52014TA1210(21)

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52014TA1210(21) - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52014TA1210(21)

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

EUT C 442 af 10.12.2014, p. 184–192 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Date of document:: 16/09/2014

Author:: Den Europæiske Revisionsret
Form:: Rapport

Treaty:

Traktat om Den Europæiske Unions funktionsmåde

Legal basis:

12012E287

Link

Select all documents mentioning this document

Instruments cited:

Link

EUROVOC descriptor:

Subject matter:

Budget

Directory code:

01.60.20.00 Generelle, finansielle og institutionelle spørgsmål / Finansielle og budgetmæssige bestemmelser / Budget

HTML

PDF

Official Journal

10.12.2014

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/184

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

(2014/C 442/21)

INDLEDNING

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (herefter »instituttet« eller »EIT«), som ligger i Budapest, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008 (1). Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Instituttet giver tilskud til tre »videns- og innovationsfællesskaber« (VIF'er), der knytter sektorerne videregående uddannelse, forskning og erhverv sammen og derved fremmer innovation og iværksætterånd (2). VIF'erne koordinerer aktiviteter for flere hundrede partnere. Tilskuddene fra EIT anvendes til godtgørelse af partnernes omkostninger og omkostninger vedrørende VIF'ernes koordineringsaktiviteter.

oplysninger til underbygning af revisionserklæringen

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

REVISIONSERKLÆRING

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)	revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

b)	efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling.

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Grundlag for en erklæring med forbehold med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

Ingen rimelig sikkerhed for transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed.

I 2013 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 84,1 million euro (aktiviteter i 2012). Tilskudsudgifter udgør ca. 97 % af de samlede udgifter for 2013. Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet fortsatte selv med at gøre en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 87 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev undersøgt af EIT, hvis der var identificeret særlige risici. Retten konstaterede dog, at selv om kvaliteten af revisionsattesterne bliver bedre, hvilket til dels skyldes bedre vejledning, er det stadig muligt at forbedre de uafhængige revisionsfirmaers arbejde generelt.

10.

For at få yderligere sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indgik EIT en kontrakt om yderligere efterfølgende kontrol af tilskudstransaktioner, som blev udført af et uafhængigt revisionsfirma. Omkostningsanmeldelserne for 29 af de 300 VIF-partnere blev kontrolleret efterfølgende, hvilket svarer til 29 % af de samlede tilskudstransaktioner i 2013. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol er blevet bedre, men at den endnu ikke er fuldt ud effektiv. På grundlag af de fejl, der blev konstateret ved den efterfølgende kontrol, besluttede EIT i 2014 at inddrive 5 75 593 euro, hvilket svarer til 3 % af de reviderede tilskud for 2012.

Væsentlige fejl med hensyn til offentlige indkøb

11.

I 2013 blev der afholdt betalinger på ca. 6 65 000 euro og 1 05 000 euro til to rammekontrakter, der var indgået i 2010 og 2012 med anvendelse af en procedure med forhandling. Det fremgik af revisionen, at brugen af en procedure med forhandling ikke var berettiget, og de deraf følgende betalinger er derfor uregelmæssige.

12.

Den kombinerede fejlfrekvens af de forhold, der beskrives i punkt 9-11 er på mellem 2 % og 3 % af de samlede udgifter i 2013.

Erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

13.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige, når der ses bort fra de mulige virkninger af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for en erklæring med forbehold (punkt 9-12).

14.	Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabets rigtighed og dens erklæring med forbehold om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

15.

I partnerskabsaftalerne med de tre VIF'er er det angivet, at EIT's finansielle bidrag kan dække op til 25 % af VIF'ernes samlede udgifter de første fire år, fra 1. januar 2010 til december 2013. Ifølge de tal, som VIF'erne har indberettet, overholdt alle tre VIF'er dette loft. Da disse tal ikke vil blive revideret før 2015, er der dog intet egnet revisionsbevis for, at EIT-finansieringen ikke oversteg loftet på 25 %.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

16.

I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 97 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Budgetgennemførelsessatsen var dog lav med 74 % af EU-bidragene under afsnit I (personaleudgifter), hvilket navnlig er forbundet med den store udskiftning af personale, og at der endnu ikke er vedtaget reguleringer af løntilpasningerne.

