastavni dio imovine za pokriće i koji su prema nacionalnom pravu osigurani na sličan način kao pokrivene obveznice. Ni zahtjev da se osigura da sva osigurana imovina povezana s pokrivenim iznosom pokrivenih obveznica ostane jednaka, odijeljena i s dovoljnim sredstvima ni isključenje iz članka 44. stavka 2. točke (b) Direktive 2014/59/EU ne sprečavaju sanacijska tijela da prema potrebi izvršavaju ovlasti u vezi s bilo kojim dijelom osigurane obveze ili obveze za koju je osiguran kolateral koji premašuje vrijednost imovine, zaloga, založnog prava ili kolaterala kojim je osigurana. Taj nepokriveni iznos tih osiguranih obveza ne iskazuje se u ovom retku, već se iskazuje u retku 0340, pri čemu podliježe dodatnoj raščlambi. Obveze središnje banke koje su pokrivene skupom kolaterala (primjerice, glavne operacije refinanciranja, operacije dugoročnog refinanciranja, ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja itd.) smatraju se osiguranim obvezama. Posebna vrsta obveza su pozicije kolaterala (npr. gotovinski kolateral) koje su primljene i evidentirane u bilanci. Ako su te pozicije kolaterala pravno vezane s pozicijom imovine, one se smatraju osiguranim obvezama za potrebe ovog izvješća. |
||||||
0130 |
Obveze prema klijentima, ako su oni zaštićeni u slučaju nesolventnosti Članak 44. stavak 2. točka (c) Direktive 2014/59/EU Sve obveze nastale upravljanjem imovinom i novcem klijenata od strane institucije ili subjekta iz članka 1. stavka 1. točke (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU, uključujući imovinu ili novac klijenata kojima upravlja u ime subjekta za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS), kako je definirano u članku 1. stavku 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (11), ili alternativnih investicijskih fondova (AIF), kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća (12), pod uvjetom da je klijent zaštićen na temelju mjerodavnog prava o nesolventnosti. |
||||||
0140 |
Fiducijarne obveze, ako su korisnici zaštićeni u slučaju nesolventnosti Članak 44. stavak 2. točka (d) Direktive 2014/59/EU Sve obveze nastale fiducijarnim odnosom između institucije ili subjekta iz članka 1. stavka 1. točke (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU (u svojstvu fiducijara) i druge osobe (u svojstvu korisnika), pod uvjetom da je taj korisnik zaštićen na temelju mjerodavnog prava o nesolventnosti ili građanskog prava. |
||||||
0150 |
Obveze prema kreditnim institucijama < 7 dana Članak 44. stavak 2. točka (e) Direktive 2014/59/EU Obveze prema kreditnim institucijama, isključujući subjekte koji pripadaju istoj računovodstvenoj grupi, čiji je izvorni rok dospijeća kraći od sedam dana. |
||||||
0160 |
Obveze prema sustavima (operaterima sustava) < 7 dana Članak 44. stavak 2. točka (f) Direktive 2014/59/EU Obveze s preostalim rokom do dospijeća kraćim od sedam dana koje se duguju sustavima ili operaterima sustava koji su određeni u skladu s Direktivom 98/26/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (13) ili njihovim sudionicima i koje nastaju zbog sudjelovanja u takvim sustavima. |
||||||
0170 |
Obveze prema zaposlenicima Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka i. Direktive 2014/59/EU Obveze prema zaposleniku u pogledu obračunatih a neisplaćenih plaća, mirovinskih davanja ili drugih fiksnih primanja, osim varijabilne komponente primitaka koja nije uređena kolektivnim ugovorom. Međutim, to se ne primjenjuje na varijabilnu komponentu primitaka kod osoba koje preuzimaju značajan rizik kako su utvrđene u članku 92. stavku 2. Direktive 2013/36/EU. |
||||||
0180 |
Obveze koje su ključne za svakodnevno funkcioniranje poslovanja Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka ii. Direktive 2014/59/EU Obveze prema komercijalnom ili trgovačkom vjerovniku koje proizlaze iz pružanja robe ili usluga instituciji ili subjektu iz članka 1. stavka 1. točke (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU, a koje su ključne za svakodnevno funkcioniranje njegova poslovanja, uključujući informatičke usluge, komunalne usluge, najam, opskrbu i održavanje poslovnih prostora. |
||||||
0190 |
Obveze prema poreznim tijelima i tijelima nadležnima za socijalno osiguranje, ako te obveze imaju prednost Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka iii. Direktive 2014/59/EU Obveze prema poreznim tijelima i tijelima nadležnima za socijalno osiguranje, pod uvjetom da te obveze imaju prednost na temelju mjerodavnog prava. |
||||||
0200 |
Obveze prema sustavima osiguranja depozita Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka iv. Direktive 2014/59/EU Obveze prema sustavima osiguranja depozita koje proizlaze iz doprinosa plativih u skladu s Direktivom 2014/49/EU. |
||||||
0300 |
Obveze koje nisu isključene iz bail-ina To je zbroj redaka 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 i 0400. |
||||||
0310 |
Depoziti koji nisu osigurani, ali su povlašteni Članak 108. Direktive 2014/59/EU Depoziti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 3. Direktive 2014/49/EU koji se ne mogu isključiti iz bail-ina (članak 44. stavak 2. točka (a) Direktive 2014/59/EU), ali za koje je predviđeno povlašteno postupanje u skladu s člankom 108. Direktive 2014/59/EU. |
||||||
0320 |
Depoziti koji nisu ni osigurani ni povlašteni Depoziti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 3. Direktive 2014/49/EU koji se ne mogu isključiti iz bail-ina niti je za njih predviđeno povlašteno postupanje primjenom članka 44. stavka 2. točke (a) ili članka 108. Direktive 2014/59/EU. |
||||||
0330 |
Bilančne obveze koje proizlaze iz izvedenica Računovodstvena vrijednost obveza koje proizlaze iz izvedenica u ukupnom iznosu koji odgovara FINREP-u: {F 01.02;020;010) + {F 01.02;150;010}. |
||||||
0331 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, a prije prijeboja kolaterala Kao zadana postavka, zbroj svih neto tržišnih vrijednosti obveza iz izvedenica po ugovornom skupu za netiranje. Skup za netiranje iskazuje se samo ako neto tržišna vrijednost skupa za netiranje predstavlja obvezu. U tu se svrhu s izvedenicama koje ne podliježu sporazumima o netiranju postupa kao da se radi o jednom ugovoru, tj. kao da se radi o skupu za netiranje sa samo jednom izvedenicom. |
||||||
0332 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću i poslije prijeboja kolaterala Vrednovanje u retku 0331 podliježe usklađivanju za kolateral koji je dan radi osiguranja te izloženosti, čime se dolazi do zbroja tih neto tržišnih vrijednosti nakon prijeboja kolaterala po njegovoj tržišnoj vrijednosti. |
||||||
0333 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, poslije prijeboja kolaterala, uz uključivanje procijenjenih iznosa za zatvaranje U skladu s Delegiranom uredbom Komisije 2016/1401 (14) o vrednovanju obveza koje proizlaze iz izvedenica, dodatni iznos za zatvaranje koji pokriva iznos gubitaka ili troškova koje snose druge ugovorne strane ugovora o izvedenicama, ili dobitaka koje su ostvarile, zamjenom ili dobivanjem ekonomskog ekvivalenta značajnih uvjeta ugovora i prava na opcije strana u pogledu otkazanih ugovora. Procjene koje su potrebne kako bi se utvrdio iznos za zatvaranje u skladu s prethodno navedenom uredbom mogu se pokazati poprilično teškima na pojedinačnoj osnovi. Stoga se umjesto njih mogu koristiti zamjenske vrijednosti, koje se mogu temeljiti na dostupnim podacima kao što su bonitetni zahtjevi za tržišni rizik. Ako se pokaže da je nemoguće izračunati iznos za zatvaranje za obveze iz izvedenica, iskazani iznos jednak je iznosu iskazanom u retku 0332. |
||||||
0334 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju Iskazuju se neto pozicije obveza za izvedenice uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju iz članka 429. Uredbe (EU) br. 575/2013 (povezano s izračunom mjere ukupne izloženosti omjera financijske poluge). |
||||||
0340 |
Nekolateralizirane osigurane obveze Iznos osiguranih obveza ili obveza za koje je osiguran kolateral koji premašuje vrijednost imovine, zaloga, založnog prava ili kolaterala kojim su osigurane. Time se obuhvaća „potkolateralizirani” dio bilo koje kolateralizirane obveze, primjerice potkolateralizirani dio pokrivenih obveznica ili repo transakcija. |
||||||
0350 |
