—

έχοντας υπόψη τους οριστικούς ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών για το οικονομικό έτος 2011,

—

έχοντας υπόψη την έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου για τους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών για το οικονομικό έτος 2011, που συνοδεύεται από τις απαντήσεις της Αρχής (1),

—

έχοντας υπόψη τη σύσταση του Συμβουλίου της 12ης Φεβρουαρίου 2013 (05753/2013 – C7-0041/2013),

—

έχοντας υπόψη το άρθρο 319 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

—

έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, της 25ης Ιουνίου 2002, για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (2), και ιδίως το άρθρο 185,

—

έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (3), και ιδίως το άρθρο 208,

—

έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (4), και ιδίως το άρθρο 64,

—

έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 19ης Νοεμβρίου 2002, για τη θέσπιση δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου για τους κοινοτικούς οργανισμούς του άρθρου 185 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, ο οποίος θεσπίζει τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (5), και ιδίως το άρθρο 94,

—

έχοντας υπόψη το άρθρο 77 και το παράρτημα VI του Κανονισμού του,

—

έχοντας υπόψη την έκθεση της Επιτροπής Ελέγχου του Προϋπολογισμού και τη γνωμοδότηση της Επιτροπής Οικονομικής και Νομισματικής Πολιτικής (A7-0113/2013),

A.

λαμβάνοντας υπόψη ότι το Ελεγκτικό Συνέδριο δήλωσε πως απεκόμισε εύλογη βεβαιότητα ότι οι ετήσιοι λογαριασμοί της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (η Αρχή) για το οικονομικό έτος 2011 είναι αξιόπιστοι και ότι οι πράξεις στις οποίες βασίζονται είναι νόμιμες και κανονικές,

B.

λαμβάνοντας υπόψη ότι η Αρχή, ένας νεοσύστατος οργανισμός με έδρα το Λονδίνο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και άρχισε να λειτουργεί επίσημα την 1η Ιανουαρίου 2011 ως ανεξάρτητη αρχή,

Γ.

λαμβάνοντας υπόψη ότι η Αρχή θα πρέπει να θεωρηθεί από νομική άποψη ως μετεξέλιξη της προκατόχου της, Επιτροπής Ευρωπαϊκών Αρχών Τραπεζικής Εποπτείας (CEBS), και ότι συνεπώς, πέρα από τη νέα της εντολή έχει αναλάβει επίσης όλα τα υπάρχοντα και τρέχοντα καθήκοντα και ευθύνες από την CEBS,

Δ.

λαμβάνοντας υπόψη ότι η Αρχή αποτελεί οργανικό τμήμα του Ευρωπαϊκού Συστήματος Χρηματοπιστωτικών Εποπτικών Αρχών και συνεργάζεται στενά με τις αδελφές αρχές της, την Ευρωπαϊκή Επιτροπή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων και την Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών, στο πλαίσιο Μεικτής Επιτροπής, καθώς και με το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Συστημικού Κινδύνου,

E.

λαμβάνοντας υπόψη ότι ο συνολικός προϋπολογισμός της Αρχής για το 2011 ανήλθε σε 12 685 000 EUR,

ΣΤ.

λαμβάνοντας υπόψη ότι σύμφωνα με τον ιδρυτικό κανονισμό της (6), ο προϋπολογισμός της για το 2011 χρηματοδοτήθηκε κατά 60 % από συνεισφορές των κρατών μελών και των κρατών της Ευρωπαϊκής Ζώνης Ελευθέρων Συναλλαγών (ΕΖΕΣ), και κατά 40 % από τον προϋπολογισμό της Ένωσης,

Ζ.

λαμβάνοντας υπόψη ότι στο τέλος του 2011 ο προϋπολογισμός της Αρχής παρουσίασε πλεόνασμα 3 579 861 EUR (7), που εγγράφηκε στους λογαριασμούς ως υποχρέωση έναντι της Επιτροπής,

1.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς (8), ότι η αρχική συνεισφορά της Ένωσης στον προϋπολογισμό της Αρχής ήταν 5 073 000 EUR για το 2011· επισημαίνει ότι το έτος αυτό ήταν το πρώτο έτος δραστηριότητας της Αρχής·

2.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι ο συνολικός προϋπολογισμός της Αρχής για το 2011 ανήλθε σε 12 865 000 EUR (συμπεριλαμβανομένων συνεισφοράς των εθνικών αρχών εποπτείας ύψους 7 413 000 EUR και συνεισφοράς παρατηρητών ύψους 199 000 EUR)·

3.