17.

Instituttet fremførte forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter) på 1 93 420 euro (24 %). Fremførslerne vedrørte navnlig fakturaer, der endnu ikke var modtaget, og igangværende IT-projekter. Det omfattede ikke 91 918 euro (29 %) af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2012 til 2013 under dette afsnit, hvilket i høj grad skyldtes, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde var vurderet for højt.

18.

Instituttet havde budgetteret 3 4 0 78 025 euro under afsnit III (aktionsudgifter) til VIF-tilskud. Den relativt lave gennemførelsesgrad på 82 % skyldes, at VIF'erne ikke fuldt ud absorberede de disponible midler til 2012-aktiviteterne (2012-tilskud).

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

19.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

(1) EUT L 97 af 9.4.2008, s. 1.

(2) En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

(3) Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

(4) Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

(5) Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

(6) De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

(7) Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

År	Rettens bemærkninger	Korrigerende foranstaltning (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)
2012	I 2012 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 11,3 millioner euro (aktiviteter i 2010) og 48,6 millioner euro (aktiviteter i 2011). Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet gjorde selv en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 80 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev kun undersøgt af EIT i første omgang, hvis der var identificeret særlige risici. Retten konstaterede imidlertid, at kvaliteten af revisionsattesterne i mange tilfælde er utilfredsstillende (1). For at få yderligere sikkerhed vedrørende tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indførte instituttet ved udgangen af 2012 supplerende efterfølgende kontrol af tilskud til aktiviteter i 2011. Denne kontrol blev udført af uafhængige revisionsfirmaer, som var engageret af EIT, og den bedømmes som pålidelig. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol ikke er fuldt ud effektiv. Instituttet har dog inddrevet de regelstridige betalinger, der blev opdaget, og den resterende fejlforekomst for tilskudstransaktionerne vedrørende 2011 er ikke væsentlig. Der er endnu ikke udført efterfølgende kontrol af transaktionerne vedrørende tilskud til aktiviteter i 2010 (11,3 millioner euro). Da der kun kan opnås begrænset sikkerhed fra den forudgående kontrol, har Retten derfor ikke høj grad af sikkerhed for, at disse transaktioner er lovlige og formelt rigtige. Retten kunne ikke opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis med hensyn til lovligheden og den formelle rigtighed af de reviderede tilskudstransaktioner vedrørende aktiviteter i 2010.	Afsluttet
2012	I tillæg til de forhold, der er beskrevet i punkt 9-13, bemærker Retten, at budgetterne for de tilskudsaftaler, der blev undertegnet i 2010 og 2011 og førte til betalinger i 2012, ikke var specifikke nok. Der var ingen forbindelse mellem de godkendte midler og de aktiviteter, der skulle gennemføres. Tilskudsaftalerne fastsatte ikke individuelle lofter for specifikke omkostningskategorier (dvs. omkostninger til personale, underentreprise, juridiske tjenesteydelser osv.), og de omfattede ikke regler for VIF'erne og deres partneres indkøb af varer og tjenesteydelser. Som led i sin forudgående kontrol foretog EIT også teknisk kontrol af alle de finansierede projekter. Der manglede imidlertid kvantificerbare mål, og dette hindrede en effektiv vurdering af projekternes aktiviteter og resultater. Forretningsplanerne beskrev ikke i detaljer, hvilke aktiviteter der skulle gennemføres, og de fastsatte heller ikke milepæle, resultater pr. aktivitet eller kvalitetskriterier. Ca. 10 millioner euro (45 %) af de ca. 22 millioner euro i forpligtede bevillinger, der var blevet fremført fra 2011, bortfaldt i 2012. Bortfaldenes store omfang skyldes hovedsagelig, at modtagerne anmeldte lavere omkostninger end forventet vedrørende tilskudsaftalerne fra 2011 (9,2 millioner euro eller 92 % af de bortfaldne fremførsler).	I gang
2011	De tilskudsaftaler, der lå til grund for udbetalingerne i 2011, blev systematisk underskrevet af Europa-Kommissionen (Generaldirektoratet for Uddannelse og Kultur) og instituttet, efter at de fleste aktiviteter allerede var gennemført. Fra september til december 2011 foretog instituttet endelige betalinger (2) på i alt 4,2 millioner euro vedrørende tre tilskudsaftaler, som blev underskrevet længe efter aktiviteternes begyndelse (3). Dette er problematisk med hensyn til forsvarlig økonomisk forvaltning.	Afsluttet

