This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32023R0895
Commission Implementing Regulation (EU) 2023/895 of 4 April 2023 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2009/138/EC of the European Parliament and the Council with regard to the procedures, formats and templates for the disclosure by insurance and reinsurance undertakings of their report on their solvency and financial condition and repealing Implementing Regulation (EU) 2015/2452 (Text with EEA relevance)
Регламент за изпълнение (ЕС) 2023/895 на Комисията от 4 април 2023 година за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на процедурите, форматите и образците за оповестяване на отчета за платежоспособността и финансовото състояние от застрахователните и презастрахователните предприятия и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 (текст от значение за ЕИП)
Регламент за изпълнение (ЕС) 2023/895 на Комисията от 4 април 2023 година за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на процедурите, форматите и образците за оповестяване на отчета за платежоспособността и финансовото състояние от застрахователните и презастрахователните предприятия и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 (текст от значение за ЕИП)
C/2023/2228
OB L 120, 5.5.2023, p. 1597–1805
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
5.5.2023 |
BG |
Официален вестник на Европейския съюз |
L 120/1597 |
РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2023/895 НА КОМИСИЯТА
от 4 април 2023 година
за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на процедурите, форматите и образците за оповестяване на отчета за платежоспособността и финансовото състояние от застрахователните и презастрахователните предприятия и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 г. относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 56, четвърта алинея и член 256, параграф 5 от нея,
като има предвид, че:
(1) |
С Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 на Комисията (2) се определят процедурите, форматите и образците за публичното оповестяване от страна на застрахователните и презастрахователните предприятия на техните отчети за платежоспособността и финансовото им състояние, както е посочено в член 51 от Директива 2009/138/ЕО. |
(2) |
Оповестяването на информация е съществена предпоставка за защитата на титулярите на полици. Със съгласуването на изискванията за отчитане и оповестяване следва да се укрепи защитата на титулярите на полици, както и основаният на риска надзор. Поради това в изискванията за оповестяване следва също да бъдат отразени въведените в актуализираните изисквания за отчитане промени по отношение на трансграничната информация и други области. |
(3) |
За да се подобрят качеството, съпоставимостта и читаемостта на оповестената информация, следва да бъдат актуализирани предвидените в Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 образци относно капиталовото изискване за платежоспособност. За предприятията, които използват частични или цялостни вътрешни модели за изчисляване на капиталовите си изисквания за платежоспособност, в тези актуализирани образци следва да бъдат по-подробно отразени ползите от диверсификацията между отделните рискови модули. |
(4) |
Изискванията за оповестяване следва да не бъдат прекомерно обременяващи за предприятията. За тази цел е необходимо да се уточни как изискванията за оповестяване да се прилагат по пропорционален начин, без да се застрашава качеството на предоставяните от предприятието данни. |
(5) |
За да се гарантира, че изискванията за оповестяване продължават да бъдат актуални и осигуряват висококачествена информация на титулярите на полици и другите заинтересовани страни, е необходимо съществено преразглеждане на предвидените в Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 образци за оповестяване. Предвид обхвата на промените е целесъобразно Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 да бъде отменен. |
(6) |
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване. |
(7) |
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе открити обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на застраховането и презастраховането, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3). |
(8) |
На предприятията следва да се осигури достатъчно време за изпълнение на актуализираните изисквания за оповестяване. Поради това датата на прилагане на настоящия регламент следва да бъде отложена, |
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Формати за публично оповестяване
Когато оповестяват информацията в съответствие с настоящия регламент, застрахователните и презастрахователните предприятия посочват всички стойности, изразяващи парични суми, с точност до хиляди единици.
Член 2
Отчетна валута
1. Освен ако съответният надзорен орган не изиска друго, „отчетна валута“ за целите на настоящия регламент означава всяка от следните:
а) |
при оповестявания на равнище отделно предприятие — валутата, използвана за изготвяне на финансовите отчети на застрахователното или презастрахователното предприятие; |
б) |
при оповестявания на равнище група — валутата, използвана за изготвяне на консолидираните финансови отчети. |
2. Застрахователните или презастрахователните предприятия оповестяват данните, изразяващи парични суми, в отчетната валута. Те преобразуват в отчетната валута всяка друга валута, различна от отчетната.
3. Когато посочват стойността на актив или пасив, деноминиран във валута, различна от отчетната, застрахователните или презастрахователните предприятия преобразуват тази стойност в отчетната валута така, все едно че преобразуването е било извършено по заключителния курс в последния ден, за който съответният обменен курс е наличен, през отчетния период, за който се отнася активът или пасивът.
4. Когато посочват стойността на приход или разход във валута, различна от отчетната, застрахователните или презастрахователните предприятия преобразуват тази стойност в отчетната валута, като използват същата база за преобразуване като използваната за счетоводни цели.
5. Застрахователните или презастрахователните предприятия определят преобразуването в отчетната валута, като прилагат обменния курс от същия източник като използвания:
а) |
за финансовите отчети на застрахователното или презастрахователното предприятие при отчитане на равнище отделно предприятие; |
б) |
за консолидираните финансови отчети при отчитане на равнище група, освен ако надзорният орган не изиска друго. |
Член 3
Образци и указания за оповестяването на отчета за платежоспособността и финансовото състояние на отделни предприятия
В рамките на оповестяването на своите отчети за платежоспособността и финансовото състояние отделните застрахователни и презастрахователни предприятия оповестяват публично най-малко следната информация, като използват следните образци и спазват посочените по-долу указания:
а) |
образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ информация относно балансовите показатели според оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент; |
б) |
образец S.04.05.21 от приложение I, съдържащ информация относно премиите, претенциите и разходите по държави, съгласно указанията в раздел S.04.05 от приложение II към настоящия регламент; |
в) |
образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието за всеки вид дейност, посочен в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение II към настоящия регламент; |
г) |
образец S.12.01.02 от приложение I, съдържащ информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, извършвано на техническа основа, близка до тази в животозастраховането („здравно застраховане, подобно на животозастраховането“), за всеки вид дейност, посочен в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент; |
д) |
образец S.17.01.02 от приложение I, съдържащ информация относно техническите резерви в общото застраховане за всеки вид дейност, определен в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент; |
е) |
образец S.19.01.21 от приложение I, съдържащ информация относно общозастрахователните претенции, представени във формат „триъгълник на развитието“, за съвкупния размер на общозастрахователната дейност, съгласно указанията в раздел S.19.01 от приложение II към настоящия регламент; |
ж) |
образец S.22.01.21 от приложение I, съдържащ информация относно въздействието на дългосрочните гаранции и преходните мерки, съгласно указанията в раздел S.22.01 от приложение II към настоящия регламент; |
з) |
образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ информация относно собствените средства, включително основните собствени средства и допълнителните собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II към настоящия регламент; |
и) |
образец S.25.01.21 от приложение I, съдържащ информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според стандартната формула, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II към настоящия регламент; |
й) |
образец S.25.05.21 от приложение I, съдържащ информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според частичен вътрешен модел или цялостен вътрешен модел, съгласно указанията в раздел S.25.05 от приложение II към настоящия регламент; |
к) |
образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ информация относно минималното капиталово изискване за застрахователни и презастрахователни предприятия, осъществяващи или само животозастрахователна, или само общозастрахователна, или презастрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II към настоящия регламент; |
л) |
образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ информация относно минималното капиталово изискване за застрахователни предприятия, осъществяващи както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II към настоящия регламент. |
Член 4
Образци и указания за оповестяването на отчета за платежоспособността и финансовото състояние на групи
В рамките на оповестяването на своите групови отчети за платежоспособността и финансовото състояние застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност оповестяват публично най-малко следната информация, като използват следните образци и спазват посочените по-долу указания:
а) |
когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.02.01.02 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ информация относно балансовите показатели по посочения в член 75 от Директива 2009/138/ЕО метод на оценяване, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III към настоящия регламент; |
б) |
образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети за всеки вид дейност, определен в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение III към настоящия регламент; |
в) |
образец S.05.02.04 от приложение I, съдържащ информация относно премиите, претенциите и разходите по държави в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.02 от приложение III към настоящия регламент; |
г) |
образец S.22.01.22 от приложение I, съдържащ информация относно въздействието на дългосрочните гаранции и преходните мерки, съгласно указанията в раздел S.22.01 от приложение III към настоящия регламент; |
д) |
образец S.23.01.22 от приложение I, съдържащ информация относно собствените средства, включително основните собствени средства и допълнителните собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III към настоящия регламент; |
е) |
когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.25.01.22 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според стандартната формула, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III към настоящия регламент; |
ж) |
когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.25.05.22 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според частичен вътрешен модел или цялостен вътрешен модел, съгласно указанията в раздел S.25.05 от приложение III към настоящия регламент; |
з) |
образец S.32.01.22 от приложение I, съдържащ информация относно предприятията в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.32.01 от приложение III към настоящия регламент. |
Член 5
Препратки към други документи в отчета за платежоспособността и финансовото състояние
Когато застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или финансовите холдинги със смесена дейност включват в отчета за платежоспособността и финансовото състояние препратка към други публично достъпни документи, тези препратки водят направо към самата информация, а не към документ от общ характер.
Член 6
Съгласуваност на информацията
Застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или финансови холдинги със смесена дейност отговарят за качеството на оповестената информация и гарантират, че оповестената информация напълно съответства на отчетената пред надзорните органи.
Член 7
Средства за оповестяване на груповия и на индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние
1. Застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност оповестяват груповия и индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние на уебсайта на групата.
2. Когато групата или застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност не притежават и не поддържат уебсайт, но членуват в търговско сдружение, което притежава и поддържа уебсайт, груповият и индивидуалният отчет за платежоспособността и финансовото състояние се оповестяват от търговското сдружение, ако това е разрешено от сдружението.
3. Когато застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност оповестяват груповия и индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние на уебсайт в съответствие с параграф 1 или 2, този отчет остава достъпен на този уебсайт най-малко пет години след съответната дата на оповестяване.
4. Когато застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност не оповестяват груповия и индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние на уебсайт в съответствие с параграфи 1 и 2, те изпращат електронно копие от отчета на всяко лице, което поиска такова в рамките на пет години от съответната дата на оповестяване. Застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност изпращат отчета в рамките на 10 работни дни от датата на поискването му.
5. Независимо от това дали са публикували груповия и индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние на уебсайт в съответствие с параграф 1 или 2, застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност изпращат в рамките на 20 работни дни от датата на поискване печатно копие от своя отчет на всяко лице, което поиска такова в рамките на две години от датата на оповестяване.
6. Застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност гарантират, че груповият и индивидуалният отчет за платежоспособността и финансовото състояние, както и от всяка актуализирана версия на този отчет се предоставят в електронна форма на надзорните органи.
Член 8
Участие на дъщерните предприятия в индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние
1. Когато застрахователно или презастрахователно предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователен холдинг или финансов холдинг със смесена дейност поиска от надзорния орган за групата одобрение да представи индивидуален отчет за платежоспособността и финансовото състояние в съответствие с член 256, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, надзорният орган за групата се свързва незабавно с всички съответни надзорни органи, за да обсъди по-специално езика на текста на индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователният холдинг или финансовият холдинг със смесена дейност предоставят обяснение за това как ще бъдат включени техните дъщерни предприятия и какво ще бъде участието на техния административен, управителен или надзорен орган в процеса на изготвяне и одобрение на индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние.
Член 9
Отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452
Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 се отменя.
Член 10
Влизане в сила и дата на прилагане
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Той се прилага от 31 декември 2023 г.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 април 2023 година.
За Комисията
Председател
Ursula VON DER LEYEN
(1) ОВ L 335, 17.12.2009 г., стр. 1.
(2) Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 на Комисията от 2 декември 2015 г. за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурите, форматите и образците за отчета за платежоспособността и финансовото състояние в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 347, 31.12.2015 г., стр. 1285).
(3) Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/79/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 48).
ПРИЛОЖЕНИЕ I
S.02.01.02
Счетоводен баланс
|
|
Стойност по „Платежоспособност II“ |
Активи |
|
C0010 |
Нематериални активи |
R0030 |
|
Отсрочени данъчни активи |
R0040 |
|
Излишък от пенсионни обезщетения |
R0050 |
|
Недвижима собственост, машини и съоръжения, притежавани за собствено ползване |
R0060 |
|
Инвестиции (различни от активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори) |
R0070 |
|
Недвижима собственост (различна от тази за собствено ползване) |
R0080 |
|
Дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
R0090 |
|
Капиталови инструменти |
R0100 |
|
Капиталови инструменти — котирани на фондова борса |
R0110 |
|
Капиталови инструменти — които не са котирани на фондова борса |
R0120 |
|
Облигации |
R0130 |
|
Държавни облигации |
R0140 |
|
Корпоративни облигации |
R0150 |
|
Структурирани облигации |
R0160 |
|
Обезпечени ценни книжа |
R0170 |
|
Предприятия за колективно инвестиране |
R0180 |
|
Деривати |
R0190 |
|
Депозити, различни от парични еквиваленти |
R0200 |
|
Други инвестиции |
R0210 |
|
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори |
R0220 |
|
Заеми и ипотеки |
R0230 |
|
Заеми по полици |
R0240 |
|
Заеми и ипотеки за физически лица |
R0250 |
|
Други заеми и ипотеки |
R0260 |
|
Презастрахователни вземания по силата на: |
R0270 |
|
Общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
R0280 |
|
Общо застраховане, с изключение на здравно застраховане |
R0290 |
|
Здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
R0300 |
|
Животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0310 |
|
Здравно застраховане, подобно на животозастраховането |
R0320 |
|
Животозастраховане, с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0330 |
|
Животозастраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0340 |
|
Депозити към цеденти |
R0350 |
|
Застрахователни вземания и вземания от посредници |
R0360 |
|
Презастрахователни вземания |
R0370 |
|
Вземания (търговски, не застрахователни) |
R0380 |
|
Собствени акции (притежавани пряко) |
R0390 |
|
Суми, дължими по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
R0400 |
|
Парични средства и парични еквиваленти |
R0410 |
|
Други активи, които не са посочени другаде |
R0420 |
|
Общи активи |
R0500 |
|
Пасиви |
|
C0010 |
Технически резерви — общо застраховане |
R0510 |
|
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) |
R0520 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0530 |
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0540 |
|
Добавка за риск |
R0550 |
|
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) |
R0560 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0570 |
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0580 |
|
Добавка за риск |
R0590 |
|
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
R0600 |
|
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) |
R0610 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0620 |
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0630 |
|
Добавка за риск |
R0640 |
|
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
R0650 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0660 |
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0670 |
|
Добавка за риск |
R0680 |
|
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0690 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0700 |
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0710 |
|
Добавка за риск |
R0720 |
|
Условни задължения |
R0740 |
|
Резерви, различни от технически резерви |
R0750 |
|
Задължения по пенсионни обезщетения |
R0760 |
|
Депозити от презастрахователи |
R0770 |
|
Отсрочени данъчни пасиви |
R0780 |
|
Деривати |
R0790 |
|
Дългове към кредитни институции |
R0800 |
|
Финансови пасиви, различни от дългове към кредитни институции |
R0810 |
|
Застрахователни задължения и задължения към посредници |
R0820 |
|
Презастрахователни задължения |
R0830 |
|
Задължения (търговски, не застрахователни) |
R0840 |
|
Подчинени пасиви |
R0850 |
|
Подчинени пасиви, които не са включени в основните собствени средства |
R0860 |
|
Подчинени пасиви, които са в основни собствени средства |
R0870 |
|
Всички други пасиви, които не са посочени другаде |
R0880 |
|
Общо пасиви |
R0900 |
|
Превишение на активите над пасивите |
R1000 |
|
S.04.05.21
Премии, претенции и разходи по държава
Държави по произход: Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане
Държава |
R0010 |
|
|
|
|
|
Първите 5 държави: общо застраховане |
|
|
Държава по произход |
… |
|
||
C0010 |
C0020 |
|
||
Записани премии (бруто) |
|
|
|
|
Брутни записани премии (пряко застраховане) |
R0020 |
|
|
|
Брутни записани премии (пропорционално презастраховане) |
R0021 |
|
|
|
Брутни записани премии (непропорционално презастраховане) |
R0022 |
|
|
|
Получени премии (бруто) |
|
|
|
|
Брутни получени премии (пряко застраховане) |
R0030 |
|
|
|
Брутни получени премии (пропорционално презастраховане) |
R0031 |
|
|
|
Брутни получени премии (непропорционално презастраховане) |
R0032 |
|
|
|
Възникнали претенции (бруто) |
|
|
|
|
Възникнали претенции (пряко застраховане) |
R0040 |
|
|
|
Възникнали претенции (пропорционално презастраховане) |
R0041 |
|
|
|
Възникнали претенции (непропорционално презастраховане) |
R0042 |
|
|
|
Направени разходи (бруто) |
|
|
|
|
Направени брутни разходи (пряко застраховане) |
R0050 |
|
|
|
Направени брутни разходи (пропорционално презастраховане) |
R0051 |
|
|
|
Направени брутни разходи (непропорционално презастраховане) |
R0052 |
|
|
Държави по произход: Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането
|
|
Държава |
R1010 |
|
|
|
|
Първите 5 държави: общо застраховане |
|
|
|
Държава по произход |
… |
|
|
|
C0030 |
C0040 |
|
Брутни записани премии |
R1020 |
|
|
|
Брутни получени премии |
R1030 |
|
|
|
Възникнали претенции |
R1040 |
|
|
|
Направени брутни разходи |
R1050 |
|
|
S.05.01.02
Премии, претенции и разходи по вид дейност
|
Вид дейност за: общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения (пряка застрахователна дейност и прието пропорционално презастраховане) |
|||||||||
Застраховане във връзка с медицински разходи |
Застраховане във връзка със защита на доходите |
Застраховане във връзка с обезщетение на работниците |
Застраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства |
Друго застраховане във връзка с моторни превозни средства |
Морско, авиационно и транспортно застраховане |
Застраховане срещу пожар и други имуществени вреди |
Застраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
Кредитно и гаранционно застраховане |
||
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
||
Записани премии |
|
|
||||||||
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
|
|
||||||||
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
|
|
||||||||
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетно |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салдо — други технически разходи/приходи |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид дейност за: общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения (пряка застрахователна дейност и прието пропорционално презастраховане) |
Вид дейност за: прието непропорционално презастраховане |
Общо |
||||||
Застраховане във връзка с правни разноски |
Оказване на помощ |
Застраховане срещу разни финансови загуби |
Здравно застраховане |
Застраховане срещу злополука |
Морско, авиационно, транспортно застраховане |
Имуществено застраховане |
|||
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
||
Записани премии |
|
|
|||||||
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
|
|
|||||||
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
|
|
|||||||
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Салдо — други технически разходи/приходи |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид дейност за: Животозастрахователни задължения |
Презастрахователни задължения в животозастраховането |
Общо |
|||||||
Здравно застраховане |
Застраховане с участие в печалбата |
Застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Друго животозастраховане |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със здравнозастрахователни задължения |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със застрахователни задължения, различни от здравнозастрахователни задължения |
Здравно презастраховане |
Презастраховане в животозастраховането |
|
||
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
||
Записани премии |
|
|
||||||||
Брутни |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
|
|
||||||||
Брутни |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
|
|
||||||||
Брутни |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салдо — други технически разходи/приходи |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общ размер на откупуванията |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Премии, претенции и разходи по държава
|
Държава по произход |
Държава (по размер на брутни записани премии) — задължения в общото застраховане |
Общо за първите пет държави и държавата по произход |
|||||
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
Записани премии |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Пряка застрахователна дейност |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
Други разходи |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Държава по произход |
Държава (по размер на брутни записани премии) — задължения в животозастраховането |
Общо за първите пет държави и държавата по произход |
|||||
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
||
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
Записани премии |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
Салдо — други технически разходи/приходи |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
Общ размер на откупуванията |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Технически резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането
|
Застраховане с участие в печалбата |
Застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
|||
|
Договори без опции и гаранции |
Договори с опции или гаранции |
|||
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0020 |
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
Брутна най-добра прогнозна оценка |
R0030 |
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент |
R0080 |
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск |
R0090 |
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0100 |
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
R0200 |
|
|
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
R0370 |
|
|
|
|
|
Друго животозастраховане |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със застрахователни задължения, различни от здравнозастрахователни задължения |
Прието презастраховане |
|||
|
Договори без опции и гаранции |
Договори с опции или гаранции |
||||
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
||
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0020 |
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
Брутна най-добра прогнозна оценка |
R0030 |
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент |
R0080 |
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск |
R0090 |
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0100 |
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Здравно застраховане (пряко застраховане) |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със здравнозастрахователни задължения |
|||
|
Договори без опции и гаранции |
Договори с опции или гаранции |
||||
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
||
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0020 |
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
Брутна най-добра прогнозна оценка |
R0030 |
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент |
R0080 |
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск |
R0090 |
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0100 |
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Здравно презастраховане (прието презастраховане) |
Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
|
C0200 |
C0210 |
||
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0020 |
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
Брутна най-добра прогнозна оценка |
R0030 |
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент |
R0080 |
|
|
Най-добра прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск |
R0090 |
|
|
Добавка за риск |
R0100 |
|
|
Технически резерви — Общо |
R0200 |
|
|
S.17.01.02
Технически резерви в общото застраховане
|
Пряка застрахователна дейност и прието пропорционално презастраховане |
||||||
Застраховане във връзка с медицински разходи |
Застраховане във връзка със защита на доходите |
Застраховане във връзка с обезщетение на работниците |
Застраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства |
Друго застраховане във връзка с моторни превозни средства |
Морско, авиационно и транспортно застраховане |
||
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
|
Премийни резерви |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на премийните резерви |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Резерви за претенции |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — брутно |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — нетно |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Възстановяване от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — общо |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Технически резерви минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Общо |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Пряка застрахователна дейност и прието пропорционално презастраховане |
||||||
Застраховане срещу пожар и други имуществени вреди |
Застраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
Кредитно и гаранционно застраховане |
Застраховане във връзка с правни разноски |
Оказване на помощ |
Застраховане срещу разни финансови загуби |
||
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
||
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
|
Премийни резерви |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на премийните резерви |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Резерви за претенции |
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — брутно |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — нетно |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Възстановяване от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — общо |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Технически резерви минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Общо |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Прието непропорционално презастраховане |
