(1)

Στην κατ’ εξουσιοδότηση απόφαση (ΕΕ) 2015/2290 της Επιτροπής (2) και στην κατ’ εξουσιοδότηση απόφαση (ΕΕ) 2016/310 της Επιτροπής (3) διαπιστώθηκε ότι το καθεστώς φερεγγυότητας που ισχύει στην Βραζιλία, στην Ιαπωνία και στο Μεξικό και που εφαρμόζεται στις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που έχουν την έδρα τους στις εν λόγω τρίτες χώρες πρέπει να θεωρείται προσωρινά ισοδύναμο με το καθεστώς που καθορίζεται στον τίτλο I κεφάλαιο VI της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Οι εν λόγω προσωρινές ισοδυναμίες χορηγήθηκαν με ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2016 και για περίοδο 10 ετών. Το άρθρο 227 παράγραφος 6 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ προβλέπει τη δυνατότητα ανανέωσης μιας προσωρινής ισοδυναμίας για περαιτέρω περίοδο 10 ετών, υπό την προϋπόθεση ότι εξακολουθούν να πληρούνται τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 227 παράγραφος 5 της εν λόγω οδηγίας και με την επιφύλαξη της έκδοσης κατ’ εξουσιοδότηση πράξης της Επιτροπής για τον σκοπό αυτό. Επιπλέον, η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (EIOPA) επικουρεί την Επιτροπή κατά τη λήψη μιας τέτοιας απόφασης.

(2)

Στη Βραζιλία, το νομοθετικό διάταγμα αριθ. 73/1966 για τις ασφαλίσεις απαιτεί από τους ασφαλιστές, για να εγγυώνται όλες τις υποχρεώσεις τους, να προβαίνουν στη σύσταση τεχνικών προβλέψεων, ειδικών κεφαλαίων και προβλέψεων σύμφωνα με τα κριτήρια που έχουν καθιερωθεί από το Εθνικό Συμβούλιο Ιδιωτικών Ασφαλίσεων (Conselho Nacional de Seguros Privados — CNSP). Βάσει της απόφασης 3162/2014 του CNSP, η ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση (CMR) είναι η υψηλότερη τιμή μεταξύ του βασικού κεφαλαίου και του επιχειρηματικού κεφαλαίου. Το βασικό κεφάλαιο αποτελεί σταθερό ποσό, συνδεόμενο με το είδος της οντότητας και τις περιφέρειες όπου έχει λάβει άδεια λειτουργίας, όπως και το επιχειρηματικό κεφάλαιο, το οποίο ισούται με το άθροισμα των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τον ασφαλιστικό κίνδυνο, τον πιστωτικό κίνδυνο, τον λειτουργικό κίνδυνο και τον κίνδυνο αγοράς. Για τις περισσότερες ασφαλιστικές επιχειρήσεις, το επιχειρηματικό κεφάλαιο είναι υψηλότερο από το βασικό κεφάλαιο, αποτελώντας έτσι την CMR. Η απόφαση 432/2021 του CNSP ορίζει τους κανόνες για τη χρησιμοποίηση εσωτερικού υποδείγματος ως εναλλακτικής λύσης αντί του τυποποιημένου μαθηματικού τύπου για τον υπολογισμό της CMR. Εφαρμόζονται ελάχιστες απαιτήσεις εταιρικής διακυβέρνησης. Οι ασφαλιστές πρέπει να προβλέπουν εσωτερικούς ελέγχους επί των δραστηριοτήτων τους, των συστημάτων πληροφορικής και ως προς τη συμμόρφωση με τις νομικές απαιτήσεις. Η Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) είναι αρμόδια για την εποπτεία του ασφαλιστικού κλάδου της Βραζιλίας. Η SUSEP λειτουργεί υπό την αιγίδα του υπουργείου Οικονομικών ως το εκτελεστικό όργανο των κανονισμών που θεσπίζονται από το CNSP. Το διοικητικό συμβούλιό της έχει ανεξάρτητη αρμοδιότητα να καθορίζει τις γενικές πολιτικές της SUSEP για την κανονιστική ρύθμιση και τη συμμόρφωση με τις αποφάσεις του CNSP στο πεδίο της αρμοδιότητάς της. Οι ασφαλιστές υποχρεούνται να υποβάλλουν στη SUSEP στοιχεία σχετικά με το κεφάλαιο, τα στοιχεία ενεργητικού, τις υποχρεώσεις, τα έσοδα και τις δαπάνες, σε μηνιαία βάση, καθώς και λεπτομέρειες των πράξεων, τον ισολογισμό, τον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως, σε τριμηνιαία βάση. Οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις πρέπει επίσης να δημοσιεύουν τις οικονομικές τους καταστάσεις, οι οποίες περιέχουν ποσοτικές και ποιοτικές πληροφορίες. Η SUSEP μπορεί να συνάπτει συμφωνίες και να προβαίνει σε ανταλλαγή πληροφοριών με εποπτικές αρχές της αλλοδαπής, και είναι συμβαλλόμενο μέρος στο πολυμερές μνημόνιο συνεννόησης της IAIS, από το 2014. Οι πληροφορίες μπορούν να χρησιμοποιούνται μόνον για εποπτικούς σκοπούς, στο πλαίσιο των εποπτικών καθηκόντων της SUSEP. Εξάλλου, οι πληροφορίες που λαμβάνονται από άλλη αρχή χρησιμοποιούνται μόνον για τους σκοπούς για τους οποίους έχουν ζητηθεί. Το εν ενεργεία και το πρώην προσωπικό της SUSEP δεσμεύεται από υποχρέωση εμπιστευτικότητας διά νόμου.

