EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32023R0895
Commission Implementing Regulation (EU) 2023/895 of 4 April 2023 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2009/138/EC of the European Parliament and the Council with regard to the procedures, formats and templates for the disclosure by insurance and reinsurance undertakings of their report on their solvency and financial condition and repealing Implementing Regulation (EU) 2015/2452 (Text with EEA relevance)
Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2023/895, annettu 4 päivänä huhtikuuta 2023, vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen julkistamisessa noudatettavia menettelyjä, julkistamismuotoja ja taulukoita koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY soveltamiseksi sekä täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2452 kumoamisesta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2023/895, annettu 4 päivänä huhtikuuta 2023, vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen julkistamisessa noudatettavia menettelyjä, julkistamismuotoja ja taulukoita koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY soveltamiseksi sekä täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2452 kumoamisesta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
C/2023/2228
EUVL L 120, 5.5.2023, p. 1597–1805
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
5.5.2023 |
FI |
Euroopan unionin virallinen lehti |
L 120/1597 |
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2023/895,
annettu 4 päivänä huhtikuuta 2023,
vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen julkistamisessa noudatettavia menettelyjä, julkistamismuotoja ja taulukoita koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY soveltamiseksi sekä täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2452 kumoamisesta
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta 25 päivänä marraskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (Solvenssi II) (1) ja erityisesti sen 56 artiklan neljännen kohdan ja 256 artiklan 5 kohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
|
(1) |
Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2015/2452 (2) vahvistetaan direktiivin 2009/138/EY 51 artiklassa tarkoitettua vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen julkaisemisessa käytettävät menettelyt, julkistamismuodot ja taulukot. |
|
(2) |
Tietojen julkistaminen on keskeinen edellytys vakuutuksenottajien suojan toteutumiselle. Raportointi- ja julkistamisvaatimusten yhdenmukaistamisella olisi edistettävä vakuutuksenottajien suojaa ja riskiperusteista valvontaa. Tätä varten julkistamisvaatimuksissa olisi otettava huomioon myös muutokset rajatylittävissä tiedoissa ja muilla raportointivaatimusten päivittämiseen liittyvillä osa-alueilla. |
|
(3) |
Julkistettavien tietojen laadun, vertailukelpoisuuden ja luettavuuden parantamiseksi täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2015/2452 vahvistetut vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat taulukot olisi saatettava ajan tasalle. Niiden yritysten osalta, jotka käyttävät vakavaraisuuspääomavaatimusten laskemiseen osittaista tai kokonaista sisäistä mallia, päivitetyissä taulukoissa olisi esitettävä kattavammin hajautusedut eri riskiosioiden välillä. |
|
(4) |
Julkistamisvaatimukset eivät saisi aiheuttaa yrityksille kohtuutonta rasitetta. Tätä varten on tarpeen täsmentää, miten julkistamisvaatimuksia sovelletaan oikeasuhteisesti vaarantamatta yrityksen toimittamien tietojen laatua. |
|
(5) |
Jotta voidaan varmistaa, että julkistamisvaatimukset ovat edelleen merkityksellisiä ja että ne tarjoavat vakuutuksenottajille ja muille sidosryhmille laadukkaita tietoja, on tarpeen tarkistaa merkittävästi täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2015/2452 vahvistettuja julkistamistaulukoita. Muutosten laajuuden vuoksi on aiheellista kumota täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2452. |
|
(6) |
Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen on toimittanut komissiolle. |
|
(7) |
Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia tämän asetuksen perustana olevista teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt neuvoa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 (3) 37 artiklalla perustetulta vakuutus- ja jälleenvakuutusalan osallisryhmältä. |
|
(8) |
Yrityksille olisi annettava riittävästi aikaa panna päivitetyt julkistamisvaatimukset täytäntöön. Sen vuoksi tämän asetuksen soveltamista olisi lykättävä, |
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
1 artikla
Julkistamismuodot
Kun vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset julkistavat tietoja tämän asetuksen mukaisesti, niiden on ilmaistava rahamääriä koskevat luvut tuhansina yksikköinä.
2 artikla
Raportointivaluutta
1. Jollei asianomainen valvontaviranomainen muuta vaadi, tässä asetuksessa ’raportointivaluutalla’ tarkoitetaan mitä tahansa seuraavista:
|
a) |
yrityskohtaisessa julkistamisessa valuuttaa, jota käytetään vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tilinpäätöksen laatimiseen; |
|
b) |
ryhmäkohtaisessa julkistamisessa valuuttaa, jota käytetään konsernitilinpäätöksen laatimiseen. |
2. Vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten on julkistettava rahamääriä koskevat luvut raportointivaluutan määräisinä. Niiden on muunnettava kaikki muut valuutat kuin raportointivaluutta raportointivaluutaksi.
3. Kun vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykset ilmaisevat muun valuutan kuin raportointivaluutan määräisen omaisuuserän tai velan arvoa, kyseinen arvo on muunnettava raportointivaluutan määräiseksi ikään kuin muuntaminen olisi tapahtunut tilinpäätöspäivän kurssiin viimeisenä päivänä, jolta asianmukainen kurssi on saatavissa sillä raportointikaudella, jota omaisuuserä tai velka koskee.
4. Kun vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykset ilmaisevat jonkin tuoton tai kulun arvoa muussa valuutassa kuin raportointivaluutassa, kyseinen arvo on muunnettava raportointivaluutan määräiseksi käyttämällä samaa muuntamisperustetta kuin kirjanpidossa käytetään.
5. Vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten on laskettava muuntaminen raportointivaluutaksi käyttämällä samasta lähteestä olevaa valuuttakurssia kuin
|
a) |
vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tilinpäätöksessä, kun on kyse yrityskohtaisesta raportoinnista; |
|
b) |
konsernitilinpäätöksessä, kun on kyse ryhmäkohtaisesta raportoinnista, jollei valvontaviranomainen muuta vaadi. |
3 artikla
Taulukot ja ohjeet yksittäisten yritysten vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen julkistamista varten
Yksittäisten vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on julkistettava osana vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevaa kertomustaan ainakin seuraavat tiedot käyttämällä seuraavia taulukoita ja noudattamalla seuraavia ohjeita:
|
a) |
liitteessä I oleva taulukko S.02.01.02, jossa esitetään tasetiedot käyttämällä direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaista arvostusta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.02.01 ohjeita; |
|
b) |
liitteessä I oleva taulukko S.04.05.21, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot maittain, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.04.05 ohjeita; |
|
c) |
liitteessä I oleva taulukko S.05.01.02, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot käyttämällä yrityksen tilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.05.01 ohjeita kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I; |
|
d) |
liitteessä I oleva taulukko S.12.01.02, jossa esitetään tiedot henkivakuutuksen ja sellaisen sairausvakuutuksen vakuutusteknisestä vastuuvelasta, jonka liiketoiminta perustuu henkivakuutukselle ominaisiin teknisiin perusteisiin, jäljempänä ’SLT-sairausvakuutus’, kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.12.01 ohjeita; |
|
e) |
liitteessä I oleva taulukko S.17.01.02, jossa esitetään vahinkovakuutusten vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevat tiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.17.01 ohjeita kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I; |
|
f) |
liitteessä I oleva taulukko S.19.01.21, jossa esitetään tiedot vahinkovakuutuskorvauksista kehityskolmioiden muodossa, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.19.01 ohjeita koko vahinkovakuutustoiminnan osalta; |
|
g) |
liitteessä I oleva taulukko S.22.01.21, jossa esitetään tiedot pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden vaikutuksista, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.22.01 ohjeita; |
|
h) |
liitteessä I oleva taulukko S.23.01.01, jossa esitetään tiedot omasta varallisuudesta, oma perusvarallisuus ja oma lisävarallisuus mukaan luettuina, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.23.01 ohjeita; |
|
i) |
liitteessä I oleva taulukko S.25.01.21, jossa esitetään standardikaavalla laskettua vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.25.01 ohjeita; |
|
j) |
liitteessä I oleva taulukko S.25.05.21, jossa esitetään osittaisella sisäisellä mallilla tai kokonaisella sisäisellä mallilla laskettua vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.25.05 ohjeita; |
|
k) |
liitteessä I oleva taulukko S.28.01.01, jossa esitetään ainoastaan henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoimintaa tai jälleenvakuutustoimintaa harjoittavien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten vähimmäispääomavaatimus, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.28.01 ohjeita; |
|
l) |
liitteessä I oleva taulukko S.28.02.01, jossa esitetään sekä henkivakuutus- että vahinkovakuutustoimintaa harjoittavien vakuutusyritysten vähimmäispääomavaatimus, noudattaen tämän asetuksen liitteessä II olevan jakson S.28.02 ohjeita. |
4 artikla
Taulukot ja ohjeet ryhmien vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen julkistamista varten
Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on julkistettava osana ryhmänsä vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevaa kertomusta ainakin seuraavat tiedot käyttämällä seuraavia taulukoita ja noudattamalla seuraavia ohjeita:
|
a) |
jos ryhmä käyttää ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.02.01.02, jossa esitetään tasetiedot käyttämällä direktiivin 2009/138/EY 75 artiklassa tarkoitettua arvostusmenetelmää, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.02.01 ohjeita; |
|
b) |
liitteessä I oleva taulukko S.05.01.02, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot käyttämällä konsernitilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.05.01 ohjeita kunkin vakuutuslajin osalta, sellaisena kuin kyseinen vakuutuslaji määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I; |
|
c) |
liitteessä I oleva taulukko S.05.02.04, jossa esitetään vakuutusmaksuja, korvauksia ja kuluja koskevat tiedot maittain soveltamalla konsernitilinpäätöksessä käytettyjä arvostus- ja kirjausperiaatteita, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.05.02 ohjeita; |
|
d) |
liitteessä I oleva taulukko S.22.01.22, jossa esitetään tiedot pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden vaikutuksesta, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.22.01 ohjeita; |
|
e) |
liitteessä I oleva taulukko S.23.01.22, jossa esitetään tiedot omasta varallisuudesta, oma perusvarallisuus ja oma lisävarallisuus mukaan luettuina, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.23.01 ohjeita; |
|
f) |
jos ryhmä käyttää ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.25.01.22, jossa esitetään standardikaavalla laskettua vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.25.01 ohjeita; |
|
g) |
jos ryhmä käyttää ryhmän vakavaraisuuden laskentaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä kyseisen direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2, tämän asetuksen liitteessä I oleva taulukko S.25.05.22, jossa esitetään osittaisella sisäisellä mallilla tai kokonaisella sisäisellä mallilla laskettua vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.25.05 ohjeita; |
|
h) |
liitteessä I oleva taulukko S.32.01.22, jossa esitetään ryhmään kuuluvia yrityksiä koskevat tiedot, noudattaen tämän asetuksen liitteessä III olevan jakson S.32.01 ohjeita. |
5 artikla
Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevassa kertomuksessa olevat viittaukset muihin asiakirjoihin
Jos vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, osakasyrityksenä olevat vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, vakuutushallintayhtiöt tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöt sisällyttävät vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevaan kertomukseen viittauksia muihin julkisesti saatavilla oleviin asiakirjoihin, näiden viittausten olisi johdettava suoraan kyseessä oleviin tietoihin eikä yleiseen asiakirjaan.
6 artikla
Tietojen yhdenmukaisuus
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, osakasyrityksenä olevat vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, vakuutushallintayhtiöt ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöt ovat vastuussa julkistettujen tietojen laadusta ja niiden on varmistettava, että julkistetut tiedot ovat täysin yhdenmukaiset valvontaviranomaisille ilmoitettujen tietojen kanssa.
7 artikla
Ryhmäkohtaisen ja yrityskohtaisen vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen julkistamismuodot
1. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on julkistettava ryhmäkohtainen ja yrityskohtainen vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus ryhmän verkkosivustolla.
2. Jos ryhmä tai vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, osakasyrityksenä olevat vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, vakuutushallintayhtiöt ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöt eivät omista ja ylläpidä verkkosivustoa, mutta ne ovat sellaisen toimialajärjestön jäseniä, joka omistaa ja ylläpitää verkkosivustoa, kyseisen järjestön on julkistettava ryhmäkohtainen ja yrityskohtainen vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus, jos kyseinen toimialajärjestö sen sallii.
3. Jos vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, osakasyrityksenä olevat vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, vakuutushallintayhtiöt ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöt julkistavat ryhmäkohtaisen ja yrityskohtaisen vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen verkkosivustolla 1 tai 2 kohdan mukaisesti, kyseisen kertomuksen on oltava saatavilla kyseisellä verkkosivustolla vähintään viiden vuoden ajan julkistamispäivästä.
4. Jos vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, osakasyrityksenä olevat vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, vakuutushallintayhtiöt ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöt eivät julkista ryhmäkohtaista ja yrityskohtaista vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevaa kertomusta verkkosivustolla 1 ja 2 kohdan mukaisesti, niiden on lähetettävä kyseisen kertomuksen sähköinen kopio henkilölle, joka pyytää sitä viiden vuoden kuluessa julkistamispäivästä. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on lähetettävä kertomus kymmenen työpäivän kuluessa pyynnöstä.
5. Riippumatta siitä, onko ryhmäkohtainen ja yrityskohtainen vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus asetettu saataville verkkosivustolla 1 tai 2 kohdan mukaisesti, vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on 20 työpäivän kuluessa pyynnön esittämisestä lähetettävä kertomuksen painettu kopio henkilölle, joka pyytää sitä kahden vuoden kuluessa julkistamispäivästä.
6. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on varmistettava, että ryhmäkohtainen ja yrityskohtainen vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus ja kaikki sen päivitetyt versiot, toimitetaan sähköisessä muodossa valvontaviranomaisille.
8 artikla
Tytäryritysten osallistuminen vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevaan kertomukseen
1. Jos osakasyrityksenä oleva vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys, vakuutushallintayhtiö tai rahoitusalan sekaholdingyhtiö pyytää ryhmävalvojalta suostumusta vain yhden vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen antamiseen direktiivin 2009/138/EY 256 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ryhmävalvojan on viipymättä otettava yhteyttä kaikkiin asianomaisiin valvontaviranomaisiin keskustellakseen erityisesti siitä, millä kielellä vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus laaditaan.
2. Osakasyrityksenä olevan vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksen, vakuutushallintayhtiön tai rahoitusalan sekaholdingyhtiön on selostettava, miten niiden tytäryritykset sisällytetään kertomukseen ja miten tytäryritysten hallinto-, johto- tai valvontaelin osallistuu yhden ainoan vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen laadintaan ja hyväksymiseen.
9 artikla
Täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2452 kumoaminen
Kumotaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2452.
10 artikla
Voimaantulo ja soveltamispäivä
Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Sitä sovelletaan 31 päivästä joulukuuta 2023.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 4 päivänä huhtikuuta 2023.
Komission puolesta
Puheenjohtaja
Ursula VON DER LEYEN
(1) EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1.
(2) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2452, annettu 2 päivänä joulukuuta 2015, vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevaan kertomukseen liittyviä menettelyjä, julkistamismuotoja ja taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 347, 31.12.2015, s. 1285).
(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1094/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/79/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 48).
LIITE I
S.02.01.02
Tase
|
|
|
Solvenssi II -arvo |
|
Varat |
|
C0010 |
|
Aineettomat hyödykkeet |
R0030 |
|
|
Laskennalliset verosaamiset |
R0040 |
|
|
Eläke-etuuksien ylijäämä |
R0050 |
|
|
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä) |
R0060 |
|
|
Sijoitukset (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat) |
R0070 |
|
|
Kiinteistöt (muut kuin omassa käytössä olevat) |
R0080 |
|
|
Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet |
R0090 |
|
|
Osakkeet |
R0100 |
|
|
Osakkeet – listatut |
R0110 |
|
|
Osakkeet – listaamattomat |
R0120 |
|
|
Joukkovelkakirjalainat |
R0130 |
|
|
Valtion joukkovelkakirjalainat |
R0140 |
|
|
Yrityslainat |
R0150 |
|
|
Strukturoidut velkakirjat |
R0160 |
|
|
Vakuudelliset arvopaperit |
R0170 |
|
|
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset |
R0180 |
|
|
Johdannaiset |
R0190 |
|
|
Talletukset, jotka eivät kuulu muihin rahavaroihin |
R0200 |
|
|
Muut sijoitukset |
R0210 |
|
|
Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat |
R0220 |
|
|
Kiinnelainat ja muut lainat |
R0230 |
|
|
Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus |
R0240 |
|
|
Kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille |
R0250 |
|
|
Muut kiinnelainat ja lainat |
R0260 |
|
|
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset: |
R0270 |
|
|
Vahinkovakuutus ja NSLT-sairausvakuutus |
R0280 |
|
|
Vahinkovakuutus, ilman sairausvakuutusta |
R0290 |
|
|
NSLT-sairausvakuutus |
R0300 |
|
|
Henkivakuutus ja SLT-sairausvakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia |
R0310 |
|
|
SLT-sairausvakuutus |
R0320 |
|
|
Henkivakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia |
R0330 |
|
|
Indeksi- ja sijoitussidonnainen henkivakuutus |
R0340 |
|
|
Jälleenvakuutustalletteet |
R0350 |
|
|
Vakuutussaamiset ja saamiset vakuutusedustajilta |
R0360 |
|
|
Saamiset jälleenvakuutustoiminnasta |
R0370 |
|
|
Muut saamiset (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät) |
R0380 |
|
|
Omat osakkeet (suorassa omistuksessa olevat) |
R0390 |
|
|
Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyihin mutta vielä maksamattomiin takuu- ja pohjarahastoon liittyvät saamiset |
R0400 |
|
|
Rahavarat |
R0410 |
|
|
Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla |
R0420 |
|
|
Varat yhteensä |
R0500 |
|
|
Velat |
|
C0010 |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus |
R0510 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) |
R0520 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0530 |
|
|
Paras estimaatti |
R0540 |
|
|
Riskimarginaali |
R0550 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus |
R0560 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0570 |
|
|
Paras estimaatti |
R0580 |
|
|
Riskimarginaali |
R0590 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) |
R0600 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus |
R0610 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0620 |
|
|
Paras estimaatti |
R0630 |
|
|
Riskimarginaali |
R0640 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) |
R0650 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0660 |
|
|
Paras estimaatti |
R0670 |
|
|
Riskimarginaali |
R0680 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – Indeksi- ja sijoitussidonnaiset sopimukset |
R0690 |
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0700 |
|
|
Paras estimaatti |
R0710 |
|
|
Riskimarginaali |
R0720 |
|
|
Ehdolliset velat |
R0740 |
|
|
Muut varaukset kuin vakuutustekninen vastuuvelka |
R0750 |
|
|
Eläkevelvoitteet |
R0760 |
|
|
Jälleenvakuuttajilta pidätetyt talletteet |
R0770 |
|
|
Laskennalliset verovelat |
R0780 |
|
|
Johdannaiset |
R0790 |
|
|
Velat luottolaitoksille |
R0800 |
|
|
Muut rahoitusvelat kuin velat luottolaitoksille |
R0810 |
|
|
Vakuutusvelat ja velat vakuutusedustajille |
R0820 |
|
|
Jälleenvakuutusvelat |
R0830 |
|
|
Muut velat (ostovelat, ei vakuutuksiin liittyvät) |
R0840 |
|
|
Etuoikeudeltaan huonommat velat |
R0850 |
|
|
Omaan perusvarallisuuteen kuulumattomat etuoikeudeltaan huonommat velat |
R0860 |
|
|
Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat |
R0870 |
|
|
Muut velat, joita ei ole esitetty muualla |
R0880 |
|
|
Velat yhteensä |
R0900 |
|
|
Varojen ja velkojen erotus |
R1000 |
|
S.04.05.21
Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut maittain
Kotimaa: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet
|
Maa |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Viisi kärkimaata: vahinkovakuutus |
|
|
|
Kotimaa |
… |
|
||
|
C0010 |
C0020 |
|
||
|
Vakuutusmaksutulo (brutto) |
|
|
|
|
|
Bruttovakuutusmaksutulo (ensivakuutus) |
R0020 |
|
|
|
|
Bruttovakuutusmaksutulo (suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0021 |
|
|
|
|
Bruttovakuutusmaksutulo (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0022 |
|
|
|
|
Vakuutusmaksutuotot (brutto) |
|
|
|
|
|
Bruttovakuutusmaksutuotot (ensivakuutus) |
R0030 |
|
|
|
|
Bruttovakuutusmaksutuotot (suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0031 |
|
|
|
|
Bruttovakuutusmaksutuotot (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0032 |
|
|
|
|
Korvauskulut (brutto) |
|
|
|
|
|
Korvauskulut (ensivakuutus) |
R0040 |
|
|
|
|
Korvauskulut (suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0041 |
|
|
|
|
Korvauskulut (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0042 |
|
|
|
|
Aiheutuneet kulut (brutto) |
|
|
|
|
|
Aiheutuneet bruttokulut (ensivakuutus) |
R0050 |
|
|
|
|
Aiheutuneet bruttokulut (suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0051 |
|
|
|
|
Aiheutuneet bruttokulut (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
R0052 |
|
|
|
Kotimaa: Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteet
|
|
|
Maa |
R1010 |
|
|
|
|
|
Viisi kärkimaata: vahinkovakuutus |
|
|
|
|
Kotimaa |
... |
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
|
|
Bruttovakuutusmaksutulo |
R1020 |
|
|
|
|
Bruttovakuutusmaksutuotot |
R1030 |
|
|
|
|
Korvauskulut |
R1040 |
|
|
|
|
Aiheutuneet bruttokulut |
R1050 |
|
|
S.05.01.02
Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain
|
|
Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja tuleva suhteellinen jälleenvakuutus) |
|||||||||
|
Sairauskuluvakuutus |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta |
Työtapaturmavakuutus |
Moottoriajoneuvon liikennevakuutus |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus |
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus |
Yleinen vastuuvakuutus |
Luotto- ja takausvakuutus |
||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
||
|
Vakuutusmaksutulo |
|
|
||||||||
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksutuotot |
|
|
||||||||
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korvauskulut |
|
|
||||||||
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aiheutuneet kulut |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulut yhteensä |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja tuleva suhteellinen jälleenvakuutus) |
Vakuutuslaji: tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Yhteensä |
||||||
|
Oikeusturva |
Matka-apuvakuutus |
Muut taloudelliset menetykset |
Sairaus |
Vastuu |
Meri, ilmailu, kuljetus |
Omaisuus |
|||
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
||
|
Vakuutusmaksutulo |
|
|
|||||||
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksutuotot |
|
|
|||||||
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korvauskulut |
|
|
|||||||
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aiheutuneet kulut |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulut yhteensä |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutuslaji: henkivakuutusvelvoitteet |
Henkijälleenvakuutusvelvoitteet |
Yhteensä |
|||||||
|
Sairausvakuutus |
Ylijäämään oikeuttava vakuutus |
Indeksi- ja sijoitussidonnainen vakuutus |
Muu henkivakuutus |
Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit |
Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja muihin kuin sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit |
Sairausvakuutus |
Henkivakuutuksen jälleenvakuutus. |
|
||
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
||
|
Vakuutusmaksutulo |
|
|
||||||||
|
Brutto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksutuotot |
|
|
||||||||
|
Brutto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korvauskulut |
|
|
||||||||
|
Brutto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aiheutuneet kulut |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulut yhteensä |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Takaisinostojen määrä yhteensä |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut maittain
|
|
Kotimaa |
Maa (bruttovakuutusmaksutulon perusteella) – henkivakuutusvelvoitteet |
Viisi kärkimaata ja kotimaa yhteensä |
|||||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
|
Vakuutusmaksutulo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksutuotot |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Korvauskulut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Ensivakuutus |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aiheutuneet kulut |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Muut kulut |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulut yhteensä |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kotimaa |
Maa (bruttovakuutusmaksutulon perusteella) – henkivakuutusvelvoitteet |
Viisi kärkimaata ja kotimaa yhteensä |
|||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
||
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
|
Vakuutusmaksutulo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksutuotot |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Korvauskulut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jälleenvakuuttajien osuus |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aiheutuneet kulut |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kulut yhteensä |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Takaisinostojen määrä yhteensä |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Henkivakuutusten ja SLT-sairausvakuutusten vakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Ylijäämään oikeuttava vakuutus |
Indeksi- ja sijoitussidonnainen vakuutus |
|||
|
|
Optioita ja takuita sisältämättömät sopimukset |
Optioita tai takuita sisältävät sopimukset |
|||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0010 |
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
R0020 |
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti |
|
|
|
|
|
|
Bruttomääräinen paras estimaatti |
R0030 |
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0080 |
|
|
|
|
|
Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta |
R0090 |
|
|
|
|
|
Riskimarginaali |
R0100 |
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
R0200 |
|
|
|
|
|
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Muu henkivakuutus |
Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja muihin vakuutusvelvoitteisiin kuin sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit |
Tuleva jälleenvakuutus |
|||
|
|
Optioita ja takuita sisältämättömät sopimukset |
Optioita tai takuita sisältävät sopimukset |
||||
|
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti |
|
|
|
|
|
|
|
Bruttomääräinen paras estimaatti |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaali |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus) |
Sairausvakuutus (ensivakuutus) |
Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit |
|||
|
|
Optioita ja takuita sisältämättömät sopimukset |
Optioita tai takuita sisältävät sopimukset |
||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti |
|
|
|
|
|
|
|
Bruttomääräinen paras estimaatti |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaali |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Sairausvakuutus (tuleva jälleenvakuutus) |
Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
|
|
C0200 |
C0210 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0010 |
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
R0020 |
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
|
|
|
|
Paras estimaatti |
|
|
|
|
Bruttomääräinen paras estimaatti |
R0030 |
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0080 |
|
|
|
Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta |
R0090 |
|
|
|
Riskimarginaali |
R0100 |
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
R0200 |
|
|
S.17.01.02
Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Ensivakuutus ja tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
||||||
|
Sairauskuluvakuutus |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta |
Työtapaturmavakuutus |
Moottoriajoneuvon liikennevakuutus |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus |
||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
|
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksuvastuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksuvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Korvausvastuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Korvausvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti yhteensä – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti yhteensä – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaali |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – yhteensä |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – yhteensä |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ensivakuutus ja tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
||||||
|
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus |
Yleinen vastuuvakuutus |
Luotto- ja takausvakuutus |
Oikeusturvavakuutus |
Matka-apuvakuutus |
Muut taloudelliset menetykset |
||
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
|
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksuvastuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksuvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Korvausvastuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Korvausvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti yhteensä – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti yhteensä – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaali |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – yhteensä |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – yhteensä |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä |
||||
|
Sairausvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Vastuuvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Omaisuusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
|||
|
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
|
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksuvastuu |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutusmaksuvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Korvausvastuu |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Korvausvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti yhteensä – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Paras estimaatti yhteensä – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Riskimarginaali |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – yhteensä |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – yhteensä |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – yhteensä |
R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Vahinkovakuutuskorvaukset
|
Vahingon sattumisvuosi / vakuutussopimusvuosi |
Z0020 |
Maksetut bruttokorvaukset (ei-kumulatiiviset) – Kehitysvuosi (absoluuttinen määrä) Vahinkovakuutustoiminta yhteensä
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
||
|
Aiemmat |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksetut bruttokorvaukset (ei-kumulatiiviset) – Kuluva vuosi, kaikkien vuosien summa (kumulatiivinen) Vahinkovakuutustoiminta yhteensä
|
|
Kuluvana vuonna |
Kaikkien vuosien summa (kumulatiivinen) |
|
|
C0170 |
C0180 |
||
|
Aiemmat |
R0100 |
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
Yhteensä |
R0260 |
|
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
||
|
Aiemmat |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksetut bruttokorvaukset (ei-kumulatiiviset) – Kuluva vuosi, kaikkien vuosien summa (kumulatiivinen) Vahinkovakuutustoiminta yhteensä
|
|
Vuoden lopussa (diskontatut tiedot) |
|
|
C0360 |
||
|
Aiemmat |
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
Yhteensä |
R0260 |
|
S.22.01.21
Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden vaikutus
|
|
Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden määrä |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen vaikutus |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Oma perusvarallisuus |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
SCR |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Vähimmäispääomavaatimus |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden vaikutus
|
|
Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden määrä |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen vaikutus |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Vakuutustekninen vastuuvelka |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Oma perusvarallisuus |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
SCR |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Oma varallisuus
|
|
Yhteensä |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoituksetta |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoitetusti |
Luokka 2 (T2) |
Luokka 3 (T2) |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Oma perusvarallisuus ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisia muilla finanssialoilla olevien omistusyhteyksien vähennyksiä |
|
|
|
|
|
|
|
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Ylijäämävarallisuus |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeutetut osakkeet |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Täsmäytyserä |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeudeltaan huonommat velat |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Laskennallisten nettoverosaamisten määrä |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei saa esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita |
|
|
|
|
|
|
|
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei saa esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Vähennykset |
|
|
|
|
|
|
|
Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuvat vähennykset |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Oma lisävarallisuus |
|
|
|
|
|
|
|
Maksamaton osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Maksamattomat eikä vielä maksettaviksi vaaditut takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan nojalla annetut remburssit ja takuut |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan nojalla annetut remburssit ja takuut |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Jäseniltä direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan nojalla vaaditut lisämaksut |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Muu oma lisävarallisuus |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
|
Yhteensä |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoituksetta |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoitetusti |
Luokka 2 (T2) |
Luokka 3 (T3) |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Oma lisävarallisuus yhteensä |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Käytettävissä oleva ja hyväksyttävä oma varallisuus |
|
|
|
|
|
|
|
SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
MCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
SCR |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
MCR |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Hyväksyttävän oman varallisuuden ja SCR:n suhdeluku |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Hyväksyttävän oman varallisuuden ja MCR:n suhdeluku |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
Täsmäytyserä |
|
|
|
Varojen ja velkojen erotus |
R0700 |
|
|
Omat osakkeet (suorassa ja välillisessä omistuksessa olevat) |
R0710 |
|
|
Odotettavissa olevat osingot, voitonjaot ja maksut |
R0720 |
|
|
Muut oman perusvarallisuuden erät |
R0730 |
|
|
Vastaavuuskorjauskantojen ja erillään pidettävien rahastojen rajoitetusti käytettävissä olevista oman varallisuuden eristä johtuvat korjaukset |
R0740 |
|
|
Täsmäytyserä |
R0760 |
|
|
Odotettavissa olevat voitot |
|
|
|
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Henkivakuutus |
R0770 |
|
|
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Vahinkovakuutus |
R0780 |
|
|
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) yhteensä |
R0790 |
|
S.23.01.22
Oma varallisuus
|
|
Yhteensä |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoituksetta |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoitetusti |
Luokka 2 (T2) |
Luokka 3 (T3) |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Oma perusvarallisuus ennen vähennyksiä |
|
|
|
|
|
|
|
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä oleva vähennettävä maksettavaksi määrätty muttei vielä maksettu osakepääoma ryhmätasolla |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot, jotka on vähennettävä ryhmätasolla |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Ylijäämävarallisuus |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä oleva ylijäämävarallisuus, joka on vähennettävä ryhmätasolla |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeutetut osakkeet |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä olevat etuoikeutetut osakkeet, jotka on vähennettävä ryhmätasolla |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä oleva etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto ryhmätasolla |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Täsmäytyserä |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Etuoikeudeltaan huonommat velat |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat velat, jotka on vähennettävä ryhmätasolla |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Laskennallisten nettoverosaamisten määrä |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Niiden laskennallisten nettoverosaamisten määrä, jotka eivät ole vähennettävissä ryhmätasolla |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä oleva oma varallisuus, joka liittyy muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Vähemmistöosuudet |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä olevat vähemmistöosuudet, jotka on vähennettävä ryhmätasolla |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei saa esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita |
|
|
|
|
|
|
|
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei saa esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Vähennykset |
|
|
|
|
|
|
|
Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yrityksiin, olevien omistusyhteyksien vähennykset |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Joista direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan mukaisesti vähennetyt |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Sellaisten omistusyhteyksien vähennykset, joihin liittyvät tiedot puuttuvat (229 artikla) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennykset käytettäessä menetelmien yhdistelmää |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä olevat vähennettävät oman varallisuuden erät yhteensä |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Vähennykset yhteensä |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Yhteensä |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoituksetta |
Luokka 1 (T1) – käytettävissä rajoitetusti |
Luokka 2 (T2) |
Luokka 3 (T2) |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Oma lisävarallisuus |
|
|
|
|
|
|
|
Maksamaton osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Maksamattomat eikä vielä maksettaviksi vaaditut takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan nojalla annetut remburssit ja takuut |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan nojalla annetut remburssit ja takuut |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Jäseniltä direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan nojalla vaaditut lisämaksut |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Ei käytettävissä oleva oma lisävarallisuus ryhmätasolla, joka on vähennettävä ryhmätasolla |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Muu oma lisävarallisuus |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Oma lisävarallisuus yhteensä |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus |
|
|
|
|
|
|
|
Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt – yhteensä |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Rahoitustoimintaa harjoittavat sääntelemättömät yritykset |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää sellaisenaan tai yhdistettynä menetelmään 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää, ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
