ΣΤΟΙΧΕΙΟ

ΟΔΗΓΙΕΣ

R01

Επωνυμία χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων

Αναγράψτε την επωνυμία του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων.

R02

Κατώτατα όρια για σημαντικές εντός ομίλου συναλλαγές

Αναγράψτε την αριθμητική τιμή των κατώτατων ορίων που ορίζονται στο άρθρο 8 παράγραφος 2 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ.

R03

Ποσοτικό όριο

Αναγράψτε την αριθμητική τιμή του ποσοτικού ορίου που ορίζεται στο άρθρο 7 παράγραφος 3 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ.

R04

Μονάδα αναφοράς

Δηλώστε τη μονάδα αναφοράς: 1· 1 000 · 1 000 000 κ.λπ. για τα υποδείγματα FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 και FC.08.

R05

Νόμισμα αναφοράς

Δηλώστε το νόμισμα αναφοράς: ευρώ, λίρα στερλίνα, δανική κορόνα για τα υποδείγματα FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 και FC.08.

Γραμμή Α

FC0010

Α — Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβίβαση χρέους και περιουσιακών στοιχείων και παράγωγα

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των γραμμών 1 FC0010, 2 FC0010, 3 FC0010 και 4 FC0010.

Γραμμή 1

FC0010

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0020

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0030

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0040

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0050

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0060

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0070

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0080

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 1

FC0090

Χρεωστικά μέσα

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0010

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0020

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0030

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0040

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0050

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0060

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0070

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0080

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 2

FC0090

Κεφαλαιακά μέσα

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0010

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0020

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0030

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0040

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0050

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0060

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0070

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0080

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 3

FC0090

Μεταβιβάσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0170» στο φύλλο «FC.01 Συναλλαγές μετοχικού τύπου, μεταβιβάσεις χρέους και περιουσιακών στοιχείων», όπου:

Γραμμή 4

FC0010

Παράγωγα

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0020

Παράγωγα

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0030

Παράγωγα

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0040

Παράγωγα

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0050

Παράγωγα

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0060

Παράγωγα

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0070

Παράγωγα

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0080

Παράγωγα

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή 4

FC0090

Παράγωγα

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0180» στο φύλλο «FC.02 Παράγωγα», όπου:

Γραμμή B

Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Ισούται με το άθροισμα των γραμμών 5 και 6 για τις αντίστοιχες στήλες.

Γραμμή 5

FC0010

Εγγυήσεις

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0020

Εγγυήσεις

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0030

Εγγυήσεις

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0040

Εγγυήσεις

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0050

Εγγυήσεις

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0060

Εγγυήσεις

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0070

Εγγυήσεις

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0080

Εγγυήσεις

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 5

FC0090

Εγγυήσεις

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0010

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0020

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0030

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0040

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0050

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0060

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0070

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0080

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή 6

FC0090

Άλλα στοιχεία εκτός ισολογισμού

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.03 Στοιχεία εκτός ισολογισμού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις», όπου:

Γραμμή C

FC0010

Ασφαλιστικές/αντασφαλιστικές εργασίες

«Το “FC0010” ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο “FC0160” στο φύλλο “FC.04 Ασφάλιση-αντασφάλιση”, όπου:

Γραμμή C

FC0020

Ασφαλιστικές/αντασφαλιστικές εργασίες

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0160» στο φύλλο «FC.04 Ασφάλιση-αντασφάλιση», όπου:

Γραμμή C

FC0030

Ασφαλιστικές/αντασφαλιστικές εργασίες

«Το “FC0030” ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο “FC0160” στο φύλλο “FC.04 Ασφάλιση-αντασφάλιση”, όπου:

Γραμμή D

Συναλλαγές στα αποτελέσματα

Ισούται με το άθροισμα των γραμμών 7, 8, 9 και 10 για τις αντίστοιχες στήλες.

Γραμμή 7

FC0010

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0020

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0030

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0040

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0050

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0060

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0070

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0080

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 7

FC0090

Προμήθεια σε παρόχους επιχειρηματικών υπηρεσιών

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0010

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0020

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0030

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0040

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0050

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0060

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0070

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0080

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 8

FC0090

Αμοιβές και άλλα

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0010

Τόκοι

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0020

Τόκοι

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0030

Τόκοι

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0040

Τόκοι

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0050

Τόκοι

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0060

Τόκοι

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0070

Τόκοι

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0080

Τόκοι

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 9

FC0090

Τόκοι

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0010

Μερίσματα

Το «FC0010» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0020

Μερίσματα

Το «FC0020» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0030

Μερίσματα

Το «FC0030» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0040

Μερίσματα

Το «FC0040» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0050

Μερίσματα

Το «FC0050» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0060

Μερίσματα

Το «FC0060» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0070

Μερίσματα

Το «FC0070» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0080

Μερίσματα

Το «FC0080» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

Γραμμή 10

FC0090

Μερίσματα

Το «FC0090» ισούται με το άθροισμα των ποσών που δηλώνονται στο «FC0140» στο φύλλο «FC.05 Αποτελέσματα», όπου:

ΣΤΟΙΧΕΙΟ

ΟΔΗΓΙΕΣ

FC0010

Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής

Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.

FC0020

Επωνυμία επενδυτή/δανειοδότη

Η επωνυμία της οντότητας που αγοράζει τους συμμετοχικούς τίτλους ή χορηγεί δάνειο σε συνδεδεμένη επιχείρηση εντός του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων, δηλαδή η οντότητα που αναγνωρίζει τη συναλλαγή ως περιουσιακό στοιχείο στον ισολογισμό της (χρέωση — ισολογισμός).

FC0030

Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή/δανειοδότη

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0031

Είδος κωδικού για τον επενδυτή/δανειοδότη

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον επενδυτή/δανειοδότη». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0040

Τομέας του επενδυτή/δανειοδότη

Όταν ο επενδυτής/δανειοδότης αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν ο επενδυτής/δανειοδότης δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0050

Επωνυμία εκδότη/δανειολήπτη

Η επωνυμία της οντότητας που εκδίδει το στοιχείο συμμετοχικών τίτλων/κεφαλαίου ή δανείζεται χρηματικό ποσό (εκδίδει χρέος), δηλαδή της οντότητας που αναγνωρίζει τη συναλλαγή ως στοιχείο παθητικού ή κεφαλαίου στον ισολογισμό της (πίστωση — ισολογισμός).

FC0060

Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη/δανειολήπτη

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0061

Είδος κωδικού για τον εκδότη/δανειολήπτη

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για τον εκδότη/δανειολήπτη». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0070

Τομέας του εκδότη/δανειολήπτη

Όταν ο εκδότης/δανειολήπτης αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν ο εκδότης/δανειολήπτης δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0080

Έμμεσες συναλλαγές

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής, αναγράψτε «Όχι».

