This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document L:2009:015:FULL
Official Journal of the European Union, L 15, 20 January 2009
Den Europæiske Unions Tidende, L 15, 20. januar 2009
Den Europæiske Unions Tidende, L 15, 20. januar 2009
ISSN 1725-2520 |
||
Den Europæiske Unions Tidende |
L 15 |
|
Dansk udgave |
Retsforskrifter |
52. årgang |
Indhold |
|
I Retsakter vedtaget i henhold til traktaterne om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab/Euratom, hvis offentliggørelse er obligatorisk |
Side |
|
|
FORORDNINGER |
|
|
* |
||
|
* |
|
|
||
|
* |
DA |
De akter, hvis titel er trykt med magre typer, er løbende retsakter inden for rammerne af landbrugspolitikken og har normalt en begrænset gyldighedsperiode. Titlen på alle øvrige akter er trykt med fede typer efter en asterisk. |
I Retsakter vedtaget i henhold til traktaterne om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab/Euratom, hvis offentliggørelse er obligatorisk
FORORDNINGER
20.1.2009 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
L 15/1 |
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EF) Nr. 24/2009
af 19. december 2008
om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner
(ECB/2008/30)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —
under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank (herefter benævnt »ESCB-statutten«), særlig artikel 5, og
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (1), særlig artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 4, og
ud fra følgende betragtninger:
(1) |
I henhold til artikel 2, stk. 1, i forordning (EF) nr. 2533/98, har Den Europæiske Centralbank (ECB), med henblik på opfyldelse af sine statistiske indberetningskrav, ret til, assisteret af de nationale centralbanker, at indsamle statistisk information inden for grænserne af referencerapporteringspopulationen og af, hvad der er nødvendigt for at udføre Det Europæiske System af Centralbankers (ESCB) opgaver. Det følger af forordning (EF) nr. 2533/98, artikel 2, stk. 2, litra a), at kreditformidlende selskaber, der deltager i securitisationstransaktioner (FVC’er), indgår i referencerapporteringspopulationen, i det omfang det er nødvendigt for at opfylde ECB’s statistiske indberetningskrav inden for bl.a. monetær og finansiel statistik. I henhold til artikel 3 i førnævnte forordning (EF) nr. 2533/98 skal ECB desuden specificere den faktiske rapporteringspopulation inden for grænserne af referencerapporteringspopulationen og kan helt eller delvist fritage nærmere angivne klasser af rapporteringsenheder fra sine statistiske indberetningskrav. |
(2) |
Hovedformålet med at indsamle data fra FVC’er er at give ECB et fyldestgørende statistisk billede af de finansielle aktiviteter i FVC-delsektoren i de deltagende medlemsstater, der betragtes som ét økonomisk område. |
(3) |
Som følge af de tætte forbindelser, der består mellem FVC’ernes securitisationsaktiviteter og de monetære finansielle institutioner (MFI’erne) er det nødvendigt med en konsekvent, kompletterende og integreret indberetning fra MFI’erne og FVC’erne. De statistiske oplysninger, der tilvejebringes i overensstemmelse med denne forordning, hænger derfor sammen med de oplysninger, som MFI’erne skal indberette om securitiserede lån i henhold til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 25/2009 af 19. december 2008 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdet) (ECB/2008/32) (2). |
(4) |
Den integrerede indberetning for FVC’er og MFI’er og de undtagelser, der er fastsat i denne forordning, har til formål at minimere indberetningsbyrden for rapporteringsenhederne og at undgå overlapninger i FVC’ernes og MFI’ernes indberetning af statistiske oplysninger. |
(5) |
De nationale centralbanker har ret til at fritage FVC’er fra indberetningsforpligtelser, der vil medføre urimeligt høje omkostninger i forhold til værdien af de statistiske oplysninger. |
(6) |
Til trods for at forordninger, som vedtages i henhold til artikel 34.1 i ESCB-statutten, ikke medfører nogen rettigheder eller pålægger nogen forpligtelser i forhold til ikke-deltagende medlemsstater, gælder ESCB-statuttens artikel 5 for alle medlemsstater, uanset om de har indført euroen. Betragtning 17 i forordning (EF) nr. 2533/98 præciserer, at ESCB-statuttens artikel 5, sammen med artikel 10 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab indebærer en forpligtelse til på nationalt plan at udvikle og gennemføre alle de foranstaltninger, som de ikke-deltagende medlemsstater finder påkrævet til indsamling af de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at opfylde ECB’s statistiske indberetningskrav og gennemføre rettidige forberedelser på statistikområdet med henblik på at blive deltagende medlemsstater. |
(7) |
ECB’s sanktionsordning i henhold til artikel 7 i forordning (EF) nr. 2533/98 gælder for FVC’er - |
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
Artikel 1
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
1. |
»FVC« (financial vehicle corporation): en virksomhed, som udføres i medfør af national lov eller fællesskabsretten i henhold til en af følgende:
og hvis primære aktivitet opfylder følgende to kriterier:
som udføres i medfør af national lov eller fællesskabsretten i henhold til en af følgende: Ingen af følgende er omfattet af definitionen af FVC:
|
2. |
»securitisation«: en transaktion eller ordning, hvorved et aktiv eller en pulje af aktiver overdrages til en enhed, der er adskilt fra den oprindelige udsteder, og som er oprettet med det formål eller tjener formålet med securitiseringen, og/eller kreditrisikoen ved et aktiv eller en pulje af aktiver eller en del heraf overføres til investorerne i værdipapirerne, securitisationsfondsbeviser, andre gældsinstrumenter og/eller finansielle derivater, som er udstedt af enheden, der er adskilt fra den oprindelige udsteder, og som er oprettet med det formål eller tjener formålet med securitiseringen, og
|
3. |
»oprindelig udsteder« (originator): overdrageren af aktiverne eller puljen af aktiver og/eller kreditrisikoen ved aktivet eller puljen af aktiver til securitisationsstrukturen |
4. |
»deltagende medlemsstat«: en medlemsstat, der har indført euroen |
5. |
»ikke-deltagende medlemsstat«: en medlemsstat, der ikke har indført euroen |
6. |
»rapporteringsenhed« (reporting agent): en rapporteringsenhed som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98 |
7. |
»resident« og »med hjemsted i«: en resident som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98. I denne forordning og i mangel af en væsentlig fysisk egenskab ved en juridisk enhed, bestemmes dennes hjemsted ved det økonomiske territorium, i henhold til hvis lovgivning den er registeret. Hvis enheden ikke er registreret, anvendes stedet for dens lovmæssige beliggenhed som kriterium, dvs. det land, hvis retssystem regulerer enhedens oprettelse og fortsatte beståen |
8. |
»MFI«: en monetær finansiel institution som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32) |
9. |
»relevant national centralbank«: den nationale centralbank i den medlemsstat, hvor den pågældende FVC er resident |
10. |
»optage virksomhed«: enhver aktivitet, herunder forberedende foranstaltninger i forbindelse med securitisation, bortset fra oprettelsen af en enhed, der ikke forventes at påbegynde securitisationsaktiviteten inden for de næste seks måneder. Enhver aktivitet foretaget af FVC’en, efter at securitisationsaktiviteten bliver forudseelig, betyder at optage virksomhed. |
Artikel 2
Rapporteringspopulationen
1. Referencerapporteringspopulationen udgøres af FVC’er, som er residenter i en deltagende medlemsstat. Referencerapporteringspopulationen er omfattet af forpligtelsen, som er fastsat i artikel 3, stk. 2.
2. Den faktiske rapporteringspopulation består af referencerapporteringspopulationen, bortset fra de FVC’er, der er fuldt ud fritaget i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c). Den faktiske rapporteringspopulation er underlagt indberetningskravene, som er fastsat i artikel 4, med forbehold for undtagelser som fastsat i artikel 5. De FVC’er, der har pligt til at indberette deres årsregnskab i henhold til artikel 5, stk. 3, eller som er underlagt ad hoc-indberetningskrav i henhold til artikel 5, stk. 5, udgør også en del af den faktiske rapporteringspopulation.
3. Hvis en FVC ikke har status som juridisk person i henhold til national lov, har de personer, som i henhold til loven har ret til at repræsentere FVC’en, eller såfremt der ikke findes en formaliseret repræsentation, de personer, som i henhold til den gældende nationale lov er ansvarlige for FVC’ens handlinger, ansvar for at indberette de oplysninger, der kræves i henhold til denne forordning.
Artikel 3
Liste over FVC’er til statistiske formål
1. ECB’s direktion skal til statistiske formål oprette og vedligeholde en liste over de FVC’er, der udgør referencerapporteringspopulationen. FVC’erne skal indsende de oplysninger til de nationale centralbanker, som de nationale centralbanker kræver i henhold til retningslinje ECB/2008/31 af 19. december 2008, som ændrer retningslinje ECB/2007/9 om monetær statistik og statistik over finansielle institutioner og markeder (omarbejdet) (4). De nationale centralbanker og ECB stiller denne liste og opdateringer heraf til rådighed på en hensigtsmæssig måde, herunder ad elektronisk vej, via internettet eller, på forespørgsel fra vedkommende rapporteringsenhed, i papirform.
2. En FVC har pligt til at informere den relevante nationale centralbank om sin eksistens senest en uge fra den dato, hvor FVC’en har optaget virksomhed, uanset om den forventer at være underlagt regelmæssige indberetningsforpligtelser i henhold til denne forordning.
3. Hvis den senest tilgængelige elektroniske version af listen i henhold til stk. 1 er ukorrekt, pålægger ECB ikke sanktioner over for en enhed, som ikke har opfyldt sin indberetningspligt korrekt, for så vidt som den har opfyldt kravet i stk. 2, og enheden har henholdt sig til listen i god tro.
Artikel 4
Kvartalsvise statistiske indberetningskrav og indberetningsregler
1. Den faktiske rapporteringspopulation skal til den relevante nationale centralbank en gang i kvartalet indberette data om udestående beløb, finansielle transaktioner og af-/nedskrivninger af FVC’ens aktiver og passiver pr. ultimo kvartalet i overensstemmelse med bilag I og II.
2. De nationale centralbanker kan indsamle de statistiske oplysninger om værdipapirer, som er udstedt og indehaves af FVC’er, som kræves i henhold til stk. 1, værdipapir-for-værdipapir, såfremt de i stk. 1 omhandlede data kan udledes på grundlag af minimum statistiske standarder som angivet i bilag III.
3. Med forbehold af de indberetningsregler, der er fastsat i bilag II, skal alle FVC’ernes aktiver og passiver indberettes i henhold til denne forordning i overensstemmelse med de indberetningsregler, der er fastsat i den relevante nationale lovgivning, der gennemfører Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (5). Regnskabsreglerne i den relevante nationale lovgivning, som gennemfører Rådets fjerde direktiv 78/660/EØF af 25. juli 1978 på grundlag af artikel 54, stk. 3, litra g) om årsregnskaberne for visse selskabsformer (6) finder anvendelse på FVC’er, der ikke er omfattet af den nationale lovgivning, der gennemfører direktiv 86/635/EØF. Andre relevante nationale eller internationale regnskabsstandarder eller regnskabspraksis finder anvendelse på FVC’er, som ikke er omfattet af den nationale lovgivning, der gennemfører disse direktiver.
4. I de tilfælde hvor det i henhold til stk. 3 kræves, at indberetningen af instrumenter sker til markedsværdi, kan de nationale centralbanker fritage FVC’er fra forpligtelsen til at indberette disse instrumenter til markedsværdi, hvis dette medfører urimeligt høje omkostninger for FVC’erne. I så tilfælde skal FVC’erne anvende den samme værdiansættelse, som anvendes i forbindelse med investorrapportering.
5. I det tilfælde hvor de foreliggende oplysninger i henhold til den nationale markedspraksis vedrører en bestemt dato i et kvartal, kan de nationale centralbanker tillade rapporteringsenhederne at indberette disse kvartalsvise data i stedet for, hvis dataene er sammenlignelige, og hvis der tages højde for betydelige transaktioner, som måtte blive foretaget mellem denne dato og kvartalets udløb.
6. I stedet for at indberette de af-/nedskrivninger, som er omhandlet i stk. 1, kan en FVC efter aftale med den relevante nationale centralbank fremsende andre oplysninger, som gør det muligt for den nationale centralbank at udlede de krævede data om af-/nedskrivninger.
Artikel 5
Undtagelser
1. De nationale centralbanker kan bevilge undtagelser til indberetningskravene i artikel 4 som følger:
a) |
For lån, som er ydet af MFI’er i euroområdet og opdelt efter løbetid, sektor og debitors hjemsted, og hvor MFI’erne fortsat servicerer de securitiserede lån som omhandlet i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), kan de nationale centralbanker give FVC’erne undtagelse fra forpligtelsen til at indberette data om disse lån. Forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32) indeholder bestemmelserne om indberetning af disse data. |
b) |
De nationale centralbanker kan undtage FVC’er fra alle de indberetningskrav, der fremgår af bilag I, bortset fra forpligtelsen til én gang hvert kvartal at indberette data om udestående beløb ultimo kvartalet for de samlede aktiver, forudsat at de FVC’er, der bidrager til de kvartalsvis aggregerede aktiver/passiver, repræsenterer mindst 95 % af FVC’ernes samlede aktiver i henseende til udestående beløb, i hver enkelt medlemsstat. De nationale centralbanker undersøger i god tid, at denne betingelse er overholdt, således at en undtagelse om nødvendigt kan gives eller tilbagetrækkes med virkning fra starten af hvert kalenderår. |
c) |
Såfremt de i artikel 4 nævnte data kan udledes i overensstemmelse med mindstestandarderne for statistik, som defineret i bilag III, fra andre statistiske, offentlige eller tilsynsmæssige datakilder, og uden at berøre litra a) og b), kan de nationale centralbanker efter høring af ECB helt eller delvist fritage rapporteringsenhederne fra indberetningskravene i bilag I til denne forordning. |
2. FVC’erne kan efter forudgående samtykke fra den relevante nationale centralbank vælge ikke at gøre brug af undtagelserne i punkt 1 og i stedet opfylde alle indberetningskravene i artikel 4.
3. FVC’er, som gør brug af en undtagelse, som omhandlet i stk. 1, litra c), skal indsende deres årsregnskab til den relevante nationale centralbank, hvis det ikke er tilgængeligt via offentlige kilder, senest seks måneder efter udløbet af referenceperioden eller snarest muligt herefter i overensstemmelse med den gældende nationale retspraksis i den medlemsstat, hvor FVC’en har sit hjemsted. Den relevante nationale centralbank underretter de FVC’er, som er omfattet af dette indberetningskrav.
4. Den relevante nationale centralbank skal trække undtagelsen, som er fastsat i stk. 1, litra c), tilbage, hvis data af en statistisk standard, som svarer til den, der foreskrives i denne forordning, ikke er blevet gjort tilgængelige i rette tid for den relevante nationale centralbank i tre på hinanden følgende indberetningsperioder, uanset hvilken fejl der måtte kunne tilskrives den pågældende FVC. FVC’erne skal påbegynde indberetningen af data, som fastsat i artikel 4, senest tre måneder efter den dato, hvor den relevante nationale centralbank har underrettet rapporteringsenhederne om, at undtagelsen er blevet trukket tilbage.
5. For så vidt andet ikke er fastsat i stk. 3, kan de nationale centralbanker for at opfylde kravene i denne forordning, pålægge FVC’er, som har fået undtagelse som omhandlet i stk. 1, litra c) ad hoc-indberetningskrav. FVC’erne har pligt til at indberette de ønskede oplysninger på ad hoc-basis senest 15 arbejdsdage efter at have modtaget en anmodning herom fra den relevante nationale centralbank.
Artikel 6
Tidsfrist
De nationale centralbanker indberetter de kvartalsvis aggrerede aktiver og passiver, som dækker positionerne for FVC’er i hver enkelt deltagende medlemsstat, senest inden forretningstids ophør den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører. De nationale centralbanker fastsætter tidsfristerne for modtagelse af data fra rapporteringsenhederne.
Artikel 7
Mindstestandarder og nationale indberetningssystemer
1. FVC’erne skal efterleve de indberetningskrav, som de er underlagt i henhold til de mindstestandarder for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner, som er fastsat i bilag III.
2. De nationale centralbanker definerer og indfører de indberetningssystemer, som den faktiske rapporteringspopulation skal anvende i overensstemmelse med nationale karakteristika. De nationale centralbanker sikrer, at indberetningssystemerne tilvejebringer de krævede statistiske informationer og giver mulighed for nøje at kontrollere begrebsmæssig overensstemmelse samt overholdelse af de mindstestandarder for overførsel, nøjagtighed og revisioner, som er fastsat i bilag III.
Artikel 8
Verifikation og tvungen indsamling
De nationale centralbanker udøver retten til at verificere eller foretage indsamling af de oplysninger, som rapporteringsenhederne skal tilvejebringe i henhold til denne forordning, uden at det berører ECB’s ret til selv at udøve denne ret. De nationale centralbanker udøver især denne ret, når en institution i den faktiske rapporteringspopulation ikke opfylder mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed samt begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastlagt i bilag III.
