52015TA1209(14)

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52015TA1209(14) - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52015TA1209(14)

Help

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro prevenci a kontrolu nemocí za rozpočtový rok 2014 spolu s odpovědí střediska

Úř. věst. C 409, 9.12.2015, p. 122–130 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

HTML

PDF

Official Journal

9.12.2015

Úřední věstník Evropské unie

C 409/122

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro prevenci a kontrolu nemocí za rozpočtový rok 2014 spolu s odpovědí střediska

(2015/C 409/14)

ÚVOD

Evropské středisko pro prevenci a kontrolu nemocí (dále jen „středisko“ nebo „ECDC“), které sídlí ve Stockholmu, bylo zřízeno nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004 (1). Hlavními úkoly střediska je shromažďovat a šířit informace o prevenci a kontrole lidských nemocí a poskytovat vědecká stanoviska v této oblasti. Rovněž má koordinovat evropskou síť subjektů činných v této oblasti (2).

INFORMACE, Z NICHŽ VYCHÁZÍ PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

Audit Účetního dvora je založen na analytických postupech, přímém testování operací a posouzení klíčových kontrol v systémech dohledu a kontroly, které středisko zavedlo. Kromě toho se využívají důkazní informace získané na základě práce jiných auditorů a analýza prohlášení vedoucích pracovníků k auditu.

PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

V souladu s ustanoveními článku 287 Smlouvy o fungování Evropské unie (SFEU) provedl Účetní dvůr audit:

a)	roční účetní závěrky střediska, jež obsahuje finanční výkazy (3) a zprávy o plnění rozpočtu (4) za rozpočtový rok 2014;

b)	legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá.

Odpovědnost vedení

Vedení odpovídá za vypracování a věrnou prezentaci roční účetní závěrky střediska a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá (5):

Součástí odpovědnosti vedení za roční účetní závěrku střediska je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a věrnou prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody na základě účetních pravidel přijatých účetním Komise (6) a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na dané okolnosti přiměřené. Ředitel schvaluje roční účetní závěrku střediska poté, co ji účetní střediska sestavil na základě všech dostupných informací a vypracoval k účetní závěrce osvědčení, v němž se mimo jiné uvádí, že účetní má přiměřenou jistotu, že účetní závěrka ve všech významných (materiálních) ohledech podává věrný a poctivý obraz finanční situace střediska.

Odpovědnost vedení za legalitu a správnost uskutečněných operací a dodržování zásady řádného finančního řízení spočívá v navržení, zavedení a vykonávání účinného a efektivního systému vnitřní kontroly, včetně odpovídajícího dohledu a vhodných opatření, aby nedocházelo k nesrovnalostem a podvodům, a v případě nutnosti též soudního řízení za účelem zpětného získání neoprávněně vyplacených nebo použitých prostředků.

Odpovědnost auditora

Účetní dvůr je na základě svého auditu povinen předložit Evropskému parlamentu a Radě (7) prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti roční účetní závěrky střediska a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že roční účetní závěrka střediska neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné.

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, který je založen na vyhodnocení rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce Evropské unie. Při vyhodnocování těchto rizik auditor zkoumá veškeré vnitřní kontroly, které se vztahují k sestavení a věrné prezentaci účetní závěrky, a zavedené systémy dohledu a kontroly, jejichž cílem je zajistit legalitu a správnost operací, a navrhuje auditorské postupy, které jsou za daných okolností vhodné. Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost uplatňovaných účetních zásad, přiměřenost provedených účetních odhadů a také celková prezentace účetní závěrky. V souladu s čl. 208 odst. 4 finančního nařízení EU vzal Účetní dvůr při vypracovávání této zprávy a prohlášení o věrohodnosti v úvahu auditní činnost nezávislého externího auditora provedenou v souvislosti s účetní závěrkou střediska (8).

Účetní dvůr se domnívá, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné k tomu, aby na jejich základě mohl vydat prohlášení o věrohodnosti.

Výrok o spolehlivosti účetní závěrky

Podle názoru Účetního dvora roční účetní závěrka střediska ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje jeho finanční situaci k 31. prosinci 2014 a výsledky jeho hospodaření a peněžní toky za daný rok v souladu s ustanoveními jeho finančního nařízení a účetních pravidel, která přijal účetní Komise.

Výrok o legalitě a správnosti uskutečněných operací

Podle názoru Účetního dvora jsou operace, na nichž se zakládá roční účetní závěrka střediska za rozpočtový rok 2014, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné.

10.	Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují.

PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU ŘÍZENÍ

11.

