Měnová oblast

Expozice

%

Celkem

100,00%

Sektor

Expozice

%

Celkem

100,00%

Země

Expozice

%

Celkem

100,00%

Expozice

Podíl celkových aktiv

Celkem

Rating

Expozice

%

AAA

AA

A

BBB

Neinvestiční stupeň

Celkem

100,00%

Rating

Expozice

%

AAA

AA

A

BBB

Neinvestiční stupeň

Celkem

100,00%

Rating

Expozice

%

AAA

AA

A

BBB

Neinvestiční stupeň

Celkem

100,00%

POLOŽKA

POKYNY

R01

Název finančního konglomerátu

Uveďte název finančního konglomerátu.

R02

Prahové hodnoty pro významné transakce uvnitř skupiny

Uveďte číselnou hodnotu prahových hodnot uvedených v čl. 8 odst. 2 směrnice 2002/87/ES.

R03

Kvantitativní limit

Uveďte číselnou hodnotu kvantitativního limitu uvedeného v čl. 7 odst. 3 směrnice 2002/87/ES.

R04

Vykazovací jednotka

Uveďte vykazovací jednotku: 1, 1 000 , 1 000 000 atd. pro šablony FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 a FC.08.

R05

Vykazovací měna

Uveďte vykazovací měnu: euro, libra šterlinků, dánská koruna pro šablony FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 a FC.08.

Řádek A

FC0010

A – Transakce kapitálového typu, převod dluhu a aktiv a deriváty

„FC0010“ se rovná součtu řádků 1 FC0010, 2 FC0010, 3 FC0010 a 4 FC0010.

Řádek 1

FC0010

Dluhové nástroje

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0020

Dluhové nástroje

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0030

Dluhové nástroje

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0040

Dluhové nástroje

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0050

Dluhové nástroje

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0060

Dluhové nástroje

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0070

Dluhové nástroje

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0080

Dluhové nástroje

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 1

FC0090

Dluhové nástroje

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0010

Kapitálové nástroje

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0020

Kapitálové nástroje

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0030

Kapitálové nástroje

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0040

Kapitálové nástroje

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0050

Kapitálové nástroje

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0060

Kapitálové nástroje

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0070

Kapitálové nástroje

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0080

Kapitálové nástroje

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 2

FC0090

Kapitálové nástroje

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0010

Převody jiných aktiv

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0020

Převody jiných aktiv

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0030

Převody jiných aktiv

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0040

Převody jiných aktiv

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0050

Převody jiných aktiv

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0060

Převody jiných aktiv

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0070

Převody jiných aktiv

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0080

Převody jiných aktiv

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 3

FC0090

Převody jiných aktiv

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0170“ v listu „FC.01 Kapitál, dluh, aktiva“, pokud:

Řádek 4

FC0010

Deriváty

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0020

Deriváty

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0030

Deriváty

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0040

Deriváty

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0050

Deriváty

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0060

Deriváty

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0070

Deriváty

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0080

Deriváty

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek 4

FC0090

Deriváty

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0180“ v listu „FC.02 Deriváty“, pokud:

Řádek B

Podrozvahové a podmíněné závazky

Rovná se součtu řádků 5 a 6 příslušných sloupců.

Řádek 5

FC0010

Záruky

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0020

Záruky

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0030

Záruky

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0040

Záruky

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0050

Záruky

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0060

Záruky

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0070

Záruky

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0080

Záruky

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 5

FC0090

Záruky

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0010

Jiné podrozvahové položky

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0020

Jiné podrozvahové položky

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0030

Jiné podrozvahové položky

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0040

Jiné podrozvahové položky

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0050

Jiné podrozvahové položky

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0060

Jiné podrozvahové položky

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0070

Jiné podrozvahové položky

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0080

Jiné podrozvahové položky

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek 6

FC0090

Jiné podrozvahové položky

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.03 Podrozvahové a podmíněné závazky“, pokud:

Řádek C

FC0010

Pojišťovací/zajišťovací transakce

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.04 Pojištění – zajištění“, pokud:

Řádek C

FC0020

Pojišťovací/zajišťovací transakce

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.04 Pojištění – zajištění“, pokud:

Řádek C

FC0030

Pojišťovací/zajišťovací transakce

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0160“ v listu „FC.04 Pojištění – zajištění“, pokud:

Řádek D

Transakce v oblasti zisků a ztrát

se rovná součtu řádků 7, 8, 9 a 10 příslušných sloupců.