Ryhmän konsolidoidun SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Ryhmän konsolidoidun SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Hyväksyttävän oman varallisuuden ja ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n suhdeluku |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
Ryhmän kokonais-SCR |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Hyväksyttävän oman varallisuuden ja ryhmän SCR:n suhdeluku, mukaan lukien muut rahoitusalat ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytetyt yritykset |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
Täsmäytyserä |
|
|
|
|
Varojen ja velkojen erotus |
R0700 |
|
|
|
Omat osakkeet (suorassa ja välillisessä omistuksessa olevat) |
R0710 |
|
|
|
Odotettavissa olevat osingot, voitonjaot ja maksut |
R0720 |
|
|
|
Muut oman perusvarallisuuden erät |
R0730 |
|
|
|
Vastaavuuskorjauskantojen ja erillään pidettävien rahastojen rajoitetusti käytettävissä olevista oman varallisuuden eristä johtuvat korjaukset |
R0740 |
|
|
|
Muu ei käytettävissä oleva oma varallisuus |
R0750 |
|
|
|
Täsmäytyserä |
R0760 |
|
|
|
Odotettavissa olevat voitot |
|
|
|
|
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Henkivakuutus |
R0770 |
|
|
|
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Vahinkovakuutus |
R0780 |
|
|
|
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) yhteensä |
R0790 |
|
|
S.25.01.21
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – standardikaavaa käyttävät yritykset
|
Perus-SCR |
Brutto-SCR |
Yksinkertaistukset |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Markkinariski |
R0010 |
|
|
|
Vastapuoliriski |
R0020 |
|
|
|
Henkivakuutusriski |
R0030 |
|
|
|
Sairausvakuutusriski |
R0040 |
|
|
|
Vahinkovakuutusriski |
R0050 |
|
|
|
Hajautus |
R0060 |
|
|
|
Aineettomien hyödykkeiden riski |
R0070 |
|
|
|
Perus-SCR |
R0100 |
|
|
Perus-SCR (yrityskohtaiset parametrit)
|
|
Yrityskohtaiset parametrit |
|
|
C0090 |
||
|
Henkivakuutusriski |
R0030 |
|
|
Sairausvakuutusriski |
R0040 |
|
|
Vahinkovakuutusriski |
R0050 |
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen (SCR) laskenta
|
|
Arvo |
|
|
C0100 |
||
|
Operatiivinen riski |
R0130 |
|
|
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
R0140 |
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
R0150 |
|
|
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
R0160 |
|
|
SCR, ilman pääomavaatimuksen korotuksia |
R0200 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
R0210 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi a |
R0211 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi b |
R0212 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi c |
R0213 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi d |
R0214 |
|
|
SCR |
R0220 |
|
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
|
|
|
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
R0400 |
|
|
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0410 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0420 |
|
|
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0430 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklaa varten |
R0440 |
|
Verokantaa koskeva lähestymistapa
|
|
Kyllä/Ei |
|
|
C0109 |
||
|
Keskimääräiseen verokantaan pohjautuva lähestymistapa |
R0590 |
|
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen laskenta
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
|
|
C0130 |
||
|
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
R0640 |
|
|
Laskennallisten verovelkojen tuloutuksella perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
R0650 |
|
|
Todennäköisellä tulevalla verotettavalla taloudellisella voitolla perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
R0660 |
|
|
Tappiontasauksella perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus, kuluva vuosi |
R0670 |
|
|
Tappiontasauksella perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus, tulevat vuodet |
R0680 |
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen enimmäismäärä |
R0690 |
|
S.25.01.22
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – standardikaavaa käyttävät ryhmät
Perus-SCR
|
|
Brutto-SCR |
Yksinkertaistukset |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Markkinariski |
R0010 |
|
|
|
Vastapuoliriski |
R0020 |
|
|
|
Henkivakuutusriski |
R0030 |
|
|
|
Sairausvakuutusriski |
R0040 |
|
|
|
Vahinkovakuutusriski |
R0050 |
|
|
|
Hajautus |
R0060 |
|
|
|
Aineettomien hyödykkeiden riski |
R0070 |
|
|
|
Perus-SCR |
R0100 |
|
|
Perus-SCR (yrityskohtaiset parametrit)
|
|
Yrityskohtaiset parametrit |
|
|
C0090 |
||
|
Henkivakuutusriski |
R0030 |
|
|
Sairausvakuutusriski |
R0040 |
|
|
Vahinkovakuutusriski |
R0050 |
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen (SCR) laskenta
|
|
Arvo |
|
|
C0100 |
||
|
Operatiivinen riski |
R0130 |
|
|
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
R0140 |
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
R0150 |
|
|
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
R0160 |
|
|
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a alakohdan mukaisesti laskettu vakavaraisuuspääomavaatimus, ilman pääomavaatimuksen korotusta |
R0200 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
R0210 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi a |
R0211 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi b |
R0212 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi c |
R0213 |
|
|
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi d |
R0214 |
|
|
Ryhmän konsolidoitu SCR |
R0220 |
|
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
|
|
|
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
R0400 |
|
|
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0410 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0420 |
|
|
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0430 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklaa varten |
R0440 |
|
|
Ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR |
R0470 |
|
|
Muita yhteisöjä koskevat tiedot |
|
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) |
R0500 |
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt |
R0510 |
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset |
R0520 |
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Rahoitustoimintaa harjoittavien sääntelemättömien yritysten pääomavaatimukset |
R0530 |
|
|
Määräysvallattomien omistusyhteyksien pääomavaatimus |
R0540 |
|
|
Edellä luettelemattomien yritysten pääomavaatimus |
R0550 |
|
|
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten tai rahastomuotoisten sijoitusten pääomavaatimus |
R0555 |
|
|
Kokonais-SCR |
|
|
|
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen yritysten SCR |
R0560 |
|
|
Ryhmän kokonais-SCR |
R0570 |
|
S.25.05.21
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – sisäistä mallia (kokonaista tai osittaista) käyttävät yritykset
Vakavaraisuuspääomavaatimusta koskevat tiedot
|
|
SCR |
Mallinnettu määrä |
Yrityskohtaiset parametrit |
Yksinkertaistukset |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Riskityyppi |
|
|
|
|
|
|
Hajautus yhteensä |
R0020 |
|
|
|
|
|
Hajautettu riski yhteensä ennen veroja |
R0030 |
|
|
|
|
|
Hajautettu riski yhteensä verojen jälkeen |
R0040 |
|
|
|
|
|
Markkina- ja luottoriski yhteensä |
R0070 |
|
|
|
|
|
Markkina- ja luottoriski – hajautettu |
R0080 |
|
|
|
|
|
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin |
R0190 |
|
|
|
|
|
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin – hajautettu |
R0200 |
|
|
|
|
|
Liiketoimintariski yhteensä |
R0270 |
|
|
|
|
|
Liiketoimintariski yhteensä – hajautettu |
R0280 |
|
|
|
|
|
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä |
R0310 |
|
|
|
|
|
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä – hajautettu |
R0320 |
|
|
|
|
|
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä |
R0400 |
|
|
|
|
|
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä – hajautettu |
R0410 |
|
|
|
|
|
Operatiivinen riski yhteensä |
R0510 |
|
|
|
|
|
Operatiivinen riski yhteensä – hajautettu |
R0520 |
|
|
|
|
|
Muu riski |
R0530 |
|
|
|
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen (SCR) laskenta
|
|
C0100 |
|
|
Hajauttamattomat osatekijät yhteensä |
R0110 |
|
|
Hajautus |
R0060 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus |
R0120 |
|
|
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
R0160 |
|
|
SCR, ilman pääomavaatimuksen korotuksia |
R0200 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
R0210 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi a |
R0211 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi b |
R0212 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi c |
R0213 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi d |
R0214 |
|
|
SCR |
R0220 |
|
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
|
|
|
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden kokonaisvaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0300 |
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden kokonaisvaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0310 |
|
|
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
R0400 |
|
|
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0410 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0420 |
|
|
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0430 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklaa varten |
R0440 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvan korjauksen laskentamenetelmä |
R0450 |
|
|
Nettomääräiset tulevat harkinnanvaraiset lisäedut |
R0460 |
|
S.25.02.21.04
Verokantaa koskeva lähestymistapa
|
|
Kyllä/Ei |
|
|
C0109 |
||
|
Keskimääräiseen verokantaan pohjautuva lähestymistapa |
R0590 |
|
S.25.02.21.05
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen laskenta
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
|
|
C0130 |
||
|
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0640 |
|
|
Laskennallisten verovelkojen tuloutuksella perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0650 |
|
|
Todennäköisellä tulevalla verotettavalla taloudellisella voitolla perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0660 |
|
|
Tappiontasauksella perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti, kuluva vuosi |
R0670 |
|
|
Tappiontasauksella perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti, tulevat vuodet |
R0680 |
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden enimmäisvaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0690 |
|
S.25.05.22
Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – sisäistä mallia (kokonaista tai osittaista) käyttävät ryhmät
|
|
SCR |
Mallinnettu määrä |
Yrityskohtaiset parametrit |
Yksinkertaistukset |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Riskityyppi |
|
|
|
|
|
|
Hajautus yhteensä |
R0020 |
|
|
|
|
|
Hajautettu riski yhteensä ennen veroja |
R0030 |
|
|
|
|
|
Hajautettu riski yhteensä verojen jälkeen |
R0040 |
|
|
|
|
|
Markkina- ja luottoriski yhteensä |
R0070 |
|
|
|
|
|
Markkina- ja luottoriski – hajautettu |
R0080 |
|
|
|
|
|
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin |
R0190 |
|
|
|
|
|
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin – hajautettu |
R0200 |
|
|
|
|
|
Liiketoimintariski yhteensä |
R0270 |
|
|
|
|
|
Liiketoimintariski yhteensä – hajautettu |
R0280 |
|
|
|
|
|
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä |
R0310 |
|
|
|
|
|
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä – hajautettu |
R0320 |
|
|
|
|
|
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä |
R0400 |
|
|
|
|
|
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä – hajautettu |
R0410 |
|
|
|
|
|
Operatiivinen riski yhteensä |
R0510 |
|
|
|
|
|
Operatiivinen riski yhteensä – hajautettu |
R0520 |
|
|
|
|
|
Muu riski |
R0530 |
|
|
|
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen (SCR) laskenta
|
|
C0100 |
|
|
Hajauttamattomat osatekijät yhteensä |
R0110 |
|
|
Hajautus |
R0060 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus |
R0120 |
|
|
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
R0160 |
|
|
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a alakohdan mukaisesti laskettu vakavaraisuuspääomavaatimus, ilman pääomavaatimuksen korotusta |
R0200 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
R0210 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi a |
R0211 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi b |
R0212 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi c |
R0213 |
|
|
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi d |
R0214 |
|
|
Ryhmän konsolidoitu SCR |
R0220 |
|
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
|
|
|
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden kokonaisvaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0300 |
|
|
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden kokonaisvaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
R0310 |
|
|
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
R0400 |
|
|
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0410 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0420 |
|
|
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
R0430 |
|
|
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklaa varten |
R0440 |
|
|
Ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR |
R0470 |
|
|
Muita yhteisöjä koskevat tiedot |
|
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) |
R0500 |
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt |
R0510 |
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset |
R0520 |
|
|
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Rahoitustoimintaa harjoittavien sääntelemättömien yritysten pääomavaatimukset |
R0530 |
|
|
Määräysvallattomien omistusyhteyksien pääomavaatimus |
R0540 |
|
|
Edellä luettelemattomien yritysten pääomavaatimus |
R0550 |
|
|
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten tai rahastomuotoisten sijoitusten pääomavaatimus |
R0555 |
|
|
Kokonais-SCR |
|
|
|
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen yritysten SCR |
R0560 |
|
|
Ryhmän kokonais-SCR |
R0570 |
|
S.28.01.01
Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Vain henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoiminta tai jälleenvakuutustoiminta
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa
|
|
MCR:n osatekijät |
|
|
C0010 |
||
|
MCRNL -tulos |
R0010 |
|
|
|
Taustatiedot |
||
|
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
||
|
C0020 |
C0030 |
||
|
Sairauskuluvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0020 |
|
|
|
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0030 |
|
|
|
Työtapaturmavakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0040 |
|
|
|
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0050 |
|
|
|
Muu moottoriajoneuvovakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0060 |
|
|
|
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0070 |
|
|
|
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0080 |
|
|
|
Yleinen vastuuvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0090 |
|
|
|
Luotto- ja takausvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0100 |
|
|
|
Oikeusturvavakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0110 |
|
|
|
Matka-apuvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0120 |
|
|
|
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0130 |
|
|
|
Sairausvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0140 |
|
|
|
Vastuuvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0150 |
|
|
|
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0160 |
|
|
|
Omaisuusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0170 |
|
|
Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa
|
|
C0040 |
|
|
MCRL -tulos |
R0200 |
|
Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden riskisumma yhteensä
|
|
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) riskisumma yhteensä |
|
|
C0050 |
C0060 |
||
|
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – taatut etuudet |
R0210 |
|
|
|
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – tulevat harkinnanvaraiset lisäedut |
R0220 |
|
|
|
Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutusvelvoitteet |
R0230 |
|
|
|
Muut henki(jälleen)vakuutus- ja sairaus(jälleen)vakuutusvelvoitteet |
R0240 |
|
|
|
Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden riskisumma yhteensä |
R0250 |
|
|
Kokonais-MCR:n laskenta
|
|
C0070 |
|
|
Lineaarinen MCR |
R0300 |
|
|
SCR |
R0310 |
|
|
MCR:n enimmäistaso |
R0320 |
|
|
MCR:n vähimmäistaso |
R0330 |
|
|
Yhdistetty MCR |
R0340 |
|
|
MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso |
R0350 |
|
|
Vähimmäispääomavaatimus |
R0400 |
|
S.28.02.01
Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Sekä henkivakuutus- että vahinkovakuutustoiminta
|
|
MCR:n osatekijät |
||
|
Vahinkovakuutustoiminta |
Henkivakuutustoiminta |
||
|
MCR(NL, NL) -tulos |
MCR(NL, L) -tulos |
||
|
C0010 |
C0020 |
||
|
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa |
R0010 |
|
|
|
|
Taustatiedot |
||||
|
Vahinkovakuutustoiminta |
Henkivakuutustoiminta |
||||
|
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
||
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
||
|
Sairauskuluvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0020 |
|
|
|
|
|
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0030 |
|
|
|
|
|
Työtapaturmavakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0040 |
|
|
|
|
|
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0050 |
|
|
|
|
|
Muu moottoriajoneuvovakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0060 |
|
|
|
|
|
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0070 |
|
|
|
|
|
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0080 |
|
|
|
|
|
Yleinen vastuuvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0090 |
|
|
|
|
|
Luotto- ja takausvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0100 |
|
|
|
|
|
Oikeusturvavakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0110 |
|
|
|
|
|
Matka-apuvakuutus ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0120 |
|
|
|
|
|
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja suhteellinen jälleenvakuutus |
R0130 |
|
|
|
|
|
Sairausvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0140 |
|
|
|
|
|
Vastuuvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0150 |
|
|
|
|
|
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0160 |
|
|
|
|
|
Omaisuusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Vahinkovakuutustoiminta |
Henkivakuutustoiminta |
|
|
MCR(L,NL) -tulos |
MCR(L,L) -tulos |
||
|
C0070 |
C0080 |
||
|
Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa |
R0200 |
|
|
|
|
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) riskisumma yhteensä |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) riskisumma yhteensä |
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
||
|
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – taatut etuudet |
R0210 |
|
|
|
|
|
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – tulevat harkinnanvaraiset lisäedut |
R0220 |
|
|
|
|
|
Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutusvelvoitteet |
R0230 |
|
|
|
|
|
Muut henki(jälleen)vakuutus- ja sairaus(jälleen)vakuutusvelvoitteet |
R0240 |
|
|
|
|
|
Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden riskisumma yhteensä |
R0250 |
|
|
|
|
Kokonais-MCR:n laskenta
|
|
C0130 |
|
|
Lineaarinen MCR |
R0300 |
|
|
SCR |
R0310 |
|
|
MCR:n enimmäistaso |
R0320 |
|
|
MCR:n vähimmäistaso |
R0330 |
|
|
Yhdistetty MCR |
R0340 |
|
|
MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso |
R0350 |
|
|
Vähimmäispääomavaatimus |
R0400 |
|
|
Henki- ja vahinkovakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta |
Vahinkovakuutustoiminta |
Henkivakuutustoiminta |
|
|
C0140 |
C0150 |
||
|
Nimellinen lineaarinen MCR |
R0500 |
|
|
|
Nimellinen SCR, ilman korotusta (vuotuinen tai viimeisin laskenta) |
R0510 |
|
|
|
Nimellisen MCR:n enimmäistaso |
R0520 |
|
|
|
Nimellisen MCR:n vähimmäistaso |
R0530 |
|
|
|
Nimellinen yhdistetty MCR |
R0540 |
|
|
|
Nimellisen MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso |
R0550 |
|
|
|
Nimellinen MCR |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Ryhmään kuuluvat yritykset
|
Maa |
Yrityksen tunnistekoodi |
Yrityksen tunnistekoodin tyyppi |
Yrityksen virallinen nimi |
Yrityksen toimiala |
Oikeudellinen muoto |
Luokka (keskinäinen / muu kuin keskinäinen) |
Valvontaviranomainen |
(jatkuu) |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vaikutusvaltaa koskevat kriteerit |
Ryhmävalvonnan soveltamisalaan sisällyttäminen |
Ryhmän vakavaraisuuden laskentamenetelmä |
||||||
|
% osakepääomasta |
Konsolidoidun tilinpäätöksen laadinnassa käytetty %-osuus |
% äänioikeuksista |
Muut kriteerit |
Vaikutusvallan taso |
Ryhmän vakavaraisuuden laskennassa käytetty suhteellinen osuus |
Kyllä/Ei |
Päätöksen päivämäärä, jos sovelletaan 214 artiklaa |
Käytetty menetelmä ja menetelmää 1 käytettäessä yrityksen käsittely |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LIITE II
Yksittäisten yritysten vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen taulukoiden ohjeet
Tämä liite sisältää liitteessä I olevia taulukoita koskevat ohjeet. Taulukoiden ensimmäisessä sarakkeessa yksilöidään ilmoitettavat erät yksilöimällä sarakkeet ja rivit liitteessä I olevan taulukon mukaisesti.
Tässä liitteessä käytetään ilmaisua ”tämä taulukko” aina kun viitataan taulukoihin, jotka on täytettävä tämän liitteen eri jaksoissa olevien ohjeiden mukaisesti.
S.02.01 – Tase
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Sarake ”Solvenssi II -arvo” (C0010) on täytettävä direktiivissä 2009/138/EY, delegoidussa asetuksessa (EU) 2015/35 ja mainittuun direktiiviin liittyvissä teknisissä standardeissa ja ohjeissa vahvistettujen arvostusperiaatteiden perusteella.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||||||
|
Varat |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Aineettomat hyödykkeet |
Muut aineettomat hyödykkeet kuin liikearvo Yksilöitävissä oleva ei-monetaarinen omaisuuserä, jolla ei ole aineellista olomuotoa. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Laskennalliset verosaamiset |
Laskennalliset verosaamiset ovat yhteisön hyväksi tulevilla kausilla luettavia tuloveroja, jotka perustuvat
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Eläke-etuuksien ylijäämä |
Tämä on kokonaisnettoylijäämä, joka liittyy työntekijöiden eläkejärjestelmään. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä) |
Aineelliset hyödykkeet, jotka on tarkoitettu pysyvään käyttöön, ja yrityksen omassa käytössä olevat kiinteistöt. Se sisältää myös rakenteilla olevat kiinteistöt, jotka tulevat valmistuttuaan omaan käyttöön. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Sijoitukset (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat) |
Tämä on sijoitusten kokonaismäärä, ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia varoja. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Kiinteistöt (muut kuin omassa käytössä olevat) |
Muiden kuin omassa käytössä olevien kiinteistöjen määrä. Se sisältää myös rakenteilla olevat kiinteistöt, jotka eivät tule valmistuttuaan omaan käyttöön. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet |
Direktiivin 2009/138/EY 13 artiklan 20 alakohdan ja 212 artiklan 2 kohdan määritelmän mukaiset omistusyhteydet sekä omistusosuudet direktiivin 2009/138/EY 212 artiklan 1 kohdan b alakohdassa määritellyissä sidosyrityksissä. Kun jotkin osat omistusyhteyteen ja sidosyrityksiin liittyvistä varoista liittyvät sijoitus- ja indeksisidonnaisiin sopimuksiin, kyseiset osat ilmoitetaan erässä C0010/R0220 ”Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat”. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Osakkeet |
Tämä on listattujen ja listaamattomien osakkeiden kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Osakkeet – listatut |
Yritysten pääomaa edustavat osakkeet, jotka edustavat esimerkiksi yrityksessä olevia omistusosuuksia, joilla käydään kauppaa direktiivissä 2014/65/EY määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet, eivät sisälly listattuihin osakkeisiin. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Osakkeet – listaamattomat |
Yritysten pääomaa edustavat osakkeet, jotka edustavat esimerkiksi yrityksessä olevia omistusosuuksia, joilla ei käydä kauppaa direktiivissä 2014/65/EU määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet, eivät sisälly listaamattomiin osakkeisiin. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Joukkovelkakirjalainat |
Tämä on valtion joukkovelkakirjalainojen, yrityslainojen, strukturoitujen velkakirjojen ja vakuudellisten arvopapereiden kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Valtion joukkovelkakirjalainat |
Viranomaisten (keskushallintojen, ylikansallisten hallintoelinten, aluehallintojen tai paikallisviranomaisten) liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat ja joukkovelkakirjalainat, jotka ovat kokonaan, ehdoitta ja peruuttamattomasti Euroopan keskuspankin, jäsenvaltioiden keskushallintojen ja keskuspankkien, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) 117 artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen kansainvälisten kehityspankkien, kyseisen asetuksen 118 artiklassa tarkoitettujen kansainvälisten organisaatioiden tai komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2011 (2) 1 artiklassa lueteltujen aluehallintojen ja paikallisviranomaisten takaamia, ja takuu täyttää delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 215 artiklassa säädetyt vaatimukset. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Yrityslainat |
Yritysten liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Strukturoidut velkakirjat |
Hybridiarvopaperit, jossa kiinteätuottoinen (tuotto saadaan kiinteiden maksujen muodossa) arvopaperi yhdistetään erilaisiin johdannaisiin. Tämän luokan ulkopuolelle jäävät valtioiden liikkeeseen laskemat kiinteätuottoiset arvopaperit. Kyse on arvopapereista, joihin on yhdistetty mitä tahansa johdannaisluokkia, mukaan lukien luottoriskinvaihtosopimukset (CDS), vakiomaturiteetin koronvaihtosopimukset (CMS) ja luottoriskioptiot (CDOp). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Vakuudelliset arvopaperit |
Tämä luokka sisältää arvopaperit, joiden arvo ja maksut johdetaan kohde-etuussalkusta, mukaan lukien omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS), kiinteistövakuudelliset arvopaperit (MBS), liikekiinteistölainavakuudelliset arvopaperit (CMBS), vakuudelliset velkasitoumukset (CDO), lainavakuudelliset velkasitoumukset (CLO) ja kiinteistölainavakuudelliset velkasitoumukset (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset |
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavalla yrityksellä tarkoitetaan Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY (3) 1 artiklan 2 kohdassa määriteltyä siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaa yritystä (yhteissijoitusyritys) tai Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2011/61/EU (4) 4 artiklan 1 kohdan a alakohdassa määriteltyä vaihtoehtoista sijoitusrahastoa. |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Johdannaiset |
Rahoitusinstrumentti tai muu sopimus, jolla on seuraavat kolme ominaisuutta:
Tässä ilmoitetaan raportointipäivänä voimassa oleva johdannaisen Solvenssi II -arvo, jos se on positiivinen (jos arvo on negatiivinen, ks. C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Talletukset, jotka eivät kuulu muihin rahavaroihin |
Talletukset, jotka eivät kuulu muihin rahavaroihin ja joita ei voi käyttää maksujen suorittamiseen ennen tiettyä erääntymispäivää eikä vaihtaa käteiseen rahaan tai siirtokelpoisiin talletuksiin ilman merkittäviä rajoituksia tai seuraamuksia. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Muut sijoitukset |
Muut sijoitukset, joita ei ole vielä ilmoitettu riveillä R0070–R0200. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat |
Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat (luokiteltu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määriteltyyn vakuutuslajiin 31). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Kiinnelainat ja muut lainat |
Tämä on kiinnelainojen ja muiden lainojen kokonaismäärä, ts. rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka syntyvät, kun yritys lainaa varoja vakuuksilla tai ilman vakuuksia, mukaan lukien konsernitilijärjestelyt. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus |
Vakuutuksenottajille annettavat lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus (perustana oleva vakuutustekninen vastuuvelka). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille |
Rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka syntyvät, kun lainanantajat lainaavat varoja lainanottajille (yksityishenkilöille) vakuuksilla tai ilman vakuuksia, mukaan lukien konsernitilijärjestelyt. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Muut kiinnelainat ja lainat |
Rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka syntyvät, kun lainanantajat lainaavat varoja lainanottajille (muille kuin niille, jotka voidaan luokitella erään R0240 tai R0250) vakuuksilla tai ilman vakuuksia, mukaan lukien konsernitilijärjestelyt. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset |
Jälleenvakuutussopimuksista olevien saamisten kokonaismäärä. Se vastaa jälleenvakuuttajan osuutta vakuutusteknisestä vastuuvelasta (mukaan lukien rajoitettu jälleenvakuutus ja erillisyhtiöt). Tähän soluun sisällytetään erityisesti kaikki maksut, jotka jälleenvakuuttajien odotetaan suorittavan yritykselle (tai päinvastoin) ja jotka vastaavat maksuja, joita yritys ei ole vielä suorittanut vakuutuksenottajille (tai vakuutuksenottajat yritykselle). Kaikki maksut, jotka jälleenvakuuttajien odotetaan suorittavan yritykselle (tai päinvastoin) ja jotka vastaavat maksuja, jotka yritys on jo suorittanut vakuutuksenottajille (tai vakuutuksenottajat yritykselle), sisällytetään saamisiin jälleenvakuutustoiminnasta (tai jälleenvakuutusvelkoihin). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Vahinkovakuutus ja NSLT-sairausvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset vahinkovakuutuksen ja NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Vahinkovakuutus, ilman sairausvakuutusta |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset vahinkovakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta, lukuun ottamatta NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
NSLT-sairausvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Henkivakuutus ja SLT-sairausvakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta, ilman sairausvakuutusta ja indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
SLT-sairausvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Henkivakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset henkivakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta, lukuun ottamatta SLT-sairausvakuutuksen sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten vakuutusteknistä vastuuvelkaa. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Indeksi- ja sijoitussidonnainen henkivakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset indeksi- ja sijoitussidonnaisen henkivakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Jälleenvakuutustalletteet |
Tulevaan jälleenvakuutukseen liittyvät talletteet. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Vakuutussaamiset ja saamiset vakuutusedustajilta |
Määrät, jotka vakuutuksenottajien, vakuuttajien ja muiden tahojen, joilla on sidonnaisuuksia vakuutustoimintaan, on maksettava mutta jotka eivät ole vakuutusteknistä vastuuvelkaa. Niihin on sisällytettävä saamiset tulevasta jälleenvakuutuksesta. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Saamiset jälleenvakuutustoiminnasta |
Tähän soluun sisällytetään kaikki jälleenvakuutustoimintaan liittyvät (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka jälleenvakuuttajien odotetaan suorittavan yritykselle ja jotka eivät sisälly jälleenvakuutussopimuksista oleviin saamisiin. Näitä odotettavissa olevia maksuja ei sisällytetä erään ”Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla”. Tässä solussa on erityisesti otettava huomioon kaikki maksut, jotka jälleenvakuuttajien odotetaan suorittavan yritykselle (tai päinvastoin) ja jotka vastaavat maksuja, jotka yritys on suorittanut vakuutuksenottajille. Siihen sisällytetään myös kaikki (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka jälleenvakuuttajien odotetaan suorittavan ja jotka liittyvät muihin kuin vakuutustapahtumiin tai joista on sovittu jälleenvakuutuksen ottajan ja jälleenvakuuttajan välillä ja joiden määrä tiedetään varmasti. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Muut saamiset (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät) |
Näihin sisältyvät saamiset työntekijöiltä tai liikekumppaneilta (muilta kuin vakuutusalan liikekumppaneilta), mukaan lukien julkisyhteisöt. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Omat osakkeet (suorassa omistuksessa olevat) |
Tämä on yrityksen suorassa omistuksessa olevien omien osakkeiden kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyyn mutta vielä maksamattomaan takuu- ja pohjarahastoon liittyvät saamiset |
Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyyn mutta vielä maksamattomaan takuu- ja pohjarahastoon liittyvien saamisten arvo. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Rahavarat |
Liikkeessä olevat setelit ja metallirahat, joita käytetään yleisesti maksamiseen, ja talletukset, jotka voidaan vaadittaessa vaihtaa nimellisarvosta käteiseen rahaan ja joita voidaan välittömästi käyttää maksamiseen sekillä, tratalla, pankkisiirrolla, suoraveloituksella tai suoralla luotolla tai muulla suoramaksuvälineellä ilman seuraamuksia tai rajoituksia. Pankkitilejä ei saa nettouttaa, joten tähän erään kirjataan vain tilit, joiden saldo on positiivinen, ja sekkitililuotot esitetään velkojen yhteydessä, paitsi jos on olemassa sekä laillinen kuittausoikeus että osoitettavissa oleva aikomus suorittaa maksut nettomääräisinä. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla |
Tässä ilmoitetaan kaikki muut varat, joita ei ole jo sisällytetty muihin tase-eriin. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Varat yhteensä |
Tämä on kaikkien varojen kokonaismäärä. |
||||||||
|
Velat |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus |
Vahinkovakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan yhteismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä vähimmäispääomavaatimuksen (MCR) laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) – Paras estimaatti |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) – Riskimarginaali |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus – Paras estimaatti |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus – Riskimarginaali |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) |
Henkivakuutuksen (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan summa Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus – Paras estimaatti |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus – Riskimarginaali |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) – Paras estimaatti |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) – Riskimarginaali |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnaisen toiminnan vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminnan (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta – Paras estimaatti |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnaisen toiminnan vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta – Riskimarginaali |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnaisen toiminnan vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän oikeasuhteisen menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Ehdolliset velat |
Ehdollinen velka on:
Taseeseen kirjattavien ehdollisten velkojen määrän on oltava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 11 artiklassa säädettyjen perusteiden mukainen. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Muut varaukset kuin vakuutustekninen vastuuvelka |
Velat, joiden toteutumisajankohta tai toteutuva määrä on epävarma, lukuun ottamatta velkoja, jotka on jo ilmoitettu kohdassa ”Eläkevelvoitteet”. Varaukset merkitään velaksi taseeseen (olettaen, että ne pystytään arvioimaan luotettavasti), kun ne edustavat velvoitteita ja kun on todennäköistä, että velvoitteiden täyttäminen edellyttää taloudellista hyötyä ilmentävien voimavarojen siirtymistä pois yhteisöstä. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Eläkevelvoitteet |
Nämä ovat kokonaisnettovelvoitteita, jotka liittyvät työntekijöiden eläkejärjestelmään. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Jälleenvakuuttajilta pidätetyt talletteet |
Määrät (esim. käteinen), jotka on saatu jälleenvakuuttajalta tai jotka jälleenvakuuttaja on vähentänyt jälleenvakuutussopimuksen mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Laskennalliset verovelat |
Laskennalliset verovelat ovat tulevilla kausilla maksettavaksi tulevia veroja, jotka perustuvat veronalaisiin väliaikaisiin eroihin. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Johdannaiset |
Rahoitusinstrumentti tai muu sopimus, jolla on seuraavat kolme ominaisuutta:
Tällä rivillä ilmoitetaan vain johdannaisvelat (ts. johdannaiset, joiden raportointipäivänä voimassa olevat arvot ovat negatiiviset). Johdannaisvarat ilmoitetaan kohdassa C0010/R0190. Yritysten, jotka eivät arvosta johdannaisia noudattaessaan paikallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita, ei tarvitse toimittaa tilinpäätöksen mukaista arvoa. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Velat luottolaitoksille |
Velat, kuten kiinnelainat ja muut lainat, luottolaitoksille, ilman luottolaitosten hallussa olevia joukkovelkakirjalainoja (yrityksen on mahdotonta tunnistaa kaikkia liikkeeseen laskemiensa joukkovelkakirjalainojen haltijoita) ja etuoikeudeltaan huonompia velkoja. Tähän sisältyvät myös sekkitililuotot. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Muut rahoitusvelat kuin velat luottolaitoksille |
Rahoitusvelat, mukaan lukien yrityksen liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat (jotka ovat tai eivät ole luottolaitosten hallussa), yrityksensä itsensä liikkeeseen laskemat strukturoidut velkakirjat sekä kiinnelainat ja muut lainat muilta yhteisöiltä kuin luottolaitoksilta. Etuoikeudeltaan huonompia velkoja ei sisällytetä tähän kohtaan. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Vakuutusvelat ja velat vakuutusedustajille |
Määrät, jotka ovat maksettava vakuutuksenottajille, vakuuttajille ja muille tahoille, joilla on sidonnaisuuksia vakuutustoimintaan, mutta jotka eivät sisälly vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Ne sisältävät määrät, jotka on maksettava (jälleen)vakuutusedustajille (esim. palkkiot, joita yritys ei ole vielä maksanut edustajille). Nämä määrät eivät sisällä muilta vakuutusyrityksiltä otettuja kiinnelainoja ja muita lainoja, jos kyseiset kiinnelainat ja muut lainat liittyvät vain rahoitukseen eivätkä ole sidoksissa vakuutustoimintaan (tällaiset kiinnelainat ja muut lainat ilmoitetaan rahoitusvelkoina). Niihin on sisällytettävä velat tulevasta jälleenvakuutuksesta. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Jälleenvakuutusvelat |
Jälleenvakuuttajille (erityisille käyttötileille) maksettavat määrät, jotka eivät ole jälleenvakuutustoimintaan sidoksissa olevia talletteita eivätkä sisälly jälleenvakuutussopimuksista oleviin saamisiin, mukaan lukien muihin kuin vakuutustapahtumiin liittyvät velat yritykseltä jälleenvakuuttajille. Ne sisältävät sellaiset velat jälleenvakuuttajille, jotka liittyvät jälleenvakuuttajien osuuteen vakuutusmaksutulosta. Tähän soluun sisällytetään kaikki (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka yrityksen odotetaan maksavan jälleenvakuuttajille ja jotka eivät sisälly jälleenvakuutussopimuksista oleviin saamisiin. Niitä ei sisällytetä erään ”Muut velat, joita ei ole esitetty muualla”. Tässä solussa on erityisesti otettava huomioon kaikki maksut, jotka yrityksen odotetaan maksavan jälleenvakuuttajille ja jotka vastaavat maksuja, jotka vakuutuksenottajat ovat suorittaneet yritykselle. Siihen sisällytetään myös kaikki (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka odotetaan suoritettavan jälleenvakuuttajille ja jotka liittyvät muihin kuin vakuutustapahtumiin tai joista on sovittu jälleenvakuutuksen ottajan ja jälleenvakuuttajan välillä ja joiden määrä tiedetään varmasti. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Muut velat (ostovelat, ei vakuutuksiin liittyvät) |
Tämä on muiden ostovelkojen kuin vakuutusvelkojen kokonaismäärä, mukaan lukien työntekijöille, toimittajille jne. maksettavat määrät, jotka eivät liity vakuutuksiin, taseen vastaavaa-puolen saamisten (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät) tavoin. Näitä ovat myös velat julkisyhteisöille. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat |
Etuoikeudeltaan huonommat velat ovat velkoja, jotka ovat toissijaisia muihin määritettyihin velkoihin nähden, kun yritys joutuu selvitystilaan. Tämä on yhtä kuin omaksi perusvarallisuudeksi luokiteltujen ja omaan perusvarallisuuteen kuulumattomien etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Omaan perusvarallisuuteen kuulumattomat etuoikeudeltaan huonommat velat |
Etuoikeudeltaan huonommat velat ovat velkoja, jotka ovat toissijaisia muihin määritettyihin velkoihin nähden, kun yritys joutuu selvitystilaan. Muut velat voivat olla vielä alempana luokituksessa. Tässä on esitettävä vain ne etuoikeusasemaltaan huonommat velat, joita ei luokitella omaan perusvarallisuuteen. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat |
Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Muut velat, joita ei ole esitetty muualla |
Tässä ilmoitetaan kaikki muut velat, joita ei ole jo sisällytetty muihin tase-eriin. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Velat yhteensä |
Tämä on kaikkien velkojen kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat |
Tämä on yrityksen kokonaisylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat, arvostettuna Solvenssi II -arvonmääritysperustan mukaan. Arvo, joka saadaan, kun varoista vähennetään velat. |
S.04.05 – Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut maittain
Yleisiä huomautuksia
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä. Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten ei tarvitse julkistaa näitä tietoja, jos kotimaan osuus bruttovakuutusmaksutulon kokonaismäärästä on vähintään 90 prosenttia.