FC0090

Ενιαία οικονομική πράξη

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω) αναφέρετε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης, αναγράψτε «Όχι».

FC0100

Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοπιστωτικού μέσου

Ο αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοπιστωτικού μέσου (κεφάλαιο, χρέος κ.λπ.) μεταξύ των δύο αντισυμβαλλομένων που προσδιορίζεται με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:

Μπορεί να διαφέρει από τον κωδικό ενδοομιλικής συναλλαγής που αναφέρεται στο κελί FC0010.

FC0101

Είδος αναγνωριστικού κωδικού του χρηματοπιστωτικού μέσου

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοπιστωτικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου κωδικών:

1 -  ISO 6166 για τον κωδικό ISIN

2 -  CUSIP [ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων (CUSIP) που χορηγείται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες]

3 -  SEDOL (καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)

4 -  WKN (Wertpapier-Kennnummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός αναγνωριστικός κωδικός)

5 -  Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)

6 -  BBGID (ο παγκόσμιος αναγνωριστικός κωδικός του Bloomberg)

7 -  Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)

8 -  FIGI (παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο χρηματοπιστωτικού μέσου)

9 -  άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης

99 -  κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση.

FC0110

Είδος μέσου

Προσδιορίστε το είδος του μέσου.

Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι

2 -  μετοχικού τύπου

3 -  μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων.

FC0120

Μέσο

Προσδιορίστε το μέσο. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι — εξασφαλισμένα

2 -  ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι — μη εξασφαλισμένα

3 -  μετοχικού τύπου — μετοχές/συμμετοχές

4 -  μετοχικού τύπου — άλλα

5 -  μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων — ακίνητα

6 -  μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων — άλλα

FC0130

Ημερομηνία έκδοσης

Η ημερομηνία έκδοσης συναλλαγής / χρεωστικού τίτλου ή η ημερομηνία από την οποία αρχίζει να ισχύει η ενδοομιλική συναλλαγή, εάν αυτή διαφέρει από την ημερομηνία έκδοσης, ανάλογα με το ποια είναι προγενέστερη.

Η ημερομηνία είναι σε μορφή ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη).

FC0140

Ημερομηνία λήξης

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας κατά την οποία η συναλλαγή λήγει/ολοκληρώνει τη διάρκειά της, κατά περίπτωση:

FC0150

Νόμισμα συναλλαγής

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή.

FC0160

Ποσό κατά την ημερομηνία συναλλαγής

Το ποσό της συναλλαγής κατά την ημερομηνία συναλλαγής που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων.

FC0170

Ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς

Το ανεξόφλητο ποσό της συναλλαγής κατά την ημερομηνία αναφοράς, κατά περίπτωση, π.χ. για την έκδοση χρέους, που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων. Όποτε έχει πραγματοποιηθεί ολικός πρόωρος διακανονισμός/προπληρωμή, το υπόλοιπο του συμβατικού ποσού είναι μηδέν.

FC0180

Αξία εξασφάλισης

Η αξία της εξασφάλισης για εξασφαλισμένη δανειακή υποχρέωση ή η αξία περιουσιακού στοιχείου για ενδοομιλική συναλλαγή που περιλαμβάνει τη μεταβίβαση περιουσιακού στοιχείου, η οποία αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων.

Οι συμβάσεις εξασφάλισης μεταξύ επιχειρήσεων του ίδιου τομέα αποτιμώνται σύμφωνα με τους κανόνες του εν λόγω τομέα, π.χ. οι ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ δύο πιστωτικών ιδρυμάτων στο πλαίσιο ενός χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων μπορούν να αποτιμώνται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι συμβάσεις εξασφάλισης μεταξύ επιχειρήσεων διαφορετικών τομέων αποτιμώνται σύμφωνα με τους τομεακούς κανόνες της οντότητας που πραγματοποιεί την ενοποίηση, π.χ. οι ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ πιστωτικού ιδρύματος που είναι η τελική μητρική εταιρεία και ασφαλιστικής επιχείρησης, που ανήκουν σε χρηματοπιστωτικό όμιλο ετερογενών δραστηριοτήτων, αποτιμώνται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

FC0190

Ποσό των μερισμάτων/τόκων/τοκομεριδίων και άλλων πληρωμών που καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς

Σ’ αυτό το κελί απεικονίζονται τυχόν πληρωμές που καταβλήθηκαν σε σχέση με τις ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα για την περίοδο αναφοράς (κατά τους 6 μήνες πριν από την ημερομηνία αναφοράς).

Περιλαμβάνονται:

Το ποσό αυτό αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων.

FC0200

Επιτόκιο / Επιτόκιο τοκομεριδίων

Το επιτόκιο ή επιτόκιο τοκομεριδίων ως ποσοστό, κατά περίπτωση. Για τα μεταβλητά επιτόκια, περιλαμβάνει το επιτόκιο αναφοράς και το επιπρόσθετο επιτόκιο.

FC0210

Παρατηρήσεις

Οι παρατηρήσεις περιλαμβάνουν:

ΣΤΟΙΧΕΙΟ

ΟΔΗΓΙΕΣ

FC0010

Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής

Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.

FC0020

Επωνυμία επενδυτή/αγοραστή

Η επωνυμία της οντότητας που επενδύει/αγοράζει (σ)το παράγωγο ή η επωνυμία του αντισυμβαλλομένου με τη θέση αγοράς. Για συμφωνίες ανταλλαγής, ο πληρωτής είναι το μέρος που καταβάλλει το σταθερό επιτόκιο και εισπράττει το κυμαινόμενο επιτόκιο.

FC0030

Αναγνωριστικός κωδικός του επενδυτή/αγοραστή

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0031

Είδος κωδικού του επενδυτή/αγοραστή

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του επενδυτή/αγοραστή». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0040

Τομέας του επενδυτή/αγοραστή

Όταν ο επενδυτής/αγοραστής αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν ο επενδυτής/αγοραστής δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0050

Επωνυμία εκδότη/πωλητή

Η επωνυμία της οντότητας που εκδίδει/πωλεί το παράγωγο ή του αντισυμβαλλομένου με τη θέση πώλησης. Για τις συμφωνίες ανταλλαγής, λήπτης είναι το μέρος που εισπράττει τα σταθερά επιτόκια και καταβάλλει το κυμαινόμενο επιτόκιο.

