This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02018R2067-20240514
Commission Implementing Regulation (EU) 2018/2067 of 19 December 2018 on the verification of data and on the accreditation of verifiers pursuant to Directive 2003/87/EC of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)Text with EEA relevance
Consolidated text: Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2018/2067, annettu 19 päivänä joulukuuta 2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2003/87/EY tarkoitetusta tietojen todentamisesta ja todentajien akkreditoinnista (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)ETA:n kannalta merkityksellinen teksti
Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2018/2067, annettu 19 päivänä joulukuuta 2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2003/87/EY tarkoitetusta tietojen todentamisesta ja todentajien akkreditoinnista (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)ETA:n kannalta merkityksellinen teksti
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2018/2067/2024-05-14
Konsolidoituun tekstiin ei välttämättä sisälly seuraavia muutoksia:
| Muutossäädös | Muutoksen tyyppi | Osa, jota muutos koskee | Voimaantulopäivämäärä |
|---|---|---|---|
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 77 kohta 1 alakohta (c) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 16 kohta 2 alakohta (ha) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 36 kohta 6 numeroimaton kohta 2 | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | liite II alakohta (a) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 77 kohta 1 alakohta (ba) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 27 kohta 3 alakohta (re) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 73 kohta 1 alakohta (a) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 73 kohta 1 alakohta (b) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | luku IIIa | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 37 kohta 5 numeroimaton kohta 1 | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 38 kohta 1 alakohta (c) | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 27 kohta 2a | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 17 kohta 7 | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 4 | 01/01/2025 |
| 32024R1321 | Myöh. muut. | artikla 7 kohta 4 numeroimaton kohta 1 alakohta (aa) | 01/01/2025 |
02018R2067 — FI — 14.05.2024 — 002.002
Tämä asiakirja on ainoastaan dokumentoinnin apuväline eikä sillä ole oikeudellista vaikutusta. Unionin toimielimet eivät vastaa sen sisällöstä. Säädösten todistusvoimaiset versiot on johdanto-osineen julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä ja ne ovat saatavana EUR-Lexissä. Näihin virallisiin teksteihin pääsee suoraan tästä asiakirjasta siihen upotettujen linkkien kautta.
|
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2018/2067, annettu 19 päivänä joulukuuta 2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2003/87/EY tarkoitetusta tietojen todentamisesta ja todentajien akkreditoinnista (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) (EUVL L 334 31.12.2018, s. 94) |
Muutettu:
|
|
|
Virallinen lehti |
||
|
N:o |
sivu |
päivämäärä |
||
|
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2020/2084, annettu 14 päivänä joulukuuta 2020, |
L 423 |
23 |
15.12.2020 |
|
|
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2024/1321, annettu 8 päivänä toukokuuta 2024, |
L 1321 |
1 |
13.5.2024 |
|
Oikaistu:
|
Oikaisu, EUVL L 90298, 15.5.2024, s. 1 ((EU) 2024/13212024/1321) |
|
|
Oikaisu, EUVL L 90300, 15.5.2024, s. 1 ((EU) 2024/13212024/1321) |
KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2018/2067,
annettu 19 päivänä joulukuuta 2018,
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2003/87/EY tarkoitetusta tietojen todentamisesta ja todentajien akkreditoinnista
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
I LUKU
YLEISET SÄÄNNÖKSET
1 artikla
Kohde
Tässä asetuksessa vahvistetaan säännökset direktiivin 2003/87/EY mukaisesti toimitettujen selvitysten todentamisesta sekä todentajien akkreditoinnista ja valvonnasta.
Tässä asetuksessa myös vahvistetaan säännökset, jotka koskevat todentajien vastavuoroista tunnustamista ja kansallisten akkreditointielinten vertaisarviointia direktiivin 2003/87/EY 15 ja 30 f artiklan nojalla, sanotun kuitenkaan rajoittamatta asetuksen (EY) N:o 765/2008 soveltamista.
2 artikla
Soveltamisala
Tätä asetusta sovelletaan
todennettaessa 1 päivästä tammikuuta 2019 alkaen aiheutuvia kasvihuonekaasupäästöjä, joista raportoidaan direktiivin 2003/87/EY 14 artiklan mukaisesti, ja tietoja, jotka ovat merkityksellisiä ennakolta asetettujen vertailuarvojen päivittämisen ja laitoksille kyseisen direktiivin 10 a artiklan mukaisesti maksutta jaettavien päästöoikeuksien määrittämisen kannalta.
todennettaessa 1 päivästä tammikuuta 2025 alkaen aiheutuvia kasvihuonekaasupäästöjä, joista säännelty yhteisö raportoi direktiivin 2003/87/EY 30 f artiklan mukaisesti.
3 artikla
Määritelmät
Tässä asetuksessa sovelletaan direktiivin 2003/87/EY 3 artiklassa ja täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 3 artiklassa säädettyjen määritelmien lisäksi seuraavia määritelmiä:
’havaintoriskillä’ tarkoitetaan riskiä siitä, ettei todentaja havaitse olennaista väärintulkintaa;
”akkreditoinnilla’ tarkoitetaan kansallisen akkreditointielimen antamaa todistusta siitä, että todentaja täyttää asetuksen (EY) N:o 765/2008 2 artiklan 9 kohdassa tarkoitetuissa yhdenmukaistetuissa standardeissa esitetyt vaatimukset ja tässä asetuksessa asetetut vaatimukset, jotka koskevat toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentamista tämän asetuksen nojalla;
”todentajalla’ tarkoitetaan oikeushenkilöä, joka toteuttaa todentamistoimia tämän asetuksen nojalla ja joka todentamisraportin antamisen hetkellä on kansallisen akkreditointielimen asetuksen (EY) N:o 765/2008 ja tämän asetuksen nojalla akkreditoima, tai luonnollista henkilöä, joka on muutoin valtuutettu, sanotun kuitenkaan rajoittamatta mainitun asetuksen 5 artiklan 2 kohdan soveltamista;
”todentamisella’ tarkoitetaan todentajan toteuttamia toimia todentamisraportin antamiseksi tämän asetuksen nojalla;
”väärintulkinnalla’ tarkoitetaan puutteellisuutta, totuudenvastaisuutta tai virhettä toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen tiedoissa, lukuun ottamatta epävarmuutta, joka sallitaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 12 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla;
”olennaisella väärintulkinnalla’ tarkoitetaan väärintulkintaa, joka todentajan arvion mukaan erikseen tai yhdessä muiden väärintulkintojen kanssa ylittää olennaisuustason tai voisi vaikuttaa siihen, miten toimivaltainen viranomainen tarkastelee toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitystä tai säännellyn yhteisön selvitystä;
’tuotantotasoraportilla’ tarkoitetaan raporttia, jonka toiminnanharjoittaja toimittaa komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 ( 1 ) 3 artiklan 3 kohdan mukaisesti;
”säännellyn yhteisön selvityksellä’ tarkoitetaan vuotuista päästöselvitystä, jonka säännelty yhteisö toimittaa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 75 p artiklan mukaisesti;
”toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksellä’ tarkoitetaan vuotuista päästöselvitystä, jonka toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä toimittaa direktiivin 2003/87/EY 14 artiklan 3 kohdan mukaisesti, perustietoselvitystä, jonka toiminnanharjoittaja toimittaa komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 ( 2 ) 4 artiklan 2 kohdan nojalla, tai uuden osallistujan tietoselvitystä, jonka toiminnanharjoittaja toimittaa mainitun asetuksen 5 artiklan 2 kohdan nojalla, tai vuotuista tuotantotasoraporttia;
’akkreditoinnin pätevyysalueella’ tarkoitetaan liitteessä I tarkoitettuja toimintoja, joille akkreditointia haetaan tai joille se on myönnetty;
’pätevyydellä’ tarkoitetaan kykyä soveltaa tietoa ja taitoja jonkin toiminnon suorittamiseen;
’olennaisuustasolla’ tarkoitetaan kvantitatiivista kynnysarvoa tai rajakohtaa, jonka ylittävät väärintulkinnat, olivatpa ne erikseen tai yhdessä muiden väärintulkintojen kanssa, todentaja katsoo olennaisiksi;
”kontrollijärjestelmällä’ tarkoitetaan toiminnanharjoittajan, ilma-aluksen käyttäjän tai säännellyn yhteisön riskinarviointia ja yhdistelmää kaikista kontrollitoimista, mukaan lukien niiden jatkuva hallinta, jotka toiminnanharjoittaja, ilma-aluksen käyttäjä tai säännelty yhteisö on perustanut, dokumentoinut ja toteuttanut ja jota se ylläpitää täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 59 tai 75 o artiklan tai delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 11 artiklan mukaisesti, tapauksen mukaan;
”kontrollitoimilla’ tarkoitetaan kaikkia toimia, joita toiminnanharjoittaja, ilma-aluksen käyttäjä tai säännelty yhteisö toteuttaa luontaisten riskien lieventämiseksi;
’poikkeamalla’ tarkoitetaan mitä tahansa seuraavista:
toiminnanharjoittajan tai säännellyn yhteisön päästöselvityksen todentamisen yhteydessä toiminnanharjoittajan tai säännellyn yhteisön sellaista tekoa tai teon tekemättä jättämistä, joka on vastoin kasvihuonekaasujen päästölupaa tai toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä tarkkailusuunnitelmassa esitettyjä vaatimuksia;
ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentamisen yhteydessä ilma-aluksen käyttäjän sellaista tekoa tai teon tekemättä jättämistä, joka on vastoin toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä tarkkailusuunnitelmassa esitettyjä vaatimuksia;
toiminnanharjoittajan delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 4 artiklan 2 kohdan a alakohdan nojalla toimittaman perustietoselvityksen, mainitun asetuksen 5 artiklan 2 kohdan nojalla toimittaman uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten mitä tahansa toiminnanharjoittajan sellaista tekoa tai tekemättä jättämistä, joka on vastoin tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa asetettuja vaatimuksia;
IV luvun mukaista akkreditointia varten todentajan sellaista tekoa tai teon tekemättä jättämistä, joka on vastoin tämän asetuksen vaatimuksia;
”toimipaikalla’ tarkoitetaan
ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentamista varten paikkoja, joissa tarkkailuprosessi määritetään ja joissa sitä hallinnoidaan, mukaan lukien paikat, joissa asiaankuuluvia tietoja kontrolloidaan ja tallennetaan;
säännellyn yhteisön päästöselvityksen todentamista varten paikkoja, joissa tarkkailuprosessi määritetään ja joissa sitä hallinnoidaan, mukaan lukien paikat, joissa säännelty yhteisö määrittää, kontrolloi ja tallentaa asiaankuuluvia tietoja polttoaineiden määristä, joita säännelty yhteisö luovuttaa kulutukseen direktiivin 2003/87/EY liitteessä III tarkoitettua toimintaa varten;
”kontrolliympäristöllä’ tarkoitetaan ympäristöä, jossa sisäisen kontrollijärjestelmän toiminnoilla ja toiminnanharjoittajan, ilma-aluksen käyttäjän tai säännellyn yhteisön hallinnon yleisillä toimilla varmistetaan tietoisuus kyseisestä sisäisestä kontrollijärjestelmästä;
”luontaisella riskillä’ tarkoitetaan toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä tai säännellyn yhteisön selvityksessä käytetyn muuttujan alttiutta aiheuttaa väärintulkintoja, jotka saattaisivat joko erikseen tai yhdessä muiden väärintulkintojen kanssa olla olennaisia, ennen kuin otetaan huomioon mahdollisten kontrollitoimien vaikutus;
”kontrolliriskillä’ tarkoitetaan toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä tai säännellyn yhteisön selvityksessä käytetyn muuttujan alttiutta aiheuttaa väärintulkintoja, jotka saattaisivat joko erikseen tai yhdessä muiden väärintulkintojen kanssa olla olennaisia ja joita ei voida estää tai huomata ja korjata ajoissa kontrollijärjestelmän avulla;
”todentamisriskillä’ tarkoitetaan luontaiseen riskiin, kontrolliriskiin ja havaintoriskiin perustuvaa riskiä siitä, että todentaja antaa epäasianmukaisen todentamislausunnon, kun toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä tai säännellyn yhteisön selvityksessä esiintyy olennaisia väärintulkintoja;
”kohtuullisella varmuudella’ tarkoitetaan todentamislausunnossa ilmaistua suurta muttei kuitenkaan täydellistä varmuutta siitä, ettei toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä tai säännellyn yhteisön selvityksessä ole olennaisia väärintulkintoja;
’analyyttisillä menettelyillä’ tarkoitetaan tiedoissa olevien vaihteluiden ja suuntausten analyysiä, mukaan lukien analyysi sellaisten tietojen suhteista, jotka eivät ole yhdenmukaisia muitten asiaa koskevien tietojen kanssa tai jotka poikkeavat ennustetuista määristä;
”sisäisillä todentamisasiakirjoilla’ tarkoitetaan kaikkia sisäisiä asiakirjoja, jotka todentaja on koonnut kirjatakseen kaikki asiakirjatodisteet sekä perustelut toimille, jotka toteutetaan toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentamiseksi;
”EU:n päästökauppajärjestelmän johtavalla auditoijalla’ tarkoitetaan EU:n päästökauppajärjestelmän auditoijaa, jonka vastuulla on ohjata ja valvoa todentajaryhmää, joka huolehtii toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentamisesta ja sitä koskevasta raportoinnista;
”EU:n päästökauppajärjestelmän auditoijalla’ tarkoitetaan sen todentajaryhmän yksittäistä jäsentä, joka vastaa toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentamisesta ja joka ei ole EU:n päästökauppajärjestelmän johtava auditoija;
’teknisellä asiantuntijalla’ tarkoitetaan henkilöä, joka tarjoaa tiettyä asiaa koskevaa yksityiskohtaista tietoa ja asiantuntijuutta, jota tarvitaan todentamistoimien suorittamiseen III luvun soveltamista varten sekä akkreditointitoimien suorittamiseen V luvun soveltamista varten;
’varmuustasolla’ tarkoitetaan sitä varmuuden astetta, jonka todentaja antaa todentamisraportista, kun tavoitteena on vähentää todentamisriskiä todentamissitoumuksen olosuhteiden mukaisesti;
’arvioijalla’ tarkoitetaan henkilöä, jonka kansallinen akkreditointielin on nimennyt suorittamaan yksin tai arviointiryhmän osana todentajan arvioinnin tämän asetuksen mukaisesti;
’pääarvioijalla’ tarkoitetaan arvioijaa, jolle on annettu kokonaisvastuu todentajan arvioimisesta tämän asetuksen mukaisesti;
’perustietoselvityksellä’ tarkoitetaan selvitystä, jonka toiminnanharjoittaja toimittaa delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ 4 artiklan 2 kohdan nojalla;
’uuden osallistujan tietoselvityksellä’ tarkoitetaan selvitystä, jonka toiminnanharjoittaja toimittaa delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ 5 artiklan 2 kohdan mukaisesti;
’tuotantotason raportointikaudella’ tarkoitetaan sovellettavaa jaksoa, joka edeltää täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 3 artiklan 1 kohdan mukaisen vuotuisen tuotantotasoraportin toimittamista.
4 artikla
Vaatimustenmukaisuusolettama
Jos todentaja osoittaa täyttävänsä vaatimukset, jotka vahvistetaan asetuksen (EY) N:o 765/2008 2 artiklan 9 kohdassa määritetyissä asiaankuuluvissa yhdenmukaistetuissa standardeissa tai niiden osissa, joiden viitetiedot on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä, sen oletetaan, lukuun ottamatta tämän asetuksen 7 artiklan 1 kohtaa, 7 artiklan 4 kohtaa, 22 artiklaa, 27 artiklan 1 kohtaa, 28 artiklaa, 31 artiklaa ja 32 artiklaa, täyttävän tämän asetuksen II ja III luvussa esitetyt vaatimukset siltä osin kuin sovellettavat yhdenmukaistetut standardit kattavat kyseiset vaatimukset.