Näiden taulukkojen tiedot kattavat
|
— |
kaiken vakuutustoiminnan riippumatta siitä, sovelletaanko tilinpäätöksissä erilaista luokitusta sijoitus- ja vakuutussopimusten välillä; ja |
|
— |
ensivakuutustoiminnan ja tulevan jälleenvakuutustoiminnan. |
Tämän taulukon tiedot ilmoitetaan tilinpäätöksen näkökulmasta (ts. paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Taulukko täytetään kuitenkin käyttämällä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määriteltyjä vakuutuslajeja. Yritysten on käytettävä samaa kirjaus- ja arvostusperustaa kuin julkistetuissa tilinpäätöksissä. Uutta kirjaamista tai uudelleenarvostusta ei vaadita, lukuun ottamatta sijoitus- ja vakuutussopimusten välistä luokitusta, jos kyseistä luokitusta sovelletaan tilinpäätöksissä.
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on ilmoitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan 11 ja 12 alakohdassa määritellyt vakuutusmaksutulot ja vakuutusmaksutuotot riippumatta siitä, noudatetaanko paikallisesti yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita vai niitä vastaavia hyväksyttyjä IFRS-standardeja.
Tässä taulukossa ilmaisulla ”riskin sijaintimaa” tarkoitetaan ensivakuutuksen osalta
|
a) |
maata, jossa kiinteistö sijaitsee, jos vakuutus koskee joko rakennuksia tai rakennuksia ja niiden irtaimistoa, sikäli kun irtaimisto on vakuutettu samalla vakuutuskirjalla; |
|
b) |
rekisteröintimaata, jos vakuutus koskee mitä tahansa ajoneuvotyyppiä; |
|
c) |
maata, jossa vakuutuksenottaja on ottanut vakuutuksen, kun kyse on enintään neljän kuukauden pituisesta vakuutuksesta, joka kattaa matka- tai lomariskejä luokasta riippumatta; |
|
d) |
maata, jossa luotto tai saaminen sijaitsee, kun vakuutus koskee luottoa tai saamisia; |
|
e) |
kaikissa tapauksissa, jotka eivät nimenomaisesti kuulu a, b, c tai d alakohdan soveltamisalaan, maata, jossa jompikumpi seuraavista sijaitsee:
|
Tässä taulukossa ilmaisulla ”riskin sijaintimaa” tarkoitetaan suhteellisen tai ei-suhteellisen jälleenvakuutuksen osalta maata, jossa jälleenvakuutuksen ottaja sijaitsee.
Kun on kyse vahinkovakuutusvelvoitteista:
|
a) |
tiedot on ilmoitettava kotimaan ja viiden muun kärkimaan (bruttovakuutusmaksutulon perusteella) osalta tai niiden maiden osalta, joiden osuus bruttovakuutusmaksutulon kokonaismäärästä on yhteensä vähintään 90 prosenttia (jos näitä maita on vähemmän); ja |
|
b) |
kaikki seuraavat vakuutuslajit on otettava mukaan:
|
Kun on kyse henkivakuutusvelvoitteista:
|
a) |
tiedot on ilmoitettava kotimaan ja viiden muun kärkimaan (bruttovakuutusmaksutulon perusteella) osalta tai niiden maiden osalta, joiden osuus bruttovakuutusmaksutulon kokonaismäärästä on yhteensä vähintään 90 prosenttia (jos näitä maita on vähemmän); ja |
|
b) |
kaikki seuraavat vakuutuslajit on otettava mukaan:
|
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
Kotimaa: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet |
||
|
C0010/R0020 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutulo (ensivakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0021 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutulo (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0022 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutulo (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0030 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutuotto (ensivakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0031 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutuotto (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0032 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutuotto (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0040 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: korvauskulut (ensivakuutus) |
Soveltuvin osin neuvoston direktiivin 91/674/ETY (5) määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010/R0041 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: korvauskulut (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY 38 artiklan määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010/R0042 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: korvauskulut (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY 38 artiklan määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010/R0050 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: aiheutuneet bruttokulut (ensivakuutus) |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0051 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: aiheutuneet bruttokulut (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0010/R0052 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: aiheutuneet bruttokulut (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
Viisi kärkimaata (bruttovakuutusmaksutulon perusteella): vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet |
||
|
R0010 |
Maa |
Riskin sijaintimaan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi |
|
C0020/R0020 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutulo (ensivakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0021 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutulo (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0022 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutulo (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0030 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutuotto (ensivakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0031 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutuotto (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0032 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutuotto (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0040 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: korvauskulut (ensivakuutus) |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY 38 artiklan määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0020/R0041 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: korvauskulut (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY 38 artiklan määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0020/R0042 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: korvauskulut (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY 38 artiklan määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0020/R0050 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: aiheutuneet bruttokulut (ensivakuutus) |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä vahinkovakuutusalan ensivakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0051 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: aiheutuneet bruttokulut (suhteellinen jälleenvakuutus) |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
C0020/R0052 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: aiheutuneet bruttokulut (ei-suhteellinen jälleenvakuutus) |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä ei-suhteellista vahinkojälleenvakuutustoimintaa. |
|
Kotimaa: Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteet |
||
|
C0030/R1020 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutulo |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). |
|
C0030/R1030 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: bruttovakuutusmaksutuotto |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). |
|
C0030/R1040 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: korvauskulut |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY 38 artiklan määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0030/R1050 |
Liiketoiminta tapahtuu sijoittautumismaassa: aiheutuneet bruttokulut |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee sijoittautumismaassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). |
|
Viisi kärkimaata (bruttovakuutusmaksutulon perusteella): Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteet |
||
|
R1010 |
Maa |
Riskin sijaintimaan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi |
|
C0040/R1020 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutulo |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). |
|
C0040/R1030 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: bruttovakuutusmaksutuotto |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). |
|
C0040/R1040 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: korvauskulut |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summa. Kyse on vakuutussopimusten korvauskuluista. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). Korvauskuluihin ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0040/R1050 |
Liiketoiminta tapahtuu tarkasteltavassa maassa: aiheutuneet bruttokulut |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. Koskee vain sellaista liiketoimintaa, jossa riski sijaitsee tarkasteltavassa maassa, sekä henkivakuutustoimintaa (ensi- ja jälleenvakuutus). |
S.05.01 – Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Tämän taulukon tiedot ilmoitetaan tilinpäätöksen näkökulmasta, ts. paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti mutta käyttäen Solvenssi II:n mukaisia vakuutuslajeja. Yritysten on käytettävä samaa kirjaus- ja arvostusperustaa kuin julkistetuissa tilinpäätöksissä. Uutta kirjaamista tai uudelleenarvostusta ei vaadita, jollei näissä ohjeissa toisin mainita, lukuun ottamatta sijoitus- ja vakuutussopimusten välistä luokitusta tai erilaisia raportointivaatimuksia, jos sellaisia sovelletaan tilinpäätöksissä. Tämä taulukko kattaa kaiken vakuutustoiminnan riippumatta siitä, sovelletaanko tilinpäätöksissä erilaista luokitusta sijoitus- ja vakuutussopimusten välillä.
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on ilmoitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan 11 ja 12 alakohdassa määritellyt vakuutusmaksutulot ja vakuutusmaksutuotot riippumatta siitä, noudatetaanko paikallisesti yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita vai niitä vastaavia hyväksyttyjä IFRS-standardeja.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet |
||
|
C0010–C0120/R0110 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Ensivakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt ensivakuutustoiminnasta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut myöhempään tilikauteen kokonaan tai osittain. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0010–C0120/R0120 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tulevasta suhteellisesta jälleenvakuutuksesta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0130–C0160/R0130 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tulevasta ei-suhteellisesta jälleenvakuutuksesta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0010–C0160/R0140 |
Vakuutusmaksutulo – Jälleenvakuuttajien osuus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset jälleenvakuuttajille siirretyt maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0010–C0160/R0200 |
Vakuutusmaksutulo – Netto |
Nettovakuutusmaksutulo on ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0010–C0120/R0210 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Ensivakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty ensivakuutukseen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. |
|
C0010–C0120/R0220 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty tulevaan suhteelliseen jälleenvakuutuksen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. |
|
C0130–C0160/R0230 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty tulevaan ei-suhteelliseen jälleenvakuutuksen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. |
|
C0010–C0160/R0240 |
Vakuutusmaksutuotot – Jälleenvakuuttajien osuus |
Bruttovakuutusmaksutulosta oleva jälleenvakuuttajan osuus, josta on vähennetty muutos jälleenvakuuttajan osuudessa vakuutusmaksun siirtovastuun määrästä. |
|
C0010–C0160/R0300 |
Vakuutusmaksutuotot – Netto |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0010–C0120/R0310 |
Korvauskulut – Brutto – Ensivakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on ensivakuutuksen vakuutussopimusten korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0120/R0320 |
Korvauskulut – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on tulevan suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutussopimusten bruttomääräisistä korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0130–C0160/R0330 |
Korvauskulut – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on tulevan ei-suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutussopimusten bruttomääräisistä korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0160/R0340 |
Korvauskulut – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Tällä tarkoitetaan jälleenvakuuttajan osuutta tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summasta (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0160/R0400 |
Korvauskulut – Netto |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyritysten osuus. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0160/R0550 |
Aiheutuneet kulut |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Yhteensä |
Kaikkien vakuutuslajien eri erät yhteensä |
|
C0200/R1200 |
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
Vakuutustekniset nettokulut/-tulot, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin kuluihin/tuloihin ja joista on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Muita vakuutusteknisiä kuluja/tuloja ei jaotella vakuutuslajeittain. Näihin ei saa sisällyttää muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutoksia eikä kuluja/tuloja, jotka eivät ole vakuutusteknisiä, kuten verot, korkokulut, luovutustappiot jne. Vakuutusteknisten nettokulujen/-tulojen määrä on ilmoitettava negatiivisena, jos vakuutusteknisten tulojen määrä on suurempi kuin vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
C0200/R1300 |
Kulut yhteensä |
Kaikkien vakuutusteknisten kulujen määrä |
|
Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteet |
||
|
C0210–C0280/R1410 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt bruttomääräisestä toiminnasta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Se sisältää sekä ensi- että jälleenvakuutustoiminnan. |
|
C0210–C0280/R1420 |
Vakuutusmaksutulo – Jälleenvakuuttajien osuus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset jälleenvakuuttajille siirretyt maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0210–C0280/R1500 |
Vakuutusmaksutulo – Netto |
Nettovakuutusmaksutulo on ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0210–C0280/R1510 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutustoiminnan ja tulevan jälleenvakuutustoiminnan vakuutusmaksutuottoja. |
|
C0210–C0280/R1520 |
Vakuutusmaksutuotot – Jälleenvakuuttajien osuus |
Bruttovakuutusmaksutulosta oleva jälleenvakuuttajan osuus, josta on vähennetty muutos jälleenvakuuttajan osuudessa vakuutusmaksun siirtovastuun määrästä. |
|
C0210–C0280/R1600 |
Vakuutusmaksutuotot – Netto |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0210–C0280/R1610 |
Korvauskulut – Brutto |
Direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on ensi- ja jälleenvakuutuksen vakuutussopimusten korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0210–C0280/R1620 |
Korvauskulut – Jälleenvakuuttajien osuus |
Direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Tällä tarkoitetaan jälleenvakuuttajan osuutta tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summasta (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0210–C0280/R1700 |
Korvauskulut – Netto |
Direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summaa. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyritysten osuus. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0210–C0280/R1900 |
Aiheutuneet kulut |
Kaikki yritykselle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Yhteensä |
Kaikkien henkivakuutuslajien eri erät yhteensä |
|
C0300/R2500 |
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
Vakuutustekniset nettokulut/-tulot, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin kuluihin/tuloihin ja joista on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Muita vakuutusteknisiä kuluja/tuloja ei jaotella vakuutuslajeittain. Näihin ei saa sisällyttää muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutoksia eikä kuluja/tuloja, jotka eivät ole vakuutusteknisiä, kuten verot, korkokulut, luovutustappiot jne. Vakuutusteknisten nettokulujen/-tulojen määrä on ilmoitettava negatiivisena, jos vakuutusteknisten tulojen määrä on suurempi kuin vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
C0300/R2600 |
Kulut yhteensä |
Kaikkien vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
C0210–C0280/R2700 |
Takaisinostojen määrä yhteensä |
Tämä määrä edustaa tilikauden aikana tapahtuneiden takaisinostojen kokonaismäärää. Tämä määrä ilmoitetaan myös korvauskuluissa (erä R1610). |
S.12.01 – Henkivakuutusten ja SLT-sairausvakuutusten vakuutustekninen vastuuvelka
Yleisiä huomautuksia
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Yritykset voivat käyttää vakuutusteknisen vastuuvelan laskennassa delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 21 artiklassa tarkoitettuja asianmukaisia approksimaatioita. Lisäksi voidaan soveltaa delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 59 artiklaa riskimarginaalin laskennassa tilikauden aikana.
Henkivakuutusvelvoitteiden vakuutuslaji: Direktiivin 2009/138/EY 80 artiklassa tarkoitetut vakuutuslajit, jotka on täsmennetty delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I. Segmentoinnin on heijastettava sopimukseen sisältyvien riskien luonnetta (asiasisältö) eikä niinkään sopimuksen oikeudellista muotoa (muoto). Oletusarvona on, että kun vakuutus- tai jälleenvakuutussopimus kattaa useiden vakuutuslajien riskejä, yritysten on mahdollisuuksien mukaan erotettava velvoitteet asiaankuuluviin vakuutuslajeihin (komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 55 artikla).
Vakuutuslajit ”Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutukset”, ”Muut henkivakuutukset” ja ”Sairausvakuutukset” jaetaan ”Optioita ja takuita sisältämättömiin sopimuksiin” ja ”Optioita ja takuita sisältäviin sopimuksiin”. Tässä jaossa on otettava huomioon seuraavat seikat:
|
a) |
”Optioita ja takuita sisältämättömiin sopimuksiin” sisältyvät sellaisiin sopimuksiin liittyvät määrät, jotka eivät sisällä taloudellisia takuita tai sopimusperusteisia optioita, mikä tarkoittaa sitä, ettei taloudellisten takuiden tai sopimusperusteisten optioiden määrää oteta huomioon vakuutusteknisen vastuuvelan laskennassa. |
|
b) |
Sopimukset, jotka sisältävät ei-olennaisia sopimusperusteisia optioita tai taloudellisia takuita, joita ei oteta huomioon vakuutusteknisen vastuuvelan laskennassa, on myös ilmoitettava tässä sarakkeessa. |
|
c) |
”Optioita ja takuita sisältäviin sopimuksiin” sisältyvät sopimukset, jotka sisältävät joko taloudellisia takuita, sopimusperusteisia optioita tai molempia, siltä osin kuin kyseiset taloudelliset takuut tai sopimusperusteiset optiot otetaan huomioon vakuutusteknisen vastuuvelan laskennassa. |
Ilmoitettavista tiedoista ei saa vähentää jälleenvakuuttajien osuutta, koska tiedot jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöistä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevista saamisista pyydetään erillisillä riveillä.
Riveillä R0010–R0100 ilmoitetaan tiedot, joihin on jo tehty volatiliteettikorjaus ja vastaavuuskorjaus sekä mahdollisesti siirtymäkorjaus asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään mutta joihin ei ole tehty vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä. Vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevan siirtymäkauden vähennyksen määrä ilmoitetaan erikseen riveillä R0110–R0130.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin osalta. |
|
C0150/R0010 |
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnaiset vakuutukset) |
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna muille henkivakuutuksille kuin sairausvakuutuksille, mukaan lukien sijoitussidonnaiset vakuutukset. |
|
C0210/R0010 |
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
Kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä SLT-sairausvakuutukselle. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100–C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutussopimuksesta olevien saamisten määrä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin osalta kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan. |
|
C0150/R0020 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutusteknisen vastuuvelkaan – Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus) |
Muuta henkivakuutusta kuin sairausvakuutusta, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus, koskevien saamisten kokonaismäärä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan. |
|
C0210/R0020 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan – Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
SLT-sairausvakuutusta koskevien jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan. |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana |
||
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100–C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana – Bruttomääräinen paras estimaatti |
Bruttomääräinen paras estimaatti (direktiivin 2009/138/EY 77 artiklan 2 kohdan mukaisesti vähentämättä jälleenvakuutussopimuksista, erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta saatavia korvauksia) kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin osalta. |
|
C0150/R0030 |
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana – Bruttomääräinen paras estimaatti – Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus) |
Muuta henkivakuutusta kuin sairausvakuutusta, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus, koskevan bruttomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä (direktiivin 2009/138/EY 77 artiklan 2 kohdan mukaisesti vähentämättä jälleenvakuutussopimuksista, erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta saatavia korvauksia). |
|
C0210/R0030 |
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana – Bruttomääräinen paras estimaatti – Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
SLT-sairausvakuutusta koskevan bruttomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä (direktiivin 2009/138/EY 77 artiklan 2 kohdan mukaisesti vähentämättä jälleenvakuutussopimuksista, erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta saatavia korvauksia). |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100–C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
Saamisten määrä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat mahdollisesta jälleenvakuuttajan maksukyvyttömyydestä, direktiivin 2009/138/EY 81 artiklan mukaisesti, mukaan lukien ryhmän sisäinen menevä jälleenvakuutus, kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määritellyn vakuutuslajin osalta. |
|
C0150/R0080 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnaiset vakuutukset) |
Muuta henkivakuutusta kuin sairausvakuutusta, mukaan lukien sijoitussidonnaiset vakuutukset, koskevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat mahdollisesta jälleenvakuuttajan maksukyvyttömyydestä, sellaisena kuin se on määritelty direktiivin 2009/138/EY 81 artiklassa. |
|
C0210/R0080 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
SLT-sairausvakuutusta koskevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat mahdollisesta jälleenvakuuttajan maksukyvyttömyydestä, sellaisena kuin se on määritelty direktiivin 2009/138/EY 81 artiklassa, mukaan lukien ryhmän sisäinen menevä jälleenvakuutus. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta |
Parhaan estimaatin määrä, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta, vakuutuslajeittain. |
|
C0150/R0090 |
Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus) |
Muuta henkivakuutusta kuin sairausvakuutusta, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus, koskevan parhaan estimaatin kokonaismäärä, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta |
|
C0210/R0090 |
Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
SLT-sairausvakuutusta koskevan parhaan estimaatin määrä, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100–C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Riskimarginaali |
Direktiivin 2009/138/EY 77 artiklan 3 kohdassa tarkoitetun riskimarginaalin määrä kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin osalta. |
|
C0150/R0100 |
Riskimarginaali – Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus) |
Muuta henkivakuutusta kuin sairausvakuutusta, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus, koskevan riskimarginaalin kokonaismäärä. |
|
C0210/R0100 |
Riskimarginaali – Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
SLT-sairausvakuutusta koskevan riskimarginaalin kokonaismäärä. |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä |
Kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä, mukaan lukien kokonaisuutena laskettu vakuutustekninen vastuuvelka ja sen jälkeen, kun vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskeva siirtymäkauden vähennys on tehty. |
|
C0150/R0200 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus) |
Muun henkivakuutuksen kuin sairausvakuutuksen, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus, vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä, mukaan lukien kokonaisuutena laskettu vakuutustekninen vastuuvelka ja sen jälkeen, kun vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskeva siirtymäkauden vähennys on tehty. |
|
C0210/R0200 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) |
SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä, mukaan lukien kokonaisuutena laskettu vakuutustekninen vastuuvelka ja sen jälkeen, kun vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskeva siirtymäkauden vähennys on tehty. |
S.17.01 – Vahinkovakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka
Yleisiä huomautuksia
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Yritykset voivat käyttää vakuutusteknisen vastuuvelan laskennassa delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 21 artiklassa tarkoitettuja asianmukaisia approksimaatioita. Lisäksi voidaan soveltaa delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 59 artiklaa riskimarginaalin laskennassa tilikauden aikana.
Vahinkovakuutusvelvoitteiden vakuutuslaji: Direktiivin 2009/138/EY 80 artiklassa tarkoitetut vakuutuslajit, jotka on täsmennetty delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I, ensivakuutuksen / tulevan suhteellisen jälleenvakuutuksen ja tulevan ei-suhteellisen jälleenvakuutuksen osalta. Segmentoinnin on heijastettava sopimukseen sisältyvien riskien luonnetta (asiasisältö) eikä niinkään sopimuksen oikeudellista muotoa (muoto).
Sellaiseen sairausvakuutukseen liittyvä ensivakuutus, jonka liiketoiminta perustuu henkivakuutukselle ominaisiin teknisiin perusteisiin, segmentoidaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennettyihin vahinkovakuutuslajeihin 1–3.
Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus otetaan huomioon ensivakuutuksen yhteydessä sarakkeissa C0020–C0130.
Riveillä R0010–R0280 ilmoitetaan tiedot, joihin on jo tehty volatiliteettikorjaus ja vastaavuuskorjaus sekä mahdollisesti siirtymäkorjaus asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään mutta joihin ei ole tehty vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä. Vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevan siirtymäkauden vähennyksen määrä ilmoitetaan erikseen riveillä R0290–R0310.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
||
|
C0020–C0170/R0010 |
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Ensivakuutusta ja tulevaa jälleenvakuutusta koskeva vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin osalta. Tämä on määrä ennen kyseiseen toimintaan liittyvistä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten vähentämistä. |
|
C0180/R0010 |
Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä |
Kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. Tämä on määrä ennen kyseiseen toimintaan liittyvistä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten vähentämistä. |
|
C0020–C0170/R0050 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutussopimuksesta olevien saamisten määrä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin osalta kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan. |
|
C0180/R0050 |
Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutussopimuksesta olevien saamisten kokonaismäärä kaikkien vakuutuslajien osalta korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kunkin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I täsmennetyn vakuutuslajin osalta kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan. |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana – Paras estimaatti |
||
|
C0020–C0170/R0060 |
Vakuutusmaksuvastuun paras estimaatti – Brutto – Yhteensä |
Vakuutusmaksuvastuun parhaan estimaatin määrä ennen jälleenvakuutussopimuksista, erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten vähentämistä, vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0060 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Vakuutusmaksuvastuun paras estimaatti – Brutto – Yhteensä |
Vakuutusmaksuvastuun parhaan estimaatin kokonaismäärä ennen jälleenvakuutussopimuksista, erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten vähentämistä, ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0020–C0170/R0140 |
Vakuutusmaksuvastuun paras estimaatti – Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä, vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0140 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Vakuutusmaksuvastuun paras estimaatti – Saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät vakuutusmaksuvastuun parhaaseen estimaattiin. |
|
C0020–C0170/R0150 |
Vakuutusmaksuvastuun nettomääräinen paras estimaatti – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Vakuutusmaksuvastuun nettomääräisen parhaan estimaatin määrä vakuutuslajeittain. |
|
C0180/R0150 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Vakuutusmaksuvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
Vakuutusmaksuvastuun nettomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä. |
|
C0020–C0170/R0160 |
Korvausvastuun paras estimaatti – Brutto – Yhteensä |
Korvausvastuun parhaan estimaatin määrä ennen jälleenvakuutussopimuksista, erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten vähentämistä, vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0160 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Korvausvastuun paras estimaatti – Brutto – Yhteensä |
Korvausvastuun parhaan estimaatin kokonaismäärä ennen jälleenvakuutussopimuksista, erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten vähentämistä. |
|
C0020–C0170/R0240 |
Korvausvastuun paras estimaatti – Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä, vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0240 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Korvausvastuun paras estimaatti – Saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät korvausvastuun parhaaseen estimaattiin. |
|
C0020–C0170/R0250 |
Korvausvastuun nettomääräinen paras estimaatti – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Korvausvastuun nettomääräisen parhaan estimaatin määrä vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0250 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Korvausvastuun nettomääräinen paras estimaatti |
Korvausvastuun nettomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä. |
|
C0020–C0170/R0260 |
Paras estimaatti yhteensä – Brutto – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Bruttomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0260 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Paras estimaatti yhteensä – Brutto |
Bruttomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä (vakuutusmaksuvastuun ja korvausvastuun summa). |
|
C0020–C0170/R0270 |
Paras estimaatti yhteensä – Netto – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Nettomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0270 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Paras estimaatti yhteensä – Netto |
Nettomääräisen parhaan estimaatin kokonaismäärä (vakuutusmaksuvastuun ja korvausvastuun summa). |
|
C0020–C0170/R0280 |
Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana – Riskimarginaali |
Direktiivin 2009/138/EY (77 artiklan 3 kohta) vaatimusten mukaisen riskimarginaalin määrä. Riskimarginaali lasketaan koko (jälleen)vakuutusvelvoitekannalle ja jaetaan sen jälkeen kullekin yksittäiselle ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen vakuutuslajille. |
|
C0180/R0280 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Riskimarginaali yhteensä |
Direktiivin 2009/138/EY (77 artiklan 3 kohta) vaatimusten mukaisen riskimarginaalin kokonaismäärä. |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä |
||
|
C0020–C0170/R0320 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Bruttomääräisen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta, mukaan lukien vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna ja sen jälkeen, kun vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskeva siirtymäkauden vähennys on tehty. |
|
C0180/R0320 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä |
Bruttomääräisen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta, mukaan lukien vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna ja sen jälkeen, kun vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskeva siirtymäkauden vähennys on tehty. |
|
C0020–C0170/R0330 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä – Saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä, vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0180/R0330 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta korjattuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta olevien saamisten kokonaismäärä korjattuna ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä, ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta. |
|
C0020–C0170/R0340 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Yhteensä – Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Nettomääräisen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä vakuutuslajeittain ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta, mukaan lukien vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna ja sen jälkeen, kun vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskeva siirtymäkauden vähennys on tehty. |
|
C0180/R0340 |
Vahinkovakuutusvelvoitteet yhteensä – Vakuutustekninen vastuuvelka, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Nettomääräisen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen osalta, mukaan lukien vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna ja sen jälkeen, kun vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskeva siirtymäkauden vähennys on tehty. |
S.19.01 – Vahinkovakuutuskorvaukset
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Vakuutuskorvausten kehitystä kuvaavissa kolmioissa esitetään vakuuttajan arvio korvauskuluista (maksetut korvaukset ja korvausvastuu Solvenssi II:n mukaisen arvostusperiaatteen perusteella) ja ennakoidaan, kuinka kyseinen arvio kehittyy ajan mittaan.
Yritysten edellytetään ilmoittavan tiedot vahingon sattumisvuosittain tai vakuutussopimusvuosittain kansallisen valvontaviranomaisen asettamien vaatimusten mukaisesti. Jos kansallinen valvontaviranomainen ei ole määrännyt, kumpaa näistä käytetään, yritys voi käyttää vahingon sattumisvuotta tai vakuutussopimusvuotta riippuen siitä, kuinka se hallinnoi kutakin vakuutuslajia, edellyttäen että se käyttää samaa vuotta johdonmukaisesti vuosi vuodelta.
Tässä taulukossa on ilmoitettava tiedot koko vahinkovakuutustoiminnan osalta, mutta ne on jaoteltava vakuutussopimusvuosien ja vahingon sattumisvuosien perusteella, jos yritys käyttää eri perusteita
Run-off-kolmion oletusarvoinen pituus on 10 + 1 vuotta. Raportointivaatimus perustuu kuitenkin yritysten korvauskehitykseen (jos korvauskäsittelysyklin pituus on alle 10 vuotta, yrityksiltä edellytetään tietojen ilmoittamista sisäisen lyhyemmän korvauskehityksen mukaan).
Historiatiedot alkaen ajankohdasta, jona direktiiviä 2009/138/EY (Solvenssi II) sovellettiin ensimmäistä kertaa, vaaditaan maksetuista korvauksista (eli tiedot on ilmoitettava kokonaisuudessaan). Niitä ei kuitenkaan vaadita korvausvastuun parhaasta estimaatista. Maksettuja korvauksia koskevien historiatietojen keruussa noudatetaan samaan menettelyä suhteessa meneillään olevan raportoinnin kolmion pituuteen (ts. 10 + 1 vuotta tai yritysten korvauskäsittelysykli riippuen siitä, kumpi on lyhyempi).
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||
|
Z0020 |
Vahingon sattumisvuosi tai vakuutussopimusvuosi |
Ilmoitetaan standardi, jota yritys käyttää korvauskehitystä koskevien tietojen ilmoittamisessa. Valitaan jompikumpi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||
|
C0010–C0110/R0100–R0250 |
Maksetut bruttokorvaukset (ei-kumulatiiviset) – Kolmio |
Maksetut bruttokorvaukset lunastusmaksujen ja regressien vähentämisen jälkeen, ilman kuluja, kolmiossa, joka kuvaa jo maksettujen bruttokorvausten kehitystä: kunkin vuoden N-9 (ja sitä edeltävien vuosien) jälkeisen vahingon sattumisvuoden / vakuutussopimusvuoden ja kaikkien vuoteen N (viimeinen raportointivuosi) ulottuvien aiempien raportointikausien osalta ilmoitetaan jo suoritetut maksut kultakin kehitysvuodelta (joka on viive vahingon sattumisajankohdan / vakuutussopimusajankohdan ja maksuajankohdan välillä). Tiedot ilmoitetaan absoluuttisina määrinä, ei-kumulatiivisina ja diskonttaamattomina. |
||||
|
C0170/R0100–R0260 |
Maksetut bruttokorvaukset (ei-kumulatiiviset) – Kuluvana vuonna |
”Kuluvana vuonna” – Yhteensä kuvastaa rivien R0100–R0250 viimeisen vaakarivin tietoja (kaikki viimeiseen raportointivuoteen liittyvät tiedot). Solussa R0260 esitetään solujen R0100–R0250 kokonaismäärä. |
||||
|
C0180/R0100–R0260 |
Maksetut bruttokorvaukset – Kaikkien vuosien summa (kumulatiivinen) |
”Kaikkien vuosien summa” yhteensä sisältää kaikkien kyseisillä riveillä annettujen tietojen summan (kaikkien vahingon sattumisvuoteen / vakuutussopimusvuoteen liittyvien maksujen summa), mukaan lukien kokonaismäärä. |
||||
|
C0200–C0300/R0100–R0250 |
Korvausvastuun bruttomääräinen diskonttaamaton paras estimaatti – Kolmio |
Kolmiot, jotka kuvaavat korvausvastuun diskonttaamatonta parasta estimaattia ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä kunakin vuoden N-9 (ja sitä edeltävien vuosien) jälkeisenä vahingon sattumisvuonna / vakuutussopimusvuonna ja kaikilla vuoteen N (viimeinen raportointivuosi) ulottuvilla aiemmilla raportointikausilla. Korvausvastuun paras estimaatti liittyy vahinkotapahtumiin, jotka ovat tapahtuneet ennen arvostuspäivää tai arvostuspäivänä, riippumatta siitä, onko kyseisistä tapahtumista aiheutuneet vahingot ilmoitettu vai ei. Tiedot esitetään absoluuttisina määrinä, ei-kumulatiivisina ja diskonttaamattomina lunastusmaksujen ja regressien vähentämisen jälkeen sekä ilman kuluja ja tulevia vakuutusmaksuja. |
||||
|
C0360/R0100–R0260 |
Korvausvastuun bruttomääräinen paras estimaatti – Vuoden lopussa (diskontatut tiedot) |
”Vuoden lopussa” – Yhteensä kuvastaa solujen R0100–R0250 viimeisen vaakarivin tietoja (kaikki viimeiseen raportointivuoteen liittyvät tiedot) diskontattuina. Solussa R0260 esitetään solujen R0100–R0250 kokonaismäärä. |
S.22.01 – Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden vaikutus
Yleisiä huomautuksia
Tämä taulukko koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Tätä taulukkoa käytetään, kun yritys käyttää vähintään yhtä pitkiin takuisiin sovellettavaa menetelmää tai siirtymätoimenpidettä.
Tämä taulukko kuvastaa rahoitusasemaan kohdistuvaa vaikutusta, kun siirtymätoimenpiteitä ei käytetä ja kukin pitkiin takuisiin sovellettava menetelmä tai siirtymätoimenpide on nollattu. Tällöin on noudatettava vaiheittaista lähestymistapaa, jonka mukaan kutakin siirtymätoimenpidettä ja pitkiin takuisiin sovellettavaa menetelmää tarkastellaan yksitellen ilman, että jäljellä olevien toimenpiteiden ja menetelmien vaikutus laskettaisiin kunkin vaiheen jälkeen uudelleen.
Vaikutukset on ilmoitettava positiivisiksi, jos ne kasvattavat ilmoitettavan erän määrää, ja negatiivisiksi, jos ne pienentävät erän määrää (esim. jos SCR:n mukainen määrä kasvaa tai omien varojen määrä kasvaa, on ilmoitettava positiiviset arvot).