Общо задължение, свързано с общото застраховане |
||||
Непропорционално здравно презастраховане |
Непропорционално презастраховане срещу злополука |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане |
Непропорционално имуществено презастраховане |
|||
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
||
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0050 |
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
Премийни резерви |
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0060 |
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0140 |
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на премийните резерви |
R0150 |
|
|
|
|
|
Резерви за претенции |
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0160 |
|
|
|
|
|
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0240 |
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции |
R0250 |
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — брутно |
R0260 |
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — нетно |
R0270 |
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0280 |
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — Общо |
R0320 |
|
|
|
|
|
Възстановяване от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — общо |
R0330 |
|
|
|
|
|
Технически резерви минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Общо |
R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Общозастрахователни претенции
Година на произшествието/Година на поемането на риска |
Z0020 |
Изплатени брутни претенции (некумулативно) — Година на развитие (абсолютна стойност). Съвкупна общозастрахователна дейност
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
||
Предходна |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изплатени брутни претенции (некумулативно) — Текуща година, общо години (кумулативно). Съвкупна общозастрахователна дейност
|
През текущата година |
Общо години (кумулативно) |
|
C0170 |
C0180 |
||
Предходна |
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
Общо |
R0260 |
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
||
Предходна |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутна недисконтирана най-добра прогнозна оценка на резерви за претенции — Текуща година, общо години (кумулативно). Съвкупна общозастрахователна дейност
|
Край на годината (дисконтирани данни) |
|
C0360 |
||
Предходна |
R0100 |
|
N-9 |
R0160 |
|
N-8 |
R0170 |
|
N-7 |
R0180 |
|
N-6 |
R0190 |
|
N-5 |
R0200 |
|
N-4 |
R0210 |
|
N-3 |
R0220 |
|
N-2 |
R0230 |
|
N-1 |
R0240 |
|
N |
R0250 |
|
Общо |
R0260 |
|
S.22.01.21
Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
|
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция |
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
Технически резерви |
R0010 |
|
|
|
|
|
Основни собствени средства |
R0020 |
|
|
|
|
|
Допустими собствени средства за изпълнение на капиталовото изискване за платежоспособност |
R0050 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0090 |
|
|
|
|
|
Допустими собствени средства за изпълнение на минималното капиталово изискване |
R0100 |
|
|
|
|
|
Минимално капиталово изискване |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
|
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция |
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
Технически резерви |
R0010 |
|
|
|
|
|
Основни собствени средства |
R0020 |
|
|
|
|
|
Допустими собствени средства за изпълнение на капиталовото изискване за платежоспособност |
R0050 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Собствени средства
|
Общо |
Първи ред — неограничен |
Първи ред — ограничен |
Втори ред |
Трети ред |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Основни собствени средства преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор съгласно предвиденото в член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал |
R0030 |
|
|
|
|
|
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства |
R0040 |
|
|
|
|
|
Подчинени дялови вноски на съдружници |
R0050 |
|
|
|
|
|
Излишък от средства |
R0070 |
|
|
|
|
|
Привилегировани акции |
R0090 |
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции |
R0110 |
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
R0130 |
|
|
|
|
|
Подчинени пасиви |
R0140 |
|
|
|
|
|
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи |
R0160 |
|
|
|
|
|
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
R0180 |
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
R0220 |
|
|
|
|
|
Приспадания |
|
|
|
|
|
|
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции |
R0230 |
|
|
|
|
|
Общо основни собствени средства след приспадания |
R0290 |
|
|
|
|
|
Допълнителни собствени средства |
|
|
|
|
|
|
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване |
R0300 |
|
|
|
|
|
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатени и непоискани начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които може да бъдат изплатени при поискване |
R0310 |
|
|
|
|
|
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които може да бъдат изплатени при поискване |
R0320 |
|
|
|
|
|
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване |
R0330 |
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0340 |
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0350 |
|
|
|
|
|
Покани за допълнителни вноски към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0360 |
|
|
|
|
|
Покани за допълнителни вноски към членовете — различни от тези по член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0370 |
|
|
|
|
|
Други допълнителни собствени средства |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Общо |
Първи ред — неограничен |
Първи ред — ограничен |
Втори ред |
Трети ред |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Общо допълнителни собствени средства |
R0400 |
|
|
|
|
|
Налични и допустими собствени средства |
|
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП |
R0500 |
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ |
R0510 |
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
R0540 |
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
R0550 |
|
|
|
|
|
КИП |
R0580 |
|
|
|
|
|
МКИ |
R0600 |
|
|
|
|
|
Коефициент между допустимите собствени средства и КИП |
R0620 |
|
|
|
|
|
Коефициент между допустимите собствени средства и МКИ |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
Резерв за равняване |
|
|
Превишение на активите над пасивите |
R0700 |
|
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
R0710 |
|
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
R0720 |
|
Други позиции от основни собствени средства |
R0730 |
|
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
R0740 |
|
Резерв за равняване |
R0760 |
|
Очаквани печалби |
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
R0770 |
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
R0780 |
|
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
R0790 |
|
S.23.01.22
Собствени средства
|
Общо |
Първи ред — неограничен |
Първи ред — ограничен |
Втори ред |
Трети ред |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Основни собствени средства преди приспадане |
|
|
|
|
|
|
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се приспада на равнище група |
R0020 |
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал |
R0030 |
|
|
|
|
|
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства |
R0040 |
|
|
|
|
|
Подчинени дялови вноски на съдружници |
R0050 |
|
|
|
|
|
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници, които се приспадат на равнище група |
R0060 |
|
|
|
|
|
Излишък от средства |
R0070 |
|
|
|
|
|
Неналични излишъци от средства, които се приспадат на равнище група |
R0080 |
|
|
|
|
|
Привилегировани акции |
R0090 |
|
|
|
|
|
Неналични привилегировани акции, които се приспадат на равнище група |
R0100 |
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции |
R0110 |
|
|
|
|
|
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, на равнище група |
R0120 |
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
R0130 |
|
|
|
|
|
Подчинени пасиви |
R0140 |
|
|
|
|
|
Неналични подчинени пасиви, които се приспадат на равнище група |
R0150 |
|
|
|
|
|
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи |
R0160 |
|
|
|
|
|
Сума, равна на стойността на неналичните нетни отсрочени данъчни активи, които се приспадат на равнище група |
R0170 |
|
|
|
|
|
Други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
R0180 |
|
|
|
|
|
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган |
R0190 |
|
|
|
|
|
Малцинствени участия |
R0200 |
|
|
|
|
|
Неналични малцинствени участия, които се приспадат на равнище група |
R0210 |
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
R0220 |
|
|
|
|
|
Приспадания |
|
|
|
|
|
|
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности |
R0230 |
|
|
|
|
|
От които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО |
R0240 |
|
|
|
|
|
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
Приспадане на дялови участия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинация от методи |
R0260 |
|
|
|
|
|
Общо позиции от неналични собствени средства, които се приспадат |
R0270 |
|
|
|
|
|
Общо приспадания |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Общо |
Първи ред — неограничен |
Първи ред — ограничен |
Втори ред |
Трети ред |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Общо основни собствени средства след приспадания |
R0290 |
|
|
|
|
|
Допълнителни собствени средства |
|
|
|
|
|
|
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване |
R0300 |
|
|
|
|
|
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатени и непоискани начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които може да бъдат изплатени при поискване |
R0310 |
|
|
|
|
|
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които може да бъдат изплатени при поискване |
R0320 |
|
|
|
|
|
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване |
R0330 |
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0340 |
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0350 |
|
|
|
|
|
Покани за допълнителни вноски към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0360 |
|
|
|
|
|
Покани за допълнителни вноски към членовете — различни от тези по член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0370 |
|
|
|
|
|
Неналични допълнителни собствени средства, които се приспадат на равнище група |
R0380 |
|
|
|
|
|
Други допълнителни собствени средства |
R0390 |
|
|
|
|
|
Общо допълнителни собствени средства |
R0400 |
|
|
|
|
|
Собствени средства и други финансови сектори |
|
|
|
|
|
|
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — общо |
R0410 |
|
|
|
|
|
Институции за професионално пенсионно осигуряване |
R0420 |
|
|
|
|
|
Предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности |
R0430 |
|
|
|
|
|
Общо собствени средства от други финансови сектори |
R0440 |
|
|
|
|
|
Собствени средства, когато се използва методът на приспадане и агрегиране, самостоятелно или в съчетание с метод 1 |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи |
R0450 |
|
|
|
|
|
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата |
R0460 |
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за изпълнение на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
R0520 |
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за изпълнение на минималното консолидирано групово КИП |
R0530 |
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за изпълнение на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
R0560 |
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за изпълнение на минималното консолидирано групово КИП |
R0570 |
|
|
|
|
|
Минимално консолидирано групово КИП |
R0610 |
|
|
|
|
|
Коефициент между допустимите собствени средства и минималното консолидирано групово КИП |
R0650 |
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за покриване на общото групово КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
R0660 |
|
|
|
|
|
Общо групово КИП |
R0680 |
|
|
|
|
|
Коефициент между общия размер на допустимите собствени средства и общото групово КИП, включително други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
Резерв за равняване |
|
|
|
Превишение на активите над пасивите |
R0700 |
|
|
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
R0710 |
|
|
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
R0720 |
|
|
Други позиции от основни собствени средства |
R0730 |
|
|
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
R0740 |
|
|
Други неналични собствени средства |
R0750 |
|
|
Резерв за равняване |
R0760 |
|
|
Очаквани печалби |
|
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
R0770 |
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
R0780 |
|
|
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
R0790 |
|
|
S.25.01.21
Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия по стандартна формула
Основно капиталово изискване за платежоспособност |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Опростявания |
|
C0110 |
C0120 |
||
Пазарен риск |
R0010 |
|
|
Риск от неизпълнение на контрагента |
R0020 |
|
|
Подписвачески риск в животозастраховането |
R0030 |
|
|
Подписвачески риск в здравното застраховане |
R0040 |
|
|
Подписвачески риск в общото застраховане |
R0050 |
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
Риск, свързан с нематериален актив |
R0070 |
|
|
Основно капиталово изискване за платежоспособност |
R0100 |
|
|
Основно капиталово изискване за платежоспособност (СПП)
|
СПП |
|
C0090 |
||
Подписвачески риск в животозастраховането |
R0030 |
|
Подписвачески риск в здравното застраховане |
R0040 |
|
Подписвачески риск в общото застраховане |
R0050 |
|
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност
|
Стойност |
|
C0100 |
||
Операционен риск |
R0130 |
|
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0140 |
|
Способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0150 |
|
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавен капитал |
R0200 |
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип а) |
R0211 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип б) |
R0212 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип в) |
R0213 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип г) |
R0214 |
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0220 |
|
Друга информация относно КИП |
|
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
R0400 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
R0420 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
R0440 |
|
Подход към данъчната ставка
|
Да/Не |
|
C0109 |
||
Подход въз основа на средната данъчна ставка |
R0590 |
|
Изчисляване на корекцията за способността на отсрочените данъци да покриват загуби
|
СПЗ на ОД |
|
C0130 |
||
СПЗ на ОД |
R0640 |
|
СПЗ на ОД, обоснована от корекция на отсрочените данъчни пасиви |
R0650 |
|
СПЗ на ОД, обоснована от вероятната бъдеща облагаема икономическа печалба |
R0660 |
|
СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, текуща година |
R0670 |
|
СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, бъдещи години |
R0680 |
|
Максимална СПЗ на ОД |
R0690 |
|
S.25.01.22
Капиталово изискване за платежоспособност — за групи по стандартна формула
Основно капиталово изискване за платежоспособност
|
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Опростявания |
|
C0110 |
C0120 |
||
Пазарен риск |
R0010 |
|
|
Риск от неизпълнение на контрагента |
R0020 |
|
|
Подписвачески риск в животозастраховането |
R0030 |
|
|
Подписвачески риск в здравното застраховане |
R0040 |
|
|
Подписвачески риск в общото застраховане |
R0050 |
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
Риск, свързан с нематериален актив |
R0070 |
|
|
Основно капиталово изискване за платежоспособност |
R0100 |
|
|
Основно капиталово изискване за платежоспособност (СПП)
|
СПП |
|
C0090 |
||
Подписвачески риск в животозастраховането |
R0030 |
|
Подписвачески риск в здравното застраховане |
R0040 |
|
Подписвачески риск в общото застраховане |
R0050 |
|
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност
|
Стойност |
|
C0100 |
||
Операционен риск |
R0130 |
|
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0140 |
|
Способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0150 |
|
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
Капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено въз основа на член 336, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, без добавен капитал |
R0200 |
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип а) |
R0211 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип б) |
R0212 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип в) |
R0213 |
|
В т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип г) |
R0214 |
|
Консолидирано групово КИП |
R0220 |
|
Друга информация относно КИП |
|
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
R0400 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
R0420 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
R0440 |
|
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
R0470 |
|
Информация относно други субекти |
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
R0500 |
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК |
R0510 |
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
R0520 |
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни |
R0530 |
|
Капиталово изискване за неконтролиращо участие |
R0540 |
|
Капиталово изискване за останалите свързани предприятия |
R0550 |
|
Капиталово изискване за предприятия за колективно инвестиране или инвестиции под формата на фондове |
R0555 |
|
Общо КИП |
|
|
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
R0560 |
|
Общо групово капиталово изискване за платежоспособност |
R0570 |
|
S.25.05.21
Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия, използващи вътрешен модел (частичен или цялостен)
Информация относно капиталовото изискване за платежоспособност
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
Моделирана сума |
СПП |
Опростявания |
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
Вид риск |
|
|
|
|
|
Общо диверсификация |
R0020 |
|
|
|
|
Общо диверсифициран риск преди данъчно облагане |
R0030 |
|
|
|
|
Общо диверсифициран риск след данъчно облагане |
R0040 |
|
|
|
|
Общо пазарен и кредитен риск |
R0070 |
|
|
|
|
Пазарен и кредитен риск — диверсифициран |
R0080 |
|
|
|
|
Риск, свързан с кредитно събитие, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ |
R0190 |
|
|
|
|
Риск, свързан с кредитно събитие, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ — диверсифициран |
R0200 |
|
|
|
|
Общо риск във връзка с дейността |
R0270 |
|
|
|
|
Общо риск във връзка с дейността — диверсифициран |
R0280 |
|
|
|
|
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане |
R0310 |
|
|
|
|
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане — диверсифициран |
R0320 |
|
|
|
|
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане |
R0400 |
|
|
|
|
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане — диверсифициран |
R0410 |
|
|
|
|
Общо операционен риск |
R0510 |
|
|
|
|
Общо операционен риск — диверсифициран |
R0520 |
|
|
|
|
Други рискове |
R0530 |
|
|
|
|
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност
|
C0100 |
|
Общо недиверсифицирани компоненти |
R0110 |
|
Диверсификация |
R0060 |
|
Корекция в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК |
R0120 |
|
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавен капитал |
R0200 |
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип а) |
R0211 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип б) |
R0212 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип в) |
R0213 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип г) |
R0214 |
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0220 |
|
Друга информация относно КИП |
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност за покриване на загуби на техническите резерви |
R0300 |
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0310 |
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
R0400 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
Общ размер на абстрактното капиталово изискване за платежоспособност за обособени фондове |
R0420 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
R0440 |
|
Метод, използван за изчисляване на корекция в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове |
R0450 |
|
Бъдещи нетни дискреционни плащания |
R0460 |
|
S.25.02.21.04
Подход към данъчната ставка
|
Да/Не |
|
C0109 |
||
Подход въз основа на средната данъчна ставка |
R0590 |
|
S.25.02.21.05
Изчисляване на корекцията за способността на отсрочените данъци да покриват загуби
|
СПЗ на ОД |
|
C0130 |
||
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД |
R0640 |
|
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от корекция на отсрочените данъчни пасиви |
R0650 |
|
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от вероятната бъдеща облагаема икономическа печалба |
R0660 |
|
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, текуща година |
R0670 |
|
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, бъдещи години |
R0680 |
|
Размер/прогнозна оценка на максималната СПЗ на ОД |
R0690 |
|
S.25.05.22
Капиталово изискване за платежоспособност — за групи, използващи вътрешен модел (частичен или цялостен)
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
Моделирана сума |
СПП |
Опростявания |
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
Вид риск |
|
|
|
|
|
Общо диверсификация |
R0020 |
|
|
|
|
Общо диверсифициран риск преди данъчно облагане |
R0030 |
|
|
|
|
Общо диверсифициран риск след данъчно облагане |
R0040 |
|
|
|
|
Общо пазарен и кредитен риск |
R0070 |
|
|
|
|
Пазарен и кредитен риск — диверсифициран |
R0080 |
|
|
|
|
Риск, свързан с кредитно събитие, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ |
R0190 |
|
|
|
|
Риск, свързан с кредитно събитие, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ — диверсифициран |
R0200 |
|
|
|
|
Общо риск във връзка с дейността |
R0270 |
|
|
|
|
Общо риск във връзка с дейността — диверсифициран |
R0280 |
|
|
|
|
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане |
R0310 |
|
|
|
|
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане — диверсифициран |
R0320 |
|
|
|
|
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане |
R0400 |
|
|
|
|
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане — диверсифициран |
R0410 |
|
|
|
|
Общо операционен риск |
R0510 |
|
|
|
|
Общо операционен риск — диверсифициран |
R0520 |
|
|
|
|
Други рискове |
R0530 |
|
|
|
|
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност
|
C0100 |
|
Общо недиверсифицирани компоненти |
R0110 |
|
Диверсификация |
R0060 |
|
Корекция в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК |
R0120 |
|
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
Капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено въз основа на член 336, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, без добавен капитал |
R0200 |
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип а) |
R0211 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип б) |
R0212 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип в) |
R0213 |
|
Вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип г) |
R0214 |
|
Консолидирано групово КИП |
R0220 |
|
Друга информация относно КИП |
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност за покриване на загуби на техническите резерви |
R0300 |
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0310 |
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
R0400 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
Общ размер на абстрактното капиталово изискване за платежоспособност за обособени фондове |
R0420 |
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
R0440 |
|
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
R0470 |
|
Информация относно други субекти |
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
R0500 |
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК |
R0510 |
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
R0520 |
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни |
R0530 |
|
Капиталово изискване за неконтролиращо участие |
R0540 |
|
Капиталово изискване за останалите свързани предприятия |
R0550 |
|
Капиталово изискване за предприятия за колективно инвестиране или инвестиции под формата на фондове |
R0555 |
|
Общо КИП |
|
|
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
R0560 |
|
Общо групово капиталово изискване за платежоспособност |
R0570 |
|
S.28.01.01
Минимално капиталово изискване — Само животозастрахователна или само общозастрахователна дейност или презастрахователна дейност
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения
|
Елементи на МКИ |
|
C0010 |
||
MCRNL Result |
R0010 |
|
|
Съпътстваща информация |
||
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
||
C0020 |
C0030 |
||
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи |
R0020 |
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите |
R0030 |
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници |
R0040 |
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства |
R0050 |
|
|
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства |
R0060 |
|
|
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0070 |
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди |
R0080 |
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
R0090 |
|
|
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0100 |
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски |
R0110 |
|
|
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби |
R0130 |
|
|
Непропорционално здравно презастраховане |
R0140 |
|
|
Непропорционално презастраховане срещу злополука |
R0150 |
|
|
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане |
R0160 |
|
|
Непропорционално имуществено презастраховане |
R0170 |
|
|
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения
|
C0040 |
|
MCRL Result |
R0200 |
|
Общ капитал под риск за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане
|
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ капитал под риск |
|
C0050 |
C0060 |
||
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания |
R0210 |
|
|
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания |
R0220 |
|
|
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения |
R0230 |
|
|
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане |
R0240 |
|
|
Общ капитал под риск за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане |
R0250 |
|
|
Общо изчисляване на МКИ
|
C0070 |
|
Линейно МКИ |
R0300 |
|
КИП |
R0310 |
|
МКИ — горна граница |
R0320 |
|
МКИ — долна граница |
R0330 |
|
Комбинирано МКИ |
R0340 |
|
Абсолютна долна граница на МКИ |
R0350 |
|
Минимално капиталово изискване |
R0400 |
|
S.28.02.01
Минимално капиталово изискване — Животозастрахователна и общозастрахователна дейност
|
Елементи на МКИ |
||
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
||
MCR(NL, NL) Result |
MCR(NL, L)Result |
||
C0010 |
C0020 |
||
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения |
R0010 |
|
|
|
Съпътстваща информация |
||||
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
||||
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
||
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
||
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи |
R0020 |
|
|
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите |
R0030 |
|
|
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници |
R0040 |
|
|
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства |
R0050 |
|
|
|
|
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства |
R0060 |
|
|
|
|
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0070 |
|
|
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди |
R0080 |
|
|
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
R0090 |
|
|
|
|
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0100 |
|
|
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски |
R0110 |
|
|
|
|
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби |
R0130 |
|
|
|
|
Непропорционално здравно презастраховане |
R0140 |
|
|
|
|
Непропорционално презастраховане срещу злополука |
R0150 |
|
|
|
|
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане |
R0160 |
|
|
|
|
Непропорционално имуществено презастраховане |
R0170 |
|
|
|
|
|
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
|
MCR(L,NL) Result |
MCR(L,L) Result |
||
C0070 |
C0080 |
||
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения |
R0200 |
|
|
|
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ капитал под риск |
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ капитал под риск |
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
||
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания |
R0210 |
|
|
|
|
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания |
R0220 |
|
|
|
|
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения |
R0230 |
|
|
|
|
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане |
R0240 |
|
|
|
|
Общ капитал под риск за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане |
R0250 |
|
|
|
|
Общо изчисляване на МКИ
|
C0130 |
|
Линейно МКИ |
R0300 |
|
КИП |
R0310 |
|
МКИ — горна граница |
R0320 |
|
МКИ — долна граница |
R0330 |
|
Комбинирано МКИ |
R0340 |
|
Абсолютна долна граница на МКИ |
R0350 |
|
Минимално капиталово изискване |
R0400 |
|
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ |
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
|
C0140 |
C0150 |
||
Абстрактно линейно МКИ |
R0500 |
|
|
Абстрактно КИП, без добавен капитал (годишно или най-актуално изчисляване) |
R0510 |
|
|
Абстрактно МКИ — горна граница |
R0520 |
|
|
Абстрактно МКИ — долна граница |
R0530 |
|
|
Абстрактно комбинирано МКИ |
R0540 |
|
|
Абсолютна долна граница на абстрактното МКИ |
R0550 |
|
|
Абстрактно МКИ |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Предприятия, попадащи в обхвата на групата
Държава |
Идентификационен код на предприятието |
Вид на идентификационния код на предприятието |
Юридическо наименование на предприятието |
Вид предприятие |
Правноорганизационна форма |
Категория (взаимозастрахователно/невзаимозастрахователно) |
Надзорен орган |
(прод.) |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Критерии на влияние |
Включване в обхвата на надзора на групова основа |
Изчисляване на групова платежоспособност |
||||||
% дял от капитала |
%, използван за изготвяне на консолидираните отчети |
% от правата на глас |
Други критерии |
Равнище на влияние |
Пропорционален дял, използван за изчисляване на груповата платежоспособност |
Да/Не |
Дата на решението, ако се прилага член 214 |
Използван метод и третиране на предприятието съгласно метод 1 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ II
Указания за образците за отчета за платежоспособността и финансовото състояние на отделни предприятия
В първата колона от таблиците се посочват оповестяваните позиции, като се посочват колоните и редовете, представени в образеца в приложение I. В първата колона от таблиците се посочват оповестяваните позиции, като се посочват колоните и редовете, представени в образеца в приложение I.
Образците, които се попълват в съответствие с указанията от различните раздели от настоящото приложение, са посочени като „този образец“ в целия текст на приложението.