5 artikla
Akkreditointia koskeva yleinen kehys
Sikäli kuin tässä asetuksessa ei vahvisteta erityisiä säännöksiä kansallisten akkreditointielinten kokoonpanosta tai akkreditointiin liittyvistä toiminnoista ja vaatimuksista, sovelletaan asetuksen (EY) N:o 765/2008 asiaankuuluvia säännöksiä.
II LUKU
TOIMINNANHARJOITTAJAN TAI ILMA-ALUKSEN KÄYTTÄJÄN SELVITYSTEN TODENTAMINEN
6 artikla
Todentamisen luotettavuus
Todennetun päästöselvityksen, perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin käyttäjien on voitava luottaa selvityksen sisältöön. Sen on annettava totuudenmukainen kuva siitä, mitä sen joko väitetään esittävän tai mitä sen voidaan kohtuudella odottaa esittävän.
Toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen todentamisprosessin on oltava tehokas ja luotettava väline, joka tukee laadunvarmistus- ja laadunvalvontamenettelyjä, ja tarjottava tietoja, joiden perusteella toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä voi parantaa päästöjen tarkkailua ja raportointia tai maksutta tapahtuvan jaon kannalta merkityksellisiä tietoja.
7 artikla
Todentajan yleiset velvollisuudet
Todentamisen aikana todentajan on arvioitava,
onko toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitys täydellinen ja täyttääkö se vaatimukset, jotka vahvistetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 liitteessä X, delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 liitteessä IV tai täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 3 artiklan 2 kohdassa, tapauksen mukaan;
onko toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä toiminut kasvihuonekaasujen päästöluvan ja toimivaltaisen viranomaisen hyväksymän tarkkailusuunnitelman vaatimusten mukaisesti, kun kyseessä on toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentaminen, sekä toimivaltaisen viranomaisen hyväksymän tarkkailusuunnitelman vaatimusten mukaisesti, kun kyseessä on ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentaminen;
kun on kyse toiminnanharjoittajan perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoselvityksen todentamisesta, onko toiminnanharjoittaja toiminut noudattaen vaatimuksia, jotka koskevat delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 8 artiklassa tarkoitettua toimivaltaisen viranomaisen hyväksymää tarkkailumenetelmäsuunnitelmaa;
ettei toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä olevissa tiedoissa ole olennaisia väärintulkintoja;
voidaanko toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän tietovirtojen hallintatoimien, kontrollijärjestelmän ja siihen liittyvien menettelyjen tueksi toimittaa tietoja, joilla voidaan parantaa niiden tarkkailun ja raportoinnin tuloksia.
Poiketen siitä, mitä b alakohdassa säädetään, todentajan on arvioitava, onko direktiivin 2003/87/EY liitteessä I tarkoitetun yhdyskuntajätteen polttolaitoksen toiminnanharjoittaja toiminut tarkkailusuunnitelman mukaisesti, jos jäsenvaltiot eivät ole vaatineet, että laitoksella on oltava direktiivin 2003/87/EY 4 artiklassa tarkoitettu kasvihuonekaasujen päästölupa.
Edellä olevan d alakohdan soveltamiseksi todentajan on saatava toiminnanharjoittajalta tai ilma-aluksen käyttäjältä selkeät ja puolueettomat todisteet, jotka tukevat raportoituja yhteenlaskettuja päästöjä tai maksutta tapahtuvan jaon kannalta merkityksellisiä tietoja, ottaen huomioon kaikki muut toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä esitetyt tiedot.
Jos tarkkailumenetelmäsuunnitelmaan sovelletaan toimivaltaisen viranomaisen hyväksyntää ennen perustietoselvityksen toimittamista delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ 8 artiklan 4 kohdan nojalla ja jos toimivaltainen viranomainen ei ole hyväksynyt tarkkailumenetelmäsuunnitelmaa tai jos tarkkailumenetelmäsuunnitelma on puutteellinen taikka jos on tehty mainitun asetuksen 9 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja merkittäviä muutoksia, joita toimivaltainen viranomainen ei ole hyväksynyt, todentajan on kehotettava toiminnanharjoittajaa hankkimaan tarvittava hyväksyntä toimivaltaiselta viranomaiselta.
Toimivaltaisen viranomaisen hyväksynnän jälkeen todentajan on jatkettava, toistettava tai mukautettava todentamistoimia tilanteen mukaan.
Jos hyväksymistä ei ole saatu ennen todentamisraportin antamista, todentajan on ilmoitettava tästä todentamisraportissa.
8 artikla
Sopimusta edeltävän vaiheen velvoitteet
Ennen todentamissitoumuksen hyväksymistä todentajalla on oltava asianmukainen ymmärrys toiminnanharjoittajasta tai ilma-aluksen käyttäjästä ja sen on arvioitava, voiko se suorittaa todentamisen. Tätä tarkoitusta varten todentajan on ainakin
arvioitava riskit, jotka liittyvät siihen, että toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen todentaminen suoritetaan tämän asetuksen mukaisesti;
arvioitava toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän toimittamat tiedot todentamisen pätevyysalueen määrittämiseksi;
arvioitava, kuuluuko tehtävä sen akkreditoinnin pätevyysalueeseen;
arvioitava onko todentajalla tarvittava pätevyys, henkilökunta ja resurssit, jotta se voi valita todentamisryhmän, joka pystyy käsittelemään laitoksen monimutkaisuutta tai ilma-aluksen käyttäjän toimintoja ja kalustoa, sekä kyky saattaa onnistuneesti päätökseen todentamistoimet vaaditussa aikataulussa;
arvioitava, pystyykö se varmistamaan, että sen käytettävissä olevalla potentiaalisella todentamisryhmällä on tarvittava pätevyys ja tarvittavat henkilöt, jotta se pystyy suorittamaan todentamistoimet tietyn toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän osalta;
määritettävä kunkin vaaditun todentamissitoumuksen osalta aika, joka tarvitaan todentamisen asianmukaiseen suorittamiseen.
9 artikla
Ajankäyttö
Määrittäessään sitä, miten paljon 8 artiklan 1 kohdan f alakohdassa tarkoitetun todentamissitoumuksen toteuttamiseen olisi varattava aikaa, todentajan on otettava huomioon ainakin:
laitoksen tai ilma-aluksen käyttäjän toimintojen ja kaluston monimutkaisuus;
tietojen laajuus sekä toimivaltaisen viranomaisen hyväksymän tarkkailusuunnitelman tai tarkkailumenetelmäsuunnitelman kompleksisuus;
tarvittava olennaisuustaso;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän tietovirtojen hallintatoimien ja kontrollijärjestelmän kompleksisuus ja kattavuus;
kasvihuonekaasupäästöihin tai maksutta tapahtuvan jaon kannalta merkityksellisiin tietoihin liittyvien tietojen sijainti.
Todentajan on varmistettava, että todentamissopimukseen sisältyy mahdollisuus veloitettavaan lisäaikaan sopimuksessa sovitun ajan lisäksi, jos lisäaika katsotaan tarpeelliseksi strategista analyysiä, riskianalyysiä tai muita todentamistoimia varten. Tilanteisiin, joissa lisäaikaa voidaan tarvita, kuuluvat ainakin seuraavat:
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän tietovirtojen hallintatoimet, kontrollitoimet tai logistiikka vaikuttavat todentamisen aikana monimutkaisemmilta kuin alun perin arvioitiin;
todentaja havaitsee todentamisen aikana tietoaineistossa väärintulkintoja, poikkeamia, puutteita tai virheitä.
10 artikla
Toiminnanharjoittajalta tai ilma-aluksen käyttäjältä saadut tiedot
Ennen strategista analyysiä ja muissa todentamisvaiheissa toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän on toimitettava todentajalle kaikki seuraavat:
toiminnanharjoittajan kasvihuonekaasujen päästölupa, jos kyseessä on toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentaminen;
viimeisin versio toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän tarkkailusuunnitelmasta sekä kaikki muut relevantit versiot toimivaltaisen viranomaisen hyväksymästä tarkkailusuunnitelmasta, mukaan lukien todisteet hyväksynnästä;
viimeisin versio toiminnanharjoittajan tarkkailumenetelmäsuunnitelmasta sekä kaikki muut merkitykselliset versiot toimivaltaisen viranomaisen hyväksymästä tarkkailumenetelmäsuunnitelmasta, mukaan lukien todisteet hyväksynnästä;
kuvaus toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän tietovirtojen hallintatoimista;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän riskienarviointi, josta säädetään täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 59 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tai delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ 11 artiklan 1 kohdassa, ja yleiskatsaus kontrollijärjestelmästä kokonaisuudessaan;
soveltuvin osin delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ 7 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitettu yksinkertaistettu epävarmuustarkastelu;
menettelyt, jotka mainitaan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä tarkkailusuunnitelmassa tai toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa, mukaan lukien menettelyt tietovirtojen hallintatoimia ja kontrollitoimia varten;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän vuotuinen päästöselvitys, perustietoselvitys, uuden osallistujan tietoselvitys tai vuotuinen tuotantotasoraportti, tapauksen mukaan;
edellisten jakokausien perustietoselvitykset aiempien jakovaiheiden osalta ja edellisten vuosien vuotuista tuotantotasoa koskevat raportit, jotka on toimitettu toimivaltaiselle viranomaiselle direktiivin 2003/87/EY 10 a artiklan 21 kohdan soveltamista varten, tapauksen mukaan;
tarvittaessa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 33 artiklassa tarkoitettu näytteenottosuunnitelma, sellaisena kuin se on toimivaltaisen viranomaisen hyväksymänä;
jos tarkkailusuunnitelmaa on muutettu raportointikauden aikana, tiedot kaikista näistä muutoksista täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 16 artiklan 3 kohdan mukaisesti;
jos tarkkailumenetelmäsuunnitelmaa on muutettu, tiedot kaikista näistä muutoksista täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/331 9 artiklan mukaisesti;
tarvittaessa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 69 artiklan 1 ja 4 kohdassa tarkoitettu raportti;
tarvittaessa tiedot siitä, miten toiminnanharjoittaja on korjannut vaatimustenvastaisuuksia tai käsitellyt parannussuosituksia, joista on ilmoitettu todentamisraportissa, joka koskee edellisen vuoden vuotuista tuotantotasoraporttia tai asiaankuuluvaa perustietoraporttia;
tarvittaessa delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdassa tarkoitetut energiakatselmuksia koskevat kertomukset tai sertifioidut energianhallintajärjestelmät, jotka sisältävät kyseisissä katselmuksissa tai hallintajärjestelmissä annetut suositukset;
tarvittaessa todisteet, jotka osoittavat, että energiakatselmuksissa tai sertifioiduissa energianhallintajärjestelmissä annetut suositukset on pantu täytäntöön delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaisesti, mukaan lukien mainitun asetuksen 22 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettu menettely, jolla kyseiset suositukset pannaan täytäntöön;
merkitykselliset todisteet siitä, että jokin delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdan toisen alakohdan edellytyksistä täyttyy;
todentamisraportti edeltävältä vuodelta tai tarvittaessa edeltävältä viiteajanjaksolta, jos todentaja ei ole suorittanut todentamista kyseisen toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän osalta edeltävänä vuonna tai tarvittaessa edeltävällä viiteajanjaksolla;
kaikki asiaankuuluva kirjeenvaihto toimivaltaisen viranomaisen kanssa, erityisesti tiedot, jotka liittyvät ilmoitukseen tarkkailusuunnitelmaan tai tarkkailumenetelmäsuunnitelmaan tehdyistä muutoksista sekä raportoitujen tietojen korjauksista, tapauksen mukaan;
tiedot tietokannoista ja tietolähteistä, joita on käytetty tarkkailu- ja raportointitarkoituksissa, myös Eurocontrolilta tai muulta asiaankuuluvalta organisaatiolta peräisin olevat tiedot;
jos todentaminen koskee sellaisen laitoksen päästöselvitystä, joka harjoittaa kasvihuonekaasujen geologista varastointia direktiivin 2009/31/EY mukaisesti sallitussa varastointipaikassa, kyseisessä direktiivissä edellytetty seurantasuunnitelma ja kyseisen direktiivin 14 artiklassa edellytetty raportointi, joka kattaa vähintään todennettavan päästöselvityksen raportointikauden;
tarvittaessa toimivaltaisen viranomaisen hyväksyntä siitä, ettei suoriteta 31 artiklan 1 kohdan mukaisia toimipaikkakäyntejä;
toiminnanharjoittajan todisteet, jotka osoittavat epävarmuuden raja-arvojen noudattamisen tarkkailusuunnitelmassa vahvistettujen määrittämistasojen suhteen;
kaikki muut suunnittelun ja todentamisen suorittamisen kannalta tarvittavat tiedot.
11 artikla
Strateginen analyysi
Käsityksen saamiseksi laitoksen tai ilma-aluksen käyttäjän suorittamista toimista todentajan on koottava ja tarkasteltava tarvittavia tietoja, joiden avulla arvioidaan, onko todentamisryhmä riittävän pätevä suorittamaan todentamisen, määritetään, onko sopimuksessa esitetty ajankäyttö arvioitu oikein, ja varmistetaan, että todentaja pystyy tekemään tarpeellisen riskianalyysin. Näihin tietoihin on sisällyttävä vähintään seuraavat:
10 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot;
tarvittava olennaisuustaso;
todentamisesta edellisinä vuosina saadut tiedot, jos todentaja suorittaa todentamisen saman toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän osalta.
Tarkastellessaan uudelleen 2 kohdassa tarkoitettuja tietoja todentajan on arvioitava vähintään seuraavaa:
toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentamista varten täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklassa tarkoitettu laitoksen luokka ja kyseisessä laitoksessa suoritetut toiminnot;
ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentamista varten ilma-aluksen käyttäjän koko ja luonne, tiedon jakaminen eri paikkoihin sekä lentojen määrä ja tyyppi;
toimivaltaisen viranomaisen hyväksymä tarkkailusuunnitelma tai tarkkailumenetelmäsuunnitelma sekä kyseisessä tarkkailusuunnitelmassa tai tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa vahvistettujen tarkkailumenetelmien erityispiirteet;
päästölähteiden sekä lähdevirtojen luonne, koko ja kompleksisuus sekä laitteet ja prosessit, joiden avulla on saatu päästötietoja taikka maksutta tapahtuvan jaon kannalta merkityksellisiä tietoja, mukaan lukien tarkkailusuunnitelmassa tai tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa kuvatut mittauslaitteet, laskentakerrointen alkuperä ja soveltaminen sekä muut primääritietolähteet;
tietovirtojen hallintatoimet, kontrollijärjestelmä ja kontrolliympäristö.
Tehdessään strategista analyysiä todentajan on tarkistettava seuraavaa:
onko todentajalle esitetty tarkkailusuunnitelma tai tarkkailumenetelmäsuunnitelma kaikkein viimeisin versio ja onko se toimivaltaisen viranomaisen hyväksymä;
onko tarkkailusuunnitelmaan tehty muutoksia raportointikauden aikana;
onko tarkkailumenetelmäsuunnitelmaan tehty muutoksia viiteajanjakson tai tuotantotason raportointijakson aikana, tapauksen mukaan;
tarvittaessa, onko b alakohdassa tarkoitetuista muutoksista ilmoitettu toimivaltaiselle viranomaiselle täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 15 artiklan 1 kohdan tai 23 artiklan nojalla tai onko toimivaltainen viranomainen hyväksynyt kyseiset muutokset mainitun täytäntöönpanoasetuksen 15 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
tarvittaessa, onko b a alakohdassa tarkoitetuista muutoksista ilmoitettu toimivaltaiselle viranomaiselle delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 9 artiklan 3 kohdan nojalla tai onko toimivaltainen viranomainen hyväksynyt kyseiset muutokset mainitun asetuksen 9 artiklan 4 kohdan mukaisesti.