Řádek 7

FC0010

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0020

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0030

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0040

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0050

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0060

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0070

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0080

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 7

FC0090

Provize vyplácená poskytovatelům obchodních služeb

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0010

Poplatky a jiné

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0020

Poplatky a jiné

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0030

Poplatky a jiné

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0040

Poplatky a jiné

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0050

Poplatky a jiné

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0060

Poplatky a jiné

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0070

Poplatky a jiné

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0080

Poplatky a jiné

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 8

FC0090

Poplatky a jiné

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0010

Úrok

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0020

Úrok

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0030

Úrok

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0040

Úrok

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0050

Úrok

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0060

Úrok

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0070

Úrok

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0080

Úrok

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 9

FC0090

Úrok

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0010

Dividendy

„FC0010“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0020

Dividendy

„FC0020“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0030

Dividendy

„FC0030“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0040

Dividendy

„FC0040“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0050

Dividendy

„FC0050“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0060

Dividendy

„FC0060“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0070

Dividendy

„FC0070“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0080

Dividendy

„FC0080“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

Řádek 10

FC0090

Dividendy

„FC0090“ se rovná součtu částek vykázaných v položce „FC0140“ v listu „FC.05 Zisky a ztráty“, pokud:

POLOŽKA

POKYNY

FC0010

Identifikační kód transakce uvnitř skupiny

Jedinečný interní identifikační kód pro každou transakci uvnitř skupiny. Tento kód je v průběhu času konzistentní.

FC0020

Název investora/věřitele

Název subjektu, který kupuje akcie nebo půjčuje přidruženému subjektu v rámci finančního konglomerátu – tedy subjektu, který ve své rozvaze uznává transakci jako aktivum (strana má dáti – rozvaha).

FC0030

Identifikační kód investora/věřitele

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený investorovi/kupujícímu/nabyvateli v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0031

Typ kódu investora/věřitele

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód investora/věřitele“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0040

Sektor investora/věřitele

Pokud je investor/věřitel součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, uveďte „bankovní sektor“, „pojišťovací sektor“ nebo „sektor investičních služeb“.

Pokud investor/věřitel není součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 uvedené směrnice, uveďte „jiný podnik ve skupině“.

FC0050

Název emitenta/dlužníka

Název subjektu, který vydává akcie / položku kapitálu nebo si půjčuje peníze (vydává dluh), tedy subjekt, který transakci uznává ve své rozvaze jako závazek nebo kapitál (strana dal – rozvaha).

FC0060

Identifikační kód emitenta/dlužníka

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený investorovi/kupujícímu/nabyvateli v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0061

Typ kódu emitenta/dlužníka

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód emitenta/dlužníka“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0070

Sektor emitenta/dlužníka

Pokud je emitent/dlužník součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, uveďte „bankovní sektor“, „pojišťovací sektor“ nebo „sektor investičních služeb“.

Pokud emitent/dlužník není součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 uvedené směrnice, uveďte „jiný podnik ve skupině“.

FC0080

Nepřímé transakce

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí nepřímé transakce (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše), uveďte v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce.

Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí nepřímé transakce, uveďte „Ne“.

FC0090

Jedna hospodářská operace

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí jedné hospodářské operace (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše) uveďte v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce.

Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí jedné hospodářské operace, uveďte „Ne“.

FC0100

Identifikační kód nástroje

Jde o identifikační kód nástroje (kapitál, dluh atd.) mezi dvěma určenými protistranami, a to v tomto pořadí:

Tento kód se může lišit od kódu transakce uvnitř skupiny uvedeného v buňce FC0010.

FC0101

Typ identifikačního kódu nástroje

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód nástroje“. Použije se jedna z možností uvedených v následujícím seznamu kódů:

FC0110

Typ nástroje

Uveďte typ nástroje.

Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu:

FC0120

Nástroj

Uveďte nástroj. Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu:

FC0130

Datum emise

Zde se uvádí datum emise transakce/dluhu nebo datum, od kterého je transakce uvnitř skupiny účinná, liší-li se od data emise, podle toho, co nastane dříve.

