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Document 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
Règlement d’exécution (UE) 2024/855 de la Commission du 15 mars 2024 modifiant les normes techniques d’exécution prévues par le règlement d’exécution (UE) 2021/451 en ce qui concerne les règles relatives à l’information prudentielle à communiquer sur le risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire
Règlement d’exécution (UE) 2024/855 de la Commission du 15 mars 2024 modifiant les normes techniques d’exécution prévues par le règlement d’exécution (UE) 2021/451 en ce qui concerne les règles relatives à l’information prudentielle à communiquer sur le risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire
C/2024/1620
JO L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Modifies | 32021R0451 | adjonction | annexe XXIX | 01/09/2024 | |
Modifies | 32021R0451 | adjonction | annexe XXVIII | 01/09/2024 | |
Modifies | 32021R0451 | adjonction | article 20a | 01/09/2024 |
Journal officiel |
FR Série L |
2024/855 |
24.4.2024 |
RÈGLEMENT D’EXÉCUTION (UE) 2024/855 DE LA COMMISSION
du 15 mars 2024
modifiant les normes techniques d’exécution prévues par le règlement d’exécution (UE) 2021/451 en ce qui concerne les règles relatives à l’information prudentielle à communiquer sur le risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire
(Texte présentant de l’intérêt pour l’EEE)
LA COMMISSION EUROPÉENNE,
vu le traité sur le fonctionnement de l’Union européenne,
vu le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (1), et notamment son article 430, paragraphe 7, cinquième alinéa,
considérant ce qui suit:
(1) |
Le règlement d’exécution (UE) 2021/451 de la Commission (2) arrête, pour les déclarations visées à l’article 430, paragraphes 1 à 4, du règlement (UE) no 575/2013, les formats et modèles harmonisés de déclaration, les instructions et la méthode d’utilisation de ces modèles, la fréquence et les dates des déclarations, et les définitions et les solutions informatiques à appliquer dans ce contexte. Le règlement (UE) no 575/2013 a été modifié par le règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil (3). En outre, la directive (UE) 2019/878 du Parlement européen et du Conseil (4) a introduit certaines nouvelles exigences prudentielles dans la directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil (5). Ces modifications devraient se refléter dans le règlement d’exécution (UE) 2021/451. |
(2) |
C’est pourquoi il est nécessaire d’établir les modèles qui serviront à déclarer aux autorités de surveillance les données dont elles ont besoin pour surveiller les risques de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire (IRRBB, pour interest rate risks in the banking book), ainsi que l’impact sur les établissements des modifications des taux directeurs, y compris l’interaction des IRRBB avec la gestion des risques de taux d’intérêt par les établissements, et pour identifier les valeurs aberrantes tant dans le cadre du test de valeurs aberrantes prudentiel (SOT pour Supervisory Outlier Test) sur la valeur économique des fonds propres que du SOT sur les produits d’intérêts nets. |
(3) |
L’article 430, paragraphe 8, point e), du règlement (UE) no 575/2013 charge l’Autorité bancaire européenne (ABE) de formuler des recommandations sur la manière de réduire les obligations de déclaration pour au moins les établissements de petite taille et non complexes, en vue de l’intégration du contenu de ces recommandations dans le cadre de déclaration. En 2021, l’ABE a publié une étude sur le coût du respect des obligations d’information prudentielle (6), qui formule des recommandations sur la manière de rendre ces obligations plus proportionnées encore. Compte tenu de ces recommandations et afin de limiter la charge déclarative des établissements de petite taille et non complexes, il conviendrait de prévoir que les modèles à remplir par ces derniers sont simplifiés. |
(4) |
Il convient dès lors de modifier le règlement d’exécution (UE) 2021/451 en conséquence. |
(5) |
Par souci de clarté, et pour laisser aux établissements suffisamment de temps pour se conformer aux nouvelles obligations de déclaration que leur impose le présent règlement, celles-ci devraient entrer en application au plus tôt six mois après l’entrée en vigueur du règlement, conformément à l’article 430, paragraphe 7, deuxième alinéa, du règlement (UE) no 575/2013. En conséquence, et afin de laisser aux établissements un délai supplémentaire pour la mise en œuvre des modifications introduites par le présent règlement, il conviendrait de fixer au plus tôt au 30 septembre 2024 la date de référence à partir de laquelle ils devront commencer à communiquer l’ensemble modifié d’informations exigées. |
(6) |
Le présent règlement se fonde sur le projet de normes techniques d’exécution soumis à la Commission par l’ABE. |
(7) |
L’ABE a procédé à des consultations publiques ouvertes sur le projet de normes techniques d’exécution sur lequel se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu’il implique et sollicité l’avis du groupe des parties intéressées au secteur bancaire institué par l’article 37 du règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil (7), |
A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:
Article premier
Le règlement d’exécution (UE) 2021/451 est modifié comme suit:
1) |
L’article 20 bis suivant est inséré: «Article 20 bis Déclaration du risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire Pour fournir les informations concernant leur risque de taux d’intérêt dans leur portefeuille bancaire conformément à l’article 430, paragraphe 1, du règlement (UE) no 575/2013, les établissements transmettent les informations visées à l’annexe XXVIII sur une base individuelle et sur une base consolidée, conformément aux instructions de l’annexe XXIX, aux fréquences suivantes, selon la nature de l’établissement déclarant:
|
2) |
Le texte figurant à l’annexe I du présent règlement est ajouté en tant qu’annexe XXVIII. |
3) |
Le texte figurant à l’annexe II du présent règlement est ajouté en tant qu’annexe XXIX. |
Article 2
Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l’Union européenne.
Il est applicable à partir du 1er septembre 2024.
Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.
Fait à Bruxelles, le 15 mars 2024.
Par la Commission
La présidente
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 176 du 27.6.2013, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) Règlement d’exécution (UE) 2021/451 de la Commission du 17 décembre 2020 définissant des normes techniques d’exécution pour l’application du règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements, et abrogeant le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 (JO L 97 du 19.3.2021, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(3) Règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 modifiant le règlement (UE) no 575/2013 en ce qui concerne le ratio de levier, le ratio de financement stable net, les exigences en matière de fonds propres et d’engagements éligibles, le risque de crédit de contrepartie, le risque de marché, les expositions sur contreparties centrales, les expositions sur organismes de placement collectif, les grands risques et les exigences de déclaration et de publication, et le règlement (UE) no 648/2012 (JO L 150 du 7.6.2019, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(4) Directive (UE) 2019/878 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 modifiant la directive 2013/36/UE en ce qui concerne les entités exemptées, les compagnies financières holding, les compagnies financières holding mixtes, la rémunération, les mesures et pouvoirs de surveillance et les mesures de conservation des fonds propres (JO L 150 du 7.6.2019, p. 253, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).
(5) Directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant l’accès à l’activité des établissements de crédit et la surveillance prudentielle des établissements de crédit, modifiant la directive 2002/87/CE et abrogeant les directives 2006/48/CE et 2006/49/CE (JO L 176 du 27.6.2013, p. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
(6) ABE, Study of the cost of compliance with supervisory reporting requirements, 7 juin 2021 (EBA/Rep/2021/15).
(7) Règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité bancaire européenne), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/78/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
ANNEXE I
««ANNEXE XXVIII
DÉCLARATION DU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT DANS LE PORTEFEUILLE BANCAIRE
MODÈLES IRRBB |
|||
Numéro du modèle |
Code du modèle |
Destinataires |
Nom du modèle /groupe de modèles |
ÉVALUATION DE l’IRRBB: SOT EVE/NII ET VARIATIONS MV [DÉCLARATION TRIMESTRIELLE] |
|||
1 |
J 01.00 |
Tous les établissements |
ÉVALUATION DE l’IRRBB: SOT EVE/NII ET VARIATIONS MV |
VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ [DÉCLARATION TRIMESTRIELLE] |
|||
2 |
J 02.00 |
Établissements de grande taille |
VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ |
3 |
J 03.00 |
“Autres” établissements |
VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
4 |
J 04.00 |
Établissements de petite taille et non complexes |
VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES) |
FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS [DÉCLARATION TRIMESTRIELLE] |
|||
5 |
J 05.00 |
Établissements de grande taille |
FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS |
6 |
J 06.00 |
“Autres” établissements |
FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
7 |
J 07.00 |
Établissements de petite taille et non complexes |
FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES) |
PARAMÈTRES PERTINENTS [DÉCLARATION TRIMESTRIELLE] |
|||
8 |
J 08.00 |
Établissements de grande taille |
PARAMÈTRES PERTINENTS |
9 |
J 09.00 |
“Autres” établissements et établissements de petite taille et non complexes |
PARAMÈTRES PERTINENTS (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES ET LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
INFORMATIONS QUALITATIVES [DÉCLARATION ANNUELLE] |
|||
10,1 |
J 10.01 |
Établissements de grande taille |
INFORMATIONS QUALITATIVES GÉNÉRALES |
10,2 |
J 10.02 |
Établissements de grande taille |
INFORMATIONS QUALITATIVES “MONNAIE PAR MONNAIE” |
11,1 |
J 11.01 |
“Autres” établissements et établissements de petite taille et non complexes |
INFORMATIONS QUALITATIVES GÉNÉRALES (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES ET LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
11,2 |
J 11.02 |
“Autres” établissements et établissements de petite taille et non complexes |
INFORMATIONS QUALITATIVES “MONNAIE PAR MONNAIE” (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES ET LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
J 01.00 — ÉVALUATION DE L’IRRBB: SOT EVE/NII ET VARIATIONS MV |
Monnaie: |
|
|
|
Montant |
|
|
0010 |
Valeur économique des fonds propres (EVE) |
||
ΔEVE dans le scénario le plus défavorable |
0010 |
|
Ratio de ΔEVE dans le scénario le plus défavorable |
0020 |
|
EVE dans le scénario de référence et les scénarios prudentiels de chocs |
||
Niveau de l’EVE dans le scénario de référence |
0030 |
|
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
0040 |
|
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
0050 |
|
ΔEVE dans le scénario de pentification de la courbe |
0060 |
|
ΔEVE dans le scénario d’aplatissement de la courbe |
0070 |
|
ΔEVE dans le scénario de hausse des taux courts |
0080 |
|
ΔEVE dans le scénario de baisse des taux courts |
0090 |
|
Produits d’intérêts nets (NII) |
||
ΔNII dans le scénario le plus défavorable |
0100 |
|
Ratio de ΔNII dans le scénario le plus défavorable |
0110 |
|
NII dans le scénario de référence et les scénarios prudentiels de chocs |
||
Niveau des NII dans le scénario de référence |
0120 |
|
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
0130 |
|
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
0140 |
|
Variation de la valeur de marché (MV) selon l’IMS |
||
MV dans le scénario de référence et les scénarios prudentiels de chocs |
||
Niveau de MV dans le scénario de référence |
0150 |
|
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
0160 |
|
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
0170 |
|
Autres monnaies: ampleur des chocs de taux d’intérêt |
||
Choc parallèle |
0180 |
|
Choc de taux court |
0190 |
|
Choc de taux long |
0200 |
|
J 02.00 — VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ |
Monnaie: |
|
|
Valeur comptable |
Duration |
Estimation par l’établissement des sensibilités à l’IRRBB, y compris de l’optionnalité comportementale, conditionnelle et automatique |
|||||||||||||
Valeur économique des fonds propres (EVE) |
Produits d’intérêts nets (NII) |
Valeur de marché (MV) |
||||||||||||||
Niveau de l’EVE dans le scénario de référence |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
ΔEVE dans le scénario de pentification de la courbe |
ΔEVE dans le scénario d’aplatissement de la courbe |
ΔEVE dans le scénario de hausse des taux court |
ΔEVE dans le scénario de baisse des taux court |
Niveau des NII dans le scénario de référence |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
Niveau de MV dans le scénario de référence |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
TOTAL DES ACTIFS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
dont: dû à une optionnalité automatique |
0020 |
|
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|
Banque centrale |
0030 |
|
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|
|
|
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|
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|
|
Interbancaire |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
Prêts et avances |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
dont: taux fixe |
0060 |
|
|
|
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|
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|
|
dont: non performants |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Clientèle de détail |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: garantis par un bien immobilier résidentiel |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Titres de créance |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
dont: taux fixe |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des actifs |
0140 |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
dont: taux fixe |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
Couvrant des titres de créance |
0160 |
|
|
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|
|
|
Couvrant d’autres actifs |
0170 |
|
|
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|
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|
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|
|
Autres |
0180 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
Actifs hors bilan: actifs éventuels |
0190 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DES PASSIFS |
0200 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
dont: dû à une optionnalité automatique |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
dont: taux fixe |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: fonds propres additionnels de catégorie 1 ou fonds propres de catégorie 2 |
0260 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0270 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