καλεί την Επιτροπή να αξιολογήσει τη δυνατότητα υποβολής πρότασης, η οποία θα προβλέπει πλήρη χρηματοδότηση των προϋπολογισμών των Ευρωπαϊκών Εποπτικών Αρχών από τον προϋπολογισμό της Ένωσης·

4.

επισημαίνει με ανησυχία ότι οι διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού δεν είναι πλήρως προσαρμοσμένες στο καθεστώς χρηματοδότησης της Αρχής, δεδομένου ότι το 60 % του προϋπολογισμού χρηματοδοτείται από συνεισφορές των κρατών μελών και κρατών της ΕΖΕΣ· πιστεύει ότι το εν λόγω θέμα πρέπει να αντιμετωπιστεί το αργότερο κατά την προσεχή αναθεώρηση του δημοσιονομικού κανονισμού σε σχέση με τους οργανισμούς, και ζητεί από την Επιτροπή να αξιολογήσει την κατάσταση αυτή και να υποβάλει έκθεση σχετικά με αυτό το ζήτημα στην αρμόδια για την απαλλαγή αρχή·

5.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι το 2011 οι εργασίες της Αρχής επικεντρώθηκαν κυρίως στη σύσταση και την περαιτέρω επέκτασή της·

6.

τονίζει ότι είναι σημαντικό να αντιστοιχηθούν κατάλληλα, αφενός, οι διατιθέμενες πιστώσεις και οι διαθέσιμες θέσεις και, αφετέρου, τα καθήκοντα που ανατίθενται στην Αρχή, δεδομένου ότι η αναντιστοιχία τους θα διατάραζε την ισορροπία της στελέχωσης όσον αφορά την πρόσληψη προσωπικού της Αρχής, αφενός, και τη συμμετοχή εθνικών εμπειρογνωμόνων, αφετέρου· εκφράζει ανησυχία για το γεγονός ότι η Επιτροπή τροποποίησε το οργανόγραμμα που είχε προτείνει η Αρχή, χωρίς να το αναφέρει σαφώς· καλεί την Επιτροπή να επιδείξει πλήρη διαφάνεια σε αυτό και σε άλλα θέματα·

7.

επισημαίνει τους προβληματισμούς που εκφράστηκαν στα προκαταρκτικά συμπεράσματα της αξιολόγησης του οικονομικού τομέα του ΔΝΤ σχετικά με την Ένωση, όπου συνιστάται η αύξηση των πόρων και των εξουσιών των ΕΕΑ, προκειμένου να τους δοθεί η δυνατότητα να εκτελέσουν τις εντολές τους με επιτυχία, με παράλληλη αύξηση της επιχειρησιακής ανεξαρτησίας τους·

8.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι κατά την καταστατική συνεδρίαση της Αρχής, στις 12 Ιανουαρίου 2011, το διοικητικό συμβούλιο υιοθέτησε και ενέκρινε τους βασικούς δημοσιονομικούς κανόνες και τον δημοσιονομικό κανονισμό της Αρχής, προκειμένου η τελευταία να μπορεί να ασκεί τις εξουσίες της ως ευρωπαϊκή αρχή·

9.

διαπιστώνει ότι τα δύο μισθωμένα γραφεία με συνολικό εμβαδόν 1 089 τετραγωνικών μέτρων προκαλούν έξοδα της τάξης των 1 016 512,64 EUR και ζητεί από την αρχή να μην υπερβαίνουν τα ενοίκια και τα έξοδα των γραφείων τις συνήθεις τιμές της τοπικής αγοράς και, επιπλέον, να επιδιώκεται και σε ετήσια βάση, όταν οι συνθήκες της αγοράς παρουσιάζουν βελτίωση, μείωση του κόστους·

10.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς (9), ότι η τυπική και γενική διάρθρωση του προϋπολογισμού που υιοθέτησε η Αρχή στις αρχές του 2011 χρειάστηκε να προσαρμοστεί με βάση τις πραγματικές της ανάγκες (ο προϋπολογισμός καταρτίστηκε πριν από το πρώτο έτος λειτουργίας της, και συνεπώς δεν υπήρχε προηγούμενη πείρα)·

11.

επισημαίνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι στις 10 Ιουνίου 2011 η Αρχή υιοθέτησε τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση (ABAC), το λογιστικό σύστημα που χρησιμοποιεί η Επιτροπή για τον προϋπολογισμό· επισημαίνει, περαιτέρω, ότι κατά τη μεταβατική περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως τις 10 Ιουνίου 2011, η Αρχή χρησιμοποίησε ένα σύστημα βασισμένο σε λογιστικά φύλλα Excel, και κατά τη μεταβατική περίοδο εκπόνησε έκθεση για τις αναλήψεις υποχρεώσεων και τις πληρωμές που καταγράφηκαν στο ABAC·

12.

λαμβάνει υπό σημείωση το γεγονός ότι οι πληρωμές που έγιναν πριν από την εφαρμογή του ABAC φαίνονται μόνο στο μεταβατικό σύστημα και όχι στο ABAC· επισημαίνει ότι κάθε φορά που αντλούνται στοιχεία για την απορρόφηση και την εκτέλεση του προϋπολογισμού από το ABAC, τα στοιχεία αυτά συγκεντρώνονται σε λογιστικό φύλλο Excel προκειμένου να αντικατοπτρίζουν πλήρως τον αρχικό προϋπολογισμό και την απορρόφηση των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και των πιστώσεων πληρωμών για ολόκληρο το έτος·

13.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι από το 2012 και μετά όλες οι οικονομικές πράξεις καταγράφονται πλήρως στο ABAC·

14.

διαπιστώνει με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι για τη γενική λογιστική η Αρχή έθεσε σε εφαρμογή το SAP στις 10 Ιουνίου 2011, το οποίο είναι ένα σύστημα που συνδέεται άμεσα με το ABAC, που χρησιμοποιεί η Επιτροπή· επισημαίνει επίσης ότι μέχρι την ημερομηνία αυτή η Αρχή χρησιμοποιούσε το SAGE (10), το σύστημα λογιστικής που καθιέρωσε η CEIOPS, και ότι για το διάστημα έως τις 10 Ιουνίου 2011 καταρτίστηκε μεταβατικός ισολογισμός·

15.

επισημαίνει ότι στις 28 Αυγούστου 2011 η Αρχή καθιέρωσε το σύστημα καταγραφής στοιχείων ενεργητικού της Επιτροπής (ABAC Assets) για τον εντοπισμό των επιμέρους πάγιων στοιχείων ενεργητικού (το ABAC Assets είναι ενσωματωμένο στο σύστημα λογιστικής της Αρχής)· επισημαίνει, ακόμη, ότι η CEBS δεν διέθετε σύστημα για τον σκοπό αυτό·

16.

επισημαίνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς (11), ότι κατά τη διάρκεια του Αυγούστου και του Σεπτεμβρίου του 2011 η Αρχή διεξήγαγε απογραφή των πάγιων στοιχείων ενεργητικού που παρέλαβε από την CEBS και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι δεν σημειώθηκαν σημαντικές μεταβολές·

17.

εκφράζει την ικανοποίησή του για την επικύρωση του συστήματος λογιστικής της Αρχής από τον εξωτερικό ελεγκτή, την Deloitte Consulting (12)· επισημαίνει ότι η εξέταση του συστήματος λογιστικής της Αρχής έγινε τον Νοέμβριο του 2012·

18.