FC0060

Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη/πωλητή

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0061

Είδος κωδικού του εκδότη/πωλητή

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του εκδότη/πωλητή». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0070

Χρηματοπιστωτικός τομέας του εκδότη/πωλητή

Όταν ο εκδότης/πωλητής αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν ο εκδότης/πωλητής δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0080

Έμμεσες συναλλαγές

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε στο κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής, αναγράψτε «Όχι».

FC0090

Ενιαία οικονομική πράξη

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε στο κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή. Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης, αναγράψτε «Όχι».

FC0100

Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοπιστωτικού μέσου

Ο αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοπιστωτικού μέσου (κεφάλαιο, χρέος κ.λπ.) μεταξύ των δύο αντισυμβαλλομένων που προσδιορίζεται με την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:

Μπορεί να διαφέρει από τον κωδικό ενδοομιλικής συναλλαγής που αναφέρεται στο κελί FC0010.

FC0101

Είδος αναγνωριστικού κωδικού του χρηματοπιστωτικού μέσου

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του χρηματοπιστωτικού μέσου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου κωδικών:

1 -  ISO 6166 για τον κωδικό ISIN

2 -  CUSIP [ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων (CUSIP) που αποδίδεται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες]

3 -  SEDOL (καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)

4 -  WKN (Wertpapier-Kennnummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός αναγνωριστικός κωδικός)

5 -  Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)

6 -  BBGID (ο παγκόσμιος αναγνωριστικός κωδικός του Bloomberg)

7 -  Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)

8 -  FIGI (παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο χρηματοπιστωτικού μέσου)

9 -  άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης

99 -  κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση.

FC0110

Είδος μέσου

Προσδιορίζεται το είδος συναλλαγής. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  παράγωγα – συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης

2 -  παράγωγα – προθεσμιακές συμβάσεις

3 -  παράγωγα – δικαιώματα προαίρεσης

4 -  παράγωγα – άλλα

5 -  εγγυήσεις – πιστωτική προστασία

6 -  εγγυήσεις – άλλες

7 -  συμφωνίες ανταλλαγής

8 -  άλλα.

Η συμφωνία επαναγοράς θεωρείται συναλλαγή μετρητών συν προθεσμιακή σύμβαση.

FC0120

Είδος προστασίας

Προσδιορίζεται το είδος συναλλαγής. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  κίνδυνος πιστωτικής αθέτησης

2 -  επιτόκιο

3 -  νόμισμα

4 -  άλλα.

FC0130

Σκοπός του μέσου

Περιγράφεται η χρήση του παραγώγου [π.χ. αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων (micro hedge) / αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου (macro hedge), αποτελεσματική διαχείριση χαρτοφυλακίου]. Ο όρος «αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων αξιογράφων» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα μεμονωμένο χρηματοπιστωτικό μέσο, προβλεπόμενη συναλλαγή ή υποχρέωση. Ο όρος «αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου» αφορά παράγωγα τα οποία καλύπτουν ένα σύνολο χρηματοπιστωτικών μέσων, προβλεπόμενων συναλλαγών ή υποχρεώσεων. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  αντιστάθμιση κινδύνων μεμονωμένων τίτλων

2 -  αντιστάθμιση συνολικού κινδύνου χαρτοφυλακίου

3 -  αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού

4 -  αποδοτική διαχείριση χαρτοφυλακίου, εκτός από «Αντιστοίχιση ταμειακών ροών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού».

5 -  άλλα.

FC0140

Ημερομηνία έναρξης

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας της συναλλαγής της σύμβασης παραγώγου. Για κυλιόμενες συμβάσεις, χρησιμοποιήστε την αρχική ημερομηνία συναλλαγής.

FC0150

Ημερομηνία λήξης

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της συμβατικώς καθορισθείσας ημερομηνίας κατά την οποία κλείνει η θέση της σύμβασης παραγώγου, π.χ. ημερομηνία λήξης της σύμβασης, ημερομηνία λήξης της προθεσμίας άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (σε ευρωπαϊκά ή αμερικανικά χρηματιστήρια αξιών) κ.λπ.

FC0160

Νόμισμα συναλλαγής

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή.

FC0170

Ονομαστικό ποσό

Το ποσό κατά το οποίο παρέχει κάλυψη ή κατά το οποίο συνεπάγεται άνοιγμα το παράγωγο κατά την ημερομηνία αναφοράς, δηλαδή το υπόλοιπο κλεισίματος, το οποίο αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.

Για συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και δικαιώματα προαίρεσης, το ονομαστικό ποσό αντιστοιχεί στο μέγεθος του συμβολαίου πολλαπλασιασμένο με τον αριθμό των συμβολαίων. Για συμφωνίες ανταλλαγής και προθεσμιακές συμβάσεις, αντιστοιχεί στο συμβατικό ποσό. Όταν μια συναλλαγή έχει λήξει κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και πριν από την ημερομηνία αναφοράς, το ονομαστικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς είναι μηδέν.

FC0180

Λογιστική αξία

Η αξία του παραγώγου κατά την ημερομηνία αναφοράς, όπως αναφέρεται στον ισολογισμό της οντότητας.

Όταν μια συναλλαγή έχει λήξει κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και πριν από την ημερομηνία αναφοράς, η λογιστική αξία κατά την ημερομηνία αναφοράς είναι η μέγιστη λογιστική αξία των παραγώγων πριν από τη λήξη της συναλλαγής.

FC0190

Αξία εξασφάλισης

Η αξία της ενεχυριασμένης εξασφάλισης κατά την ημερομηνία αναφοράς (μηδέν εάν το παράγωγο έχει κλείσει), κατά περίπτωση. Το ποσό αυτό αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων.

Οι συμβάσεις εξασφάλισης μεταξύ επιχειρήσεων του ίδιου τομέα αποτιμώνται σύμφωνα με τους κανόνες του εν λόγω τομέα, [π.χ. οι ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ δύο πιστωτικών ιδρυμάτων στο πλαίσιο ενός χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων μπορούν να αποτιμώνται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Οι συμβάσεις εξασφάλισης μεταξύ επιχειρήσεων διαφορετικών τομέων αποτιμώνται σύμφωνα με τους τομεακούς κανόνες της οντότητας που πραγματοποιεί την ενοποίηση, [π.χ. οι ενδοομιλικές συναλλαγές μεταξύ πιστωτικού ιδρύματος που είναι η τελική μητρική εταιρεία και ασφαλιστικής επιχείρησης, που ανήκουν σε χρηματοπιστωτικό όμιλο ετερογενών δραστηριοτήτων, αποτιμώνται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

FC0200

Αναγνωριστικός κωδικός του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου

Ο αναγνωριστικός κωδικός του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού της σύμβασης παραγώγου. Το στοιχείο αυτό υποβάλλεται για παράγωγα τα οποία έχουν ένα μεμονωμένο υποκείμενο χρηματοπιστωτικό μέσο ή δείκτη στο χαρτοφυλάκιο της επιχείρησης.