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
C0010/R0010 |
Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden määrä – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräisen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet |
|
C0030/R0010 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, johon ei ole tehty vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0010 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, jossa ei ole tehty siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0010 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0010 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan vastaavuuskorjauksen perusteella tehdyn korjauksen määrä. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0020 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Oma perusvarallisuus |
Oman perusvarallisuuden kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmistä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0020 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkauden vähennystä vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0020 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0020 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0020 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vastaavuuskorjausta. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0050 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmiä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0050 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkauden vähennystä vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0050 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0050 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0050 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vastaavuuskorjausta. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0090 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:n mukainen kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmistä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0090 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkauden vähennystä vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Se saadaan laskemalla SCR:n mukaisen määrän, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja SCR:n mukaisen määrän, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0090 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0090 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0090 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vastaavuuskorjausta. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0100 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmiä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0100 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevan siirtymäkauden vähennyksen perusteella tehdyn korjauksen määrä. Se saadaan laskemalla MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0100 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0100 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0100 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen vastaavuuskorjauksen perusteella tehdyn korjauksen määrä. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0110 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Vähimmäispääomavaatimus |
MCR:n mukainen kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmistä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0110 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vähimmäispääomavaatimus |
MCR:ään vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevan siirtymäkauden vähennyksen perusteella tehdyn korjauksen määrä. Se saadaan laskemalla MCR:n mukaisen määrän, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja SCR:n mukaisen määrän, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0110 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vähimmäispääomavaatimus |
MCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla MCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja MCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0110 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vähimmäispääomavaatimus |
MCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla MCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja MCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0110 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vähimmäispääomavaatimus |
MCR:ään vastaavuuskorjauksen perusteella tehdyn korjauksen määrä. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla MCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja MCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
S.23.01 – Oma varallisuus
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||
|
Oma perusvarallisuus ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisia muilla finanssialoilla olevien omistusyhteyksien vähennyksiä |
||||||
|
R0010/C0010 |
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) – Yhteensä |
Tämä on sekä suorassa että välillisessä omistuksessa olevan osakepääoman kokonaismäärä (ennen yrityksen hallussa olevien omien osakkeiden vähentämistä). Tämä on yrityksen sellaisen osakepääoman kokonaismäärä, joka täyttää kaikilta osin luokan 1 (T1) tai luokan 2 (T2) eriä koskevat perusteet. Osakepääomaa, joka ei täytä kyseisiä perusteita kaikilta osin, on käsiteltävä etuoikeutettuna osakepääomana, joka luokitellaan sen mukaan riippumatta sen kuvauksesta tai nimityksestä. |
||||
|
R0010/C0020 |
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisen maksetun osakepääoman määrä, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0010/C0040 |
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen maksettavaksi määrätyn osakepääoman määrä, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0030/C0010 |
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto – Yhteensä |
Yrityksen sellaiseen omaan pääomaan liittyvän ylikurssirahaston kokonaismäärä, joka täyttää kaikilta osin luokan 1 (T1) tai luokan 2 (T2) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0030/C0020 |
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on kantaosakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet, koska se liittyy omaan pääomaan, jota käsitellään luokan 1 rajoituksetta käytettävissä olevien erien tavoin. |
||||
|
R0030/C0040 |
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 2 (T2) |
Tämä on kantaosakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet, koska se liittyy omaan pääomaan, jota käsitellään luokan 2 tavoin. |
||||
|
R0040/C0010 |
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – yhteensä |
Luokan 1 (T1) tai luokan 2 (T2) eriä koskevat perusteet kaikilta osin täyttävät takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta. |
||||
|
R0040/C0020 |
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet täyttävien takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai niitä vastaavien oman perusvarallisuuden erien määrä keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta. |
||||
|
R0040/C0040 |
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Luokka 2 (T2) |
Tämä on luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet täyttävien takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai niitä vastaavien oman perusvarallisuuden erien määrä keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta. |
||||
|
R0050/C0010 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Yhteensä |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen kokonaismäärä, jotka täyttävät kaikilta osin luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä taikka luokan 2 (T2) tai luokan 3 (T3) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0050/C0030 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0050/C0040 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0050/C0050 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0070/C0010 |
Ylijäämävarallisuus – Yhteensä |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 91 artiklan 2 kohdan soveltamisalaan kuuluvan ylijäämävarallisuuden kokonaismäärä. |
||||
|
R0070/C0020 |
Ylijäämävarallisuus – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 91 artiklan 2 kohdan soveltamisalaan kuuluva ylijäämävarallisuus, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0090/C0010 |
Etuoikeutetut osakkeet – Yhteensä |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden kokonaismäärä, jotka täyttävät kaikilta osin luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä taikka luokan 2 (T2) tai luokan 3 (T3) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0090/C0030 |
Etuoikeutetut osakkeet – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0090/C0040 |
Etuoikeutetut osakkeet – Luokka 2 (T2) |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0090/C0050 |
Etuoikeutetut osakkeet – Luokka 3 (T3) |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0110/C0010 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Yhteensä |
Yrityksen sellaiseen etuoikeutettuun omaan pääomaan liittyvän ylikurssirahaston kokonaismäärä, joka täyttää kaikilta osin luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä taikka luokan 2 (T2) tai luokan 3 (T3) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0110/C0030 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet, koska se liittyy etuoikeutettuihin osakkeisiin, joita käsitellään luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevien erien tavoin. |
||||
|
R0110/C0040 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet, koska se liittyy etuoikeutettuihin osakkeisiin, joita käsitellään luokan 2 (T2) tavoin. |
||||
|
R0110/C0050 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, joka täyttää luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet, koska se liittyy etuoikeutettuihin osakkeisiin, joita käsitellään luokan 3 (T3) tavoin. |
||||
|
R0130/C0010 |
Täsmäytyserä – Yhteensä |
Täsmäytyserän kokonaismäärä edustaa varauksia (esim. kertyneet voittovarat), joista on vähennetty korjausten osuus (esim. erillään pidettävät rahastot). Se johtuu pääasiassa kirjanpidollisen arvostuksen ja direktiivin 2009/138/EY 75 artiklassa tarkoitetun arvostuksen välisistä eroista. |
||||
|
R0130/C0020 |
Täsmäytyserä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Täsmäytyserä edustaa varauksia (esim. kertyneet voittovarat), joista on vähennetty korjausten osuus (esim. erillään pidettävät rahastot). Se johtuu pääasiassa kirjanpidollisen arvostuksen ja direktiivissä 2009/138/EY tarkoitetun arvostuksen välisistä eroista. |
||||
|
R0140/C0010 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Yhteensä |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärä. |
||||
|
R0140/C0030 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0140/C0040 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Luokka 2 (T2) |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0140/C0050 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Luokka 3 (T3) |
Tämä on yrityksen liikkeeseen laskemien sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0160/C0010 |
Laskennallisten nettoverosaamisten määrä – Yhteensä |
Tämä on yrityksen laskennallisten nettoverosaamisten kokonaismäärä. |
||||
|
R0160/C0050 |
Laskennallisten nettoverosaamisten määrä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on yrityksen sellaisten laskennallisten nettoverosaamisten määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat luokitteluperusteet. Nettomääräiset laskennalliset verot ilmoitetaan, jos laskennallisia verosaamisia on enemmän kuin laskennallisia verovelkoja. Jos laskennalliset verovelat ovat suuremmat kuin laskennalliset verosaamiset, laskennalliset nettoverosaamiset ovat 0. |
||||
|
R0180/C0010 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien kokonaismäärä, joita ei mainita edellä ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0020 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0030 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0040 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0050 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei saa esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita |
||||||
|
R0220/C0010 |
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei esitetä täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita – Yhteensä |
Tämä on sellaisten tilinpäätöksen oman varallisuuden erien kokonaismäärä, joita ei esitetä täsmäytyseränä ja jotka eivät täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita. Nämä oman varallisuuden erät ovat joko
Etuoikeudeltaan huonompia velkoja, joita ei katsota omaksi perusvarallisuudeksi, ei ilmoiteta tässä kohdassa vaan taseessa (taulukko S.02.01) etuoikeudeltaan huonompina velkoina, joita ei katsota omaksi perusvarallisuudeksi. |
||||
|
Vähennykset |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuva vähennys – Yhteensä |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisiin, rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuvan vähennyksen kokonaismäärä. |
||||
|
R0230/C0020 |
Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuva vähennys – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisen vähennyksen määrä, joka perustuu rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin, jotka vähennetään luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävistä eristä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0230/C0030 |
Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuva vähennys – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisen vähennyksen määrä, joka perustuu rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin, jotka vähennetään luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävistä eristä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0230/C0040 |
Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuva vähennys – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen vähennyksen määrä, joka perustuu rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin, jotka vähennetään luokasta 2 (T2) delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0230/C0050 |
Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuvat vähennykset – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisen vähennyksen määrä, joka perustuu rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin, jotka vähennetään luokasta 3 (T3) delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisesti. |
||||
|
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen |
||||||
|
R0290/C0010 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen |
Tämä on oman perusvarallisuuden kokonaismäärä vähennysten jälkeen. |
||||
|
R0290/C0020 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä vähennysten jälkeen, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0290/C0030 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä korjausten jälkeen, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0290/C0040 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä korjausten jälkeen, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0290/C0050 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä korjausten jälkeen, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
Oma lisävarallisuus |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Maksamaton osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi – Yhteensä |
Tämä on sellaisen liikkeeseen lasketun osakepääoman kokonaismäärä, jota ei ole vaadittu maksettavaksi tai maksettu mutta joka on maksettava vaadittaessa. |
||||
|
R0300/C0040 |
Maksamaton osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen liikkeeseen lasketun osakepääoman määrä, jota ei ole vaadittu maksettavaksi tai maksettu mutta joka on maksettava vaadittaessa ja joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0310/C0010 |
Maksamattomat eikä vielä maksettavaksi määrätyt takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Yhteensä |
Tämä on sellaisten takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai vastaavien oman perusvarallisuuden erien kokonaismäärä keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa. |
||||
|
R0310/C0040 |
Maksamattomat eikä vielä maksettavaksi määrätyt takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai vastaavien oman perusvarallisuuden erien määrä keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0320/C0010 |
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi – Yhteensä |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden kokonaismäärä, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa. |
||||
|
R0320/C0040 |
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0320/C0050 |
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa ja jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0330/C0010 |
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa – Yhteensä |
Tämä on kokonaismäärä, joka vastaa oikeudellisesti sitovia sitoumuksia merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa. |
||||
|
R0330/C0040 |
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa – Luokka 2 (T2) |
Tämä on määrä, joka vastaa oikeudellisesti sitovia sitoumuksia merkitä ja maksaa sellaiset etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0330/C0050 |
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa – Luokka 3 (T3) |
Tämä on määrä, joka vastaa oikeudellisesti sitovia sitoumuksia merkitä ja maksaa sellaiset etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0340/C0010 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Yhteensä |
Tämä on sellaisten direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamien remburssien ja takuiden kokonaismäärä, joita hoitaa riippumaton omaisuudenhoitaja vakuutusvelkojien hyväksi. |
||||
|
R0340/C0040 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamien remburssien ja takuiden määrä, joita hoitaa riippumaton omaisuudenhoitaja vakuutusvelkojien hyväksi ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0350/C0010 |
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Yhteensä |
Tämä on sellaisten remburssien ja takuiden kokonaismäärä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) tai luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka ovat muita kuin riippumattoman omaisuudenhoitajan vakuutusvelkojien hyväksi hoitamia direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamia rembursseja ja takuita. |
||||
|
R0350/C0040 |
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten remburssien ja takuiden kokonaismäärä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka ovat muita kuin riippumattoman omaisuudenhoitajan vakuutusvelkojien hyväksi hoitamia direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamia rembursseja ja takuita. |
||||
|
R0350/C0050 |
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten remburssien ja takuiden kokonaismäärä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka ovat muita kuin riippumattoman omaisuudenhoitajan vakuutusvelkojien hyväksi hoitamia direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamia rembursseja ja takuita. |
||||
|
R0360/C0010 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaiset jäseniltä vaaditut lisämaksut – Yhteensä |
Tämä on sellaisten tulevien lisämaksujen kokonaismäärä, joita laivanvarustajien keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella ja jotka vakuuttavat ainoastaan liitteessä I olevan A osan luokkiin 6, 12 ja 17 kuuluvia riskejä, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana. |
||||
|
R0360/C0040 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaiset jäseniltä vaaditut lisämaksut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten tulevien lisämaksujen määrä, joita laivanvarustajien keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella ja jotka vakuuttavat ainoastaan liitteessä I olevan A osan luokkiin 6, 12 ja 17 kuuluvia riskejä, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana. |
||||
|
R0370/C0010 |
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut |
Tämä on sellaisten muiden kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen tulevien lisämaksujen kokonaismäärä, joita keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana. |
||||
|
R0370/C0040 |
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten muiden kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen tulevien lisämaksujen määrä, joita keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0370/C0050 |
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten muiden kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen tulevien lisämaksujen määrä, joita keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana ja jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0390/C0010 |
Muu oma lisävarallisuus – Yhteensä |
Tämä on muun oman lisävarallisuuden kokonaismäärä. |
||||
|
R0390/C0040 |
Muu oma lisävarallisuus – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen muun oman lisävarallisuuden määrä, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0390/C0050 |
Muu oma lisävarallisuus – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisen muun oman lisävarallisuuden määrä, joka täyttää luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0400/C0010 |
Oma lisävarallisuus yhteensä |
Tämä on oman lisävarallisuuden erien kokonaismäärä. |
||||
|
R0400/C0040 |
Oma lisävarallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten oman lisävarallisuuden erien määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0400/C0050 |
Oma lisävarallisuus yhteensä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten oman lisävarallisuuden erien määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
Käytettävissä oleva ja hyväksyttävä oma varallisuus |
|
|
||||
|
R0500/C0010 |
SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä |
Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien ja oman lisävarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkia 1, 2 ja 3 (T1, T2 ja T3) koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0500/C0020 |
SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0500/C0030 |
SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on kaikkien sellaisten oman perusvarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0500/C0040 |
SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on kaikkien sellaisten korjattujen oman perusvarallisuuden erien ja sellaisten oman lisävarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0500/C0050 |
SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on kaikkien sellaisten korjattujen oman perusvarallisuuden erien ja sellaisten oman lisävarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkaan 3 (T3) sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä SCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0510/C0010 |
MCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä |
Tämä on kaikkien sellaisten korjattujen oman perusvarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkaa 1 (T1) ja luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0510/C0020 |
MCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on kaikkien sellaisten korjattujen oman perusvarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0510/C0030 |
MCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on kaikkien sellaisten korjattujen oman perusvarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0510/C0040 |
MCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on kaikkien sellaisten korjattujen oman perusvarallisuuden erien summa, jotka täyttävät luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet ja jotka ovat sen vuoksi käytettävissä MCR:n täyttämiseksi. |
||||
|
R0540/C0010 |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä |
Tämä on SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän käytettävissä olevan oman varallisuuden kokonaismäärä. |
||||
|
R0540/C0020 |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävien luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevien oman varallisuuden erien määrä. |
||||
|
R0540/C0030 |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävien luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevien oman varallisuuden erien määrä. |
||||
|
R0540/C0040 |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän luokan 2 (T2) oman varallisuuden erien määrä. |
||||
|
R0540/C0050 |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän luokan 3 (T3) oman varallisuuden erien määrä. |
||||
|
R0550/C0010 |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä |
Tämä on MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden erien kokonaismäärä. |
||||
|
R0550/C0020 |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävien luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevien oman varallisuuden erien määrä. |
||||
|
R0550/C0030 |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävien luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevien oman varallisuuden erien määrä. |
||||
|
R0550/C0040 |
MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän luokan 2 (T2) oman perusvarallisuuden erien määrä. |
||||
|
R0580/C0010 |
SCR |
Tämä on koko yrityksen SCR yhteensä, ja sen on vastattava asianomaisessa SCR-taulukossa ilmoitettua SCR:ää. |
||||
|
R0600/C0010 |
MCR |
Tämä on yrityksen MCR, ja sen on vastattava asianomaisessa MCR-taulukossa ilmoitettua kokonais-MCR:ää. |
||||
|
R0620/C0010 |
Hyväksyttävän oman varallisuuden ja SCR:n suhdeluku |
Tämä on vakavaraisuussuhdeluku, joka saadaan jakamalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä SCR:n määrällä. |
||||
|
R0640/C0060 |
Hyväksyttävän oman varallisuuden ja MCR:n suhdeluku |
Tämä on MCR-suhdeluku, joka saadaan jakamalla MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä MCR:n määrällä. |
||||
|
Täsmäytyserä |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat |
Tämä on varojen ja velkojen erotus, sellaisena kuin se on ilmoitettu Solvenssi II -taseessa. |
||||
|
R0710/C0060 |
Omat osakkeet (suorassa ja välillisessä omistuksessa olevat) |
Tämä on yrityksen hallussa sekä suoraan että välillisesti olevien omien osakkeiden määrä. |
||||
|
R0720/C0060 |
Odotettavissa olevat osingot, voitonjaot ja maksut |
Nämä ovat yrityksen odotettavissa olevia osinkoja, voitonjakoja ja maksuja. Heti, kun osinko on odotettavissa, se otetaan kokonaisuudessaan huomioon neljännesvuosittaisessa raportoinnissa. Heti, kun osinko on odotettavissa, sen koko määrä sisällytetään neljännesvuosittaiseen raportointiin yhdellä kertaa, eli osinkoa ei lisätä asteittain vuosineljännekseltä seuraavalle. Osingon katsotaan olevan odotettavissa, kun sen maksamisesta tulee todennäköistä ottaen huomioon yrityksen osingonmaksuhistoria, liiketoiminnan kehitys vuoden aikana, arvioinnin viitepäivä ja tarvittaessa muut asian kannalta merkitykselliset olosuhteet. Osingon ilmoitetaan olevan odotettavissa siihen asti, kun se on hyväksytty vuosikokouksessa (eli ei siihen asti, kun se on maksettu). |
||||
|
R0730/C0060 |
Muut oman perusvarallisuuden erät |
Nämä ovat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 69 artiklan a alakohdan i–v alakohdan, 72 artiklan a alakohdan ja 76 artiklan a alakohdan mukaisia oman perusvarallisuuden eriä sekä valvontaviranomaisen kyseisen asetuksen 79 artiklan mukaisesti hyväksymiä oman perusvarallisuuden eriä. |
||||
|
R0740/C0060 |
Vastaavuuskorjauskantojen ja erillään pidettävien rahastojen rajoitetusti käytettävissä olevista oman varallisuuden eristä johtuvat korjaukset |
Tämä on sellaisen täsmäytyserään tehtävän korjauksen kokonaismäärä, joka johtuu siitä, että erillään pidettävissä rahastoissa ja vastaavuuskorjauskannoissa on rajoitetusti käytettävissä olevia oman pääoman eriä. |
||||
|
R0760/C0060 |
Täsmäytyserä – Yhteensä |
Tämä on yrityksen täsmäytyserä ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisia muilla finanssialoilla olevien omistusyhteyksien vähennyksiä. |
||||
|
R0770/C0060 |
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Henkivakuutus |
Täsmäytyserä sisältää varojen ja velkojen erotuksen, joka vastaa tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyviä odotettavissa olevia voittoja (EPIFP). Tämä solu vastaa yrityksen henkivakuutustoimintaan liittyvää määrää ennen jälleenvakuuttajien osuuden ja verojen vähentämistä (eli kun niiden vaikutusta ei oteta huomioon). |
||||
|
R0780/C0060 |
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Vahinkovakuutus |
Täsmäytyserä sisältää varojen ja velkojen erotuksen, joka vastaa tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyviä odotettavissa olevia voittoja (EPIFP). Tämä solu vastaa yrityksen vahinkovakuutustoimintaan liittyvää määrää ennen jälleenvakuuttajien osuuden ja verojen vähentämistä (eli kun niiden vaikutusta ei oteta huomioon). |
||||
|
R0790/C0060 |
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) yhteensä |
Tämä on tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvinä odotettavissa olevina voittoina laskettu kokonaismäärä. |
||||
S.25.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa käyttävät yritykset
Yleisiä huomautuksia
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Brutto-SCR |
Kunkin riskiosion bruttopääomavaatimuksen määrä standardikaavalla laskettuna. Netto- ja brutto-SCR:n välisessä erossa otetaan huomioon tulevat harkinnanvaraiset lisäedut delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 206 artiklan mukaisesti. Tässä määrässä on otettava täysimääräisesti huomioon direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan mukaisesti hajautusvaikutukset, jos sellaisia on. Näihin soluihin sisällytetään erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus yhteisön tasolla. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Brutto-SCR – Hajautus |
Direktiivin 2009/138/EY liitteessä IV määritellyn korrelaatiomatriisin soveltamisesta johtuvien hajautusvaikutusten määrä bruttomääräisten riskiosioiden perus-SCR:ien välillä, mukaan lukien hajautus kussakin riskiosiossa. Tämä arvo on ilmoitettava negatiivisena arvona. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Brutto-SCR – Aineettomien hyödykkeiden riski |
Tulevat harkinnanvaraiset lisäedut ovat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 205 artiklassa tarkoitettujen aineettomien hyödykkeiden riskin osalta nolla standardikaavan mukaisesti. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Brutto-SCR – Perus-SCR |
Perus-SCR:ien määrä, jossa ei ole otettu huomioon delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 205 artiklan mukaisia tulevia harkinnanvaraisia lisäetuja, standardikaavalla laskettuna. Tässä määrässä on otettava täysimääräisesti huomioon direktiivin 2009/138/EY 304 artiklassa tarkoitetut hajautusvaikutukset. Tähän soluun sisällytetään erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus yhteisön tasolla. Tämä lasketaan kunkin standardikaavaan sisältyvän riskiosion bruttopääomavaatimusten summana, mukaan hajautusvaikutuksesta johtuva korjaus standardikaavassa. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
Yrityskohtaiset parametrit – Henkivakuutusriski |
Tässä yksilöidään, mitä yrityskohtaisia parametreja on käytetty kunkin riskimoduulin osalta. Valitaan yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
Yrityskohtaiset parametrit – Sairausvakuutusriski |
Tässä yksilöidään, mitä yrityskohtaisia parametreja on käytetty kunkin riskimoduulin osalta. Valitaan ainakin yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
Jos on käytetty useampaa kuin yhtä yrityskohtaista parametria, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
Yrityskohtaiset parametrit – Vahinkovakuutusriski |
Tässä yksilöidään, mitä yrityskohtaisia parametreja on käytetty kunkin riskimoduulin osalta. Valitaan ainakin yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Yksinkertaistukset |
Tässä yksilöidään kunkin riskiosion alariskiosiot, joissa on käytetty yksinkertaistettua laskentamenetelmää. Jos yksinkertaistettuja laskentamenetelmiä on käytetty yhden riskiosion useammassa kuin yhdessä alariskiosiossa, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. |
||||||||||||
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen (SCR) laskenta |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operatiivinen riski |
Operatiivista riskiä koskevan riskiosion pääomavaatimusten määrä standardikaavalla laskettuna. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä standardikaavan mukaisesti laskettuna. Tämä arvo on ilmoitettava negatiivisena arvona. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
Laskennallisiin veroihin liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä standardikaavan mukaisesti laskettuna. Tämä arvo on ilmoitettava negatiivisena arvona. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
Direktiivin 2003/41/EY 17 artiklassa vahvistettujen sääntöjen mukaisesti laskettu pääomavaatimuksen määrä, kun on kyse erillään pidettävistä rahastoista, jotka liittyvät direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavaan eläkkeitä koskevaan liiketoimintaan, johon sovelletaan siirtymätoimenpiteitä. Tämä erä ilmoitetaan vain siirtymäkauden aikana. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
SCR, ilman pääomavaatimuksen korotusta |
Hajautetun kokonais-SCR:n määrä ennen mahdollista pääomavaatimuksen korotusta. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
Kansallisen valvontaviranomaisen asettama pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. Tämä erä on ilmoitettava siirtymävaiheen aikana ainoastaan, jos jäsenvaltio on päättänyt sen olevan pakollinen direktiivin 2009/138/EY 51 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muussa tapauksessa pääomavaatimuksen korotuksen määrä on jaettava riskiosioiden nimellisten SCR:ien kesken. Täsmälliselle menettelylle on haettava etukäteen kansallisen valvontaviranomaisen suostumus. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi a |
Kansallisen valvontaviranomaisen asettama pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi b |
Kansallisen valvontaviranomaisen asettama pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi c |
Kansallisen valvontaviranomaisen asettama pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi d |
Kansallisen valvontaviranomaisen asettama pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
SCR |
SCR:n määrä. |
||||||||||||
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimuksen määrä. |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien määrä, kun yrityksellä on erillään pidettäviä rahastoja. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien summa, kun yrityksellä on erillään pidettäviä rahastoja (muita kuin direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan (siirtymäsäännös) mukaisesti harjoitettavaan liiketoimintaan liittyviä). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien summa. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklan mukaisesti |
Direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan mukaisten erillään pidettävien rahastojen ja jäljellä olevan osan välisestä hajautusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä. Se vastaa kunkin erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan / jäljellä olevan osan nimellisen SCR:n summan ja SCR:n kokonaismäärän välistä erotusta. |
||||||||||||
|
Verokantaa koskeva lähestymistapa |
||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Keskimääräiseen verokantaan pohjautuva lähestymistapa |
Valitaan yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
Ks. EIOPAn ohjeet vakuutusteknisen vastuuvelan ja laskennallisten verojen tappioiden vaimennusvaikutuksesta (EIOPA-BoS-14/177) (6) |
||||||||||||
|
Laskennallisiin veroihin liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan korjauksen laskenta |
||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä, joka määritellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklassa. Tappioiden vaimennusvaikutuksen määrän, joka ilmoitetaan tässä solussa, on oltava sama kuin taulukon S.25.01 solussa R0150/C0100 ilmoitettu arvo. |
||||||||||||
|
R0650/C0130 |
Laskennallisten verovelkojen tuloutuksella perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä, laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti, perusteltu laskennallisten verovelkojen tuloutuksella |
||||||||||||
|
R0660/C0130 |
Todennäköisellä tulevalla verotettavalla taloudellisella voitolla perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä, laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti, perusteltu todennäköisellä tulevalla verotettavalla taloudellisella voitolla |
||||||||||||
|
R0670/C0130 |
Tappiontasauksella perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus, kuluva vuosi |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä, laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti, perusteltu aiempien vuosien voitoilla. Seuraavalle vuodelle kohdistettujen tappioiden määrä. |
||||||||||||
|
R0680/C0130 |
Tappiontasauksella perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus, tulevat vuodet |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä, laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti, perusteltu aiempien vuosien voitoilla. Seuraavan vuoden jälkeisille vuosille kohdistettujen tappioiden määrä. |
||||||||||||
|
R0690/C0130 |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen enimmäismäärä |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen suurin mahdollinen määrä ennen kuin on arvioitu, voidaanko laskennallisten nettoverosaamisten lisäys käyttää korjaukseen, kuten delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan 2 kohdassa säädetään. |
||||||||||||
S25.05 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Sisäistä mallia (kokonaista tai osittaista) käyttävät yritykset
Yleisiä huomautuksia
Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä I olevia taulukoita koskevat ohjeet. Seuraavan taulukon ensimmäisessä sarakkeessa yksilöidään ilmoitettavat erät yksilöimällä sarakkeet ja rivit liitteessä I olevan taulukon mukaisesti.
Tämä liite koskee alkutietojen ja vuosittaisten tietojen toimittamista yksittäisistä yhteisöistä, erillään pidettävistä rahastoista, vastaavuuskorjauskannoista ja jäljellä olevasta osasta.
Tämän taulukon tiedot ilmoitetaan saatavuuden mukaan sisäisen mallin arkkitehtuurin ja riskiprofiilin perusteella, kun se on kohtuullisella vaivalla mahdollista. Ilmoitettavista tiedoista sovitaan kansallisten valvontaviranomaisten sekä vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten välillä.
Tämän taulukon tarkoituksena on kerätä tietoja aggregoidulla tasolla ja osoittaa hajautusedut eri riskiosioiden välillä. Kaikki arvot on raportoitava ennen verovaikutuksia, jollei toisin mainita.
Osittaista sisäistä mallia käyttävien yritysten osalta kaikki sarakkeen C0010 rivit liittyvät kunkin osatekijän pääomavaatimuksen määrään riippumatta käytetystä laskentamenetelmästä (joko standardikaava tai osittainen sisäinen malli), korjattuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan ja/tai laskennallisiin veroihin liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella, kun ne otetaan osatekijän laskennassa huomioon.
Kun vakuutustekniseen vastuuvelkaan ja/tai laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen osatekijät ilmoitetaan erillisinä osatekijöinä, osatekijän määrän on vastattava tappioiden vaimennusvaikutuksen määrää (nämä määrät on raportoitava negatiivisina arvoina).
Standardikaavan mukaisesti laskettujen osatekijöiden tapauksessa tässä solussa ilmoitetaan nimellinen brutto-SCR. Osittaisen sisäisen mallin mukaisesti laskettujen osatekijöiden tapauksessa tämä edustaa arvoa, jossa otetaan huomioon laskennassa huomioon otettavat tulevat johdon toimenpiteet muttei toimenpiteitä, jotka mallinnetaan erillisenä osatekijänä.
Näissä määrissä on otettava täysimääräisesti huomioon direktiivin 2009/138/EY 304 artiklassa tarkoitetut hajautusvaikutukset, jos sellaisia on.
Näihin soluihin ei sisällytetä niiden mahdollisten korjausten osuutta, jotka johtuvat erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä yhteisön tasolla.
Kun on kyse koko yrityksen tasolla raportoivista yrityksistä, jotka käyttävät osittaista sisäistä mallia, johon sovelletaan erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvia korjauksia, jos yhteisöllä on vastaavuuskorjauskanta tai erillään pidettävä rahasto (lukuun ottamatta niitä, jotka kuuluvat direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan soveltamisalaan), yrityksen on laskettava ilmoitettava nimellinen SCR riskiosion tasolla sekä ilmoitettava vakuutustekniseen vastuuvelkaan ja laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus seuraavasti:
|
— |
Jos yritys soveltaa erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvaa korjausta täysimääräisesti yhteisön tasolla: nimellinen SCR lasketaan niin kuin erillään pidettäviä rahastoja ei olisi, ja tappioiden vaimennusvaikutus lasketaan kaikkien erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen ja jäljellä olevan osan tappioiden vaimennusvaikutusten summana. |
|
— |
Jos yritys soveltaa yksinkertaistusta alariskiosion tasolla yhdistääkseen erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimelliset SCR:t yhteisön tasolla, nimellinen SCR ja tappioiden vaimennusvaikutukset lasketaan suorana yhteenlaskuna alariskiosion tasolla. |
|
— |
Jos yritys soveltaa yksinkertaistusta riskiosion tasolla yhdistääkseen erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimelliset SCR:t yhteisön tasolla, nimellinen SCR ja tappioiden vaimennusvaikutukset lasketaan suorana yhteenlaskuna riskiosion tasolla. |
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Hajautukset yhteensä |
Hajautusvaikutusten määrä riskiosioiden välillä. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Hajautettu kokonaisriski ennen veroja |
Hajautetut pääomavaatimukset ennen veroja. Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Hajautettu kokonaisriski verojen jälkeen |
Hajautetut pääomavaatimukset verojen jälkeen. Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Markkina- ja luottoriski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0070 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Markkina- ja luottoriski – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0080 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0190 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0200 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Liiketoimintariski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0270 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Liiketoimintariski yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0280 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0310 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0320 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0400 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0410 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Operatiivinen riski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0480 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Operatiivinen riski yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0490 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Muu riski |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0500 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 / R0020–R0080, R0190–R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Mallinnettu määrä |
Tässä solussa esitetään kullekin osatekijälle osittaisen sisäisen mallin mukaisesti laskettu määrä. Tämä sarake ei ole merkityksellinen, jos on käytetty kokonaista sisäistä mallia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 / R0020–R0080, R0190–R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Yrityskohtaiset parametrit |
Jos on sovellettu yrityskohtaisia parametreja, standardikaavan mukaisesti lasketuille osatekijöille valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: Henkivakuutusriski:
Sairausvakuutusriski:
Vahinkovakuutusriski:
Jos on käytetty useampaa kuin yhtä yrityskohtaista parametria, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. Tämä sarake ei ole merkityksellinen, jos on käytetty kokonaista sisäistä mallia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120 / R0020–R0080, R0190–R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Yksinkertaistukset |
Jos on kyse standardikaavan mukaisesti lasketuista osatekijöistä, joihin on sovellettu yksinkertaistuksia, kunkin riskiosion alariskiosiot, joihin on sovellettu yksinkertaistettua laskentamenetelmää, on yksilöitävä. Jos yksinkertaistettuja laskentamenetelmiä on käytetty yhden riskiosion useammassa kuin yhdessä alariskiosiossa, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. Tämä sarake ei ole merkityksellinen, jos on käytetty kokonaista sisäistä mallia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Hajauttamattomat osatekijät yhteensä |
Kaikkien osatekijöiden summa. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Hajautus |
Sarakkeessa C0030 ilmoitettujen osatekijöiden välisen hajautuksen kokonaismäärä. Tämä määrä ei sisällä kunkin osatekijän sisäisiä hajautusvaikutuksia, jotka on sisällytettävä sarakkeessa C0030 ilmoitettaviin arvoihin. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus |
Mahdollinen korjaus, jonka tarkoituksena on korjata SCR:n laskennassa oleva vääristymä, joka johtuu erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen yhdistämisestä riskiosion tasolla. Sovelletaan vain, kun on kyse osittaisista sisäisistä malleista. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
Direktiivin 2003/41/EY 17 artiklassa vahvistettujen sääntöjen mukaisesti laskettu pääomavaatimuksen määrä, kun on kyse erillään pidettävistä rahastoista, jotka liittyvät direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavaan eläkkeitä koskevaan liiketoimintaan, johon sovelletaan siirtymätoimenpiteitä. Tämä erä ilmoitetaan vain siirtymäkauden aikana. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
SCR, ilman pääomavaatimuksen korotuksia |
Hajautetun kokonais-SCR:n määrä ennen mahdollisia pääomavaatimuksen korotuksia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
Pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi a |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin a pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi b |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin b pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi c |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin c pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi d |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin d pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
SCR |
Kokonais-SCR, mukaan lukien pääomavaatimuksen korotukset. |
||||||||||||||||||||||||||
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän kokonaistappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan kokonaiskorjauksen määrä/estimaatti, mukaan lukien osatekijöihin sisältyvä osa ja yhtenä osatekijänä ilmoitettu osa. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Laskennallisista veroista johtuvan kokonaiskorjauksen määrä/estimaatti, mukaan lukien osatekijöihin sisältyvä osa ja yhtenä osatekijänä ilmoitettu osa. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimuksen määrä. Sovelletaan vain, kun on kyse osittaisista sisäisistä malleista. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien määrä, kun yrityksellä on erillään pidettäviä rahastoja. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien summa, kun yrityksellä on erillään pidettäviä rahastoja (muita kuin direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan (siirtymäsäännös) mukaisesti harjoitettavaan liiketoimintaan liittyviä). |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien summa. Tätä erää ei tarvitse raportoida, kun raportoidaan erillään pidettävien rahastojen tai vastaavuuskorjauskantojen tasolla laskettu SCR. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklan mukaisesti |
Direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan mukaisten erillään pidettävien rahastojen ja tarvittaessa jäljellä olevan osan välisen hajautusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä. Se vastaa kunkin erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan / jäljellä olevan osan nimellisen SCR:n summan ja kohdassa R0200/C0100 ilmoitetun SCR:n välistä erotusta. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0450/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvan korjauksen laskentamenetelmä |
Menetelmä, jota käytetään erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvan korjauksen laskennassa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista:
Kun yrityksellä ei ole erillään pidettäviä rahastoja (tai kun sillä on vain direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan mukaisia erillään pidettäviä rahastoja), sen on valittava vaihtoehto 4. Sovelletaan vain, kun on kyse osittaisista sisäisistä malleista. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0460/C0100 |
Nettomääräiset tulevat harkinnanvaraiset lisäedut |
Tuleviin harkinnanvaraisiin lisäetuihin liittyvän vakuutusteknisen vastuuvelan määrä ilman riskimarginaalia ja ilman jälleenvakuuttajien osuutta. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Verokantaa koskeva lähestymistapa, jos se lasketaan standardikaavan mukaisesti |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Keskimääräiseen verokantaan pohjautuva lähestymistapa |
Valitaan yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Laskennallisiin veroihin liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan korjauksen laskenta, jos se tehdään standardikaavan mukaisesti |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti, laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti. Tappioiden vaimennusvaikutuksen määrän, joka ilmoitetaan tässä solussa, on oltava sama kuin taulukon S.25.05.01 solussa R0310/C0100 ilmoitettu arvo. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0650/C0130 |
Laskennallisten verovelkojen tuloutuksella perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Laskennallisten verovelkojen tuloutuksella perusteltu laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti laskettuna. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0660/C0130 |
Todennäköisellä tulevalla verotettavalla taloudellisella voitolla perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Todennäköisellä tulevalla verotettavalla taloudellisella voitolla perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti laskettuna. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0670/C0130 |
Tappiontasauksella perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti, kuluva vuosi |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti, laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti, perusteltu aiempien vuosien voitoilla. Seuraavalle vuodelle kohdistettujen tappioiden määrä. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0680/C0130 |
Tappiontasauksella perustellun laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti, tulevat vuodet |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti, laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan mukaisesti, perusteltu aiempien vuosien voitoilla Seuraavan vuoden jälkeisille vuosille kohdistettujen tappioiden määrä. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0690/C0130 |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden enimmäisvaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen suurin mahdollinen määrä ennen kuin on arvioitu, voidaanko laskennallisten nettoverosaamisten lisäystä käyttää korjaukseen, kuten delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 207 artiklan 2 kohdassa säädetään. |
||||||||||||||||||||||||||
S.28.01 – Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Vain henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoiminta tai jälleenvakuutustoiminta
Yleisiä huomautuksia
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Taulukon S.28.01 toimittamista edellytetään erityisesti muilta vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiltä kuin sekä henki- että vahinkovakuutustoimintaa harjoittavilta vakuutusyrityksiltä. Viimeksi mainittujen yritysten on sen sijaan toimitettava taulukko S.28.02.
