(1)

Erotellut tilit määritellään asetuksen (EU) 2019/2033 4 artiklan 1 kohdan 49 alakohdassa mainitun asetuksen 15 artiklan 2 kohdassa olevan taulukon 1 soveltamiseksi. Jotta sijoituspalveluyritykset voisivat soveltaa alhaisempia kertoimia laskettaessa omien varojen vaatimusta ”hallussa olevat asiakasrahat”, kun asiakasrahaa säilytetään erotelluilla tileillä, eroteltujen tilien käsite olisi täsmennettävä siten, että se kattaa edellytykset, joilla varmistetaan asiakasrahojen suojaaminen, jos sijoituspalveluyritys kaatuu. Koska nämä edellytykset vahvistetaan komission delegoidun direktiivin (EU) 2017/593 (2) 2 artiklan 1 kohdassa, on aiheellista viitata samoihin edellytyksiin tämän asetuksen mukaisten eroteltujen tilien käsitteen täsmentämiseksi. Sen vuoksi tässä asetuksessa olisi vahvistettava joukko delegoidun direktiivin (EU) 2017/593 2 artiklan 1 kohdassa säädettyjä vaatimuksia vastaavia vaatimuksia.

(2)

Tämä asetus perustuu Euroopan pankkiviranomaisen komissiolle toimittamiin teknisten sääntelystandardien luonnoksiin.

(3)

Euroopan pankkiviranomainen on toteuttanut avoimet julkiset kuulemiset teknisten sääntelystandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt neuvoja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,

a)

kirjanpitoa ja tilejä pidetään siten, että sijoituspalveluyritykset voivat milloin tahansa ja viipymättä erottaa hallussa olevat yhden asiakkaan varat toisen asiakkaan varoista ja omista varoistaan;

b)

kirjanpitoa ja tilejä pidetään tavalla, jolla varmistetaan niiden paikkansapitävyys ja erityisesti niiden vastaavuus hallussa olevien asiakkaiden varojen kanssa ja niin, että niitä voidaan käyttää jäljitysketjuna;

c)

täsmäytyksiä tehdään säännöllisesti sijoituspalveluyritysten sisäisten tilien ja kirjanpidon sekä sellaisten kolmansien osapuolten tilien ja kirjanpidon välillä, joiden hallussa kyseiset varat ovat;

d)

on toteutettu tarvittavat toimenpiteet sen varmistamiseksi, että talletettuja asiakkaan varoja säilytetään tilillä tai tileillä, jotka on yksilöity erillään tileistä, joita käytetään sijoituspalveluyritykselle kuuluvien varojen säilyttämiseen;

e)

on otettu käyttöön riittävät toimintajärjestelyt, jotta voidaan minimoida riski siitä, että asiakkaan varat tai kyseisiin varoihin liittyvät oikeudet häviävät tai vähenevät varojen väärinkäytön, niihin liittyvän petoksen, huonon hallinnon, tietojen riittämättömän kirjaamisen ja säilyttämisen tai huolimattomuuden vuoksi.