Datum se uvede ve formátu podle normy ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

FC0140

Datum splatnosti

V příslušných případech uveďte den, kdy transakce vyprší / dosáhne splatnosti, ve formátu ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

FC0150

Měna transakce

Uveďte písmenný kód měny, v níž transakce proběhla, ve formátu ISO 4217.

FC0160

Částka k datu transakce

Částka transakce k datu transakce vykázaná ve vykazovací měně finančního konglomerátu.

FC0170

Částka k datu vykázání

V příslušných případech nevypořádaná částka transakce k datu vykázání, např. u emise dluhopisů, vykázaná ve vykazovací měně finančního konglomerátu. Pokud došlo k plnému předčasnému vypořádání / předčasnému splacení, rovná se zůstatek smluvní částky nule.

FC0180

Hodnota kolaterálu

Hodnota kolaterálu pro zajištěný dluh nebo hodnota aktiv pro transakce uvnitř skupiny zahrnující převod aktiv vykázaná ve vykazovací měně finančního konglomerátu.

Ujednání o kolaterálu mezi podniky z téhož sektoru se oceňují v souladu s pravidly tohoto sektoru, např. transakce uvnitř skupiny mezi dvěma úvěrovými institucemi ve finančním konglomerátu mohou být oceněny v souladu s nařízením (EU) č. 575/2013.

Ujednání o kolaterálu mezi podniky z různých sektorů se oceňují v souladu se sektorovými předpisy konsolidujícího subjektu, např. transakce uvnitř skupiny mezi úvěrovou institucí, která je nejvyšší mateřskou společností, a pojišťovnou ve finančním konglomerátu by se ocenily podle nařízení (EU) č. 575/2013.

FC0190

Částka dividend/úroků/kupónu a jiných plateb uskutečněných během vykazovaného období

Tato buňka zachycuje veškeré platby provedené v souvislosti s transakcemi uvnitř skupiny, které jsou zaznamenány v této šabloně, během vykazovaného období (šest měsíců před datem podání zprávy).

Patří sem:

Tato částka se vykazuje ve vykazovací měně finančního konglomerátu.

FC0200

Kuponová sazba / úroková míra

V příslušných případech úroková nebo kuponová sazba vyjádřené v procentech. V případě variabilní úrokové míry to zahrnuje referenční sazbu a úrokovou míru nad touto hodnotou.

FC0210

Poznámky

Poznámky musí obsahovat:

POLOŽKA

POKYNY

FC0010

Identifikační kód transakce uvnitř skupiny

Jedinečný interní identifikační kód pro každou transakci uvnitř skupiny. Tento kód je v průběhu času konzistentní.

FC0020

Název investora/kupujícího

Název subjektu, který investuje / kupuje derivát, nebo protistrany s dlouhou pozicí. V případě swapů je plátcem plátce pevné sazby, který obdrží proměnlivou sazbu.

FC0030

Identifikační kód investora/kupujícího

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený investorovi/kupujícímu/nabyvateli v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0031

Typ kódu investora/kupujícího

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód investora/kupujícího“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0040

Sektor investora/kupujícího

Pokud je investor/kupující součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, uveďte „bankovní sektor“, „pojišťovací sektor“ nebo „sektor investičních služeb“.

Pokud investor/kupující není součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 uvedené směrnice, uveďte „jiný podnik ve skupině“.

FC0050

Název emitenta/prodávajícího

Název subjektu, který emituje/prodává derivát, nebo protistrany s krátkou pozicí. V případě swapů příjemce obdrží pevné sazby a platí sazby proměnlivé.

FC0060

Identifikační kód emitenta/prodávajícího

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený investorovi/kupujícímu/nabyvateli v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0061

Typ kódu emitenta/prodávajícího

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód emitenta/prodávajícího“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0070

Finanční sektor emitenta/prodávajícího

Pokud je emitent/prodávající součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, uveďte „bankovní sektor“, „pojišťovací sektor“ nebo „sektor investičních služeb“.

Pokud emitent/prodávající není součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 uvedené směrnice, uveďte „jiný podnik ve skupině“.