Κάθε δείκτης θεωρείται ως ένα χωριστό μέσο και αναφέρεται.

Αναγράψτε τον αναγνωριστικό κωδικό του υποκείμενου μέσου του παραγώγου, με βάση την ακόλουθη σειρά προτεραιότητας:

Όταν το υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ή παθητικού είναι δείκτης, τότε αναφέρεται ο κωδικός του δείκτη.

FC0201

Είδος κωδικού του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού του παραγώγου». Χρησιμοποιείται μία από τις επιλογές του ακόλουθου κλειστού καταλόγου κωδικών:

1 -  ISO 6166 για τον κωδικό ISIN

2 -  CUSIP [ο αριθμός της Επιτροπής Ομοιόμορφων Διαδικασιών Αναγνώρισης Τίτλων (CUSIP) που αποδίδεται από την CUSIP για τις αμερικανικές και καναδικές εταιρείες]

3 -  SEDOL (καθημερινός επίσημος κατάλογος χρηματιστηρίου για το Χρηματιστήριο του Λονδίνου)

4 -  WKN (Wertpapier-Kennnummer, ο αλφαριθμητικός γερμανικός αναγνωριστικός κωδικός)

5 -  Bloomberg Ticker (ο αλφαβητικός κωδικός του Bloomberg που προσδιορίζει τους τίτλους μιας εταιρείας)

6 -  BBGID (ο παγκόσμιος αναγνωριστικός κωδικός του Bloomberg)

7 -  Reuters RIC (ο κωδικός Reuters για τα μέσα)

8 -  FIGI (παγκόσμιο αναγνωριστικό στοιχείο χρηματοπιστωτικού μέσου)

9 -  άλλος κωδικός που παρέχεται από μέλη της Ένωσης των Εθνικών Οργανισμών Αρίθμησης

99 –  κωδικός που χορηγείται από την επιχείρηση. Αυτή η επιλογή χρησιμοποιείται επίσης για τις περιπτώσεις «Πολλαπλά στοιχεία ενεργητικού/παθητικού» και «Δείκτες».

FC0210

Επωνυμία του αντισυμβαλλομένου για τον οποίο εξασφαλίζεται πιστωτική προστασία

Η επωνυμία του αντισυμβαλλομένου για τον οποίο έχει εξασφαλιστεί προστασία έναντι αθέτησης.

FC0220

Επιτόκιο που παρέχεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)

Το επιτόκιο που παρέχεται βάσει της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων).

FC0230

Επιτόκιο που λαμβάνεται στο πλαίσιο συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)

Το επιτόκιο που λαμβάνεται βάσει της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων).

FC0240

Νόμισμα που παρέχεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 για το νόμισμα της τιμής ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων).

FC0250

Νόμισμα που λαμβάνεται μέσω συμφωνίας ανταλλαγής (για τον αγοραστή)

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 για το νόμισμα του ονομαστικού ποσού της συμφωνίας ανταλλαγής (μόνο για συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων).

FC0260

Έσοδα που προέρχονται από παράγωγα

Καθαρά έσοδα που προέρχονται από την επένδυση ή την αγορά παραγώγων. Σύμφωνα με τα αποτελέσματα βάσει των ΔΧΠΑ, εδώ προβλέπονται τόσο τα πραγματοποιηθέντα όσο και τα μη πραγματοποιηθέντα αποτελέσματα. Τα ποσά δηλώνονται με την καθαρή αξία τους (σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ). Οι τόκοι αναφέρονται στο κελί FC.05 Αποτελέσματα.

FC0270

Παρατηρήσεις

Οι παρατηρήσεις περιλαμβάνουν:

ΣΤΟΙΧΕΙΟ

ΟΔΗΓΙΕΣ

FC0010

Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής

Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.

FC0020

Επωνυμία παρόχου

Επωνυμία της οντότητας που παρέχει την εγγύηση εκτός ισολογισμού.

FC0030

Αναγνωριστικός κωδικός του παρόχου

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον πάροχο με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0031

Είδος κωδικού του παρόχου

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του παρόχου». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0040

Χρηματοπιστωτικός τομέας του παρόχου

Όταν ο πάροχος αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν ο πάροχος δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0050

Όνομα δικαιούχου

Επωνυμία της οντότητας που επωφελείται από την εγγύηση εκτός ισολογισμού.

FC0060

Αναγνωριστικός κωδικός του δικαιούχου

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον δικαιούχο με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0061

Είδος κωδικού του δικαιούχου

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του δικαιούχου». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0070

Χρηματοπιστωτικός τομέας του δικαιούχου

Όταν ο δικαιούχος αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν ο δικαιούχος δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0080

Έμμεσες συναλλαγές

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής, αναγράψτε «Όχι».

FC0090

Ενιαία οικονομική πράξη

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης, αναγράψτε «Όχι».

FC0100

Είδος συναλλαγής

Προσδιορίζεται το είδος της συναλλαγής. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  εγγυήσεις

2 -  αναλήψεις υποχρεώσεων

3 -  πιστωτική επιστολή

4 -  μη αναληφθείσες πιστωτικές διευκολύνσεις

5 -  περιουσιακά στοιχεία που αγοράζονται βάσει συμφωνιών μελλοντικής αγοράς (νόμισμα ή άλλο),

6 -  συμφωνίες προσωρινής εκχώρησης περιουσιακών στοιχείων όπως αναφέρεται στο άρθρο 12 παράγραφοι 3 και 5 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ,

7 -  ενδεχόμενες υποχρεώσεις

8 -  άλλα.

FC0110

Ημερομηνία συναλλαγής/έκδοσης

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συναλλαγής/έκδοσης.

FC0120

Ημερομηνία λήξης της υποκείμενης συμφωνίας/σύμβασης της συναλλαγής

Κατά περίπτωση, προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης της συμφωνίας/σύμβασης. Εάν η ημερομηνία λήξης είναι ανοικτή, χρησιμοποιήστε την τιμή «9999–12–31».

FC0130

Νόμισμα συναλλαγής

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή. Εάν υπάρχουν δύο νομίσματα, προσδιορίστε και τα δύο στο κελί FC0200.

FC0140

Γεγονός ενεργοποίησης

Κατά περίπτωση, δώστε σύντομη περιγραφή του γεγονότος που θα ενεργοποιούσε τη συναλλαγή/πληρωμή/υποχρέωση (π.χ. το γεγονός που θα ενεργοποιούσε μια ενδεχόμενη υποχρέωση).