dont: taux fixe |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0310 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
dont: taux fixe |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros non financière |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: taux fixe |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0380 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros financière |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: taux fixe |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: dépôts opérationnels |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts à terme |
0420 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: taux fixe |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Clientèle de détail |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des passifs |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: taux fixe |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant des titres de créance |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant d’autres passifs |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passifs hors bilan: passifs éventuels |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres dérivés (actif net/passif net) |
0530 |
|
|
|
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|
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POUR MÉMOIRE |
||||||||||||||||
Dérivés nets |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Position nette sur taux d’intérêt sans dérivés |
0550 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Position nette sur taux d’intérêt avec dérivés |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des actifs avec impact de MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des passifs avec impact de MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0630 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00 — VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
Monnaie: |
|
|
Valeur comptable |
Duration |
Estimation par l’établissement des sensibilités à l’IRRBB, y compris de l’optionnalité comportementale, conditionnelle et automatique |
|||||||||||||
Valeur économique des fonds propres (EVE) |
Produits d’intérêts nets (NII) |
Valeur de marché (MV) |
||||||||||||||
Niveau de l’EVE dans le scénario de référence |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
ΔEVE dans le scénario de pentification de la courbe |
ΔEVE dans le scénario d’aplatissement de la courbe |
ΔEVE dans le scénario de hausse des taux court |
ΔEVE dans le scénario de baisse des taux court |
Niveau des NII dans le scénario de référence |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
Niveau de MV dans le scénario de référence |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
TOTAL DES ACTIFS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts et avances |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des actifs |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant des titres de créance |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant d’autres actifs |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actifs hors bilan: actifs éventuels |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DES PASSIFS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros non financière |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros financière |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts à terme |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des passifs |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant des titres de créance |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant d’autres passifs |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passifs hors bilan: passifs éventuels |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres dérivés (actif net/passif net) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
POUR MÉMOIRE |
||||||||||||||||
Dérivés nets |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position nette sur taux d’intérêt sans dérivés |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Position nette sur taux d’intérêt avec dérivés |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des actifs avec impact de MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des passifs avec impact de MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00 — VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES) |
Monnaie: |
|
|
Valeur comptable |
Duration |
Estimation par l’établissement des sensibilités à l’IRRBB, y compris de l’optionnalité comportementale, conditionnelle et automatique |
|||||||||||||
Valeur économique des fonds propres (EVE) |
Produits d’intérêts nets (NII) |
Valeur de marché (MV) |
||||||||||||||
Niveau de l’EVE dans le scénario de référence |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
ΔEVE dans le scénario de pentification de la courbe |
ΔEVE dans le scénario d’aplatissement de la courbe |
ΔEVE dans le scénario de hausse des taux court |
ΔEVE dans le scénario de baisse des taux court |
Niveau des NII dans le scénario de référence |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
Niveau de MV dans le scénario de référence |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le haut |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le bas |
||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
TOTAL DES ACTIFS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actifs hors bilan: actifs éventuels |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DES PASSIFS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passifs hors bilan: passifs éventuels |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
POUR MÉMOIRE |
||||||||||||||||
Total des actifs avec impact de MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des passifs avec impact de MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00 — FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS |
Monnaie: |
|
Modélisation: |
|
|
Taux fixe |
Taux variable |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Montant notionnel |
|
|
|
Rendement moyen pondéré |
Échéance moyenne pondérée (contractuelle) |
Échéancier de révision pour tous les flux de trésorerie notionnels révisés |
Montant notionnel |
|
|
|
Rendement moyen pondéré |
Échéance moyenne pondérée (contractuelle) |
Échéancier de révision pour tous les flux de trésorerie notionnels révisés |
|||||||||||||||||||||||||||
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
À 1 jour |
Plus de 1 jour et jusqu’à 1 mois |
Plus de 1 mois et jusqu’à 3 mois |
Plus de 3 mois et jusqu’à 6 mois |
Plus de 6 mois et jusqu’à 9 mois |
Plus de 9 mois et jusqu’à 12 mois |
Plus de 12 mois et jusqu’à 1,5 an |
Plus de 1,5 an et jusqu’à 2 ans |
Plus de 2 ans et jusqu’à 3 ans |
Plus de 3 ans et jusqu’à 4 ans |
Plus de 4 ans et jusqu’à 5 ans |
Plus de 5 ans et jusqu’à 6 ans |
Plus de 6 ans et jusqu’à 7 ans |
Plus de 7 ans et jusqu’à 8 ans |
Plus de 8 ans et jusqu’à 9 ans |
Plus de 9 ans et jusqu’à 10 ans |
Plus de 10 ans et jusqu’à 15 ans |
Plus de 15 ans et jusqu’à 20 ans |
Plus de 20 ans |
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
À 1 jour |
Plus de 1 jour et jusqu’à 1 mois |
Plus de 1 mois et jusqu’à 3 mois |
Plus de 3 mois et jusqu’à 6 mois |
Plus de 6 mois et jusqu’à 9 mois |
Plus de 9 mois et jusqu’à 12 mois |
Plus de 12 mois et jusqu’à 1,5 an |
Plus de 1,5 an et jusqu’à 2 ans |
||||||||||
Achetée |
Vendue |
Achetée |
Vendue |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
TOTAL DES ACTIFS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts et avances |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: non performants |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de détail |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: garantis par un bien immobilier résidentiel |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des actifs |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant des titres de créance |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant d’autres actifs |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actifs hors bilan: actifs éventuels |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DES PASSIFS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: fonds propres additionnels de catégorie 1 ou fonds propres de catégorie 2 |
0260 |
|
|
|
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NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0270 |
|
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dont: composante primaire |
0290 |
|
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|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0300 |
|
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|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0310 |
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dont: composante primaire |
0330 |
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|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0340 |
|
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|
NMD: clientèle de gros non financière |
0350 |
|
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|
|
dont: composante primaire |
0370 |
|
|
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|
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|
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|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros financière |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: dépôts opérationnels |
0410 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts à terme |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de détail |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des passifs |
0470 |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
Couvrant des titres de créance |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant d’autres passifs |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0510 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Passifs hors bilan: passifs éventuels |
0520 |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
Autres dérivés (actif net/passif net) |
0530 |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
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|
POUR MÉMOIRE |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total des actifs avec impact de MV |
0570 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des passifs avec impact de MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 06.00 — FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
Monnaie: |
|
Modélisation: |
|
|
Taux fixe |
Taux variable |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Montant notionnel |
|
|
|
Rendement moyen pondéré |
Échéance moyenne pondérée (contractuelle) |
Échéancier de révision pour tous les flux de trésorerie notionnels révisés |
Montant notionnel |
|
|
|
Rendement moyen pondéré |
Échéance moyenne pondérée (contractuelle) |
Échéancier de révision pour tous les flux de trésorerie notionnels révisés |
|||||||||||||||||||||||||||
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
À 1 jour |
Plus de 1 jour et jusqu’à 1 mois |
Plus de 1 mois et jusqu’à 3 mois |
Plus de 3 mois et jusqu’à 6 mois |
Plus de 6 mois et jusqu’à 9 mois |
Plus de 9 mois et jusqu’à 12 mois |
Plus de 12 mois et jusqu’à 1,5 an |
Plus de 1,5 an et jusqu’à 2 ans |
Plus de 2 ans et jusqu’à 3 ans |
Plus de 3 ans et jusqu’à 4 ans |
Plus de 4 ans et jusqu’à 5 ans |
Plus de 5 ans et jusqu’à 6 ans |
Plus de 6 ans et jusqu’à 7 ans |
Plus de 7 ans et jusqu’à 8 ans |
Plus de 8 ans et jusqu’à 9 ans |
Plus de 9 ans et jusqu’à 10 ans |
Plus de 10 ans et jusqu’à 15 ans |
Plus de 15 ans et jusqu’à 20 ans |
Plus de 20 ans |
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
À 1 jour |
Plus de 1 jour et jusqu’à 1 mois |
Plus de 1 mois et jusqu’à 3 mois |
Plus de 3 mois et jusqu’à 6 mois |
Plus de 6 mois et jusqu’à 9 mois |
Plus de 9 mois et jusqu’à 12 mois |
Plus de 12 mois et jusqu’à 1,5 an |
Plus de 1,5 an et jusqu’à 2 ans |
||||||||||
Achetée |
Vendue |
Achetée |
Vendue |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
TOTAL DES ACTIFS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts et avances |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des actifs |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant des titres de créance |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Couvrant d’autres actifs |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actifs hors bilan: actifs éventuels |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DES PASSIFS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: fonds propres additionnels de catégorie 1 ou fonds propres de catégorie 2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros non financière |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0380 |
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NMD: clientèle de gros financière |
0390 |
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dont: dépôts opérationnels |
0410 |
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Dépôts à terme |
0420 |
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Clientèle de détail |
0440 |
|
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|
Clientèle de gros non financière |
0450 |
|
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|
Clientèle de gros financière |
0460 |
|
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Dérivés couvrant des passifs |
0470 |
|
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Couvrant des titres de créance |
0490 |
|
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|
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|
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|
|
Couvrant d’autres passifs |
0500 |
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
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|
|
Autres |
0510 |
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
Passifs hors bilan: passifs éventuels |
0520 |
|
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|
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|
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|
|
Autres dérivés (actif net/passif net) |
0530 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
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|
|
POUR MÉMOIRE |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total des actifs avec impact de MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des passifs avec impact de MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 07.00 — FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES) |
Monnaie: |
|
Modélisation: |
|
|
Taux fixe |
Taux variable |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Montant notionnel |
|
|
|
Rendement moyen pondéré |
Échéance moyenne pondérée (contractuelle) |
Échéancier de révision pour tous les flux de trésorerie notionnels révisés |
Montant notionnel |
|
|
|
Rendement moyen pondéré |
Échéance moyenne pondérée (contractuelle) |
Échéancier de révision pour tous les flux de trésorerie notionnels révisés |
|||||||||||||||||||||||||||
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
À 1 jour |
Plus de 1 jour et jusqu’à 1 mois |
Plus de 1 mois et jusqu’à 3 mois |
Plus de 3 mois et jusqu’à 6 mois |
Plus de 6 mois et jusqu’à 9 mois |
Plus de 9 mois et jusqu’à 12 mois |
Plus de 12 mois et jusqu’à 1,5 an |
Plus de 1,5 an et jusqu’à 2 ans |