FC0080

Nepřímé transakce

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí nepřímé transakce (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše), uveďte v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce.

Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí nepřímé transakce, uveďte „Ne“.

FC0090

Jedna hospodářská operace

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí jedné hospodářské operace (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše), uveďte v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce. Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí jedné hospodářské operace, uveďte „Ne“.

FC0100

Identifikační kód nástroje

Jde o identifikační kód nástroje (kapitál, dluh atd.) mezi dvěma určenými protistranami, a to v tomto pořadí:

Tento kód se může lišit od kódu transakce uvnitř skupiny uvedeného v buňce FC0010.

FC0101

Typ identifikačního kódu nástroje

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód nástroje“. Použije se jedna z možností uvedených v následujícím seznamu kódů:

FC0110

Typ nástroje

Uveďte typ transakce. Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu:

Repo se považuje za hotovostní transakci plus forwardovou smlouvu.

FC0120

Typ zajištění

Uveďte typ transakce. Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu:

FC0130

Účel nástroje

Popište použití derivátu (mikro/makro zajištění, efektivní správa portfolia). „Mikrozajištění“ označuje deriváty, které se vztahují na jeden finanční nástroj, očekávanou transakci nebo závazek. „Makrozajištění“ označuje deriváty, které se vztahují na soubor finančních nástrojů, očekávaných transakcí nebo závazků. Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu:

FC0140

Datum zahájení

Uveďte kód data transakce/obchodu derivátové smlouvy ve formátu ISO 8601 (rrrr-mm-dd). U prodloužených smluv uveďte datum počátečního obchodu.

FC0150

Datum splatnosti

Uveďte kód smluvně definovaného data ukončení derivátové smlouvy, např. data splatnosti nebo data vypršení platnosti opcí (evropských nebo amerických) atd., a to ve formátu ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

FC0160

Měna transakce

Uveďte písmenný kód měny, v níž transakce proběhla, ve formátu ISO 4217.

FC0170

Pomyslná hodnota

Částka pokrytá derivátem nebo vystavená derivátu k datu vykázání, tedy částka konečného zůstatku vykázaná ve vykazovací měně skupiny.

U futures a opcí odpovídá pomyslná hodnota velikosti smlouvy vynásobené počtem smluv. U swapů a forwardů odpovídá smluvní částce. Pokud transakce dosáhla splatnosti / vypršela během vykazovaného období, a to ještě před datem vykázání, rovná se pomyslná hodnota k datu vykázání nule.

FC0180

Účetní hodnota

Hodnota derivátu k datu vykázání vykázaná v rozvaze subjektu.

Pokud transakce dosáhla splatnosti / vypršela během vykazovaného období, a to ještě před datem vykázání, rovná se účetní hodnota k datu vykázání maximální účetní hodnotě derivátů před splatností transakce.

FC0190

Hodnota kolaterálu

V příslušných případech hodnota poskytnutého kolaterálu k datu vykázání (nula, pokud byl derivát ukončen). Tato částka se vykazuje ve vykazovací měně finančního konglomerátu.

Ujednání o kolaterálu mezi podniky z téhož sektoru se oceňují v souladu s pravidly tohoto sektoru, např. transakce uvnitř skupiny mezi dvěma úvěrovými institucemi ve finančním konglomerátu mohou být oceněny v souladu s nařízením (EU) č. 575/2013.

Ujednání o kolaterálu mezi podniky z různých sektorů se oceňují v souladu se sektorovými předpisy konsolidujícího subjektu, např. transakce uvnitř skupiny mezi úvěrovou institucí, která je nejvyšší mateřskou společností, a pojišťovnou ve finančním konglomerátu by se ocenily podle nařízení (EU) č. 575/2013.

FC0200

Identifikační kód podkladového aktiva/závazku derivátu.

Identifikační kód aktiva nebo závazku, které jsou podkladem derivátové smlouvy. Tato položka se uvádí u derivátů, které mají v portfoliu podniku jeden podkladový nástroj nebo index.

Index se považuje za jeden nástroj a vykazuje se.

Uveďte identifikační kód podkladového nástroje derivátu v tomto pořadí:

Je-li podkladovým aktivem nebo závazkem index, vykazuje se kód indexu.