Artikel 9
Første indberetning
1. En FVC, der har optaget virksomhed forud for og til og med den 24. marts 2009, skal underrette den relevante nationale centralbank om sin eksistens inden udgangen af marts 2009, uanset om den forventer at være underlagt de regelmæssige indberetningskrav i henhold til denne forordning.
2. En FVC, der optager virksomhed efter den 24. marts 2009, skal informere den relevante nationale centralbank om sin eksistens i overensstemmelse med artikel 3, stk. 2.
3. Den første indberetning i overensstemmelse med de statistiske indberetningskrav, som FVC’en er underlagt i henhold til artikel 4 og 5, påbegyndes med de kvartalsvise data fra december 2009. Ved indberetningen af data første gang indberettes kun udestående beløb.
4. FVC’er, der optager virksomhed efter den 31. december 2009, skal ved den første indberetning af data indberette kvartalsvise data, der går så langt tilbage som den oprindelige securitisationstransaktion.
5. FVC’er, der optager virksomhed, efter at deres medlemsstat har indført euroen, efter den 31. december 2009, skal ved første indberetning af data indberette kvartalsvise data, der går så langt tilbage som den oprindelige securitisationstransaktion.
Artikel 10
Afsluttende bestemmelse
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter dens offentliggørelse i Den Europæiske Unions Tidende.
Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 19. december 2008.
For ECB’s Styrelsesråd
Jean-Claude TRICHET
Formand for ECB
(1) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8.
(2) Se side 14 i denne EU-Tidende.
(3) EUT L 211 af 11.8.2007, s. 8.
(4) Endnu ikke offentliggjort i EU-Tidende.
(5) EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1.
(6) EFT L 222 af 14.8.1978, s. 11.
BILAG I
STATISTISKE INDBERETNINGSKRAV
Tabel 1
Udestående beløb og transaktioner
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
I alt |
MFI'er |
Ikke-MFI'er - I alt |
I alt |
MFIer |
Ikke-MFI'er - I alt |
|||||||||||||||||||||||||
|
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
|
Andre residenter |
|
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
|
Andre residenter |
|||||||||||||||||||||||
I alt |
Andre finansielle formidlere og hjælpeenheder (S.123 + S.124) |
Andre finansielle formidlere og hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
I alt |
Andre finansielle formidlere og hjælpeenheder (S.123 + S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||||
|
o/w FVCer |
|
o/w FVC'er |
|||||||||||||||||||||||||||
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
PASSIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Table 2
Afskrivninger/nedskrivninger
|
|
||
|
|
||
AKTIVER |
|
||
|
|
(1) Andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser.
(2) Forsikringsselskaber og pensionskasser.
(3) Ikke-finansielle selskaber.
(4) I overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, kan de nationale centralbanker vælge at indsamle disse poster på værdipapir-for-værdipapir basis.
BILAG II
DEFINITIONER
DEL 1
Definitioner af kategorier af instrumenter
Denne tabel indeholder en detaljeret standardbeskrivelse af de kategorier af instrumenter, som de nationale centralbanker overfører til nationale kategorier i overensstemmelse med denne forordning. Tabellen udgør ikke en liste over individuelle finansielle instrumenter, og beskrivelserne er ikke udtømmende. Definitionerne refererer til det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Det Europæiske Fællesskab (herefter benævnt »ENS 95«).
Alle finansielle aktiver og passiver skal indberettes på bruttobasis, dvs. de finansielle aktiver må ikke indberettes med fradrag af de finansielle passiver.
Tabel A
Definitioner af kategorier af instrumenter for aktiver og passiver financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner
KATEGORIER AF AKTIVER
Kategori |
Beskrivelse af hovedtrækkene |
||||||||||||||||
|
I indberetningsordningen omfatter denne kategori midler udlånt af financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (FVC’er), til låntagere, til grund for hvilke der ikke ligger dokumenter, eller som er repræsenteret ved et enkelt dokument, også selv om det er blevet omsætteligt. Den omfatter følgende poster:
Denne post omfatter også beholdninger af euro- og udenlandske sedler og mønter i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel |
||||||||||||||||
|
I indberetningsordningen består denne post af midler udlånt til låntagere og erhvervet af rapporteringsenhederne fra den oprindelige udsteder. Der ligger ingen dokumenter til grund for disse midler, eller de er repræsenteret ved et enkelt dokument, også selv om det er blevet omsætteligt. Dette omfatter også:
Securitiserede udlån skal indberettes i henhold til følgende regler:
Denne post omfatter securitiserede udlån, uanset om den gældende regnskabspraksis kræver, at udlånene skal bogføres i rapporteringsenhedens balance |
||||||||||||||||
|
Beholdninger af værdipapirer undtagen »aktier eller andre ejerandelsbeviser«, som er omsættelige og normalt handles på sekundære markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution. Denne post omfatter:
Værdipapirer udlånt under værdipapirudlånstransaktioner eller solgt i forbindelse med en genkøbsforretning bevares på den oprindelige ejers balance og bogføres ikke på den midlertidige indehavers balance, hvis der foreligger en fast aftale om tilbageførsel af transaktionen og ikke kun en mulighed herfor (se også kategori 9). Hvis den midlertidige indehaver sælger de modtagne værdipapirer, bogføres salget som en direkte værdipapirtransaktion og bogføres på den midlertidige indehavers balance som en negativ position i værdipapirporteføljen Der kræves en opdeling efter løbetid for værdipapirbeholdninger, undtagen aktier. Dette betyder løbetid ved udstedelsen, dvs. den oprindelige løbetid og henviser til et finansielt instruments faste levetid, inden for hvilken det ikke kan indløses Denne post omfatter værdipapirer undtagen aktier, der er blevet securitiseret, uanset om den gældende regnskabspraksis kræver, at værdipapirerne skal indregnes i rapporteringsenhedens balance |
||||||||||||||||
|
Denne post inkluderer securitiserede aktiver, undtagen dem, som er inkluderet i kategori 2 og 3, f.eks. skattefradrag eller handelskredit, uanset om det i henhold til gældende regnskabspraksis kræves, at aktiverne medtages i rapporteringsenhedens balance |
||||||||||||||||
|
Beholdninger af værdipapirer, som udgør en ejendomsret til selskaber eller kvasi-selskaber. Disse værdipapirer giver generelt indehaverne ret til en andel af overskuddet i selskaber eller kvasi-selskaber og til en andel af egenkapitalen i tilfælde af likvidation |
||||||||||||||||
|
Følgende finansielle derivater indberettes under denne post:
Brutto fremtidige forpligtelser som følge af derivataftaler bogføres ikke som balanceførte poster. Denne post omfatter ikke finansielle derivater, der i henhold til de nationale bestemmelser ikke skal bogføres på balancen. |
||||||||||||||||
|
Denne post omfatter investeringer i materielle anlægsaktiver. f.eks. boligejendomme, andre bygninger og strukturer samt erhvervsejendomme. |
||||||||||||||||
|
Dette er residualposten på balancens aktivside og defineres som »aktiver, der ikke er medtaget andetsteds«. Denne post kan omfatte:
|
KATEGORIER AF PASSIVER
Kategori |
Beskrivelse af hovedtrækkene |
||||||||||||||
|
Beløb, som FVC’er skylder kreditorer, undtagen beløb, som opstår som følge af udstedelse af omsættelige værdipapirer. I posten indgår:
Værdipapirer, der ligger til grund for transaktioner af genkøbstypen, bogføres i overensstemmelse med reglerne for kategori 3 »Værdipapirer undtagen aktier«. Transaktioner, der omfatter midlertidig overførsel af guld mod kontant sikkerhedsstillelse, medtages også under denne post. |
||||||||||||||
|
Værdipapirer bortset fra »aktier og andre ejerandelsbeviser« udstedt af FVC’er, som normalt er omsættelige instrumenter og handles på de sekundære markeder, eller som kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution. Denne post omfatter bl.a. værdipapirer udstedt i form af:
|
||||||||||||||
|
I indberetningsordningen omfatter denne kategori de beløb, som hidrører fra udstedelsen af aktiekapital i rapporteringsenhederne til aktionærer eller andre ejere, som for indehaveren udgør en ejendomsret til FVC’en og generelt en ret til en andel af dens overskud og andel af egenkapitalen i tilfælde af likvidation. Omfattet er tillige midler af ikke-udloddet overskud eller midler, der er afsat af rapporteringsenhederne til sandsynlige fremtidige betalinger og forpligtelser. De omfatter:
|
||||||||||||||
|
Se kategori 6. |
||||||||||||||
|
Dette er residualposten på balancens passivside og defineres som »passiver, der ikke er medtaget andetsteds«. Denne post kan omfatte:
|
DEL 2
Sektordefinitioner
Det Europæiske Nationalregnskabssystem (ENS 95) ligger til grund for sektorklassifikationen. Modparter inden for de deltagende medlemsstaters område identificeres efter sektor i overensstemmelse med listen over FVC’er, investeringsfonde (IF’er) og MFI’er til statistiske formål samt vejledningen for den statistiske klassifikation af modparter i ECB’s Money and Banking Statistics Sector Manual. Guidance for the statistical classification of customers.
Tabel B
Sektordefinitioner
Sektor |
Definition |
||
|
Residente nationale centralbanker, residente kreditinstitutter som defineret i fællesskabslovgivningen, samt andre residente finansielle institutioner, som modtager indlån og/eller indlånslignende indskud fra enheder undtagen MFI’er, og som for egen regning, i det mindste i økonomisk henseende, yder lån og/eller foretager investeringer i værdipapirer (forordning (EF) nr. 25/2009 af 19. december 2008 om den konsoliderede balance for monetære finansielle institutioner (omarbejdet)(ECB/2008/32)) |
||
|
Residente enheder, som hovedsagelig beskæftiger sig med produktion af ikke-markedsmæssige varer og tjenester bestemt for individuelt og kollektivt konsum, og/eller som beskæftiger sig med omfordeling af nationalindkomsten og -formuen (ENS 95 2.68 til 2.70) |
||
|
Finansielle selskaber og kvasi-selskaber, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser, som hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling ved at indgå forpligtelser, undtagen i form af penge, indlån og/eller indlånslignende indskud fra andre institutionelle enheder end MFI’er eller forsikringstekniske reserver (ENS 95, 2.53 til 2.56). IF’er som defineret i Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 958/2007 af 27. juli 2007 om statistik vedrørende investeringsforeningers aktiver og passiver (ECB/2007/8) og FVC’er som defineret i denne forordning henhører under denne sektor. Endvidere henhører finansielle hjælpeenheder, der består af alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, som hovedsagelig beskæftiger sig med finansielle hjælpeaktiviteter (ENS 95, 2.57 til 2.59) under denne sektor |
||
|
Finansielle selskaber og kvasi-selskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af risici i puljer (ENS 95, 2.60 til 2.67) |
||
|
Selskaber og kvasi-selskaber, der ikke beskæftiger sig med finansiel formidling, men hvis hovedaktivitet er produktion af markedsmæssige varer og ikke-finansielle tjenester (ENS 95, 2.21 til 2.31) |
||
|
Enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner i deres egenskab af forbrugere og producenter af varer og ikke-finansielle tjenester udelukkende til eget forbrug og som producenter af markedsmæssige varer og ikke-finansielle og finansielle tjenester, såfremt de ikke udøver deres aktiviteter i egenskab af kvasi-selskaber. Omfattet heraf er non-profit-institutioner rettet mod husholdninger, og som hovedsagelig beskæftiger sig med produktion af ikke-markedsmæssige varer og tjenester rettet mod bestemte grupper af husholdninger (ENS 95, 2.75 til 2.88) |
DEL 3
Definitioner af finansielle transaktioner
Finansielle transaktioner defineres i overensstemmelse med ENS 95 som nettoanskaffelsen af finansielle aktiver eller nettoindgåelsen af passiver for hver enkelt type finansielt instrument, dvs. summen af alle finansielle transaktioner, der forekommer i løbet af en given indberetningsperiode. Værdiansættelsesmetoden består for hver enkelt transaktion i at tage den værdi, til hvilken aktiverne anskaffes/afhændes og/eller passiver skabes, realiseres eller veksles. Finansielle transaktioner skal principielt finde sted i overensstemmelse med denne metode. Afskrivninger/nedskrivninger og værdiansættelsesændringer udgør ikke finansielle transaktioner.
DEL 4
Definition af af- og nedskrivninger
Afskrivninger/nedskrivninger defineres som påvirkningen af ændringer i værdien af udlån bogført i balancen, som skyldes af- og nedskrivninger af udlån. Afskrivninger/nedskrivninger, som bogføres på det tidspunkt, hvor udlånene sælges eller overdrages til tredjepart, er ligeledes omfattet for så vidt de kan identificeres. Afskrivning foretages, hvis lånet betragtes som et værdiløst aktiv og fjernes fra balancen. Nedskrivning foretages, hvor det vurderes, at lånet ikke vil blive fuldt tilbagebetalt, og værdien af lånet nedskrives i balancen.
BILAG III
MINDSTESTANDARDER, DER SKAL ANVENDES AF DEN FAKTISKE RAPPORTERINGSPOPULATION
Rapporteringsenhederne skal opfylde følgende mindstestandarder for at overholde Den Europæiske Centralbanks statistiske indberetningskrav.