Strukturirani dužnički instrumenti Strukturirani dužnički instrumenti u ovu su svrhu definirani kao dužnički financijski instrumenti koji sadržavaju ugrađenu komponentu izvedenice, s prinosima koji su povezani s odnosnim vrijednosnim papirom ili indeksom (javni ili ugovoreni, kao što su vlasnički vrijednosni papiri ili obveznice, stope s fiksnim prinosom ili kredit, strane valute, robe itd.). Strukturirani dužnički instrumenti ne uključuju dužničke instrumente koji uključuju samo opcije kupnje ili prodaje, tj. vrijednost instrumenta ne ovisi o ugrađenoj komponenti izvedenice. |
||||||
0360 |
Nadređene neosigurane obveze Ovo uključuje sve nadređene, neosigurane instrumente koji nisu uključeni u kategoriju strukturiranih dužničkih instrumenata. |
||||||
0365 |
Nadređene nepovlaštene obveze Iznos bilo koje od sljedećih obveza:
|
||||||
0370 |
Podređene obveze Obveze koje će se na temelju nacionalnog prava o nesolventnosti otplatiti tek nakon što se u potpunosti otplate obveze za sve kategorije običnih vjerovnika i nadređenih nepovlaštenih vjerovnika. To uključuje i ugovorno i zakonski podređene obveze. U slučaju holdingâ nepodređeni dužnički vrijednosni papiri mogu se iskazivati i u ovoj kategoriji (tj. strukturna podređenost). U ovu se kategoriju uključuju samo podređeni instrumenti koji nisu priznati kao regulatorni kapital. Ovaj redak uključuje i onaj dio podređenih obveza koji se u načelu smatra regulatornim kapitalom, ali nije uključen u regulatorni kapital zbog odredbi o postupnom ukidanju, kao što su članak 64. Uredbe (EU) br. 575/2013 (preostali rok do dospijeća) ili dio 10. Uredbe (EU) br. 575/2013 (učinak nastavka priznavanja). |
||||||
0380 |
Ostale obveze koje su prihvatljive u pogledu minimalnih zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) Bilo koji instrument koji je prihvatljiv za MREL, ali nije obuhvaćen u retku 0320 i u redcima od 0340 do 0370. |
||||||
0390 |
Nefinancijske obveze Ovim retkom obuhvaćaju se nefinancijske obveze koje se ne odnose na dužničke instrumente na čije se imatelje može primijeniti bail-in zbog praktičnih razloga, kao što su rezervacije povezane sa sudskim sporovima kojima subjekt podliježe. |
||||||
0400 |
Preostale obveze Bilo koja obveza koja nije iskazana u redcima od 0100 do 0390. |
||||||
0500 |
Regulatorni kapital Članak 4. stavak 1. točka 118. i članak 72. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;010;010} |
||||||
0510 |
Redovni osnovni kapital Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;020;010} |
||||||
0511 |
Od čega: instrumenti kapitala/dionički kapital Pravni instrumenti koji čine redovni osnovni kapital (ili njegov dio) u obliku instrumenata kapitala/dioničkog kapitala |
||||||
0512 |
Od čega: instrumenti koji su jednako rangirani kao redovne dionice Pravni instrumenti koji čine redovni osnovni kapital (ili njegov dio) u obliku instrumenata koji nisu instrumenti kapitala/dionički kapital, ali su jednako rangirani kao ta kategorija |
||||||
0520 |
Dodatni osnovni kapital Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;530;010} |
||||||
0521 |
Od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital Pravni instrumenti koji čine dodatni osnovni kapital (ili njegov dio). |
||||||
0530 |
Dopunski kapital Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;750;010} |
||||||
0531 |
Od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital U ovoj raščlambi utvrđuju se pravni instrumenti koji čine dopunski kapital (ili njegov dio). |
||||||
0600 |
Ukupne obveze i regulatorni kapital uključujući obveze iz izvedenica Zbroj svih obveza iskazanih u ovom predlošku i iznos regulatornog kapitala. U tu se svrhu zbrajaju svi iznosi iz prethodnih linija. S obzirom na izvedenice, koristi se vrijednost iz retka 0334 „Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju”. |
II.3 Predložak Z 03.00 – Kapitalni zahtjevi (OWN)
II.3.1 Opće napomene
19. |
Ovim predloškom prikupljaju se informacije o kapitalnim zahtjevima za subjekta ili grupu. |
20. |
Sve iskazane informacije odražavaju kapitalne zahtjeve primjenjive na referentni izvještajni datum. |
21. |
Informacije o zahtjevima iz stupa 2. koje su iskazane u ovom predlošku temelje se na najnovijem dostupnom službenom dopisu o postupku nadzorne provjere i ocjene (SREP) koji je dostavilo nadležno tijelo. |
22. |
Ako subjekt na koji se izvješće odnosi ne podliježe kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi, taj subjekt iskazuje samo redak 0110. |
II.3.2 Upute za specifične pozicije
Redci |
Upute |
||||
0100 |
Ukupni iznos izloženosti riziku Članak 92. stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 Vidjeti predložak Z 01.00, stupac 0100 Ukupni iznos izloženosti riziku kako je definiran za COREP (OF): {C 02.00;010;010} |
||||
0110 |
Doprinos ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku Vidjeti predložak Z 01.00, stupac 0140 Ukupna izloženost omjera financijske poluge kako je definirana za COREP (LR): {C 47.00;290;010} Ova stavka iskazuje se samo za subjekte koji ne podliježu kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi. |
||||
0210 – 0250 |
Zahtjevi u pogledu inicijalnog kapitala i omjera financijske poluge |
||||
0210 |
Inicijalni kapital Članak 12. i članci od 28 do 31. Direktive 2013/36/EU i članak 93. Uredbe (EU) br. 575/2013 Iznos inicijalnog kapitala koji je potreban kao preduvjet za dobivanje odobrenja za početak rada institucije. |
||||
0220 |
Zahtjev u pogledu omjera financijske poluge Zahtjev u pogledu omjera financijske poluge kako je primjenjiv na subjekta ili grupu, izražen kao postotak ukupne izloženosti omjera financijske poluge. Ako ne postoje nikakvi formalni zahtjevi, subjekti ovu rubriku ostavljaju praznom. Ukupna izloženost omjera financijske poluge definira se kao i za COREP (LR): {C 47.00;290;010} |
||||
0300 |
Stopa ukupnih kapitalnih zahtjeva u okviru SREP-a (TSCR) COREP (OF): {C 03.00;130;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ova stavka odražava ukupnu stopu kapitalnih zahtjeva u okviru SREP-a (TSCR) o kojoj je nadležno tijelo obavijestilo instituciju. TSCR je definiran u odjeljku 1.2. Smjernica EBA-e o SREP-u. Ako nadležno tijelo nije obavijestilo instituciju ni o kakvim dodatnim kapitalnim zahtjevima, tada se iskazuje samo točka i. |
||||
0310 |
TSCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;140;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo nije obavijestilo ni o kakvim dodatnim kapitalnim zahtjevima koji se moraju držati u obliku redovnog osnovnog kapitala, tada se iskazuje samo točka i. |
||||
0320 |
TSCR: koji se mora sastojati od osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;150;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo nije obavijestilo ni o kakvim dodatnim kapitalnim zahtjevima koji se moraju držati u obliku osnovnog kapitala, tada se iskazuje samo točka i. |
||||
0400 |
Zahtjevi za kombinirani zaštitni sloj Članak 128. točka 6. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;740;010} |
||||
0410 |
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala Članak 128. točka 1. i članak 129. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;750;010} Prema članku 129. stavku 1. zaštitni sloj za očuvanje kapitala dodatni je iznos redovnog osnovnog kapitala. Budući da je stopa zaštitnog sloja za očuvanje kapitala od 2,5 % stabilna, iznos se iskazuje u ovoj rubrici. |
||||
0420 |
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice Članak 458. stavak 2. točka (d) podtočka iv. Uredbe (EU) br. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010} U ovoj se rubrici iskazuje iznos zaštitnog sloja za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice, čije se iskazivanje, u skladu s člankom 458. Uredbe (EU) br. 575/2013, može zatražiti uz iskazivanje zaštitnog sloja za očuvanje kapitala. Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||
0430 |
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju Članak 128. točka 2., članak 130. i članci 135.–140. Direktive 2013/36/EU (vidjeti COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||
0440 |
Zaštitni sloj za sistemski rizik Članak 128. točka 5. i članci 133. i 134. Direktive 2013/36/EU (vidjeti COREP (OF): {C 04.00;780;010}). Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||
0450 |
Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju Članak 128. točka 3. i članak 131. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;800;010} Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||
0460 |
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije Članak 128. točka 4. i članak 131. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;810;010} Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||
0500 |
Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva (OCR) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ova stavka odražava stopu sveukupnog kapitalnog zahtjeva (OCR) kako je definirano u odjeljku 1.2. Smjernica EBA-e o SREP-u. Ako nije primjenjiv nijedan zahtjev o zaštitnom sloju, iskazuje se samo točka i. |
||||
0510 |
OCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;170;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nije primjenjiv nijedan zahtjev o zaštitnom sloju, iskazuje se samo točka i. |
||||
0520 |
OCR: koji se mora sastojati od osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;180;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nije primjenjiv nijedan zahtjev o zaštitnom sloju, iskazuje se samo točka i. |
||||
0600 |
OCR i smjernice za stup 2. (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo instituciji nije priopćilo P2G, tada se iskazuje samo točka i. |
||||
0610 |
OCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;200;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo instituciji nije priopćilo P2G, tada se iskazuje samo točka i. |
||||
0620 |
OCR i P2G: koji se moraju sastojati od osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;210;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo instituciji nije priopćilo P2G, tada se iskazuje samo točka i. |
II.4 Predložak Z 04.00 – Međusobne financijske veze unutar grupe (IFC)
II.4.1 Opće napomene
23. |
U ovom se predlošku zahtijevaju informacije o obvezama unutar grupe koje nisu isključene iz bail-ina, instrumentima kapitala i jamstvima. |
24. |
Iskazuju se sve međusobne financijske veze relevantnih pravnih osoba koje su uključene u konsolidirane financijske izvještaje. Iskazani iznosi zbrajaju se ako se odnose na iste druge ugovorne strane (izdavatelj ili subjekt za koji je dano jamstvo i vjerovnik, imatelj ili pružatelj jamstva) i na iste vrste obveza, instrumenata kapitala ili jamstava. |
25. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020, 0040 i 0050 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
II.4.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 – 0020 |
Izdavatelj ili subjekt za koji je dano jamstvo Pravna osoba koja izdaje obveze ili instrument kapitala ili je subjekt za koji je dano jamstvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva subjekta navedenog u stupcu 0030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka izdavatelja ili primatelja jamstva. Za institucije je to alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale je subjekte ta oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Oznaka se mora razlikovati od oznake navedene u stupcu 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 – 0040 |
Vjerovnik, imatelj ili pružatelj jamstva Pravna osoba koja je vjerovnik obveze, ima instrument kapitala ili pruža jamstvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva subjekta navedenog u stupcu 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Oznaka Oznaka vjerovnika, imatelja ili pružatelja jamstva. Za institucije je to alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale je subjekte ta oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Mora se razlikovati od oznake navedene u stupcu 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 – 0070 |
Međusobne financijske veze U ovom polju opisuju se međusobne financijske veze među relevantnim pravnim osobama. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Vrsta Treba je odabrati sa sljedećeg popisa:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Nepodmireni iznos Za obveze (stupac 0050, vrste L.1, L.2 i L.4 – L.14), nepodmireni iznos obveza unutar grupe; za obveze koje proizlaze iz izvedenica (vrsta L.3), iznosi za zatvaranje kako su definirani za potrebe predloška Z 02.00 (LIAB), redak 0333. Za jamstva (stupac 0050, vrijednosti G.1 – G.4), najveći mogući iznos budućih plaćanja na temelju jamstva |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
od čega: iznos izdan na temelju prava treće zemlje Udio, u novčanom iznosu, nepodmirenog iznosa koji je uređen pravom treće zemlje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
od čega: iznos prihvatljiv u pogledu minimalnih zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) Nepodmireni iznos obveza koje su prihvatljive u pogledu MREL-a koji je izračunan u skladu s člankom 45. stavkom 4. točkom (a) i točkama od (c) do (f) Direktive 2014/59/EU. U ovu se svrhu iz izračuna ne smiju isključiti obveze samo na osnovi toga što ih je izdao ili što ih ima subjekt grupe. |
II.5 Predlošci Z 05.01 i Z 05.02 – Glavne druge ugovorne strane (MCP)
II.5.1 Opće napomene
26. |
U ovim se predlošcima prikupljaju informacije o obvezama prema glavnim drugim ugovornim stranama (Z 05.01) i izvanbilančnim stavkama primljenima od glavnih drugih ugovornih strana (Z 05.02). Iskazani iznosi zbrajaju se ako pripadaju istoj drugoj ugovornoj strani i istoj vrsti obveza ili izvanbilančnih stavki. |
27. |
U ovim predlošcima ne iskazuju se obveze i izvanbilančne stavke kod kojih nije moguće identificirati drugu ugovornu stranu. U ovim predlošcima ne iskazuju se obveze i izvanbilančne stavke kod kojih je druga ugovorna strana subjekt koji je uključen u konsolidirane financijske izvještaje. |
II.5.2 Predložak Z 05.01 – Glavne druge ugovorne strane prema kojima postoje obveze – Upute za specifične pozicije
28. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020 i 0060 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||
0010 – 0050 |
Druga ugovorna strana Informacije o glavnoj drugoj ugovornoj strani s obzirom na koju proizlazi obveza Glavne druge ugovorne strane utvrđuju se zbrajanjem nepodmirenih iznosa svih obveza subjekta ili grupe o kojima se izvješćuje u predlošku prema svakoj pojedinoj drugoj ugovornoj stani ili grupi povezanih osoba, isključujući obveze prema subjektima koji su uključeni u konsolidirane financijske izvještaje. Druge ugovorne strane i grupe povezanih drugih ugovornih strana tada se rangiraju po ukupnom nepodmirenom iznosu kako bi se utvrdilo prvih deset glavnih ugovornih strana, o kojima se pružaju informacije u ovom predlošku. Definicija pojma „grupa povezanih drugih ugovornih strana” odgovara definiciji pojma „grupa povezanih osoba” utvrđenoj u članku 4. stavku 1. točki 39. Uredbe (EU) br. 575/2013. Za potrebe ovog predloška druga ugovorna strana ne može biti subjekt koji je uključen u konsolidirane financijske izvještaje. |
||||||||||||||||||||||||
0010 |
Naziv subjekta Naziv glavne druge ugovorne strane ili, ako je primjenjivo, naziv grupe povezanih osoba. Naziv grupe povezanih osoba naziv je matičnog društva ili, ako grupa povezanih osoba nema matično društvo, trgovački naziv grupe. |
||||||||||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka glavne druge ugovorne strane ili grupe povezanih osoba. Za institucije je to alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale je subjekte ta oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. |
||||||||||||||||||||||||
0030 |
Grupa ili pojedinac Institucija iskazuje „1” za pojedinačne glavne druge ugovorne strane i „2” za grupe povezanih osoba. |
||||||||||||||||||||||||
0040 |
Zemlja Oznaka ISO 3166-1-alfa-2 države u kojoj je druga ugovorna strana osnovana. To uključuje pseudo-oznake ISO za međunarodne organizacije iz posljednjeg izdanja dokumenta Eurostata pod nazivom „Balance of Payments Vademecum”. Zemlja se određuje navođenjem registriranog sjedišta druge ugovorne strane. Za grupe povezanih osoba navodi se država u kojoj je osnovano matično društvo. |
||||||||||||||||||||||||
0050 |
Sektor Svakoj drugoj ugovornoj strani dodjeljuje se jedan sektor na temelju kategorija gospodarskih sektora u skladu s FINREP-om (FINREP, Prilog V. dio 1. poglavlje 6.):
Za grupe povezanih osoba sektor se ne iskazuje. |
||||||||||||||||||||||||
0060 |
Vrsta Vrsta obveze jedna je od vrsta obveza navedenih u predlošku Z 02.00 – Struktura obveza (LIAB), a to su:
Ako se obveze prema glavnoj drugoj ugovornoj strani sastoje od više prethodno navedenih vrsta, svaka vrsta obveze iskazuje se u zasebnom retku. |
||||||||||||||||||||||||
0070 |
Iznos Iznos odgovara definiciji pojma „nepodmireni iznos” kako je propisano u predlošku Z 02.00 – Struktura obveza. U slučaju obveza koje proizlaze iz izvedenica (vrsta L.3), iskazuju se iznosi za zatvaranje kako su definirani za potrebe retka 0333 predloška Z 02.00. |
II.5.3 Predložak Z 05.02 – Glavne druge ugovorne strane izvan bilance: Upute za specifične pozicije
29. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020 i 0060 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
Stupci |
Upute |
||||||
0010 – 0050 |
Druge ugovorne strane Informacije o glavnim drugim ugovornim stranama izvan bilance. Glavne druge ugovorne strane izvan bilance utvrđuju se zbrajanjem ukupnog nominalnog iznosa obveza i financijskih jamstava koje su subjekt ili subjekti grupe o kojima se izvješćuje u predlošku primili (kako je definirano za potrebe FINREP-a u predlošku F 09) od drugih ugovornih strana ili grupe povezanih osoba. Iz glavnih drugih ugovornih strana izvan bilance isključuju se subjekti koji su uključeni u konsolidirane financijske izvještaje grupe. Druge ugovorne strane i grupe povezanih osoba tada se rangiraju po ukupnom iznosu kako bi se utvrdilo prvih deset glavnih ugovornih strana izvan bilance, o kojima se pružaju informacije u ovom predlošku. Za potrebe ovog predloška iskazuju se samo druge ugovorne strane koje nisu uključene u konsolidirane financijske izvještaje. |
||||||
0010 |
Naziv subjekta Vidjeti upute za stupac 0010 predloška Z 05.01 |
||||||
0020 |
Oznaka Vidjeti upute za stupac 0020 predloška Z 05.01 |
||||||
0030 |
Grupa ili pojedinac Vidjeti upute za stupac 0030 predloška Z 05.01 |
||||||
0040 |
Zemlja Vidjeti upute za stupac 0040 predloška Z 05.01 |
||||||
0050 |
Sektor Vidjeti upute za stupac 0050 predloška Z 05.01 |
||||||
0060 |
Vrsta Vrsta izvanbilančne izloženosti jedna je od sljedećih kako je definirano u FINREP-u u predlošku F 09.02:
Ako se izvanbilančne stavke primljene od glavne druge ugovorne strane sastoje od više prethodno navedenih vrsta, svaka vrsta izvanbilančne stavke iskazuje se u zasebnom retku. |
||||||
0070 |
Iznos |
II.6 Predložak Z 06.00 – Osiguranje depozita (Z-DIS)
II.6.1 Opće napomene
30. |
U ovom predlošku daje se pregled osiguranja depozita unutar grupe i sustavâ osiguranja depozita kojih su kreditne institucije koje su relevantne pravne osobe članice. |
31. |
O svakoj kreditnoj instituciji koja pripada grupi izvješćuje se u zasebnom retku. |
II.6.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 – 0020 |
Subjekt |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Naziv subjekta Naziv subjekta kako je naveden u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka subjekta kako je navedena u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). Ovo je identifikator retka i mora biti jedinstven za svaki redak u predlošku. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Sustavi osiguranja depozita Članak 4. stavak 3. Direktive 2014/49/EU Naziv službeno priznatog sustava osiguranja depozita kojeg je subjekt član primjenom Direktive 2014/49/EU. To je sustav osiguranja depozita u državi članici u kojoj je subjekt osnovan, isključujući ostale sustave osiguranja depozita koji u drugim državama članicama mogu pružati dodatnu zaštitu („dopuna”) klijentima subjekta u njegovoj podružnici u toj državi članici. Ako je institucija članica institucionalnog sustava zaštite koji je ujedno službeno priznat kao sustav osiguranja depozita u skladu s člankom 4. stavkom 2. Direktive 2014/49/EU, naziv sustava osiguranja depozita jednak je nazivu institucionalnog sustava zaštite u retku 050. Sustav osiguranja depozita, za svaku državu u kojoj je subjekt osnovan, odabire se među sljedećim sustavima:
Ako službeno priznati sustav osiguranja depozita kojeg je subjekt član nije naveden u prethodnom popisu, iskazuje se „ostalo”. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Iznos osiguranih depozita Članak 2. stavak 1. točka 5. i članak 6. stavak 2. Direktive 2014/49/EU Iznos osiguranih depozita, kako je definirano u članku 2. stavku 1. točki 5. u vezi s člankom 6. Direktive 2014/49/EU, koje osigurava sustav osiguranja depozita iz retka 00030, isključujući privremena visoka salda kako je utvrđeno u članku 6. stavku 2. Direktive 2014/49/EU. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Institucionalni sustav zaštite Članak 113. stavak 7. Uredbe (EU) br. 575/2013 Naziv institucionalnog sustava zaštite iz članka 113. stavka 7. Uredbe (EU) br. 575/2013 kojeg je subjekt član. Ne navoditi ništa ako subjekt nije član institucionalnog sustava zaštite. Ako je subjekt član institucionalnog sustava zaštite koji je ujedno službeno priznat kao sustav osiguranja depozita u skladu s člankom 4. stavkom 2. Direktive 2014/49/EU, naziv institucionalnog sustava zaštite jednak je nazivu sustava osiguranja depozita u retku 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Dodatna zaštita u okviru ugovornih sustava Članak 1. stavak 3. točka (a) Direktive 2014/49/EU Iznos depozita koji su osigurani ugovornim sustavom u subjektu. |
II.7 Ključne funkcije i temeljne linije poslovanja
II.7.1 Opće napomene
32. |
U četirima predlošcima ovog odjeljka pružaju se ključni podaci i kvalitativne procjene o učinku, zamjenjivosti i ključnom statusu gospodarskih funkcija koje grupa pruža, koji su dopunjeni rasporedom tih ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja i pravnim osobama. |
33. |
Konkretnije, predlošci su posvećeni sljedećim temama: |
34. |
u predlošku Z 07.01 – Procjena ključnog statusa gospodarskih funkcija (FUNC 1) utvrđuju se, na temelju kvantitativnih i kvalitativnih pokazatelja, neključne i ključne funkcije koje grupa obavlja za svaku državu članicu u kojoj je grupa aktivna; |
35. |
u predlošku Z 07.02 – Raspored ključnih funkcija po pravnim osobama (FUNC 2) utvrđene ključne funkcije raspoređuju se po pravnim osobama i za svaku pojedinu pravnu osobu procjenjuje se smatra li se ona važnom za obavljanje te ključne funkcije ili ne; |
36. |
u predlošku Z 07.03 – Raspored temeljnih linija poslovanja po pravnim osobama (FUNC 3) navodi se cjelovit popis temeljnih linija poslovanja i raspoređuje ih se po pravnim osobama; |
37. |
u predlošku Z 07.04 – Raspored ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja (FUNC 4) utvrđene ključne funkcije raspoređuju se po linijama poslovanja. |
38. |
U skladu s člankom 2. stavkom 1. točkom 35. Direktive 2014/59/EU, „ključne funkcije” znači aktivnosti, usluge ili djelatnosti čije bi obustavljanje u jednoj ili više država članica vjerojatno dovelo do prekida usluga bitnih za realno gospodarstvo ili do poremećaja financijske stabilnosti zbog veličine, tržišnog udjela, vanjske i unutarnje međusobne povezanosti, složenosti ili prekograničnih aktivnosti institucije ili grupe, posebno s obzirom na zamjenjivost tih aktivnosti, usluga ili djelatnosti. |
39. |
U skladu s člankom 6. stavkom 1. Uredbe Komisije (EU) 2016/778 (15) funkcija se smatra ključnom ako ispunjava oba sljedeća kriterija:
|
40. |
U skladu s člankom 2. stavkom 1. točkom 36. Direktive 2014/59/EU, „temeljne linije poslovanja” znači linije poslovanja i pripadajuće usluge koje predstavljaju bitne izvore prihoda, dobiti ili vrijednosti franšize institucije ili grupe čiji je institucija sastavni dio. |
41. |
Za potrebe ovog predloška gospodarske funkcije odnose se na funkcije navedene u tablici u nastavku. |
42. |
Za svaku kategoriju gospodarskih funkcija moguće je odabrati gospodarsku funkciju „ostalo” ako funkcija nije obuhvaćena ostalim unaprijed definiranim funkcijama. |
43. |
Druge ugovorne strane iz redaka od 0010 do 0070 i redaka od 0080 do 0150 definirane su jednako kao i sektori drugih ugovornih strana kako je predviđeno u FINREP-u, Prilog V. dio 1. poglavlje 6. Izraz „MSP-ovi” odnosi se na MSP-ove kako su definirani u FINREP-u, Prilog V. dio 1. točka 5. podtočka i. |
Identifikacijska oznaka |
Gospodarska funkcija |
