Tento dokument je výňatkem z internetových stránek EUR-Lex
Dokument 32026R1757
Commission Implementing Regulation (EU) 2026/1757 of 20 July 2026 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council with regard to third country branches reporting
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2026/1757, 20. juuli 2026, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL kohaldamiseks seoses kolmandate riikide filiaalide aruandlusega
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2026/1757, 20. juuli 2026, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL kohaldamiseks seoses kolmandate riikide filiaalide aruandlusega
C/2026/4970
ELT L, 2026/1757, 27.7.2026, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2026/1757/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
platné
|
Euroopa Liidu |
ET L-seeria |
|
2026/1757 |
27.7.2026 |
KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2026/1757,
20. juuli 2026,
millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL kohaldamiseks seoses kolmandate riikide filiaalide aruandlusega
(EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA KOMISJON,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiivi 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ, (1) eriti selle artikli 48l lõike 1 neljandat lõiku,
ning arvestades järgmist:
|
(1) |
Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga (EL) 2024/1619 (2) muudeti direktiivi 2013/36/EL, et muu hulgas lisada kõnealuse direktiivi VI jaotisesse uus kord kolmandate riikide filiaalide asutamiseks, reguleerimiseks ja järelevalveks liidus. Selles korras on sätestatud pädevate asutuste järelevalvevolitused seoses kolmandate riikide filiaalidega. Selle korra osana ja kolmandate riikide filiaalidega seoses järelevalvevolituste kasutamise piiritlemiseks peaks pädevate asutuste saadava teabe kindlaksmääramine põhinema ühtsel järelevalvelise aruandluse raamistikul, et hõlbustada tulemuslikku järelevalvet selle üle, kas kolmandate riikide filiaalid täidavad kohaldatavaid usaldatavus- ja järelevalvenõudeid. |
|
(2) |
Direktiivi 2013/36/EL artikli 48l lõike 1 teise lõigu kohaselt peavad aruandlusnõuded olema proportsionaalsed kolmandate riikide filiaalide liigitamisega kas 1. või 2. klassi. Seepärast on vaja välja töötada kaks vormide kogumit, kummagi klassi jaoks üks, kooskõlas lähenemisviisiga, mille kohaselt 1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid, mida peetakse riskantsemaks, peaksid esitama üksikasjalikumat teavet kui 2. klassi kuuluvad filiaalid. |
|
(3) |
Selleks et tagada kolmandate riikide filiaalide suhtes ühtsed järelevalvetavad, on vaja kindlaks määrata ka aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad ning kolmandate riikide filiaalide esitatavate aruannete suhtes kohaldatavad raamatupidamisstandardid. Direktiivi 2013/36/EL artikli 48l lõikega 1 kehtestati EBA-le nõue töötada välja IT-lahendused, sealhulgas aruandevormid ja juhised, mida kolmandate riikide filiaalid peavad kasutama kõnealuse direktiivi artiklis 48k sätestatud aruandekohustuse täitmiseks. Sellest tulenevalt tuleks piisavalt selgelt kindlaks määrata andmepunktid ja teave, mille kolmandate riikide filiaalid peavad esitama ning mille EBA peaks asjakohastesse IT-lahendustesse lisama. Selleks et EBA saaks töötada välja asjakohased IT-lahendused, ei peaks ühtsed aruandlusvormingud olema nende struktuuri ja esitusviisi osas siduvad, kuna EBA ei peaks olema kohustatud kordama lisas sätestatud graafilist ja tabelistruktuuri. Eelkõige peaks EBA-l olema võimalik aruandevormide graafilisest esitusest ja tabelite struktuurist kõrvale kalduda tingimusel, et IT-lahendused sisaldavad kõiki nõutavaid andmepunkte ja kogu nõutavat teavet. |
|
(4) |
Käesolev määrus põhineb EBA poolt komisjonile esitatud rakenduslike tehniliste standardite eelnõul. |
|
(5) |
EBA on korraldanud käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta avalikud konsultatsioonid, analüüsinud potentsiaalseid seonduvaid kulusid ja kasu ning küsinud nõu Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (3) artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult, |
|
(6) |
Käesolev määrus peaks jõustuma kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas. Direktiivi 2013/36/EL artikli 48k lõike 1 kohased aruandlusnõuded sõltuvad siiski kõnealuse direktiivi artiklite 48h, 48e ja 48f sisulistest sätetest, mida tuleks kohaldada alles alates 11. jaanuarist 2027. Lisaks on vaja anda kolmandate riikide filiaalidele piisavalt aega aruandluseks valmistumiseks. Seepärast tuleks käesoleva määruse kohaldamist edasi lükata, |
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
Artikkel 1
Aruandekuupäevad
1. Kolmandate riikide filiaalid esitavad käesolevas määruses osutatud teabe pädevatele asutustele järgmiste aruandekuupäevade seisuga:
|
a) |
kuuaruandlus: iga kuu viimane päev; |
|
b) |
kvartaliaruandlus: 31. märts, 30. juuni, 30. september ja 31. detsember; |
|
c) |
poolaastaaruandlus: 30. juuni ja 31. detsember; |
|
d) |
aastaaruandlus: 31. detsember. |
2. Kolmandate riikide filiaalid esitavad käesoleva määruse I lisas osutatud finantsteabe kolmanda riigi filiaali enda kohta kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EÜ) nr 1606/2002 (4) või liikmesriigis kohaldatavate üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtetega ning viitavad konkreetsele ajavahemikule kumulatiivselt alates majandusaasta esimesest päevast kuni aruandekuupäevani.
3. Kui kolmandate riikide filiaalil on siseriiklike seaduste kohaselt lubatud esitada oma finants- ja regulatiivset teavet kalendriaastast erineva majandusaasta lõpu seisuga, võib aruandekuupäevi sellele vastavalt muuta, nii et aruanne esitatakse vastavalt iga ühe, kolme, kuue või kaheteistkümne kuu möödudes majandusaasta lõpust.
Esimest lõiku kohaldatakse ka peaettevõtjat käsitleva teabe suhtes, tingimusel et asjaomane kolmanda riigi jurisdiktsioon lubab esitada regulatiivset teavet, kasutades aruandekuupäevana majandusaasta lõppu.
Artikkel 2
Aruande esitamise kuupäevad
1. Kolmandate riikide filiaalid esitavad pädevatele asutustele I lisas osutatud teabe järgmistel aruande esitamise kuupäevadel tööpäeva lõpuks:
|
a) |
kuuaruandlus: 15. kalendripäev pärast aruandekuupäeva; |
|
b) |
kvartaliaruandlus: 12. mai, 11. august, 11. november ja 11. veebruar; |
|
c) |
poolaastaaruandlus: 11. august ja 11. veebruar; |
|
d) |
aastaaruandlus: 11. veebruar. |
2. Kolmandate riikide filiaalid esitavad pädevatele asutustele II lisas osutatud teabe järgmistel aruande esitamise kuupäevadel tööpäeva lõpuks:
|
a) |
kvartaliaruandlus: 11. juuni, 11. september, 11. detsember ja 11. märts; |
|
b) |
poolaastaaruandlus: 11. september ja 11. märts; |
|
c) |
aastaaruandlus: 11. märts |
3. Juhul kui aruande esitamise kuupäev on sellise pädeva asutuse liikmesriigis, kellele aruanne tuleb esitada, riigipüha või laupäev või pühapäev, tuleb andmed esitada järgmisel tööpäeval.
4. Juhul kui kolmandate riikide filiaalid esitavad oma finantsteavet või teavet peaettevõtja kohta muudetud aruandekuupäevade seisuga lähtuvalt oma majandusaasta lõpust, nagu sätestatud artikli 1 lõikes 3, võib ka aruande esitamise kuupäevi sellele vastavalt muuta, nii et muudetud aruandekuupäeva ja aruande esitamise kuupäeva vahele jääb sama arv päevi.
5. Kolmandate riikide filiaalid võivad esitada auditeerimata arvandmeid (st arvandmed, mille kohta ei ole saadud välisaudiitori arvamust). Kui auditeeritud arvandmed (st arvandmed, mille on auditeerinud välisaudiitor, kes on esitanud auditiarvamuse) erinevad esitatud auditeerimata arvandmetest, esitatakse läbivaadatud ja auditeeritud arvandmed põhjendamatu viivituseta.
6. Muud juba esitatud aruannetes tehtud parandused tuleb samuti esitada pädevatele asutustele ilma põhjendamatute viivitusteta.
Artikkel 3
Kolmandate riikide filiaalide regulatiivse ja finantsteabe aruandlus
1. Kolmandate riikide filiaalid, mis vastavad direktiivi 2013/36/EL artikli 48a lõikes 1 sätestatud kriteeriumidele (1. klass), esitavad vormid teabega oma regulatiivse ja finantsteabe kohta, nagu on kindlaks määratud käesoleva määruse I lisas, järgmiselt:
|
a) |
vorm 9.1 kord kuus; |
|
b) |
vormid 1.1, 2, 7.1 ja 8.1 kord kvartalis; |
|
c) |
vormid 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 ja 10 kord poolaastas. |
2. Kolmandate riikide filiaalid, mis ei vasta direktiivi 2013/36/EL artikli 48a lõikes 1 sätestatud kriteeriumidele (2. klass), esitavad vormid teabega oma regulatiivse ja finantsteabe kohta, nagu on kindlaks määratud käesoleva määruse I lisas, järgmiselt:
|
a) |
vorm 9.2 kord kuus; |
|
b) |
vormid 1.2, 2, 7.2 ja 8.2 kord kvartalis; |
|
c) |
vormid 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 ja 10 kord aastas. |
3. Erandina lõigetest 1 ja 2 esitavad kolmandate riikide filiaalid vormi 10 üksnes juhul, kui seda nõuab riiklik pädev asutus vastavalt direktiivi 2013/36/EL artikli 48k lõike 1 punktile c.
Artikkel 4
Regulatiivne ja finantsteave peaettevõtja kohta
1. Kolmandate riikide filiaalid, mis vastavad direktiivi 2013/36/EL artikli 48a lõikes 1 sätestatud kriteeriumidele (1. klass), esitavad vormid teabega oma peaettevõtja regulatiivse ja finantsteabe kohta, nagu on kindlaks määratud käesoleva määruse II lisas, järgmiselt:
|
a) |
vormid 1 ja 2 kord kvartalis; |
|
b) |
vormid 3, 4, 5, 6 ja 7 kord poolaastas. |
2. Kolmandate riikide filiaalid, mis ei vasta direktiivi 2013/36/EL artikli 48a lõikes 1 sätestatud kriteeriumidele (2. klass), esitavad vormid teabega oma peaettevõtja regulatiivse ja finantsteabe kohta, nagu on kindlaks määratud käesoleva määruse II lisas, järgmiselt:
|
a) |
vormid 1 ja 2 kord kvartalis; |
|
b) |
vormid 3, 4, 5, 6 ja 7 kord aastas. |
Artikkel 5
IT-lahendused, aruandevormid ja juhised
1. EBA tagab, et direktiivi 2013/36/EL artikli 48l lõike 1 kohaselt välja töötatud IT-lahendused, sealhulgas juhised, vastavad alati käesolevas määruses sätestatud ühtsetele aruandlusvormingutele ning hõlmavad kõiki käesoleva määruse I ja II lisas loetletud andmepunkte ja kogu teavet.
2. EBA teeb lõikes 1 osutatud IT-lahendused, sealhulgas juhised kättesaadavaks oma veebisaidil. EBA ajakohastab neid IT-lahendusi ning teeb need kättesaadavaks liidu kõigis ametlikes keeltes.
Artikkel 6
Andmevahetuse vorming ja esitatavatele andmetele lisatav teave
1. Kolmandate riikide filiaalid esitavad käesolevas määruses osutatud teabe pädevate asutuste kindlaks määratud andmevahetusvormingutes ja kujul, järgides andmepunktide mudeli andmepunkti määratlust ja EBA veebisaidil kättesaadavaks tehtud IT-lahendustes osutatud valideerimisvalemeid ning järgmist:
|
a) |
nad ei lisa andmeid esitades teavet, mis ei ole nõutav või kohaldatav; |
|
b) |
nad esitavad arvväärtused järgmiselt:
|
|
c) |
finantsinstitutsioonid ja kindlustusandjad tuvastatakse üksnes nende juriidilise isiku tunnuse (LEI) abil; |
|
d) |
muude juriidiliste isikute ja vastaspoolte kui finantsinstitutsioonid ja kindlustusandjad tuvastamiseks kasutatakse nende juriidilise isiku tunnust (LEI), kui see on olemas; kui seda ei ole, siis kasutatakse nende riiklikku koodi. |
2. Kolmandate riikide filiaalid esitavad koos esitatud teabega järgmise teabe:
|
a) |
aruandekuupäev ja aruandeperiood; |
|
b) |
aruandlusvaluuta; |
|
c) |
raamatupidamisstandard; |
|
d) |
aruandva kolmanda riigi filiaali LEI, kui see on olemas; kui seda ei ole, siis kasutatakse nende riiklikku koodi. |
Artikkel 7
Jõustumine ja kohaldamine
Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Seda kohaldatakse alates 28. märtsist 2027.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
Brüssel, 20. juuli 2026
Komisjoni nimel
president
Ursula VON DER LEYEN
(1) ELT L 176, 27.6.2013, lk 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj.
(2) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 31. mai 2024. aasta direktiiv (EL) 2024/1619, millega muudetakse direktiivi 2013/36/EL seoses järelevalvevolituste, sanktsioonide, kolmandate riikide filiaalide ning keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskidega (ELT L, 2024/1619, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/1619/oj.
(3) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
(4) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 19. juuli 2002. aasta määrus (EÜ) nr 1606/2002 rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (EÜT L 243, 11.9.2002, lk 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
I LISA
Kolmandate riikide filiaalide aruandlus
|
Kolmandate riikide filiaalide vormid |
||||
|
Vormi number |
Vormi kood |
Adressaadid |
Õiguslik alus |
Vormi / vormide rühma nimi |
|
Finantsteave |
||||
|
1,1 |
E 01.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt a |
Kolmanda riigi filiaalis arvele võetud ja filiaalilt pärinevad varad ja kohustised (1. klass) |
|
1,2 |
E 01.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt a |
Kolmanda riigi filiaalis arvele võetud ja filiaalilt pärinevad varad ja kohustised (2. klass) |
|
2 |
E 02.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt a |
Kolmanda riigi filiaali valitud bilansivälised kirjed (1. ja 2. klass) |
|
3,1 |
E 03.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunktid i ja ii |
Suurimad varad ja märkimisväärsed riskipositsioonide kontsentreerumised (1. klass) |
|
3,2 |
E 03.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunktid i ja ii |
Suurimad varad ja märkimisväärsed riskipositsioonide kontsentreerumised (2. klass) |
|
4,1 |
E 04.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunktid i ja ii |
Suurimad kohustised ja märkimisväärsed kontsentreerunud rahastusallikad (1. klass) |
|
4,2 |
E 04.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunktid i ja ii |
Suurimad kohustised ja märkimisväärsed kontsentreerunud rahastusallikad (2. klass) |
|
5,1 |
E 05.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunkt iii |
Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega – tasumisele kuuluvad ja saadaolevad summad (1. klass) |
|
5,2 |
E 05.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunkt iii |
Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega – tasumisele kuuluvad ja saadaolevad summad (2. klass) |
|
6,1 |
E 06.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunkt iii |
Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega – tehingutest tulenevad kulud ja tulud (1. klass) |
|
6,2 |
E 06.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkti a alapunkt iii |
Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega – tehingutest tulenevad kulud ja tulud (2. klass) |
|
Regulatiivne teave |
||||
|
7,1 |
E 07.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt b ja artikkel 48e |
Tagatiskapitalinõuete arvutamine (1. klass) |
|
7,2 |
E 07.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt b ja artikkel 48e |
Tagatiskapitalinõuete arvutamine (2. klass) |
|
8,1 |
E 08.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt b ja artikkel 48e |
Minimaalse tagatiskapitali nõuet katvad hoiustatud varad ja tinghoiukonto arengu seire (1. klass) |
|
8,2 |
E 08.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt b ja artikkel 48e |
Minimaalse tagatiskapitali nõuet katvad hoiustatud varad ja tinghoiukonto arengu seire (2. klass) |
|
9,1 |
E 09.01 |
1. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt b ja artikkel 48f |
Likviidsuskate – arvutused (1. klass) |
|
9,2 |
E 09.02 |
2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt b ja artikkel 48f |
Likviidsuskate – arvutused (2. klass) |
|
10 |
E 10.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 1 punkt c |
Hoiuste tagamise skeemi direktiivi artikli 15 lõigete 2 ja 3 kohaselt kolmandate riikide filiaalide hoiustajate jaoks kehtiv hoiuste tagamise kord |
|
E 01.01 - Kolmanda riigi filiaalis arvele võetud ja filiaalist pärinevad varad ja kohustised (1. klass) |
|
|
|
Kolmanda riigi filiaalis arvele võetud summa |
Kolmanda riigi filiaalilt pärinev summa |
||
|
|
Millest: kogutagatiskapitali nõuet katvad hoiustatud varad |
Millest: grupisisesed positsioonid |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
||
|
Varad kokku |
0010 |
|
|
|
|
|
Finantsvarad |
0020 |
|
|
|
|
|
Sularaha |
0030 |
|
|
|
|
|
Nõuded keskpankade vastu |
0040 |
|
|
|
|
|
Muud nõudmiseni hoiused |
0050 |
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0060 |
|
|
|
|
|
Omakapitaliinstrumendid |
0070 |
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0080 |
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0090 |
|
|
|
|
|
Mittefinantsvarad |
0100 |
|
|
|
|
|
Materiaalsed põhivarad |
0110 |
|
|
|
|
|
Kinnisvarainvesteeringud |
0120 |
|
|
|
|
|
Firmaväärtus |
0130 |
|
|
|
|
|
Muu immateriaalne vara |
0140 |
|
|
|
|
|
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad |
0150 |
|
|
|
|
|
Edasilükkunud tulumaksu varad |
0160 |
|
|
|
|
|
Muud varad |
0170 |
|
|
|
|
|
Kohustised kokku |
0180 |
|
|
|
|
|
Finantskohustised |
0190 |
|
|
|
|
|
Lühikesed positsioonid |
0200 |
|
|
|
|
|
Hoiused |
0210 |
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0220 |
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0230 |
|
|
|
|
|
Muud finantskohustised |
0240 |
|
|
|
|
|
Mittefinantskohustised |
0250 |
|
|
|
|
|
Eraldised |
0260 |
|
|
|
|
|
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustised |
0270 |
|
|
|
|
|
Edasilükkunud tulumaksu kohustised |
0280 |
|
|
|
|
|
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital |
0290 |
|
|
|
|
|
Muud kohustised |
0300 |
|
|
|
|
|
Omakapital |
0310 |
|
|
|
|
|
E 01.02 - Kolmanda riigi filiaalis arvele võetud ja filiaalist pärinevad varad ja kohustised (2. klass) |
|
|
|
Kolmanda riigi filiaalis arvele võetud summa |
Kolmanda riigi filiaalilt pärinev summa |
|
|
|
Millest: kogutagatiskapitali nõuet katvad hoiustatud varad |
|||
|
0010 |
0020 |
0040 |
||
|
Varad kokku |
0010 |
|
|
|
|
Finantsvarad |
0020 |
|
|
|
|
Sularaha |
0030 |
|
|
|
|
Nõuded keskpankade vastu |
0040 |
|
|
|
|
Muud nõudmiseni hoiused |
0050 |
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0060 |
|
|
|
|
Omakapitaliinstrumendid |
0070 |
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0080 |
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0090 |
|
|
|
|
Mittefinantsvarad |
0100 |
|
|
|
|
Kohustised kokku |
0180 |
|
|
|
|
Finantskohustised |
0190 |
|
|
|
|
Lühikesed positsioonid |
0200 |
|
|
|
|
Hoiused |
0210 |
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0220 |
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0230 |
|
|
|
|
Muud finantskohustised |
0240 |
|
|
|
|
Mittefinantskohustised |
0250 |
|
|
|
|
Omakapital |
0310 |
|
|
|
|
E 02.00 – Valitud bilansivälised kirjed (1. ja 2. klass) |
|
|
Nimiväärtus |
Maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
Valitud bilansivälised kirjed, võetud |
0010 |
|
|
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused |
0020 |
|
|
|
Antud finantsgarantiid |
0030 |
|
|
|
Muud võetud siduvad kohustused |
0040 |
|
|
|
Valitud bilansivälised kirjed, saadud |
0050 |
|
|
|
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees |
0060 |
|
|
|
Saadud finantsgarantiid |
0070 |
|
|
|
Muud siduvad kohustused aruande esitaja ees |
0080 |
|
|
|
E 03.01 - Suurimad varad ja märkimisväärsed riskipositsioonide kontsentreerumised (1. klass) |
|
|
|
|
|
|
Vastaspoole liik: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Vastaspool |
Summa |
|||||||||||||
|
Kood /rühmakood |
Koodi liik |
Vastaspoole nimi |
Riiklik kood |
Vastaspoole residentsus |
Riskipositsioonide kontsentreerumised |
Valitud varad |
Valitud bilansivälised kirjed, võetud |
Varade väärtuse akumuleeritud langus |
|||||||
|
Võlainstrumendid |
Omakapitaliinstrumendid |
Tuletisinstrumendid |
Millest: makseviivituses |
Siduvad laenuandmiskohustused |
Finantsgarantiid |
Muud siduvad kohustused |
|||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 03.02 - Suurimad varad ja märkimisväärsed riskipositsioonide kontsentreerumised (2. klass) |
|
|
|
|
|
|
Vastaspoole liik: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Vastaspool |
Summa |
|||||||||||||
|
Kood /rühmakood |
Koodi liik |
Vastaspoole nimi |
Riiklik kood |
Vastaspoole residentsus |
Riskipositsioonide kontsentreerumised |
Valitud varad |
Valitud bilansivälised kirjed, võetud |
Varade väärtuse akumuleeritud langus |
|||||||
|
Võlainstrumendid |
Omakapitaliinstrumendid |
Tuletisinstrumendid |
Millest: makseviivituses |
Siduvad laenuandmiskohustused |
Finantsgarantiid |
Muud siduvad kohustused |
|||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 04.01 - Suurimad kohustised ja märkimisväärsed kontsentreerunud rahastusallikad (1. klass) |
|
|
|
|
|
|
Vastaspoole liik: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Vastaspool |
Summa |
||||||||
|
Kood /rühmakood |
Koodi liik |
Vastaspoole nimi |
Riiklik kood |
Vastaspoole residentsus |
Kontsentreerunud rahastusallikad |
Valitud kohustised |
||||
|
Hoiused |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
Muud finantskohustised |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 04.02 - Suurimad kohustised ja märkimisväärsed kontsentreerunud rahastusallikad (2. klass) |
|
|
|
|
|
|
Vastaspoole liik: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Vastaspool |
Summa |
||||||||
|
Kood /rühmakood |
Koodi liik |
Vastaspoole nimi |
Riiklik kood |
Vastaspoole residentsus |
Kontsentreerunud rahastusallikad |
Valitud kohustised |
||||
|
Hoiused |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
Muud finantskohustised |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 05.01 - Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega (1. klass) |
|
|
|
|
|
|
Tehingud järgmisega: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kõigi tehingute saldo |
Märkimisväärsed tehingud |
|||||||||||||||
|
Esimesel kohal |
Teisel kohal |
Kolmandal kohal |
Neljandal kohal |
Viiendal kohal |
|||||||||||||
|
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
||
|
Valitud finantsvarad |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Omakapitaliinstrumendid |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valitud finantskohustised |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hoiused |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valitud bilansivälised kirjed, võetud |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valitud bilansivälised kirjed, saadud |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumentide tinglik väärtus |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 05.02 - Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega (2. klass) |
|
|
|
|
|
|
Tehingud järgmisega: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kõigi tehingute saldo |
Märkimisväärsed tehingud |
|||||||||
|
Esimesel kohal |
Teisel kohal |
Kolmandal kohal |
|||||||||
|
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Saldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Valitud finantsvarad |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Omakapitaliinstrumendid |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valitud finantskohustised |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hoiused |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valitud bilansivälised kirjed, võetud |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valitud bilansivälised kirjed, saadud |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumentide tinglik väärtus |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 06.01 - Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega (1. klass) |
|
|
|
|
|
|
Tehingud järgmisega: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kõigi tehingute summa |
Märkimisväärsed tehingud |
|||||||||||||||
|
Esimesel kohal |
Teisel kohal |
Kolmandal kohal |
Neljandal kohal |
Viiendal kohal |
|||||||||||||
|
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
||
|
Intressitulu |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intressikulu |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenus- ja vahendustasude tulu |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenus- ja vahendustasude kulu |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Halduskulud |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud tulud |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud kulud |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 06.02 - Märkimisväärsed sisetehingud peaettevõtja ja tema konsolideerimisgrupi liikmetega (2. klass) |
|
|
|
|
|
|
Tehingud järgmisega: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kõigi tehingute summa |
Märkimisväärsed tehingud |
|||||||||
|
Esimesel kohal |
Teisel kohal |
Kolmandal kohal |
|||||||||
|
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Summa |
Vastaspoole nimi |
Kood |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Intressitulu |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intressikulu |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenus- ja vahendustasude tulu |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teenus- ja vahendustasude kulu |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Halduskulud |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud tulud |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud kulud |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 07.01 - Tagatiskapitali nõuete arvutamine (1. klass) |
|
|
|
|
|
|
Valuuta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kohustised |
Minimaalse tagatiskapitali nõue |
Lisatagatiskapitali nõue |
Kogutagatiskapitali nõue |
Kogutagatiskapitali nõude täitmiseks tinghoiusel hoiustatud varad |
|||||
|
T-1 |
T-2 |
T-3 |
Kaalumata keskmine |
Kaalutud keskmine |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
Summa |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 07.02 - Tagatiskapitali nõuete arvutamine (2. klass) |
|
|
Kohustised |
Minimaalse tagatiskapitali nõue |
Lisatagatiskapitali nõue |
Kogutagatiskapitali nõue |
Kogutagatiskapitali nõude täitmiseks tinghoiusel hoiustatud varad |
|||||
|
T-1 |
T-2 |
T-3 |
Kaalumata keskmine |
Kaalutud keskmine |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
Summa |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 08.01 - Kogutagatiskapitali nõuet katvad hoiustatud varad ja tinghoiukonto arengu seire (1. klass) |
|
|
|
|
|
|
Valuuta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Algsaldo |
Lõppsaldo |
Vastaspoole nimi |
Kood |
Koodi liik |
Riiklik kood |
Vastaspoole residentsus |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
Kogutagatiskapitali nõude täitmiseks tinghoiusel hoiustatud varad |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raha või raha sarnased instrumendid |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Millest: suuruselt esimene vastaspool |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Millest: suuruselt teine vastaspool |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Millest: suuruselt kolmas vastaspool |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud aktsepteeritavad instrumendid |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Millest: suuruselt esimene vastaspool |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Millest: suuruselt teine vastaspool |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Millest: suuruselt kolmas vastaspool |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
E 08.02 - Kogutagatiskapitali nõuet katvad hoiustatud varad ja tinghoiukonto arengu seire (2. klass) |
|
|
Algsaldo |
Lõppsaldo |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
Kogutagatiskapitali nõude täitmiseks tinghoiusel hoiustatud varad |
0010 |
|
|
|
Raha või raha sarnased instrumendid |
0020 |
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0030 |
|
|
|
Muud aktsepteeritavad instrumendid |
0070 |
|
|
|
E 09.01 - Likviidsuskate – arvutused (1. klass) |
|
|
|
|
|
|
Valuuta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Summa |
Väärtus/sissevool/väljavool |
Protsent |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
ARVUTUSED |
||||
|
Lugeja, nimetaja, suhe |
||||
|
Likviidsuspuhver |
0010 |
|
|
|
|
Likviidsete vahendite netoväljavool |
0020 |
|
|
|
|
Likviidsuskattekordaja (%) |
0030 |
|
|
|
|
Lugeja arvutamine |
||||
|
1. taseme varad |
||||
|
1. taseme likviidsuspuhver, v.a väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad (väärtus artikli 9 kohaselt): korrigeerimata |
0040 |
|
|
|
|
1. taseme tagatis, v.a väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad, väljavool 30 päeva jooksul |
0050 |
|
|
|
|
1. taseme tagatis, v.a väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad, sissevool 30 päeva jooksul |
0060 |
|
|
|
|
Tagatud raha väljavoolud 30 päeva jooksul |
0070 |
|
|
|
|
Tagatud raha sissevoolud 30 päeva jooksul |
0080 |
|
|
|
|
1. taseme tagatis, v.a väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjade „korrigeeritud summa“ |
0091 |
|
|
|
|
1. taseme väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjade väärtus artikli 9 kohaselt: korrigeerimata |
0100 |
|
|
|
|
1. taseme tagatiseks olevad väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad, väljavool 30 päeva jooksul |
0110 |
|
|
|
|
1. taseme tagatiseks olevad väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjad, sissevool 30 päeva jooksul |
0120 |
|
|
|
|
1. taseme väga kõrge krediidikvaliteediga pandikirjade „korrigeeritud summa“ |
0131 |
|
|
|
|
2A taseme varad |
||||
|
2A taseme tagatise väärtus artikli 9 kohaselt: korrigeerimata |
0160 |
|
|
|
|
2A taseme tagatis, väljavool 30 päeva jooksul |
0170 |
|
|
|
|
2A taseme tagatis, sissevool 30 päeva jooksul |
0180 |
|
|
|
|
2A taseme tagatise „korrigeeritud summa“ |
0191 |
|
|
|
|
2B taseme varad |
||||
|
2B taseme tagatise väärtus artikli 9 kohaselt: korrigeerimata |
0220 |
|
|
|
|
L2B tagatis, väljavool 30 päeva jooksul |
0230 |
|
|
|
|
L2B tagatis, sissevool 30 päeva jooksul |
0240 |
|
|
|
|
L2B tagatise „korrigeeritud summa“ |
0251 |
|
|
|
|
Likviidse vara ülejäägi summa |
0280 |
|
|
|
|
Nimetaja arvutamine |
||||
|
Väljavoolud |
||||
|
Koguväljavool |
0300 |
|
|
|
|
Muud jaehoiused |
0301 |
|
|
|
|
Muudest tagamata tehingutest |
0302 |
|
|
|
|
Tagatud laenuandmistehingutest ja kapitaliturupõhistest tehingutest |
0303 |
|
|
|
|
Mujalt |
0304 |
|
|
|
|
Sissevool |
||||
|
Sissevoolud, mille suhtes kohaldatakse täielikku vabastust |
0310 |
|
|
|
|
Sissevoolud, mille suhtes kohaldatakse 90 % ülempiiri |
0320 |
|
|
|
|
Sissevoolud, mille suhtes kohaldatakse 75 % ülempiiri |
0330 |
|
|
|
|
Vähendus selliste sissevoolude arvessevõtmiseks, mille suhtes kohaldatakse täielikku vabastust |
0340 |
|
|
|
|
Vähendus selliste sissevoolude arvessevõtmiseks, mille suhtes kohaldatakse 90 % ülempiiri |
0350 |
|
|
|
|
Vähendus selliste sissevoolude arvessevõtmiseks, mille suhtes kohaldatakse 75 % ülempiiri |
0360 |
|
|
|
|
Täiendavad likviidsusnõuded |
||||
|
Täiendavad likviidsusnõuded |
0381 |
|
|
|
|
E 09.02 - Likviidsuskate – arvutused (2. klass) |
|
|
Summa |
Väärtus/sissevool/väljavool |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
Koguväljavool |
0300 |
|
|
|
Muud jaehoiused |
0301 |
|
|
|
Muudest tagamata tehingutest |
0302 |
|
|
|
Tagatud laenuandmistehingutest ja kapitaliturupõhistest tehingutest |
0303 |
|
|
|
Mujalt |
0304 |
|
|
|
Kogusissevool ilma sissevoolu ülempiirita |
0305 |
|
|
|
Likviidsete vahendite netoväljavool ilma sissevoolu ülempiirita |
0306 |
|
|
|
Koormamata ja likviidsed varad |
0390 |
|
|
|
Krediidiasutused |
0400 |
|
|
|
Keskpangad |
0410 |
|
|
|
Täiendavad likviidsusnõuded |
|||
|
Täiendavad likviidsusnõuded |
0381 |
|
|
|
E 10.00 - Kolmandate riikide filiaalide hoiustajate jaoks kehtiv hoiuste tagamise kord |
|
Teabe liik |
Teabeelement |
Vastus |
|
|
0010 |
|||
|
1. Hoiuste tagamise skeemi liik |
1.1. Kas teie päritoluriigis on hoiuste tagamise skeemi liikmesus krediidiasutustele kohustuslik? |
0010 |
|
|
i. Nimetage hoiuste tagamise skeem, millega teie peaettevõtja on tema päritoluriigiks olevas kolmandas riigis seotud |
0020 |
|
|
|
ii. Kui see on asjakohane, märkige selle hoiuste tagamise skeemi haldamise liik, millega peaettevõtja on seotud |
0030 |
|
|
|
1.2. Kas on hoiuseid kaasavaid finantsasutusi (peale krediidiasutuste), kellele on kõnealune hoiuste tagamise skeem kohustuslik või vabatahtlik? |
0040 |
|
|
|
i. Vajaduse korral täpsustage finantsasutuste liik ja kas nende jaoks on skeem kohustuslik või vabatahtlik |
0050 |
|
|
|
2. Kolmanda riigi hoiuste tagamise skeemiga tagatus |
2.1. Tagatuse ulatus: välistuste loetelu |
0060 |
|
|
2.2.i. Tagatuse ülempiir: tagatud kõlblike hoiuste maksimaalne kogusumma hoiuse omaniku kohta, väljendatuna kolmanda riigi kohalikus vääringus. |
0070 |
|
|
|
2.2.ii. Kohalik vääring |
0080 |
|
|
|
2.3. Kuidas käsitletakse kolmanda riigi hoiuste tagamise skeemis ühiskontosid? |
0090 |
|
|
|
2.4. Mis on panga maksejõuetuse korral teie koduriigis hoiuste tagamise skeemi hüvituspõhimõtete põhijooned? |
0100 |
|
|
|
2.5. Hoiuste võlausaldajate hierarhia: põhiaspektid |
0110 |
|
|
|
2.6. Kohtlemise sarnasus: kas kolmanda riigi hoiuste tagamise skeemis on kohtlemise sarnasus täielikult tagatud? |
0120 |
|
|
|
3. Rahastamissüsteemid ja -kord |
3.1. Rahastamine: millistele korduvatele kohustustele on hoiuste tagamise skeemi fond üles ehitatud? |
0130 |
|
|
3.2. Kas hoiuste tagamise skeemil on praegu ette nähtud minimaalne suurus? |
0140 |
|
|
|
i. Vajaduse korral kvantifitseerige see ja selgitage, kas see suurus tuleneb seadusest või on kehtestatud hoiuste tagamise skeemiga või muu asutuse poolt |
0150 |
|
|
|
3.3. Preemiad: millist liiki preemiaid teie kolmanda riigi hoiuste tagamise skeem teie peaettevõtjale kehtestab? |
0160 |
|
|
|
3.4. Erakorralised sissemaksed ja täiendavad rahastamisallikad stressiperioodidel |
0170 |
|
|
|
i. Kui see on asjakohane, siis selgitage sellise alternatiivse rahastamiskorra põhipunkte |
0180 |
|
|
II LISA
Kolmandate riikide filiaalide peaettevõtja aruandlus
|
PEAETTEVÕTJA VORMID |
||||
|
Vormi number |
Vormi kood |
Adressaadid |
Õiguslik alus |
Vormi / vormide rühma nimi |
|
Kvantitatiivne teave |
||||
|
1 |
H 01.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt a |
Teave peaettevõtja konsolideerimisgrupi kohta |
|
2 |
H 02.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt a |
Teave kolmanda riigi konsolideerimisgrupi valitud tütarettevõtjate ja muude kolmandate riikide filiaalide kohta liidus |
|
3,1 |
H 03.01 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt b |
Peaettevõtja vastavus kolmandas riigis kohaldatavatele usaldatavusnõuetele (Basel III) |
|
4 |
H 04.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt f |
Peaettevõtja poolt pöördpakkumise tulemusena osutatavad teenused |
|
Kvalitatiivne teave |
||||
|
3,2 |
H 03.02 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt b |
Peaettevõtja vastavus kolmandas riigis kohaldatavatele usaldatavusnõuetele (muu kui Basel III) |
|
5 |
H 05.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt c |
Peaettevõtja olulised järelevalvealased läbivaatamised ja hindamised |
|
6 |
H 06.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt d |
Peaettevõtja finantsseisundi taastamise kavad |
|
7 |
H 07.00 |
1. ja 2. klassi kuuluvad kolmandate riikide filiaalid |
Kapitalinõuete direktiivi artikli 48k lõike 2 punkt e |
Peaettevõtja äristrateegia |
|
H 01.00. Teave peaettevõtja konsolideerimisgrupi kohta |
|
|
Nimi |
Riik |
Kood |
Koodi liik |
Varad kokku |
Kohustised kokku |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
||
|
Lõplik peaettevõtja |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Vormis H 02.00 kajastatud üksused |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
Kõik muud üksused, mida ei ole kajastatud vormis H 02.00 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
Aruandev kolmanda riigi filiaal |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
Aruandva kolmanda riigi filiaali otsene peaettevõtja |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Aruandva kolmanda riigi filiaali muu kohaldatav peaettevõtja |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
H 02.00. Teave kolmanda riigi konsolideerimisgrupi valitud tütarettevõtjate ja muude kolmandate riikide filiaalide kohta liidus |
|
Peaettevõtja konsolideerimisgrupi valitud tütarettevõtjad ja muud kolmandate riikide filiaalid liidus |
|||||||||
|
Nimi |
Kood |
Koodi liik |
Riiklik kood |
Üksuse liik |
Asutamise liikmesriik |
Pädev asutus |
Varad kokku |
Kohustised kokku |
Kas see üksus on vahepealne emaettevõtja? |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H 03.01. Peaettevõtja vastavus kolmandas riigis kohaldatavatele usaldatavusnõuetele (Basel III) |
|
|
|
|
|
|
Peaettevõtja: |
|
|
|
|
|
|
|
Konsolideerimise tase: |
|
|
|
||
|
|
Väärtus/protsent |
|
|
0010 |
||
|
Omavahendid ja omavahendite nõuded |
|
|
|
Esimese taseme põhiomavahendid |
||
|
Omavahendite summa |
0010 |
|
|
Omavahendite suhtarv |
0020 |
|
|
Jurisdiktsiooni kehtestatud nõue |
0030 |
|
|
Esimese taseme omavahendid |
||
|
Omavahendite summa |
0040 |
|
|
Omavahendite suhtarv |
0050 |
|
|
Jurisdiktsiooni kehtestatud nõue |
0060 |
|
|
Koguomavahendid |
||
|
Omavahendite summa |
0070 |
|
|
Omavahendite suhtarv |
0080 |
|
|
Jurisdiktsiooni kehtestatud nõue |
0090 |
|
|
Riskiga kaalutud varad |
||
|
Summa |
0100 |
|
|
Likviidsuskattekordaja |
||
|
Kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad |
0110 |
|
|
Raha netoväljavool |
0120 |
|
|
Likviidsuskattekordaja |
0130 |
|
|
Stabiilse netorahastamise kordaja |
||
|
Stabiilse rahastamise kasutatav summa |
0140 |
|
|
Stabiilse rahastamise vajalik summa |
0150 |
|
|
Stabiilse netorahastamise kordaja |
0160 |
|
|
Finantsvõimenduse määr |
||
|
Kapitalinäitaja |
0170 |
|
|
Riskipositsiooni näitaja |
0180 |
|
|
Finantsvõimenduse määr |
0190 |
|
|
H 03.02. Peaettevõtja vastavus kolmandas riigis kohaldatavatele usaldatavusnõuetele (muu kui Basel III) |
|
|
|
|
|
|
Peaettevõtja: |
|
|
|
|
|
|
|
Konsolideerimise tase: |
|
|
|
||
|
|
Märkused |
|
|
0010 |
|
|
|
Usaldatavusnõuete suhtes kohaldatavad standardid või õigusraamistik |
0010 |
|
|
Omavahendid ja omavahendite nõuded |
0020 |
|
|
Likviidsuskattekordaja nõuded |
0030 |
|
|
Stabiilse netorahastamise kordaja nõuded |
0040 |
|
|
Finantsvõimenduse määra nõuded |
0050 |
|
|
H 04.00. Teenused, mida peaettevõtja osutab pöördpakkumise tulemusena liidus asutatud või asuvatele klientidele |
|
|
|
|
|
|
|
Peaettevõtja: |
|
|
|
|
|||
|
|
Seotud varad |
Seotud kohustised |
Seotud bilansivälised kirjed |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
1. Hoiuste ja muude tagasimakstavate vahendite kaasamine |
0010 |
|
|
|
|
2. Laenuandmine |
0020 |
|
|
|
|
6. Garantiid ja siduvad kohustused |
0030 |
|
|
|
|
H 05.00. Olulised järelevalvealased läbivaatamised ja hindamised ning nendest tulenevad järelevalvealased otsused |
|
|
|
|
|
|
|
Peaettevõtja: |
|
|
|
|
|||
|
Teabeelement |
Teabeväärtus |
Täiendavad märkused |
||
|
0010 |
0020 |
|||
|
Teie päritoluriigi järelevalveasutuse iga-aastane hinnang teie peaettevõtja kohta |
Üldhinnang |
0010 |
|
|
|
Riskielemendid, mida kolmanda riigi järelevalveasutus on üldise punktisumma puhul hinnanud: |
0020 |
|
||
|
Ärimudel ja kasumlikkus |
0021 |
|
|
|
|
Sisejuhtimine |
0022 |
|
|
|
|
Kapitali adekvaatsus |
0023 |
|
|
|
|
Krediidirisk |
0024 |
|
|
|
|
Tururisk |
0025 |
|
|
|
|
Pangaportfelli sisemine tulumäär |
0026 |
|
|
|
|
Operatsioonirisk |
0027 |
|
|
|
|
Likviidsusrisk |
0028 |
|
|
|
|
Kontrollid ja läbivaatamised, mida teie päritoluriigi järelevalveasutus on seoses teie peaettevõtjaga teinud |
Kohapealsed kontrollid |
0030 |
|
|
|
Temaatilised läbivaatamised |
0040 |
|
||
|
Süvaanalüüsid |
0050 |
|
||
|
Peaettevõtjat käsitlevad järelevalveasutuse otsused |
Kapitaliotsused (II samba täiendavad kapitalinõuded, kas siduvad või mittesiduvad) |
0060 |
|
|
|
Likviidsusotsused |
0070 |
|
||
|
Finantsvõimenduse määra otsused |
0080 |
|
||
|
Erandid |
0090 |
|
||
|
Heakskiidud |
0100 |
|
||
|
Muu |
0110 |
|
||
|
H 06.00. Finantsseisundi taastamise kavad ja konkreetsed meetmed, mida võib kolmandate riikide filiaalide puhul nende kavade kohaselt võtta |
|
|
|
|
|
|
Peaettevõtja: |
|
|
|
||
|
1. Peaettevõtja finantsseisundi taastamise kava põhijoonte kokkuvõte |
0010 |
|
|
2. Meetmed, mis mõjutaksid kolmanda riigi filiaali vastavalt teie peaettevõtja kavandatud finantsseisundi taastamise võimalustele kooskõlas direktiivi 2013/36/EL artikli 48k lõike 2 punktiga d Palume esitada järgmine teave: – kokkuvõte finantsseisundi taastamise võimalustest, mis mõjutaksid kolmanda riigi filiaali; iga finantsseisundi taastamise võimaluse puhul kvantifitseeritakse selle mõju kolmanda riigi filiaalile seoses kapitali, likviidsuse, varade ja kohustiste ning kasumi ja kahjumiga. |
0020 |
|
|
H 07.00. Äristrateegia seoses kolmanda riigi filiaaliga |
|
|
|
|
|
|
Peaettevõtja: |
|
|
|
||
|
Esitage kokkuvõte peaettevõtja äristrateegia põhijoontest seoses kolmanda riigi filiaaliga. |
0010 |
|
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2026/1757/oj
ISSN 1977-0650 (electronic edition)