FC0201

Typ kódu podkladového aktiva/závazku derivátu

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód podkladového aktiva/závazku derivátu“. Použije se jedna z možností uvedených v následujícím seznamu kódů:

FC0210

Název protistrany, pro kterou bylo zajištění úvěrového rizika zakoupeno

Název protistrany, pro kterou bylo zakoupeno zajištění pro případ jejího selhání.

FC0220

Úroková míra poskytnutá v rámci swapu (pro kupujícího)

Úroková míra poskytnutá v rámci swapové smlouvy (pouze pro úrokové swapy)

FC0230

Úroková míra obdržená v rámci swapu (pro kupujícího)

Úroková míra obdržená v rámci swapové smlouvy (pouze pro úrokové swapy)

FC0240

Měna poskytnutého swapu (pro kupujícího)

Uveďte písmenný kód měny pro cenu swapu (pouze pro měnové swapy) ve formátu ISO 4217.

FC0250

Měna obdrženého swapu (pro kupujícího)

Uveďte písmenný kód měny pomyslné hodnoty swapu (pouze pro měnové swapy) ve formátu ISO 4217.

FC0260

Výnosy plynoucí z derivátů

Čisté výnosy plynoucí z investic nebo z nákupu derivátů. V souladu se zisky a ztrátami na základě mezinárodních standardů účetního výkaznictví se zde očekává vykázání realizovaných i nerealizovaných výsledků. Částky se uvádějí v čisté hodnotě (v souladu se směrnicí 2009/138/ES). Úrok se vykazuje v šabloně FC.05 Zisky a ztráty.

FC0270

Poznámky

Poznámky musí obsahovat:

POLOŽKA

POKYNY

FC0010

Identifikační kód transakce uvnitř skupiny

Jedinečný interní identifikační kód pro každou transakci uvnitř skupiny. Tento kód je v průběhu času konzistentní.

FC0020

Název poskytovatele

Název subjektu, který poskytuje podrozvahovou záruku.

FC0030

Identifikační kód poskytovatele

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený poskytovateli v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0031

Typ kódu poskytovatele

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód poskytovatele“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0040

Finanční sektor poskytovatele

Pokud je poskytovatel součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, uveďte „bankovní sektor“, „pojišťovací sektor“ nebo „sektor investičních služeb“.

Pokud poskytovatel není součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 uvedené směrnice, uveďte „jiný podnik ve skupině“.

FC0050

Název příjemce

Název subjektu, v jehož prospěch je podrozvahová záruka.

FC0060

Identifikační kód příjemce

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený příjemci v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0061

Typ kódu příjemce

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód příjemce“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0070

Finanční sektor příjemce

Pokud je příjemce součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, uveďte „bankovní sektor“, „pojišťovací sektor“ nebo „sektor investičních služeb“.

Pokud příjemce není součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 uvedené směrnice, uveďte „jiný podnik ve skupině“.

FC0080

Nepřímé transakce

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí nepřímé transakce (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše), uveďte v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce.

Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí nepřímé transakce, uveďte „Ne“.

FC0090

Jedna hospodářská operace

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí jedné hospodářské operace (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše), vykazuje se v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce.

Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí jedné hospodářské operace, uveďte „Ne“.

FC0100

Typ transakce

Uveďte typ transakce. Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu:

FC0110

Datum transakce/emise

Uveďte kód data, kdy transakce/emise nabývá účinku, ve formátu ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

FC0120

Datum konce platnosti podkladové dohody/smlouvy transakce

V příslušných případech uveďte kód data, kdy skončí platnost této dohody/smlouvy, ve formátu ISO 8601 (rrrr-mm-dd). Pokud datum konce platnosti není stanoveno, uveďte „9999-12-31“.

FC0130

Měna transakce

Uveďte písmenný kód měny, v níž transakce proběhla, ve formátu ISO 4217. Pokud se jedná o dvě měny, uveďte obě v buňce FC0200.

FC0140

Rozhodná událost

V příslušných případech uveďte stručný popis události, která by byla rozhodná pro transakci/platbu/závazek (např. události, která by vedla ke vzniku podmíněného závazku).