Plus de 2 ans et jusqu’à 3 ans |
Plus de 3 ans et jusqu’à 4 ans |
Plus de 4 ans et jusqu’à 5 ans |
Plus de 5 ans et jusqu’à 6 ans |
Plus de 6 ans et jusqu’à 7 ans |
Plus de 7 ans et jusqu’à 8 ans |
Plus de 8 ans et jusqu’à 9 ans |
Plus de 9 ans et jusqu’à 10 ans |
Plus de 10 ans et jusqu’à 15 ans |
Plus de 15 ans et jusqu’à 20 ans |
Plus de 20 ans |
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
À 1 jour |
Plus de 1 jour et jusqu’à 1 mois |
Plus de 1 mois et jusqu’à 3 mois |
Plus de 3 mois et jusqu’à 6 mois |
Plus de 6 mois et jusqu’à 9 mois |
Plus de 9 mois et jusqu’à 12 mois |
Plus de 12 mois et jusqu’à 1,5 an |
Plus de 1,5 an et jusqu’à 2 ans |
||||||||||
Achetée |
Vendue |
Achetée |
Vendue |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
TOTAL DES ACTIFS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts et avances |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des actifs |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actifs hors bilan: actifs éventuels |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DES PASSIFS |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banque centrale |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancaire |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance émis |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros non financière |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros financière |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: dépôts opérationnels |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts à terme |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de détail |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dérivés couvrant des passifs |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passifs hors bilan: passifs éventuels |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres dérivés (actif net/passif net) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
POUR MÉMOIRE |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total des actifs avec impact de MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
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Dérivés |
0590 |
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Autres |
0600 |
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Total des passifs avec impact de MV |
0610 |
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Titres de créance émis |
0620 |
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Dérivés |
0630 |
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Autres |
0640 |
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J 08.00 — PARAMÈTRES PERTINENTS |
Monnaie: |
|
|
Montant notionnel |
|
Scénario de référence (contractuel) |
Scénario de référence (comportemental) |
Choc parallèle vers le haut |
Choc parallèle vers le bas |
Pentification de la courbe |
Aplatissement de la courbe |
Hausse des taux courts |
Baisse des taux courts |
|
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
|||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
NMD — Modélisation comportementale |
|||||||||||
Dates moyennes de révision avant et après modélisation |
|||||||||||
NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0040 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros non financière |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros financière |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: dépôts opérationnels |
0110 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
PTR à l’horizon de 1 an |
|||||||||||
NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0130 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
NMD: clientèle de gros non financière |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros financière |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux fixe — Risque de remboursement anticipé |
|||||||||||
Dates moyennes de révision avant et après modélisation |
|||||||||||
Prêts et avances |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: non performants |
0170 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Clientèle de détail |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: garantis par un bien immobilier résidentiel |
0190 |
|
|
|
|
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|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0200 |
|
|
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|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0210 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
Titres de créance |
0220 |
|
|
|
|
|
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|
|
Taux de remboursement anticipé conditionnel (moyenne annualisée) |
|||||||||||
Prêts et avances |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: non performants |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de détail |
0250 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
dont: garantis par un bien immobilier résidentiel |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux fixe — Risque de retrait anticipé |
|||||||||||
Dates moyennes de révision avant et après modélisation |
|||||||||||
Dépôts à terme |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de détail |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux de retrait anticipé (moyenne cumulée) |
|||||||||||
Dépôts à terme |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de détail |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros non financière |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle de gros financière |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 09.00 — PARAMÈTRES PERTINENTS (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES ET LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
Monnaie: |
|
|
Montant notionnel |
|
Scénario de référence (contractuel) |
Scénario de référence (comportemental) |
Choc parallèle vers le haut |
Choc parallèle vers le bas |
Pentification de la courbe |
Aplatissement de la courbe |
Hausse des taux courts |
Baisse des taux courts |
|
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale |
|||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
NMD — Modélisation comportementale |
|||||||||||
Dates moyennes de révision avant et après modélisation |
|||||||||||
NMD: transactionnels de la clientèle de détail |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros non financière |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: composante primaire |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: clientèle de gros financière |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dont: dépôts opérationnels |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux fixe — Risque de remboursement anticipé |
|||||||||||
Dates moyennes de révision avant et après modélisation |
|||||||||||
Prêts et avances |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux de remboursement anticipé conditionnel (moyenne) |
|||||||||||
Prêts et avances |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de créance |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux fixe — Risque de retrait anticipé |
|||||||||||
Dates moyennes de révision avant et après modélisation |
|||||||||||
Dépôts à terme |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux de retrait anticipé (moyenne) |
|||||||||||
Dépôts à terme |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 10.00 — INFORMATIONS QUALITATIVES |
10.1 Informations qualitatives générales
Approche retenue pour les estimations SOT NII et EVE |
||
Approche retenue pour les SOT (NII/EVE) |
0010 |
|
Exigence de l’autorité compétente (NII/EVE) |
0020 |
|
Méthode NII |
||
Méthode (NII) |
0030 |
|
Flux de trésorerie conditionnels (NII) |
0040 |
|
Risque lié aux options (NII) |
0050 |
|
Risque de base (NII) |
0060 |
|
Méthode EVE |
||
Méthode (EVE) |
0070 |
|
Flux de trésorerie conditionnels (EVE) |
0080 |
|
Risque lié aux options (EVE) |
0090 |
|
Risque de base (EVE) |
0100 |
|
Marges commerciales/autres composantes de marge (spread) (EVE) |
0110 |
|
Portée/seuils d’importance significative (NII/EVE) |
||
Pénalités pour remboursement anticipé de prêts |
0120 |
|
Obligations de retraite/actifs de régimes de retraite |
0130 |
|
Expositions non performantes |
0140 |
|
Engagements de prêt à taux fixe |
0150 |
|
Risque de remboursement anticipé |
0160 |
|
Risque de retrait anticipé |
0170 |
|
Informations qualitatives supplémentaires |
||
Approche générale pour la modélisation des NMD |
0180 |
|
Identification des soldes primaires de NMD |
0190 |
|
Déterminants pertinents pour les soldes de NMD |
0200 |
|
Soldes primaires de NMD (classement des soldes primaires par intervalle de temps) |
0210 |
|
Plafond de révision à 5 ans pour les NMD et gestion du risque IRRBB |
0220 |
|
Dérogations au plafond de révision à 5 ans pour les NMD |
0230 |
|
Modélisation des NMD opérationnels de clients financiers |
0240 |
|
Modifications de la structure du bilan dues aux taux d’intérêt |
0250 |
|
Stratégies d’atténuation et de couverture de l’IRRBB (EVE) |
0260 |
|
Stratégies d’atténuation et de couverture de l’IRRBB (NII) |
0270 |
|
SOT sur la mesure du risque NII dans le cadre de l’approche IMS — PTR des dépôts à terme de détail |
0280 |
|
SOT sur la mesure du risque NII dans le cadre de l’approche IMS — PTR des dépôts de détail à taux fixe |
0290 |
|
Risque de base |
0300 |
|
Risque d’écart de crédit dans le portefeuille bancaire (CSRBB) |
0310 |
|
10.2 Informations qualitatives “monnaie par monnaie”
Monnaie: |
|
Courbe de rendements sans risque (actualisation dans le SOT EVE) |
0320 |
|
Courbe de rendements sans risque (mesures internes du risque pour l’EVE) |
0330 |
|
Changement d’hypothèses importantes (EVE) |
0340 |
|
Changement d’hypothèses importantes (NII) |
0350 |
|
Plancher de taux d’intérêt post-choc (NII/EVE) |
0360 |
|
J 11.00 — INFORMATIONS QUALITATIVES (DÉCLARATION SIMPLIFIÉE POUR LES ÉTABLISSEMENTS DE PETITE TAILLE ET NON COMPLEXES ET LES “AUTRES” ÉTABLISSEMENTS) |
11.1 Informations qualitatives générales (simplifiées)
Approche retenue pour les estimations SOT NII et EVE |
||
Approche retenue pour les SOT (NII/EVE) |
0010 |
|
Exigence de l’autorité compétente (NII/EVE) |
0020 |
|
Méthode NII |
||
Méthode (NII) |
0030 |
|
Flux de trésorerie conditionnels (NII) |
0040 |
|
Risque lié aux options (NII) |
0050 |
|
Risque de base (NII) |
0060 |
|
Méthode EVE |
||
Méthode (EVE) |
0070 |
|
Flux de trésorerie conditionnels (EVE) |
0080 |
|
Risque lié aux options (EVE) |
0090 |
|
Risque de base (EVE) |
0100 |
|
Marges commerciales/autres composantes de marge (spread) (EVE) |
0110 |
|
Portée/seuils d’importance significative (NII/EVE) |
||
Pénalités pour remboursement anticipé de prêts |
0120 |
|
Obligations de retraite/actifs de régimes de retraite |
0130 |
|
Expositions non performantes |
0140 |
|
Engagements de prêt à taux fixe |
0150 |
|
Risque de remboursement anticipé |
0160 |
|
Risque de retrait anticipé |
0170 |
|
Informations qualitatives supplémentaires |
||
Approche générale pour la modélisation des NMD |
0180 |
|
Identification des soldes primaires de NMD |
0190 |
|
Déterminants pertinents pour les soldes de NMD |
0200 |
|
Soldes primaires de NMD (classement des soldes primaires par intervalle de temps) |
0210 |
|
Plafond de révision à 5 ans pour les NMD et gestion du risque IRRBB |
0220 |
|
Dérogations au plafond de révision à 5 ans pour les NMD |
0230 |
|
Modélisation des NMD opérationnels de clients financiers |
0240 |
|
Stratégies d’atténuation et de couverture de l’IRRBB (EVE) |
0260 |
|
Stratégies d’atténuation et de couverture de l’IRRBB (NII) |
0270 |
|
SOT sur la mesure du risque NII dans le cadre de l’approche IMS — PTR des dépôts à terme de détail |
0280 |
|
SOT sur la mesure du risque NII dans le cadre de l’approche IMS — PTR des dépôts de détail à taux fixe |
0290 |
|
Risque de base |
0300 |
|
Risque d’écart de crédit dans le portefeuille bancaire (CSRBB) |
0310 |
|
11.2 Informations qualitatives “monnaie par monnaie” (simplifiées)
Monnaie: |
|
Courbe de rendements sans risque (actualisation dans le SOT EVE) |
0320 |
|
Courbe de rendements sans risque (mesures internes du risque pour l’EVE) |
0330 |
|
Plancher de taux d’intérêt post-choc (NII/EVE) |
0360 |
|
ANNEXE II
«ANNEXE XXIX
INSTRUCTIONS POUR LES DÉCLARATIONS AUX FINS DU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT DANS LE PORTEFEUILLE BANCAIRE
Table des matières
PARTIE I | 24 |
INSTRUCTIONS GÉNÉRALES | 24 |
1. |
Structure | 24 |
2. |
Champ de la déclaration | 24 |
3. |
Traitement des instruments à taux fixe/variable | 24 |
4. |
Traitement des options | 25 |
5. |
Convention de signe | 25 |
6. |
Abréviations | 25 |
7. |
Autres conventions | 26 |
PARTIE II | 26 |
ÉVALUATION DE l’IRRBB: SOT EVE/NII ET VARIATIONS MV (J 01.00) | 26 |
1. |
Remarques générales | 26 |
2. |
Instructions concernant certaines positions | 26 |
PARTIE III | 29 |
VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ (J 02.00, J 03.00 et J 04.00) | 29 |
1. |
Remarques générales | 29 |
2. |
Instructions concernant certaines positions | 29 |
PARTIE IV | 36 |
FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS (J 05.00, J 06.00 et J 07.00) | 36 |
1. |
Remarques générales | 36 |
2. |
Instructions concerning specific positions: | 37 |
PARTIE V | 39 |
PARAMÈTRES PERTINENTS (J 08.00 et J 09.00) | 39 |
1. |
Remarques générales | 39 |
2. |
Instructions concernant certaines positions | 39 |
PARTIE VI | 41 |
INFORMATIONS QUALITATIVES (J 10.00 et J 11.00) | 41 |
1. |
Remarques générales | 41 |
2. |
Instructions concernant certaines positions | 42 |
PARTIE I
INSTRUCTIONS GÉNÉRALES
1. Structure
1.1. |
La présente annexe contient les instructions de déclaration pour les modèles relatifs au risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire (IRRBB). |
1.2. |
La présente annexe se compose de cinq ensembles différents de modèles:
|
1.3. |
Des références légales sont fournies pour chaque modèle. La présente annexe contient des informations détaillées supplémentaires relatives aux aspects généraux de la déclaration pour chaque ensemble de modèles ainsi que des instructions concernant certaines positions. |
1.4. |
Les établissements complètent les modèles dans la monnaie de déclaration, quelle que soit la monnaie dans laquelle sont effectivement libellés les actifs, passifs et éléments de hors-bilan. Les monnaies autres que la monnaie de déclaration sont converties dans la monnaie de déclaration au taux de change de référence de la Banque centrale européenne à la date de référence. Les établissements complètent séparément les modèles pour chacune des monnaies correspondantes conformément au règlement délégué (UE) 2024/856 de la Commission (1). |
1.5. |
Conformément à l’article 3, paragraphe 2, point c), du règlement délégué (UE) 2024/856, les établissements tiennent compte, le cas échéant, des options automatiques et comportementales dans leurs calculs, sauf indication contraire. |
2. Champ de la déclaration
Les établissements établissent des projections de leurs estimations de l’IRRBB et fournissent des informations sur leurs expositions aux taux d’intérêt découlant des positions sensibles aux taux d’intérêt du portefeuille bancaire qui entrent dans le champ des SOT [articles 3 et 4 du règlement délégué (UE) 2024/856]. En particulier, les établissements tiennent compte de tous les instruments conformément à l’article 3, paragraphe 2, points a) à f), et à l’article 3, paragraphes 3, 4 et 5, du règlement délégué (UE) 2024/856.