(1) Nærmere bestemt fremgår det ikke altid af revisionsattesterne, hvilken omkostningsanmeldelse der er blevet revideret. Det var ikke alle omkostningskategorier, der skulle revideres tilstrækkelig detaljeret (f.eks. blev de faktiske indirekte omkostninger, der kan anmeldes uden tærskelværdier, ikke kontrolleret på grundlag af original dokumentation). Der blev ikke foretaget omfattende kontrol vedrørende risikoen for dobbeltfinansiering af udstyr, der var anmeldt som omkostninger. De fleste revisionsattester angav ikke omfanget af de reviderede omkostninger, og der var ikke fastlagt en fælles metode til beregning af den samlede fejlforekomst i omkostningsanmeldelserne.

(2) Europa-Kommissionen havde udbetalt forskud.

(3) I ét tilfælde blev kontrakten underskrevet 14 dage før afslutningen af gennemførelsesperioden på 13 måneder.

BILAG II

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (Budapest)

Beføjelser og aktiviteter

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 173 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede.

Med henblik herpå tager deres indsats i overensstemmelse med et åbnet og konkurrencepræget markedssystem sigte på:

—	at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne

—	at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af virksomheder overalt i Unionen, navnlig små og mellemstore virksomheder

—	at fremme et klima, der er gunstigt for samarbejde mellem virksomheder

—	at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling.

Instituttets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008)

Formål

Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Dette skal ske ved at fremme og integrere videregående uddannelse, forskning og innovation på højeste niveau.

Opgaver

For at nå sit mål skal instituttet:

a)	fastlægge sine prioriterede områder

b)	øge kendskabet til EIT blandt potentielle partnerorganisationer og tilskynde dem til deltagelse i sine aktiviteter

udvælge og udpege VIF'er inden for de prioriterede områder og fastlægge deres rettigheder og forpligtelser i en aftale, give dem støtte af et passende omfang, anvende passende foranstaltninger til kvalitetskontrol, løbende overvåge og med jævne mellemrum evaluere deres aktiviteter og sikre en passende koordination mellem dem

d)	mobilisere midler fra offentlige og private kilder og anvende sine ressourcer i overensstemmelse med denne forordning. EIT skal navnlig søge at tilvejebringe en betydelig og stigende andel af midlerne på sit budget fra private kilder og fra indtægter fra egne aktiviteter

e)	fremme anerkendelse i medlemsstaterne af grader og eksamensbeviser, der tildeles af videregående uddannelsesinstitutioner, der er partnerorganisationer, og som kan betegnes som EIT-grader og -eksamensbeviser

f)	fremme formidling af god praksis med hensyn til integration af vidensamfundets tre elementer, så der kan udvikles en fælles innovations- og videnoverførselskultur

g)	søge at blive et organ i verdensklasse, der repræsenterer ekspertise inden for videregående uddannelser, forskning og innovation

h)	sikre komplementaritet og synergi mellem sine aktiviteter og andre fællesskabsprogrammer.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Instituttets bestyrelse består af 18 udnævnte medlemmer med en fordeling af erfaring og ekspertise fra erhvervslivet, videregående uddannelse og forskning samt fire repræsentative medlemmer foreslået af videns- og innovationsfællesskaberne (VIF'erne). Europa-Kommissionen har observatørstatus.

Opgaver

Bestyrelsen har ansvaret for at lede instituttets aktiviteter, for udvælgelse, udpegelse, tildeling af tilskud til og evaluering af VIF'erne og for alle andre strategiske beslutninger.

Forretningsudvalget

Sammensætning

Forretningsudvalget består af fem bestyrelsesmedlemmer, herunder bestyrelsens formand og næstformand. Bestyrelsesformanden er også formand for forretningsudvalget.

Opgaver

Forretningsudvalget fører tilsyn med instituttets virksomhed og træffer de beslutninger, der er nødvendige mellem bestyrelsens møder.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen og er over for bestyrelsen ansvarlig for den administrative og finansielle forvaltning af instituttet. Instituttets repræsentant i retlig henseende

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet..