Depoziti Primanje depozita odnosi se na prihvaćanje depozita od nefinancijskih posrednika. Ono ne uključuje pozajmljivanje od drugih financijskih posrednika, čime se ovaj Prilog zasebno bavi u rubrici „veliki izvori financiranja”. Depoziti uključuju: i. tekuće račune/prekonoćne depozite, ii. depozite s ugovorenim rokom dospijeća i iii. iskupive depozite s otkaznim rokom, a isključuju repo ugovore. Upućivanja: Smjernice Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga (2013.), str. 14.; stavci 9.1., 9.2. i 9.3. dijela 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013. |
|
1.1. |
Kućanstva |
1.2. |
Nefinancijska društva (MSP-ovi) |
1.3. |
Nefinancijska društva (osim MSP-ova) |
1.4. |
Opće države |
1.5., 1.6., 1.7. |
Ostali sektori/druge ugovorne strane 1., 2. i 3. |
Kreditiranje Kreditiranje se odnosi na pružanje sredstava nefinancijskim drugim ugovornim stranama, kao što su trgovačka društva ili stanovništvo. Kreditiranje financijskih drugih ugovornih strana posebna je aktivnost i procjenjuje se u okviru rubrike „veliki izvori financiranja”. Krediti uključuju dužničke instrumente koje drže institucije, ali isključuju dužničke instrumente koji su vrijednosni papiri, neovisno o njihovoj računovodstvenoj klasifikaciji (npr. koji se drže do dospijeća ili koji su raspoloživi za prodaju). Upućivanja: Smjernice Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga (2013.), str. 17.; dio 2. točka 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013. |
|
2.1. |
Kućanstva – kreditiranje kupnje stana ili kuće Kreditiranje kupnje stana ili kuće znači krediti odobreni kućanstvima za potrebe ulaganja u stanove ili kuće za vlastito stanovanje ili iznajmljivanje, uključujući gradnju i preuređenje. |
2.2. |
Kućanstva – ostalo kreditiranje |
2.3. |
Nefinancijska društva (MSP-ovi) |
2.4. |
Nefinancijska društva (osim MSP-ova) |
2.5. |
Opće države |
2.6., 2.7., 2.8. |
Ostali sektori/druge ugovorne strane 1., 2. i 3. |
Platne i gotovinske usluge te usluge namire, poravnanja i skrbništva Upućivanje: Smjernice Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga (2013.), str. 20. Gospodarske funkcije uključene u okviru ovog naslova sastoje se od pružanja platnih i gotovinskih usluga te usluga namire, poravnanja i skrbništva koje pruža kreditna institucija, kao posrednik između vlastitih klijenata ili kao posrednik između klijenta i jedne ili više relevantnih infrastruktura financijskog tržišta, te od pružanja drugim bankama (neizravnog) pristupa infrastrukturama financijskog tržišta. U skladu sa Smjernicama Odbora za financijsku stabilnost o utvrđivanju ključnih funkcija i ključnih zajedničkih usluga, funkcija plaćanja, poravnanja i namire ograničena je na usluge koje banke pružaju svojim klijentima. Ovom kategorijom nisu obuhvaćene usluge koje pružaju (čisti) pružatelji infrastrukture financijskog tržišta. Za potrebe ovog predloška infrastrukture financijskog tržišta uključuju platne sustave, sustave za namiru vrijednosnih papira, središnje depozitorije vrijednosnih papira i središnje druge ugovorne strane (a ne uključuju trgovinske repozitorije). „Platna usluga”, „platna transakcija” i „platni sustav” imaju isto značenje kako je definirano u članku 4. stavcima 3, 5. i 7. DIREKTIVE 2015/2366 o platnim uslugama na unutarnjem tržištu (16). |
|
3.1. |
Platne usluge koje se pružaju monetarnim financijskim institucijama Ovaj redak uključuje platne usluge koje se nude monetarnim financijskim institucijama, uz upotrebu vanjskih platnih sustava ili bez nje. To uključuje i (plaćanja koja se odnose na) korespondentne bankarske usluge. Monetarne financijske institucije sastoje se od svih institucijskih jedinica uključenih u sljedeće podsektore: i. središnja banka; ii. društva koja primaju depozite osim središnje banke; i iii. novčani fondovi. |
3.2. |
Platne usluge koje se pružaju klijentima koji nisu monetarne financijske institucije Platne usluge koje se nude klijentima, uz upotrebu vanjskih platnih sustava ili bez nje. To uključuje samo fizičke ili pravne osobe koje ne pripadaju sektoru monetarnih financijskih institucija. Pružatelji platnih usluga isto su isključeni iz sektora „klijenata koji nisu monetarne financijske institucije”. |
3.3. |
Gotovinske usluge Pružanje gotovinskih usluga klijentima (pojedincima i društvima, samo klijenti koji nisu monetarne financijske institucije). Te usluge odnose se na podizanje novca s bankomata i na šalterima u podružnicama i ne uključuju ostale gotovinske usluge (kao što je prijevoz gotovine za velike trgovce na malo). Uključeno je podizanje gotovine čekovima i na šalterima u podružnicama s pomoću bankovnih obrazaca (pri čemu se kao sredstvo za identifikaciju mogu koristiti kartice). |
3.4. |
Usluge namire vrijednosnih papira Usluge koje se nude klijentima za potvrđivanje, poravnanje i namiru transakcija vrijednosnih papira, uz upotrebu sustavâ za namiru vrijednosnih papira ili bez nje. „Namira” znači dovršavanje transakcije vrijednosnim papirima, kada se ona zaključuje s ciljem izvršavanja obveza strana u toj transakciji putem prijenosa gotovine i/ili vrijednosnih papira. |
3.5. |
Usluge poravnanja preko središnje druge ugovorne strane Usluge poravnanja vrijednosnih papira i izvedenica koje se pružaju klijentima. To uključuje i pružanje neizravnog pristupa središnjoj drugoj ugovornoj strani. |
3.6. |
Usluge skrbništva Pohrana i administriranje financijskih instrumenata za klijente i usluge povezane sa skrbništvom kao što su upravljanje gotovinom i kolateralom. |
3.7., 3.8., 3.9. |
Ostale usluge/aktivnosti/funkcije 1., 2. i 3. |
Tržišta kapitala Aktivnosti tržišta kapitala odnose se na izdavanje vrijednosnih papira i trgovanje njima, povezane savjetodavne usluge i povezane usluge kao što su usluge glavnog brokera i održavanje tržišta. |
|
4.1. |
Izvedenice koje se drže radi trgovanja (OTC) Članak 2. stavci 5. i 7. UREDBE (EU) br. 648/2012 (17). „Izvedenica” ili „ugovor o izvedenicama” znači financijski instrument kako je utvrđeno u točkama od 4. do 10. odjeljka C Priloga I. DIREKTIVI 2014/65/EU (18) kako je provedena člancima 38. i 39. UREDBE (EZ) br. 1287/2006. OTC izvedenica ili ugovor o OTC izvedenicama znači ugovor o izvedenicama koji se ne izvršava na uređenom tržištu u smislu članka 4. stavka 1. točke 21. DIREKTIVE 2014/65/EU ili na tržištu treće zemlje koje se smatra istovrijednim uređenom tržištu u skladu s člankom 2.a UREDBE (EU) br. 648/2012. Iznos koji treba iskazati uključuje samo izvedenice kojima se trguje na OTC tržištu. |
4.2. |
Izvedenice koje se drže radi trgovanja (koje nisu OTC) Sve izvedenice koje se drže radi trgovanja, isključujući OTC izvedenice koje se drže radi trgovanja. |
4.3. |
Sekundarna tržišta/trgovanje: Sekundarno tržište tržište je na kojem ulagatelji kupuju i prodaju vrijednosne papire. Ova funkcija primjenjuje se na ukupni portfelj namijenjen trgovanju (tj. vlasnički kapital, korporativni kredit, državni kredit). Iznos koji treba iskazati uključuje vrijednost vrijednosnih papira izmjerenu kao ukupni iznos vrijednosnih papira u kategoriji „namijenjeno trgovanju”. Vrijednosni papiri iskazuju se po fer vrijednosti na izvještajni datum. Taj iznos ne uključuje kredite, izvedenice i imovinu kojom se ne trguje (npr. potraživanja). |
4.4. |
Primarna tržišta/usluge provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenta uz obvezu otkupa Primarna tržišta znači slučaj u kojem društva, države i druge grupe izdaju nove vrijednosne papire na burzi kako bi dobile financiranje na temelju dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira (kao što su obične i povlaštene dionice, korporativne obveznice, mjenice, blagajnički zapisi, državne obveznice). Rad primarnih tržišta olakšavaju grupe za provedbu ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa. |
4.5., 4.6., 4.7. |
Ostale usluge/aktivnosti/funkcije 1., 2. i 3. |
Veliki izvori financiranja Aktivnosti kreditiranja financijskih drugih ugovornih strana (kreditne institucije i druga financijska društva) i pozajmljivanja od njih na tržištima za velike klijente. |
|
5.1. |
Pozajmljivanje Pozajmljivanje na tržištima za velike klijente od financijskih drugih ugovornih strana (uključujući putem repo ugovora, međubankovnog pozajmljivanja, komercijalnih zapisa, certifikata o depozitima, novčanih fondova, kreditnih linija, komercijalnih zapisa osiguranih imovinom i fiducijarnih depozita). |
5.2. |
