Директива 2013/36/ЕС, Директивата за капиталовите изисквания (ДКИ), урежда достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции в Европейския съюз (ЕС).
С нея се определят също така правила за:
- общите изисквания за достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции;
- свободата на установяване и предоставяне на услуги;
- режима, приложим за клоновете на банки от държави извън ЕС;
- пруденциалния надзор на кредитните институции от съответните органи;
- изискванията към управителите на кредитните институции да спазват високи професионални стандарти и стандарти за почтеност (правила за надеждност и пригодност);
- надзорните правомощия и инструменти на тези органи за пруденциалния надзор на кредитните институции; и
- изискванията за оповестяване на информация, които тези органи трябва да спазват, свързани с пруденциалното регулиране и надзора на кредитните институции.
Тя замества предходните директиви за капиталовите изисквания (2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО) и обхваща аспекти, които преди това са включени в тези директиви.
Директива 2013/36/ЕС е част от пакет със законодателни актове, чиято цел е укрепване на устойчивостта на банковия сектор в ЕС след финансовата криза през 2008 г. Пакетът включва също така Регламент (EС) № 575/2013, Регламента относно капиталовите изисквания (РКИ) (вж. резюмето), в който се определят изискванията за надзор, които банките трябва да спазват.

ОСНОВНИ АСПЕКТИ

Директивата обхваща редица области, включително следното.

Лицензиране на кредитни институции. Този набор от правила изисква посредниците, желаещи да предприемат дейността по приемане на влогове и други възстановими средства от обществеността, да получат разрешение от банковия надзорен орган („ компетентен орган“ съгласно терминологията на директивата).
По-добро управление и по-голяма прозрачност. С директивата се въвеждат правила, за да се гарантира, че рисковете, произтичащи от дейността на кредитните институции, подлежат на ефективно управление и надзор от техните ръководни органи. От януари 2015 г. кредитните институции трябва да оповестяват определена информация поотделно за всяка държава, включително своите печалби, данъци и получени държавни субсидии. От юли 2024 г. с Директива за изменение (ЕС) 2024/1619 бяха въведени по-строги стандарти за управление и изискване за въвеждане на политика за насърчаване на многообразието по отношение на пола, възрастта и произхода в ръководните органи.
Бонуси за персонала. За да не могат кредитните институции да дават на своите служители бонуси, които ги насърчават да предприемат прекомерни рискове, с директивата се предвижда максимално съотношение между фиксираното възнаграждение и бонусите за целия свързан персонал. Бонусът не може да превишава годишното фиксирано възнаграждение на определените членове на персонала, въпреки че при определени условия акционерите могат да разрешат предоставянето на бонуси, които възлизат на до два пъти размера на фиксираното възнаграждение. Правила също така включват изисквания относно бонусите, които насърчават дългосрочен подход спрямо риска. С Директива за изменение (ЕС) 2024/1619 бяха въведени нови правила за бонусите, като те се обвързват с управлението на риска, за да се насърчат култура на осъзнаване на риска в институциите и преследването на цели за устойчивост.
Рамка за надзор. Компетентните органи имат значителни правомощия да наблюдават и налагат спазването на директивата, включително по-строг контрол върху управлението на банките, управлението на риска и политиките за възнагражденията.
Допълнителен капитал, притежаван от кредитните институции (стълб 2 и капиталови буфери).
- Директивата предвижда по-подробни изисквания относно рамката на стълб 2, като съответните национални органи могат да изискват от кредитните институции да притежават капитал в допълнение към минималните изисквания, определени в РКИ.
- С нея се определя рамка за капиталовите буфери, които имат за цел да защитят платежоспособността на кредитната институция чрез определяне на предпазни мерки и лимити върху размера на дивидентите и бонусите, които кредитната институция може да изплаща. В зависимост от степента, до която кредитната институция използва своя буфер, лимитите стават по-строги, като по този начин се предотвратява загуба на нейния капитал.
- Изисква се кредитните институции да обмислят как рисковете с екологичен, социален или управленски характер (рискове с ЕСУ характер) биха могли да повлияят на тяхната финансова стабилност и капиталова адекватност, което потенциално би засегнало техните оценки на капитала по стълб 2.
Рискове с ЕСУ характер. Директивата изисква от институциите да интегрират рисковете с ЕСУ характер в своите рамки за управление на риска и да оповестяват как тези рискове са включени в техните стратегии и практики за управление на риска.
Клонове в държави извън ЕС. С директивата се изясняват правилата за трансгранично предоставяне на банкови услуги от държави извън ЕС и се въвеждат минимални изисквания за регулиране и надзор на банкови клонове в държави извън ЕС.
Независимост на надзора. Директивата включва разпоредби, свързани с независимостта на надзора и корпоративното управление (напр. преходни периоди за надзорния персонал, преди те да могат да започнат да работят за банките; въвеждане на хармонизирани правила за оценка „надеждност и пригодност“ за управителите на банките).
Способност за издържане на сътресения Директивата съдържа правила относно освободените субекти, финансовите холдинги, финансовите холдинги със смесена дейност, възнагражденията, надзорните мерки и правомощия и мерките за запазване на капитала, за да се подобри способността на финансовия сектор да издържа на потенциални сътресения.
Цифрова оперативна устойчивост. Директивата беше приведена в съответствие с изискванията относно риска за информационните и комуникационните технологии за финансовите субекти, определени в Регламента относно цифровата оперативна устойчивост на финансовия сектор (DORA) (Регламент (ЕС) 2022/2554 — вж. резюмето).