12 artikla
Riskianalyysi
Todentajan on määritettävä ja analysoitava seuraavat seikat tehokkaan todentamisen suunnittelemiseksi ja toteuttamiseksi:
luontaiset riskit;
kontrollitoimet;
jos b kohdassa tarkoitetut kontrollitoimet on toteutettu, näiden kontrollitoimien tehokkuutta koskevat kontrolliriskit.
Tunnistaessaan ja analysoidessaan 1 kohdassa tarkoitettuja seikkoja, todentajan on otettava huomioon vähintään:
11 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun strategisen analyysin tulokset;
10 artiklan 1 kohdassa ja 11 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitetut tiedot;
11 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettu olennaisuustaso.
13 artikla
Todentamissuunnitelma
Todentajan on laadittava todentamissuunnitelma, joka vastaa strategisen analyysin ja riskianalyysin aikana saatuja tietoja ja havaittuja riskejä ja sisältää vähintään seuraavat:
todentamisohjelma, jossa kuvataan todentamistoimien luonnetta ja pätevyysaluetta sekä ajankohtaa ja tapaa, jolla nämä toimet suoritetaan;
testaussuunnitelma, jossa esitetään kontrollitoimintojen testauksen soveltamisala ja menetelmät sekä kontrollitoimien menettelyt;
tietojen näytteenottosuunnitelma, jossa esitetään, missä laajuudessa ja millä menetelmillä tietojen näytteenotto toteutetaan niiden tietopisteiden osalta, joihin toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksessä esitetyt yhteenlasketut päästöt taikka toiminnanharjoittajan perustietoselvityksessä, uuden osallistujan tietoselvityksessä tai vuotuisessa tuotantotasoraportissa esitetyt maksutta tapahtuvan jaon kannalta merkitykselliset yhteenlasketut tiedot perustuvat.
Määritettäessä näytteenoton kokoa ja näytteenottotoimia kontrollitoimien testaamiseksi todentajan on otettava huomioon:
luontaiset riskit;
kontrolliympäristö;
asiaan liittyvät kontrollitoimet;
vaatimus antaa todentamislausunto kohtuullisella varmuudella.
Määrittäessään 1 kohdan c alakohdassa tarkoitetun näytteenoton kokoa ja näytteenottotoimia tietojen näytteenottoa varten todentajan on otettava huomioon:
luontaiset riskit ja kontrolliriskit;
analyyttisten menettelyjen tulokset;
vaatimus siitä, että todentamislausunto annetaan kohtuullisella varmuudella;
olennaisuustaso;
yksittäisten tietoelementtien vaikutuksen olennaisuus yleisen tietoaineiston kannalta.
14 artikla
Todentamistoimet
Todentajan on toteutettava todentamissuunnitelma ja tarkastettava toimivaltaisen viranomaisen hyväksymän tarkkailusuunnitelman tai tarkkailumenetelmäsuunnitelman toteuttaminen riskinanalyysin perusteella.
Tätä varten todentajan on vähintään suoritettava laaja testaus, joka koostuu analyyttisistä menettelyistä, tietojen todentamisesta ja tarkkailumenetelmien tarkastamisesta, sekä tarkistettava seuraavaa:
tietovirrassa käytettävät tietovirtojen hallintatoimet ja järjestelmät, mukaan lukien tietotekniikkajärjestelmät;
se, onko toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän kontrollitoimet asianmukaisesti dokumentoitu ja toteutettu ja ylläpidetäänkö niitä asianmukaisesti ja voidaanko niillä tehokkaasti lieventää luontaisia riskejä;
se, voidaanko tarkkailusuunnitelmassa tai tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa luetelluilla menettelyillä tehokkaasti lieventää luontaisia riskejä ja kontrolliriskejä, ja se, onko nämä menettelyt toteutettu ja dokumentoitu riittävällä tavalla ja pidetäänkö niitä yllä asianmukaisesti.
Toisen alakohdan a alakohdan soveltamista varten todentajan on kartoitettava tietovirta seuraten tietovirtojen hallintatoimien järjestystä ja vuorovaikutusta primääritietolähteestä saaduista tiedoista toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen laatimiseen.
15 artikla
Analyyttiset menettelyt
Suorittaessaan 1 kohdassa tarkoitettuja analyyttisia menettelyjä todentajan on arvioitava raportoidut tiedot, jotta hän voi tunnistaa mahdolliset riskialueet ja tämän jälkeen kelpuuttaa ja mukauttaa suunnitellut todentamistoimet. Todentajan on vähintään:
arvioitava vaihteluiden ja suuntausten uskottavuus ajan myötä tai vertailtavissa olevien seikkojen välillä;
tunnistettava välittömät poikkeamat, odottamattomat tiedot ja tietojen puutteet.
Soveltaessaan 1 kohdassa tarkoitettuja analyyttisiä menettelyjä todentajan on suoritettava seuraavat menettelyt:
alustavat analyyttiset menettelyt yhteenlaskettujen tietojen osalta ennen 14 artiklassa tarkoitettujen toimintojen toteuttamista, jotta voidaan ymmärtää raportoitujen tietojen luonne, monimutkaisuus ja merkitys;
olennaiset analyyttiset aineistotarkastustoimenpiteet yhteenlaskettujen tietojen sekä näiden tietojen perustana olevien tietopisteiden osalta tarkoituksena tunnistaa mahdolliset rakenteelliset virheet ja välittömät poikkeamat;
lopulliset analyyttiset menettelyt yhteenlaskettujen tietojen osalta sen varmistamiseksi, että kaikki todentamisprosessin aikana havaitut virheet on korjattu asianmukaisesti.
Todentajan on saatujen selitysten ja lisätodisteiden perusteella arvioitava edellä mainittujen vaikutusta todentamissuunnitelmaan sekä toteutettaviin todentamistoimiin.
16 artikla
Tietojen todentaminen
Edellä 1 kohdassa tarkoitetun tietojen todentamisen yhteydessä ja ottaen huomioon hyväksytty tarkkailumenetelmäsuunnitelma, mukaan lukien kyseisessä suunnitelmassa kuvatut menettelyt, todentajan on tarkastettava
toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentamista varten laitoksen rajat;
toiminnanharjoittajan perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten laitoksen ja sen osien rajat;
toiminnanharjoittajan päästöselvityksen, perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten niiden lähdevirtojen ja päästölähteiden täydellisyys, jotka kuvataan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä tarkkailusuunnitelmassa tai tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa, tapauksen mukaan;
ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentamista varten niiden lentojen täydellisyys, jotka kuuluvat johonkin direktiivin 2003/87/EY liitteessä I luetelluista ilmailualan toiminnoista ja joista ilma-aluksen käyttäjä on vastuussa, sekä päästötietojen täydellisyys;
ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentamista varten raportoitujen tietojen ja massa- ja massakeskiöasiakirjojen vastaavuus;
ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentamista varten yhteenlaskettujen polttoaineen kulutusta koskevien tietojen ja ostettua tai lentotoimintaa harjoittavaan ilma-alukseen muutoin toimitettua polttoainetta koskevien tietojen yhdenmukaisuus;
vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 16 artiklan 5 kohdassa, 19 artiklassa, 20 artiklassa tai 21 artiklassa mainittujen muuttujien sekä täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 6 artiklan 1, 2 ja 4 kohdan nojalla edellytettyjen tietojen tarkkuus;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksissä olevien yhteenlaskettujen tietojen yhdenmukaisuus primääritietolähteestä saatujen tietojen kanssa;
jos toiminnanharjoittaja soveltaa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 21 artiklan 1 kohdassa tarkoitettua mittaukseen perustuvaa menetelmää, mitatut arvot käyttäen niiden laskelmien tuloksia, jotka toiminnanharjoittaja on tehnyt mainitun täytäntöönpanoasetuksen 46 artiklan mukaisesti;
tietojen luotettavuus ja tarkkuus.
17 artikla
Tarkkailumenetelmien asianmukaisen soveltamisen todentaminen
►M1 Toiminnanharjoittajan perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten todentajan on tarkastettava, sovelletaanko tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa määriteltyä tietojen keruuta ja tarkkailua koskevaa menetelmää asianmukaisesti, mukaan lukien, ◄
onko kaikki päästöjä, syötteitä, tuotoksia ja energiavirtoja koskevat tiedot osoitettu asianmukaisesti laitoksen osiin delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ liitteessä I tarkoitettujen järjestelmärajojen mukaisesti;
ovatko tiedot täydelliset ja onko tietoaukkoja tai kaksinkertaista laskentaa ilmennyt;
perustuvatko tuotteen vertailuarvoja koskevat tuotantotasot delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ liitteessä I lueteltujen tuotemääritelmien asianmukaiseen soveltamiseen;
onko lämmön vertailuarvon piiriin kuuluvien laitoksen osien, kaukolämpölaitoksen osien, polttoaineen vertailuarvon piiriin kuuluvien laitoksen osien ja prosessipäästöjen piiriin kuuluvan laitoksen osien tuotantotasot osoitettu asianmukaisesti, tuotettujen tuotteiden mukaan ja direktiivin 2003/87/EY 10 b artiklan 5 kohdan nojalla hyväksyttyjen delegoitujen säädösten perusteella;
onko energiankulutus osoitettu asianmukaisesti kullekin laitoksen osalle tapauksen mukaan;
perustuuko delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 16 artiklan 5 kohdassa, 19 artiklassa, 20 artiklassa tai 21 artiklassa mainittujen muuttujien arvo kyseisen asetuksen asianmukaiseen soveltamiseen;
vuotuisen tuotantotasoraportin ja uuden osallistujan tietoselvityksen todentamista varten delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 5 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu normaalin toiminnan aloittamisen päivämäärä;
vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten, onko delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 liitteessä IV olevassa 2.3–2.7 kohdassa lueteltuja muuttujia tarkkailtu ja onko niistä raportoitu asianmukaisesti tarkkailumenetelmäsuunnitelman mukaisesti.
Jos molempien laitosten mitattujen arvojen eroja ei voida selittää mittausjärjestelmien epävarmuudella, todentajan on tarkistettava, onko tehty mukautuksia mitattujen arvojen erojen yhdenmukaistamiseksi, ovatko kyseiset mukautukset konservatiivisia ja onko toimivaltainen viranomainen hyväksynyt kyseiset mukautukset.
▼M1 —————
Jos tehdään useita peräkkäisiä lentoja eikä ilma-alukseen lentojen välissä lisätä polttoainetta, todentajan on tarkastettava, onko biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen määrä liitetty näihin lentoihin oikeassa suhteessa noudattaen toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä tarkkailusuunnitelmassa esitettyä lähestymistapaa ja ilma-aluksen käyttäjän toteuttamaa kirjallista menettelyä, jolla varmistetaan biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen asianmukainen liittäminen lentoihin.
Jos biopolttoainetta tai hyväksyttävää lentopolttoainetta ei voida lentopaikassa fyysisesti liittää tiettyyn lentoon, todentajan on tarkastettava,
että biopolttoaine tai hyväksyttävä lentopolttoaine on liitetty oikein lentopaikkapareihin ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksessä;
että biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen kokonaismäärä ei ylitä kyseisen ilma-aluksen käyttäjän raportoitua polttoaineen kokonaismäärää lennoilla, joita koskevat päästöoikeudet on direktiivin 2003/87/EY 12 artiklan 3 alakohdan mukaisesti palautettava ja jotka lähtevät biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen toimittaneesta lentopaikasta;
että biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen kokonaismäärä, jota koskevat päästöoikeudet on direktiivin 2003/87/EY 12 artiklan 3 alakohdan mukaisesti palautettava, ei ylitä hankitun biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen kokonaismäärää, josta on vähennetty kolmansille osapuolille myydyn biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen kokonaismäärä;
että kunkin lentopaikkaparin yhteenlaskettuihin lentoihin liitetyn biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen biomassaosuus ei ylitä kyseiselle biopolttoaineelle tai hyväksyttävälle lentopolttoaineelle sertifioitua enimmäissekoitusrajaa, joka perustuu tunnustettuun kansainväliseen standardiin, jos tällaista rajoitusta sovelletaan;
että biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen yhteenlaskettu biomassaosuus ei ylitä biomassan määrää, jonka osalta on annettu todisteet direktiivin (EU) 2018/2001 29 artiklan 2–7 ja 10 kohdassa säädettyjen kestävyyskriteerien ja kasvihuonekaasupäästöjen vähennyksiä koskevien kriteerien noudattamisesta;
että samoja biopolttoaineen tai hyväksyttävän lentopolttoaineen määriä ei ole otettu huomioon aiemmassa selvityksessä, toisessa järjestelmässä tai kenenkään muun toimesta.
17 a artikla
Energiatehokkuussuosituksia koskevat tarkastukset
Vahvistaakseen 1 kohdassa tarkoitettujen suositusten täytäntöönpanon päätökseen saattamisen todentajan on tarkastettava,
onko delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettua suositusten täytäntöönpanomenettelyä noudatettu, dokumentoitu riittävästi ja ylläpidetty asianmukaisesti;
onko toiminnanharjoittaja toteuttanut konkreettisia toimenpiteitä suositusten täytäntöönpanemiseksi;
onko näyttöä siitä, että täytäntöönpano on saatettu päätökseen, mukaan lukien se, onko suositukset merkitty loppuun saatetuiksi tämän kohdan a alakohdassa tarkoitetussa menettelyssä.
17 b artikla
Delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdan toisessa alakohdassa lueteltujen poikkeusten soveltamisen tarkastaminen
Jos tämän asetuksen 17 a artiklassa tarkoitettujen suositusten täytäntöönpanoa ei ole saatettu päätökseen, todentajan on arvioitava toiminnanharjoittajan todisteet ja tarkastettava, täyttyykö jokin seuraavista edellytyksistä:
delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdan toisen alakohdan f alakohdassa tarkoitettuja energiatehokkuussuosituksia ei ole annettu viiteajanjakson neljän ensimmäisen vuoden aikana;
suositukset eivät johtaisi energiansäästöihin laitoksessa toteutettavan teollisuusprosessin järjestelmän rajoissa;
delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdan toisen alakohdan a alakohdassa tarkoitettu takaisinmaksuaika on yli kolme vuotta;
laitoskohtaiset toimintaolosuhteet, mukaan lukien suunnitellut tai suunnittelemattomat huoltojaksot, joiden perusteella takaisinmaksuaika on määritetty, eivät ole vielä toteutuneet;
suositusten investointikustannukset ylittävät delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdan toisen alakohdan b alakohdassa luetellut kynnysarvot;
asianomaisen viiteajanjakson aikana tai sen jälkeen on toteutettu muita toimenpiteitä, jotka ovat johtaneet kasvihuonekaasupäästöjen vähennyksiin, jotka vastaavat laitoksen energiakatselmusta koskevassa kertomuksessa tai sertifioidussa energianhallintajärjestelmässä suositeltuja vähennyksiä.
Jos delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdan toisen alakohdan a alakohdassa tarkoitettua takaisinmaksuaikaa ei täsmennetä energiakatselmusta koskevassa kertomuksessa, sertifioidussa energianhallintajärjestelmässä tai energia-auditoijan valaehtoisessa vakuutuksessa, todentajan on tarkastettava
takaisinmaksuajan määrittämisessä käytettyjen tietojen paikkansapitävyys;
takaisinmaksuajan määrittämisessä käytetyn menetelmän asianmukainen soveltaminen.
Edellä 1 kohdan f alakohdassa tarkoitettujen toimenpiteiden täytäntöönpanon arvioimista varten todentajan on tarkastettava ja vahvistettava,
onko toiminnanharjoittaja toteuttanut vaihtoehtoiset toimenpiteet ja onko kyseisten toimenpiteiden täytäntöönpano saatettu päätökseen;
onko edellä 1 kohdan f alakohdassa tarkoitetut vastaavat kasvihuonekaasupäästöjen vähennykset saavutettu.
18 artikla
Puuttuviin tietoihin sovellettavien menetelmien todentaminen
Jos toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä on saanut toimivaltaisen viranomaisen hyväksynnän muiden menetelmien kuin niiden käyttämiseen, joista säädetään ensimmäisessä alakohdassa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 66 artiklan mukaisesti, todentajan on tarkistettava, onko hyväksyttyä lähestymistapaa sovellettu oikein ja onko se asianmukaisesti dokumentoitu.
Jos toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei voi saada hyväksyntää ajoissa, todentajan on tarkastettava, varmistaako toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän tietojen täydentämiseen käyttämä lähestymistapa, että päästöjä ei aliarvioida ja että lähestymistapa ei aiheuta olennaisia väärintulkintoja.
Jos tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa ei esitetä minkäänlaista tietoaukkoihin sovellettavaa menetelmää, todentajan on tarkastettava, perustuuko lähestymistapa, jolla toiminnanharjoittaja kompensoi puuttuvat tiedot, kohtuulliseen näyttöön ja takaako se, ettei delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 liitteessä IV tai täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 3 artiklan 2 kohdassa vaadittuja tietoja ali- tai yliarvioida.
19 artikla
Epävarmuustarkastelu
Jos toiminnanharjoittaja soveltaa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 22 artiklassa tarkoitettua tarkkailumenetelmää, joka ei perustu määrittämistasoihin, todentajan on tarkastettava,
onko toiminnanharjoittaja suorittanut epävarmuuden tarkastelun ja kvantifioinnin, joilla osoitetaan, että on saavutettu vaadittu yleinen epävarmuuden raja-arvo kasvihuonekaasujen päästöjen vuositason osalta täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 22 artiklan c kohdan mukaisesti;
epävarmuuden tarkastelussa ja kvantifioinnissa käytettyjen tietojen paikkansapitävyys;
onko epävarmuuden tarkastelussa ja kvantifioinnissa käytetty yleinen lähestymistapa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 22 artiklan b kohdan mukainen;
onko toimitettu todisteita siitä, että täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 22 artiklan a kohdassa tarkoitetut tarkkailumenetelmän edellytykset ovat täyttyneet.
20 artikla
Näytteenotto
21 artikla
Toimipaikkakäynnit
22 artikla
Väärintulkintojen, poikkeamien ja vaatimustenvastaisuuksien korjaaminen
Toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän on korjattava ilmoitetut väärintulkinnat tai poikkeamat.
Jos täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066, delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 tai täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 suhteen on havaittu vaatimustenvastaisuus, toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän on ilmoitettava asiasta toimivaltaiselle viranomaiselle ja oikaistava asianomainen vaatimustenvastaisuus ilman aiheetonta viivytystä.
Todentajan on määritettävä, onko korjaamattomilla väärintulkinnoilla yksin tai yhdessä muiden väärintulkintojen kanssa olennaista vaikutusta raportoituihin kokonaispäästötietoihin tai maksutta tapahtuvan jaon kannalta merkityksellisiin tietoihin. Arvioidessaan väärintulkintojen olennaisuutta todentajan on otettava huomioon väärintulkinnan laajuus ja luonne sekä yhteys, jossa se esiintyy.
Todentajan on arvioitava, onko korjaamattomalla poikkeamalla yksin tai yhdessä muiden poikkeamien kanssa vaikutusta raportoituihin tietoihin ja aiheuttaako tämä olennaisen väärintulkinnan.
Jos toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei korjaa seikkaa, joka on täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066, delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 tai täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 vaatimusten vastainen, 1 kohdan mukaisesti ennen kuin todentaja antaa todentamisraportin, todentajan on arvioitava, onko korjaamattomalla vaatimustenvastaisuudella vaikutusta raportoituihin tietoihin ja aiheuttaako tämä olennaisen väärintulkinnan.
Todentaja voi katsoa väärintulkinnat olennaisiksi, jopa jos kyseiset väärintulkinnat yksin tai yhdessä muiden väärintulkintojen kanssa jäävät alle 23 artiklan mukaisen olennaisuustason, jos se on perusteltua väärintulkinnan koon ja luonteen sekä sen esiintymisen erityisten olosuhteiden perusteella.
23 artikla
Olennaisuustaso
Päästöselvitysten todentamista varten olennaisuustason on oltava 5 prosenttia kaikista raportoiduista kokonaispäästöistä todennettavalla raportointikaudella seuraavien osalta:
täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitetut luokan A laitokset ja mainitun täytäntöönpanoasetuksen 19 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitetut luokan B laitokset;
ilma-aluksen käyttäjät, joiden vuosipäästöt ovat enintään 500 kilotonnia fossiilista hiilidioksidia.
Päästöselvitysten todentamista varten olennaisuustason on oltava 2 prosenttia raportoiduista kokonaispäästöistä todennettavalla raportointikaudella seuraavien osalta:
täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitetut luokan C laitokset;
ilma-aluksen käyttäjät, joiden vuosipäästöt ovat yli 500 kilotonnia fossiilista hiilidioksidia.
▼M2 —————
►M1 Perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvitysten tai vuotuisten tuotantotasoraporttien todentamista varten olennaisuustason on oltava 5 prosenttia seuraavien seikkojen raportoidusta kokonaisarvosta: ◄
laitoksen kokonaispäästöt, jos tiedot liittyvät päästöihin;
tuodun ja tuotetun mitattavissa olevan nettolämmön summa, jos tiedot liittyvät mitattavissa olevaan lämpöön, tarvittaessa;
tuotujen ja laitoksessa tuotettujen jätekaasumäärien summa, tarvittaessa;
kunkin merkityksellisen tuotteen vertailuarvon piiriin kuuluvan laitoksen osan tuotantotaso erikseen.
24 artikla
Johtopäätökset todentamisen havainnoista
Suorittaessaan todentamista ja tarkastellessaan todentamisen aikana saatuja tietoja todentajan on:
tarkistettava toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän lopulliset tiedot, mukaan luettuina tiedot, joita on mukautettu todentamisen aikana saatujen tietojen perusteella;
tarkasteltava uudelleen toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän syitä lopullisten tietojen ja aiemmin toimitettujen tietojen eroille;
tarkasteltava uudelleen arvioinnin tuloksia sen määrittämiseksi, onko toimivaltaisen viranomaisen hyväksymä tarkkailusuunnitelma tai tarkkailumenetelmäsuunnitelma, mukaan luettuina kyseisessä suunnitelmassa kuvatut menettelyt, toteutettu asianmukaisesti;
arvioitava, onko todentamisriski riittävän alhaisella tasolla, jotta voidaan saavuttaa kohtuullinen varmuus;
varmistettava, että on hankittu riittävästi todisteita, jotta voidaan antaa todentamislausunto kohtuullisella varmuudella siitä, ettei selvityksessä ole olennaisia väärinymmärryksiä;
varmistettava, että todentamisprosessi on täysin dokumentoitu sisäisissä todentamisasiakirjoissa ja että todentamisraportissa voidaan tehdä lopullinen päätelmä.
25 artikla
Riippumaton katselmointi
Riippumattoman katselmoijan on suoritettava katselmointi sen varmistamiseksi, että todentamisprosessi on suoritettu tämän asetuksen mukaisesti, että 41 artiklassa tarkoitettuja todentamistoimia koskevat menettelyt on suoritettu oikein ja että on sovellettu asianmukaista ammatillista huolellisuutta ja harkintaa.
Riippumattoman katselmoijan on myös arvioitava, ovatko kerätyt todisteet riittävät, jotta todentaja voi antaa todentamisraportin riittävällä varmuudella.
26 artikla
Sisäiset todentamisasiakirjat
Todentajan on laadittava ja koottava sisäiset todentamisasiakirjat, joihin sisältyvät vähintään
suoritettujen todentamistoimintojen tulokset;
strateginen analyysi, riskianalyysi ja todentamissuunnitelma;
riittävästi tietoa todentamislausunnon tueksi, mukaan lukien perustelut päätelmille siitä, onko havaituilla väärintulkinnoilla olennaista vaikutusta raportoituihin päästöihin tai maksutta tapahtuvan jaon kannalta merkityksellisiin tietoihin.
Sen jälkeen, kun todentamisraportti on tarkastettu 25 artiklan 5 kohdan mukaisesti, todentajan on sisällytettävä riippumattoman katselmoinnin tulokset sisäisiin todentamisasiakirjoihin.
27 artikla
Todentamisraportti
Todentajan on todentamisen aikana kerättyjen tietojen perusteella annettava toiminnanharjoittajalle tai ilma-aluksen käyttäjälle kustakin todennetusta päästöselvityksestä, perustietoselvityksestä, uuden osallistujan tietoselvityksestä tai vuotuisesta tuotantotasoraportista todentamisraportti, jossa esitetään mikä tahansa seuraavista todentajan lausunnoista:
selvitys voidaan todentaa tyydyttäväksi;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitys sisältää olennaisia väärintulkintoja, joita ei ole korjattu ennen todentamisraportin antamista;
todentaminen on 28 artiklan mukaisesti liian suppea, ja todentaja ei ole voinut saada riittävästi todisteita antaakseen kohtuullisella varmuudella todentamislausunnon siitä, että selvityksessä ei ole olennaisia väärintulkintoja;
yksittäisten tai yhdessä muiden poikkeamien kanssa esiintyvien poikkeamien vuoksi selvitys ei ole riittävän selkeä eikä todentaja voi todeta kohtuullisella varmuudella, ettei toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä ole olennaisia väärintulkintoja.
Ensimmäisen alakohdan a alakohdan soveltamista varten toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen voidaan todeta olevan tyydyttävä ainoastaan, jos toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä ei ole olennaisia väärintulkintoja.
Todentamisraportin on sisällettävä ainakin seuraavat osat:
sen toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän nimi, jota todentaminen koskee;
todentamisen tavoitteet;
todentamisen pätevyysalue;
viittaus siihen toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitykseen, joka on todennettu;
►C1 perusteet, joita on käytetty todennettaessa toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitystä, mukaan lukien tarvittaessa lupa, sekä toimivaltaisen viranomaisen hyväksymän tarkkailusuunnitelman versiot tai tarkkailumenetelmäsuunnitelman versiot tilanteen mukaan sekä kunkin suunnitelman voimassaoloaika; ◄
▼M2 —————
kun kyseessä on toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen todentaminen, yhteenlasketut päästöt kutakin direktiivin 2003/87/EY liitteessä I tarkoitettua toimintoa sekä laitosta tai ilma-aluksen käyttäjää kohti;
kun kyseessä on perustietoselvityksen tai uuden osallistujan tietoselvityksen todentaminen, yhdistetyt vuotuiset todennetut tiedot kultakin vuodelta viiteajanjakson aikana kunkin laitoksen osan vuotuisesta tuotantotasosta sekä laitoksen osalle osoitetuista päästöistä;
kun kyseessä on vuotuisen tuotantotasoraportin todentaminen, yhdistetyt vuotuiset todennetut tiedot kultakin vuodelta tuotantotason raportointikauden aikana kunkin laitoksen osan vuotuisesta tuotantotasosta;
raportointikausi, viiteajanjakso tai tuotantotason raportointikausi, jota todentaminen koskee;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän, toimivaltaisen viranomaisen ja todentajan vastuut;
todentajan lausunto;
kuvaus havaituista väärintulkinnoista ja poikkeamista, joita ei ole korjattu ennen todentamisraportin antamista;
toimipaikkakäyntien päivämäärät ja tiedot toimipaikkakäynnit tehneistä henkilöistä, mukaan lukien virtuaalisten toimipaikkakäyntien päivämäärät ja, jos sovelletaan tämän asetuksen 34 a ja 34 b artiklaa, viimeisen fyysisen toimipaikkakäynnin päivämäärät;
tiedot siitä, onko toimipaikkakäynneistä luovuttu, sekä perusteet toimipaikkakäynneistä luopumiselle;
tieto siitä, onko tehty virtuaalinen toimipaikkakäynti, sekä syyt virtuaalisten toimipaikkakäyntien tekemiseen ja soveltuvissa tapauksissa toimivaltaisen viranomaisen hyväksynnän päivämäärä;
kaikki todentamisen aikana havaitut tapaukset, joissa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066, delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 tai täytäntöönpanoasetuksen (EU) (EU) 2019/1842 säännöksiä ei ole noudatettu;
jos toimivaltaisen viranomaisen hyväksyntää ei voida saada ajoissa, jotta voitaisiin soveltaa 18 artiklan 1 kohdan viimeisessä alakohdassa tarkoitettua menetelmää tietoaukkojen korjaamiseksi, vahvistus siitä, onko käytetty menetelmä konservatiivinen ja johtaako se olennaisiin väärintulkintoihin;
maininta siitä, jos menetelmä, jota käytetään korjaamaan tietoaukkoja delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ 12 artiklan mukaisesti, johtaa olennaisiin väärintulkintoihin;
▼M1 —————
jos todentaja on havainnut merkityksellisiä muutoksia delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 16 artiklan 5 kohdassa, 19 artiklassa, 20 artiklassa tai 21 artiklassa mainituissa muuttujissa tai täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 6 artiklan 1, 2 ja 3 kohdassa tarkoitettuja muutoksia energiatehokkuudessa, kuvaus näistä muutoksista ja tähän liittyvät huomiot;
tarvittaessa vahvistus siitä, että delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 5 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu normaalin toiminnan aloittamisen päivämäärä on tarkastettu;
vahvistus siitä, että todentaja on tarkastanut tämän asetuksen 17 a artiklassa tarkoitettujen energiatehokkuussuositusten täytäntöönpanon ja että näiden suositusten täytäntöönpano on saatettu päätökseen, mukaan lukien tarvittaessa kuvaus tuloksista ja havainnoista;
vahvistus siitä, että todentaja on suorittanut tämän asetuksen 17 b artiklassa tarkoitetut tarkastukset, ja vahvistus siitä, täyttyykö jokin delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdassa tarkoitetuista edellytyksistä, mukaan lukien tarvittaessa kuvaus tuloksista ja havainnoista;
tarvittaessa suositukset parannuksiksi;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen todentamiseen osallistuneiden EU:n päästökauppajärjestelmän johtavan auditoijan, riippumattoman katselmoijan ja tarvittaessa EU:n päästökauppajärjestelmän auditoijan ja teknisen asiantuntijan nimet;
todentajan puolesta valtuutetun henkilön nimi sekä päiväys ja allekirjoitus.
►M1 Todentajan on kuvattava täytäntöönpanoasetukseen (EU) 2018/2066, delegoituun asetukseen (EU) 2019/331 tai täytäntöönpanoasetukseen (EU) 2019/1842 liittyvät väärintulkinnat, poikkeamat ja vaatimustenvastaisuudet todentamisraportissa riittävän yksityiskohtaisesti, jotta toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä sekä toimivaltainen viranomainen voi saada käsityksen seuraavista: ◄
täytäntöönpanoasetukseen (EU) 2018/2066, delegoituun asetukseen (EU) 2019/331 tai täytäntöönpanoasetukseen (EU) 2019/1842 liittyvien väärintulkintojen, poikkeamien ja vaatimustenvastaisuuksien laajuus ja luonne;
syy siihen, miksi väärintulkinnalla on olennaista vaikutusta tai miksi sillä ei ole olennaista vaikutusta;
mihin toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen osaan väärintulkinta liittyy tai mihin tarkkailusuunnitelman osaan vaatimusten vastaisuus liittyy;
mihin täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066, delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 tai täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2019/1842 artiklaan vaatimustenvastaisuus liittyy.
28 artikla
Soveltamisalan rajaaminen
Todentaja voi todeta, että 27 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettu todentaminen on liian suppea missä tahansa seuraavista tilanteista:
tiedoissa olevien puutteiden vuoksi todentaja ei saa tarvittavia todisteita todentamisriskin vähentämiseksi tasolle, jolla saavutetaan riittävä varmuuden taso;
tarkkailusuunnitelma ei ole toimivaltaisen viranomaisen hyväksymä;
tarkkailusuunnitelma tai tarkkailumenetelmäsuunnitelma ei ole riittävän laaja tai selkeä, jotta voitaisiin tehdä todentamisen loppupäätelmät;
toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei ole toimittanut riittävästi tietoja, jotta todentaja voisi toimittaa todentamisen;
tarkkailumenetelmäsuunnitelma ei ole toimivaltaisen viranomaisen hyväksymä.
29 artikla
Muiden kuin olennaisten poikkeamien käsittely
Jos toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei ole korjannut näitä poikkeamia täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 69 artiklan 4 kohdan mukaisesti, todentajan on harkittava, lisääkö tämä puutteellisuus tai voiko se lisätä väärintulkintojen riskiä.
Todentajan on raportoitava todentamisraportissa siitä, onko toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ratkaissut kyseiset poikkeamat.
Jos toiminnanharjoittaja ei ole korjannut näitä poikkeamia, todentajan on harkittava, lisääkö tämä puutteellisuus tai voiko se lisätä väärintulkintojen riskiä.
Todentajan on raportoitava todentamisraportissa siitä, onko toiminnanharjoittaja ratkaissut kyseiset poikkeamat.
30 artikla
Tarkkailu- ja raportointiprosessin parantaminen
Jos todentaja on havainnut, että toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä voi parantaa toimintaansa jäljempänä olevissa a–e alakohdassa tarkoitetuilla aloilla, todentajan on esitettävä todentamisraportissa asiaa koskevia suosituksia parannuksiksi näillä aloilla:
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän riskien arviointi;
tietovirtojen hallintatoimien ja kontrollitoimien kehittäminen, dokumentointi, täytäntöönpano ja ylläpito sekä kontrollijärjestelmän arviointi;
tietovirtojen hallintatoimia ja kontrollitoimia koskevien menettelyjen kehittäminen, dokumentointi, täytäntöönpano ja ylläpito sekä muut menettelyt, jotka toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän on laadittava täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 tai delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ 11 artiklan 2 kohdan mukaisesti;
päästöjen tarkkailu ja raportointi, myös liittyen ylempien määrittämistasojen saavuttamiseen, riskien vähentämiseen sekä tarkkailun ja raportoinnin tehokkuuden parantamiseen;
tietojen tarkkailu ja raportointi perustietoselvitystä, uuden osallistujan tietoselvitystä tai vuotuista tuotantotasoraporttia varten, myös liittyen mahdollisimman suuren tarkkuuden saavuttamiseen delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 liitteessä VII lueteltujen tietolähteiden osalta, riskien vähentämiseen ja tarkkailun ja raportoinnin tehokkuuden parantamiseen.
Jos toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei ole toteuttanut kyseisiä suosituksia tai ei ole toteuttanut niitä asianmukaisesti, todentajan on arvioitava, mitä vaikutuksia tällä on väärintulkintoja tai poikkeamia koskeville riskeille.
30 a artikla
Energiatehokkuussuositusten täytäntöönpanoa koskevien huomautusten huomioon ottaminen
Jos tuloksista tai havainnoista on raportoitu 27 artiklan 3 kohdan r c alakohdassa tarkoitetussa todentamisraportissa, todentajan on tarkastettava seuraavana vuonna vuotuisen tuotantotasoraportin todentamisen aikana, mitä toimia toiminnanharjoittaja on toteuttanut näiden havaintojen perusteella ja vaikuttaako tämä todentajan vahvistukseen siitä, että delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 22 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen toteuttamatta jääneiden suositusten täytäntöönpano on saatettu päätökseen.
31 artikla
Laitosten yksinkertaistettu todentaminen
Toiminnanharjoittajan on toimitettava toimivaltaiselle viranomaiselle hakemus, jossa toimivaltaista viranomaista pyydetään hyväksymään todentajan päätös siitä, ettei se tee toimipaikkakäyntiä.
Kyseessä olevan toiminnanharjoittajan hakemuksen perusteella toimivaltaisen viranomaisen on päätettävä, hyväksytäänkö todentajan päätös siitä, ettei toimipaikkakäyntejä tehdä, ottaen huomioon kaikki seuraavat osat:
tiedot, jotka todentaja on toimittanut riskianalyysin tuloksista;
tiedot siitä, että asian kannalta olennaisiin tietoihin on etäpääsy;
osoitus siitä, että 3 kohdassa esitettyjä vaatimuksia ei sovelleta laitokseen;
todisteet siitä, että edellytykset sille, ettei toimipaikkakäyntejä tehdä, täyttyvät.
Todentajan on joka tapauksessa tehtävä toimipaikkakäynnit seuraavissa tilanteissa:
todentaja todentaa toiminnanharjoittajan päästöselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin ensimmäisen kerran;
toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentamista varten, jos todentaja ei ole tehnyt toimipaikkakäyntiä kahtena raportointikautena välittömästi ennen tämänhetkistä raportointikautta;
toiminnanharjoittajan vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten, jos todentaja ei ole tehnyt toimipaikkakäyntiä vuotuisen tuotantotasoraportin tai perustietoselvityksen todentamisen aikana kahtena raportointikautena välittömästi ennen tämänhetkistä tuotantotason raportointikautta;
raportointikauden aikana tarkkailusuunnitelmassa on tapahtunut merkittäviä muutoksia, mukaan luettuina täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 15 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut muutokset;
jos tuotantotason raportointikauden aikana laitoksessa tai laitoksen osissa on tapahtunut merkittäviä muutoksia, jotka edellyttävät merkittäviä muutoksia tarkkailumenetelmäsuunnitelmaan, mukaan lukien asetuksen (EU) 2019/331 9 artiklan 5 kohdassa tarkoitetut muutokset;
todennetaan toiminnanharjoittajan perustietoselvitys tai uuden osallistujan tietoselvitys.
32 artikla
Edellytykset sille, ettei toimipaikkakäyntejä tehdä
Edellytyksenä sille, ettei edellä 31 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja toimipaikkakäyntejä tehdä, voi olla mikä tahansa seuraavista:
►M1 toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentaminen koskee täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettua luokan A laitosta tai kyseisen täytäntöönpanoasetuksen 19 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettua luokan B laitosta ja: ◄
►C1 laitoksella on ainoastaan yksi täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitettu lähdevirta, joka on maakaasu, tai yksi erittäin vähämerkityksinen lähdevirta tai useampia erittäin vähämerkityksisiä lähdevirtoja, jotka yhdistettyinä eivät ylitä täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklassa vahvistettua erittäin vähämerkityksisten lähdevirtojen raja-arvoa; ◄
maakaasua tarkkaillaan fiskaalisella mittauksella, johon sovelletaan asianmukaista oikeudellista järjestelmään fiskaalisten mittareiden kontrolloimiseksi ja joka vastaa sovellettavaan määrittämistasoon liittyviä epävarmuustasoja;
sovelletaan maakaasun laskentakertoimien oletusarvoja tai maakaasun laskentakertoimet määrittää suoraan ulkoinen kaasuntoimittaja ilman, että toiminnanharjoittaja käsittelee niitä, käyttäen online-analysaattoreita, joihin sovelletaan asianmukaista fiskaalisten analysaattoreiden valvontaan tarkoitettua oikeudellista järjestelmää;
►M1 toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentaminen koskee täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettua luokan A laitosta tai kyseisen täytäntöönpanoasetuksen 19 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettua luokan B laitosta ja: ◄
laitoksella on ainoastaan yksi lähdevirta, joka on polttoaine ilman prosessipäästöjä, ja kyseinen polttoaine on joko kiinteä polttoaine, joka poltetaan suoraan laitoksessa ilman välivarastoa, tai nestemäinen tai kaasumainen polttoaine, jota varten voidaan käyttää välivarastoa;
lähdevirtaan liittyviä toimintotietoja tarkkaillaan käyttämällä yhtä seuraavista menetelmistä:
käytetään fiskaalista mittausta, johon sovelletaan asianmukaista oikeudellista järjestelmää fiskaalisten mittareiden kontrolloimiseksi ja joka vastaa sovellettavaan määrittämistasoon liittyviä vaadittuja epävarmuustasoja;
käytetään yksinomaan laskutustietoihin perustuvaa menetelmää, jossa otetaan tarvittaessa huomioon varastomuutokset;
sovelletaan ainoastaan laskentakertoimien oletusarvoja;
toimivaltainen viranomainen on sallinut sen, että laitos käyttää yksinkertaistettua tarkkailusuunnitelmaa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 13 artiklan mukaisesti;
toiminnanharjoittajan päästöselvityksen todentaminen koskee täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 47 artiklan 2 kohdassa tarkoitettua vähän päästöjä aiheuttavaa laitosta ja tässä yhteydessä sovelletaan 2 kohdan a–c alakohtia;
toiminnanharjoittajan vuotuisen tuotantotasoraportin todentaminen koskee 1, 2 tai 3 kohdassa tarkoitettua laitosta, kun:
kyseisessä laitoksessa on vain yksi laitoksen osa, johon sovelletaan delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 10 artiklan 2 kohdan mukaista tuotteen vertailuarvoa; ja
tuotteen vertailuarvon kannalta merkitykselliset tuotantotiedot on arvioitu osana tilintarkastusta kirjanpitoa varten, ja toiminnanharjoittaja toimittaa siitä näyttöä.
toiminnanharjoittajan vuotuisen tuotantotasoraportin todentaminen koskee 1, 2 tai kohdassa tarkoitettua laitosta, kun:
laitoksessa on enintään kaksi laitoksen osaa;
laitoksen toisen osan osuus laitokselle jaettujen päästöoikeuksien lopullisesta kokonaismäärästä on alle 5 prosenttia; ja
todentajalla on käytettävissään riittävästi tietoja, jotta se voi tarvittaessa arvioida laitosten osien jakamisen;
toiminnanharjoittajan vuotuisen tuotantotasoraportin todentaminen koskee 1, 2 tai kohdassa tarkoitettua laitosta, kun:
laitoksessa on ainoastaan yksi lämmön vertailuarvon piiriin kuuluva tai kaukolämpöä tuottava osa; ja
todentajalla on käytettävissään riittävästi tietoja, jotta se voi tarvittaessa arvioida laitosten osien jakamisen;
►M1 toiminnanharjoittajan päästöselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentaminen koskee miehittämättömässä paikassa sijaitsevaa laitosta, jossa: ◄
kaukomitatut tiedot miehittämättömästä paikasta lähetetään suoraan toiseen paikkaan, jossa kaikkia tietoja käsitellään ja hallinnoidaan ja jossa ne tallennetaan;
sama henkilö on vastuussa kaikkien kyseistä paikkaa koskevien tietovirtojen hallinnasta ja kirjaamisesta;
toiminnanharjoittaja tai laboratorio on jo tarkastanut mittarit toimipaikassa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 60 artiklan tai delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 11 artiklan mukaisesti ja toiminnanharjoittajan toimittama allekirjoitettu asiakirja tai päivätty valokuvatodiste osoittaa, ettei laitoksessa ole tapahtunut mittausta tai toiminnallisia muutoksia kyseisen tarkastuksen jälkeen;
►M1 toiminnanharjoittajan päästöselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentaminen koskee syrjäistä tai vaikeapääsyistä paikkaa, erityisesti off-shore-laitosta, ja ◄
kyseisestä paikasta kerätyt tiedot ovat erittäin keskitettyjä ja ne siirretään suoraan toiseen paikkaan, jossa kaikkia tietoja käsitellään ja hallinnoidaan ja jossa ne tallennetaan hyvän laadunvarmistuksen mukaisesti;
toiminnanharjoittaja tai laboratorio on jo tarkastanut mittarit toimipaikassa täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 60 artiklan tai delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 11 artiklan mukaisesti ja toiminnanharjoittajan toimittama allekirjoitettu asiakirja tai päivätty valokuvatodiste osoittaa, ettei laitoksessa ole tapahtunut mittausta tai toiminnallisia muutoksia kyseisen tarkastuksen jälkeen.
Edellä olevaa 2 alakohtaa voidaan soveltaa myös, jos kyseisen alakohdan a alakohdassa mainitun lähdevirran lisäksi laitos käyttää yhtä erittäin vähämerkityksistä lähdevirtaa tai useaa erittäin vähämerkityksistä lähdevirtaa, jotka yhdistettyinä eivät ylitä täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 19 artiklassa vahvistettua erittäin vähämerkityksisten lähdevirtojen raja-arvoa.
Edellä olevaa 3 a kohdan b alakohtaa on sovellettava, jos laitoksen osa, jonka osuus 3 b kohdan b alakohdassa tarkoitetusta laitokselle jaettujen päästöoikeuksien lopullisesta kokonaismäärästä on vähintään 95 prosenttia, on laitoksen osa, johon sovelletaan tuotteen vertailuarvoa delegoidun asetuksen (EU) 2019/331 10 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
33 artikla
Ilma-aluksen käyttäjien yksinkertaistettu todentaminen
34 artikla
Yksinkertaistetut todentamissuunnitelmat
Jos todentaja käyttää yksinkertaistettua todentamissuunnitelmaa, todentajan on kirjattava sisäisiin todentamisasiakirjoihin perustelut, jotka koskevat kyseisten suunnitelmien käyttöä, mukaan lukien todisteet siitä, että edellytykset yksinkertaistettujen todentamissuunnitelmien käytölle ovat täyttyneet.
34 a artikla
Virtuaaliset toimipaikkakäynnit toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitysten todentamiseksi
Todentajan on toteutettava toimia todentamisriskin alentamiseksi hyväksyttävälle tasolle riittävän varmuuden saamiseksi siitä, että toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä ei ole olennaisia väärintulkintoja. Fyysinen toimipaikkakäynti laitoksen tai ilma-aluksen käyttäjän toimipaikkaan on tehtävä ilman aiheetonta viivytystä.
Päätös virtuaalisen toimipaikkakäynnin tekemisestä on tehtävä riskianalyysin tulosten perusteella ja kun on todettu, että edellytykset virtuaalisen toimipaikkakäynnin tekemiselle täyttyvät. Todentajan on ilmoitettava asiasta toiminnanharjoittajalle tai ilma-aluksen käyttäjälle viipymättä.
Toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän on toimitettava toimivaltaiselle viranomaiselle hakemus, jossa toimivaltaista viranomaista pyydetään hyväksymään todentajan päätös virtuaalisen toimipaikkakäynnin tekemisestä. Hakemukseen on sisällyttävä seuraavat seikat:
todisteet siitä, että paikan päällä ei ole mahdollista tehdä fyysistä toimipaikkakäyntiä sellaisten vakavien, poikkeuksellisten ja ennalta arvaamattomien olosuhteiden vuoksi, joihin toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei voi vaikuttaa;
tiedot siitä, miten virtuaalinen toimipaikkakäynti toteutetaan;
tiedot todentajan tekemän riskianalyysin tuloksista;
osoitus toimista, jotka todentaja on toteuttanut todentamisriskin alentamiseksi hyväksyttävälle tasolle riittävän varmuuden saamiseksi siitä, että toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä ei ole olennaisia väärintulkintoja.
Poiketen siitä, mitä 3 kohdassa säädetään, jos samankaltaiset vakavat, poikkeukselliset ja ennalta arvaamattomat olosuhteet, joihin toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei voi vaikuttaa, vaikuttavat suureen määrään laitoksia tai ilma-aluksen käyttäjiä ja tarvitaan välittömiä toimia lakisääteisistä kansallisista terveyssyistä, toimivaltainen viranomainen voi antaa todentajille luvan tehdä virtuaalisia toimipaikkakäyntejä ilman 3 kohdassa tarkoitettua yksittäistä hyväksyntää edellyttäen, että
toimivaltainen viranomainen on todennut, että kyseessä ovat vakavat, poikkeukselliset ja ennalta arvaamattomat olosuhteet, joihin toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ei voi vaikuttaa, ja että tarvitaan välittömiä toimia lakisääteisistä kansallisista terveyssyistä;
toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä ilmoittaa toimivaltaiselle viranomaiselle todentajan päätöksestä tehdä virtuaalinen toimipaikkakäynti, mukaan lukien 2 kohdassa täsmennetyt seikat.