S.02.01 — Счетоводен баланс
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Колона „Стойност по „Платежоспособност II“ (C0010) се попълва въз основа на принципите за оценяване, установени в Директива 2009/138/ЕО, Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, техническите стандарти и насоките по „Платежоспособност II“.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||
Активи |
|
|
||||||||
C0010/R0030 |
Нематериални активи |
Нематериални активи, различни от репутация. Разграничим непаричен актив без физическа субстанция. |
||||||||
C0010/R0040 |
Отсрочени данъчни активи |
Отсрочени данъчни активи – възстановимите в бъдещи периоди суми за данъците върху дохода, свързани с:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Излишък от пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетния излишък, свързан с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
C0010/R0060 |
Недвижима собственост, машини и съоръжения, притежавани за собствено ползване |
Материални активи, които са предназначени за постоянно ползване, и недвижима собственост, държана за собствено ползване от предприятието. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
C0010/R0070 |
Инвестиции (различни от активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори) |
Това е общата стойност на инвестициите, като се изключат активите, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори. |
||||||||
C0010/R0080 |
Недвижима собственост (различна от тази за собствено ползване) |
Стойност на недвижимата собственост, различна от тази за собствено ползване. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
C0010/R0090 |
Дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
Участия по смисъла на член 13, точка 20 и член 212, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО и дялови участия в свързани предприятия по смисъла на член 212, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО. Когато части от активите във връзка с участия и свързани предприятия се отнася до договори, обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд, тези части се оповестяват в „Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори“ (C0010/R0220). |
||||||||
C0010/R0100 |
Капиталови инструменти (КИ) |
Това е общата стойност на капиталовите инструменти, котирани и некотирани на фондова борса. |
||||||||
C0010/R0110 |
Капиталови инструменти — котирани на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е посочено в Директива 2014/65/ЕС. Котирани капиталови инструменти не включва дялове в свързани предприятия, включително участия |
||||||||
C0010/R0120 |
Капиталови инструменти — които не са котирани на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, които не са договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е посочено в Директива 2014/65/ЕС. Некотирани капиталови инструменти не включва дялове в свързани предприятия, включително участия. |
||||||||
C0010/R0130 |
Облигации |
Това е общата стойност на държавните облигации, корпоративните облигации, структурираните облигации и обезпечените ценни книжа. |
||||||||
C0010/R0140 |
Държавни облигации |
Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали от централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банка на държава членка, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент № (ЕС) 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (1), или международните организации, посочени в член 118 от същия регламент, и регионалните правителства и местните органи, изброени в член 1 от Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2011 на Комисията (2), когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0150 |
Корпоративни облигации |
Облигации, емитирани от дружества |
||||||||
C0010/R0160 |
Структурирани облигации |
Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти. От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства. Отнася се до ценни книжа, включващи дадена категория деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение (CDS), суапове с постоянен матуритет (CMS), опции за кредитно неизпълнение (CDOp). |
||||||||
C0010/R0170 |
Обезпечени ценни книжа |
Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи, в т.ч. ценни книжа, обезпечени с активи (ABS), ценни книжа, обезпечени с ипотека (MBS), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот (CMBS), ценни книжа, гарантирани с вземания (CDO), обезпечени с кредити облигации (CLO), обезпечени с ипотеки облигации (CMO) |
||||||||
C0010/R0180 |
Предприятия за колективно инвестиране |
Предприятие за колективно инвестиране означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3) или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (4). |
||||||||
C0010/R0190 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
Тук се посочва само положителната стойност по „Платежоспособност II“ на деривата към отчетната дата (при отрицателна стойност вж. C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Депозити, различни от парични еквиваленти |
Различни от парични еквиваленти депозити, които не могат да се използват за извършване на плащания преди определен падеж и не могат да бъдат обменени за валута или прехвърляеми депозити, без съществено ограничение или санкция. |
||||||||
C0010/R0210 |
Други инвестиции |
Други инвестиции, които не са обхванати в оповестените между R0070 и R0200 инвестиции. |
||||||||
C0010/R0220 |
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори |
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори (класифицирани във вид дейност 31 съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35). |
||||||||
C0010/R0230 |
Заеми и ипотеки |
Това е общата стойност на заемите и ипотеките, т.е. финансовите активи, създадени, когато предприятия заемат средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
C0010/R0240 |
Заеми по полици |
Отпуснатите на титуляри на полици заеми, обезпечени с полици (базови технически резерви). |
||||||||
C0010/R0250 |
Заеми и ипотеки за физически лица |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — физически лица, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
C0010/R0260 |
Други заеми и ипотеки |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — които не могат да бъдат класифицирани по позиция R0240 или R0250, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
C0010/R0270 |
Презастрахователни вземания по силата на: |
Това е общата стойност на презастрахователните вземания. Съответства на размера на дела на презастрахователите от техническите резерви (включително презастраховане с ограничено поемане на риск и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск/ССЦАПЗР). Това поле включва по-специално всички очаквани плащания от презастрахователи към предприятието (или обратно), отнасящи се до плащания, които все още не са извършени от предприятието към титулярите на полици (или от титулярите на полици към предприятието). Всички очаквани плащания от презастрахователи към предприятието (или обратно), отнасящи се до плащания, които предприятието вече е извършило към титулярите на полици (или от титулярите на полици към предприятието), следва да бъдат включени в презастрахователните вземания (или презастрахователните задължения). |
||||||||
C0010/R0280 |
Общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
C0010/R0290 |
Общо застраховане, с изключение на здравно застраховане |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за общо застраховане, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общо застраховане. |
||||||||
C0010/R0300 |
Здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
C0010/R0310 |
Животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
C0010/R0320 |
Здравно застраховане, подобно на животозастраховането |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
||||||||
C0010/R0330 |
Животозастраховане, с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането, и техническите резерви за застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
C0010/R0340 |
Животозастраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, обвързана с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
C0010/R0350 |
Депозити към цеденти |
Депозити, свързани с приета презастрахователна дейност. |
||||||||
C0010/R0360 |
Застрахователни вземания и вземания от посредници |
Суми по плащания от притежатели на полици, застрахователи и други, свързани със застрахователна дейност, които не са включени в техническите резерви. Тук се включват вземанията по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
C0010/R0370 |
Презастрахователни вземания |
Това поле включва всички свързани с презастрахователна дейност очаквани плащания (дължими и просрочени) от презастрахователи към предприятието, които не са включени в презастрахователните вземания. Тези очаквани плащания не следва да се включват в позиция „Други активи, които не са посочени другаде“. В това поле по-специално следва да се предвидят всички очаквани плащания от презастрахователите към предприятието, които съответстват на плащанията, извършени от предприятието към титулярите на полици. Тук се включват също така всички очаквани плащания (дължими и просрочени) от презастрахователи, които не са свързани със застрахователни събития и които са договорени между предприятието цедент и презастрахователя и когато размерът на очакваното плащане е сигурен. |
||||||||
C0010/R0380 |
Вземания (търговски, не застрахователни) |
Тук се включват сумите по вземания от служители или различни стопански партньори (които не са свързани със застраховането), включително от публичноправни субекти. |
||||||||
C0010/R0390 |
Собствени акции (притежавани пряко) |
Това е общата стойност на собствените акции, притежавани пряко от предприятието. |
||||||||
C0010/R0400 |
Суми, дължими по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
Размерът на сумата, дължима по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
||||||||
C0010/R0410 |
Парични средства и парични еквиваленти |
Банкноти и монети в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания, депозити, които могат да бъдат обменени за валута при поискване по номинална стойност и които могат направо да се използват за извършване на плащания чрез чек, платежно нареждане, джиро, директен дебит/кредит или друг инструмент за директни плащания, без санкция или ограничение. Банковите сметки не са нетирани, т.е. в тази позиция се признават единствено сметките с положително салдо, а банковите овърдрафти се представят без пасивите, освен когато съществува както законно право на компенсиране, така и доказуемо намерение разплащането да стане на нетна основа. |
||||||||
C0010/R0420 |
Други активи, които не са посочени другаде |
Това е стойността на всички други активи, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
C0010/R0500 |
Общи активи |
Това е съвкупният общ размер на всички активи. |
||||||||
Пасиви |
|
|
||||||||
C0010/R0510 |
Технически резерви — общо застраховане |
Сумата на техническите резерви по общо застраховане. Тази сума включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на Минималното капиталово изискване (МКИ). |
||||||||
C0010/R0520 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0530 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0540 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0550 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0560 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0570 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0580 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0590 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0600 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Сумата на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0610 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0620 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0630 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0640 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0650 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Това е общата стойност на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0660 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0670 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0680 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0690 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Това е общата стойност на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0700 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0710 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0720 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0740 |
Условни задължения |
Условно задължение е:
Размерът на условните пасиви, признати в баланса, следва да отговаря на критериите, предвидени в член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0750 |
Резерви, различни от технически резерви |
Пасиви с несигурно проявление във времето или несигурен размер, без оповестените в „Задължения по пенсионни обезщетения“. Резервите се признават като пасиви (при условие че може да бъдат надеждно оценени), когато те представляват задължения, за чието уреждане е вероятно да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи. |
||||||||
C0010/R0760 |
Задължения по пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетните задължения, свързани с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
C0010/R0770 |
Депозити от презастрахователи |
Суми (например парични средства), получени от презастраховател или приспаднати от презастрахователя съгласно презастрахователен договор. |
||||||||
C0010/R0780 |
Отсрочени данъчни пасиви |
Отсрочените данъчни пасиви са сумите на данък върху доходите, платими в бъдещи периоди по отношение на облагаеми временни разлики. |
||||||||
C0010/R0790 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
По този ред се оповестяват единствено дериватни пасиви (т.е. деривати с отрицателна стойност към отчетната дата) Дериватните активи се оповестяват в C0010/R0190. Предприятията, които не оценяват деривати според своите местни ОСП, не трябва да представят стойност по финансови отчети. |
||||||||
C0010/R0800 |
Дългове към кредитни институции |
Дългове, включително ипотечни кредити и заеми, към кредитни институции, с изключение на облигации, притежавани от кредитни институции (предприятието няма възможност да идентифицира всички притежатели на емитирани от него облигации) и подчинени пасиви. Тук също така се включват овърдрафтите. |
||||||||
C0010/R0810 |
Финансови пасиви, различни от дългове към кредитни институции |
Финансови пасиви, включително облигации, емитирани от предприятие (държани или не от кредитните институции), структурирани облигации, емитирани от самото предприятие, и ипотечни кредити и заеми, дължими на субекти, различни от кредитни институции. Подчинените пасиви не се включват тук. |
||||||||
C0010/R0820 |
Застрахователни задължения и задължения към посредници |
Сумите, дължими към титуляри на полици, застрахователи и други дейности, свързани със застраховането, които не са включени в техническите резерви. Включва суми, дължими на (пре-)застрахователни посредници (например комисиони, дължими на посредници, които предприятието все още не е платило). Не се включват заеми и ипотеки, дължими на други застрахователни дружества, ако тези заеми и ипотеки се отнасят единствено до финансирането и не са свързани със застрахователна дейност (такива заеми и ипотеки се оповестяват като финансови пасиви). Тук се включват задължения по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
C0010/R0830 |
Презастрахователни задължения |
Суми, дължими на презастрахователи (по-специално текущи сметки), различни от депозити, свързани с презастрахователна дейност, които не са включени в презастрахователните вземания, включително несвързани със застрахователни събития задължения от предприятието към презастрахователи. Включва задължения към презастрахователи, които се отнасят до прехвърлени премии. Това поле включва всички очаквани плащания (дължими и просрочени) от предприятието към презастрахователи, които не са включени в презастрахователните вземания. Те не следва да се включват в позиция „Други пасиви, които не са посочени другаде“. В това поле по-специално се отчитат всички очаквани плащания от предприятието към презастрахователи, които са свързани с плащания, извършени от титулярите на полици към предприятието. Тук се включват също така всички очаквани плащания (дължими и просрочени) към презастрахователи, които не са свързани със застрахователни събития и които са договорени между цедента и презастрахователя, когато размерът на очакваното плащане е сигурен. |
||||||||
C0010/R0840 |
Задължения (търговски, не застрахователни) |
Това е общата стойност на търговските задължения, включително сумите, дължими на служители, доставчици и т.н., които не са свързани със застраховането, аналогично на вземанията (търговия, без застраховане) при активите; включително публичноправни субекти. |
||||||||
C0010/R0850 |
Подчинени пасиви |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на предприятието. Това е общата стойност на подчинените пасиви, класифицирани като основни собствени средства, и на тези, които не са включени в основните собствени средства. |
||||||||
C0010/R0860 |
Подчинени пасиви, които не са включени в основните собствени средства |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на предприятието. Възможно е други задължения да бъдат подчинени дори в още по-голяма степен. Само подчинените пасиви, които не са класифицирани в основни собствени средства, следва да бъдат представени тук. |
||||||||
C0010/R0870 |
Подчинени пасиви, които са в основни собствени средства |
Подчинени пасиви, класифицирани като основни собствени средства |
||||||||
C0010/R0880 |
Всички други пасиви, които не са посочени другаде |
Това е общата стойност на всички други пасиви, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
C0010/R0900 |
Общо пасиви |
Това е съвкупният общ размер на всички пасиви. |
||||||||
C0010/R1000 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е общата стойност на превишението на активите над пасивите на предприятието, оценени съгласно принципите за оценяване по „Платежоспособност II“. Стойността на активите минус пасивите. |
S.04.05 — Премии, претенции и разходи по държава
Общи бележки
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие. Застрахователните и презастрахователните предприятия не са задължени да посочват тази информация, ако държавата по произход представлява 90 % или повече от общите брутни записани премии.
Информацията в тези образци включва:
— |
всички застрахователни дейности независимо от евентуални различия в класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори, приложимо във финансовите отчети; както и |
— |
пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност. |
Този образец се оповестява съгласно счетоводните принципи (т.е.: местни ОСП или МСФО, приети като местни ОСП). Той обаче се попълва при съблюдаване на видовете дейност, определени в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети (т.е. не е необходимо ново признаване и оценяване), освен за класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори, когато това класифициране е приложимо във финансовите отчети.
Застрахователните и презастрахователните предприятия отчитат записаните/получените премии, определени в член 1, параграф 11 и 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, независимо дали се използват местни ОСП или МСФО.
За целите на този образец и в случай на пряко застраховане „държава, в която е разположен рискът“ означава:
а) |
държавата членка, в която е разположено имуществото, когато застраховката се отнася до сграда или сгради и това, което се намира в тях, доколкото намиращото се в тях е покрито от същата застрахователна полица; |
б) |
държавата членка по регистрация, когато застраховката се отнася до превозни средства от всякакъв вид; |
в) |
държавата членка, в която титулярят на полицата е направил застраховката, когато полицата е с продължителност от четири месеца или по-малко и покрива рискове по пътуване или ваканции, независимо от класа им; |
г) |
държавата, в която е разположен кредитът/вземането, когато застраховката се отнася до кредит/вземания; |
д) |
във всички случаи, които не са изрично упоменати в букви а), б), в) или г), държавата членка, в която е едно от следните:
|
За целите на този образец и в случай на пропорционално и непропорционално презастраховане „държава, в която е разположен рискът“ означава държавата на местонахождението на предприятието цедент.
По отношение на общозастрахователните задължения:
а) |
информацията се отчита за държавата по произход и за първите пет други държави с най-големи по размер брутни записани премии или за толкова държави (ако са по-малко), така че да представляват 90 % или повече от общите брутни записани премии; както и |
б) |
включват се всички изброени по-долу видове дейност:
|
По отношение на животозастрахователните задължения:
а) |
информацията се отчита за държавата по произход и за петте други държави с най-големи по размер брутни записани премии или за толкова държави (ако са по-малко), така че да представляват 90 % или повече от общите брутни записани премии; както и |
б) |
включват се всички изброени по-долу видове дейност:
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
Държави по произход: Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
||
C0010/R0020 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни записани премии (пряко застраховане) |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за пряка общо застрахователна дейност. |
C0010/R0021 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни записани премии (пропорционално презастраховане) |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. |
C0010/R0022 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни записани премии (непропорционално презастраховане) |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. |
C0010/R0030 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни получени премии (пряко застраховане) |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за пряка общо застрахователна дейност. |
C0010/R0031 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни получени премии (пропорционално презастраховане) |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. |
C0010/R0032 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни получени премии (непропорционално презастраховане) |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. |
C0010/R0040 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Възникнали претенции (пряко застраховане) |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО на Съвета (5), когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за пряка общо застрахователна дейност. Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010/R0041 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Възникнали претенции (пропорционално презастраховане) |
Претенции, възникнали през отчетния период, определен в член 38 от Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010/R0042 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Възникнали претенции (непропорционално презастраховане) |
Претенции, възникнали през отчетния период, определен в член 38 от Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010/R0050 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Направени брутни разходи (пряко застраховане) |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за пряка общо застрахователна дейност. |
C0010/R0051 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Направени брутни разходи (пропорционално презастраховане) |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. |
C0010/R0052 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Направени брутни разходи (непропорционално презастраховане) |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
||
R0010 |
Държава |
Двубуквен код на държавата, в която е разположен рискът, съгласно стандарт ISO 3166-1 |
C0020/R0020 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни записани премии (пряко застраховане) |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за пряка общо застрахователна дейност. |
C0020/R0021 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни записани премии (пропорционално презастраховане) |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. |
C0020/R0022 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни записани премии (непропорционално презастраховане) |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. |
C0020/R0030 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни получени премии (пряко застраховане) |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за пряка общо застрахователна дейност. |
C0020/R0031 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни получени премии (пропорционално презастраховане) |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. |
C0020/R0032 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни получени премии (непропорционално презастраховане) |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. |
C0020/R0040 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Възникнали претенции (пряко застраховане) |
Претенции, възникнали през отчетния период, определен в член 38 от Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за пряка общо застрахователна дейност. Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0020/R0041 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Възникнали претенции (пропорционално презастраховане) |
Претенции, възникнали през отчетния период, определен в член 38 от Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0020/R0042 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Възникнали претенции (непропорционално презастраховане) |
Претенции, възникнали през отчетния период, определен в член 38 от Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0020/R0050 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Направени брутни разходи (пряко застраховане) |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за пряка общо застрахователна дейност. |
C0020/R0051 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Направени брутни разходи (пропорционално презастраховане) |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по пропорционално общо презастраховане. |
C0020/R0052 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Направени брутни разходи (непропорционално презастраховане) |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейността по непропорционално общо презастраховане. |
Държави по произход: Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането |
||
C0030/R1020 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни записани премии |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо дали тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). |
C0030/R1030 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Брутни получени премии |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). |
C0030/R1040 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Възникнали претенции |
Претенции, възникнали през отчетния период, определен в член 38 от Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0030/R1050 |
Дейност, намираща се в държавата на установяване: Направени брутни разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в държавата на установяване, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането |
||
R1010 |
Държава |
Двубуквен код на държавата, в която е разположен рискът, съгласно стандарт ISO 3166-1 |
C0040/R1020 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни записани премии |
Брутните записани премии обхващат всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). |
C0040/R1030 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Брутни получени премии |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). |
C0040/R1040 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Възникнали претенции |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). Стойността на възникналите претенции не включва разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0040/R1050 |
Дейност, намираща се в разглежданата държава: Направени брутни разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. Само за дейността, при която рискът се намира в разглежданата държава, и за дейност по животозастраховане (пряко и презастраховане). |
S.05.01 — Премии, претенции и разходи по вид дейност
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Този образец се подава съгласно счетоводните принципи, т.е.: местни ОСП или МСФО, приети като местни ОСП, като се използват видовете дейност по „Платежоспособност II“. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети; ако не е посочено друго в настоящите указания, не е необходимо ново признаване и оценяване, освен за класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори или други изисквания за отчитане, когато това е приложимо във финансовите отчети. В този образец се включват всички застрахователни дейности независимо от евентуални различия в класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори, приложимо във финансовите отчети.
Застрахователните и презастрахователните предприятия оповестяват записаните/получените премии, определени в член 1, параграф 11 и 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, независимо дали се използват местни ОСП или МСФО.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
||
C0010—C0120/R0110 |
Записани премии — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от пряка застрахователна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0010—C0120/R0120 |
Записани премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0130—C0160/R0130 |
Записани премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0010—C0160/R0140 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0010—C0160/R0200 |
Записани премии — Нетни |
Нетните начислени премии представляват сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0010—C0120/R0210 |
Получени премии — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност. |
C0010—C0120/R0220 |
Получени премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието пропорционално презастраховане. |
C0130—C0160/R0230 |
Получени премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието непропорционално презастраховане. |
C0010—C0160/R0240 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Сборът от дела на презастрахователите от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователите от пренос-премийния резерв. |
C0010—C0160/R0300 |
Получени премии — Нетни |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0010—C0120/R0310 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка застрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0120/R0320 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно пропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0130—C0160/R0330 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно непропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0160/R0340 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО). Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0160/R0400 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0160/R0550 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
C0200/R0110–R0550 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове дейности. |
C0200/R1200 |
Салдо — други технически разходи/приходи |
Нетни технически разходи/приходи, които не са покрити от горепосочените разходи/приходи и са намалени със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Другите технически разходи/приходи не се разделят по видове дейност. Не включва промени в други технически резерви и нетехнически разходи/приходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. Размерът на нетните технически разходи/приходи се отчита с отрицателен знак, ако размерът на техническите приходи е по-голям от размера на техническите разходи. |
C0200/R1300 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи |
Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането |
||
C0210—C0280/R1410 |
Записани премии — Брутни |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от брутна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Тук се включва както пряката, така и презастрахователната дейност. |
C0210—C0280/R1420 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи и дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0210—C0280/R1500 |
Записани премии — Нетни |
Нетните начислени премии представляват сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0210—C0280/R1510 |
Получени премии — Брутни |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност. |
C0210—C0280/R1520 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Делът на презастрахователи от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователи от пренос-премийния резерв. |
C0210—C0280/R1600 |
Получени премии — Нетни |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0210—C0280/R1610 |
Възникнали претенции — Брутни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка и презастрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0210—C0280/R1620 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО). Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0210—C0280/R1700 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0210—C0280/R1900 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
C0300/R1410–R1900 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове животозастрахователни дейности. |
C0300/R2500 |
Салдо — други технически разходи/приходи |
Нетни технически разходи/приходи, които не са покрити от горепосочените разходи/приходи и са намалени със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Другите технически разходи/приходи не се разделят по видове дейност. Не включва промени в други технически резерви и нетехнически разходи/приходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. Размерът на нетните технически разходи/приходи се отчита с отрицателен знак, ако размерът на техническите приходи е по-голям от размера на техническите разходи. |
C0300/R2600 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи. |
C0210—C0280/R2700 |
Общ размер на откупуванията |
Тази стойност представлява общият размер на откупуванията, настъпили през годината. Тази стойност се оповестява също при възникналите претенции (позиция R1610). |
S.12.01 — Технически резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
При изчисляването на техническите резерви предприятията могат да прилагат приблизителни стойности, както е посочено в член 21 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. В допълнение, член 59 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 може да бъде прилаган за изчисляване на добавката за риск през финансовата година.
Вид дейност за животозастрахователни задължения: Видовете дейности, посочени в член 80 от Директива 2009/138/ЕО, както е посочено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Сегментирането отразява естеството на рисковете, залегнали в основата на договора (същество), а не правната форма на договора (форма). По подразбиране, когато даден застрахователен или презастрахователен договор покрива рискове по различни видове дейност, предприятията, когато е възможно, разпределят задължения по съответните видове дейност (член 55 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35).
Видове дейност „Застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд“ и „Друго животозастраховане“ се разпределят между „Договори без опции и гаранции“ и „Договори с опции или гаранции“. При това разпределение се взема предвид следното:
а) |
„Договори без опции и гаранции“ включват сумите, свързани с договори без никакви финансови гаранции или договорни опции, което означава, че в изчисляването на техническите резерви не намират отражение никакви по размер финансови гаранции и договорни опции. |
б) |
В тази колона също се посочват договори с несъществени договорни опции или финансови гаранции, които не намират отражение в изчисляването на техническите резерви; |
в) |
„Договори с опции или гаранции“ включват договори с финансови гаранции или договорни опции или и с двете, доколкото съществуването на тези финансови гаранции или договорни опции намира отражение в изчисляването на техническите резерви. |
Информацията се оповестява, без да се приспада презастраховането, тъй като информацията относно вземанията от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск се изисква в отделни редове.
Информацията, която се оповестява между R0010 и R0100, е след корекцията за променливост, изравнителната корекция и преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, ако е приложимо, но не трябва да включва преходното приспадане за техническите резерви. Сумата на преходното приспадане за техническите резерви се изисква отделно между редове R0110 и R0130.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
Технически резерви, изчислени съвкупно |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно |
Размер на техническите резерви, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност, както е посочено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на техническите резерви, изчислени съвкупно за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
C0210/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на техническите резерви, изчислени съвкупно за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 — C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
Размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0020 |
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
C0210/R0020 |
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
||
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100—C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска, Брутна най-добра прогнозна оценка |
Размер на брутната най-добра прогнозна оценка (без приспадане на презастраховане, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск съгласно член 77, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО) по всеки вид дейност съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0030 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска, Брутна най-добра прогнозна оценка — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на брутната най-добра прогнозна оценка (без приспадане на презастраховане, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск съгласно член 77, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО) за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
C0210/R0030 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска, Брутна най-добра прогнозна оценка — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на брутната най-добра прогнозна оценка (без приспадане на презастраховане, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск съгласно член 77, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО) за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100—C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент |
Размер на вземанията след корекцията за очакваните загуби поради възможност за неизпълнение от страна на презастрахователя, както е определено в член 81 от Директива 2009/138/ЕО, включително прехвърлено презастраховане в рамките на групата, по всеки вид дейност съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0080 |
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на вземанията след корекцията за очакваните загуби поради възможност за неизпълнение от страна на презастрахователя, както е определено в член 81 от Директива 2009/138/ЕО, включително прехвърлено презастраховане в рамките на групата, за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
C0210/R0080 |
Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на вземанията след корекцията за очакваните загуби поради възможност за неизпълнение от страна на презастрахователя, както е определено в член 81 от Директива 2009/138/ЕО, включително прехвърлено презастраховане в рамките на групата, за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Най-добра прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск |
Размер на най-добрата прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР, по вид дейност |
C0150/R0090 |
Най-добра прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на най-добрата прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
C0210/R0090 |
Най-добра прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на най-добрата прогнозна оценка минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 — C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Добавка за риск |
Размер на добавката за риска по член 77, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, по всеки вид дейност съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0100 |
Добавка за риска — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на добавката за риска за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
C0210/R0100 |
Добавка за риск — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на добавката за риска за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
Технически резерви — Общо |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Технически резерви — Общо |
Общ размер на техническите резерви за всеки вид дейност съгласно посоченото в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
C0150/R0200 |
Технически резерви — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на техническите резерви за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
C0210/R0200 |
Технически резерви — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
S.17.01 — Технически резерви в общото застраховане
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
При изчисляването на техническите резерви предприятията могат да прилагат приблизителни стойности, както е посочено в член 21 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. В допълнение, член 59 от Делегиран регламент 2015/35 може да бъде прилаган за изчисляване на добавката за риск през финансовата година.
Вид дейност за общозастрахователни задължения: Видовете дейности по член 80 от Директива 2009/138/ЕО съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, свързани с пряка застрахователна дейност/прието пропорционално презастраховане и прието непропорционално презастраховане. Сегментирането отразява естеството на рисковете, залегнали в основата на договора (същество), а не правната форма на договора (форма).
Пряката здравнозастрахователна дейност, различна от животозастраховането, се разпределя във видовете дейност 1—3, Общо застраховане, съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
Приетото пропорционално презастраховане се разглежда заедно с пряката застрахователна дейност в C0020—C0130.
Информацията, която се оповестява между R0010 и R0280, е след корекцията за променливост, изравнителната корекция и преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, ако е приложимо, но не трябва да включва преходното приспадане за техническите резерви. Сумата на преходното приспадане за техническите резерви се изисква отделно между редове R0290 и R0310.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
Технически резерви, изчислени съвкупно |
||
C0020 — C0170/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно |
Размер на техническите резерви, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с пряка и приета дейност. Тази сума включва всички вземания от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, свързани с тази дейност. |
C0180/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо общозастрахователни задължения |
Общ размер на техническите резерви, изчислени съвкупно, във връзка с пряка и приета дейност. Тази сума включва всички вземания от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, свързани с тази дейност. |
C0020 — C0170/R0050 |
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
Размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0180/R0050 |
Общо вземания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
Общ размер за всички видове дейност на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, свързани с ТР, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска — Най-добра прогнозна оценка |
||
C0020 — C0170/R0060 |
Най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, брутни, общо |
Размер на най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, по всеки вид дейност във връзка с пряка и приета дейност. |
C0180/R0060 |
Общо общозастрахователни задължения, най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, брутни, общо |
Общ размер на най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, във връзка с пряка и приета дейност. |
C0020 — C0170/R0140 |
Най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, Пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0180/R0140 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент |
Общ размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, във връзка с най-добра прогнозна оценка на премийните резерви. |
C0020 — C0170/R0150 |
Нетна най-добра прогнозна оценка на премийни резерви — Пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на нетната най-добра прогнозна оценка на премийни резерви, по всеки вид дейност. |
C0180/R0150 |
Общо общозастрахователни задължения, Нетна най-добра прогнозна оценка на премийните резерви |
Общият размер на най-добрата прогнозна оценка на премийните резерви. |
C0020 — C0170/R0160 |
Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, Брутни, Общо |
Размер на най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, по всеки вид дейност във връзка с пряка и приета дейност. |
C0180/R0160 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, Брутни, Общо |
Общият размер на най-добрата прогнозна оценка за резерви за претенции, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск. |
C0020 — C0170/R0240 |
Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, Общо вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, Пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0180/R0240 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент |
Общ размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, във връзка с най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции. |
C0020 — C0170/R0250 |
Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции— Пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на нетната най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0180/R0250 |
Общо общозастрахователни задължения, Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции |
Общият размер на най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции. |
C0020 — C0170/R0260 |
Съвкупна най-добра прогнозна оценка, Брутна — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Размер на общата брутна най-добра прогнозна оценка, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0180/R0260 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка, Брутна |
Общ размер на брутната най-добра прогнозна оценка (сбор на премийните резерви и на резервите за претенции) |
C0020 — C0170/R0270 |
Съвкупна най-добра прогнозна оценка, Нетна — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Размер на общата нетна най-добра прогнозна оценка, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0180/R0270 |
Общо общозастрахователни задължения — Съвкупна най-добра прогнозна оценка, Нетна |
Общ размер на нетната най-добра прогнозна оценка (сбор на премийните резерви и на резервите за претенции) |
C0020 — C0170/R0280 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска — Добавка за риска |
Размер на добавката за риска съгласно изискванията по член 77, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. Добавка за риска се изчислява за целия портфейл от (пре-) застрахователни задължения и след това се разпределя по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0180/R0280 |
Общо общозастрахователни задължения, Обща добавка за риска |
Общ размер на добавката за риска съгласно изискванията по член 77, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
Технически резерви — Общо |
||
C0020 — C0170/R0320 |
Технически резерви, Общо — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на брутните технически резерви, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
C0180/R0320 |
Общо общозастрахователни задължения, Технически резерви — общо |
Общ размер на брутните технически резерви във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
C0020 — C0170/R0330 |
Технически резерви, Общо — вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент — Пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0180/R0330 |
Общо общозастрахователни задължения, вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на вземанията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение на контрагент, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
C0020 — C0170/R0340 |
Технически резерви, Общо — Технически резерви минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на нетните технически резерви, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
C0180/R0340 |
Общо общозастрахователни задължения, Технически резерви минус вземания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на нетните технически резерви във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
S.19.01 — Общозастрахователни претенции
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Претенциите, представени във формат „триъгълник на развитието“, показват оценката на застрахователя на стойността на претенциите (изплатени претенции и резерви за претенции съгласно принципите за оценяване от Директива „Платежоспособност II“) и начина, по който тази оценка се развива с течение на времето.
Предприятията са задължени да оповестяват данни на база година на произшествието/година на поемането на риска в съответствие с всички изисквания на националния надзорен орган. Ако националният надзорен орган не е предвидил изрично кое от двете да се използва, предприятията може да използват годината на произшествието или годината на поемането на риска в зависимост от начина, по който те управляват всеки вид дейност, при условие че използват същата година последователно на годишна база.
Този образец се оповестява за цялата общозастрахователна дейност, но разделена по година на поемането на риска и година на произшествието, ако предприятието използва различни основи.
Продължителността на триъгълника на уреждане на претенциите е по принцип 10 + 1 години, но изискването за оповестяване се основава на развитието на претенциите на предприятието (ако цикълът на продължителност на уреждане на претенциите е по-кратък от 10 години, предприятията са задължени да оповестяват данни съгласно тази по-кратка продължителност).
Данни за минали периоди, като се започва от прилагането на „Платежоспособност II“ за първи път, се изискват за изплатени претенции (т.е. оповестява се пълният набор), но не и за най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции. За съставянето на данните за минали периоди за изплатени претенции се прилага същият подход по отношение на продължителността на триъгълника за текущо оповестяване (т.е. по-краткото измежду 10 + 1 години и цикъла на продължителност на уреждане на претенциите на предприятието).
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||
Z0020 |
Година на произшествието или Година на поемането на риска |
Оповестява се стандартът, използван от предприятията за оповестяване на развитието на претенциите. Посочва се един от следните варианти:
|
||||
C0010 — C0110/ R0100 — R0250 |
Изплатени брутни претенции (некумулативно) — Триъгълник |
Изплатени брутни претенции, нетно от спасяване на имущество и суброгация, с изключение на разноски, представени в триъгълник, показващ развитието на вече извършените плащания по брутни претенции: за всяка година на произшествието/поемането на риска от N–9 (и преди това) и всички предходни отчетни периоди за — включително — N (последна отчетна година) се отчитат вече извършените плащания, съответстващи на всяка година на развитие (което е забавянето между датата на произшествието/поемането на риска и датата на плащане). Данните са в абсолютна стойност, некумулативни и недисконтирани. |
||||
C0170/ R0100 — R0260 |
Изплатени брутни претенции (некумулативно) — През текущата година |
Общо „Текуща година“ отразява последния диагонал (всички данни, отнасящи се до последната отчетна година) от R0100 до R0250. R0260 е общата стойност на R0100—R0250. |
||||
C0180/ R0100 — R0260 |
Изплатени брутни претенции — Общо години (кумулативно) |
„Общо години“ съдържа сбора на всички данни в редовете (сбора от всички плащания, отнасящи се до годината на произшествието/на поемането на риска), включително общата стойност. |
||||
C0200 — C0300/ R0100 — R0250 |
Брутна недисконтирана най-добра прогнозна оценка на резерви за претенции — Триъгълник |
Триъгълници на недисконтираната най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, без да се приспада презастраховането, за всяка година на произшествието/поемането на риска от N–9 (и преди това) и всички предходни отчетни периоди за — включително — N (последна отчетна година). Най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции се отнася за събития, свързани със застрахователна претенция, настъпили преди или на датата на оценяването, независимо дали претенциите по тях са били отчетени. Данните са в абсолютна стойност, некумулативни и недисконтирани, нетно от спасяване на имущество и суброгация и без никакви разходи, както и бъдещи премии. |
||||
C0360/ R0100 — R0260 |
Брутна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции— Край на годината (дисконтирани данни) |
Общо „Край на годината“ отразява последния диагонал, но на дисконтирана основа (всички данни, отнасящи се до последната отчетна година), от R0100 до R0250. R0260 е общата стойност на R0100—R0250. |
S.22.01 — Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
Общи бележки:
Този образец се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Той се прилага, когато предприятието е използвало поне една дългосрочна гаранционна мярка или преходна мярка.
В този образец се отразява въздействието върху финансовото състояние, когато не се използват преходни мерки и за всички дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки е зададена нулева стойност. За тази цел е необходимо да се следва поетапен подход, като се посочва всяка преходна и дългосрочна гаранционна мярка, без да се преизчислява въздействието на останалите мерки след всеки етап.
Въздействията трябва да се посочват като положителна стойност, ако водят до увеличаване на размера на отчитаната позиция, и като отрицателна стойност, ако водят до намаляване на размера на позицията (напр. ако се увеличава размерът на КИП или на собствените средства, следва да бъдат оповестени положителни стойности).
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
C0010/R0010 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Технически резерви |
Общ размер на брутните технически резерви, включително дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки |
C0030/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на преходната мярка за техническите резерви. Това е разликата между техническите резерви без преходното приспадане от техническите резерви и техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и техническите резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0010 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между техническите резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки и техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0010 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между техническите резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки и техническите резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0020 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Основни собствени средства |
Общ размер на основните собствени средства, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основни собствени средства, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на преходната корекция на лихвата за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0050 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Обща сума на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Допустими собствени средства за изпълнение на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Допустими собствени средства за изпълнение на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Допустими собствени средства за изпълнение на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Допустими собствени средства за изпълнение на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0090 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Капиталово изискване за платежоспособност |
Общ размер на КИП, изчислено при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Капиталово изискване за платежоспособност |
Сума на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, и КИП, изчислено при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и КИП, изчислено при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и КИП, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и КИП, изчислено при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0100 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Допустими собствени средства за покриване на минималното капиталово изискване |
Общ размер на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0100 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Допустими собствени средства за изпълнение на минималното капиталово изискване |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0100 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Допустими собствени средства за изпълнение на минималното капиталово изискване |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0100 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Допустими собствени средства за изпълнение на минималното капиталово изискване |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0100 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Допустими собствени средства за изпълнение на минималното капиталово изискване |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0110 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Минимално капиталово изискване |
Обща сума на МКИ, изчислено при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0110 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Минимално капиталово изискване |
Сума на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между МКИ, изчислено при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0110 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Минимално капиталово изискване |
Размер на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между МКИ, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и МКИ, изчислено при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0110 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Минимално капиталово изискване |
Размер на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между МКИ, изчислено при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и МКИ, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0110 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Минимално капиталово изискване |
Размер на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между МКИ, изчислено при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и МКИ, изчислено при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
S.23.01 — Собствени средства
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||
Основни собствени средства преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор, както е определено в член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 |
||||||
R0010/C0010 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — общо |
Това е общата стойност на обикновения акционерен капитал, държан пряко или косвено (преди приспадане на собствените акции). Това е обикновеният акционерен капитал на предприятието, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. Обикновеният акционерен капитал, който не удовлетворява напълно критериите, трябва да се третира и класифицира като привилегирован акционерен капитал, независимо от неговото описание или определение. |
||||
R0010/C0020 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — първи ред, неограничен |
Това е стойността на изплатения обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0010/C0040 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — втори ред |
Това е стойността на поискания обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0030/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал на предприятието, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. |
||||
R0030/C0020 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — първи ред, неограничен |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, тъй като се отнасят до обикновен акционерен капитал, третиран като неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0030/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — втори ред |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като се отнасят до обикновен акционерен капитал, третиран като от втори ред. |
||||
R0040/C0010 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — общо |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, началният капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, която напълно удовлетворява критериите за позиции от първи или втори ред. |
||||
R0040/C0020 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — първи ред, неограничен |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които напълно отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0040/C0040 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — втори ред |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0050/C0010 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — общо |
Това е общият размер на подчинените дялови вноски на съдружници, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, позиции от втори ред или позиции от трети ред. |
||||
R0050/C0030 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0050/C0040 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — втори ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0050/C0050 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — трети ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0070/C0010 |
Излишък от средства — общо |
Това е общият размер на излишъка от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0070/C0020 |
Излишък от средства — първи ред, неограничен |
Това е излишъкът от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО и които отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0090/C0010 |
Привилегировани акции — общо |
Това е общият размер на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, позиции от втори ред или позиции от трети ред. |
||||
R0090/C0030 |
Привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е размерът на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за ограничен от първи ред. |
||||
R0090/C0040 |
Привилегировани акции — втори ред |
Това е размерът на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0090/C0050 |
Привилегировани акции — трети ред |
Това е размерът на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0110/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на привилегировани акции, свързани с обикновен акционерен капитал на предприятието, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, позиции от втори ред или позиции от трети ред. |
||||
R0110/C0030 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — ограничени, тъй като се отнасят до привилегировани акции, третирани като ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0110/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — втори ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като се отнасят до привилегировани акции, третирани като от втори ред. |
||||
R0110/C0050 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — трети ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, тъй като се отнасят до привилегировани акции, третирани като от трети ред. |
||||
R0130/C0010 |
Резерв за равняване — общо |
Общият размер на резерва за равняване представлява резервите (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно посоченото в член 75 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0130/C0020 |
Резерв за равняване — първи ред, неограничен |
Резервът за равняване представлява резерви (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно посоченото в Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0140/C0010 |
Подчинени пасиви — общо |
Това е общият размер на подчинените пасиви, емитирани от предприятието. |
||||
R0140/C0030 |
Подчинени пасиви — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените пасиви, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0140/C0040 |
Подчинени пасиви — втори ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0140/C0050 |
Подчинени пасиви — трети ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0160/C0010 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — общо |
Това е общият размер на нетните отсрочени данъчни активи на предприятието. |
||||
R0160/C0050 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — трети ред |
Това е размерът на нетните отсрочени данъчни активи на предприятието, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. Посочват се нетни отсрочени данъчни активи, ако отсрочените данъчни активи надвишават отсрочените данъчни пасиви. Ако отсрочените данъчни пасиви са по-високи от отсрочените данъчни активи, тогава нетните отсрочени данъчни активи следва да бъдат равни на 0. |
||||
R0180/C0010 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
Това е общият размер на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе и които са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0020 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — първи ред, неограничен |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0030 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — първи ред, ограничен |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0040 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — втори ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от втори ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0050 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — трети ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от трети ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
||||||
R0220/C0010 |
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ — общо |
Това е общият размер на позициите от собствени средства по финансови отчети, които не са представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“. Тези собствени средства са:
Подчинените пасиви, които не се считат за основни собствени средства, не се посочват тук, а в счетоводния баланс (образец S.02.01) като подчинени пасиви, които не се считат за основни собствени средства. |
||||
Приспадания |
|
|
||||
R0230/C0010 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — общо |
Това е общият размер на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0230/C0020 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции, които се приспадат от неограничените позиции от първи ред в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0230/C0030 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции, които се приспадат от ограничените позиции от първи ред в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0230/C0040 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — втори ред |
Това е размерът на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции, които се приспадат от позициите от втори ред в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0230/C0050 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — трети ред |
Това е размерът на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции, които се приспадат от позициите от трети ред в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
Общо основни собствени средства след приспадания |
||||||
R0290/C0010 |
Общо основни собствени средства след приспадания |
Това е общият размер на позициите от основни собствени средства след приспаданията. |
||||
R0290/C0020 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — неограничен |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след приспадания, които отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0290/C0030 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — ограничени |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0290/C0040 |
Общо основни собствени средства след приспадания — втори ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0290/C0050 |
Общо основни собствени средства след приспадания — трети ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
Допълнителни собствени средства |
|
|
||||
R0300/C0010 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване — общо |
Това е общият размер на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде платен при поискване. |
||||
R0300/C0040 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване — втори ред |
Това е размерът на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде изплатен при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0310/C0010 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които може да бъдат изплатени при поискване — общо |
Това е общият размер на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде изплатен при поискване. |
||||
R0310/C0040 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатени и непоискани начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които може да бъдат изплатени при поискване — втори ред |
Това е размерът на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде изплатен при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0320/C0010 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които може да бъдат изплатени при поискване — общо |
Това е общият размер на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но които може да бъдат изплатени при поискване. |
||||
R0320/C0040 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които може да бъдат изплатени при поискване — втори ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат изплатени при поискване и отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0320/C0050 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат изплатени при поискване — трети ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат изплатени при поискване и отговаря на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0330/C0010 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — общо |
Това е общият размер на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване. |
||||
R0330/C0040 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — втори ред |
Това е размерът на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0330/C0050 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — трети ред |
Това е размерът на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0340/C0010 |
Акредитиви и гаранции по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общият размер на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0340/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0350/C0010 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общият размер на акредитивите и гаранциите, които удовлетворяват критериите за втори и трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0350/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0350/C0050 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е размерът на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0360/C0010 |
Допълнителни искания към членовете по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общият размер на евентуалните бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски, в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
R0360/C0040 |
Покани за допълнителни вноски към членовете по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на евентуалните бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски, в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
R0370/C0010 |
Допълнителни искания към членовете — различни от тези по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
Това е общият размер на евентуалните бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0370/C0040 |
Покани за допълнителни вноски към членовете — различни от тези по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на евентуалните бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0370/C0050 |
Покани за допълнителни вноски към членовете — различни от тези по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е размерът на евентуалните бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, точка 3, първа алинея от Рамкова директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0390/C0010 |
Други допълнителни собствени средства — общо |
Това е общият размер на допълнителните собствени средства. |
||||
R0390/C0040 |
Други допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е размерът на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0390/C0050 |
Други допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е размерът на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0400/C0010 |
Общо допълнителни собствени средства |
Това е общият размер на позициите от допълнителни собствени средства. |
||||
R0400/C0040 |
Общо допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е размерът на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0400/C0050 |
Общо допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е размерът на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
Налични и допустими собствени средства |
|
|
||||
R0500/C0010 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП |
Това е сборът от всички основни собствени средства и позиции от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от първи, втори и трети ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
R0500/C0020 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, неограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
R0500/C0030 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, ограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
R0500/C0040 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — втори ред |
Това е сборът от всички основни собствени средства след корекции и позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени във втори ред, и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
R0500/C0050 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — трети ред |
Това е сборът от всички основни собствени средства след корекции и позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в трети ред, и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
R0510/C0010 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ |
Това е сборът от всички основни собствени средства (след корекции), които отговарят на критериите за позиции от първи и втори ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
R0510/C0020 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, неограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства (след корекции), които отговарят на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на МКИ. |
||||
R0510/C0030 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, ограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства (след корекции), които отговарят на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на МКИ. |
||||
R0510/C0040 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ — втори ред |
Това е сборът на всички основни собствени средства (след корекции), които отговарят на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред и следователно са на разположение за изпълнение на МКИ. |
||||
R0540/C0010 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Това е общият размер на наличните собствени средства, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
R0540/C0020 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, неограничен |
Това е размерът на неограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
R0540/C0030 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, ограничен |
Това е размерът на ограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
R0540/C0040 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — втори ред |
Това е размерът на позициите от собствени средства от втори ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
R0540/C0050 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — трети ред |
Това е размерът на позициите от собствени средства от трети ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
R0550/C0010 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
Това е общият размер на позициите от собствени средства, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
R0550/C0020 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, неограничен |
Това е размерът на неограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на МКИ. |
||||
R0550/C0030 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, ограничен |
Това е размерът на ограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на МКИ. |
||||
R0550/C0040 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ — втори ред |
Това е размерът на позициите от собствени средства от втори ред, които са допустими за изпълнение на МКИ. |
||||
R0580/C0010 |
КИП |
Това е общото КИП на предприятието като цяло и трябва да съответства на КИП, оповестено в съответния образец за КИП. |
||||
R0600/C0010 |
МКИ |
Това е МКИ на предприятието и трябва да съответства на общото МКИ, оповестено в съответния образец за МКИ. |
||||
R0620/C0010 |
Коефициент между допустимите собствени средства и КИП |
Това е коефициентът на платежоспособност, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства, за да се покрие КИП, разделен на размера на КИП. |
||||
R0640/C0060 |
Коефициент между допустимите собствени средства и МКИ |
Това е коефициентът на МКИ, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства, за да се покрие МКИ, разделен на размера на МКИ. |
||||
Резерв за равняване |
|
|
||||
R0700/C0060 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е превишението на активите над пасивите, оповестено в счетоводния баланс по „Платежоспособност II“. |
||||
R0710/C0060 |
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
Това е размерът на собствените акции, държани пряко или косвено от предприятието. |
||||
R0720/C0060 |
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
Това са дивидентите, разпределенията и отчисленията, очаквани от предприятието. Когато има очакван дивидент, той се посочва изцяло в тримесечното отчитане. Когато има очакван дивидент, неговият пълен размер се включва в тримесечното отчитане наведнъж, т.е. той не се добавя постепенно от тримесечие към тримесечие. Дивидентът е очакван, когато плащането става вероятно с оглед на дивидентите, изплатените в миналото от дружеството, развитието на стопанската дейност през цялата година, референтната дата на оценката и, когато е уместно, други обстоятелства от значение. Дивидентът се отчита като очаквани до одобряването му на годишното общо събрание (не преди да бъде изплатен). |
||||
R0730/C0060 |
Други позиции от основни собствени средства |
Това са основните собствени средства, включени в член 69, буква а), подточки i)—v), член 72, буква а) и член 76, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, както и основните собствени средства, одобрени от надзорния орган в съответствие с член 79 от същия регламент. |
||||
R0740/C0060 |
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
Това е общият размер на корекцията на резерва за равняване поради наличието на ограничени позиции от собствени средства във връзка с обособени фондове и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
||||
R0760/C0060 |
Резерв за равняване — общо |
Това е резервът за равняване на предприятието преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор съгласно предвиденото в член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 |
||||
R0770/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. В това поле се посочва тази сума, без да се приспада презастраховането и данъците (т.е. без да се взема предвид тяхното въздействие) при животозастрахователната дейност на предприятието. |
||||
R0780/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. В това поле се посочва тази сума, без да се приспада презастраховането и данъците (т.е. без да се взема предвид тяхното въздействие) при общозастрахователната дейност на предприятието. |
||||
R0790/C0060 |
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
Това е общият размер, изчислен като очакваните печалби, включени в бъдещите премии. |
S.25.01 — Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия по стандартна формула
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||
R0010–R0050/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Стойност на брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска, изчислена посредством използване на стандартната формула. При разликата между нетното и брутното КИП се взимат предвид бъдещите дискреционни плащания съгласно предвиденото в член 206 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. При определянето на тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно предвиденото в член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо. Тези полета включват разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Диверсификация |
Стойност на диверсификационните ефекти между основното капиталово изискване за платежоспособност на модулите на брутния риск, в т.ч. диверсификацията в рамките на всеки модул на риска, в резултат на прилагането на корелационната матрица, определена в приложение IV към Директива 2009/138/ЕО. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Риск, свързан с нематериален актив |
Бъдещите дискреционни плащания, посочени в член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, по отношение на риск, свързан с нематериален актив, са нула съгласно стандартната формула. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Основно капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на основните капиталови изисквания за платежоспособност, преди да бъдат взети предвид бъдещите дискреционни плащания в съответствие с член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, изчислени посредством стандартната формула. При неговото определяне следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти, посочени в член 304 от Директива 2009/138/ЕО. В това поле се посочва разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. Този размер се изчислява като сбор от брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска в рамките на стандартната формула, включително корекцията за диверсификационните ефекти в рамките на стандартната формула. |
||||||||||||
R0030/C0090 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в животозастраховането |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Посочва се един от следните варианти:
|
||||||||||||
R0040/C0090 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в здравното застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Посочва се поне един от следните варианти:
При наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със запетаи. |
||||||||||||
R0050/C0090 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в общото застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Посочва се поне един от следните варианти:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Опростявания |
Посочват се подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със запетаи. |
||||||||||||
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
||||||||||||||
R0130/C0100 |
Операционен риск |
Размер на капиталовите изисквания за модула на операционния риск, изчислени посредством стандартната формула. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на техническите резерви, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове във връзка с пенсионно осигуряване по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Тази позиция се оповестява само през преходния период. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавен капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен от ННО към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от ННО. |
||||||||||||
R0211/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип а) |
Размер на добавения капитал, определен от ННО към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0212/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип б) |
Размер на добавения капитал, определен от ННО към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0213/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип в) |
Размер на добавения капитал, определен от ННО към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0214/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип г) |
Размер на добавения капитал, определен от ННО към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на капиталовото изискване за платежоспособност |
||||||||||||
Друга информация относно КИП |
||||||||||||||
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато предприятие има ОФ. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато предприятието има ОФ (различни от тези, свързани с дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове („ОФ“) по член 304 от Директива 2009/138/ЕО и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ портфейл, за който се прилага изравнителна корекция (ПКПИК)/останала част и общото КИП. |
||||||||||||
Подход към данъчната ставка |
||||||||||||||
R0590/C0109 |
Подход въз основа на средната данъчна ставка |
Посочва се един от следните варианти:
Вж. Насоките на ЕОЗППО относно способността за покриване на загуби на техническите резерви и на отложените данъци (EIOPA-BoS-14/177) (6) |
||||||||||||
Изчисляване на корекцията за способността на отсрочените данъци да покриват загуби |
||||||||||||||
R0640/C0130 |
СПЗ на ОД |
Размерът на способността на отсрочените данъци да покриват загуби, както е определено в член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Размерът на способността за покриване на загуби (СПЗ) в това поле следва да бъде същият както в клетка R0150/C0100 от образец S.25.01. |
||||||||||||
R0650/C0130 |
СПЗ на ОД, обоснована от корекция на отсрочените данъчни пасиви |
Изчисленият в съответствие с член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 размер на способността на отсрочените данъци да покриват загуби, обоснована от корекцията на отсрочените данъчни пасиви. |
||||||||||||
R0660/C0130 |
СПЗ на ОД, обоснована от вероятната бъдеща облагаема икономическа печалба |
Изчисленият в съответствие с член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 размер на способността на отсрочените данъци да покриват загуби, обоснована от вероятната бъдеща облагаема икономическа печалба. |
||||||||||||
R0670/C0130 |
СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, текуща година |
Изчисленият в съответствие с член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 размер на способността на отсрочените данъци да покриват загуби, обоснована от печалби от минали години. Размер на загубите, разпределени за следващата година. |
||||||||||||
R0680/C0130 |
СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, бъдещи години |
Изчисленият в съответствие с член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 размер на способността на отсрочените данъци да покриват загуби, обоснована от печалби от минали години. Размер на загубите, разпределени за годините след следващата година. |
||||||||||||
R0690/C0130 |
Максимална СПЗ на ОД |
Максималният размер на СПЗ на ОД, който може да бъде наличен преди да се извърши оценка на това дали увеличението на нетните отсрочени данъчни активи може да се използва за целите на корекцията, както е предвидено в член 207, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
S.25.05 — Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия, използващи вътрешен модел (частичен или цялостен)
Общи бележки:
Настоящото приложение съдържа указания във връзка с образците, включени в приложение I към настоящия регламент. В първата колона от таблицата по-долу се определят позициите, които биват отчитани, чрез посочване на колоните и редовете, представени в образеца в приложение I.
Настоящото приложение се отнася за първоначалното и ежегодното подаване на информация за отделни предприятия, обособени фондове, портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, и останалата част.
Този образец се докладва според наличността в съответствие с архитектурата на вътрешния модел и рисковия профил, когато е възможно, при полагане на разумни усилия. Отчитаните данни се договарят между националните надзорни органи и застрахователните и презастрахователните предприятия.
Целта на този образец е да се съберат данни на агрегирано равнище и да се покажат ползите от диверсификацията между отделните рискови модули. Всички стойности се отчитат преди данъчни ефекти, освен ако не е посочено друго.
За предприятията, които използват вътрешен модел, всички редове за C0010 се отнасят за размера на капиталовото изискване за всеки компонент, независимо от метода на изчисление (стандартна формула или частичен вътрешен модел), след корекции за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, когато те са включени в изчислението на компонента.
За компонентите „Способност за покриване на загуби (СПЗ) на техническите резерви и/или на отсрочените данъци“, отчитани като отделен компонент, това следва да бъде размерът на способността за покриване на загуби (отчитан като отрицателни стойности)
За компоненти, изчислени посредством стандартната формула, това поле представлява брутното абстрактно КИП. За компоненти, изчислени посредством частичния вътрешен модел, това представлява стойността, при която се отчитат бъдещите действия на управителните органи, които са включени в изчислението, но не и тези, които са моделирани като отделен компонент.
При определянето на тези стойности следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти, посочени в член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо.
Когато е приложимо, тези полета не включват разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие.
За предприятия, които се отчитат на равнище съвкупно предприятие съгласно частичен вътрешен модел, обект на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК, когато предприятието има ОФ/ПКПИК (с изключение на тези, които попадат в приложното поле на член 304 от Директива 2009/138/ЕО), абстрактното КИП на равнище модул на риска и способността за покриване на загуби (СПЗ) на техническите резерви и отложените данъци, които биват отчитани, следва да се изчисляват, както следва:
— |
когато предприятието прилага пълна корекция в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие: абстрактното КИП се изчислява, все едно че няма ОФ, а СПЗ се изчислява като сбора на СПЗ за всички ОФ/ПКПИК и останалата част; |
— |
когато предприятието прилага опростяване на равнище подмодул на риска, за да агрегира абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие, абстрактното КИП и СПЗ се изчисляват по метода на пряко сумиране на равнище подмодул. |
— |
когато предприятието прилага опростяване на равнище модул на риска, за да агрегира абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие, абстрактното КИП и СПЗ се изчисляват по метода на пряко сумиране на равнище модул. |
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0020 |
Общо диверсификация |
Размер на диверсификационните ефекти между модулите на риска. Отчита се като отрицателна стойност. Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0030 |
Общо диверсифициран риск преди данъчно облагане |
Диверсифицираните капиталови изисквания преди данъчно облагане. Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0040 |
Общо диверсифициран риск след данъчно облагане |
Диверсифицираните капиталови изисквания след данъчно облагане. Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0070 |
Общо пазарен и кредитен риск |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0070 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0080 |
Пазарен и кредитен риск — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0080 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0190 |
Риск, свързан с кредитно събитие, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0190 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0200 |
Риск, свързан с кредитно събитие, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0200 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0270 |
Общо риск във връзка с дейността |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0270 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0280 |
Общо риск във връзка с дейността — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0280 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0310 |
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0310 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0320 |
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0320 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0400 |
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0400 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0410 |
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0410 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0480 |
Общо операционен риск |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0480 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0490 |
Общо операционен риск — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0490 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0500 |
Други рискове |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0500 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0070/ R0020 — R0080, R0190 — R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Моделирана сума |
За всеки компонент това поле представлява сумата, изчислена съгласно частичния вътрешен модел. Тази колона не се отнася за цялостния вътрешен модел. |
||||||||||||||||||||||||||
C0090/ R0020 — R0080, R0190 — R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
СПП |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на специфични параметри на предприятието (СПП), се посочва един от следните варианти: За подписваческия риск в животозастраховането:
За подписваческия риск в здравното застраховане:
За подписваческия риск в общото застраховане
Във всички случаи, при наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със запетаи. Тази колона не се отнася за цялостния вътрешен модел. |
||||||||||||||||||||||||||
C0120/ R0020 — R0080, R0190 — R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Опростявания |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на опростявания, се посочват подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със запетаи. Тази колона не се отнася за цялостния вътрешен модел. |
||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Общо недиверсифицирани компоненти |
Сбор на всички компоненти. |
||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Диверсификация |
Общият размер на диверсификацията между компонентите, отчетени в C0030. Тази стойност не включва диверсификационните ефекти в рамките на всеки компонент, които трябва да се включат в отчетените в C0030 стойности. Отчитат се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||
R0120/C0100 |
Корекция в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК |
Когато е приложимо, корекция за отстраняване на отклоненията при изчисляване на КИП в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище модул на риска. Приложимо само за частични вътрешни модели. |
||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове във връзка с пенсионно осигуряване по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Този позиция се отчита само през преходния период. |
||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавен капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни до надзорния орган. |
||||||||||||||||||||||||||
R0211/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип а) |
Размер на добавения капитал от тип а), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни до надзорния орган. |
||||||||||||||||||||||||||
R0212/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип б) |
Размер на добавения капитал от тип б), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||||||||||||||||
R0213/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип в) |
Размер на добавения капитал от тип в), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||||||||||||||||
R0214/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип г) |
Размер на добавения капитал от тип г), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Съвкупно капиталово изискване, включително добавен капитал |
||||||||||||||||||||||||||
Друга информация относно КИП |
||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност за покриване на загуби на техническите резерви |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността на техническите резерви да покриват загуби, в т.ч. частта, включена в компонентите, и частта, отчетена като отделен компонент. Отчита се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност за покриване на загуби на отсрочените данъци |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за отсрочените данъци, в т.ч. частта, включена в компонентите, и частта, отчетена като отделен компонент. Отчита се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока Приложимо само за частични вътрешни модели. |
||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато предприятие има ОФ. |
||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато предприятието има ОФ (различни от тези, свързани с дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. Тази позиция не трябва да се посочва, когато се отчита изчисляването на КИП на равнище ОФ или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива 2009/138/ЕО и останалата част, когато е приложимо. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и КИП, отчетени в R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
R0450/C0100 |
Метод, използван за изчисляване на корекция в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове |
Метод, използван за изчисляване на корекция в резултат на агрегиране на абстрактното КИП за ОФ. Посочва се един от следните варианти:
Когато предприятието няма ОФ (или има единствено ОФ по член 304 от Директива 2009/138/ЕО), то трябва да избере вариант 4. Приложимо само за частични вътрешни модели. |
||||||||||||||||||||||||||
R0460/C0100 |
Бъдещи нетни дискреционни плащания |
Размер на техническите резерви без добавката за риска във връзка с бъдещи дискреционни плащания, нетно от презастраховане. |
||||||||||||||||||||||||||
Подход към данъчната ставка, ако се изчислява по стандартната формула |
||||||||||||||||||||||||||||
R0590/C0109 |
Подход въз основа на средната данъчна ставка |
Посочва се един от следните варианти:
|
||||||||||||||||||||||||||
Изчисляване на корекцията за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, ако се изчислява по стандартната формула. |
||||||||||||||||||||||||||||
R0640/C0130 |
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД |
Размерът/прогнозната оценка на способността на отсрочените данъци да покриват загуби, изчислена в съответствие с член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Размерът на СПЗ в тази клетка трябва да бъде равен на стойността в клетка R0310/C0100 в S.25.05.01. |
||||||||||||||||||||||||||
R0650/C0130 |
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от сторнирането на отсрочените данъчни пасиви |
Размер/прогнозна оценка, изчислен(а) по реда на член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, на способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, обоснована от сторнирането на отсрочените данъчни пасиви. |
||||||||||||||||||||||||||
R0660/C0130 |
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от вероятната бъдеща облагаема икономическа печалба |
Размер/приблизителна оценка, изчислен(а) по реда на член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, на способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, обоснована от вероятната бъдеща облагаема икономическа печалба. |
||||||||||||||||||||||||||
R0670/C0130 |
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, текуща година |
Размер/прогнозна оценка, изчислен(а) по реда на член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, на способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, обоснована от печалбите от предходни години. Размер на загубите, разпределени за следващата година. |
||||||||||||||||||||||||||
R0680/C0130 |
Размер/прогнозна оценка на СПЗ на ОД, обоснована от пренасянето към минали периоди, бъдещи години |
Размер/прогнозна оценка, изчислен(а) по реда на член 207 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, на способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, обоснована от печалбите от предходни години. Размер на загубите, разпределени за годините след следващата година. |
||||||||||||||||||||||||||
R0690/C0130 |
Размер/прогнозна оценка на максималната СПЗ на ОД |
Максимален размер на способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, който би могъл да бъде разполагаем, преди да се прецени дали увеличението на нетните отсрочени данъчни активи може да се използва за целите на корекцията, съгласно член 207, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
S.28.01 — Минимално капиталово изискване — Само животозастрахователна или само общозастрахователна дейност или презастрахователна дейност
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
По-специално, S.28.01 се подава от застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са застрахователни предприятия, осъществяващи както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност. Вместо това тези предприятия подават S.28.02.
Този образец се попълва съгласно принципите за оценяване по „Платежоспособност II“, т.е. записаните премии се определят като дължими премии, които трябва да бъдат получени от предприятието през периода (както е посочено в член 1, параграф 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35). От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите.
Всички позовавания на техническите резерви се отнасят до техническите резерви след прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки.
При изчисляването на МКИ се съчетава линейна формула с долна граница от 25 % и горна граница от 45 % от КИП. МКИ подлежи на абсолютна долна граница в зависимост от естеството на предприятието (както е определено в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО).
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
C0010/R0010 |
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения — MCRNL Result |
Това е елементът от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения, изчислен в съответствие с член 250 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0020/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0080 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0080 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0120 |
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0120 |
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално здравно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално здравно презастраховане през последнgите (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално презастраховане срещу злополука, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално презастраховане срещу злополука през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0020/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално имуществено презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
C0030/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално имуществено презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0040/R0200 |
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения — MCRL Result |
Това е резултатът от елемента от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения, изчислен в съответствие с член 251 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0050/R0210 |
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на гарантирани плащания за животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, и техническите резерви без добавка за риска за презастрахователни задължения, където базисното животозастрахователно задължение включва участие в печалбата след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни задължения и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. |
C0050/R0220 |
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на бъдещи дискреционни плащания за животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. |
C0050/R0230 |
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на обвързани с индекс и инвестиционен фонд животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. |
C0050/R0240 |
Други животозастрахователни (животопрезастрахователни) и здравно (пре-)застрахователни задължения — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на всички други животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. Тук следва да се посочват анюитетите, свързани с общозастрахователни договори. |
C0060/R0250 |
Общ капитал под риск за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане — Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ капитал под риск |
Това е общият размер на капитала под риск, който се изчислява като сбора на капитала под риск във връзка с всички договори, които пораждат животозастрахователни или животопрезастрахователни задължения. |
C0070/R0300 |
Общо изчисляване на МКИ — Линейно МКИ |
Линейното минимално капиталово изискване е равно на сбора на елемента от линейната формула за МКИ за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения и елемента от линейната формула за МКИ за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения, изчислени в съответствие с член 249 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0070/R0310 |
Общо изчисляване на МКИ — КИП |
Това е последното КИП, което се изчислява и отчита в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска), включително добавяне на капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
C0070/R0320 |
Общо изчисляване на МКИ — Горна граница на МКИ |
Изчислява се като 45 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0070/R0330 |
Общо изчисляване на МКИ — Долна граница на МКИ |
Изчислява се като 25 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0070/R0340 |
Общо изчисляване на МКИ — Комбинирано МКИ |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0070/R0350 |
Общо изчисляване на МКИ — |
Изчислява се съгласно предвиденото в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО. |
C0070/R0400 |
Минимално капиталово изискване |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
S.28.02 — Минимално капиталово изискване — Животозастрахователна и общозастрахователна дейност
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
По-специално, S.28.02 се подава от застрахователни предприятия, осъществяващи както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност. Застрахователните и презастрахователните предприятия, които не осъществяват едновременно животозастрахователна и общозастрахователна дейност, подават вместо това S.28.01.
Този образец се попълва съгласно принципите за оценяване по „Платежоспособност II“, т.е. записаните премии се определят като дължими премии, които трябва да бъдат получени от предприятието през периода (както е посочено в член 1, параграф 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35). От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите.
Всички позовавания на техническите резерви се отнасят до техническите резерви след прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки.
При изчисляването на МКИ се съчетава линейна формула с долна граница от 25 % и горна граница от 45 % от КИП. МКИ подлежи на абсолютна долна граница в зависимост от естеството на предприятието (както е определено в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО).
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
C0010/R0010 |
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения — MCR(NL,NL) result — общозастрахователни дейности |
Това е елементът от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в общото застраховане, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 4 и 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0020/R0010 |
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения — MCR(NL,L) result — животозастрахователни дейности |
Това е елементът от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в животозастраховането, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 9 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0030/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства, през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства, през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности |
C0060/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0080 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0080 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0080 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0080 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други имуществени вреди през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0120 |
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0120 |
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0120 |
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0120 |
Оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално здравно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално здравно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално здравно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално здравно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално презастраховане срещу злополука, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално презастраховане срещу злополука през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално презастраховане срещу злополука, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално презастраховане срещу злополука през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0030/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално имуществено презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0040/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално имуществено презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0050/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално имуществено презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0060/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално имуществено презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0070/R0200 |
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения — MCR(L,NL) Result |
Това е елементът от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в общото застраховане, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 4 и 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0080/R0200 |
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения — MCR(L,L) Result |
Това е елементът от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в животозастраховането, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 9 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0090/R0210 |
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за гарантирани плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности, и техническите резерви без добавка за риска за презастрахователни задължения, където базисното застрахователно задължение включва участие в печалбата след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни задължения и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0110/R0210 |
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за гарантирани плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности, и техническите резерви без добавка за риска за презастрахователни задължения, където базисното застрахователно задължение включва участие в печалбата след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни задължения и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0090/R0220 |
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за бъдещи дискреционни плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0110/R0220 |
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за бъдещи дискреционни плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0090/R0230 |
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за обвързани с индекс и инвестиционен фонд животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0110/R0230 |
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за обвързани с индекс и инвестиционен фонд животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0090/R0240 |
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за други животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0110/R0240 |
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за други животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0100/R0250 |
Общ рисков капитал за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане — Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал — общозастрахователни дейности |
Това представлява общият размер на рисковия капитал, който се изчислява като сбора по всички договори, които пораждат животозастрахователни или презастрахователни задължения, на най-големите суми, които застрахователното или презастрахователното предприятие би платило в случай на смърт или инвалидност на лица, застраховани по силата на договор, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск в този случай, и очакваната настояща стойност на анюитетите, платима при смърт или инвалидност, намалена с нетната най-добра прогнозна оценка, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
C0120/R0250 |
Общ рисков капитал за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане — Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал — животозастрахователни дейности |
Това представлява общият размер на рисковия капитал, който се изчислява като сбора по всички договори, които пораждат животозастрахователни или презастрахователни задължения, на най-големите суми, които застрахователното или презастрахователното предприятие би платило в случай на смърт или инвалидност на лица, застраховани по силата на договор, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск в този случай, и очакваната настояща стойност на анюитетите, платима при смърт или инвалидност, намалена с нетната най-добра прогнозна оценка, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
C0130/R0300 |
Общо изчисляване на МКИ — Линейно МКИ |
Линейното минимално капиталово изискване е равно на сбора на елемента от линейната формула за МКИ за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения и елемента от линейната формула за МКИ за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения, изчислени в съответствие с член 249 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0130/R0310 |
Общо изчисляване на МКИ — КИП |
Това е последното КИП, което се изчислява и отчита в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска), включително добавяне на капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
C0130/R0320 |
Общо изчисляване на МКИ — Горна граница на МКИ |
Изчислява се като 45 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0130/R0330 |
Общо изчисляване на МКИ — Долна граница на МКИ |
Изчислява се като 25 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0130/R0340 |
Общо изчисляване на МКИ — Комбинирано МКИ |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0130/R0350 |
Общо изчисляване на МКИ — Абсолютна долна граница на МКИ |
Изчислява се, както е предвидено в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО. |
C0130/R0400 |
Минимално капиталово изискване |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0140/R0500 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно линейно МКИ — общозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0500 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно линейно МКИ — животозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0140/R0510 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно КИП, без добавен капитал (годишно или най-актуално изчисляване) — общозастрахователни дейности |
Това е последното абстрактно КИП, което се изчислява и оповестява в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че абстрактното КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска) и оповестено, без добавен капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, следва да използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
C0150/R0510 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно КИП, без добавен капитал (годишно или най-актуално изчисляване) — животозастрахователни дейности |
Това е последното абстрактно КИП, което се изчислява и оповестява в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че абстрактното КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска) и оповестено, без добавен капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, следва да използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
C0140/R0520 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — горна граница — общозастрахователни дейности |
Изчислява се като 45 % от абстрактното общозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на общозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0150/R0520 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — горна граница — животозастрахователни дейности |
Изчислява се като 45 % от абстрактното животозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на животозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0140/R0530 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — долна граница — общозастрахователни дейности |
Изчислява се като 25 % от абстрактното общозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на общозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0150/R0530 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — долна граница — животозастрахователни дейности |
Изчислява се като 25 % от абстрактното животозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на животозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
C0140/R0540 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно комбинирано МКИ — общозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0540 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно комбинирано МКИ — животозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0140/R0550 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абсолютна долна граница на абстрактно МКИ — общозастрахователни дейности |
Това е сумата, предвидена в член 129, параграф 1, буква г), подточка i) от Директива 2009/138/ЕО. |
C0150/R0560 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абсолютна долна граница на абстрактното МКИ — животозастрахователни дейности |
Това е сумата, предвидена в член 129, параграф 1, буква г), подточка ii) от Директива 2009/138/ЕО. |
C0140/R0560 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — общозастрахователни дейности |
Това е абстрактното общозастрахователно МКИ, изчислено в съответствие с член 252, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0150/R0560 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — животозастрахователни дейности |
Това е абстрактното животозастрахователно МКИ, изчислено в съответствие с член 252, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
(1) Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1).
(2) Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2011 на Комисията от 11 ноември 2015 г. за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на списъците на регионални правителства и местни органи, експозициите към които се разглеждат като експозиции към централни правителства, в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 295, 12.11.2015 г., стр. 3).
(3) Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 13 юли 2009 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) (ОВ L 302, 17.11.2009 г., стр. 32).
(4) Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 8 юни 2011 г. относно лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, и за изменение на директиви 2003/41/ЕО и 2009/65/ЕО и на регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 1095/2010 (ОВ L 174, 1.7.2011 г., стр. 1).
(5) Директива 91/674/ЕИО на Съвета от 19 декември 1991 г. относно годишните счетоводни отчети и консолидираните счетоводни отчети на застрахователните предприятия (ОВ L 374, 31.12.1991 г., стр. 7).
(6) Насоки EIOPA-BoS-14/177 на ЕОЗППО от 2 февруари 2015 г. относно способността за покриване на загуби на техническите резерви и на отложените данъци (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
ПРИЛОЖЕНИЕ III
Указания за образците за отчета за платежоспособността и финансовото състояние на групи
Настоящото приложение съдържа указания във връзка с образците в приложение I. В първата колона от таблиците се посочват оповестяваните позиции, като се посочват колоните и редовете, представени в образеца в приложение I.
Образците, които се попълват в съответствие с указанията от различните раздели от настоящото приложение, са посочени като „този образец“ в целия текст на приложението.
S.02.01 — Счетоводен баланс
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Този образец се използва, когато се прилага метод 1 (метод, основан на счетоводно консолидиране) — самостоятелно или в комбинация с метод 2 (метод на приспадане и агрегиране). Дяловите участия в свързани предприятия, които не са консолидирани, по редове, в съответствие с член 335, параграф 1, буква а), б) или в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, включително дялови участия в свързани предприятия, които са включени с метод 2, когато се използва комбинация от методи, се включват в позиция „Дялови участия в свързани предприятия, включително участия“.
Колона „Стойност по „Платежоспособност II“ (C0010) се попълва въз основа на принципите за оценяване, установени в Директива 2009/138/ЕО, Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, техническите стандарти и насоките по „Платежоспособност II“.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||
Активи |
|
|
||||||||
C0010/R0030 |
Нематериални активи |
Нематериални активи, различни от репутация. Разграничим непаричен актив без физическа субстанция. |
||||||||
C0010/R0040 |
Отсрочени данъчни активи |
Отсрочени данъчни активи – възстановимите в бъдещи периоди суми за данъците върху дохода, свързани с:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Излишък от пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетния излишък, свързан с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
C0010/R0060 |
Недвижима собственост, машини и съоръжения, притежавани за собствено ползване |
Материални активи, които са предназначени за постоянна експлоатация и недвижима собственост, държана за собствено ползване от групата. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
C0010/R0070 |
Инвестиции (различни от активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори) |
Това е общата стойност на инвестициите, като се изключат активите, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори. |
||||||||
C0010/R0080 |
Недвижима собственост (различна от тази за собствено ползване) |
Стойност на недвижимата собственост, различна от тази за собствено ползване. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
C0010/R0090 |
Дялове в свързани предприятия, включително участия |
Участия по смисъла на член 13, точка 20 и член 212, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО и дялови участия в свързани предприятия по смисъла на член 212, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО. Когато части от активите във връзка с участия и свързани предприятия се отнася до договори, обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд, тези части се оповестяват в „Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори“ (C0010/R0220). Участията и дяловите участия в свързани предприятия на равнище група ще включват:
|
||||||||
C0010/R0100 |
Капиталови инструменти (КИ) |
Това е общата стойност на капиталовите инструменти, котирани и некотирани на фондова борса. |
||||||||
C0010/R0110 |
Капиталови инструменти — котирани на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е посочено в Директива 2010/65/ЕС. Котирани капиталови инструменти не включва дялове в свързани предприятия, включително участия |
||||||||
C0010/R0120 |
Капиталови инструменти — които не са котирани на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, които не са договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е посочено в Директива 2014/65/ЕС. Некотирани капиталови инструменти не включва дялове в свързани предприятия, включително участия. |
||||||||
C0010/R0130 |
Облигации |
Това е общата стойност на държавните облигации, корпоративните облигации, структурираните облигации и обезпечените ценни книжа. |
||||||||
C0010/R0140 |
Държавни облигации |
Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали от централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банка на държава членка, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент № (ЕС) 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (1), или международните организации, посочени в член 118 от същия регламент, и регионалните правителства и местните органи, изброени в член 1 от Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2011 на Комисията (2), когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0150 |
Корпоративни облигации |
Облигации, емитирани от дружества. |
||||||||
C0010/R0160 |
Структурирани облигации |
Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти. От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства. Отнася се до ценни книжа, включващи дадена категория деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение (CDS), суапове с постоянен матуритет (CMS), опции за кредитно неизпълнение (CDOp). |
||||||||
C0010/R0170 |
Обезпечени ценни книжа |
Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи, в т.ч. ценни книжа, обезпечени с активи (ABS), ценни книжа, обезпечени с ипотека (MBS), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот (CMBS), ценни книжа, гарантирани с вземания (CDO), обезпечени с кредити облигации (CLO), обезпечени с ипотеки облигации (CMO) |
||||||||
C0010/R0180 |
Предприятия за колективно инвестиране |
Предприятие за колективно инвестиране означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3) или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (4). |
||||||||
C0010/R0190 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
Тук се оповестява стойността на деривата по „Платежоспособност II“, само ако е положителна, към отчетната дата (при отрицателна стойност вж. C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Депозити, различни от парични еквиваленти |
Депозити, различни от парични еквиваленти, които не могат да се използват за извършване на плащания преди определен падеж и не могат да бъдат обменени за валута или прехвърляеми депозити, без някакъв вид съществено ограничение или санкция. |
||||||||
C0010/R0210 |
Други инвестиции |
Други инвестиции, които не са обхванати в оповестените между R0070 и R0200 инвестиции. |
||||||||
C0010/R0220 |
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори |
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори (класифицирани във вид дейност 31 съгласно посоченото в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35). |
||||||||
C0010/R0230 |
Заеми и ипотеки |
Това е общата стойност на заемите и ипотеките, т.е. финансовите активи, създадени, когато предприятия заемат средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
C0010/R0240 |
Заеми по полици |
Отпуснатите на титуляри на полици заеми, обезпечени по полици (базови технически резерви). |
||||||||
C0010/R0250 |
Заеми и ипотеки за физически лица |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — физически лица, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
C0010/R0260 |
Други заеми и ипотеки |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — които не могат да бъдат класифицирани по позиция R0240 или R0250, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
C0010/R0270 |
Презастрахователни вземания по силата на: |
Това е общата стойност на презастрахователните вземания. Съответства на размера на дела на презастрахователите от техническите резерви (включително презастраховане с ограничено поемане на риск и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск/ССЦАПЗР). Това поле включва по-специално всички очаквани плащания от презастрахователи към предприятието (или обратно), отнасящи се до плащания, които все още не са извършени от предприятието към титулярите на полици (или от титулярите на полици към предприятието).Всички очаквани плащания от презастрахователи към предприятието (или обратно), отнасящи се до плащания, които предприятието вече е извършило към титулярите на полици (или от титулярите на полици към предприятието), следва да бъдат включени в презастрахователните вземания (или презастрахователните задължения). |
||||||||
C0010/R0280 |
Общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
C0010/R0290 |
Общо застраховане, с изключение на здравно застраховане |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за общо застраховане, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общо застраховане. |
||||||||
C0010/R0300 |
Здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
C0010/R0310 |
Животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
C0010/R0320 |
Здравно застраховане, подобно на животозастраховането |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
||||||||
C0010/R0330 |
Животозастраховане, с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането, и техническите резерви за застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
C0010/R0340 |
Животозастраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни вземания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, обвързана с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
C0010/R0350 |
Депозити към цеденти |
Депозити, свързани с приета презастрахователна дейност. |
||||||||
C0010/R0360 |
Застрахователни вземания и вземания от посредници |
Суми по плащания от притежатели на полици, застрахователи и други, свързани със застрахователна дейност, които не са включени в техническите резерви. Тук се включват вземанията по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
C0010/R0370 |
Презастрахователни вземания |
Това поле включва всички свързани с презастрахователна дейност очаквани плащания (дължими и просрочени) от презастрахователи към предприятието, които не са включени в презастрахователните вземания. Тези очаквани плащания не следва да се включват в позиция „Други активи, които не са посочени другаде“. В това поле по-специално следва да се предвидят всички очаквани плащания от презастрахователите към предприятието, които съответстват на плащанията, извършени от предприятието към титулярите на полици. Тук се включват също така всички очаквани плащания (дължими и просрочени) от презастрахователи, които не са свързани със застрахователни събития и които са договорени между предприятието цедент и презастрахователя и когато размерът на очакваното плащане е сигурен. |
||||||||
C0010/R0380 |
Вземания (търговски, не застрахователни) |
Тук се включват сумите по вземания от служители или различни стопански партньори (които не са свързани със застраховането), включително от публичноправни субекти. |
||||||||
C0010/R0390 |
Собствени акции (притежавани пряко) |
Това е общата стойност на собствените акции, държани пряко от групата. |
||||||||
C0010/R0400 |
Суми, дължими по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
Размерът на сумата, дължима по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
||||||||
C0010/R0410 |
Парични средства и парични еквиваленти |
Банкноти и монети в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания, депозити, които могат да бъдат обменени за валута при поискване по номинална стойност и които могат направо да се използват за извършване на плащания чрез чек, платежно нареждане, джиро, директен дебит/кредит или друг инструмент за директни плащания, без санкция или ограничение. Банковите сметки не са нетирани, т.е. в тази позиция се признават единствено сметките с положително салдо, а банковите овърдрафти се представят без пасивите, освен когато съществува както законно право на компенсиране, така и доказуемо намерение разплащането да стане на нетна основа. |
||||||||
C0010/R0420 |
Други активи, които не са посочени другаде |
Това е стойността на всички други активи, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
C0010/R0500 |
Общи активи |
Това е съвкупният общ размер на всички активи. |
||||||||
Пасиви |
|
|
||||||||
C0010/R0510 |
Технически резерви — общо застраховане |
Сумата на техническите резерви по общо застраховане. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на Минималното капиталово изискване (МКИ). |
||||||||
C0010/R0520 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0530 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0540 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0550 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0560 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0570 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0580 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0590 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0600 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Сумата на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0610 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0620 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0630 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0640 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0650 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Това е общата стойност на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0660 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0670 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0680 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0690 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Това е общата стойност на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0700 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0710 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0720 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази стойност включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
C0010/R0740 |
Условни задължения |
Условно задължение е:
Размерът на условните пасиви, признати в баланса, следва да отговаря на критериите, предвидени в член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0750 |
Резерви, различни от технически резерви |
Пасиви с несигурно проявление във времето или несигурен размер, без оповестените в „Задължения по пенсионни обезщетения“. Резервите се признават като пасиви (при условие че може да бъдат надеждно оценени), когато те представляват задължения, за чието уреждане е вероятно да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи. |
||||||||
C0010/R0760 |
Задължения по пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетните задължения, свързани с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
C0010/R0770 |
Депозити от презастрахователи |
Суми (например парични средства), получени от презастраховател или приспаднати от презастрахователя съгласно презастрахователен договор. |
||||||||
C0010/R0780 |
Отсрочени данъчни пасиви |
Отсрочените данъчни пасиви са сумите на данък върху доходите, платими в бъдещи периоди по отношение на облагаеми временни разлики. |
||||||||
C0010/R0790 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
По този ред се оповестяват единствено дериватни пасиви (т.е. деривати с отрицателна стойност към отчетната дата) Дериватните активи се оповестяват в C0010/R0190. Предприятията, които не оценяват деривати според своите местни общоприети счетоводни принципи (ОСП), не трябва да представят стойност по финансови отчети. |
||||||||
C0010/R0800 |
Дългове към кредитни институции |
Дългове, включително ипотечни кредити и заеми, към кредитни институции, с изключение на облигации, притежавани от кредитни институции (групата няма възможност да идентифицира всички притежатели на емитирани от него облигации) и подчинени пасиви. Тук също така се включват овърдрафтите. |
||||||||
C0010/R0810 |
Финансови пасиви, различни от дългове към кредитни институции |
Финансови пасиви, включително облигации, емитирани от групата (държани или не от кредитните институции), структурирани облигации, емитирани от самата група, и ипотечни кредити и заеми, дължими на субекти, различни от кредитни институции. Подчинените пасиви не се включват тук. |
||||||||
C0010/R0820 |
Застрахователни задължения и задължения към посредници |
Сумите, дължими към титуляри на полици, застрахователи и други дейности, свързани със застраховането, които не са включени в техническите резерви. Включва суми, дължими на (пре-)застрахователни посредници (например комисиони, дължими на посредници, които групата все още не е платила). Не се включват заеми и ипотеки, дължими на други застрахователни дружества, ако тези заеми и ипотеки се отнасят единствено до финансирането и не са свързани със застрахователна дейност (такива заеми и ипотеки се оповестяват като финансови пасиви). Тук се включват задължения по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
C0010/R0830 |
Презастрахователни задължения |
Суми, дължими на презастрахователи (по-специално текущи сметки), различни от депозити, свързани с презастрахователна дейност, които не са включени в презастрахователните вземания, включително несвързани със застрахователни събития задължения от предприятието към презастрахователи. Включва задължения към презастрахователи, които се отнасят до прехвърлени премии. Това поле включва всички очаквани плащания (дължими и просрочени) от предприятието към презастрахователи, които не са включени в презастрахователните вземания. Те не следва да се включват в позиция „Други пасиви, които не са посочени другаде“. В това поле по-специално се отчитат всички очаквани плащания от предприятието към презастрахователи, които са свързани с плащания, извършени от титулярите на полици към предприятието. Тук се включват също така всички очаквани плащания (дължими и просрочени) към презастрахователи, които не са свързани със застрахователни събития и които са договорени между цедента и презастрахователя, когато размерът на очакваното плащане е сигурен. |
||||||||
C0010/R0840 |
Задължения (търговски, не застрахователни) |
Това е общата стойност на търговските задължения, включително сумите, дължими на служители, доставчици и т.н., които не са свързани със застраховането, аналогично на вземанията (търговия, без застраховане) при активите; включително публичноправни субекти. |
||||||||
C0010/R0850 |
Подчинени пасиви |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на емитента. Това е общата стойност на подчинените пасиви, класифицирани като основни собствени средства, и на тези, които не са включени в основните собствени средства. |
||||||||
C0010/R0860 |
Подчинени пасиви, които не са включени в основните собствени средства |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на емитента. Възможно е други задължения да бъдат подчинени дори в още по-голяма степен. Само подчинените пасиви, които не са класифицирани в основни собствени средства, следва да бъдат представени тук. |
||||||||
C0010/R0870 |
Подчинени пасиви, които са в основни собствени средства |
Подчинени пасиви, класифицирани като основни собствени средства |
||||||||
C0010/R0880 |
Всички други пасиви, които не са посочени другаде |
Това е общата стойност на всички други пасиви, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
C0010/R0900 |
Общо пасиви |
Това е съвкупният общ размер на всички пасиви. |
||||||||
C0010/R1000 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е общата стойност на превишението на активите над пасивите на групата, оценени съгласно принципите за оценяване по „Платежоспособност II“. Стойност на активите минус пасивите. |
S.05.01 — Премии, претенции и разходи по вид дейност
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Този образец се подава съгласно счетоводните принципи, т.е.: местни ОСП или МСФО, приети като местни ОСП, като се използват видовете дейност по „Платежоспособност II“. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети; ако не е посочено друго в настоящите указания, не е необходимо ново признаване и оценяване, освен за класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори или други изисквания за отчитане, когато това е приложимо във финансовите отчети. В този образец се включват всички застрахователни дейности независимо от евентуални различия в класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори, приложимо във финансовите отчети.
Този образец включва само застрахователната и презастрахователната дейност в обхвата на консолидираните финансови отчети.
Застрахователните и презастрахователните предприятия оповестяват записаните/получените премии, определени в член 1, параграф 11 и 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, независимо дали се използват местни ОСП или МСФО.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
|
|
C0010—C0120/R0110 |
Записани премии — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от пряка застрахователна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0010—C0120/R0120 |
Записани премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0130—C0160/R0130 |
Записани премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0010—C0160/R0140 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0010—C0160/R0200 |
Записани премии — Нетни |
Нетните начислени премии представляват сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0010—C0120/R0210 |
Получени премии — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност. |
C0010—C0120/R0220 |
Получени премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието пропорционално презастраховане. |
C0130—C0160/R0230 |
Получени премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието непропорционално презастраховане. |
C0010—C0160/R0240 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Сборът от дела на презастрахователите от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователите от пренос-премийния резерв. |
C0010—C0160/R0300 |
Получени премии — Нетни |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0010—C0120/R0310 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка застрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0120/R0320 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно пропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0130—C0160/R0330 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно непропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0160/R0340 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО). Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0160/R0400 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0010—C0160/R0550 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
C0200/R0110–R0550 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове животозастрахователни дейности, определени в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0200/R1200 |
Салдо — други технически разходи/приходи |
Нетни технически разходи/приходи, които не са покрити от горепосочените разходи/приходи и са намалени със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Другите технически разходи/приходи не се разделят по видове дейност. Не включва промени в други технически резерви и нетехнически разходи/приходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. Размерът на нетните технически разходи/приходи се отчита с отрицателен знак, ако размерът на техническите приходи е по-голям от размера на техническите разходи. |
C0200/R1300 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи |
Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането |
|
|
C0210—C0280/R1410 |
Записани премии — Брутни |
Брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от брутна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите Тук се включва както пряката, така и презастрахователната дейност. |
C0210—C0280/R1420 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи и дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите |
C0210—C0280/R1500 |
Записани премии — Нетни |
Нетните начислени премии представляват сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0210—C0280/R1510 |
Получени премии — Брутни — Пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност. |
C0210—C0280/R1520 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Делът на презастрахователи от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователи от пренос-премийния резерв. |
C0210—C0280/R1600 |
Получени премии — Нетни |
Сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
C0210—C0280/R1610 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка и презастрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0210—C0280/R1620 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО). Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0210—C0280/R1700 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е посочено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година (съгласно използваните местни ОСП или МСФО) във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0210—C0280/R1900 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
C0300/R1410–R1900 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове животозастрахователни дейности, определени в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
C0300/R2500 |
Салдо — други технически разходи/приходи |
Нетни технически разходи/приходи, които не са покрити от горепосочените разходи/приходи и са намалени със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Другите технически разходи/приходи не се разделят по видове дейност. Не включва промени в други технически резерви и нетехнически разходи/приходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. Размерът на нетните технически разходи/приходи се отчита с отрицателен знак, ако размерът на техническите приходи е по-голям от размера на техническите разходи. |
C0300/R2600 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи. |
C0210—C0280/R2700 |
Общ размер на откупуванията |
Тази стойност представлява общият размер на откупуванията, настъпили през годината. Тази стойност се оповестява също при възникналите претенции (позиция R1610). |
S.05.02 — Премии, претенции и разходи по държава
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група. Участващите застрахователни и презастрахователни предприятия, застрахователни холдинги и смесени финансови холдинги не са задължени да оповестяват образец S.05.02.01 от приложение I, ако държавата по произход представлява 90 % или повече от общите брутни записани премии.
Този образец се оповестява съгласно счетоводните принципи, т.е.: местни ОСП или МСФО, приети като местни ОСП Данните в образеца се отчитат на базата на периода от началото на годината до момента. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети, като не е необходимо ново признаване или оценяване, освен за класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори, когато това е приложимо във финансовите отчети. В този образец се включват всички застрахователни дейности независимо от евентуални различия в класифицирането като инвестиционни или като застрахователни договори, приложимо във финансовите отчети.
Този образец включва само застрахователната и презастрахователната дейност в обхвата на консолидираните финансови отчети.
За класификацията по държави се използват следните критерии:
— |
Информацията по държави трябва да бъде подадена за петте държави с най-големи по размер брутни записани премии, в допълнение към собствената държава по произход или докато бъдат достигнати 90 % от общите брутни записани премии. |
— |
При пряка застрахователна дейност за определените в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 видове дейност „Медицински разходи“, „Защита на доходите“, „Обезщетение на работниците“, „Пожар и други имуществени вреди“ и „Кредити и гаранции“, информацията трябва да бъде оповестена по държава, където е разположен рискът, както е определено в член 13, параграф 13 от Директива 2009/138/ЕО. |
— |
При пряка застрахователна дейност за всички други видове дейности, информацията се оповестява по държава, в която е бил сключен договорът. |
— |
При пропорционално и непропорционално презастраховане, информацията трябва да бъде оповестена по държава на местонахождението на предприятието цедент. |
За целите на този образец „държава, в която е бил сключен договорът“ означава:
а) |
Държавата, в която е установено застрахователното предприятие (държавата по произход), ако договорът не е бил реализиран чрез клон или свободно предоставяне на услуги; |
б) |
Държавата, в която се намира клонът (приемаща държава), ако договорът е бил реализиран чрез клон; |
в) |
Държавата, в която свободното предоставяне на услуги е било нотифицирано (приемаща държава), ако договорът е бил реализиран чрез свободно предоставяне на услуги. |
г) |
Ако се използва посредник или при всяко друго положение, а), б) или в) в зависимост от това кой е реализирал договора. |
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
|
|
C0020 — C0060/R0010 |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в общото застраховане |
Посочва се двубуквеният код на държавите, които се оповестяват за задължения в общото застраховане, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
C0080 — C0140/R0110 |
Записани премии — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от пряка застрахователна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0120 |
Записани премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0130 |
Записани премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0140 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0200 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0210 |
Получени премии — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0220 |
Получени премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието пропорционално презастраховане. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0230 |
Получени премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието непропорционално презастраховане. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0240 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователи от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователи от пренос-премийния резерв. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0080 — C0140/R0300 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите. |
C0080 — C0140/R0310 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка застрахователна дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка застрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0080 — C0140/R0320 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0080 — C0140/R0330 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0080 — C0140/R0340 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0080 — C0140/R0400 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0080 — C0140/R0550 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
C0140/R1200 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
C0140/R1300 |
Общо разходи |
Сума на всички технически разходи по държави, обхванати от този образец. |
Животозастрахователни задължения |
|
|
C0160— C0200/R1400 |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в животозастраховането |
Посочва се двубуквеният код на държавите, които се оповестяват за задължения в животозастраховането, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
C0220—C0280/R1410 |
Записани премии — Брутни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от брутна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите. |
C0220 — C0280/R1420 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи и дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите. |
C0220 — C0280/R1500 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. От записаните премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0220 — C0280/R1510 |
Получени премии — Брутни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка и приета брутна пропорционална презастрахователна дейност. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0220 — C0280/R1520 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователи от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователи от пренос-премийния резерв. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0220 — C0280/R1600 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. От получените премии се изключва стойността на данъците или таксите, начислени с премиите. |
C0220 — C0280/R1610 |
Възникнали претенции — Брутни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от брутна пряка и презастрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0220 — C0280/R1620 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0220 — C0280/R1700 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката застрахователна дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
C0220—C0280/R1900 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
C0280/R2500 |
Салдо — други технически разходи/приходи |
Нетни технически разходи/приходи, които не са покрити от горепосочените разходи и не са разделени по видове дейности. Не включва нетехнически разходи/приходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
C0280/R2600 |
Общо разходи |
Сума на всички технически разходи по държави, обхванати от този образец. |
C0220 — C0280/R2700 |
Общ размер на откупуванията |
Тази стойност представлява общият размер на откупуванията, настъпили през годината. Тази стойност се оповестява също при възникналите претенции (позиция R1610). |
S.22.01 — Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Този образец се прилага, когато предприятие, попадащо в обхвата на надзора на групова основа, е използвало поне една дългосрочна гаранционна мярка или преходна мярка.
В този образец се отразява въздействието върху финансовото състояние, когато не се използват преходни мерки и за всички дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки е зададена нулева стойност. За тази цел е необходимо да се следва поетапен подход, като се посочва всяка преходна и дългосрочна гаранционна мярка, без да се преизчислява въздействието на останалите мерки след всеки етап.
Въздействията трябва да се посочват като положителна стойност, ако водят до увеличаване на размера на отчитаната позиция, и като отрицателна стойност, ако водят до намаляване на размера на позицията (напр. ако се увеличава размерът на КИП или на собствените средства, следва да бъдат оповестени положителни стойности).
Сумите в този образец се оповестяват нетно от сделките в рамките на групата.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
Технически резерви |
|
|
C0010/R0010 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Технически резерви |
Обща сума на брутните технически резерви, включително дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на преходната мярка за техническите резерви. Това е разликата между техническите резерви без преходното приспадане от техническите резерви и техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и техническите резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0010 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между техническите резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки и техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0010 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Технически резерви |
Размер на корекцията на брутните технически резерви, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между техническите резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки и техническите резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0020 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Основни собствени средства |
Общ размер на основните собствени средства, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основни собствени средства, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на преходната корекция на лихвата за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и основните собствени средства, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0050 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Обща сума на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
C0010/R0090 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Капиталово изискване за платежоспособност |
Общ размер на КИП, изчислено при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
C0030/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Капиталово изискване за платежоспособност |
Сума на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, и КИП, изчислено при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
C0050/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, и КИП, изчислено при технически резерви без преходната мярка за техническите резерви. |
C0070/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки, и КИП, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
C0090/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без изравнителната корекция и без други мерки преходни мерки, и КИП, изчислено при технически резерви без корекцията за променливост и без други преходни мерки. |
S.23.01 — Собствени средства
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Образецът се прилага и при трите метода за изчисляване на груповото капиталово изискване за платежоспособност. Тъй като повечето позиции са приложими за частта от групата, обхваната от метод 1 (метод, основан на счетоводно консолидиране), позициите, приложими при прилагане на метод 2 (метода на приспадане и агрегиране) — самостоятелно или в комбинация с метод 1, са ясно посочени в указанията.
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||
R0010/C0010 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — общо |
Това е общата стойност на обикновения акционерен капитал, държан пряко или косвено (преди приспадане на собствените акции). Това е обикновеният акционерен капитал на групата, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. Обикновеният акционерен капитал, който не удовлетворява напълно критериите, трябва да се третира и класифицира като привилегирован акционерен капитал, независимо от неговото описание или определение. |
||||
R0010/C0020 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — първи ред, неограничен |
Това е стойността на изплатения обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0010/C0040 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — втори ред |
Това е стойността на поискания обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0020/C0010 |
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се приспада на равнище група — общо |
Това е общият размер на поискания, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се счита за неналичен съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъде приспаднат съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0020/C0020 |
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се приспада на равнище група — първи ред, неограничен |
Това е общият размер на поискания, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се счита за неналичен съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговаря на критериите за неограничени позиции от първи ред и трябва да бъде приспаднат съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0020/C0040 |
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се приспада на равнище група — втори ред |
Това е размерът на поискания, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се счита за неналичен съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговаря на критериите за неограничени позиции от втори ред и трябва да бъде приспаднат съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0030/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. |
||||
R0030/C0020 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — първи ред, неограничен |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, тъй като са отнасят до обикновен акционерен капитал, третиран като неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0030/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — втори ред |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като се отнасят до обикновен акционерен капитал, третиран като от втори ред. |
||||
R0040/C0010 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — общо |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, началният капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, която напълно удовлетворява критериите за позиции от първи или втори ред. |
||||
R0040/C0020 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — първи ред, неограничен |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които напълно отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0040/C0040 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — втори ред |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0050/C0010 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — общо |
Това е общият размер на подчинените дялови вноски на съдружници, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, позиции от втори ред или позиции от трети ред. |
||||
R0050/C0030 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0050/C0040 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — втори ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0050/C0050 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — трети ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0060/C0010 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група, които се приспадат — общо |
Това е общият размер на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0060/C0030 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група, които се приспадат — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0060/C0040 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група, които се приспадат — втори ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от втори ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0060/C0050 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група, които се приспадат — трети ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от трети ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0070/C0010 |
Излишък от средства — общо |
Това е общият размер на излишъка от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0070/C0020 |
Излишък от средства — първи ред, неограничен |
Това е излишъкът от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО и които отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0080/C0010 |
Неналични излишъци от средства, които се приспадат на равнище група — общо |
Това е общият размер на излишъците от средства, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0080/C0020 |
Неналични излишъци от средства, които се приспадат на равнище група — първи ред, неограничен |
Това е размерът на излишъците от средства, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0090/C0010 |
Привилегировани акции — общо |
Това е общата стойност на емитираните привилегировани акции, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, позиции от втори ред или позиции от трети ред. |
||||
R0090/C0030 |
Привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е стойността на емитираните привилегировани акции, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0090/C0040 |
Привилегировани акции — втори ред |
Това е стойността на емитираните привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0090/C0050 |
Привилегировани акции — трети ред |
Това е стойността на емитираните привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0100/C0010 |
Неналични привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — общо |
Това е общият размер на привилегированите акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0100/C0030 |
Неналични привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на привилегированите акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0100/C0040 |
Неналични привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — втори ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от втори ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0100/C0050 |
Неналични привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — трети ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от трети ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0110/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на привилегировани акции, свързани с акционерен капитал, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, позиции от втори ред или позиции от трети ред. |
||||
R0110/C0030 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — ограничени, тъй като се отнасят до привилегировани акции, третирани като първи ред — ограничени позиции. |
||||
R0110/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — втори ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като се отнасят до привилегировани акции, третирани като от втори ред. |
||||
R0110/C0050 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — трети ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, тъй като се отнасят до привилегировани акции, третирани като от трети ред. |
||||
R0120/C0010 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — общо |
Това е общият размер на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0120/C0030 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0120/C0040 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — втори ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от втори ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0120/C0050 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се приспадат на равнище група — трети ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от трети ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0130/C0010 |
Резерв за равняване — общо |
Общият размер на резерва за равняване представлява резервите (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно посоченото в член 75 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0130/C0020 |
Резерв за равняване — първи ред, неограничен |
Резервът за равняване представлява резерви (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно посоченото в Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0140/C0010 |
Подчинени пасиви — общо |
Това е общият размер на подчинените пасиви. |
||||
R0140/C0030 |
Подчинени пасиви — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените пасиви, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0140/C0040 |
Подчинени пасиви — втори ред |
Това е размерът на общо подчинените пасиви, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0140/C0050 |
Подчинени пасиви — трети ред |
Това е размерът на общо подчинените пасиви, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0150/C0010 |
Неналични подчинени пасиви, които се приспадат на равнище група — общо |
Това е общият размер на подчинените пасиви, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0150/C0030 |
Неналични подчинени пасиви, които се приспадат на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените пасиви, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0150/C0040 |
Неналични подчинени пасиви, които се приспадат на равнище група — втори ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от втори ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0150/C0050 |
Неналични подчинени пасиви, които се приспадат на равнище група — трети ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от трети ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0160/C0010 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — общо |
Това е общата стойност на нетните отсрочени данъчни активи. |
||||
R0160/C0050 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — трети ред |
Това е сумата на нетните отсрочени данъчни активи, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0170/C0010 |
Сума, равна на стойността на неналичните нетни отсрочени данъчни активи, които се приспадат на равнище група — общо |
Това е общият размер на нетните отсрочени данъчни активи, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0170/C0050 |
Сума, равна на стойността на неналичните нетни отсрочени данъчни активи, които се приспадат на равнище група — трети ред |
Това е размерът на нетните отсрочени данъчни активи, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от трети ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0180/C0010 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
Това е общият размер на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе и които са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0020 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — първи ред, неограничен |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0030 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — първи ред, ограничен |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0040 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — втори ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от втори ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0180/C0050 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — трети ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от трети ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
R0190/C0010 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе и се приспадат — общо |
Това е общият размер на позициите от собствени средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, считат се за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0190/C0020 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе и се приспадат — неограничени позиции от първи ред |
Това е размерът на позициите от собствените средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, считат се за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0190/C0030 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе и се приспадат — ограничени позиции от първи ред |
Това е размерът на позициите от собствените средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, считат се за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0190/C0040 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе и се приспадат — втори ред |
Това е размерът на позициите от собствените средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, считат се за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от втори ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0190/C0050 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе и се приспадат — трети ред |
Това е размерът на позициите от собствените средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, считат се за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от трети ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0200/C0010 |
Малцинствени участия на равнище група — общо |
Това е общият размер на оповестените малцинствени участия в групата. |
||||
R0200/C0020 |
Малцинствени участия на равнище група — първи ред, неограничен |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0200/C0030 |
Малцинствени участия на равнище група — първи ред, ограничен |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0200/C0040 |
Малцинствени участия на равнище група — втори ред |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0200/C0050 |
Малцинствени участия на равнище група — трети ред |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0210/C0010 |
Неналични малцинствени участия, които се приспадат на равнище група — общо |
Това е общият размер на малцинствените участия, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0210/C0020 |
Неналични малцинствени участия, които се приспадат на равнище група — първи ред, неограничен |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0210/C0030 |
Неналични малцинствени участия, които се приспадат на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0210/C0040 |
Неналични малцинствени участия, които се приспадат на равнище група — втори ред |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от втори ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0210/C0050 |
Неналични малцинствени участия, които се приспадат на равнище група — трети ред |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарят на критериите за позиции от трети ред и трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
|
|
||||
R0220/C0010 |
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ — общо |
Това е общата стойност на позициите от собствени средства по финансови отчети, които не са представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“. Тези собствени средства са:
Подчинените пасиви, които не се считат за основни собствени средства, не се посочват тук, а в счетоводния баланс (образец S.02.01) като подчинени пасиви, които не се считат за основни собствени средства. |
||||
Приспадания |
|
|
||||
R0230/C0010 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — общо |
Това е общият размер на приспаданията за дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и добавят обратно като собствени средства в редове R0410—R0440 съгласно съответните секторни правила. |
||||
R0230/C0020 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, неограничен |
Това са приспаданията на дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО (които трябва да се представят отделно в ред R0240). Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и добавят обратно като собствени средства в редове R0410—R0440 съгласно съответните секторни правила — неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0230/C0030 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, ограничен |
Това са приспаданията на дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и добавят обратно като собствени средства в редове R0410—R0440 съгласно съответните секторни правила — ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0230/C0040 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — втори ред |
Това са приспаданията на дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и добавят обратно като собствени средства в редове R0410—R0440 съгласно съответните секторни правила — втори ред. |
||||
R0240/C0010 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — общо |
||||
R0240/C0020 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, неограничен |
Това е стойността на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — първи ред, неограничен |
||||
R0240/C0030 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, ограничен |
Това е стойността на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — първи ред, ограничен |
||||
R0240/C0040 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — втори ред |
||||
R0250/C0010 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — общо |
Това е общият размер на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0250/C0020 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, неограничен. |
||||
R0250/C0030 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, ограничен. |
||||
R0250/C0040 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — втори ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред. |
||||
R0250/C0050 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — трети ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — трети ред. |
||||
R0260/C0010 |
Приспадане на дялови участия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — общо |
Това е общият размер на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи. |
||||
R0260/C0020 |
Приспадане на дялови участия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, неограничен. |
||||
R0260/C0030 |
Приспадане на дялови участия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, ограничен. |
||||
R0260/C0040 |
Приспадане на дялови участия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — втори ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — втори ред. |
||||
R0260/C0050 |
Приспадане на дялови участия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — трети ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — трети ред. |
||||
R0270/C0010 |
Общо позиции от неналични собствени средства, които се приспадат — общо |
Това е общият размер на неналичните собствени средства. |
||||
R0270/C0020 |
Общо позиции от неналични собствени средства, които се приспадат — първи ред, неограничен |
Това е общият размер на неналичните собствени средства — първи ред, неограничен |
||||
R0270/C0030 |
Общо позиции от неналични собствени средства, които се приспадат — първи ред, ограничен |
Това е общият размер на позициите от неналични собствени средства — ограничени позиции от първи ред, които трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0270/C0040 |
Общо позиции от неналични собствени средства, които се приспадат — втори ред |
Това е общият размер на позициите от неналични собствени средства — позиции от втори ред, които трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0270/C0050 |
Общо позиции от неналични собствени средства, които се приспадат — трети ред |
Това е общият размер на позициите от неналични собствени средства — позиции от трети ред, които трябва да бъда приспаднати съгласно член 330 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0280/C0010 |
Общо приспадания — общо |
Това е общият размер на приспаданията, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
R0280/C0020 |
Общо приспадания — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията от неограничените капиталови позиции от първи ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
R0280/C0030 |
Общо приспадания — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията от ограничените капиталови позиции от първи ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
R0280/C0040 |
Общо приспадания — втори ред |
Това е размерът на приспаданията от капиталовите позиции от втори ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
R0280/C0050 |
Общо приспадания — трети ред |
Това е размерът на приспаданията от капиталовите позиции от трети ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
Общо основни собствени средства след приспадания |
|
|
||||
R0290/C0010 |
Общо основни собствени средства след приспадания — общо |
Това е общият размер на позициите от основни собствени средства след приспаданията. |
||||
R0290/C0020 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — неограничен |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след приспадания, които отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0290/C0030 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — ограничен |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0290/C0040 |
Общо основни собствени средства след приспадания — втори ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0290/C0050 |
Общо основни собствени средства след приспадания — трети ред |
Това е размерът на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
Допълнителни собствени средства |
|
|
||||
R0300/C0010 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване — общо |
Това е общият размер на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде платен при поискване. |
||||
R0300/C0040 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде дължим за изплащане при поискване — втори ред |
Това е стойността на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде дължим за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0310/C0010 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които може да бъдат изплатени при поискване — общо |
Това е общият размер на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде изплатен при поискване. |
||||
R0310/C0040 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които може да бъдат изплатени при поискване — втори ред |
Това е размерът на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде изплатен при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0320/C0010 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които може да бъдат изплатени при поискване — общо |
Това е общият размер на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но които може да бъдат изплатени при поискване. |
||||
R0320/C0040 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — втори ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат изплатени при поискване и отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0320/C0050 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — трети ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат изплатени при поискване и отговаря на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0330/C0010 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — общо |
Това е общият размер на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване. |
||||
R0330/C0040 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — втори ред |
Това е размерът на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0330/C0050 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — трети ред |
Това е размерът на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0340/C0010 |
Акредитиви и гаранции по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общият размер на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0340/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0350/C0010 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общият размер на акредитивите и гаранциите, които удовлетворяват критериите за втори и трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0350/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0350/C0050 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези по член 96, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е размерът на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, лицензирани в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
R0360/C0010 |
Допълнителни искания към членовете по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общият размер на евентуалните бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски, в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
R0360/C0040 |
Покани за допълнителни вноски към членовете по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на евентуалните бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски, в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
R0370/C0010 |
Допълнителни искания към членовете — различни от тези по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
Това е общият размер на евентуалните бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0370/C0040 |
Покани за допълнителни вноски към членовете — различни от тези по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е размерът на евентуалните бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0370/C0050 |
Покани за допълнителни вноски към членовете — различни от тези по член 96, точка 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е размерът на евентуалните бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, точка 3, първа алинея от Рамкова директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0380/C0010 |
Неналични допълнителни собствени средства, които се приспадат на равнище група — общо |
Това е общият размер на допълнителните собствени средства, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0380/C0040 |
Неналични допълнителни собствени средства, които се приспадат на равнище група — втори ред |
Това е размерът на допълнителните собствени средства, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0380/C0050 |
Неналични допълнителни собствени средства, които се приспадат на равнище група — трети ред |
Това е размерът на допълнителните собствени средства, които се считат за неналични съгласно определението в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0390/C0010 |
Други допълнителни собствени средства — общо |
Това е общият размер на допълнителните собствени средства. |
||||
R0390/C0040 |
Други допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е стойността на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0390/C0050 |
Други допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е стойността на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0400/C0010 |
Общо допълнителни собствени средства |
Това е общият размер на позициите от допълнителни собствени средства. |
||||
R0400/C0040 |
Общо допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е стойността на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0400/C0050 |
Общо допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е стойността на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
Собствени средства и други финансови сектори |
|
|
||||
Следните позиции се прилагат също при метода на приспадане и агрегиране и при комбинацията от методи |
|
|
||||
R0410/C0010 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — общо |
Общият размер на собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила, както и собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0410/C0020 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — първи ред, неограничен |
Собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, неограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила, както и собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0410/C0030 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — първи ред, ограничен |
Собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, ограничен. Включват се средства от други финансови сектори съгласно член 329 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, ако не са приспаднати съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0410/C0040 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — втори ред |
Собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — втори ред. Включват се средства от други финансови сектори съгласно член 329 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, ако не са приспаднати съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0420/C0010 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — общо |
Общият размер на собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила, както и собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0420/C0020 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — първи ред, неограничен |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, неограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила. |
||||
R0420/C0030 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — първи ред, ограничен |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, ограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила. |
||||
R0420/C0040 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — втори ред |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — втори ред. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила. |
||||
R0420/C0050 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — трети ред |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — трети ред. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила. |
||||
R0430/C0010 |
Предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — общо |
Общият размер на собствените средства в предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила, както и собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0430/C0020 |
Предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, неограничен |
Собствените средства в предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, неограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила, както и собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0430/C0030 |
Предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, ограничен |
Собствените средства в предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, ограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила, както и собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0430/C0040 |
Предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — втори ред |
Собствените средства в предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — втори ред. От тези позиции следва също да се приспаднат всички неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила, както и собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
R0440/C0010 |
Общо собствени средства от други финансови сектори |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори Стойността на дялови участия в друг финансови сектори се приспада в R0230, а собствените средства съгласно съответните секторни правила на тези предприятия се докладват в R0440. |
||||
R0440/C0020 |
Общо собствени средства от други финансови сектори — първи ред, неограничен |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори — първи ред, неограничен. Стойността на дялови участия в друг финансови сектори се приспада в R0230, а собствените средства съгласно съответните секторни правила на тези предприятия се докладват в R0440. |
||||
R0440/C0030 |
Общо собствени средства от други финансови сектори — първи ред, ограничен |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори — първи ред, ограничен. Стойността на дялови участия в друг финансови сектори се приспада в R0230, а собствените средства съгласно съответните секторни правила на тези предприятия се докладват в R0440. |
||||
R0440/C0040 |
Общо собствени средства от други финансови сектори — втори ред |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори — втори ред. Стойността на дялови участия в друг финансови сектори се приспада в R0230, а собствените средства съгласно съответните секторни правила на тези предприятия се докладват в R0440. |
||||
R0440/C0050 |
Общо собствени средства на други финансови сектори — трети ред |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори — трети ред. Стойността на дялови участия в друг финансови сектори се приспада в R0230, а собствените средства съгласно съответните секторни правила на тези предприятия се докладват в R0440. |
||||
Собствени средства, когато се използва методът на приспадане и агрегиране, самостоятелно или в съчетание с метод 1 |
|
|
||||
R0450/C0010 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — общо |
Това са общо допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група. |
||||
R0450/C0020 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — първи ред, неограничен |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като неограничени позиции от първи ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
R0450/C0030 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — първи ред, ограничен |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като ограничени позиции от първи ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
R0450/C0040 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — втори ред |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като позиции от втори ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
R0450/C0050 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — трети ред |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като позиции от трети ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
R0460/C0010 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — общо |
Това е общият размер на допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата (СРГ) за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
R0460/C0020 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — първи ред, неограничен |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като неограничени позиции от първи ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
R0460/C0030 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — първи ред, ограничен |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като ограничени позиции от първи ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
R0460/C0040 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — втори ред |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като позиции от втори ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
R0460/C0050 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — трети ред |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като позиции от трети ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
R0520/C0010 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — общо |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, както и допълнителните собствени средства, които са налични за покриване на консолидираната част от груповото КИП, с изключение на собствените средства от други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране. |
||||
R0520/C0020 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, неограничен |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на консолидираната част от груповото КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0520/C0030 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, ограничен |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на консолидираната част от груповото КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0520/C0040 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — втори ред |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, както и допълнителните собствени средства, които са налични за покриване на консолидираната част от груповото КИП, с изключение на собствените средства от други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
R0520/C0050 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — трети ред |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, както и допълнителните собствени средства, които са налични за покриване на консолидираната част от груповото КИП, с изключение на собствените средства от други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от трети ред. |
||||
R0530/C0010 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — общо |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране. |
||||
R0530/C0020 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, неограничен |