1. |
Mindstestandarder for overførsel:
|
2. |
Mindstestandarder for nøjagtighed:
|
3. |
Mindstestandarder for begrebsmæssig overensstemmelse:
|
4. |
Mindstestandarder for revisioner: Revisionspolitikken og -procedurerne fastlagt af ECB og de nationale centralbanker skal overholdes. Revisioner, som afviger fra normale revisioner, skal ledsages af forklarende noter. |
20.1.2009 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
L 15/14 |
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EF) Nr. 25/2009
af 19. december 2008
om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdet)
(ECB/2008/32)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (1), særlig artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 4,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2531/98 af 23 november 1998 om Den Europæiske Centralbanks anvendelse af mindstereserver (2), særlig artikel 6, stk. 4,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/48/EF af 14. juni 2006 om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut (omarbejdet) (3),
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2223/96 af 25. juni 1996 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Det Europæiske Fællesskab (4) og
ud fra følgende betragtninger:
(1) |
Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 2423/2001 af 22. november 2001 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2001/13) (5) er blevet ændret betydeligt flere gange. Da der nu er behov for yderligere ændringer af denne forordning, bør den af hensyn til klarhed og gennemsigtighed omarbejdes. |
(2) |
Det Europæiske System af Centralbanker (ESCB) kræver til opfyldelse af sine opgaver, at MFI-sektoren udarbejder konsoliderede balancer. Hovedformålet er at forsyne Den Europæiske Centralbank (ECB) med et omfattende statistisk billede af den monetære udvikling i de deltagende medlemsstater, der betragtes som et samlet økonomisk område. Disse statistikker omfatter de aggregerede finansielle aktiver og passiver med hensyn til beholdninger og transaktioner med udgangspunkt i en fuldstændig og homogen pengesektor og rapporteringspopulation og udarbejdes regelmæssigt. Det er desuden nødvendigt med tilstrækkeligt detaljerede statistiske data for at sikre den fortsatte analytiske værdi af de beregnede monetære aggregater og modparter på dette område. |
(3) |
I overensstemmelse med EF-traktaten og statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank (ESCB-statutten) skal ECB vedtage forordninger i det omfang, det er nødvendigt for at udføre ESCB's opgaver som defineret i ESCB-statutten og i visse tilfælde fastsat i Rådets bestemmelser i henhold til traktatens artikel 107, stk. 6. |
(4) |
ECB skal ifølge ESCB-statuttens artikel 5.1 med støtte fra de nationale centralbanker indsamle den statistiske information, som er nødvendig for at udføre ESCB's opgaver, enten fra de kompetente nationale myndigheder eller direkte fra de økonomiske enheder. ESCB-statuttens artikel 5.2 foreskriver, at de nationale centralbanker i videst muligt omfang skal udføre de opgaver, der er beskrevet i artikel 5.1. |
(5) |
I henhold til artikel 3 i forordning (EF) nr. 2533/98 skal ECB specificere den faktiske rapporteringspopulation inden for referencerapporteringspopulationen og kan helt eller delvist fritage nærmere angivne klasser af rapporteringsenheder fra dens statistiske rapporteringskrav. Ifølge artikel 6, stk. 4, kan ECB vedtage forordninger med nærmere angivelse af betingelserne for udøvelse af verifikationsretten eller retten til at foranstalte tvungen indsamling af statistisk information. |
(6) |
I henhold til artikel 4 i forordning (EF) nr. 2533/98 skal medlemsstaterne organisere sig inden for statistikområdet og samarbejde med ESCB i fuldt omfang med henblik på opfyldelse af forpligtelserne i medfør af ESCB-statuttens artikel 5. |
(7) |
Det kan være hensigtsmæssigt for de nationale centralbanker at indsamle de statistiske oplysninger fra den faktiske rapporteringspopulation, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske krav, inden for rammerne af en bredere statistisk indberetning, som de nationale centralbanker afstikker under eget ansvar i overensstemmelse med fællesskabsretten, national ret eller etableret praksis, og som også tjener andre statistiske formål, så længe opfyldelsen af ECB's statistiske krav ikke bringes i fare. Dette vil også kunne begrænse indberetningsbyrden. Af hensyn til gennemsigtigheden er det i disse tilfælde passende at underrette rapporteringsenhederne om, at der er indsamlet data, som tjener andre statistiske formål. I særlige tilfælde kan ECB til opfyldelse af sine krav basere sig på statistiske oplysninger, der er indsamlet med disse andre formål for øje. |
(8) |
Disse statistiske krav har den største detaljeringsgrad for modparter, der indgår i den pengeholdende sektor. Der kræves detaljerede data om: a) indlån opdelt efter delsektor og løbetid og desuden klassificeret efter valuta med henblik på en nærmere analyse af udviklingen med hensyn til M3's komponenter denomineret i udenlandsk valuta og på undersøgelsen af graden af substituerbarhed mellem M3's komponenter denomineret i udenlandsk valuta og komponenterne denomineret i euro; b) udlån opdelt efter delsektor, løbetid, formål, rentetilpasning og valuta, da disse oplysninger betragtes som væsentlig for den monetære analyse; c) positioner over for andre MFI'er i det omfang, det er nødvendigt for at udligne beholdninger mellem MFI'erne indbyrdes eller for beregning af reservekravsgrundlaget; d) positioner over for residenter uden for euroområdet (resten af verden) med hensyn til »tidsindskud med en løbetid på over to år«, »indskud med opsigelsesvarsel på over to år« samt »genkøbsforretninger« med det formål at beregne reservekravsgrundlaget underlagt den positive reservekravskoefficient; e) positioner over for resten af verden for samlede indlån med det formål at lave en opstilling over eksterne modparter; f) indlån og lån over for resten af verden opdelt på oprindelige løbetider på under og over ét år af hensyn til betalingsbalance og finansielle statuskonti. |
(9) |
Hvor dette kan lette indberetningsbyrden for kreditinstitutter og støtte udviklingen af forbedrede statistikker, opfordres de nationale centralbanker til at fremme en indberetningsordning værdipapir-for-værdipapir til brug for indsamling af den statistiske information om MFI'ernes værdipapirporteføljer, som kræves i denne forordning. Med hensyn til pengemarkedsforeninger kan de nationale centralbanker tillade, at de indberetter i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning/EF) nr. 958/2007 af 27. juli 2007 om statistik vedrørende investeringsforeningers aktiver og passiver (ECB/2007/8) (6) for at lette byrden for fondsforvaltere. |
(10) |
ECB beregner finansielle transaktioner som forskellen mellem positioner af beholdninger på indberetningsdatoerne ultimo måneden, hvor virkningen af ændringer, som opstår som følge af andre ikke-transaktionsmæssige påvirkninger, er fjernet. Kravene til rapporteringsenhederne omfatter ikke valutakursændringer, som beregnes af ECB ud fra beholdningsdata valuta-for-valuta, der tilvejebringes af rapporteringsenhederne, eller omklassifikationer, som de nationale centralbanker selv indsamler ved hjælp af diverse informationskilder, som de allerede råder over. |
(11) |
I henhold til artikel 5 i forordning (EF) nr. 2531/98 kan ECB vedtage forordninger eller beslutninger om fritagelse af institutioner for reservekrav, om specifikation af grundlaget for at udelade eller fratrække passiver, som en institution skylder en anden institution, fra reservekravsgrundlaget og om opstilling af forskellige reservekravskoefficienter for særlige passivkategorier. Artikel 6 i forordning (EF) nr. 2531/98 giver ECB hjemmel til fra institutionerne at indsamle de oplysninger, der er nødvendige for anvendelse af reservekravet, samt til at verificere nøjagtigheden og kvaliteten af de oplysninger, som institutionerne fremsender, for at eftervise opfyldelsen af reservekravet. Med henblik på at nedbringe den samlede indberetningsbyrde er det ønskværdigt, at de statistiske oplysninger vedrørende den månedlige balance anvendes til regelmæssig beregning af reservekravsgrundlaget i kreditinstitutterne, der er underlagt ESCB's reservekravssystem, i henhold til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1745/2003 af 12. september 2003 om anvendelse af mindstereserver (ECB/2003/9) (7). |
(12) |
Det er nødvendigt at fastsætte særlige procedurer for fusioner og spaltninger, der involverer kreditinstitutter, for at præcisere disse institutioners forpligtelser med hensyn til reservekrav. |
(13) |
ECB har behov for information om MFI'ernes aktivitet vedrørende securitisation for at kunne fortolke udviklingen i kredit og långivning i euroområdet. Sådan information supplerer desuden data, der indberettes i henhold til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 24/2009 af 19. december 2008 om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (ECB/2008/30) (8). |
(14) |
Selvom forordninger udstedt af ECB ikke medfører rettigheder eller forpligtelser for ikke-deltagende medlemsstater, finder ESCB-statuttens artikel 5 anvendelse både på deltagende og ikke-deltagende medlemsstater. Forordning (EF) nr. 2533/98 minder om, at ESCB-statuttens artikel 5, sammen med traktatens artikel 10, indebærer en forpligtelse til, at de ikke-deltagende medlemsstater på nationalt niveau udformer og gennemfører alle de foranstaltninger, som de finder passende for at gennemføre indsamlingen af de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske indberetningskrav, og de rettidige forberedelser på statistikområdet, for at de kan blive deltagende medlemsstater — |
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
Artikel 1
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
— |
»monetær finansiel institution« (MFI): et resident kreditinstitut som defineret i fællesskabslovgivningen eller en anden resident finansiel institution, som modtager indlån og/eller indlånslignende indskud fra enheder undtagen MFI'er, og som for egen regning (i det mindste i økonomisk henseende) yder lån og/eller foretager investeringer i værdipapirer. MFI-sektoren omfatter (9): a) centralbanker; b) kreditinstitutter som defineret i artikel 4, stk. 1, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/48/EF 0 (et foretagende, hvis virksomhed består i fra offentligheden at modtage indlån eller andre midler, der skal tilbagebetales (10), samt i at yde lån for egen regning, eller en udsteder af elektroniske penge som omhandlet i direktiv 2000/46/EF) af 18. september 2000 om adgang til at optage og udøve virksomhed som udsteder af elektroniske penge og tilsyn med en sådan virksomhed (11), og c) andre MFI'er, dvs. andre residente finansielle institutioner, som opfylder definitionen på en MFI, uanset karakteren af deres virksomhed. Klassifikationen af disse institutioner bestemmes af graden af substituerbarhed mellem de instrumenter, de udsteder, og indlån placeret i kreditinstitutter, forudsat at de opfylder MFI-definitionen i andre henseender. Investeringsforeninger, der er pengemarkedsforeninger, opfylder de aftalte likviditetskrav og indgår derfor i MFI-sektoren (jf. også bilag I, del 1), |
— |
»deltagende medlemsstat«: en deltagende medlemsstat som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98, |
— |
»ikke-deltagende medlemsstat«: en medlemsstat, der ikke har indført euroen, |
— |
»rapporteringsenhed«: en rapporteringsenhed som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98, |
— |
»resident« og »med hjemsted i«: en resident som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98, |
— |
»financial vehicle corporation« (FVC): et særligt selskab (FVC), som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), |
— |
»securitisation«: en transaktion som enten er a) en traditionel securitisation som defineret i artikel 4 i direktiv 2006/48/EF; og/eller b) en securitisation som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), som indebærer en afhændelse til en FVC af de securitiserede lån, |
— |
»udsteder af elektroniske penge« og »elektroniske penge«: en udsteder af elektroniske penge og elektroniske penge som defineret i artikel 1, stk. 3, i direktiv 2000/46/EF |
— |
»nedskrivning«: den direkte reduktion af hovedstolen på et udlån på balancen på grund af dets misligholdelse |
— |
»låneservicerer«: en MFI som servicerer de underliggende lån for en securitisation på dag-til-dag basis for så vidt angår opkrævning af hovedstol og renter fra skyldnerne, og derpå fremsender beløbene til investorerne i securitisationsordningen |
— |
»afhændelse af lån«: rapporteringsenhedens økonomiske overdragelse af et lån eller en gruppe lån til en ikke-MFI erhverver, enten ved hjælp af overdragelse af ejendomsret eller ved undertransport |
— |
»erhvervelse af lån«: overdragelse fra en ikke-MFI'er af et lån eller en gruppe lån til en rapporteringsenhed, enten ved hjælp af overdragelse af ejendomsret eller ved undertransport |
Artikel 2
Faktisk rapporteringspopulation
1. Den faktiske rapporteringspopulation omfatter de MFI'er, som har hjemsted i en deltagende medlemsstat.
2. MFI'er i den faktiske rapporteringspopulation er fuldt indberetningspligtige, medmindre en undtagelse i henhold til artikel 8 finder anvendelse.
3. Enheder, der opfylder MFI-definitionen, er omfattet af denne forordnings anvendelsesområde, selv om de ikke er omfattet af anvendelsesområdet for direktiv 2006/48/EF.
4. Med henblik på indsamling af oplysninger om residens for indehavere af andele i pengemarkedsforeninger som angivet i bilag I, del 2, afsnit 5.5, består den faktiske rapporteringspopulation desuden af andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (OFI'er), jf. artikel 2, stk. 2, litra a), i forordning (EF) nr. 2533/98, med forbehold af eventuel undtagelse.
Artikel 3
MFI-liste til statistiske formål
1. ECB's Direktion opretter og vedligeholder en liste over MFI'er i statistisk øjemed, under hensyntagen til kravene til hyppighed og tidsfrister, som følger af brugen heraf i forbindelse med ESCB's reservekravssystem. Listen over MFI'er til statistiske formål skal omfatte en angivelse af, hvorvidt de er underlagt ECB's reservekravssystem. Listen over MFI'er skal være ajourført, korrekt, så konsekvent som muligt og tilstrækkelig stabil til statistiske formål.
2. De nationale centralbanker og ECB skal gøre listen over MFI'er til statistiske formål og ajourføringerne heraf tilgængelige for rapporteringsenhederne på en passende måde, herunder ad elektronisk vej, via internettet eller, på anmodning fra rapporteringsenhederne, i papirbaseret form.
3. Listen over MFI'er til statistiske formål skal kun være til orientering. I tilfælde af at den senest tilgængelige version af listen er fejlbehæftet, pålægger ECB dog ikke en enhed sanktioner, hvis den ikke har opfyldt sin statistiske indberetningsforpligtelse korrekt, men handlede i god tro på grundlag af den fejlbehæftede liste.
Artikel 4
Statistiske indberetningskrav
1. Den faktiske rapporteringspopulation indberetter månedlige beholdninger vedrørende balancen ultimo måneden og månedlige aggregerede tal for justeringer for værdiændringer til den nationale centralbank i den medlemsstat, hvor MFI'en er resident. De aggregerede tal for justeringer for værdiændringer indberettes med hensyn til af-/og nedskrivning af udlån svarende til udlån for rapporteringsenhederne, idet værdiændringer af værdipapirer er omfattet. Yderligere detaljer om visse balanceførte og ikke-balanceførte poster indberettes kvartalsvist eller årligt. De krævede statistiske oplysninger er nærmere angivet i bilag I.
2. De nationale centralbanker kan indsamle den fornødne statistiske information om værdipapirer, der er udstedt og indehaves af MFI'er, på værdipapir-for-værdipapir basis, for så vidt de i stk. 1 nævnte data kan udledes i overensstemmelse med mindstestandarderne i bilag IV.
3. MFI'erne indberetter i overensstemmelse med mindstekravene i bilag I, del 5, tabel 1A, månedlige justeringer for værdiændringer vedrørende hele det datasæt, som ECB kræver. De nationale centralbanker kan indsamle supplerende data, som ikke er omfattet af mindstekravene. Disse supplerende data kan angå opdelingerne, der er markeret i tabel 1A bortset fra »mindstekravene«.
4. Derudover kan ECB forlange uddybende information om justeringerne i posten »omklassifikationer og andre reguleringer«, som indsamles af de nationale centralbanker.
Artikel 5
Supplerende statistiske indberetningskrav vedrørende securitisationer af lån og andre overdragelser af lån
MFI indberetter følgende oplysninger i overensstemmelse med bilag I, del 6:
1) |
nettostrømme vedrørende securitisationer af lån og andre overdragelser af lån, som er foretaget i indberetningsperioden |
2) |
udestående beløb ultimo kvartalet vedrørende alle udlån, for hvilke MFI'en handler som låneservicerer i en securitisation |
3) |
ved anvendelse af International Accounting Standard 39 (IAS 39) eller tilsvarende nationale regnskabsregler de udestående beløb ultimo perioden vedrørende udlån, der er afhændet ved hjælp af securitisation, der ikke er ophørt med at være indregnet. |
Artikel 6
Tidsfrister
1. De nationale centralbanker bestemmer, hvornår de senest skal modtage data fra rapporteringsenhederne for at overholde den nedenfor angivne tidsfrist, under hensyntagen til kravet til tidsfrister vedrørende ECB's reservekravssystem, hvis relevant, og giver rapporteringsenhederne meddelelse herom.
2. De nationale centralbanker fremsender månedlige statistikker til ECB inden lukketid den 15. arbejdsdag efter udgangen af den måned, de vedrører.
3. De nationale centralbanker fremsender kvartalsstatistikker til ECB inden lukketid den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, de vedrører.
4. De nationale centralbanker fremsender årsstatistikker til ECB i overensstemmelse med artikel 17, stk. 2, i retningslinje ECB/2007/9 af 1. august 2007 om monetær statistik og statistik over finansielle institutioner og markeder (omarbejdet) (12).
Artikel 7
Regnskabsregler til brug for statistisk indberetning
1. Medmindre andet er fastsat i denne forordning, følger MFI'erne med henblik på indberetning efter denne forordning de regnskabsregler, som er fastsat i den nationale lovgivning, der gennemfører Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (13) samt alle andre gældende internationale standarder.
2. Indlån og udlån indberettes som det udestående nominelle beløb ultimo måneden. Nedskrivninger som defineret i den gældende regnskabspraksis er ikke indeholdt i dette beløb. Indlån og udlån skal ikke opgøres netto i forhold til andre aktiver og passiver.
3. Uanset gældende bogføringspraksis og netting praksis i medlemsstaterne indberettes alle finansielle aktiver og passiver på bruttobasis til statistiske formål.
4. De nationale centralbanker kan tillade indberetning af udlån, på hvilke der er foretaget hensættelser, uden hensættelser, og indberetning af erhvervede udlån til den pris, der er betalt ved erhvervelsen, på den betingelse at denne indberetningspraksis anvendes af alle residente rapporteringsenheder og er nødvendig for at sikre konsekvens i den statistiske værdiansættelse af udlån i forhold til de data, der er indberettet for perioder før januar 2005.