Instituttets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget:

142,20 millioner euro i forpligtelsesbevillinger og 98,76 millioner euro i betalingsbevillinger.

Ansatte pr. 31. december 2013

Godkendte stillinger: 58 (52)

Besatte stillinger: 41 (47)

Andre stillinger: 0 (0)

Ansatte i alt: 41 (47), der varetager følgende opgaver:

—	operationelle opgaver: 25 (26)

—	administrative og støttefunktioner: 16 (21)

Produkter og tjenesteydelser i 2013

—	Instituttet afholdt fire »EIT-Forum«-møder med VIF'erne (en platform beregnet til regelmæssig dialog mellem instituttets direktør og VIF'ernes administrerende direktører) og en forårsworkshop med VIF'erne og EIT's bestyrelse.

—

Bestyrelsen besluttede den 5. december 2013 at give et budget på i alt 180 millioner euro i 2014 til finansiering af merværdiskabende aktiviteter i de tre VIF'er, efter at man for første gang havde gennemført en proces for konkurrencebaseret finansiering vedrørende 36 % af det samlede budget. Bestyrelsen besluttede også at udsætte en yderligere budgettildeling til VIF'erne på 40 millioner euro vedrørende 2014, således at den kunne tildeles separat og deles ligeligt bl.a. på grundlag af opfølgningen af strategiske anbefalinger.

—	De tre VIF'er forvaltede i 2013 et samlet budget på 12 5 6 15 015 euro til EIT-finansiering af merværdiskabende aktiviteter og et budget på 75 0 5 35 096 euro til ikke-EIT-finansiering af KAVA-aktiviteter og supplerende aktiviteter.

—	Det samlede antal VIF-partnere, der deltog i de tre VIF'er i 2013 nåede et maksimum på 487 organisationer fra VIF'en vedrørende klima (187), VIF'en vedrørende IKT-laboratorier (105) og VIF'en vedrørende Innoenergy (195).

—

I 2013 forsynede VIF'erne EIT med 6 konsoliderede centrale resultatindikatorer og de dertilhørende støttedokumenter for 2012; de blev vurderet og valideret af EIT som led i VIF'ernes tidligere resultatvurdering med henblik på den konkurrenceprægede finansieringsproces i forbindelse med 2014-tildelingen. VIF'erne forsynede også EIT med overslag vedrørende deres centrale resultatindikatorer for 2013.

—	Organisation af konferencen 'Fostering Innovation and Strengthening Synergies within the EU' i Dublin, Irland, den 29. og 30. april 2013 under det irske formandskab af Rådet for Den Europæiske Union.

—	Offentliggørelse af undersøgelsen »Analysis of Synergies fostered by the EIT in the EU Innovation Landscape«.

—	Organisation af en rundbordssamtale med entreprenører om emnet »Matching Entrepreneurship with Venture Capital« fra den 11. til den 13. juli i Grundlsee, Østrig.

—	Lancering af EIT Alumni-fællesskabet den 11. november i Budapest, Ungarn.

—	2013 EIT-priser med tre vindere af EIT's Venture Award og tre vindere af EIT's nye CH.A.N.G.E. Awards den 12. november i Budapest, Ungarn.

—	Formidling af et større antal succeshistorier om gennemførelsen af VIF'ernes aktiviteter.

Kilde: Instituttet.

INSTITUTTETS SVAR

EIT glæder sig over Revisionsrettens anerkendelse af instituttets betydelige indsats for at gennemføre effektive forhåndskontroller med henblik på at opnå en rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. EIT vil foretage en yderligere forbedring af den vejledning, der gives til attesterende revisorer, med henblik på at afhjælpe de konstaterede svagheder og øge den sikkerhed, som revisionsattesterne giver.

10.