Това е размерът на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното КИП за групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0530/C0030 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, ограничен |
Това е размерът на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното КИП за групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0530/C0040 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано (групово) КИП — втори ред |
Това е размерът на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
R0560/C0010 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от други финансови сектори и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — общо |
Това е общият размер на собствените средства на групата, които са допустими в рамките на ограниченията да покрият консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране). За изпълнение на критериите за допустимост на тези позиции от собствени средства консолидираната част от груповото КИП не следва да включва капиталовите изисквания от други финансови сектори (член 336, буква в) от Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35). |
||||
R0560/C0020 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, неограничен |
Това е размерът на собствените средства на групата, които са допустими в рамките на определените ограничения да покрият консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0560/C0030 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, ограничен |
Това е размерът на собствените средства, които са допустими в рамките на определените ограничения да покрият консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0560/C0040 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — втори ред |
Това е размерът на собствените средства, които са допустими в рамките на определените ограничения да покрият консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
R0560/C0050 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от други финансови сектори и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — трети ред |
Това е размерът на собствените средства, които са допустими в рамките на определените ограничения да покрият консолидираната част от груповото КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
R0570/C0010 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — общо |
Това е общият размер на допустимите собствени средства на групата, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, с изключение на собствените средства от други финансови сектори и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране. |
||||
R0570/C0020 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, неограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства на групата, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, с изключение на собствените средства от други финансови сектори и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0570/C0030 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, ограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства на групата, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, с изключение на собствените средства от други финансови сектори и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0570/C0040 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — втори ред |
Това е размерът на собствените средства на групата, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, с изключение на собствените средства от други финансови сектори и собствените средства от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
R0610/C0010 |
Минимално консолидирано групово КИП |
Минималното консолидирано групово КИП, изчислено за консолидираните данни (метод 1) по член 230 или 231 от Директива 2009/138/ЕО — „Платежоспособност II“ (само за частта от групата, обхваната от метод 1). |
||||
R0650/C0010 |
Коефициент между допустимите собствени средства и минималното консолидирано групово КИП |
Това е минималният коефициент на платежоспособност, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП, разделен на минималното консолидирано групово КИП (с изключение на други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране). |
||||
R0660/C0010 |
Общо допустими собствени средства за покриване на общото групово КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
Това е общият размер на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата. |
||||
R0660/C0020 |
Общо допустими собствени средства за покриване на общото групово КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, неограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
R0660/C0030 |
Общо допустими собствени средства за покриване на общото групово КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, ограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
R0660/C0040 |
Общо допустими собствени средства за покриване на общото групово КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — втори ред |
Това е размерът на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
R0660/C0050 |
Общо допустими собствени средства за покриване на общото групово КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — трети ред |
Това е размерът на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, които са налични за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от трети ред. |
||||
R0680/C0010 |
Общо групово КИП |
Общото групово КИП е сумата на консолидираното групово КИП, изчислено в съответствие с член 336, букви а), б), в) и г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, и КИП за субекти, включени посредством метода на приспадане и агрегиране. |
||||
R0690/C0010 |
Коефициент между общо допустимите собствени средства и общото групово КИП, включително други финансови сектори и предприятията по метода на приспадане и агрегиране |
Това е коефициентът на платежоспособност, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства за покриване на общото групово КИП, разделен на общото групово КИП, включително други финансови сектори и предприятията по метода на приспадане и агрегиране. |
||||
Резерв за равняване |
|
|
||||
R0700/C0060 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е превишението на активите над пасивите, оповестено в счетоводния баланс по „Платежоспособност II“. |
||||
R0710/C0060 |
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
Това е размерът на собствените акции, държани пряко или косвено от застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователния холдинг или финансовия холдинг със смесена дейност и свързаните предприятия. |
||||
R0720/C0060 |
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
Това са дивидентите, разпределенията и отчисленията, очаквани от групата. |
||||
R0730/C0060 |
Други позиции от основни собствени средства |
Това са основните собствени средства, включени в член 69, буква а), подточки i)—v), член 72, буква а) и член 76, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, както и основните собствени средства, одобрени от надзорния орган в съответствие с член 79 от същия регламент. |
||||
R0740/C0060 |
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
Това е общият размер на корекцията на резерва за равняване поради наличието на ограничени позиции от собствени средства във връзка с обособени фондове и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция на равнище група. |
||||
R0750/C0060 |
Други неналични собствени средства |
Това са други неналични собствени средства на свързани предприятия съгласно член 335, параграф 1, буква г) и е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
R0760/C0060 |
Резерв за равняване — общо |
Това е резервът за равняване на групата преди приспадания за дялови участия. |
||||
R0770/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. Това поле представлява тази стойност за животозастрахователната дейност на групата. |
||||
R0780/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. Това поле представлява тази стойност за общозастрахователната дейност на групата. |
||||
R0790/C00160 |
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
Това е общият размер, изчислен като очакваните печалби, включени в бъдещите премии. |
S.25.01 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи по стандартна формула
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
При отчитане на равнище група трябва да бъдат спазени следните специфични изисквания:
а) |
Информацията до R0460 се прилага, когато се използва метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО, самостоятелно или в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива „Платежоспособност II“; |
б) |
Когато се използва комбиниран метод, информацията до R0460 трябва да бъде подадена само за частта от групата, изчислена по метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“. |
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||
R0010–R0050/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Стойност на брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска, изчислена посредством използване на стандартната формула. При разликата между нетното и брутното КИП се взимат предвид бъдещите дискреционни плащания съгласно предвиденото в член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. При определянето на тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно предвиденото в член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо. Тези полета включват разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Диверсификация |
Стойност на диверсификационните ефекти между основното капиталово изискване за платежоспособност на модулите на брутния риск, в т.ч. диверсификацията в рамките на всеки модул на риска, в резултат на прилагането на корелационната матрица, определена в приложение IV към Директива 2009/138/ЕО. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Риск, свързан с нематериален актив |
Бъдещите дискреционни плащания, посочени в член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, по отношение на риск, свързан с нематериален актив, са нула съгласно стандартната формула. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Основно капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на основните капиталови изисквания за платежоспособност, преди да бъдат взети предвид бъдещите дискреционни плащания в съответствие с член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, изчислени посредством стандартната формула. При неговото определяне следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти, посочени в член 304 от Директива 2009/138/ЕО. В това поле се посочва разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. Този размер се изчислява като сбор от брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска в рамките на стандартната формула, включително корекцията за диверсификационните ефекти в рамките на стандартната формула. |
||||||||||||
R0030/C0090 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в животозастраховането |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Посочва се един от следните варианти:
|
||||||||||||
R0040/C0090 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в здравното застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Посочва се поне един от следните варианти:
При наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със запетаи. |
||||||||||||
R0050/C0090 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в общото застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Посочва се поне един от следните варианти:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Опростявания |
Посочват се подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със запетаи. |
||||||||||||
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
|
|
||||||||||||
R0130/C0100 |
Операционен риск |
Размер на капиталовите изисквания за модула на операционния риск, изчислени посредством стандартната формула. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на техническите резерви, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове във връзка с пенсионно осигуряване по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Тази позиция се оповестява само през преходния период. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено въз основа на член 336, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, без добавен капитал |
Размер на КИП преди добавяне на капитал, изчислен в съответствие с член 336, букви а), например въз основа на консолидирани данни съгласно посоченото в член 335, параграф 1, букви а), б) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, включително данни на контролирани предприятия за колективно инвестиране и инвестиции под формата на фондове. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от ННО. |
||||||||||||
R0211/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип а) |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0212/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип б) |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0213/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип в) |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0214/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 - тип г) |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Консолидирано групово КИП |
Съвкупно капиталово изискване, включително добавения капитал Размер на капиталовото изискване за платежоспособност за предприятия по определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1. Той трябва да включва всички компоненти на консолидираното КИП, включително капиталовите изисквания за предприятията от други финансови сектори, капиталовото изискване за неконтролиращо участие, капиталовото изискване за останалите предприятия и капиталовото изискване за предприятия за колективно инвестиране или инвестиции под формата на фондове. |
||||||||||||
Друга информация относно КИП |
|
|
||||||||||||
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато предприятие има ОФ. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато предприятието има ОФ (различни от тези, свързани с дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива 2009/138/ЕО и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и общото КИП. |
||||||||||||
R0470/C0100 |
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на минималното консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност, както е посочено в член 230 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||||||||||
Информация относно други субекти |
|
|
||||||||||||
R0500/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
Размер на капиталовото изискване за други финансови сектори. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има предприятие, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, например банка, и капиталовото изискване е изчислено в съответствие със съответните изисквания. Стойността в R0500 се очаква да бъде равна на сумата от стойностите в R0510, R0520 и R0530. |
||||||||||||
R0510/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
Размер на капиталовото изискване за кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, и управляващи дружества на ПКИПЦ, по отношение на което се прилагат капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||
R0520/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
Размер на капиталовото изискване за институции за професионално пенсионно осигуряване. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има институции за професионално пенсионно осигуряване, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||
R0530/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни |
Размер на капиталовото изискване за извършващите финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни. Тази стойност представлява абстрактно изискване за платежоспособност, изчислено в съответствие с приложимите секторни правила. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има извършващи финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни. |
||||||||||||
R0540/C0100 |
Капиталово изискване за неконтролиращо участие |
Размер на пропорционалния дял от капиталовото изискване за платежоспособност на свързаните застрахователни и презастрахователни предприятия и застрахователни холдинги или финансови холдинги със смесена дейност, които не са дъщерни предприятия, в съответствие с член 336, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група и съответства, за тези субекти, които не са дъщерни предприятия, на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с „Платежоспособност II“. |
||||||||||||
R0550/C0100 |
Капиталово изискване за останалите предприятия |
Размер, установен в съответствие с член 336, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||||||
R0555/C0100 |
Капиталово изискване за предприятия за колективно инвестиране или инвестиции под формата на фондове |
Размер, установен в съответствие с член 336, параграф 1, буква д) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||||||
Общо КИП |
|
|
||||||||||||
R0560/C0100 |
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
Размер на капиталовото изискване за платежоспособност за предприятия, включени в определения в член 233 от Директива 2009/138/ЕО метод 2, когато се използва комбинацията от методи. |
||||||||||||
R0570/C0100 |
Общо групово капиталово изискване за платежоспособност |
Общо КИП за всички предприятия, независимо от използвания метод. Общото групово капиталово изискване за платежоспособност се очаква да бъде равно на сумата от стойностите в R0220 и R0560. В случай че минималното консолидирано групово КИП (R0470) е по-високо от консолидирано групово КИП (R0220), се очаква общото групово капиталово изискване за платежоспособност да бъде равно на сумата от стойностите в R0470 и R0560. |
S.25.05 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи, използващи вътрешен модел (частичен или цялостен)
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Настоящото приложение съдържа указания във връзка с образците, включени в приложение I към настоящия регламент. В първата колона от таблицата по-долу се определят позициите, които биват отчитани, чрез посочване на колоните и редовете, представени в образеца в приложение I.
Настоящото приложение се отнася за първоначалното и ежегодното подаване на информация за отделни предприятия, обособени фондове, портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, и останалата част.
Този образец се докладва според наличността в съответствие с архитектурата на вътрешния модел и рисковия профил, когато е възможно, при полагане на разумни усилия. Отчитаните данни се договарят между националните надзорни органи и групите.
Целта на този образец е да се съберат данни на агрегирано равнище и да се покажат ползите от диверсификацията между отделните рискови модули. Всички стойности се отчитат преди данъчни ефекти, освен ако не е посочено друго.
За групите, които използват вътрешен модел, всички редове за C0010 се отнасят за размера на капиталовото изискване за всеки компонент, независимо от метода на изчисление (стандартна формула или частичен вътрешен модел), след корекции за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, когато те са включени в изчислението на компонента.
За компонентите „Способност за покриване на загуби (СПЗ) на техническите резерви и/или на отсрочените данъци“, отчитани като отделен компонент, това следва да бъде размерът на способността за покриване на загуби (отчитан като отрицателни стойности)
За компоненти, изчислени посредством стандартната формула, това поле представлява брутното абстрактно КИП. За компоненти, изчислени посредством частичния вътрешен модел, това представлява стойността, при която се отчитат бъдещите действия на управителните органи, които са включени в изчислението, но не и тези, които са моделирани като отделен компонент.
При определянето на тези стойности следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти, посочени в член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо.
Когато е приложимо, тези полета не включват разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие.
За групите, които се отчитат на равнището на цялата група съгласно частичен вътрешен модел, обект на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК, когато предприятието има ОФ/ПКПИК (с изключение на тези, които попадат в приложното поле на член 304 от Директива 2009/138/ЕО), абстрактното КИП на равнище модул на риска и способността за покриване на загуби (СПЗ) на техническите резерви и отложените данъци, които биват отчитани, следва да се изчисляват, както следва:
— |
когато групата прилага пълна корекция в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие: абстрактното КИП се изчислява, все едно че няма ОФ, а СПЗ се изчислява като сбора на СПЗ за всички ОФ/ПКПИК и останалата част; |
— |
когато групата прилага опростяване на равнище подмодул на риска, за да агрегира абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие, абстрактното КИП и СПЗ се изчисляват по метода на пряко сумиране на равнище подмодул. |
— |
когато групата прилага опростяване на равнище модул на риска, за да агрегира абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие, абстрактното КИП и СПЗ се изчисляват по метода на пряко сумиране на равнище модул. |
При отчитане на равнище група трябва да бъдат спазени следните специфични изисквания:
а) |
информацията до R0470 (S.25.05.22.02) се прилага, когато се използва метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“, самостоятелно или в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО; |
б) |
когато се използва комбиниран метод, информацията до R0470 (S.25.05.22.02) трябва да бъде подадена само за частта от групата, изчислена по метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0020 |
Общо диверсификация |
Размер на диверсификационните ефекти между модулите на риска. Отчита се като отрицателна стойност. Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0030 |
Общо диверсифициран риск преди данъчно облагане |
Диверсифицираните капиталови изисквания преди данъчно облагане. Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0040 |
Общо диверсифициран риск след данъчно облагане |
Диверсифицираните капиталови изисквания след данъчно облагане. Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0070 |
Общо пазарен и кредитен риск |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0070 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0080 |
Пазарен и кредитен риск — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0080 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0190 |
Свързан с кредитно събитие риск, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0190 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0200 |
Свързан с кредитно събитие риск, който не е обхванат в „Пазарен и кредитен риск“ — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0200 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0270 |
Общо риск във връзка с дейността |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0270 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0280 |
Общо риск във връзка с дейността — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0280 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0310 |
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане |
Същото като S.26.08.04 C0010/R0310 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0320 |
Общо нетен подписвачески риск в общото застраховане — диверсифициран |
Същото като S.26.08.04 C0010/R0320 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0400 |
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0400 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0410 |
Общо подписвачески риск в животозастраховането и здравното застраховане — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0410 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0480 |
Общо операционен риск |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0480 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0490 |
Общо операционен риск — диверсифициран |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0490 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0500 |
Други рискове |
Същото като S.26.08.01 C0010/R0500 Част от минималния набор от данни, който се оповестява публично. |
||||||||||||||||||||||||||
C0070/R0020 — R0080, R0190 — R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Моделирана сума |
За всеки компонент това поле представлява сумата, изчислена съгласно частичния вътрешен модел. Тази колона не се отнася за цялостния вътрешен модел. |
||||||||||||||||||||||||||
C0090/ R0020 — R0080, R0190 — R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
СПП |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на специфични параметри на предприятието (СПП), се посочва един от следните варианти: За подписваческия риск в животозастраховането:
За подписваческия риск в здравното застраховане:
За подписваческия риск в общото застраховане
Във всички случаи, при наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със запетаи. Тази колона не се отнася за цялостния вътрешен модел. |
||||||||||||||||||||||||||
C0120/ R0020 — R0080, R0190 — R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Опростявания |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на опростявания, се посочват подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със запетаи. Тази колона не се отнася за цялостния вътрешен модел. |
||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Общо недиверсифицирани компоненти |
Сбор на всички компоненти. |
||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Диверсификация |
Общият размер на диверсификацията между компонентите, оповестени в C0030. Тази стойност не включва диверсификационните ефекти в рамките на всеки компонент, които трябва да се включат в стойностите, оповестени в C0030. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||
R0120/C0100 |
Корекция в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК |
Когато е приложимо, корекция за отстраняване на отклоненията при изчисляване на КИП в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище модул на риска. |
||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност по член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове във връзка с пенсионно осигуряване по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Тази позиция се оповестява само през преходния период. |
||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено въз основа на член 336, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, без добавен капитал |
Размер на КИП преди добавяне на капитал, изчислен в съответствие с член 336, букви а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, например въз основа на консолидирани данни съгласно посоченото в член 335, параграф 1, букви а), б) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, включително данни на контролирани предприятия за колективно инвестиране и инвестиции под формата на фондове. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни до надзорния орган. |
||||||||||||||||||||||||||
R0211/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип а) |
Размер на добавения капитал от тип а), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни до надзорния орган. |
||||||||||||||||||||||||||
R0212/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип б) |
Размер на добавения капитал от тип б), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||||||||||||||||
R0213/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип в) |
Размер на добавения капитал от тип в), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||||||||||||||||
R0214/C0100 |
в т.ч. вече определен добавен капитал — член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО - тип г) |
Размер на добавения капитал от тип г), изчислен в съответствие с член 37, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО и определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. |
||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Консолидирано групово КИП |
Съвкупно капиталово изискване, включително добавения капитал, за предприятия по определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1. Той трябва да включва всички компоненти на консолидираното КИП, включително капиталовите изисквания за предприятията от други финансови сектори, капиталовото изискване за неконтролиращо участие, капиталовото изискване за останалите предприятия и капиталовото изискване за предприятия за колективно инвестиране или инвестиции под формата на фондове. |
||||||||||||||||||||||||||
Друга информация относно КИП |
||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на техническите резерви, включително частта, включена в компонентите, и частта, оповестена като отделен компонент. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност за покриване на загуби на отсрочените данъци |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, включително частта, включена в компонентите, и частта, оповестена като отделен компонент. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на срока |
||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато групата има ОФ. |
||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато групата има ОФ (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. Тази позиция не трябва да бъде оповестена, когато се отчита изчисляването на КИП на равнище ОФ или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове по член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива „Платежоспособност II“ и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и общото КИП, оповестени в R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
R0470/C0100 |
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на минималното консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност, както е посочено в член 230 от Директива 2009/138/ЕО. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група. |
||||||||||||||||||||||||||
R0500/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
Размер на капиталовото изискване за други финансови сектори. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има предприятие, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, например банка, и капиталовото изискване е изчислено в съответствие със съответните изисквания. Стойността в R0500 се очаква да бъде равна на сумата от стойностите в R0510, R0520 и R0530. |
||||||||||||||||||||||||||
R0510/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
Размер на капиталовото изискване за кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, и управляващи дружества на ПКИПЦ, по отношение на което се прилагат капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||||||||||||||||
R0520/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
Размер на капиталовото изискване за институции за професионално пенсионно осигуряване. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има институции за професионално пенсионно осигуряване, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||||||||||||||||
R0530/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни |
Размер на капиталовото изискване за извършващите финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни. Тази стойност представлява абстрактно изискване за платежоспособност, изчислено в съответствие с приложимите секторни правила. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има извършващи финансови дейности предприятия, които не са поднадзорни. |
||||||||||||||||||||||||||
R0540/C0100 |
Капиталово изискване за неконтролиращо участие |
Размер на пропорционалния дял от капиталовото изискване за платежоспособност на свързаните застрахователни и презастрахователни предприятия и застрахователни холдинги, които не са дъщерни предприятия. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група и съответства, за тези субекти, които не са дъщерни предприятия, на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с „Платежоспособност II“. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
R0550/C0100 |
Капиталово изискване за останалите предприятия |
Размер, установен в съответствие с член 336, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
R0555/C0100 |
Капиталово изискване за предприятия за колективно инвестиране или инвестиции под формата на фондове |
Размер, установен в съответствие с член 336, параграф 1, буква д) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
R0560/C0100 |
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
Размер на капиталовото изискване за платежоспособност за предприятия, включени в определения в член 233 от Директива 2009/138/ЕО метод 2, когато се използва комбинацията от методи. |
||||||||||||||||||||||||||
R0570/C0100 |
Общо групово капиталово изискване за платежоспособност |
Общо КИП за всички предприятия, независимо от използвания метод. Общото групово капиталово изискване за платежоспособност се очаква да бъде равно на сумата от стойностите в R0220 и R0560. В случай че минималното консолидирано групово КИП (R0470) е по-високо от консолидирано групово КИП (R0220), се очаква общото групово капиталово изискване за платежоспособност да бъде равно на сумата от стойностите в R0470 и R0560. |
S.32.01 — Предприятия, попадащи в обхвата на групата
Общи бележки:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Този образец се използва при метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО, при метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО, и при комбинация от методи. Това е списък на всички предприятия в рамките на групата по смисъла на член 212, параграф 1, буква в) от Директива 2009/138/ЕО, по отношение на които се упражнява пълен групов надзор съгласно член 213, параграф 2, букви а), б) и в) от Директива 2009/138/ЕО, включително застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност на върха на групата.
— |
Полета C0010—C0080 са свързани с идентифицирането на предприятието; |
— |
Полета C0180—C0230 са свързани с критериите на влияние; |
— |
Полета C0240—C0250 са свързани с включването в обхвата на надзора на групова основа; |
— |
Поле C0260 е свързано с изчисляване на груповата платежоспособност. |
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Държава |
Посочва се двубуквеният код на държавата, в която се намира централното управление на всяко предприятие в рамките на групата по смисъла на член 212, параграф 1, буква в) от Директива 2009/138/ЕО, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Идентификационен код на предприятието |
Идентификационен код при спазване на следната последователност:
Специфичен код:
двубуквен код на държавата на предприятието съгласно стандарт ISO 3166-1+ 5 цифри |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Вид на идентификационния код на предприятието |
Посочва се видът на кода, използван в позиция „Идентификационен код на предприятието“.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0040 |
Юридическо наименование на предприятието |
Юридическо наименование на предприятието |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0050 |
Вид предприятие |
Посочва се видът на предприятието, като се дава информация за вида на дейността на предприятието. Видът на предприятието е свързан с начина, по който предприятията са включени в изчисляването на груповата платежоспособност съгласно отчетеното в C0260 от този образец. Това се отнася както за предприятия от ЕИП, така и за предприятия от трети държави. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Правноорганизационна форма |
Посочва се формата на предприятието. За категории 1—4 в поле „Вид предприятие“ правната форма трябва да бъде в съответствие с приложение III към Директива 2009/138/ЕО. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Категория (взаимозастрахователно/невзаимозастрахователно) |
Посочва се информация относно правноорганизационната форма на предприятието, т.е. дали то е взаимозастрахователно, или не. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
Надзорен орган |
Наименование на надзорния орган, отговарящ за надзора над отделните предприятия. Моля да се посочи пълното наименование на органа. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Критерии на влияние |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0180 |
% дял от капитала |
Дял от записания капитал, притежаван пряко или косвено от предприятието, притежаващо дялово участие, в свързаното предприятие (както е посочено в член 221 от Директива 2009/138/ЕО). Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0190 |
%, използван за изготвяне на консолидираните отчети |
Процент, съгласно определението в МСФО или местните ОСП, използван за консолидиране на консолидираните предприятия, който може да се различава от позиция C0180. При пълна консолидация малцинствените участия също се оповестяват в тази позиция. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0200 |
% от правата на глас |
Процент от правата на глас, притежавани пряко или косвено от предприятието, притежаващо дялово участие в предприятието. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0210 |
Други критерии |
Други критерии, които могат да послужат за оценка на равнището на влияние, упражнявано от предприятието, притежаващо дялово участие, напр. централизирано управление на риска. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0220 |
Равнище на влияние |
Влиянието може да бъде доминиращо или значително в зависимост от критериите, посочени по-горе; групата е отговорна за оценяване на равнището на влияние, упражнявано от предприятието, притежаващо дялово участие, над дадено предприятие, но съгласно член 212, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО надзорният орган за групата може да има различно виждане от оценката на групата и, ако е така, групата взема под внимание всяко решение, взето от надзорния орган за групата. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0230 |
Пропорционален дял, използван за изчисляване на груповата платежоспособност |
Пропорционалният дял е делът, който ще се използва за изчисляване на груповата платежоспособност. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Включване в обхвата на надзора на групова основа |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0240 |
Включване в обхвата на надзора на групова основа — Да/Не |
Посочва се дали предприятието е включено, или не в обхвата на груповия надзор, посочен в член 214 от Директива 2009/138/ЕО; ако предприятието не е включено в обхвата на груповия надзор, предвиден в член 214, тогава се посочва причината измежду буквите по член 214, параграф 2. Използва се една от следни възможности:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0250 |
Включване в обхвата на надзора на групова основа — Дата на решението, ако е приложен член 214 |
Посочва се датата, на която е било взето решението за изключване, съгласно стандарт ISO 8601 (формат гггг-мм-дд). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Изчисляване на групова платежоспособност |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0260 |
Използван метод и третиране на предприятието съгласно метод 1 |
В позицията се събира информация относно метода, използван за изчисляване на груповата платежоспособност, както и третирането на всяко предприятие. Използва се една от следни възможности:
|
(1) Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1).
(2) Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2011 на Комисията от 11 ноември 2015 г. за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на списъците на регионални правителства и местни органи, експозициите към които се разглеждат като експозиции към централни правителства, в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 295, 12.11.2015 г., стр. 3).
(3) Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 13 юли 2009 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) (ОВ L 302, 17.11.2009 г., стр. 32).
(4) Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 8 юни 2011 г. относно лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, и за изменение на директиви 2003/41/ЕО и 2009/65/ЕО и на регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 1095/2010 (ОВ L 174, 1.7.2011 г., стр. 1).