Celková míra plnění rozpočtu byla vysoká: 99 % (92 % v roce 2013). Přenosy přidělených prostředků však byly relativně vysoké: dosáhly 1,6 milionu EUR, tj. 25 % hlavy II – správní výdaje (2013: 1,7 milionu EUR, tj. 26 %) a 8,1 milionu EUR, tj. 49 % u hlavy III – operační výdaje (2013: 7,9 milionu EUR, tj. 44 %). Přenosy v hlavě II se týkaly především plánovaných veřejných zakázek na pořízení hardwaru a softwaru (1 milion EUR) ve druhé polovině roku 2014, u nichž budou související úhrady splatné až v roce 2015. Co se týče hlavy III, přenesené prostředky, k nimž byly přijaty závazky, se týkaly převážně víceletých projektů (4,7 milionu EUR) a položek IKT na podporu operačních činností (1,6 milionu EUR), v souvislosti s nimiž byly realizovány činnosti a prováděny platby podle operačních potřeb, a konzultací s odborníky (1,2 milionu EUR) při organizaci jednání, která se konala v roce 2014, ale do konce roku nebyla vyfakturována, a jednání pořádaných v prvním čtvrtletí roku 2015.

KONTROLA OPATŘENÍ PŘIJATÝCH V NÁVAZNOSTI NA PŘIPOMÍNKY Z PŘEDCHÁZEJÍCÍCH LET

12.

Přehled nápravných opatření přijatých v návaznosti na připomínky vyjádřené Účetním dvorem v předcházejícím roce uvádí příloha I.

Tuto zprávu přijal senát IV, jemuž předsedá Milan Martin CVIKL, člen Účetního dvora, v Lucemburku na svém zasedání dne 8. září 2015.

Za Účetní dvůr

předseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

(1) Úř. věst. L 142, 30.4.2004, s. 1.

(2) Pravomoci a činnosti střediska jsou shrnuty v příloze II. Tato příloha se předkládá pro informační účely.

(3) Finanční výkazy obsahují rozvahu a výkaz finanční výkonnosti, tabulku peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a shrnutí významných účetních zásad a další vysvětlující informace.

(4) Zprávy o plnění rozpočtu obsahují výsledný účet plnění rozpočtu a přílohu k němu.

(5) Články 39 a 50 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1271/2013 (Úř. věst. L 328, 7.12.2013, s. 42).

(6) Účetní pravidla přijatá účetním Komise vycházejí z mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS), vydaných Mezinárodní federací účetních, případně z mezinárodních účetních standardů (IAS)/mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS), vydaných Radou pro mezinárodní účetní standardy.

(7) Článek 107 nařízení (EU) č. 1271/2013.

(8) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1).

PŘÍLOHA I

Kontrola opatření přijatých v návaznosti na připomínky z předcházejících let

Rok	Připomínka Účetního dvora	Stav nápravného opatření (dokončeno/probíhá/zatím neprovedeno/není relevantní)
2012	V roce 2012 středisko udělilo granty výzkumným institucím a jednotlivcům. Celkové výdaje na granty činily 7 52 000 EUR, což představuje 1,4 % operačních nákladů na rok 2012. Středisko provádí ověřování ex ante před proplacením nákladů vykázaných příjemci tak, že výkazy nákladů podrobuje dokumentární analýze a využívá rovněž osvědčení o auditu, která vydávají nezávislí auditoři, s nimiž příjemci uzavřeli smlouvy. Středisko zpravidla od příjemců nedostává žádné dokumenty dokládající způsobilost a správnost těchto nákladů. Aby středisko posílilo kontroly, přijalo strategii ověřování ex post, která měla být realizována v roce 2012. Trvalo však deset měsíců, než středisko získalo přístup k interinstitucionální smlouvě o provádění auditů a v době auditu žádné ověřování ex post grantových výdajů roku 2012 dosud neproběhlo. U operací kontrolovaných Účetním dvorem středisko získalo pro Účetní dvůr podkladovou dokumentaci, která poskytuje přiměřenou jistotu o jejich legalitě a správnosti.	Probíhá
2013	I když středisko řízení zadávání veřejných zakázek zlepšilo, u jednoho zadávacího řízení, jež bylo zahájeno v roce 2013, se informace uvedené v oznámení o zahájení zadávacího řízení lišily od informací v zadávací dokumentaci, což mohlo mít dopad na konkurenci a výsledek řízení. Platby provedené v roce 2013 podle rámcové smlouvy a dvou souvisejících specifických smluv činily 1 08 000 EUR. Po auditu Účetního dvora středisko ihned přijalo nápravná opatření a rámcová smlouva byla zrušena.	Dokončeno
2013	Celková míra plnění rozpočtu byla relativně nízká (92 %). Ve všech rozpočtových hlavách docházelo k rušení prostředků roku 2013. Přenosy rozpočtových prostředků, které byly přiděleny na závazky, byl relativně vysoký:	Není relevantní
2013	Došlo k relativně vysokému přenosu prostředků přidělených na závazky: 1 7 14 484 EUR (26 %) u hlavy II (správní výdaje) a 7 9 07 139 EUR (44 %) u hlavy III (operační výdaje).	Není relevantní
2013	V případě hlavy II šlo především o zadávání zakázek v oblasti hardwaru a softwaru pro IT (1 0 86 203 EUR) a probíhající externí hodnocení střediska (2 10 000 EUR).	Není relevantní
2013	Co se týče hlavy III, přenesené prostředky, k nimž byly přijaty závazky, se týkaly převážně víceletých projektů (4 6 20 605 EUR) a položek IT na podporu operačních činností (1 9 62 443 EUR), v souvislosti s nimiž byly realizovány činnosti a prováděny platby podle operačních potřeb. Nedostatky byly nicméně zjištěny v rozpočtovém plánování a realizaci operačních jednání; byly zapříčiněny především nadhodnocenými odhady účasti a náklady na ubytování a leteckou dopravu. V příslušné rozpočtové položce bylo zrušeno 29 % rozpočtových prostředků roku 2013 (6 55 142 EUR) a 59 % prostředků přenesených z roku 2012 (4 55 820 EUR). Dále 38 % prostředků roku 2013 (ve výši 5 94 758 EUR), které byly přiděleny na závazky související s operačními jednáními, bylo přeneseno do roku 2014.	Není relevantní