διαπιστώνει, με βάση την έκθεση της Deloitte, ότι, με βάση τις διαδικασίες επικύρωσης που εφαρμόστηκαν, το σύστημα λογιστικής της Αρχής είναι, σύμφωνα με το γενικό συμπέρασμα της Deloitte, σύμφωνο προς τα κριτήρια που έχει καθορίσει η Επιτροπή (ΓΔ Προϋπολογισμού)· κατά την Deloitte, η ΕΑΤ έχει ήδη καθιερώσει και εφαρμόζει με επιτυχία ορισμένους ελέγχους σε σχέση με τη διαδικασία της λογιστικής και για την παροχή πρόσβασης στα κύρια στοιχεία της υποδομής πληροφορικής, με βάση ορθές πρακτικές·

19.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι η Αρχή αναφέρει ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού 71 % για τις αναλήψεις υποχρεώσεων και 59 % για τις πληρωμές στο τέλος του 2011·

20.

επισημαίνει ότι το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων για τον τίτλο I (δαπάνες προσωπικού) είναι 91 % και συμφωνεί με τον αριθμό των θέσεων που είχαν καλυφθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2011 (41 από τις 46 προβλεπόμενες στο οργανόγραμμα)· επισημαίνει επίσης ότι το χαμηλότερο ποσοστό εκτέλεσης των πληρωμών (83 %) οφείλεται κυρίως στην καθυστερημένη υποβολή τιμολογίων από τους αποσπασμένους υπαλλήλους των εθνικών αρχών εποπτείας· καλεί την Αρχή να ενημερώσει την αρμόδια για τον προϋπολογισμό Αρχή σχετικά με τα μέτρα που έλαβε για να αντιμετωπίσει τη συγκεκριμένη αδυναμία·

21.

διαπιστώνει, με βάση τους ετήσιους λογαριασμούς, ότι το χαμηλότερο επίπεδο εκτέλεσης στον τίτλο III (επιχειρησιακές δαπάνες) αφορά κυρίως τον τομέα της τεχνολογίας των πληροφοριών (ΤΠ), και εξηγείται από το γεγονός ότι η διαδικασία για την πρόσληψη του αναγκαίου προσωπικού ΤΠ διήρκεσε περισσότερο από το αναμενόμενο, και από τη διάρκεια της διαδικασίας προμηθειών· καλεί την Αρχή να ενημερώσει την αρμόδια για την απαλλαγή αρχή σχετικά με τα μέτρα που έλαβε για να βελτιώσει το επίπεδο της εκτέλεσης στον τίτλο III·

22.

διαπιστώνει, με βάση την ετήσια έκθεση της Αρχής (13), ότι το 2011 χρησιμοποιήθηκαν μόνο μη διαχωριζόμενες πιστώσεις· επισημαίνει επίσης ότι οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ανήλθαν σε 9 054 030 ή 71 % του προϋπολογισμού του 2011, από τα οποία 7 436 217 καταβλήθηκαν και 1 617 813 μεταφέρθηκαν αυτόματα στο επόμενο έτος, σύμφωνα με το άρθρο 10 του δημοσιονομικού κανονισμού της Αρχής·

23.

επισημαίνει με ανησυχία την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, ότι τα ποσοστά ανάληψης υποχρεώσεων ήταν χαμηλά, ιδιαίτερα στον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες, 57 %) και στον τίτλο III (επιχειρησιακές δαπάνες, 46 %), γεγονός που είχε αντίκτυπο στους στόχους της Αρχής στον τομέα της ΤΠ, οι οποίοι δεν επιτεύχθηκαν πλήρως· ζητεί από την Αρχή να ενημερώσει την αρμόδια για την απαλλαγή αρχή σχετικά με τις ενέργειες για τη βελτίωση των ποσοστών αυτών, δεδομένου ότι τα χαμηλά ποσοστά εκτέλεσης δείχνουν ότι υπήρξαν δυσκολίες στον δημοσιονομικό σχεδιασμό και στην εκτέλεση του προϋπολογισμού·

24.

επισημαίνει ότι το Ελεγκτικό Συνέδριο επεσήμανε αδυναμίες όσον αφορά τρεις νομικές υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν πριν από τη δέσμευση πιστώσεων (742 000 EUR)· καλεί την Αρχή να ενημερώσει την αρμόδια για τη χορήγηση απαλλαγής αρχή σχετικά με τα μέτρα που έλαβε για να αντιμετωπίσει την αδυναμία αυτή·

25.

