Управление на колективните схеми за пенсиониране — професионални пенсионни фондове

 

РЕЗЮМЕ НА:

Директива (EC) 2016/2341 относно дейностите и надзора на институциите за професионално пенсионно осигуряване

КАКВА Е ЦЕЛТА НА ДИРЕКТИВАТА?

В Директива (ЕС) 2016/2341 (известна като Директива II за институциите за професионално пенсионно осигуряване (ИППО)) се определят правилата за минимална хармонизация за институциите, които управляват колективни пенсионни схеми за работодатели от името на техните служители. Правителствата на държавите — членки на Европейския съюз (ЕС) могат да въведат допълнителни мерки, които счетат за необходими, при условие че тези мерки са в съответствие със задълженията на държавите членки съгласно правото на ЕС.

Целта на правилата е да:

• гарантират, че професионалните пенсионни схеми са финансово стабилни;
• осигурят по-добра защита и информация за членовете и бенефициерите;
• премахнат пречките пред трансграничната дейност на фондовете;
• насърчат дългосрочните и отговорни инвестиции.

Законодателството преразглежда и заменя Директива 2003/41/ЕО, която трябваше да бъде актуализиране след финансовата криза от 2008 г.

ОСНОВНИ АСПЕКТИ

Държавите членки трябва да гарантират, че професионалните пенсионни фондове или ИППО:

• участват само в дейности, свързани с пенсионното осигуряване;
• защитават активите си за членове и бенефициери, в случай че партнираща организация фалира;
• са регистрирани и упълномощени от съответния национален орган, включително за трансгранични дейности;
• разполагат с достатъчно средства, за да покрият финансовите си ангажименти;
• инвестират разумно от гледна точка на най-добрия дългосрочен интерес на членовете и бенефициерите;
• разполагат с ефективна система за управление, която осигурява стабилно и разумно управление на дейностите им;
• се управляват от хора с подходящ опит, квалификации и познания;
• прилагат разумна политика за възнагражденията за всички служители;
• имат функции по управление на риска, функция по вътрешен одит и актюерска функция*;
• извършват вътрешна оценка на риска поне веднъж на 3 години и предоставят писмена декларация за принципите, на които се основава инвестиционната политика;
• изготвят и публично оповестяват годишни счетоводни отчети;
• подлежат на разумен надзор по въпроси, като граници на платежоспособност и инвестиционни правила;
• предприемат уместни мерки, за да осигурят непрекъснато и редовно упражняване на своите дейности, което включва разработване на планове за действие при извънредни ситуации, като използват подходящи и съизмерими системи, ресурси и процедури, и по-специално, създаване и управляване на мрежови и информационни системи в съответствие с Регламент (ЕС) 2022/2554 относно оперативната устойчивост на цифровите технологии във финансовия сектор (вж. резюмето).

Съответните национални органи на държавите членки:

• трябва да разполагат с необходимите ресурси, за да упражняват пруденциален надзор;
• изискват от ИППО да имат добра административна организация, счетоводство и механизми за вътрешен контрол;
• могат да налагат административни и други наказания за нарушения на законодателството;
• имат правомощието да преглеждат стратегиите, процесите процедурите за докладване на ИППО, да получават вътрешни документи, които може да изискват, и да извършват проверки на място;
• могат да обменят информация помежду си и с финансови органи, без да нарушават условията на професионалната тайна.

ИППО трябва да представят на потенциалните и действителните членове и бенефициери ясна, актуална и безплатна информация. Това включва:

• подробности за самата ИППО и правата и задълженията на членовете;
• извлечения от пенсионното осигуряване, например данни за платените вноски, разбивка на разходите и стойността на пенсионната схема;
• съвети за получаване на допълнителна информация;
• консултация преди пенсиониране за възможностите за изплащане на пенсиите.

В зависимост от съответните изисквания държавите членки могат да изключат някои условия на законодателството за определени фондове, които управляват пенсионни схеми с по-малко от 15 или 100 членове. В случай че даден пенсионен фонд иска да предоставя услугите си в други държави членки обаче, той трябва да приложи всички правила, определени в директивата.

Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване:

• съдейства за сътрудничеството между националните органи;
• гарантира съгласувано прилагане на законодателството на ЕС за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.

ОТКОГА СЕ ПРИЛАГАТ ПРАВИЛАТА?

Директивата трябваше да бъде транспонирана в националното законодателство до 13 януари 2019 г.

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ

Професионалните пенсии включват вноски от работодатели. Те са „вторият стълб“ на пенсионната система. Държавните пенсии аз социално осигуряване са „първият стълб“. „Третият стълб“ се състои от незадължителните частни пенсионни спестявания на физическите лица.

Според правилата на ЕС фондове в една държава членка могат да управляват професионални пенсионни схеми за дружества, базирани в друга. Общоевропейски дружества също могат да имат единен пенсионен фонд за всички свои филиали в ЕС.

На територията на ЕС оперират около 125 000 професионални фонда. Те държат активи на стойност 2,5 трилиона евро от името на около 75 милиона граждани, които представляват 20% от населението на ЕС в работоспособна възраст.

За допълнителна информация вж.:

• Професионални пенсионни фондове (Европейска комисия)
• Преглед на директивата за професионалните пенсионни фондове — често задавани въпроси — прес комюнике (Европейска комисия).

ОСНОВНИ ПОНЯТИЯ

ОСНОВЕН ДОКУМЕНТ

Директива (ЕС) 2016/2341 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2016 година относно дейностите и надзора на институциите за професионално пенсионно осигуряване (ИППО) (преработен текст) (ОВ L 354, 23.12.2016 г., стр. 37—85).

СВЪРЗАНИ ДОКУМЕНТИ

Директива (ЕС) 2022/2556 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2022 година за изменение на директиви 2009/65/EО, 2009/138/EО, 2011/61/EС, 2013/36/EС, 2014/59/EС, 2014/65/EС, (ЕС) 2015/2366 и (ЕС) 2016/2341 по отношение на оперативната устойчивост на цифровите технологии във финансовия сектор (ОВ L 333, 27.12.2022 g., стр. 153—163).

Регламент (ЕС) 2022/2554 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2022 година относно оперативната устойчивост на цифровите технологии във финансовия сектор и за изменение на регламенти (ЕО) № 1060/2009, (ЕС) № 648/2012, (ЕС) № 600/2014, (ЕС) № 909/2014 и (ЕС) 2016/1011 (ОВ L 333, 27.12.2022 г., стр. 1—79).

Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 година за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/79/ЕО на Комисията (OВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 48—83).

Последващите изменения на Регламент (ЕС) № 1094/2010 са включени в първоначалния текст. Тази консолидирана версия е само за документална справка.

последно актуализация 11.10.2023