PŘÍLOHA II

Evropské středisko pro prevenci a kontrolu nemocí (Stockholm)

Pravomoci a činnosti

Oblast pravomocí Unie podle Smlouvy

(článek 168 Smlouvy o fungování Evropské unie)

—	Při vymezení a provádění všech politik a činností Unie je zajištěn vysoký stupeň ochrany lidského zdraví.

—

Činnost Unie doplňuje politiku členských států a je zaměřena na zlepšování veřejného zdraví, předcházení lidským nemocem a odstraňování příčin ohrožení tělesného a duševního zdraví. Tato činnost zahrnuje boj proti nejzávažnějším chorobám podporou výzkumu jejich příčin, přenosu a jejich předcházení, jakož i zdravotnické informace a zdravotní výchovu a sledování vážných přeshraničních zdravotních hrozeb, včasné varování před nimi a boj proti nim.

Pravomoci střediska

(nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004)

Cíle

—	posilovat ochranu Evropy před infekčními nemocemi, a zejména rozpoznávat, posuzovat a oznamovat stávající nebo vznikající ohrožení lidského zdraví přenosnými nemocemi;

—	středisko proto provozuje specializované sítě dozoru, poskytuje vědecká stanoviska, provozuje systém včasného varování a reakce (EWRS) a poskytuje vědeckou a technickou pomoc a vzdělávání.

Úkoly

—	provozovat specializované sítě dozoru a kontroly nemocí a podporovat vytváření sítí; středisko má zvláštní úlohu při sběru, ověřování, analýze a šíření údajů;

—	poskytovat kvalifikované odborné poradenství a vědecká stanoviska a studie v oblasti přenosných nemocí;

—	provozovat systém včasného varování a reakce (EWRS) a vypracovávat postupy pro odhalování vznikajícího ohrožení zdraví;

—	posilovat schopnost členských států v oblasti plánování připravenosti a v oblasti vzdělávání;

—	informovat o své práci veřejnost a zúčastněné subjekty.

Správa

Správní rada

Složení

Po jednom členovi jmenovaném každým členským státem, dva členové jmenovaní Evropským parlamentem a tři členové zastupující Komisi

Úkoly

Správní rada přijímá roční pracovní program a rozpočet střediska a sleduje jejich plnění.

Ředitel

Jmenován správní radou ze seznamu kandidátů navržených Komisí

Poradní sbor

Složení

Jeden zástupce za každý členský stát a tři zástupci Komise bez hlasovacího práva

Úkoly

Úlohou poradního sboru je zajišťovat nejvyšší vědeckou úroveň a nezávislost činností a stanovisek střediska.

Externí audit

Evropský účetní dvůr

Interní audit

Útvar interního auditu Evropské komise (IAS)

Orgán udělující absolutorium

Evropský parlament na doporučení Rady

Zdroje, které mělo středisko k dispozici v roce 2014 (2013)

Konečný rozpočet

60,4(58,3) milionu EUR

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2014

Schválená pracovní místa: 194 (198)

Obsazená pracovní místa: 183 (190)

Ostatní pracovní místa: 92 (95)

Celkem 275 (285) s následujícím rozložením povinností:

—	operační úkoly: 213 (186)

—	správní úkoly a podpora: 63 (99)

Produkty a služby poskytnuté v roce 2014 (2013)

Identifikace a monitorování 44 (42) zdravotních rizik pomocí nástroje pro sledování rizik (Threat Tracking Tool – TTT). Tento údaj se týká nových hrozeb v roce 2014, jež jdou nad rámec hrozeb, které jsou monitorovány dvakrát týdně, měsíčně a sezónně.

52 (52) týdenních zpráv o hrozbách nakažlivých nemocí zaslaných 614 (400) recipientům. Tyto zprávy jsou každý týden zveřejňovány na internetové stránce střediska a v roce 2014 je shlédlo 15 000 návštěvníků stránek (8 000 návštěv v roce 2013).

Poskytnutí epidemiologické informační podpory v souvislosti se 2 (2) masovými akcemi.

Vypracována 3 (3) posouzení rizik, 26 (12) nových rychlých posouzení rizik a 13 (9) aktualizací rychlých posouzení rizik.

Organizace 1 (1) simulačního cvičení na testování a zlepšení připravenosti a reakce na nakažlivé choroby.

Školení 115 (117) pracovníků v rámci Evropského programu odborné přípravy v oblasti intervenční epidemiologie (EPIET) a pracovníků v rámci Evropské odborné mikrobiologické přípravy v oblasti veřejného zdraví (EUPHEM).

Krátkých školicích modulů střediska se zúčastnilo 102 (112) odborníků na oblast veřejného zdraví z 26 zemí EU-EHP, 3 kandidátské země EU (Albánie, Bosna a Hercegovina a Bývalá jugoslávská republika Makedonie) a 7 třetích zemí (Kanada, Egypt, Jordánsko, Libanon, Palestina, Švýcarsko a Ukrajina).

1 2 00 000(9 45 000) návštěvníků internetového portálu střediska.

Zveřejnění 209 (216) vědeckých publikací. Pětiletý koeficient významu podle citací: 5,09(5,46).

Organizace sedmého Evropského antibiotického dne (18. listopadu) za účasti více než 40 zemí. Středisko spolupracovalo se svými partnery i v dalších regionech po celém světě a v průběhu tohoto týdne vedlo kampaň za obezřetné využívání antibiotik ve Spojených státech, Kanadě, Austrálii a na Novém Zélandu.

17,4(16,3) milionu jednotlivých záznamů v databázích TESSy; 1 676(1 492) aktivních uživatelů z 58 (57) zemí.

Zveřejnění výroční epidemiologické zprávy. Středisko zahájilo provoz Atlasu dohledu nad infekčními chorobami (Surveillance Atlas of Infectious Diseases), internetového nástroje, který v interaktivním formátu zpřístupňuje data o tomto dohledu na úrovni EU. Do konce roku 2014 středisko prostřednictvím Atlasu zveřejňovalo údaje na úrovni EU a rovněž na mezinárodní úrovni ke čtyřem nemocem.

Zveřejnění 16 (18) dohledových zpráv na různá témata včetně výročních zpráv o tuberkulóze, HIV/AIDS a antimikrobiální rezistenci.

41 (41) týdenních věstníků týkajících se chřipky/týdenních přehledů o sledování chřipky za rok 2014.

Vypracování 88 (89) vědeckých stanovisek na žádost zainteresovaných stran.

Uspořádání osmé evropské vědecké konference o aplikované epidemiologii infekčních nemocí (ESCAIDE) ve dnech 5.—7. listopadu 2014 ve Stockholmu, která měla 608 (550) účastníků.

Zveřejňování odborného týdeníku Eurosurveillance, jehož koeficient významu v roce 2014 činil 4,65 (5,49), což znamená, že tato publikace zůstává mezi 10 nejpřednějšími v kategorii infekčních chorob.

Závěrečná zpráva z druhého nezávislého externího hodnocení ECDC.

Středisko hrálo důležitou roli v rámci podpory EU a mezinárodní reakce na výskyt eboly, včetně nasazení pracovníků ECDC v Guiney.

Byl proveden první výroční průzkum mezi zainteresovanými stranami.

Zdroj: přílohu poskytlo středisko.

ODPOVĚĎ STŘEDISKA

11.	Středisko vítá poznámku Účetního dvora o vysoké míře plnění rozpočtu (99 %) a rovněž konstatování, že vysoká míra přenesených prostředků je oprávněně zapříčiněna operačními potřebami.

Top

Choose the experimental features you want to try