FC0150

Hodnota transakce k datu zahájení

Hodnota transakce nebo poskytnutého kolaterálu.

Tato částka se vykazuje ve vykazovací měně skupiny.

FC0160

Hodnota transakce ke dni vykázání

Hodnota transakce, poskytnutého kolaterálu.

Tato částka se vykazuje ve vykazovací měně skupiny.

FC0170

Maximální možná hodnota podmíněných závazků

Je-li k dispozici, maximální možná hodnota podmíněných závazků bez ohledu na jejich pravděpodobnost (tj. budoucí peněžní toky požadované k vyrovnání podmíněného závazku během doby trvání tohoto podmíněného závazku, diskontované za použití příslušné časové struktury bezrizikových úrokových měr) zahrnutých do rozvahy finančního konglomerátu. Součet všech možných peněžních toků, pokud by nastaly všechny rozhodné události ve vztahu k zárukám poskytnutým „poskytovatelem“ (buňka FC0020) „příjemci“ (buňka FC0050) za účelem platby splatných závazků podnikem (včetně akreditivu, poskytnutých nevyčerpaných výpůjčních příslibů). Tato položka nezahrnuje částky, které již byly vykázány v buňkách FC0150 a FC0160.

FC0180

Hodnota zajištěných aktiv

Hodnota zajištěných aktiv, pro která jsou obdrženy záruky.

V tomto případě mohou být relevantní sektorové zásady oceňování.

FC0190

Výnosy plynoucí z podrozvahových položek

Výnosy související s ujednáními podrozvahových transakcí.

FC0200

Poznámky

Poznámky musí obsahovat:

POLOŽKA

POKYNY

FC0010

Identifikační kód transakce uvnitř skupiny

Jedinečný interní identifikační kód pro každou transakci uvnitř skupiny. Tento kód je v průběhu času konzistentní.

FC0020

Název pojištěnce/postupitele

Oficiální název subjektu, který převedl upisovací riziko na jiného pojistitele nebo zajistitele uvnitř skupiny.

FC0030

Identifikační kód pojištěnce/postupitele

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený investorovi/kupujícímu/nabyvateli v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0031

Typ kódu pojištěnce/postupitele

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód pojištěnce/postupitele“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0040

Sektor pojištěnce/postupitele

Pokud je pojištěnec nebo postupitel součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, uveďte „bankovní sektor“, „pojišťovací sektor“ nebo „sektor investičních služeb“.

Pokud pojištěnec nebo postupitel není součástí finančního sektoru ve smyslu čl. 2 odst. 8 uvedené směrnice, uveďte „jiný podnik ve skupině“.

FC0050

Název pojistitele/zajistitele

Oficiální název pojistitele nebo zajistitele, na nějž bylo převedeno upisovací riziko.

FC0060

Identifikační kód pojistitele/zajistitele

Jde o jedinečný identifikační kód přidělený investorovi/kupujícímu/nabyvateli v tomto pořadí, je-li k dispozici:

Zvláštní kód:

FC0061

Typ kódu pojistitele/zajistitele

Typ identifikačního kódu použitého v položce „Identifikační kód pojistitele/zajistitele“. Použijte buď identifikační kód právnické osoby (LEI), nebo zvláštní kód.

FC0070

Sektor pojistitele/zajistitele

Finanční sektor poskytovatele ve smyslu čl. 2 odst. 8 směrnice 2002/87/ES, tj. „pojišťovací sektor“.

FC0080

Nepřímé transakce

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí nepřímé transakce (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše), uveďte v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce.

Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí nepřímé transakce, uveďte „Ne“.

FC0090

Jedna hospodářská operace

Pokud je vykazovaná transakce uvnitř skupiny součástí jedné hospodářské operace (viz bod 2.1 „obecné poznámky“ výše), vykazuje se v této buňce „Identifikační kód transakce uvnitř skupiny“ (FC0010) této související transakce.

Pokud vykazovaná transakce uvnitř skupiny není součástí jedné hospodářské operace, uveďte „Ne“.

FC0100

Typ transakce

Uveďte typ smlouvy. Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu:

FC0110

Transakce

Pokud C100 = zajištění, uveďte typ zajišťovací smlouvy. Použije se jeden z kódů z následujícího seznamu: