je správa prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla úplná a či spĺňa požiadavky stanovené v prílohe X k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2018/2066, prípadne v prílohe IV k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2019/331 alebo v článku 3 ods. 2 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2019/1842;

prevádzkovateľ alebo prevádzkovateľ lietadla konal v súlade s požiadavkami povolenia emisií skleníkových plynov a plánom monitorovania schváleným príslušným orgánom (ak ide o overenie správy prevádzkovateľa o emisiách), ako aj s požiadavkami plánu monitorovania schváleného príslušným orgánom (ak ide o overenie správy prevádzkovateľa lietadla o emisiách);

pokiaľ ide o overenie správy prevádzkovateľa o základných údajoch, správy prevádzkovateľa o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov alebo výročnej správy o úrovni činnosti, prevádzkovateľ konal v súlade s požiadavkami plánu metodiky monitorovania podľa článku 8 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331, ktorý schválil príslušný orgán;

údaje v správe prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla neobsahujú žiadne podstatne skreslené údaje;

sú k dispozícii informácie na podporu činností súvisiacich s tokom údajov, systému kontroly a súvisiacich postupov prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla s cieľom zlepšiť výkonnosť ich monitorovania a nahlasovania.

posúdiť súvisiace riziká s cieľom vykonať overenie správy prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla v súlade s týmto nariadením;

v záujme určenia rozsahu overovania preskúmať informácie, ktoré poskytol prevádzkovateľ alebo prevádzkovateľ lietadla;

posúdiť, či daná povinnosť patrí do rozsahu pôsobnosti jeho akreditácie;

posúdiť, či disponuje spôsobilosťou, pracovníkmi a prostriedkami potrebnými na výber overovacieho tímu schopného zvládnuť zložitosť predmetného zariadenia alebo činností a flotily prevádzkovateľa lietadla, ako aj či je schopný úspešne ukončiť overovacie činnosti v rámci požadovaného časového rámca;

posúdiť, či je schopný zabezpečiť, aby potenciálny overovací tím disponoval všetkými spôsobilosťami, ako aj osobami potrebnými na vykonanie overovacích činností pre daného konkrétneho prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

určiť, koľko času si vyžaduje riadne overenie každej požadovanej overovacej povinnosti.

zložitosť zariadenia alebo činností a flotily prevádzkovateľa lietadla;

rozsah informácií a náročnosť plánu monitorovania schváleného príslušným orgánom alebo prípadne aj plánu metodiky monitorovania;

požadovanú hranicu závažnosti;

zložitosť a úplnosť činností súvisiacich s tokom údajov a systému kontroly prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

umiestnenie informácií a údajov súvisiacich s emisiami skleníkových plynov alebo údajov relevantných v súvislosti s bezodplatným prideľovaním.

ak sa v priebehu overovania ukáže, že činnosti súvisiace s tokom údajov, kontrolné činnosti alebo logistika prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla sú zložitejšie, ako sa pôvodne predpokladalo;

ak overovateľ v priebehu overovania zistí skreslené údaje, nezrovnalosti, nedostatočné údaje alebo omyly v súboroch údajov.

povolenie prevádzkovateľa na emisie skleníkových plynov, pokiaľ sa to týka overenia správy prevádzkovateľa o emisiách;

najnovšiu verziu plánu monitorovania prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla, ako aj všetky ostatné relevantné verzie plánu monitorovania schváleného príslušným orgánom vrátane dôkazu o schválení;

najnovšiu verziu plánu metodiky monitorovania prevádzkovateľa, ako aj všetky ostatné relevantné verzie plánu metodiky monitorovania schválené príslušným orgánom vrátane dôkazu o schválení;

opis činností súvisiacich s tokom údajov prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

hodnotenie rizík prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla podľa článku 59 ods. 2 písm. a) vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066 alebo prípadne článku 11 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) ►M1  2019/331 ◄ , a prehľad systému kontroly ako celku;

ak je to vhodné, zjednodušené hodnotenie neistoty uvedené v článku 7 ods. 2 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) ►M1  2019/331 ◄ ;

postupy uvedené v pláne monitorovania schválenom príslušným orgánom alebo pláne metodiky monitorovania schválenom príslušným orgánom vrátane postupov činností súvisiacich s tokom údajov a kontrolných činností;

podľa potreby výročnú správu prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla o emisiách, správu o základných údajoch, správu o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov alebo výročnú správu o úrovni činnosti;

správy o základných údajoch týkajúce sa predchádzajúcich období prideľovania v prípade skorších fáz prideľovania a výročné správy o úrovni činností za predchádzajúce roky predložené príslušnému orgánu na účely článku 10a ods. 21 smernice 2003/87/ES (v príslušných prípadoch);

ak je to vhodné, plán odoberania vzoriek prevádzkovateľa podľa článku 33 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066 v podobe schválenej príslušným orgánom.

ak sa plán monitorovania počas obdobia nahlasovania zmenil, záznam o všetkých týchto zmenách v súlade s článkom 16 ods. 3 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066;

ak sa plán metodiky monitorovania zmenil, záznam o všetkých zmenách v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331;

ak je to vhodné, správy uvedené v článku 69 ods. 1 a 4 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066;

prípadne informácie o tom, ako prevádzkovateľ napravil nezrovnalosti alebo ako reagoval na odporúčania na zlepšenie, ktoré boli uvedené v správe o overení týkajúcej sa výročnej správy o úrovni činnosti z predchádzajúceho roka alebo príslušnej správe o základných údajoch;

v príslušných prípadoch správy z energetických auditov alebo certifikovaných systémov energetického manažérstva, ako sa uvádza v článku 22a ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331, obsahujúce odporúčania z týchto auditov alebo systémov manažérstva;

v príslušných prípadoch relevantné dôkazy preukazujúce vykonanie odporúčaní z energetických auditov alebo certifikovaných systémov energetického manažérstva, ako sa uvádza v článku 22a ods. 1 prvom pododseku delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 vrátane postupu na vykonanie týchto odporúčaní uvedeného v článku 22a ods. 2 daného nariadenia;

relevantné dôkazy, že sa uplatňuje jedna z podmienok uvedených v článku 22a ods. 1 druhého pododseku delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331;

správu o overení z predchádzajúceho roka alebo prípadne predchádzajúceho východiskového obdobia, ak overovateľ v predchádzajúcom roku alebo prípadne predchádzajúcom východiskovom období nevykonal overenie daného konkrétneho prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

všetku relevantnú korešpondenciu s príslušným orgánom, najmä informácie v súvislosti s oznamovaním zmien plánu monitorovania alebo plánu metodiky monitorovania, a podľa potreby aj opravy nahlásených údajov;

informácie o databázach a zdrojoch údajov používaných na účely monitorovania a nahlasovania vrátane informácií od organizácie Eurocontrol alebo inej relevantnej organizácie;

ak sa overovanie týka správy o emisiách zariadenia vykonávajúceho geologické ukladanie skleníkových plynov v úložisku povolenom podľa smernice 2009/31/ES, plán monitorovania požadovaný podľa danej smernice a správy požadované podľa článku 14 danej smernice, ktoré pokrývajú minimálne obdobie nahlasovania v správe o emisiách, ktorá sa má overiť;

ak je to vhodné, súhlas príslušného orgánu s nevykonaním návštev zariadení na mieste podľa článku 31 ods. 1;

dôkazy prevádzkovateľa, ktoré preukazujú súlad s prahovými hodnotami neistoty pre úrovne stanovené v pláne monitorovania;

všetky ostatné relevantné informácie potrebné na naplánovanie a vykonanie overenia.

informácie uvedené v článku 10 ods. 1;

požadovanú hranicu závažnosti;

informácie získané z overenia v predchádzajúcich rokoch, ak overovateľ vykonáva overovanie v prípade toho istého prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla.

na účely overenia správy prevádzkovateľa o emisiách kategóriu zariadenia uvedenú v článku 19 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066 a činnosti vykonávané v danom zariadení;

na účely overenia správy prevádzkovateľa lietadla o emisiách veľkosť a charakter prevádzkovateľa lietadla, distribúciu informácií v rôznych lokalitách, ako aj počet a typ letov;

plán monitorovania alebo plán metodiky monitorovania schválený príslušným orgánom, ako aj špecifiká metodiky monitorovania stanovené v tomto pláne monitorovania, prípadne pláne metodiky monitorovania;

charakter, rozsah a komplexnosť zdrojov emisií a zdrojových prúdov, ako aj technické vybavenie a procesy, z ktorých vyplývajú údaje o emisiách, alebo údaje relevantné z hľadiska bezodplatného prideľovania, vrátane meracích zariadení opísaných v pláne monitorovania alebo prípadne pláne metodiky monitorovania, pôvodu a uplatňovania faktorov výpočtu a iných primárnych zdrojov údajov;

činnosti súvisiace s tokom údajov, systém kontroly a kontrolné prostredie.

či mu bol plán monitorovania alebo plán metodiky monitorovania predložený v najaktuálnejšej verzii, a či bol schválený príslušným orgánom;

či počas obdobia nahlasovania došlo k nejakým zmenám plánu monitorovania;

či počas východiskového obdobia alebo prípadne počas obdobia nahlasovania úrovní činnosti došlo k nejakým zmenám plánu metodiky monitorovania;

prípadne, či boli zmeny uvedené v písmene b) oznámené príslušnému orgánu podľa článku 15 ods. 1 alebo článku 23 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066 v podobe schválenej príslušným orgánom v súlade s článkom 15 ods. 2 uvedeného vykonávacieho nariadenia.

prípadne, či boli zmeny uvedené v písmene ba) oznámené príslušnému orgánu podľa článku 9 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 alebo schválené príslušným orgánom v súlade s článkom 9 ods. 4 uvedeného nariadenia.

inherentné riziká;

kontrolné činnosti;

ak sa vykonali kontrolné činnosti uvedené v písmene b), kontrolné riziká týkajúce sa účinnosti daných kontrolných činností.

výsledky strategickej analýzy uvedenej v článku 11 ods. 1;

informácie uvedené v článku 10 ods. 1 a článku 11 ods. 2 písm. c);

hranicu závažnosti uvedenú v článku 11 ods. 2 písm. b).

program overovania opisujúci charakter a rozsah overovacích činností, ako aj čas a spôsob, akým sa tieto činnosti majú vykonať;

plán testovania vymedzujúci rozsah a metódy testovania kontrolných činností, ako aj postupy kontrolných činností;

plán odoberania vzoriek údajov vymedzujúci rozsah a metódy odoberania vzoriek súvisiacich s údajovými bodmi, ktoré sú podstatné pre súhrnné emisie v správe prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla o emisiách alebo súhrnné údaje relevantné z hľadiska bezodplatného prideľovania v správe prevádzkovateľa o základných údajoch, správe prevádzkovateľa o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov alebo vo výročnej správe prevádzkovateľa o úrovni činnosti.

inherentné riziká a kontrolné riziká;

výsledky analytických postupov;

požiadavky na dodanie verifikačného stanoviska s primeranou istotou;

hranicu závažnosti;

závažnosť príspevku jednotlivých údajových prvkov k celkovému súboru údajov.

posúdiť hodnovernosť pohybov a trendov za daný čas alebo medzi porovnateľnými položkami;

identifikovať bezprostredné extrémne hodnoty, neočakávané údaje a chýbajúce údaje.

predbežné analytické postupy v súvislosti so súhrnnými údajmi pred vykonaním činností uvedených v článku 14 s cieľom pochopiť charakter, zložitosť a relevantnosť nahlásených údajov;

dôkladné analytické postupy v súvislosti so súhrnnými údajmi a údajovými bodmi, z ktorých tieto údaje vychádzajú, na účely identifikácie potenciálnych štrukturálnych omylov a bezprostredných extrémnych hodnôt;

záverečné analytické postupy v súvislosti so súhrnnými údajmi s cieľom zabezpečiť správne riešenie všetkých omylov zistených v priebehu procesu overovania.

na účely overenia správy prevádzkovateľa o emisiách – hranice zariadenia;

na účely overenia správy prevádzkovateľa o základných údajoch, správy prevádzkovateľa o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov alebo výročnej správy prevádzkovateľa o úrovni činnosti – hranice zariadenia a jeho podzariadení;

na účely overenia správy prevádzkovateľa o emisiách, správy prevádzkovateľa o základných údajoch, správy prevádzkovateľa o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov alebo výročnej správy prevádzkovateľa o úrovni činnosti – úplnosť zdrojových prúdov a zdrojov emisií opísaných v pláne monitorovania schválenom príslušným orgánom alebo prípadne pláne metodiky monitorovania;

na účely overenia správy prevádzkovateľa lietadla o emisiách – úplnosť letov, ktoré sú súčasťou letovej činnosti uvedenej v prílohe I k smernici 2003/87/ES, za ktoré zodpovedá prevádzkovateľ lietadla, ako aj úplnosť údajov o emisiách;

na účely overenia správy prevádzkovateľa lietadla o emisiách – konzistentnosť poskytnutých údajov s dokumentáciou o hmotnosti a vyvážení;

na účely overenia správy prevádzkovateľa lietadla o emisiách konzistentnosť súhrnnej spotreby paliva s údajmi o zakúpenom alebo inak dodanom palive do lietadiel vykonávajúcich letovú činnosť;

na účely overenia výročnej správy o úrovni činnosti – presnosť parametrov uvedených v článku 16 ods. 5, článkoch 19, 20 alebo 21 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331, ako aj údaje požadované podľa článku 6 ods. 1, 2 a 4 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2019/1842;

konzistentnosť súhrnných nahlásených údajov v správe prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla s primárnym zdrojom údajov;

ak prevádzkovateľ používa metodiku založenú na meraniach uvedenú v článku 21 ods. 1 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066 – namerané hodnoty s použitím výsledkov výpočtov vykonaných prevádzkovateľom v súlade s článkom 46 uvedeného vykonávacieho nariadenia;

spoľahlivosť a presnosť údajov.

sú všetky údaje o emisiách, vstupoch, výstupoch a tokoch energie správne priradené k podzariadeniam v súlade s hranicami systému, ako sa uvádza v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) ►M1  2019/331 ◄ ;

či sú údaje úplné a či sa vyskytli chýbajúce údaje alebo dvojité započítanie;

či sú úrovne činnosti pre referenčné úrovne výrobku založené na správnom uplatňovaní definícií výrobkov uvedených v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) ►M1  2019/331 ◄ ;

či úrovne činnosti v prípade podzariadení spojených s referenčným štandardom tepla, podzariadení na centralizované zásobovanie teplom, podzariadení spojených s referenčným štandardom paliva a podzariadení spojených s emisiami z procesov boli správne priradené podľa vyrobených výrobkov a v súlade s delegovanými aktmi prijatými podľa článku 10b ods. 5 smernice 2003/87/ES;

bola v prípade potreby spotreba energie správne priradená každému podzariadeniu;

hodnota parametrov uvedených v článku 16 ods. 5, článkoch 19, 20 alebo 21 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 vychádza zo správneho uplatňovania uvedeného nariadenia;

na účely overenia výročnej správy o úrovni činnosti a správy o údajoch týkajúcich sa nových účastníkoch: dátum začatia bežnej prevádzky zodpovedá dátumu uvedenému v článku 5 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331;

na účely overenia výročnej správy o úrovni činnosti: či parametre uvedené v bodoch 2.3 až 2.7 prílohy IV k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2019/331 boli v závislosti od zariadenia správne monitorované a nahlasované v súlade s plánom metodiky monitorovania.

sa postup vykonávania odporúčaní uvedený v článku 22a ods. 2 delegovaného nariadenia 2019/331 dodržal, dostatočne zdokumentoval a riadne sa udržiaval;

prevádzkovateľ prijal konkrétne opatrenia na vykonanie odporúčaní;

existujú dôkazy o ukončení vykonávania, a to aj či sa tieto odporúčania označili za ukončené v rámci postupu uvedenom v písmene a) tohto odseku.

odporúčania energetickej efektívnosti uvedené v článku 22a ods. 1 druhom pododseku písmene f) delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 neboli vydané v prvých štyroch rokoch východiskového obdobia;

odporúčania by neviedli k úsporám energie v rámci systémových hraníc priemyselného procesu vykonávaného v zariadení;

doba návratnosti uvedená v článku 22a ods. 1 druhom pododseku písmene a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 presahuje tri roky;

prevádzkové podmienky špecifické pre dané zariadenie vrátane plánovaných alebo neplánovaných období údržby, na základe ktorých sa určil čas návratnosti, ešte nenastali;

investičné náklady na odporúčania prekračujú prahové hodnoty uvedené v článku 22a ods. 1 druhom pododseku písmene b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331;

počas príslušného východiskového obdobia alebo po ňom boli zavedené iné opatrenia, ktoré viedli k zníženiam emisií skleníkových plynov rovnocenným s tými, ktoré sa odporúčali v správe z energetického auditu alebo v systéme energetického manažérstva pre dané zariadenie.

platnosť informácií použitých na určenie doby návratnosti;

správne uplatňovanie metódy použitej na určenie doby návratnosti.

prevádzkovateľ zaviedol alternatívne opatrenia a či sa vykonávanie týchto opatrení ukončilo;

sa dosiahli rovnocenné zníženia emisií skleníkových plynov uvedené v odseku 1 písm. f).

či prevádzkovateľ vykonal hodnotenie a kvantifikáciu neistoty, ktoré preukazujú, že bola dodržaná požadovaná celková prahová hodnota neistoty pre ročnú úroveň emisií skleníkových plynov podľa článku 22 písm. c) vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066;

platnosť informácií použitých na hodnotenie a kvantifikáciu neistoty;

či je celkový postup použitý na hodnotenie a kvantifikáciu neistoty v súlade s článkom 22 písm. b) vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066;

či bol poskytnutý dôkaz, že boli splnené podmienky metodiky monitorovania uvedené v článku 22 písm. a) vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066.

zariadení kategórie A uvedených v článku 19 ods. 2 písm. a) vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066 a zariadení kategórie B uvedených v článku 19 ods. 2 písm. b) uvedeného vykonávacieho nariadenia;

prevádzkovateľov lietadiel s ročnými emisiami 500 kiloton fosílneho CO2alebo menej.

zariadení kategórie C uvedených v článku 19 ods. 2 písm. c) vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066;

prevádzkovateľov lietadiel s ročnými emisiami viac ako 500 kiloton fosílneho CO2.

celkových emisií zariadenia, ak sa dané údaje týkajú emisií;

súhrnu dovozu a výroby čistého merateľného tepla, ak je to relevantné, keď sa dané údaje týkajú merateľných údajov o teple;

súhrnu množstiev odpadových plynov dovezených a vyprodukovaných v rámci zariadenia, ak je to relevantné;

úrovne činnosti každého relevantného podzariadenia spojeného s referenčným produktom jednotlivo.

výsledky vykonaných overovacích činností;

strategickú analýzu, analýzu rizík a plán overovania;

dostatočné informácie na podporu verifikačného stanoviska vrátane odôvodnení vykonaných rozhodnutí o tom, či zistené skreslené údaje majú alebo nemajú podstatný vplyv na nahlásené emisie alebo údaje relevantné z hľadiska bezodplatného prideľovania.

správa sa overením označí za uspokojivú;

správa prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla obsahuje podstatne skreslené údaje, ktoré neboli opravené pred vydaním správy o overení;

rozsah overenia je príliš obmedzený v zmysle článku 28 a overovateľ nemohol získať dostatočné dôkazy na vydanie verifikačného stanoviska s primeranou istotou, že správa neobsahuje podstatne skreslené údaje;

nezrovnalosti, či už jednotlivo alebo v kombinácii s ostatnými nezrovnalosťami, spôsobujú nejasnosť a bránia overovateľovi v tom, aby s primeranou istotou konštatoval, že správa prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla neobsahuje podstatne skreslené údaje.

názov prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla, ktorý bol predmetom overovania;

ciele overovania;

rozsah overovania;

odkaz na správu prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla, ktorá sa overovala;

kritériá použité na overenie správy prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla, v prípade potreby vrátane povolenia a verzií plánu monitorovania schváleného príslušným orgánom alebo prípadne plánu metodiky monitorovania, ako aj obdobie platnosti každého plánu;

v súvislosti s overovaním správy prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla o emisiách – súhrnné emisie za každú činnosť uvedenú v prílohe I k smernici 2003/87/ES a za každé zariadenie alebo prevádzkovateľa lietadla;

ak ide o overenie správy o základných údajoch alebo správy o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov, súhrnné ročné overené údaje za každý rok vo východiskovom období za každé podzariadenie a za každú ročnú úroveň činnosti a emisie priradené danému podzariadeniu;

ak ide o overenie výročnej správy o úrovni činnosti, súhrnné ročné overené údaje za každý rok v období nahlasovania úrovní činnosti za každé podzariadenie za jeho ročnú úroveň činnosti;

obdobie nahlasovania, východiskové obdobie alebo obdobie nahlasovania úrovní činnosti, ktoré je predmetom overovania;

povinnosti prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla, príslušného orgánu a overovateľa;

verifikačné stanovisko;

opis všetkých zistených skreslených údajov a nezrovnalostí, ktoré neboli opravené pred vydaním správy o overení;

dátumy vykonania návštev na mieste a údaje o tom, kto návštevy vykonal, ako aj dátumy virtuálnych návštev na mieste a ak sa uplatňujú články 34a a 34b tohto nariadenia, dátumy poslednej fyzickej návštevy na mieste;

informácie o tom, či sa od niektorých návštev na mieste upustilo, ako aj dôvody upustenia od týchto návštev na mieste;

informácie o tom, či sa vykonala virtuálna návšteva na mieste, ako aj dôvody vykonania virtuálnych návštev na mieste a v príslušných prípadoch dátum schválenia príslušným orgánom;

akékoľvek otázky týkajúce sa nesúladu s vykonávacím nariadením (EÚ) 2018/2066, delegovaným nariadením (EÚ) 2019/331 alebo vykonávacím nariadením (EÚ) 2019/1842, ktoré vyšli najavo v priebehu overovania;

ak nebolo možné od príslušného orgánu včas získať schválenie metódy použitej na doplnenie chýbajúcich údajov podľa článku 18 ods. 1 posledného pododseku, potvrdenie, či je použitá metóda konzervatívna a či vedie alebo nevedie k podstatnému skresleniu informácií;

vyhlásenie o tom, či metóda použitá na doplnenie chýbajúcich údajov podľa článku 12 delegovaného nariadenia (EÚ) ►M1  2019/331 ◄ vedie k významným skresleniam;

ak overovateľ spozoroval relevantné zmeny parametrov uvedených v článku 16 ods. 5, článkoch 19, 20 alebo 21 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 alebo zmeny energetickej efektívnosti podľa článku 6 ods. 1, 2 a 3 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2019/1842, opis daných zmien a súvisiace pripomienky;

prípadne potvrdenie o tom, že sa skontroloval dátum začiatku bežnej prevádzky, ako sa uvádza v článku 5 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331;

potvrdenie, že overovateľ skontroloval vykonanie odporúčaní energetickej efektívnosti uvedených v článku 17a tohto nariadenia a že vykonávanie týchto odporúčaní bolo ukončené, v príslušných prípadoch vrátane opisu akýchkoľvek zistení a pripomienok;

potvrdenie, že overovateľ vykonal kontroly uvedené v článku 17b tohto nariadenia, a potvrdenie, či sa uplatňuje jedna z podmienok uvedených v článku 22a ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331, v príslušných prípadoch aj vrátane opisu akýchkoľvek zistení a pripomienok;

odporúčania týkajúce sa zlepšení, ak je to vhodné;

meno vedúceho audítora systému EU ETS, nezávislého revízora a prípadne audítora EU ETS a technického experta, ktorí boli zapojení do overovania správy prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

dátum a podpis osoby poverenej konať v mene overovateľa vrátane jej mena.

rozsah a charakter skreslených údajov, nezrovnalostí alebo nesúladu s vykonávacím nariadením (EÚ) 2018/2066, delegovaným nariadením (EÚ) 2019/331 alebo vykonávacím nariadením (EÚ) 2019/1842;

dôvody, prečo skreslené údaje majú či nemajú podstatný vplyv;

ktorého prvku správy prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla sa týkajú skreslené údaje alebo ktorého prvku plánu monitorovania alebo plánu metodiky monitorovania sa týka nezrovnalosť;

ktorého článku vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2018/2066, delegovanom nariadení (EÚ) 2019/331 alebo vykonávacom nariadení (EÚ) 2019/1842 sa nesúlad týka.

hodnotenie rizík prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

vývoj, zdokumentovanie, vykonávanie a zachovávanie činností súvisiacich s tokom údajov a kontrolných činností, ako aj hodnotenie systému kontroly;

vývoj, zdokumentovanie, vykonávanie a zachovávanie postupov činností súvisiacich s tokom údajov a kontrolných činností, ako aj iných postupov, ktoré musí prevádzkovateľ alebo prevádzkovateľ lietadla zaviesť podľa vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066 alebo článku 11 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) ►M1  2019/331 ◄ ;

monitorovanie a nahlasovanie emisií aj v súvislosti s dosiahnutím vyšších úrovní, znížením rizika a zvýšením účinnosti v oblasti monitorovania a nahlasovania;

monitorovanie a nahlasovanie údajov pre správy o základných údajoch, správy o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov a výročné správy o úrovni činnosti, a to aj vo vzťahu k dosiahnutiu čo najvyššej úrovne presnosti týkajúcej sa zdrojov údajov uvedených v prílohe VII k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2019/331, znižovanie rizík a zvyšovanie efektívnosti monitorovania a nahlasovania.

keď overovateľ overuje správu prevádzkovateľa o emisiách alebo správu prevádzkovateľa o úrovni činnosti po prvýkrát;

na účely overenia správy prevádzkovateľa o emisiách, ak overovateľ nevykonal návštevu na mieste v dvoch obdobiach nahlasovania, ktoré bezprostredne predchádzajú súčasnému obdobiu nahlasovania;

na účely overenia výročnej správy prevádzkovateľa o úrovni činnosti, ak overovateľ nevykonal návštevu na mieste počas overovania výročnej správy o úrovni činnosti alebo správy o základných údajoch v dvoch obdobiach nahlasovania úrovní činnosti, ktoré bezprostredne predchádzajú súčasnému obdobiu nahlasovania úrovní činnosti;

ak počas obdobia nahlasovania došlo k výrazným zmenám v pláne monitorovania vrátane tých, ktoré sú uvedené v článku 15 ods. 3 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066;

ak počas obdobia nahlasovania úrovní činnosti došlo k významným zmenám zariadenia alebo jeho podzariadení, ktoré si vyžadujú významné úpravy plánu metodiky monitorovania vrátane tých zmien, ktoré sú uvedené v článku 9 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331;

ak ide o overenie správy prevádzkovateľa o základných údajoch alebo správy prevádzkovateľa o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov.

dôkaz o tom, že nie je možné vykonať fyzickú návštevu na mieste z dôvodu závažných, mimoriadnych a nepredvídateľných okolností, ktoré sú mimo kontroly prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

informácie o tom, ako sa virtuálna návšteva na mieste uskutoční;

informácie o výsledku analýzy rizík vykonanej overovateľom;

dôkaz o opatreniach prijatých overovateľom, aby sa verifikačné riziko znížilo na prijateľnú úroveň s cieľom získať primeranú istotu, že správa prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla neobsahuje podstatne skreslené údaje.

príslušný orgán zistil, že existujú závažné, mimoriadne a nepredvídateľné okolnosti, ktoré sú mimo kontroly prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla, a zo zákonom uložených vnútroštátnych zdravotných dôvodov je potrebné prijať okamžité opatrenia;

prevádzkovateľ alebo prevádzkovateľ lietadla informuje príslušný orgán o rozhodnutí overovateľa vykonať virtuálnu návštevu na mieste vrátane prvkov špecifikovaných v odseku 2.

keď overovateľ overuje správu prevádzkovateľa lietadla o emisiách po prvýkrát;

ak overovateľ nevykonal fyzickú návštevu na mieste v dvoch obdobiach nahlasovania, ktoré bezprostredne predchádzajú súčasnému obdobiu nahlasovania;

ak počas obdobia nahlasovania došlo k výrazným zmenám v pláne monitorovania vrátane tých, ktoré sú uvedené v článku 15 ods. 4 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066;

ak je počas predchádzajúceho obdobia nahlasovania údaj o stave plnenia podmienok v registri Únie uvedený v tabuľke XIV-I prílohy XIII k delegovanému nariadeniu Komisie (EÚ) 2019/1122 ( 3 ) iný ako symbol A.

všeobecné kritériá spôsobilosti pre všetkých pracovníkov vykonávajúcich overovacie činnosti;

osobitné kritériá spôsobilosti týkajúce sa každej funkcie v rámci overovateľa vykonávajúceho overovacie činnosti, najmä pokiaľ ide o audítora EU ETS, vedúceho audítora EU ETS, nezávislého revízora a technického experta;

metódu, ktorou sa zabezpečuje kontinuálna spôsobilosť a pravidelné hodnotenie výkonnosti všetkých pracovníkov, ktorí vykonávajú overovacie činnosti;

proces na zabezpečenie kontinuálneho vzdelávania pracovníkov vykonávajúcich overovacie činnosti;

proces, ktorým sa posúdi, či overovacia povinnosť patrí do rozsahu akreditácie overovateľa, či overovateľ disponuje spôsobilosťou, pracovníkmi a prostriedkami potrebnými na výber overovacieho tímu a úspešné ukončenie overovacích činností v rámci požadovaného časového rámca.

kritériá spôsobilosti uvedené v odseku 2 prvom pododseku písm. a) a b) boli vypracované v súlade s požiadavkami na spôsobilosť podľa tohto nariadenia;

sa riešili všetky problematické otázky, ktoré možno identifikovať v súvislosti so stanovením všeobecných a osobitných kritérií spôsobilosti podľa odseku 2 prvého pododseku písm. a) a b);

potrebnú aktualizáciu a zachovávanie všetkých požiadaviek v procese zabezpečovania spôsobilosti.

jednoznačne rozumieť svojej individuálnej úlohe v procese overovania;

byť schopný efektívne komunikovať v jazyku potrebnom na vykonávanie svojich konkrétnych úloh.

znalosť smernice 2003/87/ES, vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066, delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 a vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2019/1842 v prípade overovania správy o základných údajoch, správy o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov alebo výročnej správy o úrovni činnosti, tohto nariadenia, príslušných noriem a ďalších príslušných právnych predpisov, uplatniteľných usmernení, ako aj príslušných usmernení a právnych predpisov vydaných členským štátom, v ktorom overovateľ vykonáva overovanie;

znalosti a skúsenosti v oblasti auditu údajov a informácií vrátane:

schopnosť vykonávať činnosti súvisiace s overením správy prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla v zmysle požiadaviek kapitoly II;

znalosti a skúsenosti v oblasti sektorovo špecifických technických aspektov monitorovania a nahlasovania, ktoré sú relevantné z hľadiska rozsahu činností uvedeného v prílohe I, v rámci ktorého audítor EU ETS vykonáva overovanie.

politiky a zodpovednosti;

preskúmanie systému riadenia;

vnútorné audity;

nápravné opatrenia;

opatrenia na riešenie rizík a príležitostí a na prijímanie preventívnych opatrení;

riadenie zdokumentovaných informácií.

keď je vzťah medzi overovateľom a prevádzkovateľom alebo prevádzkovateľom lietadla založený na spoločnom vlastníctve, spoločnom riadení, spoločnej správe alebo spoločných pracovníkoch, spoločných prostriedkoch, spoločných financiách a spoločných zmluvách alebo spoločnom obchodovaní;

ak prevádzkovateľ alebo prevádzkovateľ lietadla prijal konzultačné služby uvedené v odseku 3 písm. a) alebo technickú pomoc uvedenú v písmene b) uvedeného odseku od konzultačného orgánu, orgánu technickej pomoci alebo inej organizácie, ktorá je vo vzťahu s overovateľom a ktorá ohrozuje nestrannosť overovateľa.

všetky informácie, ktoré vyžaduje vnútroštátny akreditačný orgán;

postupy a informácie týkajúce sa procesov uvedených v článku 41 ods. 1 a informácie o systéme riadenia kvality uvedenom v článku 41 ods. 2;

kritériá spôsobilosti uvedené v článku 36 ods. 2 písm. a) a b), výsledky procesu zabezpečovania spôsobilosti uvedeného v článku 36, ako aj inú relevantnú dokumentáciu o spôsobilosti všetkých pracovníkov zapojených do overovacích činností;

informácie o procese zabezpečenia pretrvávajúcej nestrannosti a nezávislosti podľa článku 43 ods. 6 vrátane relevantných záznamov o nestrannosti a nezávislosti žiadateľa a jeho pracovníkov;

informácie o technických expertoch a kľúčových pracovníkoch zapojených do overovania správ prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla;

systém a proces na zabezpečenie príslušnej internej dokumentácie o overení;

ostatné relevantné záznamy uvedené v článku 42 ods. 1

preskúmanie všetkých relevantných dokumentov a záznamov uvedených v článku 46;

návšteva priestorov žiadateľa s cieľom preskúmať reprezentatívnu vzorku internej dokumentácie o overení a zhodnotiť vykonávanie systému riadenia kvality žiadateľa a postupov alebo procesov uvedených v článku 41;

osvedčenie reprezentatívnej časti požadovaného rozsahu akreditácie, ako aj výkonnosti a spôsobilosti reprezentatívneho počtu pracovníkov žiadateľa, ktorí sú zapojení do overovania správy prevádzkovateľa, prevádzkovateľa lietadla alebo regulovaného subjektu, s cieľom zabezpečiť, aby daní pracovníci pracovali v súlade s týmto nariadením.

sa overovateľ dopustil závažného porušenia požiadaviek tohto nariadenia;

overovateľ neustále a opakovane neplní požiadavky tohto nariadenia;

overovateľ porušil iné osobitné podmienky vnútroštátneho akreditačného orgánu.

overovateľ neodstránil nedostatky, ktoré viedli k rozhodnutiu o pozastavení osvedčenia o akreditácii;

bol člen vrcholového manažmentu overovateľa alebo personálu overovateľa zapojený do overovacích činností podľa tohto nariadenia uznaný vinným za podvod;

overovateľ úmyselne poskytol nepravdivé informácie alebo zamlčal informácie.

spĺňať požiadavky stanovené v harmonizovanej norme podľa nariadenia (ES) č. 765/2008 uvedenej v prílohe III;

mať znalosť smernice 2003/87/ES, vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066, delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 a vykonávacieho nariadenia 2019/1842 v prípade, ak hodnotiteľ hodnotí spôsobilosť a výkonnosť overovateľa, pokiaľ ide o rozsah pôsobnosti č. 98 uvedeného v prílohe I k tomuto nariadeniu, znalosť tohto nariadenia, príslušných noriem a ďalších príslušných právnych predpisov, ako aj uplatniteľných usmernení;

mať znalosti z oblasti auditu údajov a informácií podľa článku 38 ods. 1 písm. b) tohto nariadenia získané prostredníctvom odborného vzdelávania alebo pomocou prístupu k osobe, ktorá má znalosti a skúsenosti v súvislosti s takýmito údajmi a informáciami.

mať znalosť smernice 2003/87/ES, vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/2066, delegovaného nariadenia (EÚ) 2019/331 a vykonávacieho nariadenia 2019/1842 v prípade, ak technický expert hodnotí spôsobilosť a výkonnosť overovateľa, pokiaľ ide o rozsah pôsobnosti č. 98 uvedený v prílohe I k tomuto nariadeniu, znalosť tohto nariadenia, príslušných noriem a ďalších príslušných právnych predpisov, ako aj uplatniteľných usmernení;

dostatočne rozumieť overovacím činnostiam.

vnútroštátny akreditačný orgán, ktorý je predmetom partnerského hodnotenia, vykonáva akreditačné činnosti v súlade s kapitolou IV;

vnútroštátny akreditačný orgán, ktorý je predmetom partnerského hodnotenia, spĺňa požiadavky stanovené v tejto kapitole.

predpokladaný čas a miesto overovania vrátane informácie o tom, či sa vykoná fyzická alebo virtuálna návšteva na mieste;

informácie o činnostiach, ktoré vnútroštátny akreditačný orgán plánuje v prípade daného overovateľa, najmä činnosti dohľadu a opätovného hodnotenia;

dátumy predpokladaných znaleckých auditov, ktoré má vykonať vnútroštátny akreditačný orgán s cieľom posúdiť overovateľa, a to vrátane adresy a kontaktných údajov prevádzkovateľov alebo prevádzkovateľov lietadla, ktorých v priebehu znaleckého auditu navštívi;

informácie o tom, či vnútroštátny akreditačný orgán požiadal vnútroštátny akreditačný orgán členského štátu, v ktorom overovateľ vykonáva overovanie, o vykonanie činností dohľadu.

podrobnosti akreditácie overovateľov, ktorých daný vnútroštátny akreditačný orgán akreditoval po prvýkrát, vrátane rozsahu akreditácie týchto overovateľov;

všetky zmeny rozsahu akreditácie v prípade týchto overovateľov;

súhrnné výsledky činností dohľadu a opätovného hodnotenia, ktoré vykonal vnútroštátny akreditačný orgán;

súhrnné výsledky mimoriadnych hodnotení, ktoré sa uskutočnili, vrátane dôvodov začatia týchto mimoriadnych hodnotení;

všetky sťažnosti podané proti overovateľovi od poslednej správy manažmentu a opatrenia, ktoré prijal vnútroštátny akreditačný orgán.

podrobnosti o opatreniach, ktoré prijal vnútroštátny akreditačný orgán v reakcii na informácie zdieľané príslušným orgánom, pokiaľ vnútroštátny akreditačný orgán dané informácie nepovažuje za sťažnosť v zmysle článku 62.

relevantných výsledkoch kontroly správy prevádzkovateľa a prevádzkovateľa lietadla a správ o overení, najmä o každom zistenom nesúlade daného overovateľa s týmto nariadením;

výsledkoch inšpekcie u prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla, ak sú dané výsledky relevantné pre vnútroštátny akreditačný orgán, pokiaľ ide o akreditáciu overovateľa a dohľad, alebo ak dané výsledky zahŕňajú akýkoľvek zistený nesúlad daného overovateľa s týmto nariadením;

výsledkoch hodnotenia internej dokumentácie o overení tohto overovateľa, ak príslušný orgán posúdil internú dokumentáciu o overení podľa článku 26 ods. 3;

sťažnostiach prijatých príslušným orgánom v súvislosti s daným overovateľom.

aké opatrenie prijal vnútroštátny akreditačný orgán, ktorý overovateľa akreditoval;

prípadne, akým spôsobom overovateľ vyriešil dané zistenia;

aké administratívne opatrenia boli v prípade potreby overovateľovi uložené.

názov a adresu každého overovateľa akreditovaného daným vnútroštátnym akreditačným orgánom;

členské štáty, v ktorých overovateľ vykonáva overovanie;

rozsah akreditácie každého overovateľa;

dátum udelenia akreditácie a dátum uplynutia platnosti akreditácie;

všetky informácie o administratívnych opatreniach uložených overovateľovi.

plánovaný čas a miesto overovaní, ktoré overovateľ plánuje vykonať, vrátane informácie o tom, či sa vykoná fyzická alebo virtuálna návšteva na mieste;

adresu a kontaktné údaje prevádzkovateľov alebo prevádzkovateľov lietadiel, ktorých správy o emisiách, správy o základných údajoch, správy o údajoch týkajúcich sa nových účastníkov alebo výročné správy o úrovni činnosti sú predmetom jeho overovania;

mená členov overovacieho tímu a rozsah akreditácie, do ktorej patrí činnosť prevádzkovateľa alebo prevádzkovateľa lietadla.