(3)

Στο Μεξικό, ο νόμος για τη θέσπιση αναθεωρημένου πλαισίου προληπτικής εποπτείας για τις ασφαλίσεις, ο Ley de instituciones de Seguros y de fianzas (LISF), τέθηκε σε ισχύ στις 4 Απριλίου 2015. Βάσει του LISF, εφαρμόζεται η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας (Solvency Capital Requirement — SCR), η οποία καλύπτει τους αναλαμβανόμενους κινδύνους, τους οικονομικούς κινδύνους και τους κινδύνους αντισυμβαλλομένου. Τουλάχιστον μία φορά τον χρόνο, πραγματοποιείται προσομοίωση ακραίων καταστάσεων (δυναμική δοκιμή φερεγγυότητας). Το μεξικανικό καθεστώς επιτρέπει τη χρήση είτε τυποποιημένου μαθηματικού τύπου είτε εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό της SCR. Η Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) είναι αρμόδια για την εποπτεία των ασφαλιστικών επιχειρήσεων του κλάδου ζωής και του κλάδου ζημιών στο Μεξικό. Έχει ανεξάρτητη εξουσία να χορηγεί ή να ανακαλεί την άδεια λειτουργίας των ασφαλιστικών επιχειρήσεων. Οι ασφαλιστές πρέπει να αναφέρουν στην CNSF στοιχεία σχετικά με την οργάνωση, τις πράξεις, τη λογιστική, τις επενδύσεις και το κεφάλαιό τους, τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση. Οι ασφαλιστές πρέπει επίσης να γνωστοποιούν τους στόχους, τις πολιτικές και τις πρακτικές τους όσον αφορά τη διατήρηση, τη μεταβίβαση ή τη μείωση των κινδύνων, και πρέπει να δημοσιεύουν ποσοτικές και ποιοτικές πληροφορίες σχετικά με τις πράξεις, την τεχνική και χρηματοοικονομική κατάσταση και τους κινδύνους τους. Η CNSF μπορεί να συνεργάζεται και να ανταλλάσσει πληροφορίες με εποπτικές αρχές της αλλοδαπής, εάν υφίσταται συμφωνία ανταλλαγής πληροφοριών. Υπάρχουν ορισμένες συμφωνίες αυτού του είδους, και η CNSF είναι συμβαλλόμενο μέρος στο πολυμερές μνημόνιο συνεννόησης της IAIS από το 2010. Όταν υπάρχει συμφωνία ανταλλαγής πληροφοριών μεταξύ της CNSF και μιας εποπτικής αρχής της αλλοδαπής, η CNSF πρέπει να ζητά από την εποπτική αρχή της αλλοδαπής την προηγούμενη συγκατάθεσή της, πριν από τη γνωστοποίηση των πληροφοριών που παρασχέθηκαν από αυτήν. Το εν ενεργεία και το πρώην προσωπικό της CNSF δεν επιτρέπεται να αποκαλύπτει εμπιστευτικές πληροφορίες. Οι απαιτήσεις επαγγελματικού απορρήτου προβλέπονται στην εθνική νομοθεσία, και τυχόν παραβίαση του επαγγελματικού απορρήτου οδηγεί σε κυρώσεις.

(4)

Στην Ιαπωνία, το ιαπωνικό καθεστώς φερεγγυότητας καθορίζεται στην πράξη για τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις και στο διάταγμα για τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις. Η Ιαπωνία διαθέτει ανεξάρτητη αρχή εποπτείας των ασφαλιστικών επιχειρήσεων, που διαθέτει τις αναγκαίες εξουσίες και τους αναγκαίους πόρους για την εκτέλεση των καθηκόντων της, τον Οργανισμό Χρηματοπιστωτικών Υπηρεσιών της Ιαπωνίας (JFSA). Ο JFSA εργάζεται για τη θέσπιση του νέου καθεστώτος φερεγγυότητας που βασίζεται στον δείκτη φερεγγυότητας βάσει οικονομικής αξίας (ESR), ενώ ο υπολογισμός της φερεγγυότητας βάσει του νέου καθεστώτος θα αρχίσει να εφαρμόζεται από το οικονομικό έτος που λήγει στις 31 Μαρτίου 2026. Οι επιχειρήσεις ασφάλισης και αντασφάλισης πρέπει να υποβάλλουν στον JFSA εκτενείς αναφορές και ο JFSA διαθέτει ευρείες εξουσίες για την αναδιάρθρωση ή την εκκαθάριση ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων που αντιμετωπίζουν δυσκολίες. Για τις επιχειρήσεις τόσο του κλάδου ζωής όσο και του κλάδου ζημιών, μπορεί να αποφασιστεί παρέμβαση των εποπτικών αρχών όταν γίνει υπέρβαση τριών διαφορετικών ορίων, τα οποία ορίζονται ως διαφορετικοί «συντελεστές περιθωρίου φερεγγυότητας» (ΣΠΦ), εκφραζόμενοι ως ο λόγος του διπλάσιου των ιδίων κεφαλαίων διαιρούμενου διαμιάς κεφαλαιακής απαίτησης που ονομάζεται «συνολικός κίνδυνος». Η παράμετρος του «συνολικού κινδύνου» καλύπτει τους κινδύνους ανάληψης ασφαλίσεων, τους κινδύνους επιτοκίου και τους κινδύνους αγοράς, τον λειτουργικό κίνδυνο και τον κίνδυνο καταστροφής. Εσωτερικά υποδείγματα γίνονται αποδεκτά για τους κινδύνους καταστροφής και ελάχιστης εγγύησης. Ο JFSA διαθέτει την εξουσία να επιβάλλει ορισμένα διορθωτικά μέτρα, ακόμη και αν δεν σημειωθεί υπέρβαση του ανώτατου ορίου για παρέμβαση των εποπτικών αρχών, μεταξύ άλλων με την επιβολή στις ασφαλιστικές επιχειρήσεις της υποχρέωσης λήψης μέτρων προκειμένου να βελτιώσουν την αποδοτικότητα, τον πιστωτικό κίνδυνο, τη σταθερότητα ή τον κίνδυνο ρευστότητάς τους. Όταν ο ΣΠΦ είναι κάτω του 0 %, ο JFSA μπορεί να διατάξει την ολική ή μερική αναστολή της λειτουργίας της επιχείρησης. Ο JFSA είναι επίσης συμβαλλόμενο μέρος στο πολυμερές μνημόνιο συνεννόησης της IAIS από τον Ιούνιο του 2011. Στις 30 Ιανουαρίου 2023 η EIOPA υπέγραψε πλαίσιο συνεργασίας με τον JFSA σχετικά με τη συνεργασία στον τομέα της εποπτείας των ασφαλιστικών επιχειρήσεων. Το προσωπικό του JFSA υπόκειται σε αυστηρές απαιτήσεις τήρησης του επαγγελματικού απορρήτου. Οι κανόνες και πρακτικές του JFSA προστατεύουν επαρκώς τις εμπιστευτικές πληροφορίες που παρέχονται από αλλοδαπές εποπτικές αρχές. Κάθε νυν ή πρώην μέλος του προσωπικού του JFSA οφείλει να τηρεί το απόρρητο των πληροφοριών που λαμβάνει κατά την άσκηση των καθηκόντων του. Η μη εξουσιοδοτημένη δημοσιοποίηση των πληροφοριών αυτών μπορεί να επισύρει πειθαρχικές κυρώσεις, ποινικές έρευνες και ποινές. Οι πληροφορίες που λαμβάνονται από αλλοδαπές εποπτικές αρχές και χαρακτηρίζονται ως εμπιστευτικές αντιμετωπίζονται αναλόγως και χρησιμοποιούνται μόνο για τους σκοπούς που έχουν συμφωνηθεί με την αλλοδαπή εποπτική αρχή.