FC0150

Αξία συναλλαγής κατά την ημερομηνία έναρξης

Αξία της συναλλαγής ή της ενεχυριασμένης εξασφάλισης.

Αυτό το στοιχείο αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.

FC0160

Αξία συναλλαγής κατά την ημερομηνία αναφοράς

Αξία της συναλλαγής, της ενεχυριασμένης εξασφάλισης.

Αυτό το στοιχείο αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.

FC0170

Μέγιστη δυνατή αξία των ενδεχόμενων υποχρεώσεων

Η μέγιστη δυνατή αξία, εάν είναι διαθέσιμη, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων, ανεξάρτητα από το πόσο πιθανές είναι (δηλαδή οι μελλοντικές ταμειακές ροές που απαιτούνται για τον διακανονισμό της ενδεχόμενης υποχρέωσης κατά τη διάρκεια ζωής της εν λόγω ενδεχόμενης υποχρέωσης και προεξοφλούνται βάσει της σχετικής καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου), οι οποίες περιλαμβάνονται στον ισολογισμό του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων. Το άθροισμα όλων των πιθανών ταμειακών ροών εάν συνέβαιναν γεγονότα που ενεργοποιούν τις εγγυήσεις που έχει παράσχει ο «πάροχος» (κελί FC0020) στον «δικαιούχο» (κελί FC0050) για την κάλυψη της πληρωμής των υποχρεώσεων που οφείλει η επιχείρηση (περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές και μη αναληφθείσες δεσμευμένες δανειακές διευκολύνσεις). Σ’ αυτό το στοιχείο δεν περιλαμβάνονται ποσά που έχουν ήδη υποβληθεί στα κελιά FC0150 και FC0160.

FC0180

Αξία εγγυημένων περιουσιακών στοιχείων

Η αξία του εγγυημένου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο λαμβάνονται οι εγγυήσεις.

Σ’ αυτή την περίπτωση ενδέχεται να έχουν εφαρμογή τομεακές αρχές αποτίμησης.

FC0190

Έσοδα που προέρχονται από τα εκτός ισολογισμού στοιχεία

Έσοδα που συνδέονται με τις προβλέψεις των εκτός ισολογισμού συναλλαγών.

FC0200

Παρατηρήσεις

Οι παρατηρήσεις περιλαμβάνουν:

ΣΤΟΙΧΕΙΟ

ΟΔΗΓΙΕΣ

FC0010

Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής

Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά.

FC0020

Όνομα ασφαλισμένου/αντασφαλιζόμενου

Η επωνυμία της οντότητας που έχει μεταφέρει τον ασφαλιστικό κίνδυνο σε άλλον ασφαλιστή ή αντασφαλιστή εντός του ομίλου.

FC0030

Αναγνωριστικός κωδικός ασφαλισμένου/αντασφαλιζόμενου

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0031

Είδος κωδικού ασφαλισμένου/αντασφαλιζόμενου

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός ασφαλισμένου/αντασφαλιζόμενου». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0040

Τομέας ασφαλισμένου/αντασφαλιζόμενου

Όταν ο ασφαλισμένος ή ο αντασφαλιζόμενος αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν ο ασφαλισμένος ή ο αντασφαλιζόμενος δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0050

Επωνυμία ασφαλιστή/αντασφαλιστή

Η επωνυμία του ασφαλιστή ή του αντασφαλιστή στον οποίο έχει μεταφερθεί ο ασφαλιστικός κίνδυνος.

FC0060

Αναγνωριστικός κωδικός ασφαλιστή/αντασφαλιστή

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0061

Είδος κωδικού ασφαλιστή/αντασφαλιστή

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός ασφαλιστή/αντασφαλιστή». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0070

Τομέας του ασφαλιστή/αντασφαλιστή

Ο χρηματοπιστωτικός τομέας του παρόχου κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, δηλαδή ο «ασφαλιστικός τομέας».

FC0080

Έμμεσες συναλλαγές

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής, αναγράψτε «Όχι».

FC0090

Ενιαία οικονομική πράξη

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης, αναγράψτε «Όχι».

FC0100

Είδος συναλλαγής

Προσδιορίστε το είδος συμβολαίου/σύμβασης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  ασφάλιση

2 -  αντασφάλιση

FC0110

Συναλλαγή

Εάν C100 = αντασφάλιση, προσδιορίστε το είδος συμβολαίου/σύμβασης αντασφάλισης. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  σταθερού ποσοστού (quota share)

2 -  μεταβλητού ποσοστού (variable quota share)

3 -  πλεονάζοντος μεριδίου (surplus)

4 -  υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός και ανά κίνδυνο)

5 -  υπερβολικών ζημιών (ανά κίνδυνο)

6 -  υπερβολικών ζημιών (ανά γεγονός)

7 -  «εφεδρείας» για υπερβολικές ζημίες (προστασία έναντι επακόλουθων γεγονότων που μπορούν να προκαλέσουν ορισμένες καταστροφές, όπως πλημμύρα ή πυρκαγιά)

8 -  υπερβολικών ζημιών με κίνδυνο βάσης

9 -  κάλυψης αποκατάστασης

10 -  συνολικών υπερβολικών ζημιών (aggregate excess of loss)

11 -  απεριόριστων υπερβολικών ζημιών

12 -  περιορισμού ζημίας (stop loss)

13 -  άλλες αναλογικές συμβάσεις

14 -  άλλες μη αναλογικές συμβάσεις

15 -  χρηματοοικονομική αντασφάλιση

16 -  προαιρετική αναλογική

17 -  προαιρετική μη αναλογική

Οι «Άλλες αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 13) και οι «Άλλες μη αναλογικές συμβάσεις» (κωδικός 14) μπορούν να χρησιμοποιούνται για υβριδικά είδη συμβάσεων αντασφάλισης.

FC0120

Ημερομηνία έναρξης

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος του συγκεκριμένου συμβολαίου / της συγκεκριμένης σύμβασης αντασφάλισης.

FC0130

Ημερομηνία λήξης

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας λήξης του συγκεκριμένου συμβολαίου / της συγκεκριμένης σύμβασης αντασφάλισης (δηλαδή της τελευταίας ημερομηνίας ισχύος του συγκεκριμένου συμβολαίου / της συγκεκριμένης σύμβασης αντασφάλισης).

Αυτό το στοιχείο δεν αναφέρεται εάν δεν υπάρχει ημερομηνία λήξης (για παράδειγμα, το συμβόλαιο είναι αορίστου χρόνου και λήγει μόνον όταν ένα από τα συμβαλλόμενα μέρη αποστείλει σχετική ειδοποίηση).