Toimivaltaisen viranomaisen on tarkasteltava toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän b alakohdan mukaisesti toimittamia tietoja toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen arvioinnin aikana ja ilmoitettava arvioinnin tuloksista kansalliselle akkreditointielimelle.
34 b artikla
Virtuaaliset toimipaikkakäynnit ilma-aluksen käyttäjän päästöselvitysten todentamiseksi
Muissa kuin 34 a artiklassa tarkoitetuissa tapauksissa todentajan on aina tehtävä fyysinen toimipaikkakäynti seuraavissa tilanteissa:
todentaja todentaa ilma-aluksen käyttäjän päästöselvityksen ensimmäisen kerran;
todentaja ei ole tehnyt fyysistä toimipaikkakäyntiä kahtena kuluvaa raportointikautta välittömästi edeltävänä raportointikautena.
raportointikauden aikana tarkkailusuunnitelmassa on tapahtunut merkittäviä muutoksia, mukaan lukien täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 15 artiklan 4 kohdassa tarkoitetut muutokset;
komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/1122 ( 3 ) liitteessä XIII olevassa taulukossa XIV-I tarkoitettu velvoiteluku unionin rekisterissä on edellisen raportointikauden osalta muu kuin symboli A.
III LUKU
TODENTAJIA KOSKEVAT VAATIMUKSET
35 artikla
Akkreditoinnin alakohtaiset pätevyysalueet
Todentajan on annettava todentamisraportti ainoastaan sellaiselle toiminnanharjoittajalle tai ilma-aluksen käyttäjälle, jonka harjoittama toiminta sisältyy siihen liitteessä I tarkoitetun toiminnon soveltamisalaan, jota varten todentajalle on myönnetty akkreditointi asetuksen (EY) N:o 765/2008 ja tämän asetuksen mukaisesti.
36 artikla
Jatkuvaa pätevyyttä koskeva prosessi
Osana 1 kohdassa tarkoitettua pätevyysprosessia todentajan on ainakin määritettävä, dokumentoitava, toteutettava ja ylläpidettävä seuraavat:
yleiset pätevyyskriteerit kaikille todentamistoimia suorittaville työntekijöille;
todentamistoimet toteuttavan todentajan sisällä erityiset pätevyyskriteerit kutakin tehtävää varten, erityisesti EU:n päästökauppajärjestelmän auditoijalle, EU:n päästökauppajärjestelmän johtavalle auditoijalle, riippumattomalle katselmoijalle ja tekniselle asiantuntijalle;
menetelmä, jolla varmistetaan kaikkien todentamistoimia harjoittavien työntekijöiden jatkuva pätevyys ja heidän toimintansa säännöllinen arviointi;
prosessi, jolla varmistetaan todentamistoimiin osallistuvan henkilökunnan jatkuva koulutus;
prosessi, jolla varmistetaan se, kuuluuko todentamissitoumus todentajan akkreditoinnin pätevyysalueeseen ja onko todentajalla pätevyys, henkilökunta ja resurssit, joita tarvitaan todentamisryhmän valitsemiseen ja todentamistoimien saattamiseen loppuun vaaditussa aikataulussa.
Ensimmäisen alakohdan b alakohdassa mainitut pätevyyskriteerit määritetään erikseen kullekin akkreditoinnin pätevyysalueelle, jolla kyseiset henkilöt suorittavat todentamistoimia.
Arvioidessaan henkilökunnan pätevyyttä ensimmäisen alakohdan c alakohdan mukaisesti todentajan on arvioitava heidän pätevyyttään a ja b kohdassa esitettyjen pätevyyskriteerien perusteella.
Ensimmäisen alakohdan e alakohdassa tarkoitetun prosessin on myös sisällettävä prosessi sen arvioimiseksi, onko todentamisryhmällä tarvittava pätevyys ja henkilökunta suorittamaan todentamistoimia tietyn toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän osalta.
Todentajan on laadittava yleiset ja erityiset pätevyyskriteerit, jotka ovat 37 artiklan 4 kohdassa sekä 38, 39 ja 40 artiklassa tarkoitettujen kriteerien mukaiset.
Todentajan on säännöllisesti tarkasteltava 1 kohdassa tarkoitettua pätevyysprosessia sen varmistamiseksi, että
toisen kohdan ensimmäisen alakohdan a ja b alakohdassa tarkoitetut pätevyyskriteerit laaditaan tämän asetuksen mukaisten pätevyysvaatimusten mukaisesti;
käsitellään kaikkia seikkoja, jotka voidaan tunnistaa liittyen ensimmäisen alakohdan a ja b alakohdan mukaisten yleisten ja erityisten pätevyyskriteerien asettamiseen;
kaikki pätevyysprosessin vaatimukset päivitetään ja niitä ylläpidetään asianmukaisesti.
Toimivaltaisen arvioijan on seurattava näitä auditoijia toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen todentamisen aikana tarpeen mukaan laitoksen tai ilma-aluksen käyttäjän toimipaikalla sen määrittämiseksi, täyttävätkö nämä pätevyyskriteerit.
37 artikla
Todentamisryhmät
Jokaisen ryhmän jäsenen tulee
ymmärtää selkeästi oma roolinsa todentamisprosessissa;
pystyä kommunikoimaan käytännössä kielellä, jota tarvitaan hänen tehtäviensä hoitamiseen.
Kun todentaja suorittaa perustietoselvitysten, uuden osallistujan tietoselvitysten tai vuotuisten tuotantotasoraporttien todentamista, todentamisryhmässä on oltava lisäksi ainakin yksi henkilö, jolla on tarvittava tekninen pätevyys ja ymmärrys, jotta hän voi arvioida erityiset tekniset näkökohdat, jotka liittyvät päästöoikeuksien maksuttoman jaon kannalta merkittävien tietojen keräämiseen, tarkkailuun ja raportointiin.
38 artikla
EU:n päästökauppajärjestelmän auditoijien ja EU:n päästökauppajärjestelmän johtavien auditoijan pätevyysvaatimukset
EU:n päästökauppajärjestelmän auditoijalla on oltava pätevyys todentamisen suorittamiseen. Tätä varten EU:n päästökauppajärjestelmän auditoijalla on oltava vähintään:
tietämys direktiivistä 2003/87/EY, täytäntöönpanoasetuksesta (EU) 2018/2066, delegoidusta asetuksesta (EU) 2019/331 ja täytäntöönpanoasetuksesta (EU) 2019/1842, kun kyseessä on perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentaminen, tästä asetuksesta, asiaa koskevista standardeista, muusta asiaa koskevasta lainsäädännöstä, sovellettavista ohjeista sekä sen jäsenvaltion asiaa koskevista ohjeista ja lainsäädännöstä, jossa todentaja suorittaa todentamisen;
tietoa ja kokemusta tietojen tarkastuksesta, mukaan luettuina:
tietojen tarkastusmenetelmät, mukaan luettuina olennaisuustason soveltaminen ja väärintulkintojen olennaisuuden arviointi;
luontaisten riskien ja kontrolliriskien analysointi;
näytteenottotekniikat, jotka liittyvät tietojen näytteenottoon ja kontrollitoimien tarkastamiseen;
tietojen ja tietojärjestelmien arvioiminen, tietotekniikkajärjestelmät, tietovirtojen hallintatoimet, kontrollitoimet, kontrollijärjestelmät sekä menettelyt kontrollitoimia varten.
valmius suorittaa toimia, jotka liittyvät II luvussa edellytettyyn toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitykseen;
tiedot ja kokemus alakohtaisista tarkkailu- ja raportointinäkökohdista, joilla on merkitystä niiden liitteessä I tarkoitettujen toimintojen soveltamisalalle, jolla EU:n päästökauppajärjestelmän auditoija suorittaa todentamista.
39 artikla
Riippumattomien katselmoijien pätevyysvaatimukset
40 artikla
Teknisten asiantuntijoiden käyttö
41 artikla
Menetelmät todentamistoimintoja varten
Todentajan on suunniteltava, dokumentoitava, pantava täytäntöön ja ylläpidettävä hallintojärjestelmä liitteessä II tarkoitetun yhdenmukaistetun standardin mukaisesti, jotta varmistetaan 1 kohdassa tarkoitettujen menetelmien ja prosessien johdonmukainen kehittäminen, täytäntöönpano, parantaminen ja tarkastaminen. Hallintojärjestelmään on sisällytettävä vähintään seuraavat:
toimintaperiaatteet ja vastuut;
hallinnollisen järjestelmän katselmus;
sisäiset tarkastukset;
korjaavat toimenpiteet;
toimet, joilla käsitellään riskejä ja mahdollisuuksia ja toteutetaan ennalta ehkäiseviä toimia;
dokumentoidun tiedon hallinta.
42 artikla
Tiedostot ja viestiminen
43 artikla
Puolueettomuus ja riippumattomuus
Riippumattomuuden ja puolueettomuuden varmistamiseksi todentaja ja mikään saman oikeushenkilön osa ei saa olla toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä, toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän omistaja tai niiden omistuksessa; todentajalla ei myöskään saa olla toiminnanharjoittajaan tai ilma-aluksen käyttäjään sidoksia, jotka voisivat vaikuttaa sen itsenäisyyteen tai riippumattomuuteen. Todentajan on myös oltava riippumaton organisaatioista, jotka käyvät kauppaa päästöoikeuksilla direktiivin 2003/87/EY 19 artiklan nojalla perustetussa päästökauppajärjestelmässä.
Edellä ensimmäisen alakohdan ensimmäisessä lauseessa tarkoitettuun puolueettomuuteen tai eturistiriitaan liittyvän kohtuuttoman riskin katsotaan syntyneen muun muassa seuraavissa tapauksissa:
todentaja tai jokin saman oikeussubjektin muu osa tarjoaa konsulttipalveluja toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä tarkkailusuunnitelmassa tai tarkkailumenetelmäsuunnitelmassa kuvatun tarkkailu- ja raportointiprosessin osan laatimiseen, mukaan luettuina tarkkailumenetelmien kehittäminen, toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen laatiminen tai tarkkailusuunnitelman tai tarkkailumenetelmäsuunnitelman laatiminen;
todentaja tai jokin saman oikeussubjektin muu osa tarjoaa teknistä apua päästöjen, tonnikilometritietojen ja päästöoikeuksien maksuttoman jaon kannalta merkityksellisten tietojen tarkkailemiseksi ja raportoimiseksi toteutetun järjestelmän kehittämistä tai ylläpitämistä varten.
Todentajan eturistiriidan todentajan ja toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän välisissä suhteissa katsotaan syntyvän erityisesti jossakin seuraavista tapauksista:
todentajan ja toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän välinen suhde perustuu yhteiseen omistajuuteen, yhteiseen hallintoon, yhteiseen liikkeenjohtoon tai henkilökuntaan, yhteisiin resursseihin, yhteiseen rahoitukseen ja yhteisiin sopimuksiin tai markkinointiin;
toiminnanharjoittaja tai ilma-aluksen käyttäjä on saanut 3 kohdan a alakohdassa tarkoitettuja konsulttipalveluja tai kyseisen kohdan b alakohdassa tarkoitettua teknistä apua konsulttielimeltä, teknisen tuen elimeltä tai joltakin muulta organisaatiolta, jolla on suhde todentajaan, ja todentajan puolueettomuus vaarantuu.
Ensimmäisen alakohdan b alakohdan soveltamista varten todentajan puolueettomuuden katsotaan vaarantuvan, jos todentajan ja konsulttielimen, teknisen avun elimen tai toisen organisaation suhde perustuu yhteiseen omistajuuteen, yhteiseen hallintoon, yhteiseen liikkeenjohtoon tai henkilökuntaan, yhteisiin resursseihin, yhteiseen rahoitukseen ja yhteisiin sopimuksiin tai markkinointiin ja myyntipalkkion yhteiseen maksamiseen tai muuhun uusien asiakkaiden hankkimiseen.
Sopimussuhteisten henkilöiden palkkaamista todentamistehtävien suorittamiseksi ei kuitenkaan katsota ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetuksi ulkoistamiseksi, jos todentaja nämä henkilöt palkatessaan ottaa täyden vastuun sopimussuhteisen henkilöstön suorittamista todentamistoimista. Tehdessään sopimuksen henkilöiden kanssa todentamistoimien suorittamisesta todentajan on vaadittava näitä henkilöitä allekirjoittamaan kirjallinen sopimus siitä, että he noudattavat todentajan menettelyjä ja että näiden todentamistoimien suorittamiseen ei liity eturistiriitoja.
IV LUKU
AKKREDITOINTI
44 artikla
Akkreditointi
Todentajan, joka antaa todentamisraportin toiminnanharjoittajalle, ilma-aluksen käyttäjälle tai säännellylle yhteisölle, on oltava akkreditoitu pätevyysalueelle, joka vastaa niitä liitteessä I mainittuja toimintoja, joiden osalta todentaja suorittaa toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentamisen.
Perustietoselvityksen, uuden osallistujan tietoselvityksen tai vuotuisen tuotantotasoraportin todentamista varten todentajan, joka antaa todentamisraportin toiminnanharjoittajalle, on lisäksi oltava akkreditoitu liitteessä I mainittua toimintoryhmää nro 98 varten.
45 artikla
Akkreditoinnin tavoitteet
Akkreditoitujen todentajien akkreditointiprosessin ja valvonnan aikana kunkin kansallisen akkreditointielimen on arvioitava todentajan ja sen todentamistoimia suorittavan henkilökunnan osalta,
onko niillä pätevyys suorittaa toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentaminen tämän asetuksen mukaisesti;
suorittavatko ne toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentamisen tämän asetuksen mukaisesti;
täyttävätkö ne III luvussa tarkoitetut vaatimukset ja, kun on kyse säännellyn yhteisön selvityksen todentamisesta, 43 y–43 z a artiklassa tarkoitetut vaatimukset.
46 artikla
Akkreditoinnin hakeminen
Pyynnön on sisällettävä tiedot, joita vaaditaan liitteessä III tarkoitetun yhdenmukaistetun standardin perusteella.
Tämän artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen tietojen lisäksi hakijan on ennen 45 artiklassa tarkoitetun arvioinnin alkamista toimitettava kansallisen akkreditointielimen saataville:
kaikki kansallisen akkreditointielimen pyytämät tiedot;
41 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuihin prosesseihin liittyvät menettelyt ja tiedot sekä 41 artiklan 2 kohdassa tarkoitettua laadunhallintajärjestelmää koskevat tiedot;
36 artiklan 2 kohdan a ja b kohdassa tarkoitetut pätevyyskriteerit, 36 artiklassa tarkoitetun pätevyysprosessin tulokset sekä muut asian kannalta merkitykselliset tiedot kaikkien todentamistoimiin osallistuvien työntekijöiden pätevyydestä;
tiedot prosessista, jolla varmistetaan 43 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu puolueettomuus ja riippumattomuus, mukaan luettuina asian kannalta merkitykselliset tiedot hakijan ja sen työntekijöiden puolueettomuudesta ja riippumattomuudesta;
tiedot teknisistä asiantuntijoista ja keskeisistä työntekijöistä, jotka osallistuvat toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvitysten todentamiseen;
järjestelmä ja prosessi, joilla varmistetaan asianmukaiset sisäiset todentamisasiakirjat;
muut 42 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut asian kannalta merkitykselliset talletetut tiedostot.