Tämä taulukko täytetään Solvenssi II -arvostuksen perusteella, ts. vakuutusmaksutulo määritellään yritykselle tietyn jakson aikana erääntyviksi vakuutusmaksuiksi (delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan 11 alakohdan määritelmän mukaisesti). Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä.
Kaikki viittaukset vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvät vakuutustekniseen vastuuvelkaan, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä.
MCR:n laskennassa noudatetaan lineaarista kaavaa, jossa käytetään 25 prosentin vähimmäistasoa ja 45 prosentin enimmäistasoa SCR:stä. MCR:ään sovelletaan absoluuttista vähimmäistasoa riippuen yrityksen luonteesta (direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 1 kohdan d alakohdan määritelmän mukaisesti).
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
C0010/R0010 |
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa – MCRNL -tulos |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 250 artiklan mukaisesti laskettu vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa. |
|
C0020/R0020 |
Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on sairauskuluvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0020 |
Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on sairauskuluvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0030 |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on ansiotulon menetyksen varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0030 |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on ansiotulon menetyksen varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0040 |
Työtapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on työtapaturmavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0040 |
Työtapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on työntekijäin tapaturmavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0050 |
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0050 |
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0060 |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on muun moottoriajoneuvojen vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0060 |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on muun moottoriajoneuvojen vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0070 |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0070 |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0080 |
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on palo- ja muun omaisuusvahinkovakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0080 |
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on palo- ja muun omaisuusvahinkovakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0090 |
Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on yleisen vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0090 |
Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on yleisen vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0100 |
Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on luotto- ja takausvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0100 |
Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on luotto- ja takausvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0110 |
Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on oikeusturvavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0110 |
Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on oikeusturvavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0120 |
Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on matka-apuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0120 |
Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on matka-apuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0130 |
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on muiden taloudellisten menetysten varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0130 |
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on muiden taloudellisten menetysten varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0140 |
Ei-suhteellinen sairausjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on ei-suhteellisen sairausjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0140 |
Ei-suhteellinen sairausjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on ei-suhteellisen sairausjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0150 |
Ei-suhteellinen vastuujälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on ei-suhteellisen vastuujälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0150 |
Ei-suhteellinen vastuujälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on ei-suhteellisen vastuujälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0160 |
Ei-suhteellinen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on ei-suhteellisen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0160 |
Ei-suhteellinen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on ei-suhteellisen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0020/R0170 |
Ei-suhteellinen omaisuusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on ei-suhteellisen omaisuusjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0030/R0170 |
Ei-suhteellinen omaisuusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta |
Tämä on ei-suhteellisen omaisuusjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0040/R0200 |
Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa – MCRL -tulos |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 251 artiklan mukaisesti laskettu henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa. |
|
C0050/R0210 |
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – Taatut etuudet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, taatuille etuuksille, jotka liittyvät oikeuden ylijäämään sisältäviin henkivakuutusvelvoitteisiin, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla, sekä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, jälleenvakuutusvelvoitteille, joissa taustalla olevat henkivakuutusvelvoitteet oikeuttavat ylijäämään, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0050/R0220 |
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – Tulevat harkinnanvaraiset lisäedut – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, tuleville harkinnanvaraisille lisäeduille, jotka liittyvät oikeuden ylijäämään sisältäviin henkivakuutusvelvoitteisiin, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0050/R0230 |
Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutusvelvoitteet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, indeksi- ja sijoitussidonnaisille henkivakuutusvelvoitteille ja niihin liittyville jälleenvakuutusvelvoitteille jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0050/R0240 |
Muut henki(jälleen)vakuutus- ja sairaus(jälleen)vakuutusvelvoitteet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, kaikille muille henkivakuutusvelvoitteille ja niihin liittyville jälleenvakuutusvelvoitteille jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vahinkovakuutussopimuksiin liittyvät annuiteetit on ilmoitettava tässä. |
|
C0060/R0250 |
Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden kokonaisriskisumma – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) kokonaisriskisumma |
Tämä on kokonaisriskisumma, joka on kaikkien sellaisten sopimusten yhteenlaskettu riskisumma, joihin liittyy henkivakuutus- tai henkijälleenvakuutusvelvoitteita. |
|
C0070/R0300 |
Kokonais-MCR:n laskenta – Lineaarinen MCR |
Lineaarinen MCR on yhtä kuin vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettavan lineaarisen kaavan MCR-osan ja henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettavan lineaarisen kaavan MCR-osan summa laskettuna delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 249 artiklan mukaisesti. |
|
C0070/R0310 |
Kokonais-MCR:n laskenta – SCR |
Tämä on viimeisin SCR, joka lasketaan ja ilmoitetaan direktiivin 2009/138/EY 103–127 artiklan mukaisesti, ja jos SCR on laskettu uudelleen (esim. riskiprofiilin muuttumisen vuoksi), joko vuosittainen tai tuoreempi SCR, mukaan lukien pääomavaatimuksen korotus. Yritysten, jotka käyttävät SCR:n laskennassa sisäistä mallia tai osittaista sisäistä mallia, on viitattava kyseiseen SCR:ään, jollei kansallinen valvontaviranomainen edellytä direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti viittausta standardikaavaan. |
|
C0070/R0320 |
Kokonais-MCR:n laskenta – MCR:n enimmäistaso |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti 45 prosenttia SCR:stä, mahdollinen pääomavaatimuksen korotus mukaan lukien. |
|
C0070/R0330 |
Kokonais-MCR:n laskenta – MCR:n vähimmäistaso |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti 25 prosenttia SCR:stä, mahdollinen pääomavaatimuksen korotus mukaan lukien. |
|
C0070/R0340 |
Kokonais-MCR:n laskenta – Yhdistetty MCR |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 248 artiklan 2 kohdan mukaisesti lasketun kaavan osan tulos. |
|
C0070/R0350 |
Kokonais-MCR:n laskenta |
Tämä lasketaan direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 1 kohdan d alakohdassa määritellyllä tavalla. |
|
C0070/R0400 |
Vähimmäispääomavaatimus |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 248 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun kaavan osan tulos. |
S.28.02 – Vähimmäispääomavaatimus (MCR) – Sekä henkivakuutus- että vahinkovakuutustoiminta
Yleisiä huomautuksia
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista yksittäisistä yhteisöistä.
Taulukon S.28.02 toimittamista edellytetään vakuutusyrityksiltä, jotka harjoittavat sekä henki- että vahinkovakuutustoimintaa. Muiden vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten kuin sekä henki- että vahinkovakuutustoimintaa harjoittavien vakuutusyritysten on sen sijaan toimitettava taulukko S.28.01.
Tämä taulukko täytetään Solvenssi II -arvostuksen perusteella, ts. vakuutusmaksutulo määritellään yritykselle tietyn jakson aikana erääntyviksi vakuutusmaksuiksi (delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan 11 alakohdan määritelmän mukaisesti). Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä.
Kaikki viittaukset vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvät vakuutustekniseen vastuuvelkaan, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä.
MCR:n laskennassa noudatetaan lineaarista kaavaa, jossa käytetään 25 prosentin vähimmäistasoa ja 45 prosentin enimmäistasoa SCR:stä. MCR:ään sovelletaan absoluuttista vähimmäistasoa riippuen yrityksen luonteesta (direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 1 kohdan d alakohdan määritelmän mukaisesti).
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
C0010/R0010 |
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa – MCR(NL,NL) -tulos – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 4 ja 5 kohdan mukaisesti laskettu lineaarisen kaavan osa vahinkovakuutustoimintaan liittyville vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteille. |
|
C0020/R0010 |
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa – MCR(NL,L) -tulos – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 9 ja 10 kohdan mukaisesti laskettu lineaarisen kaavan osa henkivakuutus- tai henkijälleenvakuutustoimintaan liittyville vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteille. |
|
C0030/R0020 |
Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä sairauskuluvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0020 |
Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä sairauskuluvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0020 |
Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä sairauskuluvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0020 |
Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä sairauskuluvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0030 |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ansiotulon menetyksen varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0030 |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ansiotulon menetyksen varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0030 |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ansiotulon menetyksen varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0030 |
Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ansiotulon menetyksen varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0040 |
Työtapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä työtapaturmavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0040 |
Työtapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä työntekijäin tapaturmavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0040 |
Työtapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä työtapaturmavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0040 |
Työtapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä työntekijäin tapaturmavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0050 |
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0050 |
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0050 |
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0050 |
Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä moottoriajoneuvon vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0060 |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä muun moottoriajoneuvojen vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0060 |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä muun moottoriajoneuvojen vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0060 |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä muun moottoriajoneuvojen vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0060 |
Muu moottoriajoneuvojen vakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä muun moottoriajoneuvojen vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0070 |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä meri-, ilmailu ja kuljetusvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0070 |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0070 |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä meri-, ilmailu ja kuljetusvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0070 |
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0080 |
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä palo- ja muun omaisuusvahinkovakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0080 |
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä palo- ja muun omaisuusvahinkovakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0080 |
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä palo- ja muun omaisuusvahinkovakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0080 |
Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä palo- ja muun omaisuusvahinkovakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0090 |
Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä yleisen vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0090 |
Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä yleisen vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0090 |
Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä yleisen vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0090 |
Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä yleisen vastuuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0100 |
Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä luotto- ja takausvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0100 |
Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä luotto- ja takausvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0100 |
Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä luotto- ja takausvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0100 |
Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä luotto- ja takausvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0110 |
Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä oikeusturvavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0110 |
Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä oikeusturvavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0110 |
Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä oikeusturvavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0110 |
Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvien oikeusturvavakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0120 |
Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä matka-apuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0120 |
Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvien matka-apuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0120 |
Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä matka-apuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0120 |
Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä matka-apuvakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0130 |
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä muiden taloudellisten menetysten varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0130 |
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä muiden taloudellisten menetysten varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0130 |
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä muiden taloudellisten menetysten varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0130 |
Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä muiden taloudellisten menetysten varalta otetun vakuutuksen ja sen suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0140 |
Ei-suhteellinen sairausjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen sairausjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0140 |
Ei-suhteellinen sairausjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen sairausjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0140 |
Ei-suhteellinen sairausjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen sairausjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0140 |
Ei-suhteellinen sairausjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen sairausjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0150 |
Ei-suhteellinen vastuujälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen vastuujälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0150 |
Ei-suhteellinen vastuujälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen vastuujälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0150 |
Ei-suhteellinen vastuujälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen vastuujälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0150 |
Vastuuvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen vastuujälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0160 |
Ei-suhteellinen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0160 |
Ei-suhteellinen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0160 |
Ei-suhteellinen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia, kun vähimmäistaso on nolla, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen. |
|
C0060/R0160 |
Ei-suhteellinen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen meri-, ilmailu- ja kuljetusjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0030/R0170 |
Ei-suhteellinen omaisuusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen omaisuusjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0040/R0170 |
Ei-suhteellinen omaisuusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen omaisuusjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0050/R0170 |
Ei-suhteellinen omaisuusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen omaisuusjälleenvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka ilman riskimarginaalia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0060/R0170 |
Ei-suhteellinen omaisuusjälleenvakuutus – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä ei-suhteellisen omaisuusjälleenvakuutuksen vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden (liukuvalta) jaksolta jälleenvakuutussopimusten vakuutusmaksujen vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0070/R0200 |
Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa – MCR(L,NL) -tulos |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 4 ja 5 kohdan mukaisesti laskettu lineaarisen kaavan osa vahinkovakuutustoimintaan liittyville vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteille. |
|
C0080/R0200 |
Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa – MCR(L,L) -tulos |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 9 ja 10 kohdan mukaisesti laskettu lineaarisen kaavan osa henkivakuutus- tai henkijälleenvakuutustoimintaan liittyville henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteille. |
|
C0090/R0210 |
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – Taatut etuudet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, taatuille etuuksille, jotka liittyvät oikeuden ylijäämään sisältäviin henkivakuutusvelvoitteisiin, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla, ja vahinkovakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, jälleenvakuutusvelvoitteille, joissa taustalla olevat vakuutusvelvoitteet sisältävät oikeuden ylijäämään, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0110/R0210 |
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – Taatut etuudet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, taatuille etuuksille, jotka liittyvät oikeuden ylijäämään sisältäviin henkivakuutusvelvoitteisiin, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla, ja henkivakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, jälleenvakuutusvelvoitteille, joissa taustalla olevat vakuutusvelvoitteet sisältävät oikeuden ylijäämään, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0090/R0220 |
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – Tulevat harkinnanvaraiset lisäedut – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, tuleville harkinnanvaraisille lisäeduille, jotka liittyvät oikeuden ylijäämään sisältäviin henkivakuutusvelvoitteisiin, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0110/R0220 |
Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet – Tulevat harkinnanvaraiset lisäedut – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, tuleville harkinnanvaraisille lisäeduille, jotka liittyvät oikeuden ylijäämään sisältäviin henkivakuutusvelvoitteisiin, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0090/R0230 |
Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutusvelvoitteet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, indeksi- ja sijoitussidonnaisille henkivakuutusvelvoitteille ja niihin liittyville jälleenvakuutusvelvoitteille jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0110/R0230 |
Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutusvelvoitteet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, indeksi- ja sijoitussidonnaisille vakuutusvelvoitteille ja niihin liittyville jälleenvakuutusvelvoitteille jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0090/R0240 |
Muut henki(jälleen)vakuutus- ja sairaus(jälleen)vakuutusvelvoitteet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, muille henkivakuutusvelvoitteille ja niihin liittyville jälleenvakuutusvelvoitteille jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0110/R0240 |
Muut henki(jälleen)vakuutus- ja sairaus(jälleen)vakuutusvelvoitteet – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä vakuutustekninen vastuuvelka, ilman riskimarginaalia, muille henkivakuutusvelvoitteille ja niihin liittyville jälleenvakuutusvelvoitteille jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0100/R0250 |
Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden kokonaisriskisumma – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) kokonaisriskisumma – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on vahinkovakuutustoimintaan liittyvä kokonaisriskisumma eli summa, joka saadaan laskemalla yhteen kaikkien sellaisten sopimusten osalta, joihin liittyy henkivakuutus- tai henkijälleenvakuutusvelvoitteita, suurimmat määrät, jotka vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys maksaisi sopimuksessa vakuutettujen henkilöiden kuoleman tai työkyvyttömyyden johdosta, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen sekä kuoleman tai työkyvyttömyyden johdosta maksettavien annuiteettien odotettavissa oleva nykyarvo, josta on vähennetty paras estimaatti, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0120/R0250 |
Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden kokonaisriskisumma – Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) kokonaisriskisumma – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on henkivakuutustoimintaan liittyvä kokonaisriskisumma eli summa, joka saadaan laskemalla yhteen kaikkien sellaisten sopimusten osalta, joihin liittyy henkivakuutus- tai henkijälleenvakuutusvelvoitteita, suurimmat määrät, jotka vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys maksaisi sopimuksessa vakuutettujen henkilöiden kuoleman tai työkyvyttömyyden johdosta, jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä olevien saamisten vähentämisen jälkeen sekä kuoleman tai työkyvyttömyyden johdosta maksettavien annuiteettien odotettavissa oleva nykyarvo, josta on vähennetty nettomääräinen paras estimaatti, kun vähimmäistaso on nolla. |
|
C0130/R0300 |
Kokonais-MCR:n laskenta – Lineaarinen MCR |
Lineaarinen MCR on yhtä kuin vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettavan lineaarisen kaavan MCR-osan ja henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettavan lineaarisen kaavan MCR-osan summa laskettuna delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 249 artiklan mukaisesti. |
|
C0130/R0310 |
Kokonais-MCR:n laskenta – SCR |
Tämä on viimeisin SCR, joka lasketaan ja ilmoitetaan direktiivin 2009/138/EY 103–127 artiklan mukaisesti, ja jos SCR on laskettu uudelleen (esim. riskiprofiilin muuttumisen vuoksi), joko vuosittainen tai tuoreempi SCR, mukaan lukien pääomavaatimuksen korotus. Yritysten, jotka käyttävät SCR:n laskennassa sisäistä mallia tai osittaista sisäistä mallia, on viitattava kyseiseen SCR:ään, jollei kansallinen valvontaviranomainen edellytä direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti viittausta standardikaavaan. |
|
C0130/R0320 |
Kokonais-MCR:n laskenta – MCR:n enimmäistaso |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti 45 prosenttia SCR:stä, mahdollinen pääomavaatimuksen korotus mukaan lukien. |
|
C0130/R0330 |
Kokonais-MCR:n laskenta – MCR:n vähimmäistaso |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti 25 prosenttia SCR:stä, mahdollinen pääomavaatimuksen korotus mukaan lukien. |
|
C0130/R0340 |
Kokonais-MCR:n laskenta – Yhdistetty MCR |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 248 artiklan 2 kohdan mukaisesti lasketun kaavan osan tulos. |
|
C0130/R0350 |
Kokonais-MCR:n laskenta – MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso |
Tämä lasketaan direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 1 kohdan d alakohdassa määritellyllä tavalla. |
|
C0130/R0400 |
Vähimmäispääomavaatimus |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 248 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun kaavan osan tulos. |
|
C0140/R0500 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen lineaarinen MCR – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 3 kohdan mukaisesti. |
|
C0150/R0500 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen lineaarinen MCR – Henkivakuutustoiminta |
Tämä lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 9 kohdan mukaisesti. |
|
C0140/R0510 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen SCR, ilman korotusta (vuotuinen tai viimeisin laskenta) – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on viimeisin nimellinen SCR, joka lasketaan ja ilmoitetaan direktiivin 2009/138/EY 103–127 artiklan mukaisesti, ja jos nimellinen SCR on laskettu uudelleen (esim. riskiprofiilin muuttumisen vuoksi), joko vuosittainen tai tuoreempi SCR, ilman pääomavaatimuksen korotusta. Yritysten, jotka käyttävät SCR:n laskennassa sisäistä mallia tai osittaista sisäistä mallia, on viitattava kyseiseen SCR:ään, jollei kansallinen valvontaviranomainen edellytä direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti viittausta standardikaavaan. |
|
C0150/R0510 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen SCR, ilman korotusta (vuotuinen tai viimeisin laskenta) – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on viimeisin nimellinen SCR, joka lasketaan ja ilmoitetaan direktiivin 2009/138/EY 103–127 artiklan mukaisesti, ja jos nimellinen SCR on laskettu uudelleen (esim. riskiprofiilin muuttumisen vuoksi), joko vuosittainen tai tuoreempi SCR, ilman pääomavaatimuksen korotusta. Yritysten, jotka käyttävät SCR:n laskennassa sisäistä mallia tai osittaista sisäistä mallia, on viitattava kyseiseen SCR:ään, jollei kansallinen valvontaviranomainen edellytä direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti viittausta standardikaavaan. |
|
C0140/R0520 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellisen MCR:n enimmäistaso – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on 45 prosenttia vahinkovakuutustoiminnan nimellisestä SCR:stä, joka lasketaan direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti ja johon sisältyy vahinkovakuutustoiminnan pääomavaatimuksen korotus. |
|
C0150/R0520 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellisen MCR:n enimmäistaso – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on 45 prosenttia henkivakuutustoiminnan nimellisestä SCR:stä, joka lasketaan direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti ja johon sisältyy henkivakuutustoiminnan pääomavaatimuksen korotus. |
|
C0140/R0530 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellisen MCR:n vähimmäistaso – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti 25 prosenttia vahinkovakuutustoiminnan nimellisestä SCR:stä, vahinkovakuutustoiminnan pääomavaatimuksen korotus mukaan lukien. |
|
C0150/R0530 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellisen MCR:n vähimmäistaso – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti 25 prosenttia henkivakuutustoiminnan nimellisestä SCR:stä, henkivakuutustoiminnan pääomavaatimuksen korotus mukaan lukien. |
|
C0140/R0540 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen yhdistetty MCR – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 3 kohdan mukaisesti. |
|
C0150/R0540 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen yhdistetty MCR – Henkivakuutustoiminta |
Tämä lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 8 kohdan mukaisesti. |
|
C0140/R0550 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellisen MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 1 kohdan d alakohdan i alakohdan määritelmän mukainen määrä. |
|
C0150/R0560 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellisen MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 129 artiklan 1 kohdan d alakohdan ii alakohdan määritelmän mukainen määrä. |
|
C0140/R0560 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen MCR – Vahinkovakuutustoiminta |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskettu vahinkovakuutustoiminnan nimellinen MCR. |
|
C0150/R0560 |
Vahinko- ja henkivakuutustoiminnan nimellisen MCR:n laskenta – Nimellinen MCR – Henkivakuutustoiminta |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 252 artiklan 7 kohdan mukaisesti laskettu henkivakuutustoiminnan nimellinen MCR. |
(1) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2011, annettu 11 päivänä marraskuuta 2015, sellaisten aluehallintojen ja paikallisviranomaisten luetteloja, joilta olevia saamisia käsitellään samoin kuin saamisia keskushallinnolta, koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 295, 12.11.2015, s. 3).
(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/65/EY, annettu 13 päivänä heinäkuuta 2009, siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (EUVL L 302, 17.11.2009, s. 32).
(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2011/61/EU, annettu 8 päivänä kesäkuuta 2011, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajista ja direktiivin 2003/41/EY ja 2009/65/EY sekä asetuksen (EY) N:o 1060/2009 ja (EU) N:o 1095/2010 muuttamisesta (EUVL L 174, 1.7.2011, s. 1).
(5) Neuvoston direktiivi 91/674/ETY, annettu 19 päivänä joulukuuta 1991, vakuutusyritysten tilinpäätöksistä ja konsolidoiduista tilinpäätöksistä (EYVL L 374, 31.12.1991, s. 7).
(6) Ohjeet vakuutusteknisen vastuuvelan ja laskennallisten verojen tappioiden vaimennusvaikutuksesta, EIOPA-BoS-14/177, 2 päivänä helmikuuta 2015 (https://www.eiopa.europa.eu/document-library/guidelines/guidelines-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred).
LIITE III
Ryhmien vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen taulukoiden ohjeet
Tämä liite sisältää liitteessä I olevia taulukoita koskevat ohjeet. Taulukoiden ensimmäisessä sarakkeessa yksilöidään ilmoitettavat erät yksilöimällä sarakkeet ja rivit liitteessä I olevan taulukon mukaisesti.
Tässä liitteessä käytetään ilmaisua ”tämä taulukko” aina kun viitataan taulukoihin, jotka on täytettävä tämän liitteen eri jaksoissa olevien ohjeiden mukaisesti.
S.02.01 – Tase
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä.
Tätä taulukkoa käytetään, kun käytetään menetelmää 1 (kirjanpidon konsolidointiin perustuva menetelmä) joko sellaisenaan tai yhdistettynä menetelmään 2 (vähentämis- ja yhdistämismenetelmä). Omistusosuudet sidosyrityksissä, joita ei konsolidoida rivikohtaisesti delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 335 artiklan 1 kohdan a, b tai c alakohdan mukaisesti, mukaan lukien menetelmän 2 mukaisesti sisällytetyt omistusosuudet sidosyrityksissä, kun käytetään menetelmien yhdistelmää, on sisällytettävä erään ”Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet”.
Sarake ”Solvenssi II -arvo” (C0010) on täytettävä direktiivissä 2009/138/EY, delegoidussa asetuksessa (EU) 2015/35 ja mainittuun direktiiviin liittyvissä teknisissä standardeissa ja ohjeissa vahvistettujen arvostusperiaatteiden perusteella.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||||||
|
Varat |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Aineettomat hyödykkeet |
Muut aineettomat hyödykkeet kuin liikearvo Yksilöitävissä oleva ei-monetaarinen omaisuuserä, jolla ei ole aineellista olomuotoa. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Laskennalliset verosaamiset |
Laskennalliset verosaamiset ovat yhteisön hyväksi tulevilla kausilla luettavia tuloveroja, jotka perustuvat
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Eläke-etuuksien ylijäämä |
Tämä on kokonaisnettoylijäämä, joka liittyy työntekijöiden eläkejärjestelmään. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä) |
Aineelliset hyödykkeet, jotka on tarkoitettu pysyvään käyttöön, ja ryhmän omassa käytössä olevat kiinteistöt. Se sisältää myös rakenteilla olevat kiinteistöt, jotka tulevat valmistuttuaan omaan käyttöön. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Sijoitukset (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat) |
Tämä on sijoitusten kokonaismäärä, ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia varoja. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Kiinteistöt (muut kuin omassa käytössä olevat) |
Muiden kuin omassa käytössä olevien kiinteistöjen määrä. Se sisältää myös rakenteilla olevat kiinteistöt, jotka eivät tule valmistuttuaan omaan käyttöön. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet |
Direktiivin 2009/138/EY 13 artiklan 20 alakohdan ja 212 artiklan 2 kohdan määritelmän mukaiset omistusyhteydet sekä omistusosuudet direktiivin 2009/138/EY 212 artiklan 1 kohdan b alakohdassa määritellyissä sidosyrityksissä. Kun jotkin osat omistusyhteyteen ja sidosyrityksiin liittyvistä varoista liittyvät sijoitus- ja indeksisidonnaisiin sopimuksiin, kyseiset osat ilmoitetaan erässä C0010/R0220 ”Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat”. Sidosyrityksissä ryhmätasolla oleviin omistusyhteyksiin ja omistusosuuksiin sisältyvät
|
||||||||
|
C0010/R0100 |
Osakkeet |
Tämä on listattujen ja listaamattomien osakkeiden kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Osakkeet – listatut |
Yritysten pääomaa edustavat osakkeet, jotka edustavat esimerkiksi yrityksessä olevia omistusosuuksia, joilla käydään kauppaa direktiivissä 2010/65/EY määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet, eivät sisälly listattuihin osakkeisiin. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Osakkeet – listaamattomat |
Yritysten pääomaa edustavat osakkeet, jotka edustavat esimerkiksi yrityksessä olevia omistusosuuksia, joilla ei käydä kauppaa direktiivissä 2014/65/EU määritellyllä säännellyllä markkinalla tai kyseisessä direktiivissä määritellyssä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet, eivät sisälly listaamattomiin osakkeisiin. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Joukkovelkakirjalainat |
Tämä on valtion joukkovelkakirjalainojen, yrityslainojen, strukturoitujen velkakirjojen ja vakuudellisten arvopapereiden kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Valtion joukkovelkakirjalainat |
Viranomaisten (keskushallintojen, ylikansallisten hallintoelinten, aluehallintojen tai paikallisviranomaisten) liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat ja joukkovelkakirjalainat, jotka ovat kokonaan, ehdoitta ja peruuttamattomasti Euroopan keskuspankin, jäsenvaltioiden keskushallintojen ja keskuspankkien, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) 117 artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen kansainvälisten kehityspankkien, kyseisen asetuksen 118 artiklassa tarkoitettujen kansainvälisten organisaatioiden tai komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2011 (2) 1 artiklassa lueteltujen aluehallintojen ja paikallisviranomaisten takaamia, ja takuu täyttää delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 215 artiklassa säädetyt vaatimukset. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Yrityslainat |
Yritysten liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Strukturoidut velkakirjat |
Hybridiarvopaperit, jossa kiinteätuottoinen (tuotto saadaan kiinteiden maksujen muodossa) arvopaperi yhdistetään erilaisiin johdannaisiin. Tämän luokan ulkopuolelle jäävät valtioiden liikkeeseen laskemat kiinteätuottoiset arvopaperit. Kyse on arvopapereista, joihin on yhdistetty mitä tahansa johdannaisluokkia, mukaan lukien luottoriskinvaihtosopimukset (CDS), vakiomaturiteetin koronvaihtosopimukset (CMS) ja luottoriskioptiot (CDOp). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Vakuudelliset arvopaperit |
Tämä luokka sisältää arvopaperit, joiden arvo ja maksut johdetaan kohde-etuussalkusta, mukaan lukien omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS), kiinteistövakuudelliset arvopaperit (MBS), liikekiinteistölainavakuudelliset arvopaperit (CMBS), vakuudelliset velkasitoumukset (CDO), lainavakuudelliset velkasitoumukset (CLO) ja kiinteistölainavakuudelliset velkasitoumukset (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset |
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavalla yrityksellä tarkoitetaan Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY (3) 1 artiklan 2 kohdassa määriteltyä siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaa yritystä (yhteissijoitusyritys) tai Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2011/61/EU (4) 4 artiklan 1 kohdan a alakohdassa määriteltyä vaihtoehtoista sijoitusrahastoa. |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Johdannaiset |
Rahoitusinstrumentti tai muu sopimus, jolla on seuraavat kolme ominaisuutta:
Tässä ilmoitetaan raportointipäivänä voimassa oleva johdannaisen Solvenssi II -arvo, jos se on positiivinen (jos arvo on negatiivinen, ks. C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Talletukset, jotka eivät kuulu muihin rahavaroihin |
Talletukset, jotka eivät kuulu muihin rahavaroihin ja joita ei voi käyttää maksujen suorittamiseen ennen tiettyä erääntymispäivää eikä vaihtaa käteiseen rahaan tai siirtokelpoisiin talletuksiin ilman merkittäviä rajoituksia tai seuraamuksia. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Muut sijoitukset |
Muut sijoitukset, joita ei ole vielä ilmoitettu riveillä R0070–R0200. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat |
Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat (luokiteltu delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määriteltyyn vakuutuslajiin 31). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Kiinnelainat ja muut lainat |
Tämä on kiinnelainojen ja muiden lainojen kokonaismäärä, ts. rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka syntyvät, kun yritys lainaa varoja vakuuksilla tai ilman vakuuksia, mukaan lukien konsernitilijärjestelyt. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus |
Vakuutuksenottajille annettavat lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus (perustana oleva vakuutustekninen vastuuvelka). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille |
Rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka syntyvät, kun lainanantajat lainaavat varoja lainanottajille (yksityishenkilöille) vakuuksilla tai ilman vakuuksia, mukaan lukien konsernitilijärjestelyt. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Muut kiinnelainat ja lainat |
Rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka syntyvät, kun lainanantajat lainaavat varoja lainanottajille (muille kuin niille, jotka voidaan luokitella erään R0240 tai R0250) vakuuksilla tai ilman vakuuksia, mukaan lukien konsernitilijärjestelyt. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset |
Jälleenvakuutussopimuksista olevien saamisten kokonaismäärä. Se vastaa jälleenvakuuttajan osuutta vakuutusteknisestä vastuuvelasta (mukaan lukien rajoitettu jälleenvakuutus ja erillisyhtiöt). Tähän soluun sisällytetään erityisesti kaikki jälleenvakuuttajilta yritykselle (tai päinvastoin) odotettavissa olevat maksut, jotka vastaavat maksuja, joita yritys ei ole vielä suorittanut vakuutuksenottajille (tai vakuutuksenottajat yritykselle). Kaikki jälleenvakuuttajilta yritykselle (tai päinvastoin) odotettavissa olevat maksut, jotka vastaavat maksuja, jotka yritys on jo suorittanut vakuutuksenottajille (tai vakuutuksenottajat yritykselle), sisällytetään saamisiin jälleenvakuutustoiminnasta (tai jälleenvakuutusvelkoihin). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Vahinkovakuutus ja NSLT-sairausvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset vahinkovakuutuksen ja NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Vahinkovakuutus, ilman sairausvakuutusta |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset vahinkovakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta, lukuun ottamatta NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknistä vastuuvelkaa. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
NSLT-sairausvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Henkivakuutus ja SLT-sairausvakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
SLT-sairausvakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Henkivakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset henkivakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta, lukuun ottamatta SLT-sairausvakuutuksen sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten vakuutusteknistä vastuuvelkaa. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Indeksi- ja sijoitussidonnainen henkivakuutus |
Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset indeksi- ja sijoitussidonnaisen henkivakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan osalta. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Jälleenvakuutustalletteet |
Tulevaan jälleenvakuutukseen liittyvät talletteet. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Vakuutussaamiset ja saamiset vakuutusedustajilta |
Määrät, jotka vakuutuksenottajien, vakuuttajien ja muiden tahojen, joilla on sidonnaisuuksia vakuutustoimintaan, on maksettava mutta jotka eivät ole vakuutusteknistä vastuuvelkaa. Niihin on sisällytettävä saamiset tulevasta jälleenvakuutuksesta. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Saamiset jälleenvakuutustoiminnasta |
Tähän soluun sisällytetään kaikki jälleenvakuuttajilta yritykselle odotettavissa olevat jälleenvakuutustoimintaan liittyvät (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka eivät sisälly jälleenvakuutussopimuksista oleviin saamisiin. Näitä odotettavissa olevia maksuja ei sisällytetä erään ”Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla”. Tässä solussa on erityisesti otettava huomioon kaikki maksut, jotka jälleenvakuuttajien odotetaan suorittavan yritykselle (tai päinvastoin) ja jotka vastaavat maksuja, jotka yritys on suorittanut vakuutuksenottajille. Siihen sisällytetään myös kaikki (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka jälleenvakuuttajien odotetaan suorittavan ja jotka liittyvät muihin kuin vakuutustapahtumiin tai joista on sovittu jälleenvakuutuksen ottajan ja jälleenvakuuttajan välillä ja joiden määrä tiedetään varmasti. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Muut saamiset (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät) |
Näihin sisältyvät saamiset työntekijöiltä tai liikekumppaneilta (muilta kuin vakuutusalan liikekumppaneilta), mukaan lukien julkisyhteisöt. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Omat osakkeet (suorassa omistuksessa olevat) |
Tämä on ryhmän suorassa omistuksessa olevien omien osakkeiden tai osuuksien kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyyn mutta vielä maksamattomaan takuu- ja pohjarahastoon liittyvät saamiset |
Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyyn mutta vielä maksamattomaan takuu- ja pohjarahastoon liittyvien saamisten arvo. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Rahavarat |
Liikkeessä olevat setelit ja metallirahat, joita käytetään yleisesti maksamiseen, ja talletukset, jotka voidaan vaadittaessa vaihtaa nimellisarvosta käteiseen rahaan ja joita voidaan välittömästi käyttää maksamiseen sekillä, tratalla, pankkisiirrolla, suoraveloituksella tai suoralla luotolla tai muulla suoramaksuvälineellä ilman seuraamuksia tai rajoituksia. Pankkitilejä ei saa nettouttaa, joten tähän erään kirjataan vain tilit, joiden saldo on positiivinen, ja sekkitililuotot esitetään velkojen yhteydessä, paitsi jos on olemassa sekä laillinen kuittausoikeus että osoitettavissa oleva aikomus suorittaa maksut nettomääräisinä. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla |
Tässä ilmoitetaan kaikki muut varat, joita ei ole jo sisällytetty muihin tase-eriin. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Varat yhteensä |
Tämä on kaikkien varojen kokonaismäärä. |
||||||||
|
Velat |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus |
Vahinkovakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan yhteismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä vähimmäispääomavaatimusten (MCR) laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) – Paras estimaatti |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) – Riskimarginaali |
Tämä on vahinkovakuutuksen (ilman sairausvakuutusta) vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus – Paras estimaatti |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – NSLT-sairausvakuutus – Riskimarginaali |
Tämä on NSLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) |
Henkivakuutuksen (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan summa Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus – Paras estimaatti |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – SLT-sairausvakuutus – Riskimarginaali |
Tämä on SLT-sairausvakuutuksen vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) – Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – Henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) – Paras estimaatti |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) – Riskimarginaali |
Tämä on henkivakuutuksen (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnaisen toiminnan vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta – vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminnan (toistettavissa/suojattavissa olevan vakuutuskannan) kokonaisuutena lasketun vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta – Paras estimaatti |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnaisen toiminnan vakuutusteknisen vastuuvelan parhaan estimaatin kokonaismäärä. Paras estimaatti ilmoitetaan ennen jälleenvakuuttajien osuuden vähentämistä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Vakuutustekninen vastuuvelka – indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta – Riskimarginaali |
Tämä on indeksi- ja sijoitussidonnaisen toiminnan vakuutusteknisen vastuuvelan riskimarginaalin kokonaismäärä. Tähän määrään sisältyy jaottelu vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevasta siirtymäkauden vähennyksestä MCR:n laskennassa käytettävän vakuutusmaksuihin perustuvan menetelmän mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Ehdolliset velat |
Ehdollinen velka on:
Taseeseen kirjattavien ehdollisten velkojen määrän on oltava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 11 artiklassa säädettyjen perusteiden mukainen. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Muut varaukset kuin vakuutustekninen vastuuvelka |
Velat, joiden toteutumisajankohta tai toteutuva määrä on epävarma, lukuun ottamatta velkoja, jotka on jo ilmoitettu kohdassa ”Eläkevelvoitteet”. Varaukset merkitään velaksi taseeseen (olettaen, että ne pystytään arvioimaan luotettavasti), kun ne edustavat velvoitteita ja kun on todennäköistä, että velvoitteiden täyttäminen edellyttää taloudellista hyötyä ilmentävien voimavarojen siirtymistä pois yhteisöstä. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Eläkevelvoitteet |
Nämä ovat kokonaisnettovelvoitteita, jotka liittyvät työntekijöiden eläkejärjestelmään. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Jälleenvakuuttajilta pidätetyt talletteet |
Määrät (esim. käteinen), jotka on saatu jälleenvakuuttajalta tai jotka jälleenvakuuttaja on vähentänyt jälleenvakuutussopimuksen mukaisesti. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Laskennalliset verovelat |
Laskennalliset verovelat ovat tulevilla kausilla maksettavaksi tulevia veroja, jotka perustuvat veronalaisiin väliaikaisiin eroihin. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Johdannaiset |
Rahoitusinstrumentti tai muu sopimus, jolla on seuraavat kolme ominaisuutta:
Tällä rivillä ilmoitetaan vain johdannaisvelat (ts. johdannaiset, joiden raportointipäivänä voimassa olevat arvot ovat negatiiviset). Johdannaisvarat ilmoitetaan kohdassa C0010/R0190. Yritysten, jotka eivät arvosta johdannaisia noudattaessaan paikallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP), ei tarvitse toimittaa tilinpäätöksen mukaista arvoa. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Velat luottolaitoksille |
Velat, kuten kiinnelainat ja muut lainat, luottolaitoksille, ilman luottolaitosten hallussa olevia joukkovelkakirjalainoja (ryhmän on mahdotonta tunnistaa kaikkia liikkeeseen laskemiensa joukkovelkakirjalainojen haltijoita) ja etuoikeudeltaan huonompia velkoja. Tähän sisältyvät myös sekkitililuotot. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Muut rahoitusvelat kuin velat luottolaitoksille |
Rahoitusvelat, mukaan lukien ryhmän liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat (jotka ovat tai eivät ole luottolaitosten hallussa), ryhmän itsensä liikkeeseen laskemat strukturoidut velkakirjat sekä kiinnelainat ja muut lainat muilta yhteisöiltä kuin luottolaitoksilta. Etuoikeudeltaan huonompia velkoja ei sisällytetä tähän kohtaan. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Vakuutusvelat ja velat vakuutusedustajille |
Määrät, jotka ovat maksettava vakuutuksenottajille, vakuuttajille ja muille tahoille, joilla on sidonnaisuuksia vakuutustoimintaan, mutta jotka eivät sisälly vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Ne sisältävät määrät, jotka on maksettava (jälleen)vakuutusedustajille (esim. palkkiot, joita ryhmä ei ole vielä maksanut edustajille). Nämä määrät eivät sisällä muilta vakuutusyrityksiltä otettuja kiinnelainoja ja muita lainoja, jos kyseiset kiinnelainat ja muut lainat liittyvät vain rahoitukseen eivätkä ole sidoksissa vakuutustoimintaan (tällaiset kiinnelainat ja muut lainat ilmoitetaan rahoitusvelkoina). Niihin on sisällytettävä velat tulevasta jälleenvakuutuksesta. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Jälleenvakuutusvelat |
Jälleenvakuuttajille (erityisille käyttötileille) maksettavat määrät, jotka eivät ole jälleenvakuutustoimintaan sidoksissa olevia talletteita eivätkä sisälly jälleenvakuutussopimuksista oleviin saamisiin, mukaan lukien muihin kuin vakuutustapahtumiin liittyvät velat yritykseltä jälleenvakuuttajille. Ne sisältävät sellaiset velat jälleenvakuuttajille, jotka liittyvät jälleenvakuuttajien osuuteen vakuutusmaksutulosta. Tähän soluun sisällytetään kaikki (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka yrityksen odotetaan maksavan jälleenvakuuttajille ja jotka eivät sisälly jälleenvakuutussopimuksista oleviin saamisiin. Niitä ei sisällytetä erään ”Muut velat, joita ei ole esitetty muualla”. Tässä solussa on erityisesti otettava huomioon kaikki maksut, jotka yrityksen odotetaan maksavan jälleenvakuuttajille ja jotka vastaavat maksuja, jotka vakuutuksenottajat ovat suorittaneet yritykselle. Siihen sisällytetään myös kaikki (erääntyvät ja erääntyneet) maksut, jotka odotetaan suoritettavan jälleenvakuuttajille ja jotka liittyvät muihin kuin vakuutustapahtumiin tai joista on sovittu jälleenvakuutuksen ottajan ja jälleenvakuuttajan välillä ja joiden määrä tiedetään varmasti. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Muut velat (ostovelat, ei vakuutuksiin liittyvät) |
Tämä on muiden ostovelkojen kuin vakuutusvelkojen kokonaismäärä, mukaan lukien työntekijöille, toimittajille jne. maksettavat määrät, jotka eivät liity vakuutuksiin, taseen vastaavaa-puolen saamisten (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät) tavoin. Näitä ovat myös velat julkisyhteisöille. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat |
Etuoikeudeltaan huonommat velat ovat velkoja, jotka ovat toissijaisia muihin määrättyihin velkoihin nähden, kun yritys joutuu selvitystilaan. Tämä on yhtä kuin omaksi perusvarallisuudeksi luokiteltujen ja omaan perusvarallisuuteen kuulumattomien etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Omaan perusvarallisuuteen kuulumattomat etuoikeudeltaan huonommat velat |
Etuoikeudeltaan huonommat velat ovat velkoja, jotka ovat toissijaisia muihin määrättyihin velkoihin nähden, kun yritys joutuu selvitystilaan. Muut velat voivat olla vielä alempana luokituksessa. Tässä on esitettävä vain ne etuoikeusasemaltaan huonommat velat, joita ei luokitella omaan perusvarallisuuteen. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat |
Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Muut velat, joita ei ole esitetty muualla |
Tässä ilmoitetaan kaikki muut velat, joita ei ole jo sisällytetty muihin tase-eriin. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Velat yhteensä |
Tämä on kaikkien velkojen kokonaismäärä. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat |
Tämä on ryhmän kokonaisylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat, arvostettuna Solvenssi II -arvonmääritysperustan mukaisesti. Arvo, joka saadaan, kun varoista vähennetään velat. |
S.05.01 – Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä.