FC0140

Νόμισμα συναλλαγής

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος των πληρωμών για το συγκεκριμένο συμβόλαιο / τη συγκεκριμένη σύμβαση αντασφάλισης.

FC0150

Μέγιστη κάλυψη ανά συναλλαγή

Για σύμβαση σταθερού ποσοστού ή πλεονάζοντος μεριδίου, το 100 % του μέγιστου ποσού που έχει καθοριστεί για ολόκληρο το συμβόλαιο / τη σύμβαση αναφέρεται σε αυτό το στοιχείο (π.χ. EUR 10 000 000 ). Στην περίπτωση απεριόριστης κάλυψης, αναγράψτε «-1» εδώ.

Αυτό το στοιχείο πρέπει να αναφέρεται στο νόμισμα της συναλλαγής.

FC0160

Καθαρές απαιτήσεις

Το ποσό που προκύπτει από το άθροισμα i) των αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν από τον (αντ)ασφαλιστή αλλά δεν έχουν ακόμη επιστραφεί από τον (αντ)ασφαλιστή· ii) των προμηθειών που πρέπει να καταβληθούν από τον (αντ)ασφαλιστή· και iii) άλλων απαιτήσεων μείον οφειλές στον (αντ)ασφαλιστή. Οι καταθέσεις ρευστών διαθεσίμων εξαιρούνται και αντιμετωπίζονται ως ληφθείσες εγγυήσεις.

Αυτό το στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.

FC0170

Συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις

Το συνολικό ποσό που οφείλει ο αντασφαλιστής κατά την ημερομηνία αναφοράς. Περιλαμβάνονται:

FC0180

Τεχνικό αποτέλεσμα αντασφάλισης (για αντασφαλίσεις)

Αποτέλεσμα αντασφάλισης (για αντασφαλιζόμενη οντότητα) Πρόκειται για τη συνολική προμήθεια αντασφάλισης που έχει εισπραχθεί από την αντασφαλιζόμενη οντότητα μείον τα μικτά αντασφάλιστρα που έχουν καταβληθεί από την αντασφαλιζόμενη οντότητα συν τις αποζημιώσεις που έχουν καταβληθεί από τον αντασφαλιστή κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς συν τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις στη λήξη της περιόδου αναφοράς μείον τα συνολικά ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις στην έναρξη της περιόδου αναφοράς.

Αυτό το στοιχείο πρέπει να υποβάλλεται στο νόμισμα αναφοράς του ομίλου.

FC0190

Ασφάλιστρα (για ασφαλίσεις)

Το συνολικό ποσό των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων όπως ορίζονται στο άρθρο 1 σημείο 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.

Όσον αφορά τις προσόδους από ασφαλίσεις στον κλάδο ζημιών, το παρόν κελί δεν ισχύει.

FC0200

Αποζημιώσεις (για ασφαλίσεις)

Το συνολικό ποσό των μικτών αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους (περιλαμβανομένων των δαπανών διαχείρισης αποζημιώσεων).

FC0210

Κατηγορία δραστηριοτήτων

Προσδιορίστε την κατηγορία δραστηριοτήτων για την οποία συνάπτεται αντασφάλιση, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35.

Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  ασφάλιση ιατρικών δαπανών

2 -  ασφάλιση προστασίας εισοδήματος

3 -  ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων

4 -  ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου

5 -  ασφάλιση άλλων οχημάτων

6 -  ασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών

7 -  ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών

8 -  ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης

9 -  ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων

10 -  ασφάλιση νομικής προστασίας

11 -  συνδρομή

12 -  διάφορες χρηματικές απώλειες

13 -  αναλογική αντασφάλιση ιατρικών δαπανών

14 -  αναλογική αντασφάλιση προστασίας εισοδήματος

15 -  αναλογική αντασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων

16 -  αναλογική αντασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου

17 -  αναλογική αντασφάλιση άλλων οχημάτων

18 -  αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών

19 -  αναλογική αντασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών

20 -  αναλογική αντασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης

21 -  αναλογική αντασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων

22 -  αναλογική αντασφάλιση νομικής προστασίας

23 -  αναλογική αντασφάλιση παροχής συνδρομής

24 -  αναλογική αντασφάλιση διαφόρων χρηματικών απωλειών

25 -  μη αναλογική αντασφάλιση ασθενείας

26 -  μη αναλογική αντασφάλιση ατυχημάτων

27 -  μη αναλογική αντασφάλιση θαλάσσιων, αεροπορικών και άλλων μεταφορών

28 -  μη αναλογική αντασφάλιση ιδιοκτησίας

29 -  ασφάλιση με συμμετοχή στα κέρδη

30 -  ασφάλιση που συνδέεται με δείκτες ή συνδυάζει ασφάλεια ζωής με επενδύσεις

31 -  άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής

32 -  πρόσοδοι από συμβόλαια ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας

33 -  πρόσοδοι από συμβόλαια ασφάλισης ζημιών και συνδεόμενες με ασφαλιστικές υποχρεώσεις εκτός από τις υποχρεώσεις ασφάλισης ασθενείας

34 -  αντασφάλιση ζωής

35 -  ασφάλιση ασθενείας

36 -  αντασφάλιση ασθενείας

Εάν μια συμφωνία αντασφάλισης καλύπτει περισσότερες από μία κατηγορίες δραστηριοτήτων, επιλέγεται η πιο σημαντική κατηγορία δραστηριοτήτων από τον παραπάνω κατάλογο.

FC0220

Παρατηρήσεις

Οι παρατηρήσεις περιλαμβάνουν:

ΣΤΟΙΧΕΙΟ

ΟΔΗΓΙΕΣ

FC0010

Αναγνωριστικός κωδικός ενδοομιλικής συναλλαγής

Μοναδικός, εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός για κάθε ενδοομιλική συναλλαγή. Παραμένει αμετάβλητος διαχρονικά. Εάν σχετίζεται με συναλλαγές που έχουν ήδη αναφερθεί, χρησιμοποιήστε τον ίδιο αναγνωριστικό κωδικό.

FC0020

Ονομασία του σκέλους των εσόδων

Επωνυμία της οντότητας που εισέπραξε τα έσοδα από άλλη οντότητα εντός του ομίλου.

FC0030

Αναγνωριστικός κωδικός για το σκέλος των εσόδων

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στην οντότητα που εισέπραξε τα έσοδα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0031

Είδος κωδικού για το σκέλος των εσόδων

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για το σκέλος των εσόδων». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0040

Τομέας του σκέλους των εσόδων

Όταν η οντότητα που εισέπραξε τα έσοδα από άλλη οντότητα εντός του ομίλου αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν η οντότητα που εισέπραξε τα έσοδα από άλλη οντότητα εντός του ομίλου δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0050

Ονομασία του σκέλους των εξόδων

Επωνυμία της οντότητας που απέδωσε τα έσοδα σε άλλη οντότητα εντός του ομίλου.