3. Traitement des instruments à taux fixe/variable
Lorsque des informations distinctes sont requises pour les instruments à taux fixe et pour les instruments à taux variable, les définitions suivantes s’appliquent:
a) |
“instrument à taux fixe”: un “instrument à taux fixe” au sens de l’article 1er, point 4), du règlement délégué (UE) 2024/857 de la Commission (2). À savoir:
|
b) |
“instrument à taux variable”: un “instrument à taux variable” au sens de l’article 1er, point 5), du règlement délégué (UE) 2024/857. À savoir:
|
4. Traitement des options
Lorsque des informations distinctes sur les options sont requises, les établissements déclarent de la manière suivante:
a) |
les options intégrées avec leur instrument hôte correspondant; |
b) |
les options explicites/autonomes séparément de tout autre type d’élément du bilan en tant qu’instruments dérivés (c’est-à-dire qu’ils doivent déclarer ensemble ces options et l’élément couvert). |
5. Convention de signe
5.1. |
En règle générale, les établissements déclarent des valeurs positives dans tous les modèles. Les chiffres exprimés en unités monétaires se rapportant au niveau d’EVE, de NII et de MV sont en général déclarés sous la forme de chiffres positifs, qu’il soit question d’un actif ou d’un passif, bien que des exceptions doivent être observées: tel est le cas lorsque le niveau des NII est négatif, parce que les charges d’intérêts sont supérieures aux produits d’intérêts dans le scénario de référence ou, dans le cas de dérivés, parce qu’il y a lieu de déclarer la valeur nette des jambes du dérivé. |
5.2. |
Les établissements déclarent les variations (Δ) d’EVE, de NII et de MV au moyen de valeurs positives ou négatives, en fonction du sens de la variation. Les établissements calculent la variation Δ en soustrayant des EVE/NII/MV des scénarios de choc ceux du scénario de référence. Les sensibilités des EVE (et MV) d’un actif ou d’un passif donné sont déclarées comme positives si l’EVE (et la MV) de cet actif ou de ce passif augmente dans un scénario de taux d’intérêt (IR) spécifique. De même, les sensibilités des NII d’un actif ou d’un passif donné sont déclarées comme positives lorsque le produit d’intérêts de cet actif, ou la charge d’intérêts de ce passif, augmente dans un scénario de taux d’intérêt concret. |
5.3. |
Dans les points de données relatifs aux expositions notionnelles ou aux valeurs comptables, la même règle s’applique: les établissements déclarent des valeurs positives pour les actifs et les passifs. |
5.4. |
Les établissements déclarent les paramètres sous la forme de chiffres positifs, que ces paramètres se rapportent à un actif ou à un passif, et qu’ils augmentent ou diminuent la valeur des mesures de l’IRRBB. Il peut y avoir des cas exceptionnels dans lesquels les établissements déclarent des chiffres négatifs pour des paramètres, notamment le rendement moyen des actifs/passifs si la dernière révision du taux d’intérêt se fondait sur un environnement de taux d’intérêt négatifs sur le marché. |
6. Abréviations
La valeur économique des fonds propres est désignée par l’acronyme “EVE” (pour Economic Value of Equity), les produits d’intérêts nets par “NII” (pour Net Interest Income), la valeur de marché par “MV” (pour Market Value), le test de valeurs aberrantes prudentiel par “SOT” (pour Supervisory Outlier Test), les dépôts sans échéance par “NMD” (pour Non-Maturity Deposits), le système de mesure interne par “IMS” (pour Internal Measurement System) et l’approche standard par “SA” (pour standardised approach).
7. Autres conventions
7.1. |
Dans l’ensemble de la présente annexe, il est fait référence au règlement délégué (UE) 2024/856 ou “normes techniques de réglementation sur les SOT” et au règlement délégué (UE) 2024/857 ou “normes techniques de réglementation sur l’approche SA”. Lorsque le texte renvoie à des définitions énoncées dans le règlement délégué (UE) 2024/857, ces définitions s’appliquent à tous les établissements déclarants (et non uniquement à ceux qui appliquent l’approche standard). |
7.2. |
Les définitions énoncées à l’article 1er du règlement délégué (UE) 2024/857 s’appliquent à la présente annexe. |
PARTIE II
ÉVALUATION DE l’IRRBB: SOT EVE/NII ET VARIATIONS MV (J 01.00)
1. Remarques générales
1.1. |
Le modèle J 01.00 porte sur le niveau et les variations de l’EVE (ΔΕVE) et sur le niveau et les variations des NII (ΔΝII), calculés conformément au règlement délégué (UE) 2024/856, ainsi que sur le niveau et les variations de la MV, calculés selon les critères de gestion interne des risques en considérant un horizon d’un an et une hypothèse de bilan constant. Il contient, entre autres, des rubriques sur l’ampleur définie des chocs de taux d’intérêt pour les monnaies non visées à la partie A de l’annexe du règlement délégué (UE) 2024/856, sur les ratios de ΔΕVE et de ΔΝII par rapport aux fonds propres de catégorie 1 au sens de l’article 25 du règlement (UE) no 575/2013, sur les ΔΕVE et ΔΝII dans les scénarios les plus défavorables et sur le niveau de l’EVE et des NII dans le scénario de référence, ainsi que sur les ΔΕVE, ΔΝII et ΔΜV dans certains scénarios réglementaires de choc de taux d’intérêt. |
1.2. |
Ce modèle est à compléter séparément pour chaque monnaie incluse dans le calcul du SOT conformément à l’article 1er, paragraphes 3 et 4, du règlement délégué (UE) 2024/856, ainsi que pour l’agrégat de toutes les monnaies auxquelles s’applique l’article 1er, paragraphe 4, dudit règlement délégué. Lors du calcul des variations agrégées (pour toutes les monnaies) pour chaque scénario de choc de taux d’intérêt, l’article 3, paragraphe 8, du règlement délégué (UE) 2024/856 s’applique. |
2. Instructions concernant certaines positions
Ligne |
Références juridiques et instructions |
0010-0090 |
Valeur économique des fonds propres Estimations de l’EVE calculées conformément à l’article 98, paragraphe 5, point a), de la directive 2013/36/UE et aux articles 1 à 3 du règlement délégué (UE) 2024/856. En ce qui concerne les hypothèses de modélisation et les hypothèses paramétriques qui ne sont pas précisées à l’article 3 dudit règlement délégué, les établissements utilisent les hypothèses qu’ils emploient pour la mesure et la gestion de l’IRRBB, c’est-à-dire leurs méthodes de mesure internes, l’approche standard ou l’approche standard simplifiée, selon le cas. |
0010 |
Δ EVE dans le scénario le plus défavorable La variation de l’EVE dans les scénarios prudentiels de chocs visés à l’article 1er, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2024/856 qui correspond à la baisse la plus forte de l’EVE. Le résultat le plus défavorable parmi les valeurs des lignes 0040 à 0090 sera déclaré sur cette ligne. |
0020 |
Ratio de Δ EVE dans le scénario le plus défavorable Le ratio entre la valeur déclarée à la ligne 0010 et les fonds propres de catégorie 1 déterminés conformément à l’article 25 du règlement (UE) no 575/2013. |
0030-0090 |
EVE dans le scénario de référence et les scénarios prudentiels de chocs Le niveau de l’EVE dans le scénario de référence et la variation de l’EVE (c’est-à-dire ΔΕVE) dans les scénarios prudentiels de chocs visés à l’article 1er, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0030 |
Niveau de l’EVE dans le scénario de référence Niveau de l’EVE dans le scénario de taux d’intérêt de référence à la date de référence. |
0040 |
Δ EVE dans le scénario de choc parallèle vers le haut La variation de l’EVE dans le scénario de “choc parallèle vers le haut” visé à l’article 1er, paragraphe 1, point a), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0050 |
Δ EVE dans le scénario de choc parallèle vers le bas La variation de l’EVE dans le scénario de “choc parallèle vers le bas” visé à l’article 1er, paragraphe 1, point b), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0060 |
Δ EVE dans le scénario de pentification de la courbe La variation de l’EVE dans le scénario de “pentification de la courbe” visé à l’article 1er, paragraphe 1, point c), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0070 |
Δ EVE dans le scénario d’aplatissement de la courbe La variation de l’EVE dans le scénario d’”aplatissement de la courbe” visé à l’article 1er, paragraphe 1, point d), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0080 |
Δ EVE dans le scénario de hausse des taux courts La variation de l’EVE dans le scénario de “hausse des taux courts” visé à l’article 1er, paragraphe 1, point e), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0090 |
Δ EVE dans le scénario de baisse des taux courts La variation de l’EVE dans le scénario de “baisse des taux courts” visé à l’article 1er, paragraphe 1, point f), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0100-0140 |
Produits d’intérêts nets Produits d’intérêts nets (NII) visés à l’article 98, paragraphe 5, point b), de la directive 2013/36/UE et précisés à l’article 4 du règlement délégué (UE) 2024/856. En ce qui concerne les hypothèses de modélisation et les hypothèses paramétriques qui ne sont pas précisées à l’article 4 dudit règlement délégué, les établissements utilisent les hypothèses qu’ils emploient pour la mesure et la gestion de l’IRRBB, c’est-à-dire leurs méthodes de mesure internes, l’approche standard ou l’approche standard simplifiée, selon le cas. Les établissements tiennent compte du traitement comptable des couvertures (c’est-à-dire de la comptabilité de couverture) et n’incluent pas les effets des éléments visés à l’article 33, paragraphe 1, point a), du règlement (UE) no 575/2013. |
0100 |
Δ NII dans le scénario le plus défavorable La variation des produits d’intérêts nets (NII) sur un an dans les scénarios prudentiels de chocs visés à l’article 1er, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2024/856 qui correspond à la baisse la plus forte des NII. Le résultat le plus défavorable parmi les valeurs des lignes 0130 à 0140 sera déclaré sur cette ligne. |
0110 |
Ratio de Δ NII dans le scénario le plus défavorable Le ratio entre la valeur déclarée à la ligne 0100 et les fonds propres de catégorie 1 déterminés conformément à l’article 25 du règlement (UE) no 575/2013. |
0120-0140 |
NII dans le scénario de référence et les scénarios prudentiels de chocs Le niveau des NII dans le scénario de référence et la variation des NII (ΔΝII) dans les scénarios prudentiels de chocs visés à l’article 1er, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0120 |
Niveau des NII dans le scénario de référence Niveau des NII dans le scénario de taux d’intérêt de référence à la date de référence. |
0130 |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le haut La variation des NII dans le scénario de “choc parallèle vers le haut” visé à l’article 1er, paragraphe 2, point a), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0140 |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le bas La variation des NII dans le scénario de “choc parallèle vers le bas” visé à l’article 1er, paragraphe 2, point b), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0150-0170 |
Variation de la valeur de marché selon l’IMS MV dans le scénario de référence et les scénarios prudentiels de chocs Les prévisions de variations de la valeur de marché (ΔMV) de la valeur comptable sur un horizon d’un an dans le scénario de référence et les scénarios prudentiels de chocs sont indiquées soit dans le compte de résultat, soit directement dans les capitaux propres (par exemple via les autres éléments du résultat global). Les établissements déclarent ΔMV net de l’effet des couvertures comptables (c’est-à-dire de la comptabilité de couverture) et ne tiennent pas compte des effets des éléments visés à l’article 33, paragraphe 1, point a), du règlement (UE) no 575/2013 (composante effective des dérivés de couverture comptable des flux de trésorerie couvrant des éléments évalués au coût amorti). Pour les scénarios prudentiels de chocs visés à l’article 1er, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2024/856, les établissements utilisent les prévisions de ΔMV selon le système de mesure interne (IMS) de l’IRRBB de l’établissement ou, le cas échéant, l’article 22 du règlement délégué (UE) 2024/857. La taille totale et la composition du montant dont la valeur est sensible à ΔMV sont maintenues en remplaçant les instruments arrivant à échéance par de nouveaux instruments présentant des caractéristiques comparables (notamment la monnaie et le montant nominal des instruments). Les estimations de risque, à partir desquelles les paramètres pertinents sont dérivés, sont équivalentes à celles utilisées pour le calcul des SOT, y compris, le cas échéant, la modélisation comportementale et l’optionnalité automatique. |
0150 |
Niveau de la valeur MV dans le scénario de référence Niveau de la MV dans le scénario de taux d’intérêt de référence à la date de référence. |
0160 |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le haut La variation de MV dans le scénario de “choc parallèle vers le haut” visé à l’article 1er, paragraphe 2, point a), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0170 |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le bas La variation de MV dans le scénario de “choc parallèle vers le bas” visé à l’article 1er, paragraphe 2, point b), et à l’article 2 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0180-0200 |
Autres monnaies: ampleur des chocs de taux d’intérêt Partie B de l’annexe du règlement délégué (UE) 2024/856. Chocs de taux d’intérêt pour les monnaies, calibrés conformément à la partie B de l’annexe du règlement délégué (UE) 2024/856 et à l’article 2 dudit règlement délégué. L’ampleur des chocs de taux d’intérêt est déclarée en points de base et en valeur absolue. L’ampleur du choc correspond à la différence (ΔR) par rapport au taux d’intérêt sans risque. Ces lignes ne sont pas à remplir pour les monnaies visées dans la partie A de l’annexe du règlement délégué (UE) 2024/856. Elles ne sont à remplir que pour les monnaies prises en compte dans les SOT conformément à l’article 1er, paragraphe 4, dudit règlement délégué. |
0180 |