Tämän taulukon tiedot ilmoitetaan tilinpäätöksen näkökulmasta, ts. paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti mutta käyttäen Solvenssi II:n mukaisia vakuutuslajeja. Yritysten on käytettävä samaa kirjaus- ja arvostusperustaa kuin julkistetuissa tilinpäätöksissä. Uutta kirjaamista tai uudelleenarvostusta ei vaadita, jollei näissä ohjeissa toisin mainita, lukuun ottamatta sijoitus- ja vakuutussopimusten välistä luokitusta tai erilaisia raportointivaatimuksia, jos sellaisia sovelletaan tilinpäätöksissä. Tämä taulukko kattaa kaiken vakuutustoiminnan riippumatta siitä, sovelletaanko tilinpäätöksissä erilaista luokitusta sijoitus- ja vakuutussopimusten välillä.
Tämä taulukko kattaa ainoastaan konsernitilinpäätökseen kuuluvan vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan.
Vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on ilmoitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan 11 ja 12 alakohdassa määritellyt vakuutusmaksutulot ja vakuutusmaksutuotot riippumatta siitä, noudatetaanko paikallisesti yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita vai niitä vastaavia hyväksyttyjä IFRS-standardeja.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet |
|
|
|
C0010–C0120/R0110 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Ensivakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt ensivakuutustoiminnasta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut myöhempään tilikauteen kokonaan tai osittain. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0010–C0120/R0120 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tulevasta suhteellisesta jälleenvakuutuksesta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0130–C0160/R0130 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tulevasta ei-suhteellisesta jälleenvakuutuksesta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0010–C0160/R0140 |
Vakuutusmaksutulo – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset jälleenvakuuttajille siirretyt maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0010–C0160/R0200 |
Vakuutusmaksutulo – Netto |
Nettovakuutusmaksutulo on ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0010–C0120/R0210 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Ensivakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty ensivakuutukseen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. |
|
C0010–C0120/R0220 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty tulevaan suhteelliseen jälleenvakuutuksen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. |
|
C0130–C0160/R0230 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty tulevaan ei-suhteelliseen jälleenvakuutuksen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. |
|
C0010–C0160/R0240 |
Vakuutusmaksutuotot – Jälleenvakuuttajien osuus |
Bruttovakuutusmaksutulosta oleva jälleenvakuuttajan osuus, josta on vähennetty muutos jälleenvakuuttajan osuudessa vakuutusmaksun siirtovastuun määrästä. |
|
C0010–C0160/R0300 |
Vakuutusmaksutuotot – Netto |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0010–C0120/R0310 |
Korvauskulut – Brutto – Ensivakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on ensivakuutuksen vakuutussopimusten korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0120/R0320 |
Korvauskulut – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on tulevan suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutussopimusten bruttomääräisistä korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0130–C0160/R0330 |
Korvauskulut – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on tulevan ei-suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutussopimusten bruttomääräisistä korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0160/R0340 |
Korvauskulut – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Tällä tarkoitetaan jälleenvakuuttajan osuutta tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summasta (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0160/R0400 |
Korvauskulut – Netto |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyritysten osuus. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0010–C0160/R0550 |
Aiheutuneet kulut |
Kaikki ryhmälle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Yhteensä |
Kaikkien delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määriteltyjen vakuutuslajien erät yhteensä. |
|
C0200/R1200 |
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
Vakuutustekniset nettokulut/-tulot, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin kuluihin/tuloihin ja joista on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Muita vakuutusteknisiä kuluja/tuloja ei jaotella vakuutuslajeittain. Näihin ei saa sisällyttää muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutoksia eikä kuluja/tuloja, jotka eivät ole vakuutusteknisiä, kuten verot, korkokulut, luovutustappiot jne. Vakuutusteknisten nettokulujen/-tulojen määrä on ilmoitettava negatiivisena, jos vakuutusteknisten tulojen määrä on suurempi kuin vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
C0200/R1300 |
Kulut yhteensä |
Kaikkien vakuutusteknisten kulujen määrä |
|
Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteet |
|
|
|
C0210–C0280/R1410 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt bruttomääräisestä toiminnasta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. Se sisältää sekä ensi- että jälleenvakuutustoiminnan. |
|
C0210–C0280/R1420 |
Vakuutusmaksutulo – Jälleenvakuuttajien osuus |
Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset jälleenvakuuttajille siirretyt maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0210–C0280/R1500 |
Vakuutusmaksutulo – Netto |
Nettovakuutusmaksutulo on ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0210–C0280/R1510 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutustoiminnan ja tulevan jälleenvakuutustoiminnan vakuutusmaksutuottoja. |
|
C0210–C0280/R1520 |
Vakuutusmaksutuotot – Jälleenvakuuttajien osuus |
Bruttovakuutusmaksutulosta oleva jälleenvakuuttajan osuus, josta on vähennetty muutos jälleenvakuuttajan osuudessa vakuutusmaksun siirtovastuun määrästä. |
|
C0210–C0280/R1600 |
Vakuutusmaksutuotot – Netto |
Bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. |
|
C0210–C0280/R1610 |
Korvauskulut – Brutto – Ensivakuutus ja tuleva jälleenvakuutus |
Direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Kyse on ensi- ja jälleenvakuutuksen vakuutussopimusten korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0210–C0280/R1620 |
Korvauskulut – Jälleenvakuuttajien osuus |
Direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Tällä tarkoitetaan jälleenvakuuttajan osuutta tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summasta (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0210–C0280/R1700 |
Korvauskulut – Netto |
Direktiivissä 91/674/ETY tarkoitetut varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa (paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti). Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyritysten osuus. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0210–C0280/R1900 |
Aiheutuneet kulut |
Kaikki ryhmälle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Yhteensä |
Kaikkien delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määriteltyjen vakuutuslajien erät yhteensä. |
|
C0300/R2500 |
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
Vakuutustekniset nettokulut/-tulot, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin kuluihin/tuloihin ja joista on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Muita vakuutusteknisiä kuluja/tuloja ei jaotella vakuutuslajeittain. Näihin ei saa sisällyttää muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutoksia eikä kuluja/tuloja, jotka eivät ole vakuutusteknisiä, kuten verot, korkokulut, luovutustappiot jne. Vakuutusteknisten nettokulujen/-tulojen määrä on ilmoitettava negatiivisena, jos vakuutusteknisten tulojen määrä on suurempi kuin vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
C0300/R2600 |
Kulut yhteensä |
Kaikkien vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
C0210–C0280/R2700 |
Takaisinostojen määrä yhteensä |
Tämä määrä edustaa tilikauden aikana tapahtuneiden takaisinostojen kokonaismäärää. Tämä määrä ilmoitetaan myös korvauskuluissa (erä R1610). |
S.05.02 – Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut maittain
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä. Osakasyrityksenä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden ei tarvitse julkistaa liitteessä I olevaa taulukkoa S.05.02.01, jos kotimaan osuus bruttovakuutusmaksutulon kokonaismäärästä on vähintään 90 prosenttia.
Tämän taulukon tiedot ilmoitetaan tilinpäätöksen näkökulmasta, eli paikallisten yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tai näitä vastaaviksi hyväksyttyjen IFRS-standardien mukaisesti. Taulukko perustuu ajanjaksoon tilikauden alusta osavuosijakson loppuun. Yritysten on käytettävä samaa kirjaus- ja arvostusperustaa kuin julkistetuissa tilinpäätöksissä. Uutta kirjaamista tai uudelleenarvostusta ei vaadita, lukuun ottamatta sijoitus- ja vakuutussopimusten välistä luokitusta, jos sellaista sovelletaan tilinpäätöksissä. Tämä taulukko kattaa kaiken vakuutustoiminnan riippumatta siitä, sovelletaanko tilinpäätöksissä erilaista luokitusta sijoitus- ja vakuutussopimusten välillä.
Tämä taulukko kattaa ainoastaan konsernitilinpäätökseen kuuluvan vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan.
Maakohtaisessa luokituksessa on käytettävä seuraavia perusteita:
|
— |
Tiedot, jotka annetaan maittain, on täytettävä niistä viidestä maasta, joiden bruttovakuutusmaksutulojen määrä on suurin kotimaan lisäksi tai kunnes 90 prosentin osuus bruttovakuutusmaksutulojen kokonaismäärästä on saavutettu. |
|
— |
Ensivakuutustoiminnan osalta delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 liitteessä I määritellyissä vakuutuslajeissa ”sairauskuluvakuutus”, ”vakuutus ansiotulon menetyksen varalta”, ”työtapaturmavakuutus”, ”palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus” ja ”luotto- ja takausvakuutus” tiedot ilmoitetaan sen maan osalta, jossa riski sijaitsee, direktiivin 2009/138/EY 13 artiklan 13 kohdan määritelmän mukaisesti. |
|
— |
Ensivakuutustoiminnan osalta kaikissa muissa vakuutuslajeissa tiedot ilmoitetaan sen maan osalta, jossa sopimus tehtiin. |
|
— |
Suhteellisen ja ei-suhteellisen jälleenvakuutuksen osalta tiedot ilmoitetaan sen maan osalta, jossa jälleenvakuutuksenottaja sijaitsee. |
Tässä taulukossa ilmauksella ”Maa, jossa sopimus tehtiin” tarkoitetaan
|
a) |
maata, johon vakuutusyritys on sijoittautunut (kotimaa), kun sopimusta ei ole myyty sivukonttorin kautta tai palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella; |
|
b) |
maata, johon sivukonttori on sijoittautunut (vastaanottava maa), kun sopimus myytiin sivukonttorin kautta; |
|
c) |
maata, jossa palvelujen tarjoamisen vapaudesta annettiin ilmoitus (vastaanottava maa), kun sopimus myytiin palvelujen tarjoamisen vapauden perusteella; |
|
d) |
a, b tai c alakohtaa riippuen siitä, kuka myi sopimuksen, jos käytettiin vakuutusedustajaa tai on kyse mistä tahansa muusta tilanteesta. |
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet |
|
|
|
C0020–C0060/R0010 |
Viisi kärkimaata (bruttovakuutusmaksutulon perusteella) – Vahinkovakuutusvelvoitteet |
Ilmoitetaan niiden maiden ISO 3166-1 alpha-2 -koodi, joista annetaan vahinkovakuutusvelvoitteita koskevat tiedot. |
|
C0080–C0140/R0110 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Ensivakuutus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt ensivakuutustoiminnasta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0080–C0140/R0120 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tulevasta suhteellisesta jälleenvakuutuksesta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0080–C0140/R0130 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt hyväksytystä ei-suhteellisesta jälleenvakuutuksesta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0080–C0140/R0140 |
Vakuutusmaksutulo – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset jälleenvakuuttajille siirretyt maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0080–C0140/R0200 |
Vakuutusmaksutulo – Netto |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Nettovakuutusmaksutulo on ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0080–C0140/R0210 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Ensivakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty ensivakuutukseen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä jätetään vakuutusmaksutuottojen ulkopuolelle. |
|
C0080–C0140/R0220 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty tulevaan suhteelliseen jälleenvakuutuksen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä jätetään vakuutusmaksutuottojen ulkopuolelle. |
|
C0080–C0140/R0230 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty tulevaan ei-suhteelliseen jälleenvakuutuksen liittyvän vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä jätetään vakuutusmaksutuottojen ulkopuolelle. |
|
C0080–C0140/R0240 |
Vakuutusmaksutuotot – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on jälleenvakuuttajan osuus bruttovakuutusmaksutulosta, josta on vähennetty muutos jälleenvakuuttajan osuudessa vakuutusmaksun siirtovastuun määrästä. Vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä jätetään vakuutusmaksutuottojen ulkopuolelle. |
|
C0080–C0140/R0300 |
Vakuutusmaksutuotot – Netto |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Vakuutusmaksutuotoista jätetään pois verojen tai maksujen määrä. |
|
C0080–C0140/R0310 |
Korvauskulut – Brutto – Ensivakuutus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja korvausvastuussa tilikauden aikana tapahtuneen muutoksen summaa. Kyse on ensivakuutuksen vakuutussopimusten korvauskuluista. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0080–C0140/R0320 |
Korvauskulut – Brutto – Tuleva suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tulevan suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutussopimuksiin liittyen tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summaa. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0080–C0140/R0330 |
Korvauskulut – Brutto – Tuleva ei-suhteellinen jälleenvakuutus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tulevan ei-suhteellisen jälleenvakuutuksen vakuutussopimuksiin liittyen tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summaa. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0080–C0140/R0340 |
Korvauskulut – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan jälleenvakuuttajan osuutta maksettujen korvausten summasta ja varsinaisen korvausvastuun muutoksesta tilikauden aikana. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0080–C0140/R0400 |
Korvauskulut – Netto |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summaa. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyritysten osuus. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0080–C0140/R0550 |
Aiheutuneet kulut |
Kaikki ryhmälle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. |
|
C0140/R1200 |
Muut kulut |
Muut vakuutustekniset kulut, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin kuluihin ja joita ei ole jaoteltu vakuutuslajeittain. Näihin ei saa sisällyttää kuluja, jotka eivät ole vakuutusteknisiä, kuten verot, korkokulut, luovutustappiot jne. |
|
C0140/R1300 |
Kulut yhteensä |
Kaikkien tämän taulukon kattamia maita vastaavien vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
Henkivakuutusvelvoitteet |
|
|
|
C0160–C0200/R1400 |
Viisi kärkimaata (bruttovakuutusmaksutulon perusteella) – Henkivakuutusvelvoitteet |
Ilmoitetaan niiden maiden ISO 3166-1 alpha-2 -koodi, joista annetaan henkivakuutusvelvoitteita koskevat tiedot. |
|
C0220–C0280/R1410 |
Vakuutusmaksutulo – Brutto |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt bruttomääräisestä toiminnasta tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois verojen tai maksujen määrä. |
|
C0220–C0280/R1420 |
Vakuutusmaksutulo – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Bruttovakuutusmaksutulo sisältää kaikki vakuutussopimusten mukaiset jälleenvakuuttajille siirretyt maksut, joiden suoritusvelvollisuus on syntynyt tilikauden aikana, riippumatta siitä, liittyvätkö nämä maksut kokonaan tai osittain myöhempään tilikauteen. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois verojen tai maksujen määrä. |
|
C0220–C0280/R1500 |
Vakuutusmaksutulo – Netto |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY mukaisesti annettu vakuutusmaksutulon määritelmä. Nettovakuutusmaksutulo on ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Vakuutusmaksutulosta jätetään pois vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä. |
|
C0220–C0280/R1510 |
Vakuutusmaksutuotot – Brutto |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tässä tarkoitetaan ensivakuutustoiminnan ja tulevan jälleenvakuutustoiminnan vakuutusmaksutuottoja. Vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä jätetään vakuutusmaksutuottojen ulkopuolelle. |
|
C0220–C0280/R1520 |
Vakuutusmaksutuotot – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on jälleenvakuuttajan osuus bruttovakuutusmaksutulosta, josta on vähennetty muutos jälleenvakuuttajan osuudessa vakuutusmaksun siirtovastuun määrästä. Vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä jätetään vakuutusmaksutuottojen ulkopuolelle. |
|
C0220–C0280/R1600 |
Vakuutusmaksutuotot – Netto |
Soveltuvin osin direktiivissä 91/674/ETY annettu vakuutusmaksutuottojen määritelmä. Tämä on bruttovakuutusmaksutulon summa, josta on vähennetty vakuutusmaksun siirtovastuun bruttomäärän muutos. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. Vakuutusmaksujen yhteydessä perittyjen verojen tai maksujen määrä jätetään vakuutusmaksutuottojen ulkopuolelle. |
|
C0220–C0280/R1610 |
Korvauskulut – Brutto |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan bruttomääräiseen ensi- ja jälleenvakuutukseen liittyen tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summaa. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0220–C0280/R1620 |
Korvauskulut – Jälleenvakuuttajien osuus |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Tällä tarkoitetaan jälleenvakuuttajien osuutta tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summasta. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0220–C0280/R1700 |
Korvauskulut – Netto |
Soveltuvin osin direktiivin 91/674/ETY määritelmän mukaiset varsinaiset korvauskulut raportointikaudella. Korvauskuluilla tarkoitetaan tilikauden aikana maksettujen korvausten ja tilikauden aikana korvausvastuussa tapahtuneen muutoksen summaa. Tällä tarkoitetaan ensivakuutuksen ja tulevan jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyritysten osuus. Tähän ei sisällytetä korvausten hallinnoimiskuluja eikä korvausten hallinnoimiskulujen korvausvastuun muutoksia. |
|
C0220–C0280/R1900 |
Aiheutuneet kulut |
Kaikki ryhmälle raportointikauden aikana aiheutuneet vakuutustekniset kulut suoriteperusteisesti. |
|
C0280/R2500 |
Tulos – muut vakuutustekniset kulut/tulot |
Vakuutustekniset nettokulut/-tulot, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin kuluihin ja joita ei ole jaoteltu vakuutuslajeittain. Näihin ei saa sisällyttää kuluja/tuloja, jotka eivät ole vakuutusteknisiä, kuten verot, korkokulut, luovutustappiot jne. |
|
C0280/R2600 |
Kulut yhteensä |
Kaikkien tämän taulukon kattamia maita vastaavien vakuutusteknisten kulujen määrä. |
|
C0220–C0280/R2700 |
Takaisinostojen määrä yhteensä |
Tämä määrä edustaa tilikauden aikana tapahtuneiden takaisinostojen kokonaismäärää. Tämä määrä ilmoitetaan myös korvauskuluissa (erä R1610). |
S.22.01 – Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden vaikutus
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä.
Tätä taulukkoa käytetään, kun mikä tahansa ryhmävalvonnan alainen yritys käyttää vähintään yhtä pitkiin takuisiin sovellettavaa menetelmää tai siirtymätoimenpidettä.
Tämä taulukko kuvastaa rahoitusasemaan kohdistuvaa vaikutusta, kun siirtymätoimenpiteitä ei käytetä ja kukin pitkiin takuisiin sovellettava menetelmä tai siirtymätoimenpide on nollattu. Tällöin on noudatettava vaiheittaista lähestymistapaa, jonka mukaan kutakin siirtymätoimenpidettä ja pitkiin takuisiin sovellettavaa menetelmää tarkastellaan yksitellen ilman, että jäljellä olevien toimenpiteiden ja menetelmien vaikutus laskettaisiin kunkin vaiheen jälkeen uudelleen.
Vaikutukset on ilmoitettava positiivisiksi, jos ne kasvattavat ilmoitettavan erän määrää, ja negatiivisiksi, jos ne pienentävät erän määrää (esim. jos SCR:n mukainen määrä kasvaa tai omien varojen määrä kasvaa, on ilmoitettava positiiviset arvot).
Tämän taulukon tiedot ilmoitetaan ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
|
Vakuutustekninen vastuuvelka |
|
|
|
C0010/R0010 |
Pitkiin takuisiin sovellettavien menetelmien ja siirtymätoimenpiteiden määrä – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräisen vakuutusteknisen vastuuvelan kokonaismäärä, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet |
|
C0030/R0010 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, johon ei ole tehty vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0010 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, jossa ei ole tehty siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0010 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0010 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vakuutustekninen vastuuvelka |
Bruttomääräiseen vakuutustekniseen vastuuvelkaan tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vastaavuuskorjausta. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja vakuutusteknisen vastuuvelan, ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0020 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Oma perusvarallisuus |
Oman perusvarallisuuden kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmistä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0020 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkauden vähennystä vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0020 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0020 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0020 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Oma perusvarallisuus |
Omaan perusvarallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vastaavuuskorjausta. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0050 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmiä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0050 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkauden vähennystä vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0050 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman perusvarallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0050 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0050 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus |
SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävään omaan varallisuuteen tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vastaavuuskorjausta. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0010/R0090 |
Määrä, jossa on otettu huomioon pitkiin takuisiin sovellettavat menetelmät ja siirtymätoimenpiteet – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:n mukainen kokonaismäärä, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, mukaan lukien pitkiin takuisiin sovellettavista menetelmistä ja siirtymätoimenpiteistä johtuvat korjaukset. |
|
C0030/R0090 |
Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkauden vähennystä vakuutustekniseen vastuuvelkaan. Se saadaan laskemalla SCR:n mukaisen määrän, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevaa siirtymäkauden vähennystä, ja SCR:n mukaisen määrän, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon on sovellettu pitkiin takuisiin sovellettavia menetelmiä ja siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0050/R0090 |
Korkojen siirtymätoimenpiteiden vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään. Se saadaan laskemalla SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, ja SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka, johon ei ole sovellettu vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
|
C0070/R0090 |
Volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa volatiliteettikorjausta. Sen on kuvastettava volatiliteettikorjauksen nollauksen vaikutusta. Se saadaan laskemalla SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkorjausta asiaankuuluvaan riskittömään korkokäyrään, välinen erotus. |
|
C0090/R0090 |
Vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus – Vakavaraisuuspääomavaatimus |
SCR:ään tehdyn korjauksen määrä sovellettaessa vastaavuuskorjausta. Siihen on sisällytettävä volatiliteettikorjauksen ja vastaavuuskorjauksen nollauksen vaikutus. Se saadaan laskemalla SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman vastaavuuskorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, ja SCR:n, jonka laskennassa on otettu huomioon vakuutustekninen vastuuvelka ilman volatiliteettikorjausta ja eri siirtymätoimenpiteitä, välinen erotus. |
S.23.01 – Oma varallisuus
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee alkutietojen sekä neljännesvuosittaisten ja vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä.
Taulukkoa käytetään kaikkien kolmen menetelmän yhteydessä, joita käytetään ryhmän vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskentaan. Useimmat erät koskevat menetelmän 1 (kirjanpidon konsolidointiin perustuva menetelmä) piiriin kuuluvaa ryhmän osaa. Ohjeissa määritetään selvästi, mitkä erät liittyvät menetelmään 2 (vähentämis- ja yhdistämismenetelmä), kun sitä käytetään sellaisenaan tai yhdistettynä menetelmään 1.
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||
|
R0010/C0010 |
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) – Yhteensä |
Tämä on sekä suorassa että välillisessä omistuksessa olevan osakepääoman kokonaismäärä (ennen yrityksen hallussa olevien omien osakkeiden vähentämistä). Tämä on ryhmän sellaisen osakepääoman kokonaismäärä, joka täyttää kaikilta osin luokan 1 (T1) tai luokan 2 (T2) eriä koskevat perusteet. Osakepääomaa, joka ei täytä kyseisiä perusteita kaikilta osin, on käsiteltävä etuoikeutettuna osakepääomana, joka luokitellaan sen mukaan riippumatta sen kuvauksesta tai nimityksestä. |
||||
|
R0010/C0020 |
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisen maksetun osakepääoman määrä, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0010/C0040 |
Osakepääoma (mukaan lukien yrityksen hallussa olevat omat osakkeet) – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen maksettavaksi määrätyn osakepääoman määrä, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0020/C0010 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä maksettavaksi määrätty muttei vielä maksettu osakepääoma ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on maksettavaksi määrätty muttei vielä maksettu osakepääoma, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0020/C0020 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä maksettavaksi määrätty muttei vielä maksettu osakepääoma ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on maksettavaksi määrätty muttei vielä maksettu osakepääoma, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytössä olevia eriä koskevat perusteet ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0020/C0040 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä maksettavaksi määrätty muttei vielä maksettu osakepääoma ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Tämä on maksettavaksi määrätty muttei vielä maksettu osakepääoma, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0030/C0010 |
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto – Yhteensä |
Sellaiseen osakepääomaan liittyvän ylikurssirahaston kokonaismäärä, joka täyttää kaikilta osin luokan 1 (T1) tai luokan 2 (T2) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0030/C0020 |
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on kantaosakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet, koska se liittyy omaan pääomaan, jota käsitellään luokan 1 rajoituksetta käytettävissä olevien erien tavoin. |
||||
|
R0030/C0040 |
Omaan pääomaan liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 2 (T2) |
Tämä on kantaosakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet, koska se liittyy omaan pääomaan, jota käsitellään luokan 2 tavoin. |
||||
|
R0040/C0010 |
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – yhteensä |
Luokan 1 (T1) tai luokan 2 (T2) eriä koskevat perusteet kaikilta osin täyttävät takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta. |
||||
|
R0040/C0020 |
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet täyttävien takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai niitä vastaavien oman perusvarallisuuden erien määrä keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta. |
||||
|
R0040/C0040 |
Takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Luokka 2 (T2) |
Tämä on luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet täyttävien takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai niitä vastaavien oman perusvarallisuuden erien määrä keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta. |
||||
|
R0050/C0010 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Yhteensä |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen kokonaismäärä, jotka täyttävät kaikilta osin luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä taikka luokan 2 (T2) tai luokan 3 (T3) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0050/C0030 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0050/C0040 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0050/C0050 |
Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0060/C0010 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät jäsenten keskinäiset rahastot ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen kokonaismäärä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0060/C0030 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät jäsenten keskinäiset rahastot ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0060/C0040 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät jäsenten keskinäiset rahastot ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0060/C0050 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät jäsenten keskinäiset rahastot ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien, jäsenten keskinäisten rahastojen määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0070/C0010 |
Ylijäämävarallisuus – Yhteensä |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 91 artiklan 2 kohdan soveltamisalaan kuuluvan ylijäämävarallisuuden kokonaismäärä. |
||||
|
R0070/C0020 |
Ylijäämävarallisuus – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 91 artiklan 2 kohdan soveltamisalaan kuuluva ylijäämävarallisuus, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0080/C0010 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä ylijäämävarallisuus ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisen ylijäämävarallisuuden kokonaismäärä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0080/C0020 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä ylijäämävarallisuus ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisen ylijäämävarallisuuden määrä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0090/C0010 |
Etuoikeutetut osakkeet – Yhteensä |
Tämä on sellaisten liikkeeseen laskettujen etuoikeutettujen osakkeiden kokonaismäärä, jotka täyttävät kaikilta osin luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä taikka luokan 2 (T2) tai luokan 3 (T3) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0090/C0030 |
Etuoikeutetut osakkeet – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten liikkeeseen laskettujen etuoikeutettujen osakkeiden määrä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0090/C0040 |
Etuoikeutetut osakkeet – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten liikkeeseen laskettujen etuoikeutettujen osakkeiden määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0090/C0050 |
Etuoikeutetut osakkeet – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten liikkeeseen laskettujen etuoikeutettujen osakkeiden määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0100/C0010 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät etuoikeutetut osakkeet ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden kokonaismäärä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0100/C0030 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät etuoikeutetut osakkeet ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0100/C0040 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät etuoikeutetut osakkeet ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0100/C0050 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät etuoikeutetut osakkeet ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0110/C0010 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Yhteensä |
Sellaisen etuoikeutettuun osakepääomaan liittyvän ylikurssirahaston kokonaismäärä, joka täyttää kaikilta osin luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä taikka luokan 2 (T2) tai luokan 3 (T3) eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0110/C0030 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet, koska se liittyy etuoikeutettuihin osakkeisiin, joita käsitellään luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevien erien tavoin. |
||||
|
R0110/C0040 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet, koska se liittyy etuoikeutettuihin osakkeisiin, joita käsitellään luokan 2 (T2) tavoin. |
||||
|
R0110/C0050 |
Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, joka täyttää luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet, koska se liittyy etuoikeutettuihin osakkeisiin, joita käsitellään luokan 3 (T3) tavoin. |
||||
|
R0120/C0010 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston kokonaismäärä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0120/C0030 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0120/C0040 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0120/C0050 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisen etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvän ylikurssirahaston määrä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, joka täyttää luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja joka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0130/C0010 |
Täsmäytyserä – Yhteensä |
Täsmäytyserän kokonaismäärä edustaa varauksia (esim. kertyneet voittovarat), joista on vähennetty korjausten osuus (esim. erillään pidettävät rahastot). Se johtuu pääasiassa kirjanpidollisen arvostuksen ja direktiivin 2009/138/EY 75 artiklassa tarkoitetun arvostuksen välisistä eroista. |
||||
|
R0130/C0020 |
Täsmäytyserä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Täsmäytyserä edustaa varauksia (esim. kertyneet voittovarat), joista on vähennetty korjausten osuus (esim. erillään pidettävät rahastot). Se johtuu pääasiassa kirjanpidollisen arvostuksen ja direktiivissä 2009/138/EY tarkoitetun arvostuksen välisistä eroista. |
||||
|
R0140/C0010 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Yhteensä |
Tämä on etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärä. |
||||
|
R0140/C0030 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0140/C0040 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0140/C0050 |
Etuoikeudeltaan huonommat velat – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0150/C0010 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät velat ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen kokonaismäärä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0150/C0030 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät velat ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0150/C0040 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät velat ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0150/C0050 |
Ei käytettävissä olevat etuoikeudeltaan huonommat vähennettävät velat ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0160/C0010 |
Laskennallisten nettoverosaamisten määrä – Yhteensä |
Tämä on laskennallisten nettoverosaamisten kokonaismäärä. |
||||
|
R0160/C0050 |
Laskennallisten nettoverosaamisten määrä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten laskennallisten nettoverosaamisten määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat luokitteluperusteet. |
||||
|
R0170/C0010 |
Niiden vähennettävien laskennallisten nettoverosaamisten arvoa vastaava määrä, jotka eivät ole käytettävissä ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisten laskennallisten nettoverosaamisten kokonaismäärä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0170/C0050 |
Niiden vähennettävien laskennallisten nettoverosaamisten arvoa vastaava määrä, jotka eivät ole käytettävissä ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten laskennallisten nettoverosaamisten määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0180/C0010 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien kokonaismäärä, joita ei mainita edellä ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0020 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0030 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0040 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0180/C0050 |
Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä, joita ei mainita edellä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka valvontaviranomainen on hyväksynyt. |
||||
|
R0190/C0010 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma varallisuus, joka liittyy muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä – Yhteismäärä |
Tämä on muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä, liittyvien sellaisten oman varallisuuden erien yhteismäärä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0190/C0020 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma varallisuus, joka liittyy muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä – Luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät |
Tämä on muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä, liittyvien sellaisten oman varallisuuden erien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0190/C0030 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma varallisuus, joka liittyy muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä – Luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät |
Tämä on muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä, liittyvien sellaisten oman varallisuuden erien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0190/C0040 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma varallisuus, joka liittyy muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä, liittyvien sellaisten oman varallisuuden erien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0190/C0050 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma varallisuus, joka liittyy muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on muihin valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymiin eriin, joita ei ole esitetty edellä, liittyvien sellaisten oman varallisuuden erien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0200/C0010 |
Vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on vähemmistöosuuksien kokonaismäärä ilmoittamisen kohteena olevassa ryhmässä. |
||||
|
R0200/C0020 |
Vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Sellaisten vähemmistöosuuksien määrä ilmoittamisen kohteena olevassa ryhmässä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0200/C0030 |
Vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Sellaisten vähemmistöosuuksien määrä ilmoittamisen kohteena olevassa ryhmässä, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0200/C0040 |
Vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Sellaisten vähemmistöosuuksien määrä ilmoittamisen kohteena olevassa ryhmässä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0200/C0050 |
Vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Sellaisten vähemmistöosuuksien määrä ilmoittamisen kohteena olevassa ryhmässä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0210/C0010 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisten vähemmistöosuuksien kokonaismäärä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0210/C0020 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisten vähemmistöosuuksien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0210/C0030 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten vähemmistöosuuksien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0210/C0040 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten vähemmistöosuuksien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0210/C0050 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät vähemmistöosuudet ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten vähemmistöosuuksien määrä, joiden ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei saa esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita |
|
|
||||
|
R0220/C0010 |
Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei esitetä täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita – Yhteensä |
Tämä on sellaisten tilinpäätöksen oman varallisuuden erien kokonaismäärä, joita ei esitetä täsmäytyseränä ja jotka eivät täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita. Nämä oman varallisuuden erät ovat joko
Etuoikeudeltaan huonompia velkoja, joita ei katsota omaksi perusvarallisuudeksi, ei ilmoiteta tässä kohdassa vaan taseessa (taulukko S.02.01) etuoikeudeltaan huonompina velkoina, joita ei katsota omaksi perusvarallisuudeksi. |
||||
|
Vähennykset |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yrityksiin, olevien omistusyhteyksien vähennykset – Yhteensä |
Tämä on luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin, rahoituslaitoksiin, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajiin, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöihin, ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoaviin laitoksiin ja rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yhteisöihin olevien omistusyhteyksien vähennysten kokonaismäärä, mukaan lukien omistusyhteydet, jotka vähennetään direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. Kyseiset omistusyhteydet vähennetään omasta perusvarallisuudesta ja lisätään takaisin omana varallisuutena asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti riveillä R0410–R0440. |
||||
|
R0230/C0020 |
Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yhteisöihin, olevien omistusyhteyksien vähennykset – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin, rahoituslaitoksiin, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajiin, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöihin, ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoaviin laitoksiin ja rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yhteisöihin olevien omistusyhteyksien vähennys, mukaan lukien omistusyhteydet, jotka vähennetään direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti (ilmoitetaan erikseen rivillä R0240). Kyseiset omistusyhteydet vähennetään omasta perusvarallisuudesta ja lisätään takaisin omana varallisuutena asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti riveillä R0410–R0440 – luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0230/C0030 |
Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yhteisöihin, olevien omistusyhteyksien vähennykset – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin, rahoituslaitoksiin, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajiin, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöihin, ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoaviin laitoksiin ja rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yhteisöihin olevien omistusyhteyksien vähennys, mukaan lukien omistusyhteydet, jotka vähennetään direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. Kyseiset omistusyhteydet vähennetään omasta perusvarallisuudesta ja lisätään takaisin omana varallisuutena asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti riveillä R0410–R0440 – luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0230/C0040 |
Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yhteisöihin, olevien omistusyhteyksien vähennykset – Luokka 2 (T2) |
Tämä on luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin, rahoituslaitoksiin, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajiin, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöihin, ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoaviin laitoksiin ja rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yhteisöihin olevien omistusyhteyksien vähennys, mukaan lukien omistusyhteydet, jotka vähennetään direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. Kyseiset omistusyhteydet vähennetään omasta perusvarallisuudesta ja lisätään takaisin omana varallisuutena asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti riveillä R0410–R0440 – luokka 2 (T2). |
||||
|
R0240/C0010 |
joista direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan mukaisesti vähennetyt – Yhteensä |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti vähennettyjen omistusyhteyksien kokonaisarvo, joka on osa rivillä R0230 ilmoitettua arvoa, kun kyseessä on kokonaismäärä – yhteensä. |
||||
|
R0240/C0020 |
joista direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan mukaisesti vähennetyt – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti vähennettyjen omistusyhteyksien arvo, joka on osa rivillä R0230 ilmoitettua arvoa, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0240/C0030 |
joista direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan mukaisesti vähennetyt – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti vähennettyjen omistusyhteyksien arvo, joka on osa rivillä R0230 ilmoitettua arvoa, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0240/C0040 |
joista direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan mukaisesti vähennetyt – Luokka 2 (T2) |
Tämä on direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti vähennettyjen omistusyhteyksien arvo, joka on osa rivillä R0230 ilmoitettua arvoa, kun kyseessä on luokka 2 (T2). |
||||
|
R0250/C0010 |
Sellaisten omistusyhteyksien vähennykset, joihin liittyvät tiedot puuttuvat (229 artikla) – Yhteensä |
Tämä on sellaisiin sidosyrityksiin olevien omistusyhteyksien vähennysten kokonaismäärä, joista ei ole käytettävissä ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan tarvittavia tietoja, direktiivin 2009/138/EY 229 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0250/C0020 |
Sellaisten omistusyhteyksien vähennykset, joihin liittyvät tiedot puuttuvat (229 artikla) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisiin sidosyrityksiin olevien omistusyhteyksien vähennysten kokonaismäärä, joista ei ole käytettävissä ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan tarvittavia tietoja, direktiivin 2009/138/EY 229 artiklan mukaisesti, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0250/C0030 |
Sellaisten omistusyhteyksien vähennykset, joihin liittyvät tiedot puuttuvat (229 artikla) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisiin sidosyrityksiin olevien omistusyhteyksien vähennysten kokonaismäärä, joista ei ole käytettävissä ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan tarvittavia tietoja, direktiivin 2009/138/EY 229 artiklan mukaisesti, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0250/C0040 |
Sellaisten omistusyhteyksien vähennykset, joihin liittyvät tiedot puuttuvat (229 artikla) – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisiin sidosyrityksiin olevien omistusyhteyksien vähennysten kokonaismäärä, joista ei ole käytettävissä ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan tarvittavia tietoja, direktiivin 2009/138/EY 229 artiklan mukaisesti, kun kyseessä on luokka 2 (T2). |
||||
|
R0250/C0050 |
Sellaisten omistusyhteyksien vähennykset, joihin liittyvät tiedot puuttuvat (229 artikla) – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisiin sidosyrityksiin olevien omistusyhteyksien vähennysten kokonaismäärä, joista ei ole käytettävissä ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan tarvittavia tietoja, direktiivin 2009/138/EY 229 artiklan mukaisesti, kun kyseessä on luokka 3 (T3). |
||||
|
R0260/C0010 |
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennykset käytettäessä menetelmien yhdistelmää – Yhteensä |
Tämä on vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennysten kokonaismäärä käytettäessä menetelmien yhdistelmää. |
||||
|
R0260/C0020 |
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennykset käytettäessä menetelmien yhdistelmää – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sidosyrityksiin olevien vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennysten määrä käytettäessä menetelmien yhdistelmää, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0260/C0030 |
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennykset käytettäessä menetelmien yhdistelmää – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sidosyrityksiin olevien vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennysten määrä käytettäessä menetelmien yhdistelmää, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. |
||||
|
R0260/C0040 |
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennykset käytettäessä menetelmien yhdistelmää – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sidosyrityksiin olevien vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennysten määrä käytettäessä menetelmien yhdistelmää, kun kyseessä on luokka 2 (T2). |
||||
|
R0260/C0050 |
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennykset käytettäessä menetelmien yhdistelmää – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sidosyrityksiin olevien vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen omistusyhteyksien vähennysten määrä käytettäessä menetelmien yhdistelmää, kun kyseessä on luokka 3 (T3). |
||||
|
R0270/C0010 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät oman varallisuuden erät yhteensä – Yhteensä |
Tämä on ei käytettävissä olevien oman varallisuuden erien kokonaismäärä. |
||||
|
R0270/C0020 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät oman varallisuuden erät yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on ei käytettävissä olevien oman varallisuuden erien kokonaismäärä luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevissa erissä. |
||||
|
R0270/C0030 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät oman varallisuuden erät yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on ei käytettävissä olevien oman varallisuuden erien kokonaismäärä luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevissa oman varallisuuden erissä, ja se on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0270/C0040 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät oman varallisuuden erät yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on ei käytettävissä olevien oman varallisuuden erien kokonaismäärä luokassa 2 (T2), ja se on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0270/C0050 |
Ei käytettävissä olevat vähennettävät oman varallisuuden erät yhteensä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on ei käytettävissä olevien oman varallisuuden erien kokonaismäärä luokassa 3 (T3) ja se on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 330 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0280/C0010 |
Vähennykset yhteensä – Yhteensä |
Tämä on täsmäytyserään sisältymättömien vähennysten kokonaismäärä. |
||||
|
R0280/C0020 |
Vähennykset yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisten luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevien erien vähennysten kokonaismäärä, jotka eivät sisälly täsmäytyserään. |
||||
|
R0280/C0030 |
Vähennykset yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevien erien vähennysten kokonaismäärä, jotka eivät sisälly täsmäytyserään. |
||||
|
R0280/C0040 |
Vähennykset yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten luokan 2 (T2) vähennysten kokonaismäärä, jotka eivät sisälly täsmäytyserään. |
||||
|
R0280/C0050 |
Vähennykset yhteensä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten luokan 3 (T3) vähennysten kokonaismäärä, jotka eivät sisälly täsmäytyserään. |
||||
|
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen |
|
|
||||
|
R0290/C0010 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Yhteensä |
Tämä on oman perusvarallisuuden kokonaismäärä vähennysten jälkeen. |
||||
|
R0290/C0020 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä vähennysten jälkeen, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0290/C0030 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä korjausten jälkeen, jotka täyttävät luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0290/C0040 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä korjausten jälkeen, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0290/C0050 |
Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten oman perusvarallisuuden erien määrä korjausten jälkeen, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
Oma lisävarallisuus |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Maksamaton osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi – Yhteensä |
Tämä on sellaisen liikkeeseen lasketun osakepääoman kokonaismäärä, jota ei ole vaadittu maksettavaksi tai maksettu mutta joka on maksettava vaadittaessa. |
||||
|
R0300/C0040 |
Maksamaton osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen liikkeeseen lasketun osakepääoman määrä, jota ei ole vaadittu maksettavaksi tai maksettu mutta joka on maksettava vaadittaessa ja joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0310/C0010 |
Maksamattomat eikä vielä maksettavaksi määrätyt takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Yhteensä |
Tämä on sellaisten takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai vastaavien oman perusvarallisuuden erien kokonaismäärä keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa. |
||||
|
R0310/C0040 |
Maksamattomat eikä vielä maksettavaksi määrätyt takuu- ja pohjarahasto, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten takuu- ja pohjarahaston, jäsenten maksuosuuksien tai vastaavien oman perusvarallisuuden erien määrä keskinäisten ja niitä vastaavien yritysten osalta, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0320/C0010 |
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi – Yhteensä |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden kokonaismäärä, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa. |
||||
|
R0320/C0040 |
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0320/C0050 |
Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten etuoikeutettujen osakkeiden määrä, joita ei ole vaadittu maksettaviksi tai maksettu mutta jotka on maksettava vaadittaessa ja jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0330/C0010 |
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa – Yhteensä |
Tämä on kokonaismäärä, joka vastaa oikeudellisesti sitovia sitoumuksia merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa. |
||||
|
R0330/C0040 |
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa – Luokka 2 (T2) |
Tämä on määrä, joka vastaa oikeudellisesti sitovia sitoumuksia merkitä ja maksaa sellaiset etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0330/C0050 |
Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa – Luokka 3 (T3) |
Tämä on määrä, joka vastaa oikeudellisesti sitovia sitoumuksia merkitä ja maksaa sellaiset etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0340/C0010 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Yhteensä |
Tämä on sellaisten direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamien remburssien ja takuiden kokonaismäärä, joita hoitaa riippumaton omaisuudenhoitaja vakuutusvelkojien hyväksi. |
||||
|
R0340/C0040 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamien remburssien ja takuiden määrä, joita hoitaa riippumaton omaisuudenhoitaja vakuutusvelkojien hyväksi ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0350/C0010 |
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Yhteensä |
Tämä on sellaisten remburssien ja takuiden kokonaismäärä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) tai luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka ovat muita kuin riippumattoman omaisuudenhoitajan vakuutusvelkojien hyväksi hoitamia direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamia rembursseja ja takuita. |
||||
|
R0350/C0040 |
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten remburssien ja takuiden kokonaismäärä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet ja jotka ovat muita kuin riippumattoman omaisuudenhoitajan vakuutusvelkojien hyväksi hoitamia direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamia rembursseja ja takuita. |
||||
|
R0350/C0050 |
Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten remburssien ja takuiden kokonaismäärä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet ja jotka ovat muita kuin riippumattoman omaisuudenhoitajan vakuutusvelkojien hyväksi hoitamia direktiivin 2006/48/EY mukaisesti hyväksyttyjen luottolaitosten antamia rembursseja ja takuita. |
||||
|
R0360/C0010 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaiset jäseniltä vaaditut lisämaksut – Yhteensä |
Tämä on sellaisten tulevien lisämaksujen kokonaismäärä, joita laivanvarustajien keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella ja jotka vakuuttavat ainoastaan liitteessä I olevan A osan luokkiin 6, 12 ja 17 kuuluvia riskejä, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana. |
||||
|
R0360/C0040 |
Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaiset jäseniltä vaaditut lisämaksut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten tulevien lisämaksujen määrä, joita laivanvarustajien keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella ja jotka vakuuttavat ainoastaan liitteessä I olevan A osan luokkiin 6, 12 ja 17 kuuluvia riskejä, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana. |
||||
|
R0370/C0010 |
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut |
Tämä on sellaisten muiden kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen tulevien lisämaksujen kokonaismäärä, joita keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana. |
||||
|
R0370/C0040 |
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten muiden kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen tulevien lisämaksujen määrä, joita keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana ja jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0370/C0050 |
Jäseniltä vaaditut lisämaksut – Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten muiden kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen tulevien lisämaksujen määrä, joita keskinäiset yhtiöt tai yhdistykset tai niitä vastaavat yhteisöt, joiden maksut voivat vaihdella, voivat vaatia jäseniltään maksettaviksi seuraavien 12 kuukauden aikana ja jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0380/C0010 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma lisävarallisuus ryhmätasolla – Yhteensä |
Tämä on sellaisen oman lisävarallisuuden kokonaismäärä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 artiklan mukaisesti. |
||||
|
R0380/C0040 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma lisävarallisuus ryhmätasolla – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen oman lisävarallisuuden kokonaismäärä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0380/C0050 |
Ei käytettävissä oleva vähennettävä oma lisävarallisuus ryhmätasolla – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisen oman lisävarallisuuden kokonaismäärä, jonka ei katsota olevan käytettävissä direktiivin 2009/138/EY 222 artiklan 2–5 kohdan mukaisesti ja joka täyttää luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0390/C0010 |
Muu oma lisävarallisuus – Yhteensä |
Tämä on muun oman lisävarallisuuden kokonaismäärä. |
||||
|
R0390/C0040 |
Muu oma lisävarallisuus – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisen muun oman lisävarallisuuden määrä, joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0390/C0050 |
Muu oma lisävarallisuus – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisen muun oman lisävarallisuuden määrä, joka täyttää luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0400/C0010 |
Oma lisävarallisuus yhteensä |
Tämä on oman lisävarallisuuden erien kokonaismäärä. |
||||
|
R0400/C0040 |
Oma lisävarallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sellaisten oman lisävarallisuuden erien määrä, jotka täyttävät luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0400/C0050 |
Oma lisävarallisuus yhteensä – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sellaisten oman lisävarallisuuden erien määrä, jotka täyttävät luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus |
|
|
||||
|
Seuraavia eriä sovelletaan myös käytettäessä vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää |
|
|
||||
|
R0410/C0010 |
Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt – Yhteensä |
Luottolaitoksissa, sijoituspalveluyrityksissä, rahoituslaitoksissa, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajissa ja yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöissä olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti sekä oma varallisuus direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0410/C0020 |
Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Luottolaitoksissa, sijoituspalveluyrityksissä, rahoituslaitoksissa, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajissa ja yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöissä oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti sekä oma varallisuus direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0410/C0030 |
Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Luottolaitoksissa, sijoituspalveluyrityksissä, rahoituslaitoksissa, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajissa ja yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöissä oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. Muiden rahoitusalojen sisällyttäminen on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 329 artiklan mukaista, jos niitä ei ole vähennetty direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0410/C0040 |
Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt – Luokka 2 (T2) |
Luottolaitoksissa, sijoituspalveluyrityksissä, rahoituslaitoksissa, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajissa ja yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöissä oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä on luokka 2 (T2). Muiden rahoitusalojen sisällyttäminen on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 329 artiklan mukaista, jos niitä ei ole vähennetty direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0420/C0010 |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset – Yhteensä |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavissa laitoksissa olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti sekä oma varallisuus direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0420/C0020 |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavissa laitoksissa oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti. |
||||
|
R0420/C0030 |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavissa laitoksissa oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti. |
||||
|
R0420/C0040 |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset – Luokka 2 (T2) |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavissa laitoksissa oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä on luokka 2 (T2). Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti. |
||||
|
R0420/C0050 |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset – Luokka 3 (T3) |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavissa laitoksissa oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä on luokka 3 (T3). Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti. |
||||
|
R0430/C0010 |
Rahoitustoimintaa harjoittavat sääntelemättömät yritykset – Yhteensä |
Rahoitustoimintaa harjoittavissa sääntelemättömissä yrityksissä olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti sekä oma varallisuus direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0430/C0020 |
Rahoitustoimintaa harjoittavat sääntelemättömät yritykset – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Rahoitustoimintaa harjoittavissa sääntelemättömissä yrityksissä oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti sekä oma varallisuus direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0430/C0030 |
Rahoitustoimintaa harjoittavat sääntelemättömät yritykset – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Rahoitustoimintaa harjoittavissa sääntelemättömissä yrityksissä oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti sekä oma varallisuus direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0430/C0040 |
Rahoitustoimintaa harjoittavat sääntelemättömät yritykset – Luokka 2 (T2) |
Rahoitustoimintaa harjoittavissa sääntelemättömissä yrityksissä oleva oma varallisuus, josta on jo vähennetty mahdolliset ryhmänsisäiset liiketoimet, kun kyseessä on luokka 2 (T2). Kyseisistä eristä on myös vähennettävä mahdolliset ei käytettävissä olevat oman varallisuuden erät asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti sekä oma varallisuus direktiivin 2009/138/EY 228 artiklan toisen kohdan mukaisesti. |
||||
|
R0440/C0010 |
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä |
Muilla rahoitusaloilla olevan oman varallisuuden kokonaismäärä. Muilla rahoitusaloilla olevien omistusyhteyksien arvo vähennetään rivillä R0230, ja tällaisten yritysten omien alakohtaisten sääntöjen mukainen oma varallisuus ilmoitetaan rivillä R0440. |
||||
|
R0440/C0020 |
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Muilla rahoitusaloilla olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevat erät. Muilla rahoitusaloilla olevien omistusyhteyksien arvo vähennetään rivillä R0230, ja tällaisten yritysten omien alakohtaisten sääntöjen mukainen oma varallisuus ilmoitetaan rivillä R0440. |
||||
|
R0440/C0030 |
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Muilla rahoitusaloilla olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, kun kyseessä ovat luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevat erät. Muilla rahoitusaloilla olevien omistusyhteyksien arvo vähennetään rivillä R0230, ja tällaisten yritysten omien alakohtaisten sääntöjen mukainen oma varallisuus ilmoitetaan rivillä R0440. |
||||
|
R0440/C0040 |
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Muilla rahoitusaloilla olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, kun kyseessä on luokka 2 (T2). Muilla rahoitusaloilla olevien omistusyhteyksien arvo vähennetään rivillä R0230, ja tällaisten yritysten omien alakohtaisten sääntöjen mukainen oma varallisuus ilmoitetaan rivillä R0440. |
||||
|
R0440/C0050 |
Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä – Luokka 3 (T3) |
Muilla rahoitusaloilla olevan oman varallisuuden kokonaismäärä, kun kyseessä on luokka 3 (T3). Muilla rahoitusaloilla olevien omistusyhteyksien arvo vähennetään rivillä R0230, ja tällaisten yritysten omien alakohtaisten sääntöjen mukainen oma varallisuus ilmoitetaan rivillä R0440. |
||||
|
Oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää sellaisenaan tai yhdistettynä menetelmään 1 |
|
|
||||
|
R0450/C0010 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää – Yhteensä |
Tämä on sidosyritysten hyväksyttävä oma varallisuus, joka on lisättävä yhteenlasketun oman varallisuuden laskentaa varten käytettäessä vähentämis- ja yhdistämismenetelmää tai menetelmien yhdistelmää, vähennettynä ei käytettävissä olevalla omalla varallisuudella ryhmätasolla. |
||||
|
R0450/C0020 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on sidosyritysten hyväksyttävä oma varallisuus, joka on lisättävä yhteenlasketun oman varallisuuden laskentaa varten käytettäessä vähentämis- ja yhdistämismenetelmää tai menetelmien yhdistelmää, luokiteltuna luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin ja vähennettynä ei käytettävissä olevalla omalla varallisuudella ryhmätasolla. |
||||
|
R0450/C0030 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on sidosyritysten hyväksyttävä oma varallisuus, joka on lisättävä yhteenlasketun oman varallisuuden laskentaa varten käytettäessä vähentämis- ja yhdistämismenetelmää tai menetelmien yhdistelmää, luokiteltuna luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin ja vähennettynä ei käytettävissä olevalla omalla varallisuudella ryhmätasolla. |
||||
|
R0450/C0040 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää – Luokka 2 (T2) |
Tämä on sidosyritysten hyväksyttävä oma varallisuus, joka on lisättävä yhteenlasketun oman varallisuuden laskentaa varten käytettäessä vähentämis- ja yhdistämismenetelmää tai menetelmien yhdistelmää, luokiteltuna luokkaan 2 (T2) ja vähennettynä ei käytettävissä olevalla omalla varallisuudella ryhmätasolla. |
||||
|
R0450/C0050 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää – Luokka 3 (T3) |
Tämä on sidosyritysten hyväksyttävä oma varallisuus, joka on lisättävä yhteenlasketun oman varallisuuden laskentaa varten käytettäessä vähentämis- ja yhdistämismenetelmää tai menetelmien yhdistelmää, luokiteltuna luokkaan 3 (T3) ja vähennettynä ei käytettävissä olevalla omalla varallisuudella ryhmätasolla. |
||||
|
R0460/C0010 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää, ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia – Yhteensä |
Tämä on hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia ryhmän yhteenlasketun hyväksyttävän oman varallisuuden laskentaa varten. Tässä kohdassa ilmoitettu omaa varallisuutta koskeva luku ei saa sisältää ei käytettävissä olevaa omaa varallisuutta eikä ryhmänsisäisiä liiketoimia. |
||||
|
R0460/C0020 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää, ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on hyväksyttävä oma varallisuus ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia ryhmän yhteenlasketun hyväksyttävän oman varallisuuden laskentaa varten, luokiteltuna luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin. Tässä kohdassa ilmoitettu omaa varallisuutta koskeva luku ei saa sisältää ei käytettävissä olevaa omaa varallisuutta eikä ryhmänsisäisiä liiketoimia. |
||||
|
R0460/C0030 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää, ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on hyväksyttävä oma varallisuus ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia ryhmän yhteenlasketun hyväksyttävän oman varallisuuden laskentaa varten, luokiteltuna luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin. Tässä kohdassa ilmoitettu omaa varallisuutta koskeva luku ei saa sisältää ei käytettävissä olevaa omaa varallisuutta eikä ryhmänsisäisiä liiketoimia. |
||||
|
R0460/C0040 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää, ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia – Luokka 2 (T2) |
Tämä on hyväksyttävä oma varallisuus ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia ryhmän yhteenlasketun hyväksyttävän oman varallisuuden laskentaa varten, luokiteltuna luokkaan 2 (T2). Tässä kohdassa ilmoitettu omaa varallisuutta koskeva luku ei saa sisältää ei käytettävissä olevaa omaa varallisuutta eikä ryhmänsisäisiä liiketoimia. |
||||
|
R0460/C0050 |
Yhteenlaskettu oma varallisuus, kun käytetään vähentämis- ja yhdistämismenetelmää ja menetelmien yhdistelmää, ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia – Luokka 3 (T3) |
Tämä on hyväksyttävä oma varallisuus ilman ryhmänsisäisiä liiketoimia ryhmän yhteenlasketun hyväksyttävän oman varallisuuden laskentaa varten, luokiteltuna luokkaan 3 (T3). Tässä kohdassa ilmoitettu omaa varallisuutta koskeva luku ei saa sisältää ei käytettävissä olevaa omaa varallisuutta eikä ryhmänsisäisiä liiketoimia. |
||||
|
R0520/C0010 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä (ilman muita rahoitusaloja ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjä yrityksiä) – Yhteensä |
Tämä on ryhmän oman varallisuuden kokonaismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen sekä lisävarallisuus ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta. |
||||
|
R0520/C0020 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä (ilman muita rahoitusaloja ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjä yrityksiä) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on ryhmän oman varallisuuden kokonaismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0520/C0030 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä (ilman muita rahoitusaloja ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjä yrityksiä) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on ryhmän oman varallisuuden kokonaismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0520/C0040 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä (ilman muita rahoitusaloja ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjä yrityksiä) – Luokka 2 (T2) |
Tämä on ryhmän oman varallisuuden yhteismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen sekä lisävarallisuus ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0520/C0050 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä (ilman muita rahoitusaloja ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjä yrityksiä) – Luokka 3 (T3) |
Tämä on ryhmän oman varallisuuden yhteismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen sekä lisävarallisuus ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokkaan 3 (T3) sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0530/C0010 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Yhteensä |
Tämä on ryhmän oman varallisuuden kokonaismäärä, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta. |
||||
|
R0530/C0020 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on ryhmän oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0530/C0030 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on ryhmän oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0530/C0040 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on ryhmän oma varallisuus, johon sisältyy oma perusvarallisuus korjausten jälkeen ja jota voidaan käyttää ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi ja joka täyttää luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0560/C0010 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta) – Yhteensä |
Tämä on ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi rajoitusten mukaisesti hyväksyttävän ryhmän oman varallisuuden kokonaismäärä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta). Jotta kyseiset oman varallisuuden erät voidaan hyväksyä, ryhmän konsolidoidun osan SCR:ään ei saa johdonmukaisesti sisältyä muiden rahoitusalojen pääomavaatimuksia (delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan c alakohta). |
||||
|
R0560/C0020 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi rajoitusten mukaisesti hyväksyttävä ryhmän oma varallisuus (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta), joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0560/C0030 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi rajoitusten mukaisesti hyväksyttävä oma varallisuus (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta), joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä olevia eriä koskevat perusteet. |
||||
|
R0560/C0040 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta) – Luokka 2 (T2) |
Tämä on ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi rajoitusten mukaisesti hyväksyttävä oma varallisuus (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta), joka täyttää luokkaa 2 (T2) koskevat perusteet. |
||||
|
R0560/C0050 |
Ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta) – Luokka 3 (T3) |
Tämä on ryhmän konsolidoidun osan SCR:n täyttämiseksi rajoitusten mukaisesti hyväksyttävä oma varallisuus (ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta), joka täyttää luokkaa 3 (T3) koskevat perusteet. |
||||
|
R0570/C0010 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Yhteensä |
Tämä on ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta. |
||||
|
R0570/C0020 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on ryhmän hyväksyttävä oma varallisuus, joka on käytettävissä ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0570/C0030 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on ryhmän hyväksyttävä oma varallisuus, joka on käytettävissä ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0570/C0040 |
Ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä – Luokka 2 (T2) |
Tämä on ryhmän oma varallisuus, joka on käytettävissä ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi, ilman muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä olevaa omaa varallisuutta, ja joka täyttää luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0610/C0010 |
Ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR |
Ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR, joka on laskettu konsolidoituja tietoja varten (menetelmä 1) direktiivin 2009/138/EY 230 tai 231 artiklan mukaisesti (vain sellaisten ryhmään kuuluvien yritysten osalta, joihin sovelletaan menetelmää 1). |
||||
|
R0650/C0010 |
Hyväksyttävän oman varallisuuden ja ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n suhdeluku |
Tämä on vähimmäisvakavaraisuussuhdeluku, joka lasketaan jakamalla ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä ryhmän konsolidoidulla vähimmäis-SCR:llä (ilman muita rahoitusaloja ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjä yrityksiä). |
||||
|
R0660/C0010 |
Ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus) |
Tämä on ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä, mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus. |
||||
|
R0660/C0020 |
Ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoituksetta |
Tämä on ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus, mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoituksetta käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0660/C0030 |
Ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus) – Luokka 1 (T1), käytettävissä rajoitetusti |
Tämä on ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus, mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus, joka täyttää luokan 1 (T1) rajoitetusti käytettävissä oleviin eriin sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0660/C0040 |
Ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus) – Luokka 2 (T2) |
Tämä on ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus, mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus, joka täyttää luokkaan 2 (T2) sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0660/C0050 |
Ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä (mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus) – Luokka 3 (T3) |
Tämä on ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus, mukaan lukien muilta rahoitusaloilta ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyiltä yrityksiltä oleva oma varallisuus, joka täyttää luokkaan 3 (T3) sisällyttämistä koskevat perusteet. |
||||
|
R0680/C0010 |
Ryhmän kokonais-SCR |
Ryhmän kokonais-SCR on summa, joka saadaan laskemalla yhteen delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a, b, c, d ja e alakohdan mukaisesti laskettu ryhmän konsolidoitu SCR ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytettyjen yhteisöjen SCR. |
||||
|
R0690/C0010 |
Hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärän ja ryhmän kokonais-SCR:n suhdeluku muut rahoitusalat ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyt yritykset mukaan luettuina |
Tämä on vakavaraisuussuhdeluku, joka lasketaan jakamalla ryhmän kokonais-SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävän oman varallisuuden kokonaismäärä ryhmän kokonais-SCR:llä muut rahoitusalat ja vähentämis- ja yhdistämismenetelmän avulla sisällytetyt yritykset mukaan luettuina. |
||||
|
Täsmäytyserä |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat |
Tämä on varojen ja velkojen erotus, sellaisena kuin se on ilmoitettu Solvenssi II -taseessa. |
||||
|
R0710/C0060 |
Omat osakkeet (suorassa ja välillisessä omistuksessa olevat) |
Tämä on osakasyrityksenä olevan vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen, vakuutushallintayhtiön tai rahoitusalan sekaholdingyhtiön ja sidosyritysten hallussa suoraan tai välillisesti olevien omien osakkeiden määrä. |
||||
|
R0720/C0060 |
Odotettavissa olevat osingot, voitonjaot ja maksut |
Nämä ovat ryhmän odotettavissa olevia osinkoja, voitonjakoja ja maksuja. |
||||
|
R0730/C0060 |
Muut oman perusvarallisuuden erät |
Nämä ovat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 69 artiklan a alakohdan i–v alakohdan, 72 artiklan a alakohdan ja 76 artiklan a alakohdan mukaisia oman perusvarallisuuden eriä sekä valvontaviranomaisen kyseisen asetuksen 79 artiklan mukaisesti hyväksymiä oman perusvarallisuuden eriä. |
||||
|
R0740/C0060 |
Vastaavuuskorjauskantojen ja erillään pidettävien rahastojen rajoitetusti käytettävissä olevista oman varallisuuden eristä johtuvat korjaukset |
Tämä on sellaisen täsmäytyserään tehtävän korjauksen kokonaismäärä, joka johtuu siitä, että erillään pidettävissä rahastoissa ja vastaavuuskorjauskannoissa on rajoitetusti käytettävissä olevia oman pääoman eriä ryhmätasolla. |
||||
|
R0750/C0060 |
Muu ei käytettävissä oleva oma varallisuus |
Tämä on delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 335 artiklan 1 kohdan d ja f alakohdassa tarkoitettu sidosyritysten muu ei käytettävissä oleva oma varallisuus. |
||||
|
R0760/C0060 |
Täsmäytyserä – Yhteensä |
Tämä on ryhmän täsmäytyserä ennen omistusyhteyksien vähennyksiä. |
||||
|
R0770/C0060 |
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Henkivakuutus |
Täsmäytyserä sisältää varojen ja velkojen erotuksen, joka vastaa tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyviä odotettavissa olevia voittoja (EPIFP). Tämä solu vastaa ryhmän henkivakuutustoimintaan liittyvää määrää. |
||||
|
R0780/C0060 |
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) – Vahinkovakuutus |
Täsmäytyserä sisältää varojen ja velkojen erotuksen, joka vastaa tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyviä odotettavissa olevia voittoja (EPIFP). Tämä solu vastaa ryhmän vahinkovakuutustoimintaan liittyvää määrää. |
||||
|
R0790/C00160 |
Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) yhteensä |
Tämä on tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvinä odotettavissa olevina voittoina (EPIFP) laskettu kokonaismäärä. |
S.25.01 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Standardikaavaa käyttävät ryhmät
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä.
Ryhmäkohtaisessa raportoinnissa on noudatettava seuraavia erityisvaatimuksia:
|
a) |
Riville R0460 asti ulottuvia tietoja käytetään, kun käytetään direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä Solvenssi II -direktiivin 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2. |
|
b) |
Kun käytetään yhdistettyä menetelmää, riville R0460 asti ulottuvat tiedot toimitetaan ainoastaan siitä ryhmän osasta, jonka laskentaan sovelletaan Solvenssi II -direktiivin 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1. |
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Brutto-SCR |
Kunkin riskiosion bruttopääomavaatimuksen määrä standardikaavalla laskettuna. Netto- ja brutto-SCR:n välisessä erossa otetaan huomioon tulevat harkinnanvaraiset lisäedut delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 205 artiklan mukaisesti. Tässä määrässä on direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan mukaisesti otettava täysimääräisesti huomioon hajautusvaikutukset, jos sellaisia on. Näihin soluihin sisällytetään erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus yhteisön tasolla. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Brutto-SCR – Hajautus |
Direktiivin 2009/138/EY liitteessä IV määritellyn korrelaatiomatriisin soveltamisesta johtuvien hajautusvaikutusten määrä bruttomääräisten riskiosioiden perus-SCR:ien välillä, mukaan lukien hajautus kussakin riskiosiossa. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Brutto-SCR – Aineettomien hyödykkeiden riski |
Tulevat harkinnanvaraiset lisäedut ovat delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 205 artiklassa tarkoitettujen aineettomien hyödykkeiden riskin osalta nolla standardikaavan mukaisesti. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Brutto-SCR – Perus-SCR |
Perus-SCR:ien määrä, jossa ei ole otettu huomioon delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 205 artiklan mukaisia tulevia harkinnanvaraisia lisäetuja, standardikaavalla laskettuna. Tässä määrässä on otettava täysimääräisesti huomioon direktiivin 2009/138/EY 304 artiklassa tarkoitetut hajautusvaikutukset. Tähän soluun sisällytetään erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus yhteisön tasolla. Tämä lasketaan kunkin standardikaavaan sisältyvän riskiosion bruttopääomavaatimusten summana, mukaan hajautusvaikutuksesta johtuva korjaus standardikaavassa. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
Yrityskohtaiset parametrit – Henkivakuutusriski |
Tässä yksilöidään, mitä yrityskohtaisia parametreja on käytetty kunkin riskimoduulin osalta. Valitaan yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
Yrityskohtaiset parametrit – Sairausvakuutusriski |
Tässä yksilöidään, mitä yrityskohtaisia parametreja on käytetty kunkin riskimoduulin osalta. Valitaan ainakin yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
Jos on käytetty useampaa kuin yhtä yrityskohtaista parametria, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
Yrityskohtaiset parametrit – Vahinkovakuutusriski |
Tässä yksilöidään, mitä yrityskohtaisia parametreja on käytetty kunkin riskimoduulin osalta. Valitaan ainakin yksi seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Yksinkertaistukset |
Tässä yksilöidään kunkin riskiosion alariskiosiot, joissa on käytetty yksinkertaistettua laskentamenetelmää. Jos yksinkertaistettuja laskentamenetelmiä on käytetty yhden riskiosion useammassa kuin yhdessä alariskiosiossa, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. |
||||||||||||
|
Vakavaraisuuspääomavaatimuksen (SCR) laskenta |
|
|
||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operatiivinen riski |
Operatiivista riskiä koskevan riskiosion pääomavaatimusten määrä standardikaavalla laskettuna. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä standardikaavan mukaisesti laskettuna. Tämä arvo on ilmoitettava negatiivisena arvona. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus |
Laskennallisiin veroihin liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä standardikaavan mukaisesti laskettuna. Tämä arvo on ilmoitettava negatiivisena arvona. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
Direktiivin 2003/41/EY 17 artiklassa vahvistettujen sääntöjen mukaisesti laskettu pääomavaatimuksen määrä, kun on kyse erillään pidettävistä rahastoista, jotka liittyvät direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavaan eläkkeitä koskevaan liiketoimintaan, johon sovelletaan siirtymätoimenpiteitä. Tämä erä ilmoitetaan vain siirtymäkauden aikana. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a alakohdan mukaisesti laskettu vakavaraisuuspääomavaatimus, ilman pääomavaatimuksen korotusta |
SCR:n määrä ennen mahdollista pääomavaatimuksen korotusta, laskettuna delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a alakohdan mukaisesti eli kyseisen asetuksen 335 artiklan 1 kohdan a, b ja c alakohdassa tarkoitettujen konsolidoitujen tietojen perusteella, mukaan lukien yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä ja rahastomuotoisia sijoituksia koskevat tiedot. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
Pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. Tämä erä on ilmoitettava siirtymävaiheen aikana ainoastaan, jos jäsenvaltio on päättänyt sen olevan pakollinen direktiivin 2009/138/EY 51 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muussa tapauksessa pääomavaatimuksen korotuksen määrä on jaettava riskiosioiden nimellisten SCR:ien kesken. Täsmälliselle menettelylle on haettava etukäteen kansallisen valvontaviranomaisen suostumus. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
Joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi a |
Pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
Joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi b |
Pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
Joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi c |
Pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
Joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – 37 artiklan 1 kohdan tyyppi d |
Pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Ryhmän konsolidoitu SCR |
Kokonais-SCR, mukaan lukien pääomavaatimuksen korotukset Niiden yritysten vakavaraisuuspääomavaatimuksen määrä, joihin sovelletaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1. Tähän sisältyvät kaikki konsolidoidun SCR:n osatekijät, mukaan lukien muiden finanssialojen yritysten pääomavaatimukset, määräysvallattomien omistusyhteyksien pääomavaatimus, edellä luettelemattomien yritysten pääomavaatimus ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten tai rahastomuotoisten sijoitusten pääomavaatimus. |
||||||||||||
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
|
|
||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimuksen määrä. |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien määrä, kun yrityksellä on erillään pidettäviä rahastoja. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien summa, kun yrityksellä on erillään pidettäviä rahastoja (muita kuin direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan (siirtymäsäännös) mukaisesti harjoitettavaan liiketoimintaan liittyviä). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien summa. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklan mukaisesti |
Direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan mukaisten erillään pidettävien rahastojen ja jäljellä olevan osan välisestä hajautusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä. Se vastaa kunkin erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan / jäljellä olevan osan nimellisen SCR:n summan ja kokonais-SCR:n välistä erotusta. |
||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR |
Direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa tarkoitetun, ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n määrä. |
||||||||||||
|
Muita yhteisöjä koskevat tiedot |
|
|
||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) |
Muita finanssialoja koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yritys (esimerkiksi pankki), johon sovelletaan muun kuin vakuutusalan pääomavaatimuksia. Tässä ilmoitetaan asianomaisten vaatimusten mukaisesti laskettu pääomavaatimus. Rivin R0500 odotetaan olevan yhtä kuin rivien R0510, R0520 ja R0530 summa. |
||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt |
Luottolaitoksia, sijoituspalveluyrityksiä ja rahoituslaitoksia koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yrityksiä, jotka ovat luottolaitoksia, sijoituspalveluyrityksiä, rahoituslaitoksia, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajia tai yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöitä ja joihin sovelletaan asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti laskettuja pääomavaatimuksia. |
||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavia laitoksia koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yrityksiä, jotka ovat ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavia laitoksia ja joihin sovelletaan asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti laskettuja, muun kuin vakuutusalan pääomavaatimuksia. |
||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Rahoitustoimintaa harjoittavien sääntelemättömien yritysten pääomavaatimukset |
Rahoitustoimintaa harjoittavia sääntelemättömiä yrityksiä koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä luku vastaa nimellistä vakavaraisuuspääomavaatimusta, joka lasketaan ikään kuin olisi sovellettava asianomaisia alakohtaisia sääntöjä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yrityksiä, jotka ovat rahoitustoimintaa harjoittavia sääntelemättömiä yhteisöjä. |
||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Määräysvallattomien omistusyhteyksien pääomavaatimus |
Sellaisten sidosyrityksinä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten, vakuutushallintayhtiöiden tai rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden vakavaraisuuspääomavaatimuksen suhteellisen osuuden määrä, jotka eivät ole tytäryrityksiä, delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia ja vastaa sellaisten yhteisöjen osalta, jotka eivät ole tytäryrityksiä, Solvenssi II:n mukaisesti laskettua pääomavaatimusta. |
||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Edellä luettelemattomien yritysten pääomavaatimus |
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti määritetty määrä. |
||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten tai rahastomuotoisten sijoitusten pääomavaatimus |
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan 1 kohdan e alakohdan mukaisesti määritetty määrä. |
||||||||||||
|
Kokonais-SCR |
|
|
||||||||||||
|
R0560/C0100 |
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen yritysten SCR |
Niiden yritysten vakavaraisuuspääomavaatimuksen määrä, jotka sisällytetään direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määritellyn menetelmän 2 mukaisesti, kun käytetään menetelmien yhdistelmää. |
||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Ryhmän kokonais-SCR |
Kaikki yritykset kattava kokonais-SCR, riippumatta käytetystä menetelmästä. Ryhmän SCR:ien kokonaismäärän odotetaan olevan yhtä kuin rivien R0220 ja R0560 summa. Jos ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR (R0470) on suurempi kuin ryhmän konsolidoitu SCR (R0220), ryhmän kokonais-SCR:n odotetaan olevan yhtä kuin rivien R0470 ja R0560 summa. |
S25.05 – Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) – Sisäistä mallia (kokonaista tai osittaista) käyttävät ryhmät
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä.
Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä I olevia taulukoita koskevat ohjeet. Seuraavan taulukon ensimmäisessä sarakkeessa yksilöidään ilmoitettavat erät yksilöimällä sarakkeet ja rivit liitteessä I olevan taulukon mukaisesti.
Tämä liite koskee alkutietojen ja vuosittaisten tietojen toimittamista yksittäisistä yhteisöistä, erillään pidettävistä rahastoista, vastaavuuskorjauskannoista ja jäljellä olevasta osasta.
Tämän taulukon tiedot ilmoitetaan saatavuuden mukaan sisäisen mallin arkkitehtuurin ja riskiprofiilin perusteella, kun se on kohtuullisella vaivalla mahdollista. Ilmoitettavista tiedoista sovitaan kansallisten valvontaviranomaisten ja ryhmien välillä.
Tämän taulukon tarkoituksena on kerätä tietoja aggregoidulla tasolla ja osoittaa hajautusedut eri riskiosioiden välillä. Kaikki arvot on raportoitava ennen verovaikutuksia, jollei toisin mainita.
Osittaista sisäistä mallia käyttävien ryhmien osalta kaikki sarakkeen C0010 rivit liittyvät kunkin osatekijän pääomavaatimuksen määrään riippumatta käytetystä laskentamenetelmästä (joko standardikaava tai osittainen sisäinen malli), korjattuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan ja/tai laskennallisiin veroihin liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella, kun ne otetaan osatekijän laskennassa huomioon.
Kun vakuutustekniseen vastuuvelkaan ja/tai laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen osatekijät ilmoitetaan erillisinä osatekijöinä, osatekijän määrän on vastattava tappioiden vaimennusvaikutuksen määrää (nämä määrät on raportoitava negatiivisina arvoina).
Standardikaavan mukaisesti laskettujen osatekijöiden tapauksessa tässä solussa ilmoitetaan nimellinen brutto-SCR. Osittaisen sisäisen mallin mukaisesti laskettujen osatekijöiden tapauksessa tämä edustaa arvoa, jossa otetaan huomioon laskennassa huomioon otettavat tulevat johdon toimenpiteet muttei toimenpiteitä, jotka mallinnetaan erillisenä osatekijänä.
Näissä määrissä on otettava täysimääräisesti huomioon direktiivin 2009/138/EY 304 artiklassa tarkoitetut hajautusvaikutukset, jos sellaisia on.
Näihin soluihin ei sisällytetä niiden mahdollisten korjausten osuutta, jotka johtuvat erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä yhteisön tasolla.
Kun on kyse koko ryhmän tasolla raportoivista ryhmistä, jotka käyttävät osittaista sisäistä mallia, johon sovelletaan erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvia korjauksia, jos yhteisöllä on vastaavuuskorjauskanta tai erillään pidettävä rahasto (lukuun ottamatta niitä, jotka kuuluvat direktiivin 2009/138/EY 304 artiklan soveltamisalaan), ryhmän on laskettava ilmoitettava nimellinen SCR riskiosion tasolla sekä ilmoitettava vakuutustekniseen vastuuvelkaan ja laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus seuraavasti:
|
— |
Jos yritys soveltaa erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvaa korjausta täysimääräisesti yhteisön tasolla: nimellinen SCR lasketaan niin kuin erillään pidettäviä rahastoja ei olisi, ja tappioiden vaimennusvaikutus lasketaan kaikkien erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen ja jäljellä olevan osan tappioiden vaimennusvaikutusten summana. |
|
— |
Jos ryhmä soveltaa yksinkertaistusta alariskiosion tasolla yhdistääkseen erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimelliset SCR:t yhteisön tasolla, nimellinen SCR ja tappioiden vaimennusvaikutukset lasketaan suorana yhteenlaskuna alariskiosion tasolla. |
|
— |
Jos ryhmä soveltaa yksinkertaistusta riskiosion tasolla yhdistääkseen erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimelliset SCR:t yhteisön tasolla, nimellinen SCR ja tappioiden vaimennusvaikutukset lasketaan suorana yhteenlaskuna riskiosion tasolla. |
Ryhmäkohtaisessa raportoinnissa on noudatettava seuraavia erityisvaatimuksia:
|
a) |
Riville R0470 (S.25.05.22.02) asti ulottuvia tietoja käytetään, kun käytetään Solvenssi II -direktiivin 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1 joko sellaisenaan tai yhdistettynä direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määriteltyyn menetelmään 2. |
|
b) |
Kun käytetään yhdistettyä menetelmää, riville R0470 (S.25.05.22.02) asti ulottuvat tiedot toimitetaan ainoastaan siitä ryhmään osasta, jonka laskentaan sovelletaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1. |
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Hajautukset yhteensä |
Hajautusvaikutusten määrä riskiosioiden välillä. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Hajautettu kokonaisriski ennen veroja |
Hajautetut pääomavaatimukset ennen veroja. Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Hajautettu kokonaisriski verojen jälkeen |
Hajautetut pääomavaatimukset verojen jälkeen. Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Markkina- ja luottoriski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0070 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Markkina- ja luottoriski – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0080 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0190 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Luottotapahtumariski, joka ei sisälly markkina- ja luottoriskiin – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0200 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Liiketoimintariski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0270 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Liiketoimintariski yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0280 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä |
Sama kuin S.26.08.04 C0010/R0310 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Vahinkovakuutusriski, netto, yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.04 C0010/R0320 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0400 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Henki- ja sairausvakuutusriski yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0410 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Operatiivinen riski yhteensä |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0480 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Operatiivinen riski yhteensä – hajautettu |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0490 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Muu riski |
Sama kuin S.26.08.01 C0010/R0500 Tämä kuuluu julkistettavaan vähimmäistietoaineistoon. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 / R0020–R0080, R0190–R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Mallinnettu määrä |
Tässä solussa esitetään kullekin osatekijälle osittaisen sisäisen mallin mukaisesti laskettu määrä. Tämä sarake ei ole merkityksellinen, jos on käytetty kokonaista sisäistä mallia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 / R0020–R0080, R0190–R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Yrityskohtaiset parametrit |
Jos on sovellettu yrityskohtaisia parametreja, standardikaavan mukaisesti lasketuille osatekijöille valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: Henkivakuutusriski:
Sairausvakuutusriski:
Vahinkovakuutusriski:
Jos on käytetty useampaa kuin yhtä yrityskohtaista parametria, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. Tämä sarake ei ole merkityksellinen, jos on käytetty kokonaista sisäistä mallia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120 / R0020–R0080, R0190–R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Yksinkertaistukset |
Jos on kyse standardikaavan mukaisesti lasketuista osatekijöistä, joihin on sovellettu yksinkertaistuksia, kunkin riskiosion alariskiosiot, joihin on sovellettu yksinkertaistettua laskentamenetelmää, on yksilöitävä. Jos yksinkertaistettuja laskentamenetelmiä on käytetty yhden riskiosion useammassa kuin yhdessä alariskiosiossa, ne ilmoitetaan pilkuilla toisistaan erotettuina. Tämä sarake ei ole merkityksellinen, jos on käytetty kokonaista sisäistä mallia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Hajauttamattomat osatekijät yhteensä |
Kaikkien osatekijöiden summa. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Hajautus |
Sarakkeessa C0030 ilmoitettujen osatekijöiden välisen hajautuksen kokonaismäärä. Tämä määrä ei sisällä kunkin osatekijän sisäisiä hajautusvaikutuksia, jotka on sisällytettävä sarakkeessa C0030 ilmoitettuihin arvoihin. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuva korjaus |
Mahdollinen oikaisu, jonka tarkoituksena on korjata SCR:n laskennassa oleva vääristymä, joka johtuu erillään pidettävien rahastojen / vastaavuuskorjauskantojen yhdistämisestä riskiosion tasolla. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavan liiketoiminnan pääomavaatimus |
Direktiivin 2003/41/EY 17 artiklassa vahvistettujen sääntöjen mukaisesti laskettu pääomavaatimuksen määrä, kun on kyse erillään pidettävistä rahastoista, jotka liittyvät direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavaan eläkkeitä koskevaan liiketoimintaan, johon sovelletaan siirtymätoimenpiteitä. Tämä erä ilmoitetaan vain siirtymäkauden aikana. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a alakohdan mukaisesti laskettu vakavaraisuuspääomavaatimus, ilman pääomavaatimuksen korotusta |
SCR:n määrä ennen mahdollista pääomavaatimuksen korotusta, laskettuna delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan a alakohdan mukaisesti eli kyseisen asetuksen 335 artiklan 1 kohdan a, b ja c alakohdassa tarkoitettujen konsolidoitujen tietojen perusteella, mukaan lukien yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä ja rahastomuotoisia sijoituksia koskevat tiedot. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset |
Pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitavana ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi a |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin a pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi b |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin b pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi c |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin c pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
joista jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset – direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohta – tyyppi d |
Direktiivin 2009/138/EY 37 artiklan 1 kohdan mukaisesti lasketun tyypin d pääomavaatimuksen korotuksen määrä raportoitava ajankohtana. Tämä ei sisällä pääomavaatimuksen korotuksia, jotka on tehty kyseisen päivän ja sen päivän välillä, jona tiedot toimitetaan valvontaviranomaiselle, eikä korotuksia, jotka on tehty tietojen toimittamisen jälkeen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Ryhmän konsolidoitu SCR |
Kokonais-SCR, mukaan lukien pääomavaatimuksen korotukset, niiden yritysten osalta, joihin sovelletaan direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1. Tähän sisältyvät kaikki konsolidoidun SCR:n osatekijät, mukaan lukien muiden finanssialojen yritysten pääomavaatimukset, määräysvallattomien omistusyhteyksien pääomavaatimus, edellä luettelemattomien yritysten pääomavaatimus ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten tai rahastomuotoisten sijoitusten pääomavaatimus. |
||||||||||||||||||||||||||
|
SCR:ää koskevat muut tiedot |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden kokonaisvaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan kokonaiskorjauksen määrä/estimaatti, mukaan lukien osatekijöihin sisältyvä osa ja yhtenä osatekijänä ilmoitettu osa. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Laskennallisiin veroihin liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen määrä/estimaatti |
Laskennallisiin veroihin liittyvästä tappioiden vaimennusvaikutuksesta johtuvan kokonaiskorjauksen määrä/estimaatti, mukaan lukien osatekijöihin sisältyvä osa ja yhtenä osatekijänä ilmoitettu osa. Tämä määrä ilmoitetaan negatiivisena arvona. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimus |
Duraatiopohjainen osakeriski -alariskiosion pääomavaatimuksen määrä. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Jäljellä olevan osan nimellisten SCR:ien määrä, kun ryhmällä on erillään pidettäviä rahastoja. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien summa, kun ryhmällä on erillään pidettäviä rahastoja (muita kuin direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan (siirtymäsäännös) mukaisesti harjoitettavaan liiketoimintaan liittyviä). |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä |
Kaikkien vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien summa. Tätä erää ei tarvitse ilmoittaa, kun ilmoitetaan erillään pidettävien rahastojen tai vastaavuuskorjauskantojen tasolla laskettu SCR. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklan mukaisesti |
Solvenssi II -direktiivin 304 artiklan mukaisten erillään pidettävien rahastojen ja jäljellä olevan osan välisestä hajautusvaikutuksesta johtuvan korjauksen määrä. Se vastaa kunkin erillään pidettävän rahaston / vastaavuuskorjauskannan / jäljellä olevan osan nimellisen SCR:n summan ja kohdassa R0200/C0100 ilmoitetun SCR:n välistä erotusta. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR |
Direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa tarkoitetun, ryhmän konsolidoidun vähimmäis-SCR:n määrä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) |
Muita finanssialoja koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yritys (esimerkiksi pankki), johon sovelletaan muun kuin vakuutusalan pääomavaatimuksia. Tässä ilmoitetaan asianomaisten vaatimusten mukaisesti laskettu pääomavaatimus. Rivin R0500 odotetaan olevan yhtä kuin rivien R0510, R0520 ja R0530 summa. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Luottolaitokset, sijoituspalveluyritykset, rahoituslaitokset, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajat, yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöt |
Luottolaitoksia, sijoituspalveluyrityksiä ja rahoituslaitoksia koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yrityksiä, jotka ovat luottolaitoksia, sijoituspalveluyrityksiä, rahoituslaitoksia, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajia tai yhteissijoitusyritysten rahastoyhtiöitä ja joihin sovelletaan asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti laskettuja pääomavaatimuksia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavat laitokset |
Ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavia laitoksia koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yrityksiä, jotka ovat ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavia laitoksia ja joihin sovelletaan asianomaisten alakohtaisten sääntöjen mukaisesti laskettuja, muun kuin vakuutusalan pääomavaatimuksia. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Muiden finanssialojen pääomavaatimus (muiden kuin vakuutusalan pääomavaatimukset) – Rahoitustoimintaa harjoittavien sääntelemättömien yritysten pääomavaatimukset |
Rahoitustoimintaa harjoittavia sääntelemättömiä yrityksiä koskevan pääomavaatimuksen määrä. Tämä luku vastaa nimellistä vakavaraisuuspääomavaatimusta, joka lasketaan ikään kuin olisi sovellettava asianomaisia alakohtaisia sääntöjä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia, kun ryhmään kuuluu yrityksiä, jotka ovat rahoitustoimintaa harjoittavia sääntelemättömiä yrityksiä. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Määräysvallattomien omistusyhteyksien pääomavaatimus |
Sellaisten sidosyrityksinä olevien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten ja vakuutushallintayhtiöiden vakavaraisuuspääomavaatimuksen suhteellisen osuuden määrä, jotka eivät ole tytäryrityksiä. Tämä erä koskee yksinomaan ryhmäkohtaista raportointia ja vastaa sellaisten yhteisöjen osalta, jotka eivät ole tytäryrityksiä, Solvenssi II:n mukaisesti laskettua pääomavaatimusta. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Edellä luettelemattomien yritysten pääomavaatimus |
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti määritetty määrä. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten tai rahastomuotoisten sijoitusten pääomavaatimus |
Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 336 artiklan 1 kohdan e alakohdan mukaisesti määritetty määrä. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
Vähentämis- ja yhdistämismenetelmällä sisällytettyjen yritysten SCR |
Niiden yritysten vakavaraisuuspääomavaatimuksen määrä, jotka sisällytetään direktiivin 2009/138/EY 233 artiklassa määritellyn menetelmän 2 mukaisesti, kun käytetään menetelmien yhdistelmää. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Ryhmän kokonais-SCR |
Kaikki yritykset kattava kokonais-SCR, riippumatta käytetystä menetelmästä. Ryhmän SCR:ien kokonaismäärän odotetaan olevan yhtä kuin rivien R0220 ja R0560 summa. Jos ryhmän konsolidoitu vähimmäis-SCR (R0470) on suurempi kuin ryhmän konsolidoitu SCR (R0220), ryhmän kokonais-SCR:n odotetaan olevan yhtä kuin rivien R0470 ja R0560 summa. |
||||||||||||||||||||||||||
S.32.01 – Ryhmään kuuluvat yritykset
Yleisiä huomautuksia:
Tämä jakso koskee vuosittaisten tietojen ilmoittamista ryhmistä.
Tätä taulukkoa käytetään, kun käytetään direktiivin 2009/138/EY 230 artiklassa määriteltyä menetelmää 1, mainitun direktiivin 233 artiklassa määriteltyä menetelmää 2 ja menetelmien yhdistelmää. Tässä luetellaan kaikki direktiivin 2009/138/EY 212 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettuun ryhmään kuuluvat yritykset, joihin sovelletaan direktiivin 2009/138/EY 213 artiklan 2 kohdan a, b ja c alakohdan mukaisesti ryhmävalvontaa, mukaan lukien osakasyrityksenä olevat vakuutus- ja jälleenvakuutusyritykset, vakuutushallintayhtiöt ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöt ryhmän huipulla.
|
— |
Solut C0010–C0080 koskevat yrityksen yksilöintiä. |
|
— |
Solut C0180–C0230 liittyvät vaikutusvaltaa koskeviin kriteereihin. |
|
— |
Solut C0240 ja C0250 koskevat sisällyttämistä ryhmävalvonnan soveltamisalaan. |
|
— |
Solu C0260 koskee ryhmän vakavaraisuuden laskentamenetelmää. |
|
|
ERÄ |
OHJEET |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Maa |
Ilmoitetaan sen maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi, jossa kullakin direktiivin 2009/138/EY 212 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettuun ryhmään kuuluvalla yrityksellä on rekisteröity kotipaikka. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Yrityksen tunnistekoodi |
Mahdollinen tunnistekoodi noudattaen seuraavaa tärkeysjärjestystä:
Erityinen koodi:
yrityksen maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi + 5 numeroa |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Yrityksen tunnistekoodin tyyppi |
Ilmoitetaan erässä ”Yrityksen tunnistekoodi” käytetyn koodin tyyppi:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0040 |
Yrityksen virallinen nimi. |
Yrityksen virallinen nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0050 |
Yrityksen toimiala |
Ilmoitetaan yrityksen toimiala, josta käy ilmi yrityksen harjoittaman liiketoiminnan luonne. Yritysten toimiala vaikuttaa siihen, miten yritykset huomioidaan tämän taulukon sarakkeessa C0260 ilmoitettavassa ryhmän vakavaraisuuden laskennassa. Tämä koskee sekä ETA-alueen että kolmansien maiden yrityksiä. Valitaan seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Oikeudellinen muoto |
Ilmoitetaan yrityksen oikeudellinen muoto. Solun ”Yrityksen toimiala” luokissa 1–4 oikeudellisen muodon on oltava yhdenmukainen direktiivin 2009/138/EY liitteen III kanssa. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Luokka (keskinäinen / muu kuin keskinäinen) |
Ilmoitetaan oikeudellista muotoa koskeva ylemmän tason tieto, ts. onko yritys keskinäinen vai ei. Valitaan seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Valvontaviranomainen |
Yksittäisen yrityksen valvonnasta vastaavan valvontaviranomaisen nimi. Ilmoitetaan viranomaisen täydellinen nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Vaikutusvaltaa koskevat kriteerit |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0180 |
%:a osakepääomasta |
Osakasyrityksen sidosyrityksestä suoraan tai välillisesti omistaman merkityn pääoman osuus (direktiivin 2009/138/EY 221 artikla). Tämä solu ei koske perimmäistä emoyritystä. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0190 |
Konsolidoidun tilinpäätöksen laadinnassa käytetty %-osuus |
IFRS-standardeissa tai paikallisissa kirjanpitoperiaatteissa määritelty prosenttiosuus, joka koskee konsolidoitujen yritysten sisällyttämistä konsolidointiin; voi poiketa erästä C0180. Täysimääräisen sisällyttämisen yhteydessä tässä erässä on ilmoitettava myös vähemmistöosuudet. Tämä solu ei koske perimmäistä emoyritystä. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0200 |
%:a äänioikeuksista |
Osuus äänioikeuksista, jotka osakasyrityksellä on kyseisessä yrityksessä suoraan tai epäsuorasti. Tämä solu ei koske perimmäistä emoyritystä. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0210 |
Muut kriteerit |
Muut kriteerit, jotka ovat tarpeen arvioitaessa osakasyrityksen vaikutusvallan tasoa, esim. keskitetty riskienhallinta. Tämä solu ei koske perimmäistä emoyritystä. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0220 |
Vaikutusvallan taso |
Vaikutusvalta voi edellä mainittujen kriteerien mukaan olla joko määräävä tai merkittävä; ryhmä vastaa osakasyrityksellä mihin tahansa yritykseen olevan vaikutusvallan tason arvioimisesta, mutta kuten direktiivin 2009/138/EY 212 artiklan 2 kohdassa todetaan, ryhmävalvojalla voi olla ryhmän arvioinnista poikkeava näkemys, ja tällöin ryhmän on otettava huomioon mahdollinen ryhmävalvojan tekemä päätös. Tämä solu ei koske perimmäistä emoyritystä. Valitaan seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0230 |
Ryhmän vakavaraisuuden laskennassa käytetty suhteellinen osuus |
Suhteellinen osuus on osuus, jota käytetään ryhmän vakavaraisuuden laskennassa. Tämä solu ei koske perimmäistä emoyritystä. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ryhmävalvonnan soveltamisalaan sisällyttäminen |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0240 |
Ryhmävalvonnan soveltamisalaan sisällyttäminen – Kyllä/Ei |
Ilmoitetaan, onko yritys sisällytetty direktiivin 2009/138/EY 214 artiklassa tarkoitettuun ryhmävalvonnan soveltamisalaan; jos yritystä ei ole sisällytetty 214 artiklan mukaiseen ryhmävalvonnan soveltamisalaan, on ilmoitettava, mikä 214 artiklan 2 kohdan alakohta on siihen syynä. Valitaan seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0250 |
Ryhmävalvonnan soveltamisalaan sisällyttäminen – Päätöksen päivämäärä, jos sovelletaan 214 artiklaa |
Ilmoitetaan sen päivän ISO 8601 -koodi (vvvv-kk-pp), jona sisällyttämättä jättämistä koskeva päätös on tehty. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ryhmän vakavaraisuuden laskentamenetelmä |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0260 |
Käytetty menetelmä ja menetelmää 1 käytettäessä yrityksen käsittely |
Tässä erässä kerätään tietoa ryhmän vakavaraisuuden laskentaan käytetystä menetelmästä ja kunkin yrityksen käsittelystä. Valitaan seuraavan tyhjentävän luettelon vaihtoehdoista:
|
(1) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2011, annettu 11 päivänä marraskuuta 2015, sellaisten aluehallintojen ja paikallisviranomaisten luetteloja, joilta olevia saamisia käsitellään samoin kuin saamisia keskushallinnolta, koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 295, 12.11.2015, s. 3).
(3) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/65/EY, annettu 13 päivänä heinäkuuta 2009, siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (EUVL L 302, 17.11.2009, s. 32).
(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2011/61/EU, annettu 8 päivänä kesäkuuta 2011, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajista ja direktiivin 2003/41/EY ja 2009/65/EY sekä asetuksen (EY) N:o 1060/2009 ja (EU) N:o 1095/2010 muuttamisesta (EUVL L 174, 1.7.2011, s. 1).