FC0060

Αναγνωριστικός κωδικός για το σκέλος των εξόδων

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στην οντότητα που απέδωσε τα έσοδα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0061

Είδος κωδικού για το σκέλος των εξόδων

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός για το σκέλος των εξόδων». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0070

Τομέας του σκέλους των εξόδων

Όταν η οντότητα που απέδωσε τα έσοδα σε άλλη οντότητα εντός του ομίλου αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της οδηγίας 2002/87/ΕΚ, αναφέρατε «τραπεζικός τομέας», «ασφαλιστικός τομέας» ή «τομέας επενδυτικών υπηρεσιών».

Όταν η οντότητα που απέδωσε τα έσοδα σε άλλη οντότητα εντός του ομίλου δεν αποτελεί μέρος του χρηματοπιστωτικού τομέα κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 8 της εν λόγω οδηγίας, αναφέρατε «άλλη επιχείρηση του ομίλου».

FC0080

Έμμεσες συναλλαγές

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος έμμεσης συναλλαγής, αναγράψτε «Όχι».

FC0090

Ενιαία οικονομική πράξη

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης (βλ. σημείο 2.1 «Γενικές παρατηρήσεις» παραπάνω), αναγράψτε σ’ αυτό το κελί τον «αναγνωριστικό κωδικό της ενδοομιλικής συναλλαγής» (FC0010) για τη σχετική συναλλαγή.

Όταν η αναφερόμενη ενδοομιλική συναλλαγή δεν αποτελεί μέρος ενιαίας οικονομικής πράξης, αναγράψτε «Όχι».

FC0100

Είδος συναλλαγής

Προσδιορίστε το είδος της συναλλαγής στα αποτελέσματα. Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 –  αμοιβές

2 –  προμήθειες

3 –  τόκοι

4 –  μερίσματα

5 –  έξοδα ή έσοδα

6 –  ασφάλιστρα για ασφαλίσεις

7 –  αποζημιώσεις για ασφαλίσεις

8 –  τεχνικό αποτέλεσμα για αντασφαλίσεις

9 –  άλλα.

FC0110

Συναλλαγή

Κατά περίπτωση, μέσο με το οποίο συνδέονται τα έσοδα ή τα έξοδα.

Χρησιμοποιείται ο ακόλουθος κλειστός κατάλογος κωδικών:

1 -  ομόλογα / χρεωστικοί τίτλοι

2 -  μετοχικού τύπου

3 -  μεταβίβαση άλλων περιουσιακών στοιχείων

4 -  παράγωγα

5 -  στοιχεία εκτός ισολογισμού

6 -  εξωτερική ανάθεση εντός ομίλου, εσωτερικός επιμερισμός κόστους ή συμφωνία μίσθωσης

7 -  ασφάλιση/αντασφάλιση

8 -  άλλα.

FC0120

Νόμισμα συναλλαγής

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος των πληρωμών για τη συγκεκριμένη συναλλαγή στα αποτελέσματα.

FC0130

Ημερομηνία συναλλαγής

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 8601 (εεεε–μμ–ηη) της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της συναλλαγής στα αποτελέσματα.

FC0140

Ποσό

Το ποσό της συναλλαγής ή η τιμή βάσει συμφωνίας/συμβολαίου που αναφέρεται στο νόμισμα αναφοράς του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων.

FC0150

Παρατηρήσεις

Οι παρατηρήσεις περιλαμβάνουν:

ΣΤΟΙΧΕΙΟ

ΟΔΗΓΙΕΣ

FC0010

Επωνυμία εξωτερικού αντισυμβαλλομένου

Η επωνυμία του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων.

FC0020

Αναγνωριστικός κωδικός του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στον επενδυτή/αγοραστή/εκδοχέα με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0030

Είδος αναγνωριστικού κωδικού του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0040

Επωνυμία της ομάδας (σε περίπτωση ομάδας αντισυμβαλλομένων)

Επωνυμία της ομάδας (εάν περισσότεροι από έναν εξωτερικοί αντισυμβαλλόμενοι ανήκουν στην ίδια ομάδα).

FC0050

Διαβάθμιση

Διαβάθμιση του αντισυμβαλλομένου κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων που έχει εκδοθεί από τον καθορισμένο γι’ αυτόν τον σκοπό εξωτερικό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ). Όταν υπάρχουν διαθέσιμες δύο ή περισσότερες πιστοληπτικές αξιολογήσεις από καθορισμένους ΕΟΠΑ οι οποίες αντιστοιχούν σε διαφορετικές παραμέτρους για ένα διαβαθμισμένο στοιχείο, χρησιμοποιείται η αξιολόγηση που παράγει την υψηλότερη κεφαλαιακή απαίτηση.

FC0051

Καθορισμένος ΕΟΠΑ

Προσδιορίστε τον εξωτερικό οργανισμό πιστοληπτικών αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ) που εκδίδει την εξωτερική αξιολόγηση στο κελί FC0050.

FC0060

Τομέας

Προσδιορίστε τον οικονομικό τομέα του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου με βάση την τελευταία έκδοση του κώδικα NACE (πρώτο επίπεδο ιεραρχίας — το γράμμα).

FC0070

Χώρα

Προσδιορίστε τον κωδικό ISO 3166–1 alpha–2 της χώρας από την οποία προέρχεται το άνοιγμα. Εάν υπάρχει εκδότης που εκδίδει ένα χρηματοπιστωτικό μέσο για μια οντότητα, αυτή είναι η χώρα στην οποία βρίσκεται η έδρα του εκδότη της οντότητας.

FC0080

Οντότητα του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων

Επωνυμία της οντότητας του ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων που σχετίζεται με τα ανοίγματα. Αυτό αφορά όλες τις οντότητες και πρέπει να αναφέρεται χωριστή εγγραφή για κάθε οντότητα. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα.

FC0090

Αναγνωριστικός κωδικός της οντότητας του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων

Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός που χορηγείται στην οντότητα του ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων με αυτή τη σειρά προτεραιότητας, εφόσον είναι διαθέσιμος:

Ειδικός κωδικός:

FC0100

Είδος αναγνωριστικού κωδικού της οντότητας του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων

Το είδος του αναγνωριστικού κωδικού που χρησιμοποιείται για το στοιχείο «Αναγνωριστικός κωδικός της οντότητας του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων». Χρησιμοποιήστε είτε τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) είτε τον ειδικό κωδικό.