Izvedenice (imovina) Sve izvedenice s financijskim drugim ugovornim stranama koje se drže na strani imovine u bilanci. Za razliku od rubrike „Tržišta kapitala”, u rubrici „Veliki izvori financiranja” izvedenice uključuju sve ugovore o izvedenicama s financijskim drugim ugovornim stranama (što nije ograničeno na držanje radi trgovanja). |
5.3. |
Kreditiranje Kreditiranje financijskih drugih ugovornih strana na tržištima za velike klijente (uključujući putem obratnih repo ugovora, komercijalnih zapisa, certifikata o depozitima, novčanih fondova, kreditnih linija, komercijalnih zapisa osiguranih imovinom, fiducijarnih depozita). |
5.4. |
Izvedenice (obveze) Sve izvedenice s financijskim drugim ugovornim stranama koje se drže na strani obveza u bilanci. |
5.5., 5.6., 5.7. |
Ostale vrste proizvoda 1., 2. i 3. Svaka funkcija iz gospodarske funkcije „Veliki izvori financiranja” koja nije uključena u prethodni popis. |
II.7.2 Z 07.01 – Procjena ključnog statusa gospodarskih funkcija (FUNC 1) Upute za specifične pozicije
44. |
Ovaj predložak iskazuje se jednom za svaku državu članicu (koju se identificira kao „zemlju”) u kojoj je grupa aktivna. |
45. |
U njemu su obuhvaćene sve gospodarske funkcije bilo kojeg subjekta grupe u toj državi članici, neovisno o tome je li ta funkcija ključna funkcija ili nije. |
Redci |
Upute |
0010 – 0380 |
Gospodarske funkcije Gospodarske funkcije kako su prethodno utvrđene |
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Opis gospodarske funkcije Ako gospodarska funkcija pripada vrsti „ostalo” (funkcije 1.5.–1.7., 2.6.–2.8., 3.7.–3.9., 4.5.–4.7., 5.5.–5.7.), navodi se opis te funkcije. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Tržišni udio Procjena tržišnog udjela institucije ili grupe za predmetnu gospodarsku funkciju u odgovarajućoj zemlji. Kao postotak ukupnog tržišta u novčanom iznosu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Novčani iznos Sadržaj ovog stupca ovisi o navedenoj gospodarskoj funkciji:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Brojčani pokazatelj Sadržaj ovog stupca ovisi o navedenoj gospodarskoj funkciji.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Učinak na tržište Procijenjeni učinak naglog obustavljanja funkcije na treće strane, financijska tržišta i realno gospodarstvo, uzimajući u obzir veličinu, tržišni udio u zemlji, vanjske i unutarnje međusobne povezanosti, složenost i prekograničnu aktivnosti institucije. Ta procjena izražava se kvalitativno kao „visok (V)”, „srednje visok (SV)”, „srednje nizak (SN)” ili „nizak (N)”. „V” se odabire ako je obustavljanje imalo velik učinak na nacionalno tržište, „SV” ako je učinak znatan, „SN” ako je učinak znatan, ali ograničen i „N” ako je učinak nizak. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Zamjenjivost Članak 6. stavak 3. Delegirane uredbe (EU) 2016/778. Funkcija se smatra zamjenjivom ako ju je moguće na prihvatljiv način i unutar razumnog roka zamijeniti te time izbjeći sistemske probleme za realno gospodarstvo i financijska tržišta. Pri tom se u obzir uzimaju sljedeći kriteriji:
Ta procjena izražava se kvalitativno kao „visok (V)”, „srednje visok (SV)”, „srednje nizak (SN)” ili „nizak (N)”. „V” se odabire ako funkciju može lako pružati druga banka pod usporedivim uvjetima u razumnom roku, „N” ako funkciju nije moguće lako ili brzo zamijeniti, „SV” i „SN” za prijelazne slučajeve uzimajući u obzir različite dimenzije (npr. tržišni udio, tržišnu koncentraciju, vrijeme potrebno za zamjenu te pravne prepreke i operativne zahtjeve za ulazak ili širenje). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Ključna funkcija U ovom stupcu iskazuje se smatra li se, uzimajući u obzir kvantitativne podatke i pokazatelje ključnog statusa iz ovog predloška, da je gospodarska funkcija ključna na tržištu za odgovarajuću zemlju. Iskazati „da” ili „ne”. |
II.7.3 Z 07.02 – Raspored ključnih funkcija po pravnim osobama (FUNC 2): Upute za specifične pozicije
46. |
Ovaj predložak iskazuje se za cijelu grupu. U ovom se predlošku iskazuju samo ključne funkcije koje su utvrđene kao takve u {Z 07.01;070} (po državi članici). |
47. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0010, 0020 i 0040 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
Stupci |
Upute |
0010 |
Zemlja Zemlja za koju je funkcija ključna, kako je iskazano u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
0020 |
Identifikacijska oznaka Identifikacijska oznaka ključnih funkcija kako su prethodno utvrđene u poglavlju 2.7.1.4. i na koje se upućuje u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
0030 |
Naziv subjekta Naziv subjekta koji obavlja ključnu funkciju, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 (ORG). Ako u istoj zemlji iste ključne funkcije obavlja više subjekata, svaki subjekt iskazuje se u zasebnom retku. |
0040 |
Oznaka Oznaka subjekta koji obavlja ključnu funkciju, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
0050 |
Novčani iznos Doprinos, u novčanom iznosu, pravne osobe novčanom iznosu kako je opisan u stupcu 0030 predloška Z 07.01 (FUNC 1) |
II.7.4 Z 07.03 – Raspored temeljnih linija poslovanja po pravnim osobama (FUNC 3): Upute za specifične pozicije
48. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020 i 0040 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
49. |
U ovom se predlošku iskazuju samo značajni subjekti, kako su utvrđeni u {Z 07.02;0060}. |
Stupci |
Upute |
0010 |
Temeljna linija poslovanja Temeljna linija poslovanja u skladu s člankom 2. stavkom 1. točkom 36. i člankom 2. stavkom 2. Direktive 2014/59/EU. |
0020 |
Identifikacijska oznaka linije poslovanja Jedinstvena identifikacijska oznaka linije poslovanja koju mora navesti institucija. |
0030 |
Opis Opis temeljne linije poslovanja. |
0040 |
Naziv subjekta Naziv subjekta, kako je iskazan u predlošku Z 01.00 (ORG), koji sudjeluje u temeljnoj liniji poslovanja ili je njezin dio. Ako postoji više subjekata koji sudjeluju u istoj temeljnoj liniji poslovanja ili su njezin dio, svaki subjekt iskazuje se u zasebnom retku. |
0050 |
Oznaka Oznaka subjekta koji sudjeluje u temeljnoj liniji poslovanja ili je njezin dio, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 (ORG). |
II.7.5 Z 07.04 – Raspored ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja (FUNC 4): Upute za specifične pozicije
50. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0010, 0020 i 0040 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
51. |
U ovom se predlošku iskazuju samo ključne funkcije, kako su utvrđene u {Z 07.01;0070}. |
Stupci |
Upute |
0010 |
Zemlja Zemlja za koju je funkcija ključna, kako je iskazano u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
0020 |
Identifikacijska oznaka funkcije Identifikacijska oznaka ključnih funkcija kako su prethodno utvrđene u poglavlju 2.7.1.2. i na koje se upućuje u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
0030 |
Temeljna linija poslovanja Temeljna linija poslovanja u skladu s člankom 2. stavkom 1. točkom 36. i člankom 2. stavkom 2. Direktive 2014/59/EU kako je iskazano u predlošku Z 07.03 (FUNC 3) |
0040 |
Identifikacijska oznaka linije poslovanja Jedinstvena identifikacijska oznaka linije poslovanja koju mora navesti institucija; ista identifikacijska oznaka kao i ona iskazana u predlošku Z 07.03 (FUNC 3) |
II.8 Predložak Z 08.00 – Ključne usluge (SERV)
II.8.1 Opće upute
52. |
Informacije koje se moraju uključiti u ovom predlošku iskazuju se jednom za cijelu grupu, njima se navode ključne usluge koje prima bilo koji subjekt u grupi i povezuje ih se s ključnim funkcijama koje pruža grupa. |
53. |
Ključne usluge znači osnovne djelatnosti, aktivnosti i usluge koje se obavljaju za jednu (namjenske usluge) ili više poslovnih jedinica ili pravnih osoba (zajedničke usluge) u grupi, a koje su potrebne za pružanje jedne ključne funkcije ili više njih. Ključne usluge mogu obavljati subjekti unutar grupe (unutarnja usluga) ili ih se može povjeriti vanjskom pružatelju (vanjska usluga). Usluga se smatra ključnom ako njezin prekid može biti znatna prepreka izvršenju ključnih funkcija ili ga može potpuno onemogućiti jer je usko povezana s ključnim funkcijama koje institucija obavlja za treće strane. |
54. |
Usluge koje se za pravnu osobu obavljaju isključivo interno ne iskazuju se u ovom predlošku. |
55. |
Usluge koje nemaju značajan učinak na ključne funkcije ne iskazuju se u ovom predlošku. |
56. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0010, 0030, 0050, 0070 i 0080 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
II.8.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0005 |
Identifikator |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Vrsta usluge Vrsta usluge jedna je od vrsta usluga navedenih u nastavku. Ako je moguće, iskazuje se potkategorija (identifikacijska oznaka s dvije znamenke). Ako ne postoji nijedna potkategorija ili ako nijedna potkategorija ne opisuje ispravno uslugu koju institucija pruža, iskazuje se glavna kategorija (identifikacijska oznaka s jednom znamenkom).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 – 0030 |
Primatelj usluge Subjekt grupe koji prima ključnu uslugu iskazanu u stupcu 0010 od drugog subjekta grupe ili vanjskog pružatelja koji je iskazan u stupcima 0040 – 0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva navedenog u stupcu 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Oznaka Jedinstvena identifikacijska oznaka pravne osobe u stupcu 0020 kako je iskazana u predlošku Z 01.00 (ORG) Mora se razlikovati od identifikacijske oznake u stupcu 0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 – 0050 |
Pružatelj usluga Pravna osoba (unutarnja ili vanjska) koja subjektu grupe pruža ključnu uslugu iskazanu u stupcu 0010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva navedenog u stupcu 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Oznaka Jedinstvena identifikacijska oznaka pravne osobe u stupcu 0020. Mora se razlikovati od identifikacijske oznake navedene u stupcu 0030. Ako je pružatelj usluge subjekt grupe, oznaka je jednaka onoj koja je iskazana u predlošku Z 01.00 (ORG). Ako pružatelj usluge nije subjekt grupe, oznaka tog subjekta jest:
Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Dio grupe „Da” – ako uslugu pruža subjekt iz grupe („unutarnja”) „Ne” – ako uslugu pruža subjekt izvan grupe („vanjska”) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 – 0080 |
Ključna funkcija Ključna funkcija čije bi izvršavanje trpjelo znatne prepreke ili bi bilo potpuno onemogućeno u slučaju prekida ključne usluge. To je jedna od funkcija koja je procijenjena kao ključna u predlošku Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Zemlja Država članica za koju je funkcija ključna, kako je iskazano u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Identifikacijska oznaka Identifikacijska oznaka ključnih funkcija kako su prethodno utvrđene u poglavlju 2.7.1.4. i na koje se upućuje u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Procijenjeno vrijeme za zamjenjivost Procijenjeno vrijeme potrebno kako bi se pružatelj usluge zamijenio drugim u mjeri koja je usporediva s obzirom na predmet, kvalitetu i cijenu primljene usluge. Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Procijenjeno vrijeme za pristup ugovorima Procijenjeno vrijeme potrebno kako bi se nakon zahtjeva sanacijskog tijela prikupile sljedeće informacije o ugovoru kojim se uređuje usluga:
Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Mjerodavno pravo ISO oznaka oznake zemlje čije je pravo mjerodavno za ugovor. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Ugovor koji je zaštićen u slučaju sanacije Odražava procjenu o tome bi li se ugovor mogao nastaviti i prenijeti u slučaju sanacije. U procjeni se, među ostalim čimbenicima, uzima u obzir:
Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
II.9 Predložak Z 09.00 – Usluge infrastrukture financijskog tržišta – Pružatelji i korisnici – Raspored po ključnim funkcijama
II.9.1 Opće napomene
57. |
U ovom predlošku utvrđuju se aktivnosti, funkcije ili usluge poravnanja, plaćanja, namire vrijednosnih papira i skrbništva obustavljanjem kojih bi mogla nastati znatna prepreka u izvršavanju jedne ključne funkcije ili više njih ili bi se ono moglo u potpunosti onemogućiti. |
58. |
Ovaj predložak iskazuje se jednom za cijelu instituciju ili grupu. |
59. |
Utvrđuju se samo infrastrukture financijskog tržišta čijim bi prekidom nastala znatna prepreka u izvršavanju neke ključne funkcije ili bi se njime onemogućilo izvršavanje te funkcije. |
II.9.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||
0010 – 0020 |
Korisnik Subjekt grupe koji koristi platne usluge, usluge skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||
0010 |
Naziv subjekta Naziv subjekta koji koristi platne usluge, usluge skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). Iskazuju se samo subjekti za koje je u predlošku Z 07.02 utvrđeno da pružaju ključne funkcije. |
||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka subjekta koji koristi platne usluge, usluge skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||
0030 – 0040 |
Ključna funkcija Ključna funkcija koju izvršava subjekt, a za čije bi izvršavanje nastala prepreka ili bi ono bilo onemogućeno u slučaju prekida pristupa platnoj usluzi, usluzi skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija. |
||||||||||||||||
0030 |
Zemlja Zemlja za koju je funkcija ključna, kako je iskazano u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||
0040 |
Identifikacijska oznaka Identifikacijska oznaka ključnih funkcija kako su prethodno utvrđene u poglavlju 2.7.1.4. i na koje se upućuje u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||
0050 – 0080 |
Infrastruktura financijskog tržišta Upućivanje: Odbor za plaćanja i tržišne infrastrukture, Načela za infrastrukture financijskog tržišta Višestrani sustav među financijskim institucijama sudionicama, uključujući operatera sustava, koji se koristi za evidentiranje, poravnanje ili namiru plaćanja, vrijednosnih papira, izvedenica ili drugih financijskih transakcija. |
||||||||||||||||
0050 |
Vrsta sustava Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||
0060 |
Naziv Trgovački naziv infrastrukture financijskog tržišta Ako je u stupcu 0050 iskazano „Nije primjenjivo”, ovaj se stupac ostavlja praznim. |
||||||||||||||||
0070 |
Oznaka infrastrukture financijskog tržišta Oznaka infrastrukture financijskog tržišta. Ako je dostupna, ta je oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Ako oznaka LEI ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ako je u stupcu 0050 iskazano „Nije primjenjivo”, ovaj se stupac ostavlja praznim. |
||||||||||||||||
0080 |
Način sudjelovanja Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||
0090 |
Naziv Trgovački naziv posrednika kad je u stupcu 0080 iskazano „Neizravan” ili „Nije primjenjivo”. Ako je u stupcu 0080 iskazano „Izravan”, iskazuje se „Nije primjenjivo”. Posrednik može biti dio grupe kojoj pripada subjekt o kojem se izvješćuje ili druga kreditna institucija koja nije povezana s tom grupom. Posrednik može biti društvo koje drugim društvima pruža usluge poravnanja, platne usluge, usluge namire vrijednosnih papira i/ili skrbništva (osobito ako je u stupcu 0050 iskazano „Nije primjenjivo”); može biti izravan član jedne infrastrukture financijskog tržišta ili više njih i pruža neizravan pristup uslugama koje nudi ta infrastruktura financijskog tržišta (osobito ako je u stupcu 0080 iskazano „Neizravan”). |
||||||||||||||||
0100 |
Oznaka Oznaka posrednika. Ako je dostupna, ta je oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Ako oznaka LEI ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ako je u stupcu 0090 iskazano „Izravan”, iskazuje se „Nije primjenjivo”. |
||||||||||||||||
0110 |
Opis usluge Opis usluge ako je u stupcu 050 kao vrsta sustava iskazano „Ostalo” ili „Nije primjenjivo”. |
||||||||||||||||
0120 |
Mjerodavno pravo Identifikacijska oznaka ISO 3166-1 alfa-2 države čije je pravo mjerodavno za pristup infrastrukturi financijskog tržišta. U slučaju izravnog članstva ili izravnog sudjelovanja, mora se iskazati mjerodavno pravo ugovora između infrastrukture financijskog tržišta i korisnika. U slučaju neizravnog članstva ili neizravnog sudjelovanja, mora se iskazati mjerodavno pravo ugovora između reprezentativne institucije i korisnika. |
II.10 Ključni informacijski sustavi
II.10.1 Opće napomene
60. |
Ovaj odjeljak sastoji se od sljedećih predložaka:
|
61. |
Pod ključnim informacijskim sustavom („CIS”) podrazumijeva se IT aplikacija ili softver koji podržava ključnu uslugu i čijim bi prekidom nastala znatna prepreka u izvršavanju neke ključne funkcije ili bi se njime onemogućilo izvršavanje te funkcije. |