Artikel 8
Undtagelser
1. Små MFI'er (haleinstitutter) kan undtages.
a) |
De nationale centralbanker kan give små MFI'er undtagelse, såfremt deres samlede bidrag til den nationale MFI-balance for så vidt angår beholdninger ikke overstiger 5 %. |
b) |
For kreditinstitutter skal de under litra a) nævnte undtagelser føre til, at de kreditinstitutter, som er omfattet af undtagelserne, får en lettelse af indberetningskravene, uden at dette berører kravene om beregning af reservekravene, som angivet i bilag III. |
c) |
Med hensyn til små MFI'er, der ikke er kreditinstitutter, og som er omfattet af undtagelse under litra a), indsamler de nationale centralbanker fortsat som minimum data, der vedrører den samlede balance, mindst årligt, således at størrelsen af de indberettende haleinstitutter kan overvåges. |
d) |
Uden at det berører litra a) kan de nationale centralbanker give undtagelse til kreditinstitutter, som ikke falder ind under den ordning, der er angivet under litra a) og litra b), med den virkning, at deres indberetningskrav nedsættes svarende til dem, der er fastsat i bilag I, del 7, såfremt deres samlede andel af den nationale MFI-balance med hensyn til beholdninger hverken overstiger 10 % af den nationale MFI-balance eller 1 % af MFI-balancen i euroområdet. |
e) |
NCB'erne undersøger i god tid, at denne betingelserne som angivet under litra a) og litra d) er overholdt, således at undtagelse om nødvendigt kan gives eller annulleres med virkning fra starten af hvert år. |
f) |
Små MFI'er kan vælge ikke at benytte sig af undtagelserne og i stedet opfylde indberetningskravene fuldt ud. |
2. Pengemarkedsforeninger kan undtages.
De nationale centralbanker kan undtage pengemarkedsforeninger for de i artikel 4, stk. 1, angivne indberetningskrav, såfremt pengemarkedsforeningerne i stedet indberetter balancedata i overensstemmelse med artikel 6 i forordning (EF) nr. 958/2007 (ECB/2007/8), på følgende betingelser:
— |
pengemarkedsforeninger indberetter disse data månedligt i overensstemmelse med den »kombinerede metode« som angivet i bilag I i forordning (EF) nr. 958/2007 (ECB/2007/8) og i overensstemmelse med de i dennes artikel 9 angivne tidsfrister, |
— |
pengemarkedsforeninger skal indberette beholdninger ultimo måneden af andele i pengemarkedsforeninger i overensstemmelse med de i artikel 6, stk. 2, angivne tidsfrister. |
3. Der kan gives undtagelse vedrørende indberetning af andele udstedt af pengemarkedsforeninger.
a) |
»Registrerede andele i pengemarkedsforeninger«: andele i pengemarkedsforeninger, som i henhold til national lovgivning optages i et register med oplysning om indehaverens/indehavernes identitet og dennes/disses hjemsted. »Ihændehaverandele i pengemarkedsforeninger«: andele i pengemarkedsforeninger, som i henhold til national lovgivning ikke optages i et register med oplysning om indehaverens/indehavernes identitet, eller som registreres uden oplysning om dennes/disses hjemsted. |
b) |
Såfremt registrerede andele eller ihændehaverandele udstedes for første gang, eller såfremt markedsudviklingen nødvendiggør et andet alternativ eller en anden kombination af alternativer, (som defineret i bilag I, del 2, afsnit 5.5), kan de nationale centralbanker give undtagelse i et år fra disse krav. |
c) |
De nationale centralbanker kan undtage rapporteringsenhederne vedrørende hjemsted for indehavere af andele i pengemarkedsforeninger, såfremt den krævede statistiske information er indhentet fra andre tilgængelige kilder i overensstemmelse med bilag I, del 2, afsnit 5.5. De nationale centralbanker undersøger i god tid, at denne betingelse er opfyldt, således at undtagelse om nødvendigt kan gives eller annulleres med virkning fra et års begyndelse efter aftale med ECB. Med henblik på denne forordning kan de nationale centralbanker oprette og vedligeholde en liste over indberettende OFI'er i overensstemmelse med principperne i bilag I, del 2, afsnit 5.5. |
4. Medmindre andet følger af stk. 1, kan der gives undtagelser til udstedere af elektroniske penge.
a) |
Medmindre andet er fastsat i direktiv 2006/48/EF og artikel 2 i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) og med forbehold af litra b) kan de nationale centralbanker give undtagelser til en udsteder af elektroniske penge. De nationale centralbanker kontrollerer i god tid, at kravet i litra b) er overholdt, således at undtagelse om nødvendigt kan gives eller annulleres. En national centralbank, der giver en undtagelse, skal underrette ECB herom. |
b) |
De nationale centralbanker kan give en udsteder af elektroniske penge undtagelse, hvis mindst en af de følgende betingelser er opfyldt:
|
c) |
Såfremt en udsteder af elektroniske penge, som har fået undtagelse, ikke er undtaget fra reservekravene, skal den som minimum indberette de kvartalsdata, der er nødvendige til beregning af reservekravsgrundlaget som fastsat i bilag III. Udstederen kan vælge at indberette det begrænsede sæt data vedrørende reservekravsgrundlag hver måned. |
d) |
I alle tilfælde, hvor en udsteder af elektroniske penge har fået undtagelse, registrerer ECB til statistisk brug udstederen på MFI-listen som et ikke-finansielt selskab. Institutionen vil således blive behandlet som et ikke-finansielt selskab i de tilfælde, hvor den er modpart til en MFI. Institutionen vil fortsat blive behandlet som et kreditinstitut i relation til Eurosystemets reservekravssystem. |
5. Der kan gives undtagelse vedrørende indberetning af justeringer for værdiændringer.
a) |
Med forbehold af stk. 1 kan de nationale centralbanker undtage pengemarkedsforeninger fra indberetning af justeringer for værdiændringer ved at fritage pengemarkedsforeningerne fra ethvert krav om indberetning af justeringer for værdiændringer. |
b) |
De nationale centralbanker kan undtage fra kravet vedrørende indberetningshyppighed og -frister, hvad angår værdiændringer af værdipapirer, og kræve kvartalsvis indberetning med de samme frister som for kvartalsvis indberettede beholdningsdata under følgende betingelser:
|
c) |
De nationale centralbanker kan give undtagelse fra indberetning af værdiændringer af værdipapirer, herunder fuldstændig undtagelse fra indberetning for kreditinstitutter, som indberetter månedsvis værdipapirbeholdninger på værdipapir-for-værdipapir basis under følgende betingelser:
|
6. Der kan gives undtagelse for statistisk indberetning af lån, som er afhændet ved hjælp af securitisation.
MFI'er der anvender IAS 39 eller tilsvarende nationale regnskabsregler kan af deres nationale centralbank få tilladelse til at holde lån ude fra beholdninger som krævet i bilag I, del 2 og 3, hvor disse lån er afhændet ved hjælp af securitisation i henhold til national praksis, såfremt denne praksis finder anvendelse på alle residente MFI'er.
7. Der kan gives undtagelse for visse kvartalsvise beholdninger, som er relateret til medlemsstater uden for euroområdet.
Såfremt tal, der er indsamlet på et højere aggregeringsniveau, viser, at positioner i forhold til residente modparter i en medlemsstat eller positioner i forhold til valutaen i en medlemsstat, som ikke har indført euroen, ikke er signifikante, kan en national centralbank beslutte ikke at kræve indberetning i forhold til denne medlemsstat. Den nationale centralbank skal underrette sine rapporteringsenheder om en sådan beslutning.
Artikel 9
Mindstestandarder og nationale indberetningssystemer
1. De krævede statistiske oplysninger indberettes i overensstemmelse med mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastsat i bilag IV.
2. De nationale centralbanker definerer og indfører de indberetningssystemer, som den faktiske rapporteringspopulation skal anvende i overensstemmelse med nationale karakteristika. De nationale centralbanker sikrer, at indberetningssystemerne tilvejebringer de krævede statistiske informationer og giver mulighed for nøje at kontrollere overensstemmelsen med de mindstestandarder for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner, som er fastsat i bilag IV.
Artikel 10
Fusioner, spaltninger og reorganiseringer
I tilfælde af en fusion, spaltning eller anden reorganisering, som kan påvirke opfyldelsen af en rapporteringsenheds statistiske forpligtelser, skal den pågældende rapporteringsenhed, så snart planen om at gennemføre den pågældende ændring er offentliggjort, og inden for en rimelig frist inden den får virkning, underrette den pågældende nationale centralbank om de procedurer, der er planlagt til at opfylde de i denne forordning fastsatte statistiske indberetningskrav.
Artikel 11
Anvendelse af de indberettede statistiske oplysninger med henblik på mindstereserver
1. De statistiske oplysninger, som et kreditinstitut indberetter i henhold til denne forordning, anvendes af kreditinstituttet til beregning af sit reservekravsgrundlag i henhold til forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9). Kreditinstituttet skal navnlig anvende disse oplysninger til at verificere overholdelsen af sit reservekrav i reservekravsperioden.
2. Dataene for mindre haleinstitutters reservekravsgrundlag for tre reservekravsperioder baseres på data fra ultimo kvartalet indsamlet af de nationale centralbanker inden for 28 arbejdsdage efter udgangen af det kvartal, som de vedrører.
3. I tilfælde af modstrid går de særlige regler om anvendelse af ESCB's reservekravssystem i bilag III forud for alle bestemmelser i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9).
4. For at lette ECB's og kreditinstitutternes likviditetsstyring skal reservekravene bekræftes senest den første dag i reservekravsperioden. Der kan dog under særlige omstændigheder opstå behov for, at kreditinstitutter indberetter revisioner af reservekravsgrundlaget eller af reservekrav, der er blevet bekræftet. Procedurerne for bekræftelse eller anerkendelse af reservekrav berører dog ikke rapporteringsenhedernes forpligtelse til altid at indberette korrekte statistiske oplysninger og til så hurtigt som muligt at revidere ukorrekte statistiske oplysninger, som de allerede har indberettet.
Artikel 12
Verifikation og tvungen indsamling
De nationale centralbanker udøver retten til at verificere eller foretage indsamling af de oplysninger, som rapporteringsenhederne skal tilvejebringe i henhold til denne forordning, uden at det berører ECB's ret til selv at udøve denne ret. De nationale centralbanker udøver især denne ret, når en institution i den faktiske rapporteringspopulation ikke opfylder mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastlagt i bilag IV.
Artikel 13
Første indberetning
1. Den første indberetning i henhold til denne forordning skal begynde med data for juni 2010, herunder data tilbage til december 2009 alene for så vidt angår tabel 5.
2. Den første indberetning i henhold til denne forordning vedrørende felter svarende til syndikerede lån i bilag I, del 2, tabel 1, påbegyndes med data for december 2011.
3. Den første indberetning i henhold til denne forordning vedrørende felter, der svarer til medlemsstater, som har indført euroen, i bilag I, del 3, tabel 3, påbegyndes med de første kvartalsvise data efter datoen for deres indførelse af euro.
4. Den første indberetning i henhold til denne forordning vedrørende felter, der svarer til medlemsstater, som ikke har indført euroen, i bilag I, del 3, tabel 3 og 4, påbegyndes med de første kvartalsdata efter datoen for deres tiltrædelse af EU. Hvis den pågældende nationale centralbank beslutter ikke at kræve, at den første indberetning af insignifikante data indledes med de første kvartalsdata efter datoen for vedkommende medlemsstats eller medlemsstaters tiltræden af EU, påbegyndes indberetningen 12 måneder efter, at den nationale centralbank har informeret rapporteringsenhederne om kravet om indberetning.
Artikel 14
Ophævelse
1. Forordning (EF) nr. 2423/2001 (ECB/2001/13) ophæves med virkning fra den 1. juli 2010.
2. Henvisninger til den ophævede forordning gælder som henvisninger til denne forordning og læses efter sammenligningstabellen i bilag V.
Artikel 15
Afsluttende bestemmelse
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter dens offentliggørelse i Den Europæiske Unions Tidende.
Den er gældende fra den 1. juli 2010.
Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 19. december 2008.
For ECB's Styrelsesråd
Jean-Claude TRICHET
Formand for ECB
(1) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8.
(2) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 1.
(3) EUT L 177 af 30.6.2006, s. 1.
(4) EFT L 310 af 30.11 1996, s. 1.
(5) EFT L 333 af 17.12.2001, s. 1.
(6) EUT L 211 af 11.8.2007, s. 8.
(7) EFT L 250 af 2.10.2003, s. 10.
(8) Se side 1 i denne EUT.
(9) I det nye europæiske national- og regionalregnskabssystem (ENS 95) opdeles finansielle institutioner karakteriseret som MFI'er i to delsektorer, hhv. »centralbanker« (S.121) og »andre MFI'er« (S.122).
(10) Herunder provenu fra udstedelse af gældsinstrumenter til offentligheden.
(11) EFT L 275 af 27.10.2000, s. 39.
(12) EUT L 341 af 27.12.2007, s. 1.
(13) EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1.
BILAG I
MONETÆRE FINANSIELLE INSTITUTIONER OG STATISTISKE INDBERETNINGSKRAV
Indledning
Statistiksystemet for de deltagende medlemsstater, omfattende balancen for de monetære finansielle institutioner (MFI-sektoren), indeholder følgende hovedelementer:
a) |
en liste over MFI’er til statistisk brug (jf. del 1 vedrørende bestemmelse af visse MFI’er og pengemarkedsforeninger), og |
b) |
en specifikation af den statistiske information, som disse MFI’er indberetter månedlig, kvartalsvis eller årligt (jf. del 2, 3, 4, 5, 6 og 7). |
For at få fuldstændig information om MFI’ernes balance er det desuden nødvendigt at pålægge andre finansielle formidlere undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (OFI) visse indberetningsforpligtelser, når de deltager i finansielle aktiviteter, der angår andele i pengemarkedsforeninger. Denne statistiske information indsamles af de nationale centralbanker fra MFI’erne og OFI’erne i overensstemmelse med del 2 og i henhold til nationale ordninger, der er baseret på de i artikel 1 og bilag II fastlagte harmoniserede definitioner og klassifikationer.
Pengemængden omfatter sedler og mønt i omløb samt MFI’ernes andre monetære forpligtelser (indlån og andre indlånslignende indskud). Modposterne for pengemængden omfatter alle andre poster i MFI’ernes balance. ECB opgør også finansielle transaktioner, der er udledt af beholdninger og andre data, herunder data vedrørende justeringer for værdiændringer, som er indberettet af MFI’er (jf. del 5).
De statistiske oplysninger, som ECB har behov for, er opsummeret i del 8.
DEL 1
Identifikation af visse MFI’er
Afsnit 1: Identifikation af visse MFI’er på grundlag af principperne om substituerbarhed for indlån
1.1. |
Andre finansielle institutioner end kreditinstitutter, der udsteder finansielle instrumenter, som anses for nære substitutter for indlån, klassificeres som MFI’er, såfremt de opfylder definitionen af MFI i andre henseender. Klassifikationen er baseret på kriteriet for substituerbarhed for indlån (dvs. hvorvidt passiver klassificeres som indlån), som bestemmes ud fra deres likviditet, der er en kombination af følgende karakteristika: transferabilitet, konvertibilitet, sikkerhed og omsættelighed og, i relevante tilfælde, deres løbetid. Kriterierne for substituerbarhed for indlån anvendes også til af fastslå, om passiver skal klassificeres som indlån, medmindre der findes en særlig kategori for sådanne passiver. |
1.2. |
Med henblik på at afgøre substituerbarhed for indlån og på klassifikation af passiver som indlån forstås ved:
|
Afsnit 2: Principper for identifikation af pengemarkedsforeninger
2.1. |
Pengemarkedsforeninger defineres som kollektive investeringsinstitutter, hvis andele likviditetsmæssigt er nære substitutter for indlån, og som primært investerer i pengemarkedsinstrumenter og/eller andele i pengemarkedsforeninger og/eller i andre transferable gældsinstrumenter med en restløbetid på op til og inklusive 1 år, og/eller i bankindlån, og/eller tilstræber en afkastgrad, som ligger tæt op ad renten på pengemarkedsinstrumenter. De kriterier, der anvendes til at identificere pengemarkedsforeninger, udledes af foreningernes prospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne vedtægter, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden dokumentation med tilsvarende virkninger. Pengemarkedsforeningen eller dens retlige repræsentant sørger for, at der tilvejebringes den nødvendige information til opfyldelse af dens statistiske indberetningsforpligtelser. Hvis praktiske grunde gør det påkrævet, kan dataene stilles til rådighed af enhver af de enheder, som deltager i finansielle aktiviteter, der angår andele i pengemarkedsforeninger, bl.a. depotforvaltere. |
2.2. |
Med henblik på definitionen af pengemarkedsforeninger forstås ved:
|
DEL 2
Balance (månedlige beholdninger)
Med henblik på udarbejdelsen af de monetære aggregater og modposterne for området bestående af de deltagende medlemsstater kræver ECB dataene i tabel 1 således:
1. Instrumentkategorier
a) Passiver
De relevante instrumentkategorier er: sedler og mønt i omløb, indlån, udstedte andele i pengemarkedsforeninger, udstedte gældsinstrumenter, kapital og reserver samt andre passiver. For at sondre mellem monetære og ikke-monetære passiver inddeles indlån tillige i indlån på anfordring, tidsindskud, indskud med opsigelsesvarsel og genkøbsforretninger. Jf. definitionerne i bilag II.
b) Aktiver
De relevante instrumentkategorier er: kontantbeholdning, udlån, værdipapirer undtagen aktier, andele i pengemarkedsforeninger, aktier og andre kapitalandele, anlægsaktiver og andre aktiver. Jf. definitionerne i bilag II.
2. Opdeling efter løbetid
Inddeling efter den oprindelige løbetid kan anvendes i stedet for en klassificering efter instrumenter i de tilfælde, hvor de finansielle instrumenter ikke er fuldt sammenlignelige mellem de respektive markeder.
a) Passiver
Inddelingen efter løbetid (eller efter opsigelsesvarsel) er følgende: tidsindskud med løbetid på et år og to år; og for indskud med opsigelsesvarsel på tre måneder og på to år. Genkøbsforretninger opdeles ikke efter løbetid, idet der normalt er tale om meget kortfristede instrumenter (sædvanligvis med mindre end tre måneders løbetid). Gældsinstrumenter udstedt af MFI’er opdeles i perioder på et og to år. Der kræves ingen løbetidsopdeling for andele udstedt af pengemarkedsforeninger.
b) Aktiver
Inddelingen efter løbetid er følgende: i kategorier på et og fem år for MFI’ers udlån til residenter (bortset fra MFI’er og offentlig forvaltning og service) i de deltagende medlemsstater, opdelt efter delsektor, og ligeledes for udlån fra MFI’er til husholdninger efter formål; i løbetidskategorier på et og år for MFI’ers beholdninger af gældsinstrumenter udstedt af andre MFI’er med hjemsted i de deltagende medlemsstater, således at det bliver muligt at udligne MFI’ernes indbyrdes beholdninger af dette instrument ved beregningen af de monetære aggregater.