Choc parallèle Ampleur du choc parallèle de taux d’intérêt en points de base, calibré conformément à la partie B de l’annexe du règlement délégué (UE) 2024/856 et à l’article 2, paragraphe 1, dudit règlement délégué. |
0190 |
Choc de taux court Ampleur du choc de taux d’intérêt court en points de base, calibré conformément au choc court visé à la partie B de l’annexe du règlement délégué (UE) 2024/856 et à l’article 2, paragraphe 2, dudit règlement délégué. |
0200 |
Choc de taux long Ampleur du choc de taux d’intérêt long en points de base, calibré conformément au choc long visé à la partie B de l’annexe du règlement délégué (UE) 2024/856 et à l’article 2, paragraphe 3, dudit règlement délégué. |
Colonnes |
Références juridiques et instructions |
0010 |
Montant L’ampleur définie des chocs de taux d’intérêt est déclarée en points de base, tandis que pour ΔEVE et ΔNII, il convient de déclarer aussi bien des ratios que des montants (comme indiqué dans les instructions relatives aux lignes). Les montants sont à déclarer dans la monnaie de déclaration de l’établissement. |
PARTIE III
VENTILATION DES ESTIMATIONS DE SENSIBILITÉ (J 02.00, J 03.00 et J 04.00)
1. Remarques générales
1.1. |
Les modèles J 02.00, J 03.00 et J 04.00 prévoient une ventilation supplémentaire des estimations, par un établissement, des sensibilités à l’IRRBB dans le cadre des SOT [règlement délégué (UE) 2024/856] et des variations de MV (gestion interne des risques avec un horizon d’un an et une hypothèse de bilan constant), y compris de l’optionnalité comportementale/conditionnelle et automatique pour une ventilation spécifique des éléments du bilan. |
1.2. |
Les établissements complètent ces modèles séparément pour chaque monnaie dans laquelle ils détiennent des positions lorsque la valeur comptable des actifs ou passifs financiers libellés dans cette monnaie s’élève à 5 % ou plus du total des actifs ou passifs financiers du portefeuille bancaire, ou à moins de 5 % si la somme des actifs ou passifs financiers inclus dans le calcul est inférieure à 90 % du total des actifs (à l’exclusion des actifs corporels) ou passifs financiers du portefeuille bancaire. |
2. Instructions concernant certaines positions
Ligne |
Références juridiques et instructions |
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0010 |
Total des actifs Total des actifs sensibles aux taux d’intérêt qui relèvent du règlement délégué (UE) 2024/856, quel que soit leur traitement comptable. Cette ligne comprend:
Les établissements déclarent les expositions à l’IRRBB des actifs qui ne sont pas déduits des fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) déterminés conformément à la deuxième partie, titre I, chapitre 2, du règlement (UE) no 575/2013 et à l’exclusion des actifs corporels tels que les biens immobiliers, ainsi que les expositions sous forme d’actions du portefeuille bancaire visées à l’article 133 et à l’article 147, paragraphe 2, point e), du règlement (UE) no 575/2013. Ces expositions sont affectées aux secteurs de contreparties selon la nature de la contrepartie immédiate. |
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0020 |
dont: dû à une optionnalité automatique Contribution de l’optionnalité automatique intégrée et explicite au total des actifs sensibles aux taux d’intérêt relevant du règlement délégué (UE) 2024/856, quel que soit leur traitement comptable. |
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0030 |
Banque centrale Les actifs vis-à-vis de banques centrales, y compris les comptes à vue et les dépôts à vue, visés à l’annexe V, partie 1, point 42 a), du présent règlement. |
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0040 |
Interbancaire Tous les actifs dont la contrepartie est un établissement de crédit au sens de l’annexe V, partie 1, point 42 c), du présent règlement, à l’exclusion des expositions sur titres et dérivés. |
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0050 |
Prêts et avances Les instruments de créance détenus par l’établissement et qui ne sont pas des titres, tels que visés à l’annexe V, partie 1, point 32, du présent règlement. Cette ligne n’inclut pas les expositions incluses dans les lignes 0030 et 0040. |
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0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 |
dont: taux fixe Les établissements déclarent les chiffres relatifs aux instruments à taux fixe, conformément à la convention indiquée dans la partie I, section 3, de la présente annexe. |
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0070 |
dont: non performants Prêts et avances non performants visés à l’article 3, paragraphe 4, du règlement délégué (UE) 2024/856 et à l’article 47 bis, paragraphe 3, du règlement (UE) no 575/2013. |
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0080 |
Clientèle de détail Les prêts et avances à une personne physique ou à une PME, lorsque l’exposition sur la petite et moyenne entreprise (“PME”) doit être classée dans la catégorie des expositions sur la clientèle de détail selon l’approche standard ou l’approche NI du risque de crédit, conformément à la première partie, titre II, chapitres 2 et 3, du règlement (UE) no 575/2013, ou à une entreprise éligible au traitement prévu à l’article 153, paragraphe 4, du règlement (UE) no 575/2013, lorsque le total des dépôts de cette PME ou de cette entreprise au niveau du groupe ne dépasse pas 1 million d’EUR. Les prêts et avances à la clientèle de détail aussi bien performants que non performants sont à déclarer dans cette ligne. |
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0090 |
dont: garantis par un bien immobilier résidentiel Les prêts à la clientèle de détail formellement garantis par un bien immobilier résidentiel (sûreté), quels que soient le ratio prêt/sûreté (“prêt/valeur”) et la forme juridique de la sûreté. |
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0100 |
Clientèle de gros non financière Les prêts et avances à des administrations publiques et des sociétés non financières, telles que visées à l’annexe V, partie 1, point 42 b) et e), du présent règlement. Cette ligne n’inclut pas les expositions incluses dans la ligne 0080. |
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0110 |
Clientèle de gros financière Les prêts et avances à d’autres entreprises financières, telles que visées à l’annexe V, partie 1, point 42 d), du présent règlement. |
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0120 |
Titres de créance Les instruments de créance émis en tant que titres, détenus par l’établissement, et qui ne sont pas des prêts, tels que visés à l’annexe V, partie 1, point 31, du présent règlement, y compris les obligations garanties et les expositions de titrisation. |
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0140 |
Dérivés couvrant des actifs Les instruments dérivés au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 29), du règlement (UE) no 600/2014 du Parlement européen et du Conseil (3). Les établissements déclarent les dérivés détenus dans le cadre du régime de la comptabilité de couverture, selon le référentiel comptable applicable, dès lors que l’élément couvert est un actif sensible aux taux d’intérêt. |
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0160 |
Couvrant des titres de créance Les dérivés en comptabilité de couverture couvrant des actifs qui sont des titres de créance. |
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0170 |
Couvrant d’autres actifs Les dérivés en comptabilité de couverture couvrant des actifs qui ne sont pas des titres de créance. |
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0180 |
Autres Les autres actifs au bilan sensibles aux taux d’intérêt qui ne relèvent pas des lignes ci-dessus sont à déclarer dans cette ligne. |
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0190 |
Actifs hors bilan: actifs éventuels Les actifs hors bilan énumérés à l’annexe I du règlement (UE) no 575/2013 qui sont sensibles aux taux d’intérêt et qui entrent dans le champ d’application du règlement délégué (UE) 2024/856. Les engagements de prêt à taux fixe avec des emprunteurs potentiels sont également inclus dans cette ligne. Les engagements de prêt sont déclarés en tant que combinaison d’une position courte et d’une position longue. Dans le cas d’un engagement de prêt à taux fixe, l’établissement détient une position longue sur le prêt au début de l’engagement et une position courte lorsque le prêt est censé être utilisé. Les établissements déclarent les positions longues en tant qu’actifs et les positions courtes en tant que passifs. Ils ne déclarent dans cette ligne que les instruments éventuels qui peuvent être considérés comme des actifs. |
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0200 |
Total des passifs Le total des passifs sensibles aux taux d’intérêt entrant dans le champ d’application du règlement délégué (UE) 2024/856, quel que soit leur traitement comptable. Cette ligne comprend:
|
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0210 |
dont: dû à une optionnalité automatique Contribution de l’optionnalité automatique intégrée et explicite au total des passifs sensibles aux taux d’intérêt entrant dans le champ d’application du règlement délégué (UE) 2024/856, quel que soit leur traitement comptable. |
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0220 |
Banque centrale Les passifs vis-à-vis de banques centrales, telles que visées à l’annexe V, partie 1, point 42 a), du présent règlement. |
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0230 |
Interbancaire Tous les passifs dont la contrepartie est un établissement de crédit, tel que visé à l’annexe V, partie 1, point 42 c), du présent règlement, à l’exclusion des expositions sur titres et dérivés. |
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0240 |
Titres de créance émis Les instruments de créance émis en tant que titres par l’établissement et qui ne sont pas des dépôts, tels que visés à l’annexe V, partie 1, point 37, du présent règlement. |
||||||||||||||
0260 |
dont: fonds propres additionnels de catégorie 1 ou fonds propres de catégorie 2 Les titres de créance émis conformément à l’article 61 ou à l’article 71 du règlement (UE) no 575/2013, à l’exclusion des fonds propres perpétuels sans date d’achat [article 3 du règlement délégué (UE) 2024/856]. |
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0270 |
NMD: transactionnels de la clientèle de détail Les dépôts sans échéance (non-maturity deposits ou NMD) de la clientèle de détail détenus sur un compte transactionnel au sens de l’article 1er, point 10), du règlement délégué (UE) 2024/857. Les NMD transactionnels de détail incluent les comptes de détail ne portant pas intérêt et les autres comptes de détail dont la composante rémunération n’entre pas dans la décision du client de détenir de l’argent sur le compte. |
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0290, 0330 et 0370 |
dont: composante primaire La composante primaire des dépôts sans échéance au sens de l’article 1er, point 15), du règlement délégué (UE) 2024/857. Les NMD qui sont stables et peu susceptibles de révision même en cas de changements importants dans l’environnement des taux d’intérêt, ou les autres dépôts dont l’élasticité limitée aux variations des taux d’intérêt est modélisée par les établissements. |
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0300, 0340 et 0380 |
dont: exemptés du plafonnement du délai de révision à 5 ans Les expositions sur épargne réglementée visées à l’article 428 septies, paragraphe 2, point a), du règlement (UE) no 575/2013, mais sans se limiter à la partie centralisée, ou celles soumises à des contraintes économiques ou fiscales importantes en cas de retrait, pour lesquelles l’établissement ne limite pas la date de révision moyenne pondérée maximale à 5 ans. |
||||||||||||||
0310 |
NMD: non transactionnels de la clientèle de détail Les dépôts de détail sans échéance détenus sur un compte non transactionnel au sens de l’article 1er, point 11), du règlement délégué (UE) 2024/857. Les autres dépôts de détail qui ne sont pas considérés comme des “NMD: transactionnels de détail” sont considérés comme détenus sur un compte non transactionnel. En particulier, les dépôts non transactionnels de détail comprennent les comptes de détail (y compris réglementés) dont la composante rémunération entre dans la décision du client de détenir de l’argent sur le compte. |
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0350 |
NMD: clientèle de gros non financière Les dépôts de gros au sens de l’article 1er, point 12), du règlement délégué (UE) 2024/857 qui sont des NMD d’administrations publiques et de sociétés non financières visées à l’annexe V, partie 1, points 42 b) et e), du présent règlement. |
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0390 |
NMD: clientèle de gros financière Les dépôts de gros au sens de l’article 1er, point 12), du règlement délégué (UE) 2024/857 qui sont des NMD de contreparties visées à l’annexe V, partie 1, point 42 d), du présent règlement. |
||||||||||||||
0410 |
dont: dépôts opérationnels Les NMD qui peuvent être classés en tant que dépôts opérationnels au sens de l’article 27, paragraphe 1, point a), du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission (4). |
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0420 |
Dépôts à terme Les dépôts non transférables que le déposant n’est pas autorisé à retirer avant une échéance convenue ou qui peuvent faire l’objet d’un retrait anticipé, à condition que des coûts et frais de retrait anticipé soient facturés au déposant. Ce poste inclut les dépôts de l’épargne administrativement réglementée pour lesquels le critère de l’échéance n’est pas pertinent. Bien que les dépôts à terme puissent être assortis de la possibilité d’un remboursement anticipé après préavis ou puissent être remboursables sur demande sous réserve de certaines pénalités, ces caractéristiques ne sont pas utilisées à des fins de classification. Cette ligne n’inclut pas les expositions incluses dans les lignes 0220 et 0230. |
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0440 |
Clientèle de détail Cette ligne inclut les dépôts à terme de la clientèle de détail. |
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0450 |
Clientèle de gros non financière Les dépôts à terme de la clientèle de gros non financière. Les dépôts de gros au sens de l’article 1er, point 12), du règlement délégué (UE) 2024/857 qui sont des dépôts autres que des NMD d’administrations publiques et de sociétés non financières visées à l’annexe V, partie 1, points 42 b) et e), du présent règlement. |
||||||||||||||
0460 |
Clientèle de gros financière Les dépôts à terme de la clientèle de gros financière. Les dépôts de gros au sens de l’article 1er, point 12), du règlement délégué (UE) 2024/857 qui sont des dépôts autres que des NMD de contreparties visées à l’annexe V, partie 1, point 42 d), du présent règlement. |
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0470 |
Dérivés couvrant des passifs Les instruments dérivés au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 29), du règlement (UE) no 600/2014. Les établissements déclarent les dérivés détenus dans le cadre du régime de la comptabilité de couverture, selon le référentiel comptable applicable, dès lors que l’élément couvert est un passif sensible aux taux d’intérêt. |
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0490 |
Couvrant des titres de créance Les dérivés en comptabilité de couverture couvrant des passifs qui sont des titres de créance. |
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0500 |
Couvrant d’autres passifs Les dérivés en comptabilité de couverture couvrant des passifs qui ne sont pas des titres de créance. |
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0510 |
Autres Les autres passifs au bilan sensibles aux taux d’intérêt qui ne relèvent pas des lignes ci-dessus sont à déclarer dans cette ligne. |
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0520 |
Passifs hors bilan: passifs éventuels Les éléments de hors bilan comprennent des produits tels que les engagements de prêt sensibles aux taux d’intérêt. Les passifs éventuels sont considérés comme une combinaison d’une position courte et d’une position longue. Plus précisément, si l’établissement dispose d’une ligne de crédit auprès d’autres établissements, il détiendra une position courte à la date d’ouverture de la ligne de crédit et une position longue lorsque le prêt est censé être utilisé. Les positions longues sont déclarées en tant qu’actifs, tandis que les positions courtes sont déclarées en tant que passif. Seuls les instruments éventuels qui peuvent être considérés comme des passifs sont à déclarer dans cette ligne. |
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0530 |
Autres dérivés (actif net/passif net) Les dérivés de taux d’intérêt qui ne sont pas désignés comme des couvertures comptables, tels que les couvertures de taux d’intérêt économiques, qui sont destinés à couvrir le risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire, mais qui ne sont pas soumis à un régime de comptabilité de couverture. |
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0540-0640 |
Pour mémoire |
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0540 |
Dérivés nets La contribution nette de tous les dérivés de taux d’intérêt du portefeuille bancaire, compte étant tenu des dérivés de taux d’intérêt couvrant des actifs (ligne 0140) ou des passifs (ligne 0470) dans le cadre d’un régime de comptabilité de couverture dans le portefeuille bancaire, ainsi que des couvertures de taux d’intérêt économiques (ligne 0530) offertes par d’autres dérivés de taux d’intérêt du portefeuille bancaire non désignés comme des couvertures comptables. |
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0550 |
Position nette sur taux d’intérêt sans dérivés Toutes les expositions sur taux d’intérêt du portefeuille bancaire, y compris les expositions hors bilan, et à l’exclusion des dérivés de taux d’intérêt. En particulier, tous les actifs et passifs, à l’exclusion de l’effet des dérivés. |
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0560 |
Position nette sur taux d’intérêt avec dérivés Tous les actifs et passifs, y compris les expositions hors bilan et les dérivés de taux d’intérêt. |
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0570 |
Total des actifs avec impact de MV Le total des actifs pour lesquels les variations de la valeur de marché MV sont pertinentes pour le compte de résultat ou pour les capitaux propres, à l’exclusion des dérivés n’entrant pas dans la comptabilité de couverture déclarés à la ligne 0530. Pour les établissements qui appliquent les IFRS en vertu du règlement (CE) no 1606/2002 du Parlement européen et du Conseil (5), les actifs du portefeuille bancaire qui sont comptabilisés à la juste valeur conformément au référentiel comptable applicable (soit par le biais du compte de résultat, soit par le biais des autres éléments du résultat global), ainsi que les titres de créance et les autres instruments comptabilisés au coût amorti faisant l’objet d’une couverture comptable de la juste valeur. Les dérivés couvrant des actifs du portefeuille bancaire selon un régime de comptabilité de couverture sont déclarés dans la présente section, à l’exception de la composante effective des dérivés de couverture comptable des flux de trésorerie qui couvrent des éléments au coût amorti conformément à l’article 33, paragraphe 1, point a), du règlement (UE) no 575/2013. |
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0580 |
Titres de créance Les titres de créance pour lesquels les variations de la valeur de marché MV sont pertinentes pour le compte de résultat ou pour les capitaux propres. Sont inclus les titres de créance à la juste valeur ainsi que les titres de créance comptabilisés au coût amorti faisant l’objet d’une couverture comptable de la juste valeur. |
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0590 |
Dérivés Les instruments dérivés au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 29), du règlement (UE) no 600/2014. Les dérivés couvrant des actifs selon un régime de comptabilité de couverture sont à déclarer dans cette ligne, à l’exclusion des dérivés désignés comme des couvertures de flux de trésorerie couvrant des éléments au coût amorti. |
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0600 |
Autres Les autres actifs à la juste valeur ainsi que les autres actifs au coût amorti faisant l’objet d’une couverture comptable de la juste valeur. |
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0610 |
Total des passifs avec impact de MV Le total des passifs pour lesquels les variations de la valeur de marché MV sont pertinentes pour le compte de résultat ou pour les capitaux propres, à l’exclusion des dérivés hors comptabilité de couverture déclarés à la ligne 0530. Les passifs qui sont comptabilisés à la juste valeur conformément au référentiel comptable applicable (soit par le biais du compte de résultat, soit par le biais des autres éléments du résultat global), ainsi que les titres de créance émis et les autres passifs comptabilisés au coût amorti faisant l’objet d’une couverture comptable de la juste valeur. Les dérivés couvrant des passifs selon un régime de comptabilité de couverture sont aussi déclarés dans la présente section, à l’exception de la composante effective des dérivés de couverture comptable des flux de trésorerie qui couvrent des éléments au coût amorti conformément à l’article 33, paragraphe 1, point a), du règlement (UE) no 575/2013. |
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0620 |
Titres de créance émis Les instruments de créance émis en tant que titres par l’établissement et qui ne sont pas des dépôts, au sens de l’annexe V, partie 1, point 37, du présent règlement qui sont comptabilisés lorsque les variations de MV sont pertinentes pour le résultat net ou pour les capitaux propres. |
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0630 |
Dérivés Les instruments dérivés au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 29), du règlement (UE) no 600/2014. Les établissements déclarent dans cette section les dérivés couvrant des passifs selon un régime de comptabilité de couverture, à l’exclusion des dérivés désignés comme des couvertures de flux de trésorerie couvrant des éléments au coût amorti. |
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0640 |
Autres Les autres passifs à la juste valeur ainsi que les autres passifs au coût amorti faisant l’objet d’une couverture comptable de la juste valeur. |
Colonnes |
Références juridiques et instructions |
0010 |
Valeur comptable Annexe V, partie 1, point 27, du présent règlement. |
0020 |
Duration Duration modifiée (“Dmod”, en années), y compris l’option automatique, où: Dmod = EV01/(Valeur économique * 0,0001) EV01 correspond à une sensibilité de + 1 point de base (choc parallèle) de la valeur économique. |
0030-0090 |
Valeur économique des fonds propres Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans les cellules {J 01.00; r0010-r0090}. |
0030 |
Niveau de l’EVE dans le scénario de référence Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0030}. |
0040 |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le haut Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0040}. |
0050 |
ΔEVE dans le scénario de choc parallèle vers le bas Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0050}. |
0060 |
ΔEVE dans le scénario de pentification de la courbe Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0060}. |
0070 |
ΔEVE dans le scénario d’aplatissement de la courbe Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0070}. |
0080 |
ΔEVE dans le scénario de hausse des taux court Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0080}. |
0090 |
ΔEVE dans le scénario de baisse des taux court Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0090}. |
0100-0120 |
Produits d’intérêts nets Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans les cellules {J 01.00; r0100-r0140}. |
0100 |
Niveau des NII dans le scénario de référence Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0120}. |
0110 |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le haut Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0130}. |
0120 |
ΔNII dans le scénario de choc parallèle vers le bas Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0140}. |
0130-0150 |
Valeur de marché Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans les cellules {J 01.00; r0150-r0170}. |
0130 |
Niveau de MV dans le scénario de référence Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0150}. |
0140 |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le haut Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0160}. |
0150 |
ΔMV dans le scénario de choc parallèle vers le bas Les établissements suivent les mêmes instructions que celles décrites dans la cellule {J 01.00; r0170}. |
PARTIE IV
FLUX DE TRÉSORERIE RÉVISÉS (J 05.00, J 06.00 et J 07.00)
1. Remarques générales
1.1. |
Les modèles J 05.00, J 06.00 et J 07.00 contiennent des informations détaillées sur les flux de trésorerie soumis à révision liés aux éléments du bilan déclarés dans les modèles J 02.00, J 03.00 et J 04.00. Les établissements déclarent ces informations en se plaçant du point de vue de l’EVE et en tenant compte des exigences et des hypothèses de modélisation énoncées à l’article 3 du règlement délégué (UE) 2024/856, ainsi que des informations contractuelles et des informations comportementales — dans les deux cas, sans tenir compte de l’optionnalité automatique. Les instructions relatives aux lignes sont les mêmes que celles décrites dans la partie IV, section 2, de la présente annexe. En outre, les établissements tiennent dûment compte des conventions de déclaration définies dans la partie I, en particulier celles relatives à la définition des instruments à taux fixe/variable et au traitement des options. |
1.2. |
Les établissements complètent ces modèles séparément pour chaque monnaie pour laquelle ils détiennent des positions lorsque la valeur comptable des actifs ou passifs financiers libellés dans cette monnaie s’élève à 5 % ou plus du total des actifs ou passifs financiers du portefeuille bancaire, ou à moins de 5 % si la somme des actifs ou passifs financiers inclus dans le calcul est inférieure à 90 % du total des actifs (à l’exclusion des actifs corporels) ou passifs financiers du portefeuille bancaire. |
1.3. |
Les établissements complètent ces modèles séparément pour les conditions contractuelles et les conditions comportementales (modélisation contractuelle ou comportementale):
|
1.4. |
Dans le cas des dérivés, les établissements déclarent les montants nets des flux de trésorerie révisés (c’est-à-dire non ventilés par jambe receveuse/payeuse). Pour les dérivés couvrant des actifs, la jambe longue (receveuse/actif) du dérivé est affectée d’un signe positif, tandis que la jambe courte (payeuse/passif) est affectée d’un signe négatif lors du calcul des montants nets par intervalle de temps. Des exceptions à cette règle s’appliquent dans le cas où le coupon de la jambe receveuse est fixé dans un environnement de taux d’intérêt négatifs, et où il est alors affecté d’un signe négatif, même si une partie de la jambe longue (receveuse/actif) est affectée d’un signe positif. L’inverse s’applique aux dérivés couvrant des passifs: la jambe longue (receveuse/actif) est affectée d’un signe négatif, tandis que la jambe courte (payeuse/passif) est affectée d’un signe positif lors du calcul des flux de trésorerie révisés nets. |
1.5. |
Dans les tableaux relatifs aux conditions contractuelles, les établissements ne remplissent pas les colonnes relatives au montant notionnel, aux informations sur les options automatiques et la modélisation comportementale, au rendement moyen et à l’échéance contractuelle. |
2. Instructions concernant certaines positions
Colonnes |
Références juridiques et instructions |
0010-0250 |
Taux fixe Les établissements déclarent les estimations relatives aux instruments à taux fixe conformément à la convention indiquée dans la partie I, section 3, de la présente annexe. |
0260-0390 |
Taux variable Les établissements déclarent les estimations relatives aux instruments à taux variable conformément à la convention indiquée dans la partie I, section 3, de la présente annexe. |
0010 |
Montant notionnel Les établissements déclarent l’encours en principal des instruments. Dans le cas des dérivés, l’encours en principal de la jambe “actif” (receveuse) doit être déclaré (autrement dit, pas de compensation entre les jambes receveuse et payeuse). |
0020 et 0270 |
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite — achetée Pourcentage du montant notionnel déclaré dans les colonnes 0010 et 0260 qui fait l’objet d’options de taux d’intérêt automatiques achetées. L’optionnalité peut être liée à des instruments autonomes achetés par l’établissement (planchers, plafonds et swaptions) ou être “intégrée” aux conditions contractuelles d’autres produits bancaires standard. Les options de taux d’intérêt automatiques intégrées sont déclarées avec leur instrument hôte (actif ou passif). Les options de taux d’intérêt automatiques explicites sont déclarées en tant qu’instruments dérivés. Les options automatiques achetées intégrées comprennent, dans le cas de positions à taux variable: i) les planchers achetés sur des actifs à taux variable (prêts et titres de créance); ii) les plafonds achetés sur des titres de créance à taux variable émis, etc. Les options automatiques achetées intégrées comprennent, dans le cas de positions à taux fixe: i) les actifs qui sont des titres de créance à taux fixe avec option de remboursement anticipé pour l’établissement (swaption payeur intégrée achetée); ii) les passifs émis qui sont des titres de créance à taux fixe avec option de remboursement anticipé pour l’établissement (swaption receveur intégrée achetée). Les options automatiques explicites achetées sont des dérivés incluant: i) les planchers explicites achetés; ii) les swaptions payeur explicites achetées (l’établissement a le droit de procéder à un swap de taux avec paiement d’un taux fixe et réception d’un taux variable); iii) les plafonds explicites achetés; iv) les swaptions receveur explicites achetées (l’établissement a le droit de procéder à un swap de taux avec réception d’un taux fixe et paiement d’un taux variable). Lorsqu’ils calculent l’exposition en pourcentage, les établissements tiennent dûment compte des conventions définies dans la partie I, section 3, en ce qui concerne les options. |
0030 et 0280 |
% avec optionnalité automatique intégrée ou explicite — vendue Pourcentage du montant notionnel déclaré dans les colonnes 0010 et 0260 qui fait l’objet d’options de taux d’intérêt automatiques vendues. L’optionnalité peut être liée à des instruments autonomes vendus par l’établissement (planchers, plafonds et swaptions) ou être “intégrée” aux conditions contractuelles d’autres produits bancaires standard. Les options automatiques intégrées sont déclarées avec leur instrument hôte (actif ou passif). Les options automatiques explicites sont déclarées en tant qu’instruments dérivés. Les options automatiques intégrées vendues incluent, dans le cas de positions à taux variable: i) les plafonds vendus sur des actifs à taux variable (prêts et titres de créance); ii) les planchers vendus sur des titres de créance à taux variable émis, etc. Pour les positions à taux fixe, les options automatiques intégrées vendues incluent: i) les titres de créance à taux fixe avec option de remboursement anticipé pour l’émetteur (swaption receveur intégrée vendue); ii) les planchers vendus pour les NMD et les dépôts à terme, y compris les planchers légaux et implicites, et iii) les titres de créance à taux fixe émis avec une option de remboursement anticipé pour l’investisseur (swaption payeur intégrée vendue). Les options automatiques explicites vendues sont des dérivés incluant: i) les plafonds explicites vendus; ii) les swaptions receveur explicites vendues (l’établissement a l’obligation de procéder à un swap de taux avec paiement d’un taux fixe et réception d’un taux variable); iii) les planchers explicites vendus; iv) les swaptions payeur explicites vendues (l’établissement a l’obligation de procéder à un swap de taux avec réception d’un taux fixe et paiement d’un taux variable). Lorsqu’ils calculent ce pourcentage, les établissements tiennent dûment compte des conventions définies dans la partie I, section 3, en ce qui concerne les options. |
0040 et 0290 |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale Pourcentage du montant notionnel déclaré dans les colonnes 0010 et 0260 qui fait l’objet d’une modélisation comportementale, lorsque le calendrier ou le montant des flux de trésorerie dépend du comportement des clients. |
0050 et 0300 |
Rendement moyen pondéré Rendement moyen sur base annuelle, pondéré par le montant notionnel. |
0060 et 0310 |
Échéance moyenne pondérée (contractuelle) Échéance contractuelle moyenne, mesurée en années, pondérée par le montant notionnel. |
0070-0250 et 0320-0390 |
Échéancier de révision pour tous les flux de trésorerie notionnels révisés Les établissements déclarent tous les futurs flux de trésorerie notionnels révisés générés par des positions sensibles aux taux d’intérêt relevant du règlement délégué (UE) 2024/856 dans les intervalles de temps prédéfinis (dans lesquels ils tombent en fonction des dates de leur révision) [selon la définition des “flux de trésorerie notionnels révisés” et de la “date de révision” figurant à l’article 1er, points 1) et 2), du règlement délégué (UE) 2024/857]. Les options de taux d’intérêt automatiques, qu’elles soient explicites ou intégrées, sont extraites de leur contrat hôte et ignorées lors du classement des flux de trésorerie notionnels révisés par intervalle de temps. Les dérivés qui ne sont pas des options de taux d’intérêt automatiques sont convertis en positions sur le sous-jacent concerné et scindés en positions payeur et receveur (positions courtes et longues) sur ce sous-jacent. Les montants à prendre en considération sont les montants de principal du sous-jacent ou du sous-jacent notionnel. Les contrats à terme standardisés (futures) et les contrats à terme de gré à gré (forwards), y compris les contrats de taux à terme, sont traités comme une combinaison de positions courte et longue. Lorsqu’ils donnent les flux de trésorerie révisés de dérivés qui ne sont pas des options de taux d’intérêt automatiques, les établissements tiennent dûment compte des conventions visées dans la partie IV, section 1, paragraphe 1.4 concernant les dérivés. |
PARTIE V
PARAMÈTRES PERTINENTS (J 08.00 et J 09.00)
1. Remarques générales
1.1. |
Les modèles J 08.00 et J 09.00 contiennent des informations sur les paramètres pertinents pour le suivi de la modélisation de l’IRRBB. La plupart de ces informations découlent des informations fournies dans les modèles J 02.00 à J 07.00. Pour les compiler, les établissements se placent du point de vue de l’EVE et respectent notamment les exigences et hypothèses de modélisation définies à l’article 3 du règlement délégué (UE) 2024/856, sans tenir compte de l’optionnalité automatique, sauf pour les lignes 0120 à 0150. |
1.2. |
Ces modèles sont à compléter séparément pour chaque monnaie dans laquelle l’établissement détient des positions, lorsque la valeur comptable des actifs ou passifs financiers libellés dans cette monnaie s’élève à 5 % ou plus du total des actifs ou passifs financiers du portefeuille bancaire, ou à moins de 5 % si la somme des actifs ou passifs financiers inclus dans le calcul est inférieure à 90 % du total des actifs (à l’exclusion des actifs corporels) ou passifs financiers du portefeuille bancaire. |
2. Instructions concernant certaines positions
Ligne |
Références juridiques et instructions |
0010-0110 |
NMD — Modélisation comportementale — Dates moyennes de révision avant et après modélisation Les dates moyennes de révision, mesurées en années, sont calculées pour chacune des catégories de NMD visées dans la partie III, section 2, de la présente annexe, et ventilées selon les sous-catégories suivantes: a) la partie réputée constituer le volume “primaire” [pour les NMD autres que les dépôts de gros de la clientèle financière, et selon la définition du terme “primaire” énoncée à l’article 1er, point 15), du règlement délégué (UE) 2024/857]; b) le périmètre de l’épargne réglementée visée à l’article 428 septies, paragraphe 2, point a), du règlement (UE) no 575/2013 — non limité à la partie centralisée — ou de toute autre épargne assortie de contraintes économiques ou fiscales non négligeables en cas de retrait, et pour laquelle l’établissement ne plafonne pas le délai de révision (par exemple à 5 ans), dans sa gestion interne des risques IRRBB; et c) le périmètre des dépôts opérationnels au sens de l’article 27, paragraphe 1, point a), du règlement délégué (UE) 2015/61. Les dates moyennes de révision sont calculées comme étant la moyenne pondérée des “dates de révision”, et la pondération assignée est basée sur les “flux de trésorerie notionnels révisés” des positions dans chaque catégorie/sous-catégorie pertinente de NMD [selon la définition des “flux de trésorerie notionnels révisés” et de la “date de révision” figurant à l’article 1er, points 1) et 2), du règlement délégué (UE) 2024/857]. |
0120-0150 |
NMD — Modélisation comportementale — PTR à l’horizon de 1 an Le taux de répercussion (PTR) au sens de l’article 1er, point 14), du règlement délégué (UE) 2024/857 est déclaré pour chaque catégorie de NMD suivant la ventilation indiquée dans la partie III, section 2, de la présente annexe, et pour un horizon temporel de 1 an. Les établissements déclarent en tant que PTR le pourcentage moyen pondéré du choc de taux d’intérêt qui est supposé être transféré à leurs NMD, selon les scénarios réglementaires de taux d’intérêt et la métrique NII spécifiés dans le règlement délégué (UE) 2024/856. |
0160-0220 |
Taux fixe — Risque de remboursement anticipé — Dates moyennes de révision avant et après modélisation Des dates moyennes de révision, mesurées en années, sont calculées pour les “prêts et avances” à taux fixe et les “titres de créance” à taux fixe exposés à un risque de remboursement anticipé, pour chaque catégorie concernée visée dans la partie III, section 2, de la présente annexe. Les établissements ne considèrent comme des positions exposées au risque de remboursement anticipé que celles pour lesquelles le client ne supporte pas l’intégralité du coût économique d’un tel remboursement. Les positions pour lesquelles le client supporte l’intégralité de ce coût ne sont pas considérées comme exposées à un risque de remboursement anticipé aux fins de ce calcul. Les dates moyennes de révision sont calculées comme étant la moyenne pondérée des “dates de révision”, et la pondération assignée est basée sur les “flux de trésorerie notionnels révisés” des positions dans chaque catégorie/sous-catégorie pertinente de “prêts et avances” à taux fixe et de “titres de créance” à taux fixe [selon la définition des “flux de trésorerie notionnels révisés” et de la “date de révision” figurant à l’article 1er, points 1) et 2), du règlement délégué (UE) 2024/857]. |
0230-0290 |
Taux fixe — Risque de remboursement anticipé — Taux de remboursement anticipé conditionnel (moyenne annualisée) Le taux moyen annualisé de remboursement anticipé conditionnel est déclaré en termes annualisés, pour chaque catégorie pertinente visée dans la partie III, section 2, de la présente annexe, comme étant le taux moyen annuel pondéré de remboursement anticipé, pour l’encours de chaque exercice annuel, jusqu’à la liquidation du portefeuille, des portefeuilles de “prêts et avances” à taux fixe et des portefeuilles de “titres de créance” à taux fixe exposés au risque de remboursement anticipé. |
0300-0330 |
Taux fixe — Risque de retrait anticipé — Dates moyennes de révision avant et après modélisation Des dates moyennes de révision, mesurées en années, sont calculées pour les “dépôts à terme” à taux fixe exposés à un risque de retrait anticipé, pour chaque catégorie concernée visée dans la partie III, section 2, de la présente annexe. Les dates moyennes de révision sont calculées comme étant la moyenne pondérée des “dates de révision”, et la pondération assignée est basée sur les “flux de trésorerie notionnels révisés” des positions agrégées dans chaque catégorie/sous-catégorie pertinente [selon la définition des “flux de trésorerie notionnels révisés” et de la “date de révision” figurant à l’article 1er, points 1) et 2), du règlement délégué (UE) 2024/857]. Les établissements ne considèrent comme des positions exposées au risque de retrait anticipé que celles pour lesquelles le client ne supporte pas l’intégralité du coût économique d’un tel retrait. Les positions pour lesquelles le client supporte l’intégralité de ce coût ne sont pas considérées comme exposées à un risque de retrait anticipé aux fins de ce calcul. |
0340-0370 |
Taux fixe — Risque de retrait anticipé — Taux de retrait anticipé (moyenne cumulée) Le taux de retrait anticipé conditionnel cumulé à déclarer pour chaque catégorie concernée visée dans la partie III, section 2, de la présente annexe est obtenu en divisant le montant de retrait anticipé sur les positions sur “dépôts à terme” à taux fixe exposées au risque de retrait anticipé (pour la catégorie concernée) par l’encours total des “dépôts à terme” à taux fixe exposés à ce risque (pour la catégorie concernée). |
Colonnes |
Références juridiques et instructions |
0010 |
Montant notionnel Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 05.00; c0010}. |
0020 |
% faisant l’objet d’une modélisation comportementale Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 05.00; c0040}. |
0030 |
Scénario de référence (contractuel) Les établissements fournissent les paramètres pertinents (c’est-à-dire les dates moyennes de révision) conformément aux conditions contractuelles des instruments sous-jacents pour les expositions devant respecter des clauses et caractéristiques contractuelles, dans le scénario de taux d’intérêt de référence. Ils transmettent les données requises conformément aux spécifications de l’article 98, paragraphe 5, point a), de la directive 2013/36/UE et de l’article 3 du règlement délégué (UE) 2024/856. Les modèles comportementaux ou les modèles conditionnels [visés à l’article 3, paragraphe 2, point c), du règlement délégué (UE) 2024/856] ne sont pas pris en considération aux fins de l’établissement des paramètres. |
0040 |
Scénario de référence (contractuel) Les établissements fournissent les paramètres pertinents (c’est-à-dire les dates moyennes de révision) utilisés pour les expositions faisant l’objet d’une modélisation comportementale, dont le calendrier et le montant des flux de trésorerie dépendent du comportement des clients, dans le scénario de taux d’intérêt de référence. Ils transmettent les données requises conformément aux spécifications de l’article 98, paragraphe 5, point a), de la directive 2013/36/UE et de l’article 3 du règlement délégué (UE) 2024/856. |
0050 |
Choc parallèle vers le haut Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 01.00; r0040}. |
0060 |
Choc parallèle vers le bas Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 01.00; r0050}. |
0070 |
Pentification de la courbe Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 01.00; r0060}. |
0080 |
Aplatissement de la courbe Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 01.00; r0070}. |
0090 |
Hausse des taux courts Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 01.00; r0080}. |
0100 |
Baisse des taux courts Les instructions à suivre sont les mêmes que celles données dans la cellule {J 01.00; r0090}. |
PARTIE VI
INFORMATIONS QUALITATIVES (J 10.00 et J 11.00)
1. Remarques générales
1.1. |
Les modèles J 10.00 et J 11.00 contiennent des données qualitatives sur les méthodes d’évaluation de l’IRRBB. |
1.2. |
Les établissements fournissent les informations requises à l’aide d’une liste d’options préétablie. Les lignes 0320 à 0360 sont à compléter séparément pour chaque monnaie dans laquelle l’établissement détient des positions, lorsque la valeur comptable des actifs ou passifs financiers libellés dans cette monnaie s’élève à 5 % ou plus du total des actifs ou passifs financiers du portefeuille bancaire, ou à moins de 5 % si la somme des actifs ou passifs financiers inclus dans le calcul est inférieure à 90 % du total des actifs (à l’exclusion des actifs corporels) ou passifs financiers du portefeuille bancaire. Les autres lignes (0010 à 0310) ne dépendent pas de la monnaie. |
2. Instructions concernant certaines positions
Ligne |
Références juridiques et instructions |
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0010 |
Approche retenue pour les SOT (NII/EVE) Les établissements indiquent l’approche retenue pour le calcul des SOT (NII/EVE):
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0020 |
Exigence de l’autorité compétente (NII/EVE) Article 84, paragraphes 3 et 4, de la directive 2013/36/UE. Si la méthode utilisée par l’établissement pour calculer l’EVE/NII repose sur l’approche standard, il indique s’il s’agissait d’une exigence imposée par l’autorité compétente:
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0030 |
Méthode (NII) L’établissement indique si le calcul du SOT NII se fonde sur un décalage de révision, une réévaluation intégrale ou une approche mixte:
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0040 |
Flux de trésorerie conditionnels (NII) Les établissements indiquent si les flux de trésorerie conditionnels ont été pris en compte dans le calcul du SOT NII:
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0050 |
Risque lié aux options (NII) Les établissements indiquent si le risque lié aux options a été pris en compte dans le calcul du SOT NII:
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0060 |
Risque de base (NII) Les établissements indiquent si le risque de base a été pris en compte dans le calcul du SOT NII: — pris en compte, — non pris en compte. |
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0070 |
Méthode (EVE) L’établissement indique si le calcul du SOT EVE se fonde sur un décalage de duration ou sur une réévaluation intégrale:
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0080 |
Flux de trésorerie conditionnels (EVE) Les établissements indiquent si les flux de trésorerie conditionnels ont été pris en compte dans le calcul du SOT EVE:
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0090 |
Risque lié aux options (EVE) Les établissements indiquent si le risque lié aux options a été pris en compte dans le calcul du SOT EVE:
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0100 |
Risque de base (EVE) Les établissements indiquent si le risque de base a été pris en compte dans le calcul du SOT EVE:
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0110 |
Marges commerciales/autres composantes de marge (spread) (EVE) Les établissements indiquent si les marges commerciales et les autres composantes de marge ont été incluses dans le calcul de la mesure du risque selon le SOT EVE: — incluses, — exclues. |
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0120 |
Pénalités pour remboursement anticipé de prêts Les établissements indiquent si les pénalités pour remboursement anticipé de prêts ont été incluses dans les SOT EVE/NII:
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0130 |
Obligations de retraite/actifs de régimes de retraite Les établissements indiquent si les obligations de retraite et les actifs de régimes de retraite ont été inclus dans les SOT EVE/NII:
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0140 |
Expositions non performantes Les établissements indiquent si les expositions non performantes ont été incluses dans les SOT EVE/NII:
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0150 |
Engagements de prêt à taux fixe Les établissements indiquent si les engagements de prêt à taux fixe ont été inclus dans les SOT EVE/NII: — inclus, — exclus. |
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0160 |
Risque de remboursement anticipé Les établissements indiquent si le risque de remboursement anticipé par des clients de détail a été inclus dans les SOT EVE/NII:
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0170 |
Risque de retrait anticipé Les établissements indiquent si le risque de retrait anticipé par des clients de détail a été inclus dans les SOT EVE/NII:
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0180 |
Approche générale pour la modélisation des NMD Les établissements indiquent la méthode utilisée pour déterminer le moment de révision comportementale des NMD:
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0190 |
Identification des soldes primaires de NMD Les établissements indiquent s’ils ont des difficultés à identifier les soldes primaires de NMD qui ne sont pas conditionnés par le scénario de taux d’intérêt:
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0200 |
Déterminants pertinents pour les soldes de NMD Les établissements donnent le(s) nom(s) du(des) déterminant(s) pertinent(s) utilisé(s) pour identifier les soldes primaires. |
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0210 |
Soldes primaires de NMD (classement des soldes primaires par intervalle de temps) Les établissements indiquent comment ils allouent les soldes primaires de NMD:
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0220 |
Plafond de révision à 5 ans pour les NMD et gestion du risque IRRBB Les établissements indiquent s’ils ont constaté des effets indésirables, en termes de stratégies de gestion et de couverture du risque IRRBB, dus au plafond de révision à cinq ans dans le système de mesure interne de leur IRRBB:
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0230 |
Dérogations au plafond de révision à 5 ans pour les NMD Les établissements indiquent s’ils recourent aux dérogations au plafond de révision à 5 ans pour des produits IRRBB de leur portefeuille:
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0240 |
Modélisation des NMD opérationnels de clients financiers Les établissements indiquent si des NMD de clients financiers classés comme des dépôts opérationnels, et relevant donc de l’article 27, paragraphe 1, point a), du règlement délégué (UE) 2015/61, font l’objet d’une modélisation comportementale:
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0250 |
Modifications de la structure du bilan dues aux taux d’intérêt Les établissements indiquent les modifications apportées à la structure de leur bilan depuis leur dernière déclaration IRRBB:
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0260 |
Stratégies d’atténuation et de couverture de l’IRRBB (EVE) Les établissements indiquent s’ils prévoient de modifier leurs stratégies d’atténuation et de couverture du risque de taux d’intérêt dans les scénarios prévus pour l’EVE par le règlement délégué (UE) 2024/856:
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0270 |
Stratégies d’atténuation et de couverture de l’IRRBB (NII) Les établissements indiquent s’ils prévoient de modifier leurs stratégies d’atténuation et de couverture du risque de taux d’intérêt dans les scénarios prévus pour le NII par le règlement délégué (UE) 2024/856:
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0280 |
SOT sur la mesure du risque NII dans le cadre de l’approche IMS — PTR des dépôts à terme de détail Les établissements indiquent s’ils répercutent 100 % des variations de taux d’intérêt du marché sur la révision des taux des dépôts à terme de la clientèle de détail après leur échéance dans le scénario d’une hausse parallèle des taux de + 200:
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0290 |
SOT sur la mesure du risque NII dans le cadre de l’approche IMS — PTR des dépôts de détail à taux fixe Les établissements indiquent s’ils répercutent 100 % des variations de taux d’intérêt du marché sur la révision des taux des prêts de détail à taux fixe après leur échéance dans le scénario d’une hausse parallèle des taux de + 200:
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0300 |
Risque de base Les établissements indiquent s’ils considèrent le risque de base comme significatif:
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0310 |
Risque d’écart de crédit dans le portefeuille bancaire (CSRBB) Les établissements indiquent si pour les instruments soumis au CSRBB, tel que visé à l’article 84, paragraphe 2, de la directive 2013/36/UE, ils ont défini un périmètre différent aux fins des métriques NII et EVE:
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0320 |
Courbe de rendements sans risque (actualisation dans le SOT EVE) Les établissements indiquent la courbe de rendements sans risque qu’ils ont utilisée pour effectuer l’actualisation conformément à l’article 3, paragraphe 10, du règlement délégué (UE) 2024/856:
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0330 |
Courbe de rendements sans risque (mesures internes du risque pour l’EVE) Les établissements déclarent la courbe de rendements sans risque qu’ils ont utilisée à des fins internes pour actualiser la mesure interne du risque pour l’EVE:
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0340 |
Changement d’hypothèses importantes (EVE) Les établissements indiquent si des hypothèses importantes parmi celles retenues pour calculer l’impact du choc prudentiel standard sur les métriques du SOT EVE ont changé depuis la dernière déclaration:
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0350 |
Changement d’hypothèses importantes (NII) Les établissements indiquent si des hypothèses importantes parmi celles retenues pour calculer l’impact du choc prudentiel standard sur les métriques du SOT NII ont changé depuis la dernière déclaration:
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0360 |
Plancher de taux d’intérêt post-choc (NII/EVE) Conformément à l’article 3, paragraphe 7, du règlement délégué (UE) 2024/856, les établissements indiquent si le plancher de taux d’intérêt post-choc lié à l’échéance est contraignant pour l’une des monnaies spécifiques déclarées:
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(1) Règlement délégué (UE) 2024/856 de la Commission du 1er décembre 2023 complétant la directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation déterminant les scénarios prudentiels de chocs, les hypothèses de modélisation et hypothèses paramétriques communes, et ce qui constitue une baisse importante (JO L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.eu-ropa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).
(2) Règlement délégué (UE) 2024/857 de la Commission du 1er décembre 2023 complétant la directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation définissant une méthode standard et une méthode standard simplifiée pour évaluer les risques découlant d’éventuelles variations des taux d’intérêt affectant aussi bien la valeur économique des fonds propres que les produits d’intérêts nets des activités hors portefeuille de négociation d’un établissement (JO L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).
(3) Règlement (UE) no 600/2014 du Parlement européen et du Conseil du 15 mai 2014 concernant les marchés d’instruments financiers et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (JO L 173 du 12.6.2014, p. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).
(4) Règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission du 10 octobre 2014 complétant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’exigence de couverture des besoins de liquidité pour les établissements de crédit (JO L 11 du 17.1.2015, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).
(5) Règlement (CE) no 1606/2002 du Parlement européen et du Conseil du 19 juillet 2002 sur l’application des normes comptables internationales (JO L 243 du 11.9.2002, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj
ISSN 1977-0693 (electronic edition)