FC0110

Συμμετοχικοί τίτλοι

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε συμμετοχικούς τίτλους έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα.

FC0120

Ομόλογα

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε μέσα ομολόγων έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα. Τα ανοίγματα για τα οποία ισχύουν οι εξαιρέσεις (FC0260) περιλαμβάνονται σε αυτό το κελί.

FC0130

Περιουσιακά στοιχεία των οποίων οι κίνδυνοι βαρύνουν κυρίως τους ασφαλιζόμενους

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε περιουσιακά στοιχεία των οποίων οι κίνδυνοι βαρύνουν κυρίως τους ασφαλιζόμενους έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα. Χρησιμοποιείται η μέθοδος εξέτασης, όταν είναι διαθέσιμη.

FC0140

Παράγωγα

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε παράγωγα έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα. Τα παράγωγα αναφέρονται στο κόστος αντικατάστασής τους. Το κόστος αντικατάστασης πρέπει να είναι συνεπές με εκείνο που χρησιμοποιείται στο πλαίσιο των τομεακών κανόνων. Εάν υπάρχει η δυνατότητα να συμψηφιστούν διαφορετικά ανοίγματα μεταξύ τους, τα δεδομένα μπορούν να παρέχονται σε καθαρές αξίες (δηλαδή θετικό άνοιγμα + αρνητικό άνοιγμα).

FC0150

Άλλες επενδύσεις

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε άλλες επενδύσεις έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα.

FC0160

Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα.

FC0170

Εγγυήσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων (δηλαδή το μέγιστο πραγματικό άνοιγμα ανάλογα με την υποχρέωση της οντότητας) σε εγγυήσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων των μη καταβεβλημένων δόσεων δανείων) έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα.

Οι εγγυήσεις που εκδίδονται από τις οντότητες του ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων αναφέρονται σ’ αυτή τη στήλη, ενώ οι εγγυήσεις στις οποίες είναι δικαιούχοι οι οντότητες του χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων αναφέρονται ως αφαίρεση μείωσης πιστωτικού ή ασφαλιστικού κινδύνου (FC0260) και στο κελί έμμεσων ανοιγμάτων (FC0220).

FC0180

Ασφαλιστήρια συμβόλαια

Το συνολικό ποσό του ανοίγματος στα ασφαλιστήρια συμβόλαια (όριο ευθύνης ή ασφαλιζόμενο ποσό ανάλογα με το ποιο αντιπροσωπεύει το μέγιστο δυνατό άνοιγμα).

FC0190

Εξωτερική αντασφάλιση

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε εξωτερική αντασφάλιση έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Σύμφωνα με τους τομεακούς κανόνες, το αναφερόμενο ποσό πρέπει να είναι ανακτήσιμο από αντασφαλίσεις. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα.

FC0200

Άλλα άμεσα ανοίγματα

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων σε άλλα μέσα έναντι του εξωτερικού αντισυμβαλλομένου. Εάν συμμετέχουν περισσότερες από μία οντότητες του ομίλου, απαιτείται χωριστή γραμμή για κάθε οντότητα. Εάν υπάρχει δυνατότητα αποζημίωσης, μπορεί να παρουσιαστεί η καθαρή αξία.

FC0210

Περιγραφή άλλων

Περιγραφή των άλλων μέσων που αναφέρονται στο κελί FC0200.

FC0220

Έμμεσα ανοίγματα

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που κατανέμονται στον εγγυητή ή στον εκδότη της εξασφάλισης και όχι στον άμεσο δανειολήπτη. Το προστατευόμενο αρχικό άνοιγμα αναφοράς (άμεσο άνοιγμα) αφαιρείται από το άνοιγμα έναντι του αρχικού δανειολήπτη στις στήλες «Επιλέξιμες τεχνικές μείωσης του πιστωτικού ή ασφαλιστικού κινδύνου». Το έμμεσο άνοιγμα αυξάνει το άνοιγμα έναντι του εγγυητή ή του εκδότη των εξασφαλίσεων με χρήση του αποτελέσματος υποκατάστασης.

FC0230

Συναλλαγές όπου υπάρχει άνοιγμα σε υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού

Συνολικό ποσό ανοίγματος μέσω συναλλαγών όπως θέσεις τιτλοποίησης ή ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων («ΟΣΕ») ή μέσω άλλων συναλλαγών όπου υπάρχει άνοιγμα σε υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

FC0240

Νόμισμα

Προσδιορίστε τον αλφαβητικό κωδικό ISO 4217 του νομίσματος του ανοίγματος.

FC0250

Συνολικό ποσό του ανοίγματος

Συνολικό άνοιγμα έναντι ενός μόνο αντισυμβαλλομένου, όταν τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που οφείλονται από και προς έναν μόνο αντισυμβαλλόμενο συμψηφίζονται για να καθοριστεί το συνολικό καθαρό μέγιστο άνοιγμα (όπου είναι δυνατόν). Το συνολικό άνοιγμα μετρά το άνοιγμα έναντι ενός μόνο αντισυμβαλλομένου και ορίζεται ως εξής: θετικό άνοιγμα + αρνητικό άνοιγμα [σε αντίθεση με το ακαθάριστο μέγιστο άνοιγμα που δεν ζητείται εδώ (δηλαδή θετικό άνοιγμα + απόλυτη τιμή αρνητικού ανοίγματος)]. Κατά τον προσδιορισμό του στοιχείου αυτού δεν λαμβάνονται υπόψη μέσα ή τεχνικές μείωσης του κινδύνου.

FC0260

Τεχνική μείωσης πιστωτικού ή ασφαλιστικού κινδύνου

Τυχόν μειώσεις που προκύπτουν από την εφαρμογή τεχνικών μείωσης του πιστωτικού ή ασφαλιστικού κινδύνου που επιτρέπονται από τους τομεακούς κανόνες [π.χ. αντασφάλιση, χρήση παραγώγων ή τεχνικές μείωσης του κινδύνου που περιγράφονται λεπτομερώς στο κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

FC0270

Εξαιρέσεις

Τυχόν μειώσεις που προκύπτουν από την εφαρμογή εξαιρέσεων σύμφωνα με τους τομεακούς κανόνες [π.χ. άρθρο 400 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή άρθρο 187 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής].

FC0280

Ποσό των ανοιγμάτων μετά την τεχνική μείωσης του πιστωτικού ή ασφαλιστικού κινδύνου και τις εξαιρέσεις

Το ποσό των ανοιγμάτων μετά την τεχνική μείωσης του πιστωτικού ή ασφαλιστικού κινδύνου και εξαιρέσεις (καθαρό ποσό).