3. Opdeling efter formål og separat identificering af udlån til enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber
Udlån til husholdninger og non-profit institutioner rettet mod husholdninger er yderligere opdelt efter låneformål (forbrugskredit, udlån til boligkøb, udlån i øvrigt). Inden for kategorien »udlån i øvrigt« skal udlån til enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber fremgå separat (jf. definitioner af instrumentkategorier i bilag II, del 2, og definitioner af sektorer i bilag II, del 3). De nationale centralbanker kan se bort fra kravet om, at lån til enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber skal fremgå separat, såfremt disse udlån udgør mindre end 5 % af medlemsstatens samlede udlån til husholdninger.
4. Opdeling efter valuta
For balanceposter, som kan anvendes til beregning af monetære aggregater, skal saldi i euro fremgå separat, således at ECB kan vælge at definere monetære aggregater som saldi denomineret i alle valutaer under ét eller i euro alene.
5. Opdeling efter modparters sektor og hjemsted
5.1. |
En opgørelse af monetære aggregater og deres modparter omfattende de deltagende medlemsstater kræver en identifikation af de modparter i de deltagende medlemsstater, der udgør den pengeholdende sektor. Til dette formål inddeles ikke-MFI modparter efter ENS 95 (jf. bilag II, del 3) i sektoren offentlig forvaltning og service (S.13), hvor sektoren statslig forvaltning og service (S.1311) identificeres særskilt i samlede indlån, og sektoren andre residente sektorer. For at kunne foretage en månedlig disaggregering på sektorer af de monetære aggregater og kreditmodparter opdeles sektoren andre residente sektorer yderligere i følgende delsektorer: andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder (S.123 + S.124), forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125), ikke-finansielle selskaber (S.11) og husholdninger + non-profit institutioner rettet mod husholdninger (S.14 + S.15). Vedrørende enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber jf. afsnit 3. For de samlede indlån og indlånskategorierne »tidsindskud med en løbetid på over to år«, »indskud med opsigelsesvarsel på over to år« samt »genkøbsforretninger« foretages yderligere en opdeling mellem kreditinstitutter, andre MFI-modparter og sektoren statslig forvaltning og service i relation til ECB’s reservekravssystem. |
5.2. |
Med hensyn til samlede indlån, tidsindskud med en løbetid på op til to år samt aktivkategorien »værdipapirer undtagen aktier« foretages en yderligere opdeling for modparter, der er FVC’er. |
5.3. |
Visse indlån/udlån som fremkommer fra genkøbsforretninger/omvendte genkøbsforretninger eller lignende operationer med »andre finansielle formidlere (S. 123) + finansielle hjælpeenheder (S. 124)« kan have forbindelse med transaktioner med en central modpart. En central modpart er en enhed, som juridisk træder ind mellem parterne i kontrakter på finansielle markeder, og bliver køber for alle sælgere og sælger for alle købere. Da sådanne transaktioner ofte træder i stedet for bilaterale forretninger mellem MFI’er, er der behov for en yderligere skelnen inden for indlånskategorien »genkøbsforretninger« for så vidt angår forretninger med sådanne modparter. På tilsvarende måde er der foretaget en skelnen inden for aktivkategorien »udlån« med hensyn til omvendte genkøbsforretninger med sådanne modparter. |
5.4. |
Indenlandske modparter og modparter i andre deltagende medlemsstater identificeres separat og behandles på nøjagtig samme måde i alle statistiske opdelinger. Der kræves ikke geografisk opdeling af modparter uden for de deltagende medlemsstaters område. Modparter inden for de deltagende medlemsstaters område identificeres i henhold til deres nationale sektoropdeling eller deres institutionelle klassifikation i MFI-listen til statistiske formål og ECB’s statistiske vejledning (1), som følger klassifikationsprincipper, der ligger så tæt op ad ENS 95 som muligt. |
5.5. |
Hvad angår andele i pengemarkedsforeninger udstedt af MFI’er i en deltagende medlemsstat, indberetter rapporteringsenhederne mindst data om hjemsted for indehaverne, opdelt efter henholdsvis indenlandsk/andre deltagende medlemsstater/resten af verden, således at beholdninger, som indehaves af ikke-residenter i de deltagende medlemsstater, kan udelades. Med hensyn til registrerede andele indberetter de udstedende pengemarkedsforeninger eller deres retlige repræsentanter data vedrørende opdeling efter hjemsted for indehavere af deres udstedte andele i den månedlige balance. For ihændehaverandele indberetter rapporteringsenhederne data med opdeling efter hjemsted for indehaveren af andele i pengemarkedsforeninger i overensstemmelse med den fremgangsmåde, som er fastlagt af den pågældende nationale centralbank efter aftale med ECB. Dette krav er begrænset til én eller en kombination af følgende valgmuligheder, som vælges under hensyntagen til strukturen på de relevante markeder og de nationale lovmæssige systemer i vedkommende medlemsstat. Den nationale centralbank vil regelmæssigt overvåge dette krav.
|
Tabel 1
Månedelige beholdninger (2)
BALANCEPOSTER |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
MFI'er (4) |
Ikke-MFI’er |
MFI'er (4) |
Ikke-MFI’er |
I alt |
Banker |
Ikke-banker |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kreditinstitutter |
heraf: kreditinstitutter underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker |
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
|
Kreditinstitutter |
heraf: kreditinstitutter underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker |
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
|||||||||||||||||||||||||||
Statslig forvaltning og service (S.1311) |
Anden offentlig forvaltning og service |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
Statslig forvaltning og service (S.1311) |
Anden offentlig forvaltning og service |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||||||
|
heraf: CCPer (5) |
heraf: FVC'er |
|
heraf: CCP'er (5) |
heraf: FVC'er |
|||||||||||||||||||||||||||||||
a) |
|
b) |
c) |
(d) |
(e) |
(f) |
|
|
(g) |
(h) |
(i) |
(j) |
|
(k) |
(l) |
(m) |
(n) |
(o) |
|
|
(p) |
(q) |
(r) |
(s) |
|
|
(t) |
|||||||||
PASSIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
* |
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf transferable indlån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
heraf op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf syndikerede lån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Heraf transferable indlån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 3 måneder |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 3 måneder |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf over 2 år (3) |
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
||||||||
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 3 måneder |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 3 måneder |
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf over 2 år (3) |
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
||||||||
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
* |
* |
* |
* |
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
Heraf op til 2 år og nominel kapitalgaranti mindre end 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
Heraf op til 2 år og nominel kapitalgaranti mindre end 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Tabel 1. Passiver |
BALANCEPOSTER |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
MFI’er (5) |
Ikke-MFI’er |
MFI’er |
Ikke-MFI’er |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
Offentlig forvaltning og servicegovernment (S.13) |
Andre residente sektorer |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
I alt (e) |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) (f) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
I alt (p) |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) (f) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||||||||||
|
heraf: CCP'er (5) |
heraf: FVC'er |
I alt |
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
|
heraf: CCP'er (5) |
heraf: FVC'er |
I alt |
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
|||||||||||||||||||||||
|
heraf: E/I (6) |
|
heraf: E/I (6) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
heraf: syndikerede lån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf: genkøbsforretninger |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2e heraf euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf: revolvende lån og overtræk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf: rentefri kredit på kreditkort |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf: forlænget kredit på kreditkort |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Tabel 1. Aktiver |
DEL 3
Balance (kvartalsvise beholdninger)
Med henblik på en nærmere analyse af den monetære udvikling og opfyldelsen af andre statistiske formål har ECB behov for følgende oplysninger vedrørende de vigtigste poster:
1. |
Opdeling efter delsektor, løbetid og sikkerhed i fast ejendom af kredit til ikke-MFI’er i de deltagende medlemsstater (jf. tabel 2). Dette er påkrævet for at kunne overvåge hele delsektor- og løbetidsstrukturen i MFI’ernes samlede kreditgivning (udlån og værdipapirer) over for den pengeholdende sektor. Med hensyn til ikke-finansielle selskaber og husholdninger er »heraf«-opgørelser nødvendige for at kunne udskille udlån med sikkerhed i fast ejendom. Med hensyn til udlån denomineret i euro, med en oprindelig løbetid på over ét år og over to år ydet til ikke-finansielle selskaber og husholdninger er »heraf«-opgørelser nødvendige med henblik på visse resterende løbetider og rentetilpasningperioder (jf. tabel 2). Ved rentetilpasning forstås en ændring af renten på et lån, som er forudset i den bestående låneaftale. Udlån som er undergivet rentepasning omfatter bl.a. udlån med renter, som revideres periodisk i overensstemmelse med udviklingen i et indeks (f.eks. Euribor), udlån med renter, som revideres løbende (flydende rente) og udlån med renter, som kan revideres efter MFI’ens skøn. |
2. |
Delsektoropdeling af indlån hos MFI-sektoren foretaget af offentlig forvaltning og service (undtagen statslig forvaltning og service) i de deltagende medlemsstater (jf. tabel 2). Dette kræves som supplerende oplysninger til månedsindberetningen. |
3. |
Sektoropdeling af positioner over for modparter uden for de deltagende medlemsstater (ikke-deltagende medlemsstater og resten af verden) (jf. tabel 2). Sektorklassificeringen i henhold til nationalregnskabssystemet SNA 93 finder anvendelse på områder, hvor ENS 95 ikke gælder. |
4. |
Opdeling efter land (jf. tabel 3). Denne opdeling kræves til en videre monetær analyse samt af hensyn til overgangskravene og datakvalitetskontrol. |
5. |
Opdeling efter valuta (jf. tabel 4). Denne opdeling kræves for at kunne beregne transaktioner for monetære aggregater og modparter, med justering for valutakursændringer, hvor disse aggregater omfatter alle valutaer under ét. |
Tabel 2
Kvartalsbeholdninger (opdeling efter sektor)
BALANCEPOSTER |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ikke-MFI’er |
Ikke-MFI’er |
I alt |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
|
Banker |
Ikke-banker |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I alt |
Statslig forvaltning og service (S.1311 |
Anden offentlig forvaltning og service |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
I alt |
Statslig forvaltning og service (S.1311) |
Anden offentlig forvaltning og service |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
Offentlig forvaltning og service |
Andre residente sektorer |
|||||||||||||||||||||||||||||
I alt |
Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau (S. 1312) |
Kommunal forvaltning og service (S. 1313) |
Sociale kasser og fonde (S.1314) |
I alt |
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
I alt |
Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau (S. 1312 |
Kommunal forvaltning og service (S. 1313) |
Sociale kasser og fonde (S.1314) |
I alt |
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|
Sikkerhed i fast ejendom |
|||||||||||||||||||||||||||||||
PASSIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
||||||
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
M |
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
M |
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 1 år og op til 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
M |
M |
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Udlån med oprindelig løbetid over 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Heraf: Udlån med en resterende løbetid på 1 år eller derunder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Heraf: Udlån med en resterende løbetid på over 1 år og med rentetilpasning inden for de næste 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Udlån med oprindelig løbetid over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Heraf: Udlån med en resterende løbetid på 2 år eller derunder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Heraf: Udlån med en resterende løbetid på over 2 år og med rentetilpasning inden for de næste 24 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
M |
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
M |
Månedlige datakrav, jf. tabel 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabel 3
Kvartalsbeholdninger (opdeling efter land)
AKTIVPOSTER |
Enhver af de deltagende medlemsstater (dvs. ekskl. den indenlandske sektor) og enhver EU-medlemsstat |
Resten af verden (ekskl. EU) |
|||||
Medlemsstat |
Medlemsstat |
Medlemsstat |
Medlemsstat |
||||
PASSIVER |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
fra MFI'er |
|
|
|
|
|
||
fra ikke-MFI'er |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
AKTIVER |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
udstedt af MFI’er |
|
|
|
|
|
||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
||
over 2 år |
|
|
|
|
|
||
udstedt af ikke-MFI'er |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Tabel 4
Kvartalsbeholdninger (opdeling efter valuta)
AKTIVPOSTER |
Alle valutaer tilsammen |
Euro |
EU-valutaer undtagen euro |
Valutaer undtagen andre EU-medlemsstaters valutaer tilsammen |
||||||||||
I alt |
EU-medlemsstats valuta |
EU medlemsstats valuta |
EU-medlemsstats valuta |
GBP |
I alt |
USD |
JPY |
CHF |
Ørige valutaer tilsammen |
|||||
PASSIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
fra MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
fra ikke-MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
fra MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
fra ikke-MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
op til 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
over 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
fra banker |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
fra ikke-banker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
til MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
til ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
til MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
til ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
op til 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
over 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
til banker |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
til ikke-banker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
udstedt af MFI’er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
udstedt af ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
udstedt af MFI’er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
udstedt af ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
udstedt af banker |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
udstedt af ikke-banker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
M |
Månedlige datakrav, jf. tabel 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Q |
Kvartalsuise datakrav, jf. tabel 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
DEL 4
Ikke-balanceførte oplysninger (årsdata)
Til betalingsstatistik og til andre formål har ECB behov for følgende to poster:
1. |
Antal transferable indlånskonti på anfordring. Denne post vedrører antallet af transferable indlånskonti (jf. definitioner af instrumentkategorier i bilag II, del 2), som føres af den indberettende institution. |
2. |
Antal transferable indlånskonti på anfordring internet/pc-forbundne. Denne post vedrører antallet af transferable anfordringskonti, som indehaves af den indberettende institution, som kontohaver kan få adgang til og benytte elektronisk via internettet eller pc-banktjeneste ved hjælp af speciel software og særlige telekommunikationsforbindelser til at udføre betalinger. Transferable indlån med adgang som telefon- eller mobiltelefonbank er ikke omfattet, medmindre der også er adgang hertil via internet- eller pc-banktjeneste. |
Tabel
Årsdata
IKKE-BALANCEFØRTE POSTER POSTER |
|
|
|
|
||||||||||||
|
Ikke-MFI’er |
|
Ikke-MFI’er |
|
Ikke-MFI’er |
|
Ikke-MFI’er (7) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Antal af transferable anfordringskonti |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Antal af transferable internet/pc-forbundne indlånskonti på anfordring |
|
|
|
|
|
|
|
|
DEL 5
Indberetning af justeringer for værdiændringer med henblik på opgørelse af transaktioner
Med henblik på opgørelse af transaktioner for de monetære aggregater og modposter i de deltagende medlemsstater har ECB behov for indberetning af justeringer for værdiændringer, hvad angår afskrivninger/nedskrivninger på udlån og værdiændringer af værdipapirer.
1. Afskrivninger/nedskrivninger på lån
Justeringer hvad angår af-/nedskrivninger på udlån indberettes, for at ECB kan opgøre de finansielle transaktioner ud fra beholdningsindberetninger i to på hinanden følgende indberetningsperioder. Justeringerne afspejler alle ændringer i beholdningen af udlån, som er indberettet i overensstemmelse med del 2 og 3, og som skyldes anvendelse af nedskrivninger, herunder nedskrivning af udlånets fulde beløb (afskrivning). Justeringerne bør også afspejle ændringer med hensyn til hensættelser på udlån, hvis en national centralbank beslutter, at beholdninger på balancen bogføres efter hensættelser. Afskrivninger/nedskrivninger, som indregnes på det tidspunkt, hvor udlånene sælges eller overføres til tredjemand, er ligeledes omfattet, for så vidt de kan identificeres.
Mindstekravene vedrørende af-/nedskrivninger på lån er angivet i tabel 1A.
2. Værdiændringer for værdipapirer
Justering for værdiændringer af værdipapirer vedrører udsving i værdiansættelsen af værdipapirer som følge af en ændring i den pris, til hvilken værdipapirerne er bogført eller handlet. Justeringen omfatter de ændringer, der indtræffer løbende i værdien af beholdninger på balancen ultimo perioden, på grund af ændringer i den referenceværdi, til hvilken værdipapirerne bogføres, dvs. eventuelle gevinster/tab. Den kan også omfatte værdiansættelsesændringer som følge af transaktioner i værdipapirer, dvs. realiserede gevinster/tab.
Mindstekravene vedrørende værdiændringer for værdipapirer er angivet i tabel 1A.
Der er ikke fastsat minimumskrav for indberetning med hensyn til balancens passivdel. Hvis en værdiansættelsespraksis, som rapporteringsenheder anvender for udstedte gældsinstrumenter, medfører ændringer i deres beholdninger ultimo perioden, er de nationale centralbanker imidlertid berettiget til at indsamle data vedrørende disse ændringer. Disse data indberettes som justeringer for »andre værdiændringer«.
Tabel 1A
Månedlige justeringer for værdiændringer (8)
BALANCEPOSTER |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
MFI’er |
Ikke-MFI’er |
MFI’er |
Ikke-MFI’er |
|||||||||||||||||||||||||
|
Kreditinstitutter underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker |
Offentlig forvaltning og service |
Andre residente sektorer |
|
Kreditinstitutter underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker |
Offentlig forvaltning og service |
Andre residente sektorer |
|||||||||||||||||||||
Statslig forvaltning og service |
Anden offentlig forvaltning og service |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
Statslig forvaltning og service |
Anden offentlig forvaltning og service |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
|||||||||||||||
PASSIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 3 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 3 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 3 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 3 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Tabel 1A. Passiver |
BALANCE POSTER |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
MFI’er |
Ikke-MFI’er |
MFI’er |
Ikke-MFI’er |
|||||||||||||||||||||||||||
Offentlig forvaltning og service |
Andre residente sektorer |
Offentlig forvaltning og service |
Andre residente sektorer |
|||||||||||||||||||||||||||
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||||
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
|||||||||||||||||||||||||
|
heraf: E/I |
|
heraf: E/I |
|||||||||||||||||||||||||||
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
MINIMUM |
|
|
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
heraf: syndikerede lån |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
|
|
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
heraf: over 2 år (9) |
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
|
MINIMUM |
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
|
MINIMUM |
|
||||||||
|
(intet felt) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
(intet felt) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
over 2 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
|
MINIMUM |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Tabel 1A. Aktier |
DEL 6
Indberetningskrav for securitisationer af lån og andre overdragelser af lån
1. Definitioner
I denne del forstås ved »ophør af indregning«: fjernelse af et udlån eller en del heraf fra den beholdning, som er indberettet i overensstemmelse med del 2 og 3, herunder fjernelse af lånet som følge af anvendelse af en undtagelse som angivet i artikel 8, stk. 6.
2. Generelle krav
Data indberettes i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, med de begrænsninger som følger af artikel 7, stk. 4, hvor det er relevant. Alle dataposter er opdelt i overensstemmelse med hjemsted og delsektor for lånedebitor, som angivet i kolonneoverskriften i tabel 5. Udlån som er afhændet via en opmagasineringsfase (»warehousing«) under en securitisation (når securitisationen endnu ikke er afsluttet, fordi værdipapirer eller lignende instrumenter endnu ikke er udstedt til investorerne) behandles, som om de allerede var securitiserede.
3. Krav vedrørende indberetning af nettostrømme for udlån, der er securitiserede eller overdraget på anden måde
3.1. |
Med hensyn til artikel 5, stk. 1, opgør MFI’er posterne i del 1 og 2 i tabel 5 som nettostrømme for udlån, der er securitiserede eller overdraget på anden måde i den pågældende periode, med fradrag af udlån, der er erhvervet i den relevante periode. Udlån der er overdraget til eller erhvervet fra en anden MFI i euroområdet, samt udlån der overdrages som følge af fusion, overtagelse eller spaltning, der involverer rapporteringsenheden, er ikke omfattet af denne opgørelse. |
3.2. |
De poster, der er anført i afsnit 3.1, henføres til del 1 og 2 i tabel 5 som følger:
|
3.3. |
Posterne i del 1 i tabel 5 opdeles på månedsbasis yderligere efter modparten i låneoverførslen, idet der skelnes mellem FVC’er, heraf FVC’er med hjemsted i euroområdet, og andre modparter. Yderligere opdelinger efter oprindelig løbetid og formål med udlånet kræves kvartalsvis for nogle poster, som angivet i tabel 5b. |
4. Krav til indberetning af udestående beløb vedrørende lån, der serviceres i forbindelse med en securitisation
4.1. |
Kravene i artikel 5, stk. 2, gælder uanset om de administrerede udlån eller deres respektive administrationsrettigheder er indregnet i rapporteringsenhedens balance. Data indberettes i overensstemmelse med tabel 5, del 3. |
4.2. |
Med hensyn til udlån, der serviceres for FVC’er med hjemsted i andre medlemsstater inden for euroområdet, foretager MFI’er yderligere opdelinger ved at aggregere servicerede udlån separat for hver medlemsstat, hvor en FVC er resident. |
4.3. |
De nationale centralbanker kan indsamle de data, der er angivet i artikel 5, stk. 2, helt eller delvis, for hver FVC for sig, fra residente MFI’er, der virker med servicering af securitiserede udlån. Såfremt en national centralbank finder, at de i afsnit 4.1 angivne data og de i afsnit 4.2 angivne opdelinger kan indsamles for hver FVC for sig, giver den MFI’erne meddelelse om, hvorvidt og i hvilken udstrækning indberetning som nævnt i afsnit 4.1 og 4.2 er påkrævet. |
5. Indberetningskrav for MFI’er, som anvender IAS 39 eller tilsvarende nationale regnskabsregler
5.1. |
MFI’er, som anvender IAS 39 eller tilsvarende nationale regnskabsregler indberetter beløb, der er udestående ultimo måneden, vedrørende udlån, der er afhændet ved securitisation, som ikke er ophørt med indregning i overensstemmelse med del 4 i tabel 5. |
5.2. |
MFI’er som er omfattet af undtagelsen i artikel 8, stk. 6, indberetter beløb, der er udestående ultimo kvartalet, vedrørende udlån, der er afhændet ved securitisation, som er ophørt med indregning, men stadig er indregnet i overensstemmelse med del 4 i tabel 5. |
Tabel 5a
Securitisationer og andre udlånsoverdragelser:
månedlige data
AKTIVPOSTER |
|
|
|
||||||||||||||||||
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
||||||||||||||||||
I alt |
Anden offentlig forvaltning (S.1312+S.1313+S.1314) |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
I alt |
Anden offentlig forvaltning |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabel 5 b
Securitisationer og andre
udlånsoverdragelser (kvartalsdata)
AKTIVPOSTER |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
Offentlig forvaltning og service (S.13) |
Andre residente sektorer |
||||||||||||||||||||||||
I alt |
Anden offentlig forvaltning |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
I alt |
Anden offentlig forvaltning |
I alt |
Andre finansielle formidlere + hjælpeenheder (S.123+S.124) |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) |
Husholdninger og non-profit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15) |
||||||||||||||
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
Forbrugerkredit |
Lån til boligkøb |
Udlån i øvrigt |
||||||||||||||||||||||
|
SP/UP (12) |
|
SP/UP( (12)) |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
||||||||||||
Låneformål |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 1 år og op til 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
M |
|
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
||||||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 1 år og op til 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
||||||||||||
Låneformål |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 1 år og op til 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
op til 1 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
over 1 år og op til 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
over 5 år |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
M |
Månedlige datakrav, jf. tabel 5a. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEL 7
Forenklet indberetning for små kreditinstitutter
Kreditinstitutter som er omfattet af undtagelserne i artikel 8, stk. 1, litra d), kan undtages fra følgende krav:
1. |
Opdeling efter valuta som angivet i del 2, afsnit 4. |
2. |
Separat identifikation af:
|
3. |
Opdeling efter sektor som angivet i del 3, afsnit 3. |
4. |
Opdeling efter land som angivet i del 3, afsnit 4. |
5. |
Opdeling efter valuta som angivet i del 3, afsnit 5. |
Derudover kan disse institutter opfylde indberetningskravene som angivet i del 2, 5 og 6 ved alene at indberette data kvartalsvis og i overensstemmelse med fristerne vedrørende kvartalsstatistik i artikel 6, stk. 3.
DEL 8
Sammenfatning
Oversigt over opdelingen af de data, der indgår i den aggregerede balance i MFI-sektoren (13)
Kategorier af instrumenter og løbetider |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AKTIVPOSTER |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AKTIVER |
PASSIVER |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IKKE-BALANCEFØRTE POSTER |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Antal transferable indlånskonti på anfordring |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Antal af transferable internet/pc-forbundne indlånskonti på anfordring |
Modparter og opdeling efter formål |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AKTIVER |
PASSIVER |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Valutaer |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Noter
(1) »Monetary, financial institutions and markets statistics sector manual. Guidance for the statistical classification of customers«, March 2007, som ændret.
(2) Celler markeret med * anvendes til beregning af reservegrundlaget. For så vidt angår gældsinstrumenter fremlægger kreditinstitutterne enten dokumentation for passiver, som udelukkes fra reservekravsgrundlaget, eller anvender et standardfradrag på en fast procentdel, som fastsættes af ECB. Felter som ikke er i fed skrift indberettes kun af kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav. Jf. også de særlige regler om anvendelse reservekrav i bilag III.
(3) Indberetning af denne post er frivillig indtil andet er meddelt.
(4) Data under denne post kan være genstand for forskellige statistiske indsamlingsmetoder, fastsat af de nationale centralbanker i henhold til reglerne i bilag I, del 2.
(5) Centrale modparter (Central Counterparty Clearing Houses).
(6) Enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber.
(7) Ikke-banker for Resten af verden
(8) Serier markeret med »MINIMUM« indberettes af MFI'er. De nationale centralbanker kan udstrække dette krav til også at omfatte serier markeret som tomme felter (dvs. felter uden »MINIMUM«). Tomme felter og felter med MINIMUM indberettes af de nationale centralbanker til ECB. De tomme felter med stjerne på passivsiden antages at være nul medmindre andet fremgår.
(9) De nationale centralbanker kan anmode om, at MFI'er indberetter denne post kvartalsvis i stedet for månedlig.
(10) Denne post kun krævet kvartalsvis, jf. tabel 5(b) vedrørende indberetningsordningen.
(11) Vedrørende indberetningspligten angivet i bilag I, del 6, afsnit 5.2, indberettes kun rækken »I alt« og kun kvartalsvis.
(12) Enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber.
(13) De månedlige dataopdelinger er angivet med fed skrift, de kvartalsvise opdelinger er angivet med normal skrift, og ikke-balanceførte årlige data er angivet med kursiv.
(14) Den månedlige opdeling efter løbetid anvendes kun for udlån til residente hovedsektorer undtagen MFI’er og offentlig forvaltning og service i de deltagende medlemsstater. De tilsvarende løbetidsopdelinger for udlån til offentlig forvaltning og service undtagen statslig forvaltning og service i de deltagende medlemsstater er kvartalsvise.
(15) For udlån medtages en yderligere opdeling efter formål for delsektor S.14 + S.15. Desuden kræves for et begrænset antal instrumenter for nogle delsektorer yderligere »beholdning heraf«: »heraf centrale modparter« og »heraf financial vehicle corporations« for delsektor S.123; »heraf enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber« for udlån til delsektor S.14; »heraf sikkerhed i fast ejendom« for udlån til delsektorerne S.11 og S.14 + S.15 (kræves kun kvartalsvis).
(16) Den månedlige løbetidsopdeling gælder kun for beholdninger af værdipapirer udstedt af MFI’er i de deltagende medlemsstater. Som kvartalsdata opdeles beholdninger af værdipapirer udstedt af ikke-MFI’er i de deltagende medlemsstater i »op til 1 år« og »over 1 år«.
(17) Kun over for resten af verden.
(18) Indberetning under »indlån med opsigelsesvarsel på over 2 år« er frivillig indtil andet meddeles.
(19) Månedlig opdeling på delsektor kræves for udlån og indlån.
(20) En kvartalsvis opdeling på valuta for hver enkelt anden EU-medlemsstat kræves kun for udvalgte poster.
BILAG II
KONSOLIDERINGSPRINCIPPER OG DEFINITIONER
DEL 1
Konsolidering til statistiske formål inden for det samme nationale område
1. |
For alle deltagende medlemsstater består rapporteringspopulationen af MFI'er, som er opført på listen over MFI'er til statistiske formål, og som har hjemsted på de deltagende medlemsstaters område (1). Disse MFI'er er:
Institutioner, der er beliggende i offshore-finanscentre, behandles statistisk som residenter i det land, hvor centrene er beliggende. |
2. |
MFI'er skal til statistiske formål konsolidere alle deres kontorers aktiviteter (hovedkontor eller registreret kontor og/eller filialer), som er beliggende inden for samme medlemsstats geografiske område. Konsolidering til statistiske formål på tværs af nationale grænser må ikke foretages.
|
DEL 2
Definitioner på kategorier af instrumenter
1. |
Nedenstående tabel giver en detaljeret standardbeskrivelse af de kategorier af instrumenter, som de nationale centralbanker skal omsætte til kategorier, der kan anvendes på nationalt niveau i henhold til denne forordning (3). Definitionerne refererer til ENS 95. |
2. |
Ved løbetid ved udstedelsen (oprindelig løbetid) forstås et finansielt instruments faste levetid, inden for hvilken det ikke kan indløses (f.eks. obligationer), eller kun kan indløses mod en form for strafgebyr (f.eks. visse indlånsformer). Opsigelsesvarsel er tiden mellem det tidspunkt, hvor indehaver tilkendegiver sit ønske om at indløse instrumentet, og det tidspunkt, hvor indehaver får lov til at indløse instrumentet til kontanter uden at pådrage sig en strafgebyr. Finansielle instrumenter klassificeres udelukkende efter opsigelsesvarsel, når der ikke er nogen aftalt løbetid. |
Tabel
Instrumentkategorier
KATEGORIER AF AKTIVER
Kategori |
Beskrivelse af hovedtræk |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Beholdninger af euro- og udenlandske sedler og mønter i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
I indberetningsordningen omfatter denne kategori midler udlånt af rapporteringsenhederne til låntagere, til grund for hvilke der ikke ligger dokumenter, eller som er repræsenteret ved et enkelt dokument (også selv om det er blevet omsætteligt). Den omfatter navnlig aktiver i form af indlån. De nationale centralbanker kan også kræve fuldstændig opdeling efter sektor for denne kategori. I kategorien indgår:
I denne indberetningsordning omfatter opdeling af udlån efter sikkerhed med pant i fast ejendom det samlede beløb, der er stillet sikkerhed for i overensstemmelse med bilag VIII, del 1, afsnit 13–19, i direktiv 2006/48/EF, med et forhold mellem udestående udlån/sikkerhedsstillelse på 1 eller mindre end 1. Såfremt disse regler ikke anvendes af rapporteringsenheden, afgøres det hvilke udlån, der skal indgå i denne opdeling, på basis af den metode, der er valgt med henblik på opfyldelse af kapitalkravene. Følgende post behandles ikke som udlån:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Beholdninger af værdipapirer undtagen aktier og andre kapitalandele, som er omsættelige og normalt handles på sekundære markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution. I kategorien indgår:
Værdipapirer, som er udlånt under værdipapirudlånstransaktioner eller solgt under en genkøbsforretning, bevares på den oprindelige ejers balance (og bogføres ikke på den midlertidige indehavers balance), hvis der foreligger en fast aftale om tilbageførsel af transaktionen (og ikke kun en mulighed herfor). Hvis den midlertidige erhverver sælger de værdipapirer, der er modtaget, skal salget bogføres som en egentlig værdipapirhandel og optræder på den midlertidige erhververs balance som en negativ position i værdipapirporteføljen |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Disse poster omfatter:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Denne aktivpost består af beholdninger af andele udstedt af pengemarkedsforeninger. Se også definitionen i bilag I, del 1, afsnit 2 (se også passivkategori 5 og aktivkategori 10) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Beholdninger af værdipapirer, som repræsenterer en ejendomsret til selskaber eller kvasi-selskaber. Disse værdipapirer giver generelt indehaverne ret til en andel af overskuddet i selskaber eller kvasi-selskaber og til en andel af egenkapitalen i tilfælde af likvidation. Andele i investeringsforeninger (undtagen andele i pengemarkedsforeninger) indgår heri |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
I indberetningsordningen består denne post af ikke-finansielle aktiver, materielle eller immaterielle, som skal anvendes flere gange ud over 1 år af rapporteringsenhederne. De omfatter jord og bygninger, som MFI'er disponerer over, samt maskiner og inventar, software og anden infrastruktur. Finansielle anlægsaktiver indberettes ikke her, men under »udlån»/«værdipapirer undtagen aktier»/«aktier og andre kapitalandele«, alt efter instrumenttype |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Posten »andre aktiver« er residualposten på balancens aktivside og defineres som »aktiver, der ikke er medtaget andetsteds«. De nationale centralbanker kan kræve, at nærmere bestemte delpositioner indgår under denne post. Andre aktiver kan omfatte:
Andre aktiver omfatter ikke finansielle instrumenter i form af finansielle aktiver (som indgår i andre balanceposter), visse finansielle instrumenter som f.eks. garantier, tilsagn, administrerede lån og forvaltningslån (bogført uden for balancen), og ikke-finansielle aktiver som f.eks. jord og råvarer (som er omfattet af »anlægsaktiver« |
KATEGORIER AF PASSIVER
Kategori |
Beskrivelse af hovedtræk |
||||||||||||||||||||
|
Passivkategorien »sedler og mønt i omløb« defineres som »sedler og mønt i omløb, der sædvanligt benyttes til at foretage betalinger«. Denne kategori omfatter sedler udstedt af ECB og af de nationale centralbanker. Mønter i omløb er ikke et passiv for MFI'er i de deltagende medlemsstater, men et passiv for statslig forvaltning og service. Mønter indgår dog i de monetære aggregater og traditionsmæssigt bliver dette passiv opført under kategorien »sedler og mønt i omløb«. Modposten til dette passiv er indeholdt i »andre aktiver«. |
||||||||||||||||||||
|
Beløb (aktier, indlån og andet) som rapporteringsenhederne skylder kreditorer, og som opfylder de karakteristika, der er beskrevet i bilag I, del 1, afsnit 1, bortset fra dem, der fremkommer ved udstedelse af omsættelige værdipapirer eller af andele udstedt af pengemarkedsforeninger. I indberetningsordningen er denne kategori opdelt i indlån på anfordring, tidsindskud, indskud med opsigelsesvarsel og genkøbsforretninger.
Følgende post behandles ikke som et indlån:
|
||||||||||||||||||||
|
Indlån, der kan omsættes til rede penge, og/eller som er transferable på anfordring ved check, bankoverførsel, debitering eller på anden måde uden væsentlig forsinkelse, begrænsning eller strafgebyr. I kategorien indgår:
|
||||||||||||||||||||
|
Transferable indlån er de indlån under kategorien »anfordringsindlån«, som umiddelbart kan overføres på anfordring til at foretage betalinger til andre økonomiske enheder ved hjælp af almindeligt anvendte betalingsmidler som f.eks. kreditoverførsler og direkte debitering, eventuelt også ved brug af kredit- eller debetkort, transaktioner med elektroniske penge, checks eller tilsvarende betalingsmidler, uden væsentlig forsinkelse, begrænsning eller gebyr. Indlån der kun kan anvendes til kontanthævninger og/eller indlån, hvorfra der kun hæves eller overføres beløb gennem en anden konto tilhørende samme kontohaver, er ikke omfattet af transferable indlån |
||||||||||||||||||||
|
Ikke-transferable indlån, som ikke kan omsættes til rede penge inden den aftalte forfaldsdag, eller som kun kan omsættes til rede penge inden denne dag mod, at indehaver pålægges en form for strafgebyr. Denne post omfatter også administrativt regulerede opsparingsindlån, hvor løbetidskriteriet ikke er relevant (klassificeret i løbetidskategorien »over 2 år«). Finansielle produkter med vilkår om forlængelse (»roll-over«) skal klassificeres efter den tidligste løbetid. Selvom tidsindskud kan indeholde mulighed for førtidig indfrielse efter forudgående varsel, eller kan hæves på anfordring mod betaling af visse gebyrer, anses disse forhold ikke for relevante for så vidt angår klassificeringen. |
||||||||||||||||||||
|
Disse poster omfatter for alle opdelinger efter løbetid:
Endvidere omfatter indskud med aftalt løbe på over 2 år:
|
||||||||||||||||||||
|
Ikke-transferable indlån uden aftalt løbetid, som ikke kan omsættes til rede penge uden forudgående varsel, og som ikke inden udløb af dette opsigelsesvarsel kan omsættes til rede penge, eller hvor dette kun er muligt mod betaling af et strafgebyr. Omfattet heraf er indlån, som, selv om de måske juridisk set kan hæves på anfordring, ville blive pålagt strafgebyrer og begrænsninger i henhold til national praksis (klassificeret i løbetidskategorien »til og med 3 måneder«), samt investeringskonti uden opsigelsesvarsel eller aftalt løbetid, men som indeholder begrænsninger i hæveadgangen (klassificeret i løbetidskategorien »over 3 måneder«) |
||||||||||||||||||||
|
Disse poster omfatter:
Endvidere omfatter indskud med opsigelsesvarsel på til og med 3 måneder:
Og indskud med opsigelsesvarsel på over 3 måneder, heraf over 2 år (hvis relevant) omfatter:
|
||||||||||||||||||||
|
Modposten til penge modtaget for værdipapirer, som rapporteringsenhederne har solgt til en given kurs med en forpligtelse til at tilbagekøbe samme (eller tilsvarende) værdipapirer til en fastsat kurs på en nærmere angivet fremtidig dato. Beløb, som rapporteringsenhederne har modtaget for værdipapirer, og overført til tredjemand (midlertidig erhverver) klassificeres under »genkøbsforretninger«, hvis der foreligger en forpligtelse til tilbageførsel af transaktionen og ikke kun en mulighed herfor. Dette indebærer, at rapporteringsenhederne bevarer al risiko og indtjening vedrørende de underliggende værdipapirer under transaktionen. Følgende typer af genkøbsforretninger klassificeres alle under »genkøbsforretninger«:
De værdipapirer, som ligger til grund for transaktioner af genkøbstypen, bogføres i henhold til reglerne i aktivpost 3 »værdipapirer undtagen aktier«. Transaktioner, der omfatter midlertidig overførsel af guld mod sikkerhedsstillelse i kontanter, indgår også i denne post |
||||||||||||||||||||
|
Aktier eller andele udstedt af pengemarkedsforeninger. Jf. definitionen i bilag I, del 1, afsnit 2. |
||||||||||||||||||||
|
Værdipapirer undtagen aktier udstedt af rapporteringsenhederne, som normalt er omsættelige instrumenter og handlet på de sekundære markeder, eller som kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution. I kategorien indgår:
|
||||||||||||||||||||
|
Disse poster omfatter for alle opdelinger efter løbetid:
|
||||||||||||||||||||
|
Hybride instrumenter udstedt af MFI'er med oprindelig løbetid på op til 2 år, som på udløbstidspunktet kan have aftalemæssig indløsningsværdi i den udstedte valuta, som er mindre end det beløb, der oprindelig blev investeret, som følge af deres kombination af gælds- og derivatelementer |
||||||||||||||||||||
|
I indberetningsordningen omfatter denne kategori midler som er fremkommet ved rapporteringsenhedens udstedelse af aktiekapital til aktionærer eller andre ejendomsretshaveres, som for indehaveren repræsenterer ejendomsrettigheder i MFI'en og i almindelighed en andel af dens overskud og en andel af dens egenkapital i tilfælde af likvidation. Heri er også indbefattet midler i form af ikke-fordelt overskud eller midler, der er hensat af rapporteringsenhederne i forventning om fremtidige betalinger og forpligtelser. Heri er omfattet:
|
||||||||||||||||||||
|
Posten »andre passiver« er residualposten på balancens passivside og defineres som »passiver, der ikke er medtaget andetsteds«. De nationale centralbanker kan kræve, at nærmere bestemte delpositioner indgår under denne post. Andre passiver kan omfatte:
»Andre passiver« behøver ikke omfatte finansielle instrumenter i form af finansielle passiver (som indgår i andre balanceposter), finansielle passiver som f.eks.. garantier, tilsagn, administrerede lån og forvaltningslån (bogført uden for balancen), og ikke-finansielle passiver som f.eks. kapitalposter på passivsiden (som er omfattet af »kapital og reserver« |
DEL 3
Definitioner af sektorer
ENS 95 ligger til grund for sektorklassifikationen. Modparter inden for de deltagende medlemsstaters område identificeres efter sektor i overensstemmelse med listen over MFI'er til statistiske formål samt vejledningen til den statistiske klassifikation af modparter i ECB's Sector Manual. Banker beliggende uden for de deltagende medlemsstater betegnes »banker« og ikke som MFI'er. Tilsvarende vedrører begrebet »ikke-MFI« kun medlemsstaterne, mens begrebet »ikke-banker« anvendes for andre lande.
Tabel
Definitioner af sektorer
Sektor |
Definition |
MFI'er |
Jf artikel 1 i denne forordning |
Offentlig forvaltning og service (S.13) (ENS 95), 2.68-2.70) |
Residente enheder, som hovedsagelig beskæftiger sig med produktion af ikke-markedsmæssige produkter og tjenester bestemt for individuelt og kollektivt konsum og/eller med omfordeling af nationalindkomsten og –formuen |
Statslig forvaltning og service (S.1311) (ENS 95, 2.71) |
Statslige administrative organer og andre centrale organer, hvis kompetenceområde dækker hele det økonomiske område med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde |
Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau (S.1312) (ENS 95, 2.72) |
Separate institutionelle enheder, der udøver visse regeringsfunktioner på et niveau under de centrale myndigheder og over de offentlige institutionelle enheder på lokalt plan, med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde |
Kommunal forvaltning og service (S. 1313) (ENS 95, 2.73) |
Offentlig forvaltning, hvis kompetenceområde kun dækker et lokalt udsnit af det økonomiske område, med undtagelse af lokale afdelinger af sociale kasser og fonde |
Sociale kasser og fonde (S. 1314) (ENS 95, 2.74) |
Alle institutionelle enheder på centralt, delstats- og lokalt niveau, hvis hovedaktivitet er at levere sociale ydelser |
Andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder (S.123 + S.124) (ENS 95, 2.53-2.59) |
Finansielle selskaber og kvasi-selskaber (undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser), som hovedsagelig beskæfter sig med finansiel formidling ved at indgå forpligtelser, undtagen i form af penge, indlån og/eller indlånslignende indskud fra andre institutionelle enheder end MFI'er, eller forsikringstekniske reserver. FVC'ere, centrale modparter for ikke-MFI'er og finansielle hjælpevirksomheder bestående af alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber der hovedsagelig udfører finansielle hjælpetjenester, er omfattet heraf |
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) (ENS 95, 2.60-2.67) |
Finansielle selskaber og kvasi-selskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af risici i puljer |
Ikke-finansielle selskaber (S.11) (ENS 95), 2.21-2.31) |
Selskaber og kvasi-selskaber, der ikke beskæftiger sig med finansiel formidling, men hvis hovedaktivitet er produktion af markedsmæssige varer og ikke-finansielle tjenester |
Husholdninger (S.14) og ikke-profit institutioner rettet mod husholdninger (S.15) (ENS 95, 2.75-2.88) |
Enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres egenskab af forbrugere og producenter af varer og ikke-finansielle tjenester udelukkende til eget brug og som producenter af markedsmæssige varer og ikke-finansielle tjenester, såfremt deres aktiviteter ikke udøves af kvasi-selskaber. Omfattet heraf er non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger, og som hovedsagelig beskæftiger sig med produktion af ikke-markedsmæssige varer og tjenester rettet mod bestemte grupper af husholdninger |
Enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber (underafdeling af »Husholdninger«) (ENS 95, 2.76d) |
Enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber uden selvstændig juridisk status — bortset fra dem, der er etableret som kvasi-selskaber — som er markedsproducenter Dette omfatter virksomheder, der ikke er registreret som selskaber, (interessentskaber bestående af) selvstændige advokater, læger, osv. I tilfælde af enkeltsmandsvirksomheder er virksomheden knyttet tæt sammen med de(n) fysiske person(er), som er ejer(e), og omfatter alle rettigheder og forpligtelser, der udgår fra virksomheden og privatsfæren. |
(1) I tabellerne i dette bilag klassificeres ECB som en MFI med hjemsted i det land, hvor ECB fysisk er beliggende.
(2) Datterselskaber er selvstændige indregistrerede selskaber, som er enten majoritets- eller helejet af en anden enhed, hvorimod filialer ikke er indregistrerede enheder (og ikke har selvstændig status som juridisk person), som er helejet af moderselskabet.
(3) Dvs. denne tabel er ikke en liste over individuelle finansielle instrumenter.
BILAG III
ANVENDELSE AF RESERVEKRAVENE OG SÆRLIGE REGLER I RELATION HERTIL
DEL 1
Reservekrav for kreditinstitutter: generelle regler
1. |
Felter markeret med * i tabel 1 anvendes i beregningen af reservekravsgrundlaget. For så vidt angår gældsinstrumenter fremlægger kreditinstitutter enten dokumentation for passiver, som udelukkes fra reservekravsgrundlaget, eller anvender et standardfradrag på en fast procentdel, som fastsættes af ECB. Felter, som ikke er markeret med fed, indberettes kun af kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav. |
2. |
Kolonnen »herunder kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker« omfatter ikke passiver i rapporteringsenhederne over for institutioner, der er opført som værende fritaget for ESCB’s reservekravssystem, dvs. institutioner som er fritaget af andre årsager end omstruktureringsforanstaltninger. Institutioner, som midlertidigt er fritaget for reservekravene, fordi de er omfattet af omstruktureringsforanstaltninger, behandles som institutioner underlagt reservekrav, og gæld til disse institutioner er derfor indeholdt i kolonnen »herunder kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker«. Gæld til institutioner, som på grund af anvendelsen af engangsfradraget ikke behøver at holde reservebeholdninger i ESCB, er ligeledes indeholdt i denne kolonne. |
3. |
Fuldt indberetningspligtige kan også indberette positioner over for »andre MFI’er end kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker«, i stedet for over for »MFI’er« og »kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, ECB og nationale centralbanker«, forudsat at ingen detaljer går tabt, og ingen af de med fedt trykte positioner berøres. Desuden kan kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, afhængigt af de nationale indsamlingssystemer og under forbehold af fuld overensstemmelse med definitions- og klassifikationsprincipperne for MFI’ernes balance i henhold til denne forordning, alternativt indberette de data, der er nødvendige for at beregne reservekravsgrundlaget, med undtagelse af data om omsættelige instrumenter, i overensstemmelse med nedenstående tabel, forudsat at ingen af de med fed trykte positioner i tabel 1 i bilag I berøres. |
4. |
Små »halekreditinstitutter« indberetter som minimum de kvartalsdata, der er nødvendige for at beregne reservekravsgrundlaget i overensstemmelse med nedenstående tabel. |
5. |
Ved indberetning i overensstemmelse med nedenstående tabel skal der sikres fuld overensstemmelse med tabel 1 i bilag I. |
Tabel
Data som er nødvendige for reserverkrav
|
Reserkravsgrundlag beregninet som summen af følgende kolonner i Tabel 1 (Passiver): (a) - (b) + (c) + (d) + (e) + (j) - (k) + (l) + (m) + (n) + (s) |
||
INDLÅN |
|
||
(Euro og udenlansk valuta sammen) |
|
||
|
|
||
9.1e + 9.1.x |
|
||
9.2e + 9.2.x |
|
||
9.3e + 9.3.x |
|
||
9.4e + 9.4. x |
|
||
|
|
||
heraf: |
|
||
9.2e + 9.2.x tidsindskud |
|
||
over 2 år |
|
||
|
|
||
heraf: |
|
||
9.3e + 9.3.x med opsigelsesvarsel |
Frivillig indberetning (1) |
||
over 2 år |
|
||
|
|
||
heraf: |
|
||
9.4e + 9.4.x genkøbsførretninger |
|
||
|
|
||
|
Udestående udstedelser, kolonne (t) i Tabel 1 (Passiver) |
||
OMSÆTTELIGE INSTRUMENTER |
|
||
(Euro og udenlansk valuta sammen) |
|
||
|
|
||
11e + 11x med aftalt løbetid |
|
||
op til 2 år |
|
||
over 2 år |
|
||
|
|
DEL 2
Særlige regler
Afsnit 1: Statistisk indberetning på aggregeret grundlag som en gruppe for så vidt angår kreditinstitutter, der er underlagt ESCB's reservekravssystem
1.1. |
Forudsat at betingelserne i artikel 11 i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) er opfyldt, kan ECB’s Direktion tillade kreditinstitutter, som er underlagt reservekrav, at foretage aggregeret indberetning som en gruppe inden for et nationalt geografisk område. Alle de pågældende institutter er indeholdt separat i ECB’s liste over MFI’er. |
1.2. |
Såfremt et kreditinstitut har fået tilladelse til at holde reservekrav gennem en formidler, i overensstemmelse med artikel 10 i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) og ikke kan drage fordel af indberetning som gruppe i dette afsnit, kan den relevante nationale centralbank give formidleren tilladelse til at foretage aggregeret statistisk indberetning (dog ikke med hensyn til reservekravsgrundlaget) på vegne af kreditinstitutterne. Alle de pågældende institutter er indeholdt separat i ECB’s liste over MFI’er. |
1.3. |
Såfremt gruppen af kreditinstitutter som helhed falder ind under kategorien halekreditinstitutter, er den kun forpligtet til at overholde den forenklede indberetningsprocedure gældende for haleinstitutterne. I modsat fald finder indberetningsordningen for fuldt indberetningspligtige institutioner anvendelse for gruppen som helhed. |
Afsnit 2: Reservekrav ved fusioner, som omfatter kreditinstitutter
2.1. |
I dette bilag har udtrykkene »fusion«, »fusionerende institutter« og »overtagende institut« samme betydning som i artikel 1 i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9). |
2.2. |
For den reservekravsperiode, hvori en fusion får virkning, beregnes de reservekrav, som det overtagende institut er underlagt, og disse opfyldes som fastsat i artikel 13 i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9). |
2.3. |
For de efterfølgende reservekravsperioder beregnes det reservekrav, som det overtagende institut er underlagt, på basis af et reservekravsgrundlag og statistiske oplysninger, der indberettes i henhold til de regler, der er fastsat i tabellen nedenfor. I modsat fald finder de almindelige bestemmelser for indberetning af statistiske oplysninger og beregning af reservekrav som fastsat i artikel 3 i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) anvendelse. |
2.4. |
Med forbehold af de ovennævnte forpligtelser kan den relevante nationale centralbank give det overtagende institut tilladelse til at opfylde sin forpligtelse til at indberette statistiske oplysninger på grundlag af midlertidige procedurer, f.eks. særskilte formularer for hver af de fusionerende institutter, i flere perioder efter at fusionen har fundet sted. Længden af denne undtagelse fra de almindelige indberetningsprocedurer skal begrænses til den kortest mulige periode og bør ikke overstige seks måneder, efter at fusionen har fundet sted. Denne undtagelse berører ikke det overtagende instituts forpligtelse til at opfylde indberetningskravene i henhold til nærværende forordning og i givet fald instituttets forpligtelse til at påtage sig de fusionerende institutters indberetningsforpligtelser i henhold til dette bilag. |