47 artikla
Arvioinnin valmistelu
48 artikla
Arviointi
Jäljempänä 58 artiklassa tarkoitetun arviointiryhmän on suoritettava vähintään seuraavat toimet 45 artiklassa tarkoitettua arviointia varten:
kaikkien 46 artiklassa tarkoitettujen asian kannalta merkityksellisten asiakirjojen ja talletettujen tietojen tarkastus;
käynti hakijan tiloissa, jotta voidaan tarkastaa edustava otos sisäisistä todentamisasiakirjoista ja arvioida hakijan laadunhallintajärjestelmän toteutus ja 41 artiklassa tarkoitetut menetelmät tai prosessit;
toiminnan seuranta edustavasta osasta pätevyysaluetta, jolle akkreditointia on haettu, ja toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tai säännellyn yhteisön selvityksen todentamiseen osallistuvan hakijan henkilökunnan edustavan määrän suorituskyvystä ja pätevyydestä sen varmistamiseksi, että henkilökunta toimii tämän asetuksen mukaisesti.
Näiden toimien suorittamisessa arviointiryhmän on täytettävä liitteessä III tarkoitetussa yhdenmukaistetussa standardissa esitetyt vaatimukset.
Jos kansallinen akkreditointielin pitää hakijan vastausta riittämättömänä tai tehottomana, kansallisen akkreditointielimen on pyydettävä hakijalta lisätietoja tai -toimia. Kansallinen akkreditointielin voi myös pyytää todisteita toimien tehokkaasta täytäntöönpanosta tai tehdä seuranta-arvioinnin arvioidakseen korjaavien toimenpiteiden käytännön toimeenpanoa.
49 artikla
Akkreditointipäätös ja akkreditointitodistus
Akkreditointitodistuksen on sisällettävä vähintään tiedot, joita vaaditaan liitteessä III tarkoitetun yhdenmukaistetun standardin perusteella.
Akkreditointitodistus on voimassa enintään viiden vuoden ajan päivästä, jona kansallinen akkreditointielin on myöntänyt akkreditointitodistuksen.
50 artikla
Valvonta
Valvontaan on kuuluttava vähintään seuraavat:
käynti todentajan toimitiloissa 48 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen toimien suorittamiseksi;
henkilökunnan edustavan määrän seuranta siten, että varmistetaan henkilökunnan suorituskyky ja pätevyys 48 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti.
51 artikla
Uudelleenarviointi
52 artikla
Ylimääräinen arviointi
53 artikla
Pätevyysalueen laajentaminen
Kansallisen akkreditointielimen on vastatessaan todentajan hakemukseen myönnetyn akkreditoinnin pätevyysalueen laajentamisesta toteutettava tarvittavat toimet sen määrittämiseksi, täyttääkö todentaja 45 artiklassa esitetyt vaatimukset pätevyysalueen laajentamiselle.
54 artikla
Hallinnolliset toimenpiteet
Kansallisen akkreditointielimen on keskeytettävä tai peruutettava akkreditointi tai rajoitettava todentajan akkreditointia, mikäli todentaja sitä pyytää.
Kansallisen akkreditointielimen on luotava, dokumentoitava, pantava täytäntöön ja ylläpidettävä menettely akkreditoinnin keskeyttämiseksi, akkreditoinnin peruuttamiseksi ja akkreditoinnin pätevyysalueen rajoittamiseksi.
Kansallisen akkreditointielimen on keskeytettävä akkreditointi tai rajoitettava sen pätevyysaluetta seuraavissa tapauksissa:
todentaja on syyllistynyt tässä asetuksessa esitettyjen vaatimusten vakavaan rikkomiseen;
todentaja on jatkuvasti ja toistuvasti jättänyt noudattamatta tässä asetuksessa esitettyjä vaatimuksia;
todentaja on rikkonut kansallisen akkreditointielimen muita erityissääntöjä ja -ehtoja.
Kansallisen akkreditointielimen on peruutettava akkreditointi seuraavissa tapauksissa:
todentaja ei ole pystynyt korjaamaan seikkoja, jotka olivat syynä päätökselle keskeyttää akkreditointitodistuksen voimassaolo;
todentajan ylimmän johdon jäsen tai joku tämän asetuksen mukaisiin todentamistoimintoihin osallistuvasta henkilökunnasta on todettu syylliseksi petokseen;
todentaja on tarkoituksellisesti antanut vääriä tietoja tai salannut tietoja.
Jäsenvaltioiden on luotava menettely muutoksenhakupyyntöjen ratkaisemiseksi.
Kansallisen akkreditointielimen on keskeytettävä akkreditointitodistuksen tilapäinen peruutus, kun se on saanut tyydyttävät tiedot ja on vakuuttunut siitä, että todentaja täyttää tämän asetuksen vaatimukset.
V LUKU
AKKREDITOINTIELIMIÄ KOSKEVAT VAATIMUKSET EU:N PÄÄSTÖKAUPPAJÄRJESTELMÄN AUDITOIJIEN AKKREDITOINTIA VARTEN
55 artikla
Kansallinen akkreditointielin
56 artikla
Rajat ylittävä akkreditointi
Jos jäsenvaltio ei pidä taloudellisesti järkevänä tai kestävänä nimittää kansallista akkreditointielintä tai tarjota akkreditointipalveluja direktiivin 2003/87/EY 15 tai 30 f artiklan mukaisesti, sen on turvauduttava jonkin toisen jäsenvaltion kansalliseen akkreditointielimeen.
Kyseisen jäsenvaltion on ilmoitettava asiasta komissiolle ja muille jäsenvaltioille.
57 artikla
Riippumattomuus ja puolueettomuus
Kansallinen akkreditointielin voi kuitenkin teettää tiettyjä toimia alihankintana, mikäli noudatetaan liitteessä III tarkoitetussa yhdenmukaistetussa standardissa esitettyjä vaatimuksia.
58 artikla
Arviointiryhmä
Arviointiryhmässä on oltava vähintään yksi henkilö, jolla on akkreditoinnin pätevyysalueen kannalta merkityksellinen tietämys täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2018/2066 mukaisesta kasvihuonekaasupäästöjen tarkkailusta ja raportoinnista sekä tarvittava pätevyys ja ymmärrys kyseiseen pätevyysalueeseen kuuluvien todentamistoimien arvioimiseksi laitoksessa tai ilma-aluksen käyttäjän tai säännellyn yhteisön osalta, ja ainakin yksi henkilö, jolla on tietämys asiaa koskevasta kansallisesta lainsäädännöstä ja ohjeistuksesta.
Kun kansallinen akkreditointielin arvioi todentajan pätevyyden ja toiminnan tämän asetuksen liitteessä I tarkoitetun toiminnon soveltamisalan osalta, arviointiryhmässä on oltava lisäksi vähintään yksi henkilö, jolla on tietämys delegoidun asetuksen (EU) ►M1 2019/331 ◄ mukaisen päästöoikeuksien maksuttoman jaon kannalta merkityksellisten tietojen keräyksestä, tarkkailusta ja raportoinnista sekä tarvittava pätevyys ja ymmärrys kyseisen alan todentamistoimien arvioimiseksi.
59 artikla
Arvioijien pätevyysvaatimukset
Arvioijalla on oltava pätevyys suorittaa luvussa IV edellytetyt toimet todentajaa arvioidessaan. Tätä tarkoitusta varten
arvioijan on täytettävä asetuksen (EY) N:o 765/2008 mukaisessa, liitteessä III tarkoitetussa yhdenmukaistetussa standardissa esitetyt vaatimukset;
arvioijalla on oltava tietämystä direktiivistä 2003/87/EY, täytäntöönpanoasetuksesta (EU) 2018/2066, delegoidusta asetuksesta (EU) 2019/331 ja täytäntöönpanoasetuksesta 2019/1842, kun arvioija arvioi todentajan pätevyyden ja toiminnan tämän asetuksen liitteessä I tarkoitetun toiminnon nro 98 soveltamisalan osalta, tästä asetuksesta, asiaa koskevista standardeista ja muusta asiaa koskevasta lainsäädännöstä sekä sovellettavista ohjeista;
arvioijalla on oltava 38 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetusta tietojen tarkastamisesta koulutuksen avulla hankittua tietämystä tai mahdollisuus ottaa yhteyttä henkilöön, jolla on tietämystä ja kokemusta kyseisistä tiedoista.
60 artikla
Tekniset asiantuntijat
Teknisellä asiantuntijalla on oltava pätevyys, jota tarvitaan pääarvioijan ja arvioijan tukemiseen tehokkaasti sen aiheen osalta, jota varten hänen tietämystään ja asiantuntemustaan on kysytty. Lisäksi teknisellä asiantuntijalla on oltava
tietämystä direktiivistä 2003/87/EY, täytäntöönpanoasetuksesta (EU) 2018/2066, delegoidusta asetuksesta (EU) 2019/331 ja täytäntöönpanoasetuksesta 2019/1842, kun tekninen asiantuntija arvioi todentajan pätevyyden ja toiminnan tämän asetuksen liitteessä I tarkoitetun toiminnon nro 98 soveltamisalan osalta, tästä asetuksesta, asiaa koskevista standardeista ja muusta asiaa koskevasta lainsäädännöstä sekä sovellettavista ohjeista;
riittävä ymmärrys todentamistoimista.
61 artikla
Menettelyt
Kansallisen akkreditointielimen on noudatettava asetuksen (EY) No 765/2008 8 artiklan mukaisesti asetettuja vaatimuksia.
62 artikla
Valitukset
Jos kansallinen akkreditointielin saa todentajaa koskevan valituksen toimivaltaiselta viranomaiselta, toiminnanharjoittajalta, ilma-aluksen käyttäjältä tai säännellyltä yhteisöltä tai muilta asiaan liittyviltä tahoilta, kansallisen akkreditointielimen on kohtuullisen ajan kuluessa, kuitenkin viimeistään kolmen kuukauden kuluttua sen vastaanottamisesta,
päätettävä valituksen aiheellisuudesta;
varmistettava, että kyseessä olevalle todentajalle annetaan mahdollisuus toimittaa huomautuksensa;
toteutettava asianmukaiset toimet valituksen käsittelemiseksi;
kirjattava valitus ja toteutetut toimet sekä
vastattava valituksen tekijälle.
63 artikla
Tallennetut tiedot ja dokumentointi
64 artikla
Tietojen saanti ja salassapito
65 artikla
Vertaisarviointi
Vertaisarvioinnin on oltava asetuksen (EY) N:o 765/2008 14 artiklan mukaisesti tunnustetun elimen järjestämä.
Asetuksen (EY) N:o 765/2008 14 artiklan mukaisesti tunnustetun elimen on sovellettava asianmukaisia vertaisarviointikriteereitä ja toteutettava tehokas ja riippumaton vertaisarviointiprosessi sen arvioimiseksi, onko
vertaisarvioinnin kohteena oleva kansallinen akkreditointielin suorittanut akkreditointitoimet IV luvun mukaisesti;
vertaisarvioinnin kohteena oleva kansallinen akkreditointielin täyttänyt tässä luvussa esitetyt vaatimukset.
Kriteerien on sisällettävä vertaisarvioijien ja vertaisarviointiryhmien pätevyysvaatimukset, jotka koskevat nimenomaan direktiivin 2003/87/EY mukaisesti perustettua kasvihuonekaasujen päästökaupan järjestelmää.
Tätä varten kyseessä olevan kansallisen akkreditointielimen on toimitettava hakemus ja tarvittavat asiakirjat asetuksen (EY) N:o 765/2008 14 artiklan nojalla tunnustetulle elimelle.
Asetuksen (EY) N:o 765/2008 14 artiklan mukaisesti tunnustetun elimen on päätettävä, ovatko edellytykset poikkeuksen myöntämiselle täyttyneet.
Poikkeusta on sovellettava ajaksi, joka ei ylitä kolmea vuotta päivästä, jona päätöstä koskeva ilmoitus on annettu kansalliselle akkreditointielimelle.
Tätä varten kyseessä olevan jäsenvaltion on välittömästi niiden päätösten jälkeen, joilla myönnetään kansalliselle viranomaiselle lupa sertifiointiin, toimitettava komissiolle ja muille jäsenvaltioille kaikki asiaan liittyvät asiakirjatodisteet. Mikään kansallinen viranomainen ei saa sertifioida todentajia tämän asetuksen soveltamiseksi ennen kuin kyseessä oleva jäsenvaltio toimittaa kyseiset asiakirjatodisteet.
Kyseessä olevan jäsenvaltion on määräajoin tarkistettava kansallisen viranomaisen toiminta sen varmistamiseksi, että sillä on edelleen edellä mainittu uskottavuuden taso, ja ilmoitettava asiasta komissiolle.
66 artikla
Korjaavat toimenpiteet
67 artikla
Todentajien vastavuoroinen tunnustaminen
68 artikla
Tuotettujen palvelujen seuranta
Mikäli jäsenvaltio on havainnut direktiivin 2006/123/EY 31 artiklan 4 kohdan mukaisesti suoritetun tarkastuksen aikana, että todentaja ei noudata tätä asetusta, kyseisen jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tai kansallisen akkreditointielimen on ilmoitettava asiasta todentajan akkreditoineelle kansalliselle akkreditointielimelle.
Kansallisen akkreditointielimen, joka on akkreditoinut todentajan, on katsottava toimitetut tiedot 62 artiklan mukaiseksi valitukseksi ja toteutettava asianmukaiset toimet sekä vastattava toimivaltaiselle viranomaiselle tai kansalliselle akkreditointielimelle 73 artiklan 2 kohdan toisen alakohdan mukaisesti.
69 artikla
Sähköinen tietojenvaihto ja automatisoitujen järjestelmien käyttö
VI LUKU
TIEDONVAIHTO
70 artikla
Tiedonvaihto ja keskuspisteet
71 artikla
Akkreditoinnin työohjelma ja hallinnollinen raportti
Kansallisen akkreditointielimen on kunkin vuoden 31 päivään joulukuuta mennessä saatettava akkreditoinnin työohjelma kunkin jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen saataville; työohjelman on sisällettävä luettelo kyseisen kansallisen akkreditointielimen akkreditoimista todentajista, jotka ovat ilmoittaneet 77 artiklan mukaisesti, että ne aikovat suorittaa todentamisia kyseisissä jäsenvaltioissa. Akkreditoinnin työohjelman on sisällettävä kunkin todentajan osalta ainakin seuraavat tiedot:
todentamisen suunniteltu aika ja paikka, mukaan lukien se, tehdäänkö toimipaikkakäynti fyysisenä vai virtuaalisena;
tiedot toimista, jotka kansallinen akkreditointielin on suunnitellut kyseistä todentajaa varten, erityisesti valvonta- ja uudelleenarviointitoimet;
päivämäärät suunnitelluille todennuksen seurannoille, jotka kansallinen akkreditointielin suorittaa todentajaa arvioidakseen, mukaan luettuina niiden toiminnanharjoittajien tai ilma-aluksen käyttäjien yhteystiedot, joiden luona käydään toiminnan seurantatarkastusten aikana;
tiedot siitä, onko kansallinen akkreditointielin pyytänyt sen jäsenvaltion kansallista akkreditointielintä, jossa todentaja suorittaa todentamista, suorittamaan valvontatoimia.
Jos ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuihin tietoihin on tullut muutoksia, kansallisen akkreditointielimen on toimitettava toimivaltaiselle viranomaiselle päivitetty työohjelma kunkin vuoden 31 päivään tammikuuta mennessä.