(5)

Με βάση τη συνδρομή της EIOPA και υπό το πρίσμα των απαιτήσεων φερεγγυότητας που εφαρμόζονται στην Βραζιλία, στην Ιαπωνία και στο Μεξικό, είναι σαφές ότι τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 227 παράγραφος 5 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ εξακολουθούν να πληρούνται από τα καθεστώτα φερεγγυότητας που ισχύουν στην Βραζιλία, στην Ιαπωνία και στο Μεξικό και που εφαρμόζονται στις επιχειρήσεις που έχουν την έδρα τους στις εν λόγω τρίτες χώρες. Ως εκ τούτου, είναι σκόπιμο να ανανεωθεί η διαπίστωση, η οποία καθορίζεται στην κατ’ εξουσιοδότηση απόφαση (ΕΕ) 2015/2290 και στην κατ’ εξουσιοδότηση απόφαση (ΕΕ) 2016/310, ότι τα εν λόγω καθεστώτα φερεγγυότητας είναι προσωρινά ισοδύναμα με το καθεστώς που καθορίζεται στον τίτλο I κεφάλαιο VI της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Ωστόσο, η Επιτροπή μπορεί να προβεί ανά πάσα στιγμή σε ειδική επανεξέταση, σε περίπτωση που οι σχετικές εξελίξεις, συμπεριλαμβανομένων των εξελίξεων σε διεθνή ζητήματα, καταστήσουν αναγκαία την επαναξιολόγηση της ισοδυναμίας που διαπιστώνεται με την παρούσα απόφαση. Οι εν λόγω τακτικές ή ειδικές επανεξετάσεις θα μπορούσαν να οδηγήσουν στην τροποποίηση ή στην κατάργηση της παρούσας απόφασης. Η Επιτροπή θα πρέπει, επομένως, να εξακολουθήσει να παρακολουθεί, με τη συνδρομή της EIOPA, την εξέλιξη των καθεστώτων φερεγγυότητας που ισχύουν στην Βραζιλία, στην Ιαπωνία και στο Μεξικό και την τήρηση των προϋποθέσεων βάσει των οποίων εκδόθηκε η παρούσα απόφαση,