Tabel
Særlige bestemmelser for beregningen af de reservekrav, der gælder for kreditinstitutter, som er involveret i en fusion (2)
Tilfælde nr. |
Fusionstype |
Forpligtelser der skal overtages |
1 |
En fusion, hvor en fuldt indberetningspligtig (den overtagende institution) erhverver en eller flere fuldt indberetningspligtige (fusionerende institutioner), som får virkning efter den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af månedlig statistisk information vedrørende foregående måned |
For den reservekravsperiode, der følger efter fusionen, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for den overtagende og den fusionerende institution De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag |
2 |
En fusion, hvor en fuldt indberetningspligtig (den overtagende institution) erhverver et eller flere haleinstitutter og eventuelt en eller flere fuldt indberetningspligtige (fusionerende institutioner), som får virkning efter den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af kvartalvis statistisk information vedrørende foregående kvartal |
For den reservekravsperiode, der følger efter fusionen, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for den overtagende og de fusionerende institutioner. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag |
3 |
En fusion, hvor en fuldt indberetningspligtig (den overtagende institution) erhverver en eller flere fuldt indberetningspligtige (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af en måned og den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af månedlig statistisk information vedrørende foregående måned |
For den reservekravsperiode, der følger efter fusionen, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for den overtagende og den fusionerende institution. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag. Den overtagende institution påtager sig, i tillæg til egne indberetningsforpligtelser, indberetningsforpligtelserne med hensyn til statistisk information for de fusionerende institutioner vedrørende måneden forud for fusionen |
4 |
En fusion, hvor en fuldt indberetningspligtig (den overtagende institution) erhverver en eller flere haleinstitutter og eventuelt en eller flere fuldt indberetningspligtige (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af et kvartal og den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af kvartalvis statistisk information vedrørende foregående kvartal |
For den reservekravsperiode, der følger efter fusionen, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for den overtagende og de fusionerende institutioner. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag Den overtagende institution påtager sig, i tillæg til egne indberetningsforpligtelser, indberetningsforpligtelserne med hensyn til statistisk information for måneden eller kvartalet for de fusionerende institutioner vedrørende måneden eller kvartalet forud for fusionen, afhængig af institutionen |
5 |
En fusion, hvor et haleinstitut (den overtagende institution) erhverver en eller flere fuldt indberetningspligtige (fusionerende institutioner) og eventuelt en eller flere haleinstitutter, som får virkning efter den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af månedlig statistisk information vedrørende foregående måned |
Samme fremgangsmåde som i tilfælde 1 |
6 |
En fusion, hvor et haleinstitut (den overtagende institution) erhverver en eller flere haleinstitutter (fusionerende institutioner), som får virkning efter den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af kvartalvis statistisk information vedrørende foregående kvartal |
Fra den reservekravsperiode, der følger efter fusionen og indtil den overtagende institution første gang efter fusionen har indberettet kvartalsdata i overensstemmelse med de begrænsede indberetningsforpligtelser for haleinstitutter i bilag III, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for den overtagende og de fusionerende institutioner. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag |
7 |
En fusion, hvor et haleinstitut (overtagende institution) overtager et eller flere haleinstitutter (fusionerende institutioner), som får virkning efter den frist, som den nationale centralbank har fastsat for indberetning af statistisk information vedrørende foregående kvartal, og haleinstituttet som følge af fusionen bliver fuldt indberetningspligtig |
Samme fremgangsmåde som i tilfælde 2 |
8 |
En fusion, hvor et haleinstitut (den overtagende institution) erhverver et eller flere haleinstitutter (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af et kvartal og den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af statistisk information vedrørende foregående kvartal |
Fra den reservekravsperiode, der følger efter fusionen og indtil den overtagende institution første gang efter fusionen har indberettet kvartalsdata i overensstemmelse med de begrænsede indberetningsforpligtelser for haleinstitutter i bilag III, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for den overtagende og de fusionerende institutioner. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag. Den overtagende institution påtager sig, i tillæg til egne indberetningsforpligtelser, indberetningsforpligtelserne med hensyn til statistisk information for de fusionerende institutioner vedrørende kvartalet forud for fusionen |
9 |
En fusion, hvor et haleinstitut (den overtagende institution) erhverver en eller fuldt indberetningspligtige og eventuelt en eller flere haleinstitutter (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af en måned og den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af månedlig statistisk information vedrørende foregående måned |
Samme fremgangsmåde som i tilfælde 3 |
10 |
En fusion, hvor et haleinstitut (overtagende institution) overtager et eller flere haleinstitutter (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af et kvartal og den frist, som den nationale centralbank har fastsat for indberetning af statistisk information vedrørende foregående kvartal, og hvor haleinstituttet som følge af fusionen bliver fuldt indberetningspligtig |
Samme fremgangsmåde som i tilfælde 4 |
11 |
En fusion, hvor en fuldt indberetningspligtig (den overtagende institution) skabes ud af en eller flere fuldt indberetningspligtige (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af en måned og den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af månedlig statistisk information vedrørende foregående måned |
For den reservekravsperiode, der følger efter fusionen, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for de fusionerende institutioner. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag. Den overtagende institution påtager sig de fusionerende institutioners indberetningsforpligtelser med hensyn til statistisk information vedrørende måneden forud for fusionen |
12 |
En fusion, hvor en fuldt indberetningspligtig (den overtagende institution) skabes ud af et eller haleinstitutter og eventuelt en eller flere fuldt indberetningspligtige (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af et kvartal og den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af statistisk information vedrørende foregående kvartal |
For den reservekravsperiode, der følger efter fusionen, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for de fusionerende institutioner. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag. Den overtagende institution påtager sig de fusionerende institutioners indberetningsforpligtelser med hensyn til data vedrørende måneden eller kvartalet forud for fusionen, afhængig af institutionen |
13 |
En fusion, hvor et haleinstitut (den overtagende institution) skabes ud af et eller flere haleinstitutter (fusionerende institutioner), som får virkning i tiden mellem slutningen af et kvartal og den frist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af statistisk information vedrørende foregående kvartal |
Fra den reservekravsperiode, der følger efter fusionen og indtil den overtagende institution første gang efter fusionen har indberettet kvartalsdata i overensstemmelse med de begrænsede indberetningsforpligtelser for haleinstitutter i bilag III, beregnes reservekravet for den overtagende institution på grundlag af et reservekravsgrundlag opgjort ved aggregering af reservekravsgrundlaget for de fusionerende institutioner. De reservekravsgrundlag, der skal aggregeres, er de reservekravsgrundlag, som havde været relevante i den pågældende reservekravsperiode, såfremt fusionen ikke havde fundet sted. Der gives kun ét engangsfradrag. Den overtagende institution påtager sig de fusionerende institutioners indberetningsforpligtelser med hensyn til data vedrørende kvartalet forud for fusionen |
(1) Rapporteringsenheder har mulighed for at opfylde indberetningskravet gennem frivillig indberetning, dvs. de har lov til at inberette enten faktiske tal (herunder nulpositionner) eller »manglende oplysninger«. Når rapporteringsenhederne har valgt at indberette faktiske tal, kan de ikke mere indberette »manglende oplysninger«. Har en rapporteringsenhed fønst valgt at rapportere faktiske tal, kan den ikke længere rapportere »manglende oplysninger«.
(2) Denne tabel giver en nærmere beskrivelse af de mere komplicerede procedurer, der gælder i særlige tilfælde. I forbindelse med tilfælde, der ikke fremgår af tabellen, anvendes de almindelige bestemmelser for rapportering af statistiske oplysninger og beregning af reservekrav som fastsat i artikel 3 i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9).
BILAG IV
MINDSTESTANDARDER, DER SKAL ANVENDES AF DEN FAKTISKE RAPPORTERINGSPOPULATION
Rapporteringsenhederne skal opfylde følgende mindstestandarder for at overholde ECB’s statistiske indberetningskrav.
1. |
Mindstestandarder for overførsel
|
2. |
Mindstestandarder for nøjagtighed:
|
3. |
Mindstestandarder for begrebsmæssig overensstemmelse:
|
4. |
Mindstestandarder for revisioner: Revisionspolitikken og procedurerne fastlagt af ECB og de nationale centralbanker skal overholdes. Revisioner, som afviger fra normale revisioner, skal ledsages af forklarende noter. |
BILAG V
SAMMENLIGNINGSTABEL
Forordning (EF) nr. 2423/2001 (ECB/2001/13) |
Denne forordning |
Artikel 1 |
Artikel 1 |
Artikel 2, stk. 1 |
Artikel 1, første led; Artikel 2, stk. 1 |
Artikel 2, stk. 2 |
Artikel 8, stk. 1 |
Artikel 2, stk. 3 |
Artikel 8, stk. 1, litra e) |
Artikel 3, stk. 1 |
Artikel 3, stk. 1 |
Artikel 3, stk. 2 |
Artikel 3, stk. 2 |
Artikel 3, stk. 3 |
Artikel 3, stk. 3 |
Artikel 4, stk. 1 |
Artikel 4, stk. 1 |
Artikel 4, stk. 2 |
Artikel 4, stk. 1 |
Artikel 4, stk. 3 |
Artikel 9, stk. 1 |
Artikel 4, stk. 4 |
Artikel 9, stk. 2 |
Artikel 4, stk. 5 |
Artikel 8, stk. 1, litra b); Artikel 8, stk. 1, litra c) |
Artikel 4, stk. 6 |
Artikel 8, stk. 5, litra a) |
Artikel 4, stk. 7 |
Artikel 8, stk. 5, litra b) |
Artikel 4, stk. 8 |
Artikel 10 |
Artikel 5 |
Artikel 11 |
Artikel 6 |
Artikel 12 |
Artikel 7 |
— |
Artikel 8 |
Artikel 14 |
Artikel 9 |
Artikel 15 |
Bilag I, del 1, indledning |
Bilag I, indledning |
Bilag I, del 1, I, punkt 1 |
Artikel 3, stk. 1 |
Bilag I, del 1, I, punkt 2 |
Artikel 1, første led |
Bilag I, del 1, I, punkt 3 |
Artikel 2, stk. 3 |
Bilag I, del 1, I, punkt 4 |
Bilag I, del 1, afsnit 1, punkt 1.1 |
Bilag I, del 1, I, punkt 5 |
Bilag I, del 1, afsnit 1, punkt 1.2 |
Bilag I, del 1, I, punkt 6 |
Artikel 1, første led; bilag 1, del 1, afsnit 2, punkt 2.1 |
Bilag I, del 1, I, punkt 7 |
Bilag I, del 1, afsnit 2, punkt 2.2 |
Bilag I, del 1, I, punkt 8 |
Artikel 1, første led |
Bilag I, del 1, I, punkt 9 |
Artikel 8, stk. 3, litra a) |
Bilag I, del 1, II |
Artikel 7 |
Bilag I, del 1, III, punkt 1 |
Betragtning 2, betragtning 10, bilag III, del 1, punkt 1 |
Bilag I, del 1, III, punkt 2 |
Bilag I, indledning; bilag I, del 2 |
Bilag I, del 1, III, punkt 3 |
Bilag I, del 2 |
Bilag I, del 1, III, i), litra a), punkt 4 |
Bilag I, del 2, punkt 1, a) |
Bilag I, del 1, III, i), litra a), punkt 5 |
Bilag I, del 2, punkt 2 |
Bilag I, del 1, III, i), litra b), punkt 6 |
Bilag I, del 2, punkt 1, b) |
Bilag I, del 1, III, ii), punkt 7 |
Bilag I, del 2, punkt 4 |
Bilag I, del 1, III, iii), punkt 8 |
Bilag I, del 2, punkt 5.1 |
Bilag I, del 1, III, iii), punkt 9 |
Bilag I, del 2, punkt 5.1 |
Bilag I, del 1, III, iv), punkt 10 |
Bilag I, del 2, punkt 3 |
Bilag I, del 1, III, v), punkt 11 |
— |
Bilag I, del 1, III, v), punkt 12 |
Betragtning 8 |
Bilag I, del 1, III, punkt 13 |
Betragtning 8 |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 13a |
Bilag I, del 2, punkt 5.5 |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 13b |
— |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 13c |
Bilag I, del 2, punkt 5.5 |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 13d |
Bilag I, del 2, punkt 5.5 |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 13e |
Artikel 8, stk. 3, litra b) |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 14 |
Artikel 6 |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 15 |
Artikel 7, stk. 2 |
Bilag I, del 1, III, vi), punkt 16 |
Artikel 7, stk. 4 |
Bilag I, del 1, IV, punkt 1 |
Bilag I, del 3 |
Bilag I, del 1, IV, punkt 2 |
Bilag I, del 3 |
Bilag I, del 1, IV, a), punkt 3 |
Bilag I, del 3, punkt 1 |
Bilag I, del 1, IV, punkt 4 |
— |
Bilag I, del 1, IV, b), punkt 5 |
Bilag I, del 3, punkt 2 |
Bilag I, del 1, IV, c), punkt 6 |
Bilag I, del 3, punkt 4 |
Bilag I, del 1, IV, punkt 6a |
Artikel 8, stk. 6 |
Bilag I, del 1, IV, d), punkt 7 |
Bilag I, del 3, punkt 5 |
Bilag I, del 1, IV, punkt 7a |
Artikel 8, stk. 6 |
Bilag I, del 1, IV, e), punkt 8 |
Bilag I, del 3, punkt 3 |
Bilag I, del 1, IV, punkt 9 |
Artikel 6 |
Bilag I, del 1, IV, punkt 9a |
— |
Bilag I, del 1, IV, punkt 10 |
Artikel 7 |
Bilag I, del 1, V, punkt 1 |
Betragtning 9 |
Bilag I, del 1, V, punkt 2 |
Betragtning 9; artikel 4 |
Bilag I, del 1, V, punkt 3 |
Artikel 4, stk. 1 |
Bilag I, del 1, V, punkt 4 |
Artikel 4, stk. 2 |
Bilag I, del 1, V, punkt 5 |
Betragtning 9 |
Bilag I, del 1, V, punkt 6 |
Bilag I, del 5, punkt 1 |
Bilag I, del 1, V, i), punkt 7 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, ii), punkt 8 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, iii), punkt 9 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, iv), punkt 10 |
Artikel 6 |
Bilag I, del 1, V, punkt 11 |
Bilag I, del 4, punkt 2 |
Bilag I, del 1, V, i), punkt 12 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, punkt 13 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, ii), punkt 14 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, iii), punkt 15 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, punkt 16 |
Bilag I, del 5, tabel 1A |
Bilag I, del 1, V, iv), punkt 17 |
Artikel 6 |
Bilag I, del 2, tabel A |
Bilag I, del 8 |
Bilag I, del 2, tabel 1 |
Bilag I, del 2 |
Bilag I, del 2, tabel 1, fodnote 5 |
Bilag III, del 1, punkt 3 |
Bilag I, del 2, tabel 2 |
Bilag I, del 3 |
Bilag I, del 2, tabel 3 |
Bilag I, del 3 |
Bilag I, del 2, tabel 4 |
Bilag I, del 3 |
Bilag I, del 2, tabel 1A |
Bilag I, del 5 |
Bilag I, del 3, Almindelige definitioner |
Bilag II, del 1 |
Bilag I, del 3, Sektordefinitioner |
Bilag II, del 3 |
Bilag I, del 3,Definitioner på instrumentkategorier |
Bilag II, del 2 |
Bilag I, del 3, tabel |
Bilag II, del 2 |
Bilag II, del 1, I, punkt 1 |
Artikel 2, stk. 2; bilag III, del 1, punkt 3 |
Bilag II, del 1, II, punkt 2 |
Bilag III, del 1, punkt 4 |
Bilag II, del 1, III, punkt 3 |
Bilag III, del 2, afsnit 1, punkt 1.1 |
Bilag II, del 1, III, punkt 4 |
Bilag III, del 2, afsnit 1, punkt 1.2 |
Bilag II, del 1, IV, punkt 5 |
Bilag III, del 1, punkt 2 |
Bilag II, del 1, IV, punkt 6 |
Bilag III, del 1, punkt 2 |
Bilag II, del 2, punkt 7 |
Bilag III, del 1, tabel, fodnote |
Bilag II, del 3, punkt 8 |
Bilag III, del 2, afsnit 2, punkt 2.1 |
Bilag II, del 3, punkt 9 |
Bilag III, del 2, afsnit 2, punkt 2.2 |
Bilag II, del 3, punkt 10 |
Bilag III, del 2, afsnit 2, punkt 2.3 |
Bilag II, del 3, punkt 11 |
Bilag III, del 2, afsnit 2, punkt 2.4 |
Bilag II, del 3, tabel |
Bilag III, del 1, tabel |
Bilag II, tillæg, tabel |
Bilag II, del 2, tabel |
Bilag III |
Artikel 8 |
Bilag IV |
Bilag IV |
Bilag V |
Artikel 13 |
20.1.2009 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
L 15/s3 |
MEDDELELSE TIL LÆSERNEInstitutionerne har besluttet, at der ikke længere skal henvises til den seneste ændring af en given retsakt.Medmindre andet er angivet, forstås en henvisning til en retsakt i de tekster, der offentliggøres i Den Europæiske Unions Tidende, derfor som en henvisning til retsakten i dens gældende udgave.