επισημαίνει ότι, με βάση την ετήσια έκθεση της Αρχής (14), το 2011 δρομολογήθηκαν διάφορες διαδικασίες προμήθειας αγαθών και υπηρεσιών· επισημαίνει, ακόμα, ότι η Αρχή χρησιμοποίησε υπάρχουσες συμβάσεις πλαίσια της Επιτροπής, ιδιαίτερα στον τομέα της ΤΠ, όπου ανέπτυξε μια σειρά εσωτερικά μηχανογραφικά συστήματα, όπως ηλεκτρονικό ταχυδρομείο και ενδοδίκτυο, καθώς και ένα σύστημα πληροφορικής για τη συλλογή και την ανάλυση στοιχείων των εθνικών αρχών εποπτείας·

26.

αναγνωρίζει ότι η Αρχή έχει σημειώσει σημαντική πρόοδο όσον αφορά τον εκσυγχρονισμό των διαδικασιών της για την ανάθεση συμβάσεων, προκειμένου να συμμορφωθεί προς τους αντίστοιχους κανόνες της Ένωσης· επισημαίνει ότι οι εκκρεμείς διαδικασίες ανάθεσης συμβάσεων μειώθηκαν σημαντικά και ότι, κατά την Αρχή, οι περιπτώσεις στις οποίες εξακολουθεί να μην υπάρχει συμμόρφωση θα διορθωθούν μέσα στο 2013· καλεί την Αρχή να παρακολουθεί το θέμα αυτό και να αναφέρεται στην αρμόδια για την απαλλαγή αρχή σχετικά με την πρόοδο που σημειώνεται·

27.

αναγνωρίζει ότι έγιναν ορισμένες εξαιρέσεις από τους κανόνες ανάθεσης συμβάσεων· επισημαίνει, ωστόσο, ότι το 2012 ο αριθμός ήταν πολύ μικρότερος από ό,τι το 2011, και ότι οι περισσότερες περιπτώσεις σοβαρής μη συμμόρφωσης έχουν αντιμετωπιστεί· καλεί την Αρχή να ενημερώσει την αρμόδια για τον προϋπολογισμό Αρχή σχετικά με οποιαδήποτε περαιτέρω μέτρα που έλαβε για να αντιμετωπίσει τη συγκεκριμένη αδυναμία·

28.

επισημαίνει, με βάση την έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, ότι η Αρχή θα πρέπει να ενισχύσει τη διαφάνεια των διαδικασιών πρόσληψης· καλεί την Αρχή να ενημερώσει την αρμόδια για τη χορήγηση απαλλαγής αρχή σχετικά με τα μέτρα που έλαβε για να αντιμετωπίσει την αδυναμία αυτή· εκτιμά ότι ορισμένες από τις διατάξεις του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης μπορεί να συνεπάγονται σημαντική διοικητική επιβάρυνση· παροτρύνει, ως εκ τούτου, την Επιτροπή να προβλέψει για τους οργανισμούς μια περιορισμένη δυνατότητα απλούστευσης στο πλαίσιο του άρθρου 110 του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης·

29.

διαπιστώνει, με βάση την ετήσια έκθεση της Αρχής (15), ότι το 2011 ήταν έτος καθοριστικό για την Αρχή, όσον αφορά τη συγκρότηση και τη διεύρυνση της ομάδας της για τους ανθρώπινους πόρους, προκειμένου να έχει τα μέσα για την επιτέλεση των νέων καθηκόντων και της αποστολής της· επισημαίνει επίσης ότι διεξήχθησαν 33 διαδικασίες πρόσληψης συνολικά, και ότι το προσωπικό της Αρχής αυξήθηκε από 31 σε 52 άτομα μεταξύ 1ης Ιανουαρίου και 31ης Δεκεμβρίου 2011, και περιλαμβάνει 19 εθνικότητες·

30.

παραπέμπει, όσον αφορά τις άλλες παρατηρήσεις οριζόντιου χαρακτήρα που συνοδεύουν την απόφαση απαλλαγής, στο ψήφισμά του της 17ης Απριλίου 2013 (16) σχετικά με τις επιδόσεις, τη δημοσιονομική διαχείριση και τον έλεγχο των οργανισμών.