Ifølge EITs strategi for efterfølgende kontrol udvælges de VIF-partnere, som skal kontrolleres, primært på grundlag af en risikovurdering vedrørende maksimal udnyttelse af begrænsede ressourcer. For at opnå en repræsentativ fejlfrekvens udvælges nogle VIF-partnere dog tilfældigt. Dette sikrer en mere afbalanceret dækning af VIF-partnerne i den periode, rammepartnerskabsaftalerne varer. Med hensyn til tilskudsaftaler i 2012 nævner Retten korrekt, at den overordnede fejlfrekvens var 3 % for de kontrollerede tilskud, dog var fejlfrekvensen blandt de tilfældigt udvalgte VIF-partnere kun 1,37 %. Den konstaterede fejlfrekvens på 3,29 % i gruppen, der var udvalgt på basis af risikovurderingen, er pr. definition ikke repræsentativ for den samlede population. Da den repræsentative fejlfrekvens på 1,37 % lå under væsentlighedstærsklen på 2 %, har EIT ikke erklæret noget forbehold i årsberetningen og anser ikke tilskuddene under tilskudsaftalerne i 2012 for at være behæftet med væsentlige fejl.

11.

Med hensyn til offentlige indkøb har EIT anlagt en proaktiv tilgang for omgående at iværksætte følgende korrigerende foranstaltninger: 1) Omfattende revision af de interne procedurer, kredsløb og skabeloner med henblik på fuld overholdelse af de respektive regler for offentlige indkøb, og med særlig fokus på grundig planlægning og vurdering af behov. 2) For at sikre levering af de nødvendige tjenesteydelser er EIT begyndt at anvende Kommissionens eksisterende rammekontrakter og har iværksat indkøbsprocedurer med henblik på indgåelse af nye tjenesteydelseskontrakter. 3) EIT har planlagt en række kurser om offentlige indkøb for sine medarbejdere. EIT vil gennemføre korrigerende foranstaltninger for fremover at undgå proceduremæssige fejl i forbindelse med offentlige indkøb.

12.

Ifølge EITs beregning, der er foretaget på grundlag af Revisionsrettens metode, er den kombinerede fejlfrekvens for betalingerne i 2013 2,12 %. Denne fejlfrekvens ligger ganske rigtigt inden for det område, Retten nævner, men det er vigtigt at bemærke, at antallet af finansielle fejl i forbindelse med tilskud (dvs. den repræsentative fejlfrekvens på 1,37 %) lå langt under væsentlighedstærsklen på 2 %. EIT vil desuden forbedre sine interne procedurer for fremover at undgå proceduremæssige fejl i forbindelse med offentlige indkøb.

15.

EIT vil forelægge revisionsattester på omkostningerne til VIF’ernes supplerende aktiviteter i første kvartal af 2015, og overholdelsen af loftet på 25 % i rammepartnerskabsaftalen vil blive kontrolleret på grundlag af de endelige tal i første halvdel af 2015. Hvis loftet på 25 % ikke overholdes, vil det tilsvarende beløb blive tilbagebetalt af VIF’erne i overensstemmelse med bestemmelserne i rammepartnerskabsaftalen. En sådan tilbagebetaling vil fremgå af EIT’s årsregnskab for regnskabsåret 2014.

16.

EIT påskønner Rettens bemærkninger om budgetgennemførelsen. Den overordnede gennemførelsesgrad for forpligtelsesbevillingerne under afsnit 1 (personaleudgifter) var 84 %. Som Retten korrekt nævner, var gennemførelsesgraden for EU-tilskud 74 %, men her er det vigtigt at bemærke, at værtsmedlemsstatsbidragene blev gennemført fuldt ud. Den uudnyttede del af personaleudgifterne skyldes dels stor personaleudskiftning, dels de øremærkede bevillinger til løntilpasninger i 2011 og 2012, hvor Domstolen senere traf afgørelse om, at sådanne tilpasninger først kunne udbetales efter årets udgang.

17.

EIT tager Rettens bemærkninger om udnyttelsen af fremførsler under afsnit 2 (administrationsudgifter) til efterretning. Den manglende udnyttelse af de fremførte bevillinger fra 2012 til 2013 under dette afsnit skyldtes i høj grad, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde i december 2012 var blevet vurderet for højt — mere specifikt viste de reelle omkostninger sig at være lavere end forventet.

18.	EIT noterer sig Rettens bemærkninger om gennemførelsen af bevillingerne til VIF-tilskud i 2012, som blev fremført til 2013.

Top

All

Choose the experimental features you want to try