Kansallisen akkreditointielimen on saatettava kunkin vuoden 1 päivään kesäkuuta mennessä hallinnollinen raportti toimivaltaisen viranomaisen saataville. Hallinnollisen raportin on sisällettävä kunkin tämän akkreditointielimen akkreditoiman elimen akkreditoiman todentajan osalta seuraavat tiedot:
kyseisen kansallisen akkreditointielimen hiljattain akkreditoimien todentajien akkreditointitiedot, mukaan luettuna näiden todentajien akkreditoinnin pätevyysalue;
näiden todentajien akkreditoinnin pätevyysalueen muutokset;
kansallisen akkreditointielimen suorittamien valvonta- ja uudelleenarviointitoimien yhteenvetotulokset;
suoritettujen ylimääräisten arviointien yhteenvetotulokset, mukaan luettuina syyt kyseisten ylimääräisten arviointien käynnistämiselle;
mahdolliset edellisen hallinnollisen raportin jälkeen todentajasta tehdyt valitukset ja kansallisen akkreditointielimen suorittamat toimet;
tiedot toimista, jotka kansallinen akkreditointielin on toteuttanut toimivaltaisen viranomaisen toimittamien tietojen johdosta, paitsi jos kansallinen akkreditointielin katsoo toimitetut tiedot 62 artiklan mukaiseksi valitukseksi.
72 artikla
Hallinnollisia toimenpiteitä koskeva tietojenvaihto
Jos kansallinen akkreditointielin on asettanut todentajalle 54 artiklassa tarkoitettuja hallinnollisia toimenpiteitä tai akkreditoinnin keskeyttäminen on päättynyt tai muutoksenhakua koskevalla päätöksellä on kumottu kansallisen akkreditointielimen päätös asettaa 54 artiklassa tarkoitettuja hallinnollisia toimenpiteitä, kansallisen akkreditointielimen on ilmoitettava asiasta seuraaville tahoille:
sen jäsenvaltion toimivaltainen viranomainen, jossa todentaja on akkreditoitu;
kunkin sellaisen jäsenvaltion toimivaltainen viranomainen ja kansallinen akkreditointielin, jossa todentaja suorittaa todentamisia.
73 artikla
Toimivaltaisen viranomaisen tietojenvaihto
Sen jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen, jossa todentaja suorittaa todentamista, on ilmoitettava vuosittain todentajan akkreditoineelle kansalliselle akkreditointielimelle vähintään seuraavat:
toiminnanharjoittajan ja ilma-aluksen käyttäjän selvityksen tarkistamisen asiaankuuluvat tulokset, erityisesti jos on havaittu poikkeamia, joissa todentaja ei ole noudattanut tätä asetusta;
toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän tarkastuksen tulokset, jos näillä tuloksilla on merkitystä kansalliselle akkreditointielimelle todentajan akkreditoinnin ja valvonnan osalta tai jos nämä tulokset sisältävät havaintoja poikkeamista, joissa todentaja ei ole noudattanut tätä asetusta;
kyseessä olevan todentajan sisäisten todentamisasiakirjojen arvioinnin tulokset, jos toimivaltainen viranomainen on arvioinut sisäiset todentamisasiakirjat 26 artiklan 3 kohdan mukaisesti;
toimivaltaisen viranomaisen kyseisestä todentajasta saamat valitukset.
Kansallisen akkreditointielimen on toteutettava asianmukaiset toimet näiden tietojen käsittelemiseksi ja vastattava toimivaltaiselle viranomaiselle kohtuullisen ajan kuluessa mutta kuitenkin viimeistään kolmen kuukauden kuluessa tietojen vastaanottamisesta. Kansallisen akkreditointielimen on ilmoitettava vastauksessaan toimivaltaiselle viranomaiselle toteuttamistaan toimista ja tarvittaessa todentajalle asetetuista hallinnollisista toimenpiteistä.
74 artikla
Valvontaa koskeva tietojenvaihto
Jos 1 kohdassa tarkoitetuissa tuloksissa on todisteita siitä, että todentaja ei noudata tätä asetusta, todentajan akkreditoineen kansallisen akkreditointielimen on toteutettava asianmukaiset toimet tämän asetuksen mukaisesti ja ilmoitettava valvontatoimet suorittaneelle kansalliselle akkreditointielimelle:
mitä toimia todentajan akkreditoinut kansallinen akkreditointielin on toteuttanut;
tarvittaessa kuinka todentaja on ratkaissut tulokset;
tarvittaessa mitä hallinnollisia toimenpiteitä todentajalle on asetettu.
75 artikla
Tietojenvaihto siihen jäsenvaltioon, johon todentaja on sijoittautunut
Mikäli todentajalle on myöntänyt akkreditoinnin kansallinen akkreditointielin jossakin toisessa jäsenvaltiossa kuin siinä jäsenvaltiossa, johon todentaja on sijoittautunut, akkreditoinnin työohjelma ja 71 artiklassa tarkoitettu hallinnollinen raportti sekä 72 artiklassa tarkoitetut tiedot on toimitettava myös sen jäsenvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle, johon todentaja on sijoittautunut.
76 artikla
Akkreditoitujen todentajien tietokannat
Asetuksen (EY) N:o 765/2008 14 artiklan mukaisesti tunnustetun elimen on helpotettava ja yhdenmukaistettava pääsyä tietokantoihin, jotta voidaan mahdollistaa toimiva ja kustannustehokas viestintä kansallisten akkreditointielinten, kansallisten viranomaisten, todentajien, toiminnanharjoittajien, ilma-aluksen käyttäjien, säänneltyjen yhteisöjen ja toimivaltaisten viranomaisten välillä, ja se voi koota tietokannat yhdeksi keskitetyksi tietokannaksi.
Edellä 1 kohdassa tarkoitetussa tietokannassa on oltava vähintään seuraavat tiedot:
kunkin kyseisen kansallisen akkreditointielimen akkreditoiman todentajan nimi ja osoite;
jäsenvaltiot, joissa todentaja suorittaa todentamista;
kunkin todentajan akkreditoinnin pätevyysalue;
päivämäärä, jona akkreditointi on myönnetty sekä akkreditoinnin voimassaolon päättymispäivä;
mahdolliset tiedot siitä, mitä hallinnollisia toimenpiteitä todentajalle on asetettu.
Tietojen on oltava julkisesti saatavilla.
77 artikla
Todentajien ilmoitukset
Jotta kansallinen akkreditointielin voi laatia 71 artiklassa tarkoitetun akkreditoinnin työohjelman ja hallinnollisen raportin, todentajan on ilmoitettava kunkin vuoden 15 päivään marraskuuta mennessä kyseisen todentajan akkreditoineelle kansalliselle akkreditointielimelle seuraavat tiedot:
suunniteltu aika ja paikka todentamisille, jotka todentajan on määrä suorittaa, mukaan lukien se, tehdäänkö toimipaikkakäynti fyysisenä vai virtuaalisena;
niiden toiminnanharjoittajien tai ilma-aluksen käyttäjien osoitteet ja yhteystiedot, joiden päästöselvityksiä, perustietoselvityksiä, uuden osallistujan tietoselvityksiä tai vuotuisia tuotantotasoraportteja todentaminen koskee;
todentamisryhmän jäsenten nimet sekä pätevyysalue, jonka soveltamisalaan toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän toiminta kuuluu.
VII LUKU
LOPPUSÄÄNNÖKSET
78 artikla
Asetuksen (EU) N:o 600/2012 kumoaminen ja siirtymäsäännökset
Viittauksia kumottuun asetukseen pidetään viittauksina tähän asetukseen liitteessä IV olevan vastaavuustaulukon mukaisesti.
79 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan sitä päivää seuraavana päivänä, jona se julkaistaan Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Sitä sovelletaan 1 päivästä tammikuuta 2019 tai tämän asetuksen voimaantulopäivästä sen mukaan, kumpi ajankohta on myöhäisempi.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
LIITE I
Todentajien akkreditoinnin pätevyysalue
Todentajien akkreditoinnin pätevyysalue ilmoitetaan akkreditointitodistuksessa käyttäen seuraavia direktiivin 2003/87/EY liitteeseen I ja IV a lukuun perustuvia toimintoryhmiä ja muita direktiivin 2003/87/EY 10 a ja 24 artiklan mukaisia toimintoja. Kyseisiä säännöksiä sovelletaan samalla tavalla myös todentajiin, jotka kansallinen viranomainen sertifioi tämän asetuksen 55 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
|
Toimintojen ryhmän nro |
Akkreditoinnin pätevyysalue |
|
1 a |
Polttoaineiden poltto laitoksissa, kun käytetään ainoastaan kaupallisia peruspolttoaineita, sellaisina kuin ne on määritetty komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2018/2066, tai kun käytetään maakaasua luokan A tai B laitoksissa. |
|
1b |
Polttoaineiden poltto laitoksissa, ilman rajoituksia |
|
1 c |
Direktiivin 2003/87/EY IV a luvun soveltamisalaan kuuluvien päästöjen todentaminen |
|
2 |
Öljyn jalostaminen |
|
3 |
— Koksin tuotanto — Metallimalmien (mukaan lukien sulfidimalmit) pasutus tai sintraus, mukaan lukien pelletointi — Raudan ja teräksen tuotanto (primääri- tai sekundäärisulatus), mukaan lukien jatkuva valu |
|
4 |
— Rautametallien tuotanto tai jalostus (rautaseokset mukaan luettuina) — Alumiinin sekundäärituotanto — Muiden kuin rautametallien tuotanto tai jalostus, mukaan luettuina seokset |
|
5 |
Primaarialumiinin tai alumiinioksidin tuotanto (CO2- ja PFC-päästöt) |
|
6 |
— Sementtiklinkkerin tuotanto — Kalkin tuotanto tai dolomiitin tai magnesiitin kalsinointi — Lasin valmistus, mukaan lukien lasikuidut — Keraamisten tuotteiden valmistus polttamalla — Eristysmateriaalin valmistus mineraalivillasta — Kipsin kuivaus tai kalsinointi tai kipsilevyjen ja muiden kipsituotteiden valmistus |
|
7 |
— Massan valmistus puusta tai muista kuitumateriaaleista — Paperin tai kartongin valmistus |
|
8 |
— Hiilimustan tuotanto — Ammoniakin tuotanto — Suurissa erissä tuotettavien orgaanisen kemian kemikaalien tuotanto, jossa käytetään krakkausta, reformointia, osittaista tai täydellistä hapetusta tai vastaavia menetelmiä — Vetykaasun (H2) ja synteesikaasun tuotanto — Kalsinoidun soodan (Na2CO3) ja natriumbikarbonaatin (NaHCO3) tuotanto |
|
9 |
— Typpihapon tuotanto (CO2- ja N2O -päästöt) — Adipiinihapon tuotanto (CO2- ja N2O -päästöt) — Glyoksaali- ja glyoksyylihapon tuotanto (CO2- ja N2O -päästöt) |
|
10 |
— Kasvihuonekaasujen talteenotto direktiivin 2003/87/EY soveltamisalaan kuuluvista laitoksista niiden kuljettamiseksi ja geologiseksi varastoimiseksi direktiivin 2009/31/EY mukaisesti sallittuun varastointipaikkaan — Kasvihuonekaasujen kuljettaminen geologista varastointia varten direktiivin 2009/31/EY mukaisesti sallittuun varastointipaikkaan, lukuun ottamatta päästöjä, jotka kuuluvat direktiivin 2003/87/EY liitteen I luettelossa mainitun muun toiminnan piiriin |
|
11 |
Kasvihuonekaasujen geologinen varastointi direktiivin 2009/31/EY mukaisesti sallitussa varastointipaikassa |
|
12 |
Ilmailutoiminnot (päästötiedot) |
|
98 |
Muut direktiivin 2003/87/EY 10 a artiklan mukaiset toiminnot |
|
99 |
Muut jäsenvaltion direktiivin 2003/87/EY 24 artiklan nojalla sisällyttämät toiminnot, jotka määritetään yksityiskohtaisesti akkreditointitodistuksessa |
LIITE II
Todentajia koskevat vaatimukset
Todentajia koskevien vaatimusten osalta sovelletaan asetuksen (EY) N:o 765/2008 mukaista yhdenmukaistettua standardia, joka koskee kasvihuonekaasujen validointi- ja todentamiselimiä koskevia akkreditointiin tai muuhun tunnustamiseen tarvittavia vaatimuksia. Lisäksi sovelletaan seuraavia 41 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja menettelyjä, prosesseja ja järjestelyjä:
prosessi ja politiikka, joiden mukaan viestitään toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän ja muiden asiaan liittyvien tahojen kanssa;
riittävät järjestelyt hankittujen tietojen luottamuksellisuuden varmistamiseksi;
prosessi muutoksenhakujen käsittelemiseksi;
prosessi valitusten käsittelemiseksi (mukaan luettuna alustava aikataulu);
prosessi, jonka mukaan annetaan tarkistettu todentamisraportti, jos todentamisraportissa tai toiminnanharjoittajan tai ilma-aluksen käyttäjän selvityksessä tai säännellyn yhteisön selvityksessä on havaittu virhe sen jälkeen, kun todentaja on toimittanut todentamisraportin toiminnanharjoittajalle, ilma-aluksen käyttäjälle tai säännellylle yhteisölle toimitettavaksi edelleen toimivaltaiselle viranomaiselle;
menetelmä tai prosessi todentamistoimen ulkoistamiseksi muille organisaatioille;
menettely tai prosessi, jolla varmistetaan, että todentaja ottaa täyden vastuun sopimussuhteisten työntekijöiden suorittamista todentamistoimista;
prosessit, joilla varmistetaan 41 artiklan 2 kohdassa tarkoitetun hallintojärjestelmän moitteeton toiminta, mukaan lukien:
prosessit hallintojärjestelmän arvioimiseksi vähintään kerran vuodessa siten, että hallinnollisen järjestelmän katselmusten välillä on enintään 15 kuukautta;
prosessit sisäisten tarkastusten suorittamiseksi vähintään kerran vuodessa siten, että sisäisten auditointien välillä on enintään 15 kuukautta;
prosessit, joilla tunnistetaan ja käsitellään poikkeamia todentajan toiminnassa ja toteutetaan korjaavia toimia näiden poikkeamien käsittelemiseksi;
prosessit, joilla tunnistetaan riskit ja mahdollisuudet todentajan toiminnassa ja toteutetaan ennalta ehkäiseviä toimia näiden riskien lieventämiseksi;
prosessit dokumentoidun tiedon hallitsemiseksi.
LIITE III
Akkreditointiprosessin vähimmäisvaatimukset ja akkreditointielimiä koskevat vaatimukset
Akkreditointia koskevien vähimmäisvaatimusten ja akkreditointielimiä koskevien vaatimusten osalta sovelletaan asetuksen (EY) N:o 765/2008 mukaista yhdenmukaistettua standardia, joka koskee vaatimustenmukaisuuden arviointilaitoksia akkreditoiville laitoksille asetettuja yleisiä vaatimuksia.
LIITE IV
Vastaavuustaulukko
|
Komission asetus (EU) N:o 600/2012 |
Tämä asetus |
|
1–31 artikla |
1–31 artikla |
|
- |
32 artikla |
|
32–78 artikla |
33–79 artikla |
|
Liitteet I–III |
Liitteet I–III |
|
- |
Liite IV |
( 1 ) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2019/1842, annettu 31 päivänä lokakuuta 2019, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2003/87/EY soveltamista koskevien sääntöjen vahvistamisesta siltä osin kuin on kyse tuotantotason muutoksista johtuvia päästöoikeuksien maksutta tapahtuvan jaon mukautuksia koskevista lisäjärjestelyistä (EUVL L 282, 4.11.2019, s. 20).
( 2 ) Komission delegoitu asetus (EU) 2019/331, annettu 19 päivänä joulukuuta 2018, päästöoikeuksien yhdenmukaistettua maksutta tapahtuvaa jakoa koskevien unionin laajuisten siirtymäsäännösten määrittämisestä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2003/87/EY 10 a artiklan mukaisesti (EUVL L 59, 27.2.2019, s. 8, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/331/oj).
( 3 ) Komission delegoitu asetus (EU) 2019/1122, annettu 12 päivänä maaliskuuta 2019, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2003/87/EY täydentämisestä unionin rekisterin toiminnan osalta (EUVL L 177, 2.7.2019, s. 3, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/1122/oj).