62. |
Ovi predlošci iskazuju se za cijelu grupu. |
II.10.2 Z 10.01 – Ključni informacijski sustavi (opće informacije) (CIS 1): Upute za specifične pozicije
63. |
Vrijednost iskazana u stupcu 0010 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
Stupci |
Upute |
||||||||
0010 – 0040 |
Ključni informacijski sustav |
||||||||
0010 |
Identifikacijska oznaka sustava Identifikacijska oznaka sustava akronim je koji određuje institucija i kojim se jednoznačno određuje ključni informacijski sustav. Ovo je identifikator retka i mora biti jedinstven za svaki redak u predlošku. |
||||||||
0020 |
Naziv sustava Trgovački ili interni naziv sustava. |
||||||||
0030 |
Vrsta sustava Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||
0040 |
Opis Opis glavne svrhe informacijskog sustav u poslovnom kontekstu. |
||||||||
0050 – 0060 |
Subjekt grupe odgovoran za sustav |
||||||||
0050 |
Naziv subjekta Naziv pravne osobe koja je odgovorna za sustav unutar grupe. To je subjekt koji je odgovoran za cjelokupnu nabavu, razvoj, integraciju, prilagodbu, rad i održavanje informacijskog sustava te za njegovo povlačenje iz upotrebe, te daje ključan doprinos razvoju specifikacija dizajna sustava kako bi osigurao da su sigurnosne i operativne potrebe korisnika dokumentirane, testirane i provedene. |
||||||||
0060 |
Oznaka Oznaka pravne osobe koja je odgovorna za sustav unutar grupe, kako je iskazana u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
II.10.3 Predložak Z 10.02 – Raspored informacijskih sustava (CIS 2): Upute za specifične pozicije
64. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0010, 0030, 0040 i 0050 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
Stupci |
Upute |
0010 |
Identifikacijska oznaka sustava Identifikacijska oznaka informacijskog sustava kako je iskazana u stupcu 010 predloška Z 10.01 (CIS 1). |
0020 – 0030 |
Subjekt grupe koji je korisnik sustava Subjekt unutar grupe koji koristi sustav („korisnik”). Može postojati više korisnika, a u tom se slučaju za isti informacijski sustav iskazuje više redaka. |
0020 |
Naziv subjekta Naziv subjekta korisnika, kako je iskazan u predlošku Z 01.00 (ORG) |
0030 |
Oznaka Oznaka subjekta korisnika, kako je iskazana u predlošku Z 01.00 (ORG) |
0040 |
Ključna usluga Identifikator ključne usluge, kako je iskazan u predlošku Z 08.00 (stupac 0005), koju sustav podržava. Ključna usluga sama po sebi može biti IT usluga ili druga vrsta usluge koju informacijski sustav podržava (primjerice obrada transakcija). |
0050 – 0060 |
Ključna funkcija Ključna funkcija čiji bi rad bio znatno otežan ili u potpunosti onemogućen prekidom pružanja usluga koje predmetni informacijski sustav podržava. Moguće je da postoji više ključnih funkcija, a u tom se slučaju za isti informacijski sustav iskazuje više redaka. |
0050 |
Zemlja Zemlja za koju je funkcija ključna, kako je iskazano u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
0060 |
Identifikacijska oznaka Identifikacijska oznaka ključnih funkcija kako su prethodno utvrđene u poglavlju 2.7.1.4. i na koje se upućuje u predlošku Z 07.01 (FUNC 1) |
(1) Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 191, 28.6.2014., str. 1.).
(2) Uredba (EZ) br. 1606/2002 Europskog Parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002. o primjeni međunarodnih računovodstvenih standarda (SL L 243, 11.9.2002., str. 1).
(3) Direktiva Vijeća 86/635/EEZ od 8. prosinca 1986. o godišnjim financijskim izvještajima i konsolidiranim financijskim izvještajima banaka i drugih financijskih institucija (SL L 372, 31.12.1986., str. 1.).
(4) Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.).
(5) Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338.).
(6) Direktiva 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (Tekst značajan za EGP) (SL L 335, 17.12.2009., str. 1).
(7) Preporuka Komisije od 6. svibnja 2003. o definiciji mikro, malih i srednjih poduzeća (priopćeno pod brojem dokumenta C(2003) 1422) (SL L 124, 20.5.2003., str. 36.).
(8) Uredba (EU) br. 1071/2013 Europske središnje banke o bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (SL L 297, 7.11.2013., str. 1.).
(9) Direktiva 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ, 2007/36/EZ, 2011/35/EU, 2012/30/EU i 2013/36/EU te uredbi (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 173, 12.6.2014., str. 190.).
(10) Direktiva 2014/49/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 16. travnja 2014. o sustavima osiguranja depozita (SL L 173, 12.6.2014., str. 149.).
(11) Direktiva 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 13. srpnja 2009. o usklađivanju zakona i drugih propisa u odnosu na subjekte za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) (SL L 302, 17.11.2009., str. 32.).
(12) Direktiva 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 8. lipnja 2011. o upraviteljima alternativnih investicijskih fondova i o izmjeni direktiva 2003/41/EZ i 2009/65/EZ te uredbi (EZ) br. 1060/2009 i (EU) br. 1095/2010 (SL L 174, 1.7.2011., str. 1.).
(13) Direktiva 98/26/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 19. svibnja 1998. o konačnosti namire u platnim sustavima i sustavima za namiru vrijednosnih papira (SL L 166, 11.6.1998., str. 45.).
(14) Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/1401 оd 23. svibnja 2016. o dopuni Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava u vezi s regulatornim tehničkim standardima za metodologije i načela o vrednovanju obveza koje proizlaze iz izvedenica (SL L 228, 23.8.2016., str. 7.).
(15) Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/778 od 2. veljače 2016. o dopuni Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu okolnosti i uvjeta u kojima se plaćanje izvanrednih ex post doprinosa može djelomično ili u cijelosti odgoditi te o kriterijima za utvrđivanje aktivnosti, usluga i djelatnosti povezanih s ključnim funkcijama i za utvrđivanje linija poslovanja i pripadajućih usluga u pogledu temeljnih linija poslovanja (SL L 131, 20.5.2016., str. 41.).
(16) Direktiva (EU) 2015/2366 Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2015. o platnim uslugama na unutarnjem tržištu, o izmjeni direktiva 2002/65/EZ, 2009/110/EZ i 2013/36/EU te Uredbe (EU) br. 1093/2010 i o stavljanju izvan snage Direktive 2007/64/EZ (SL L 337, 23.12.2015., str. 35.).
(17) Uredba (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 4. srpnja 2012. o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju (SL L 201, 27.7.2012., str. 1.).
(18) Direktiva 2014/65/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o tržištu financijskih instrumenata i izmjeni Direktive 2002/92/EZ i Direktive 2011/61/EU (SL L 173, 12.6.2014., str. 349.).
PRILOG III.
Jedinstveni obrazac s točkama podataka
Svi podaci iz Priloga I. prenose se u jedan jedinstveni obrazac s točkama podataka koji je osnova za jedinstvene informatičke sustave institucija i sanacijskih tijela.
Jedinstveni obrazac s točkama podataka ispunjava sljedeće kriterije:
(a) |
omogućuje strukturirani prikaz svih podataka iz Priloga I.; |
(a) |
u njemu se utvrđuju svi poslovni koncepti iz Priloga I.; |
(b) |
sadržava rječnik podataka u kojem se utvrđuju oznake tablice, oznake ordinate, oznake osi, oznake domene, oznake dimenzije i oznake člana; |
(c) |
sadržava parametre kojima se definira svojstvo ili iznos točaka podataka; |
(d) |
sadržava definicije točaka podataka koje se izražavaju kao niz značajki kojima se jednoznačno utvrđuje financijski koncept; |
(e) |
sadržava sve relevantne tehničke specifikacije nužne za razvoj informatičkih rješenja za izvješćivanje kako bi se dobili jedinstveni podaci za planiranje sanacije. |
PRILOG IV.
Pravila validacije
Podaci iz Priloga I. podliježu pravilima validacije kojima se osigurava kvaliteta i dosljednost podataka. Pravila validacije ispunjavaju sljedeće kriterije:
(a) |
definiraju logičke odnose među relevantnim točkama podataka; |
(b) |
sadržavaju filtre i preduvjete kojima se definira set podataka na koji se primjenjuje pravilo validacije; |
(c) |
omogućuju provjeru dosljednosti dostavljenih podataka; |
(d) |
omogućuju provjeru točnosti dostavljenih podataka; |
(e) |
određuju standardne vrijednosti koje se primjenjuju ako nisu dostavljene relevantne informacije. |