Третиране на инвестиционните посредници съгласно Директивата за капиталовите изисквания

Нова регулаторна рамка за инвестиционните посредници. На 26 юни 2021 г. влезе в сила специална пруденциална рамка за инвестиционните посредници: Регламент (ЕС) 2019/2033 (вж. резюмето) и Директива (ЕС) 2019/2034 (вж. резюмето). Преди това инвестиционните посредници бяха обект на същите пруденциални правила като банките. Съгласно някои критерии за пропорционалност някои инвестиционни посредници — считани за системни и взаимосвързани — остават обект на някои разпоредби на Директива 2013/36/ЕС.

Актове за изпълнение и делегирани актове

Пакетът ДКИ IV/РКИ изисква приемането на делегирани актове и актове за изпълнение. Те предлагат насоки относно спазването на пакета за съответните национални органи, банките и инвестиционните посредници. Следните делегирани регламенти допълват Директива 2013/36/ЕС относно регулаторните технически стандарти:

Делегиран регламент (ЕС) № 524/2014 относно информацията, която компетентните органи на държавата членка по произход и на приемащата държава членка си предоставят взаимно;
Делегиран регламент (EС) 527/2014 относно класовете инструменти, които отразяват адекватно кредитното качество на дадена институция като действащо предприятие, и са подходящи, за да бъдат използвани за целите на променливите възнаграждения;
Делегиран регламент (ЕС) № 530/2014 за по-конкретно определяне на значимите експозиции и праговете за вътрешните подходи към специфичните рискове в търговския портфейл;
Делегиран регламент (ЕС) № 1151/2014 относно информацията, която трябва да бъде съобщена при упражняване на правото на установяване и свободата на предоставяне на услуги, впоследствие изменен с регламенти (ЕС) 2022/192 и 2022/2403;
Делегиран регламент (ЕС) № 1152/2014 за установяване на географското местоположение на съответните кредитни експозиции за изчисляване на специфичното за институцията ниво на антицикличния капиталов буфер;
Делегиран регламент (ЕС) № 1222/2014 относно методиката за определяне на глобалните системно значими институции и за определяне на подкатегориите глобални институции със системно значение, впоследствие изменен с регламенти (ЕС) 2016/1608 и 2021/539;
Делегиран регламент (ЕС) 2016/98 относно регулаторните технически стандарти за определяне на общите условия за функциониране на колегиите от надзорни органи;
Делегиран регламент (ЕС) 2016/861 относно качествените и подходящите количествени критерии за установяване на категориите персонал, чиито професионални дейности имат съществено въздействие върху рисковия профил на институцията;
Делегиран регламент (ЕС) 2017/180 относно оценка на сравнителните портфейли и процедурите за обмен на оценки;
Делегиран регламент (ЕС) 2021/923 относно критериите за определяне на управленската отговорност, контролните функции, съществените стопански единици и значителното въздействие върху рисковия профил на съществена стопанска единица, и относно критериите за определяне на служителите или категориите служители, чиито професионални дейности имат въздействие върху рисковия профил на институцията, съпоставимо с това на служителите или категориите служители;
Делегиран регламент (ЕС) 2022/2579 относно регулаторните технически стандарти за определяне на информацията, която кандидатстващите за лиценз дружества трябва да предоставят в заявлението си в съответствие с член 8, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
Делегиран регламент (ЕС) 2022/2580 относно регулаторните технически стандарти за определяне на сведенията, които трябва да се предоставят в заявлението за лиценз за кредитна институция, и на пречките, които могат да възпрепятстват надзорните органи ефективно да упражняват надзорните си функции;
Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 относно регулаторните технически стандарти за определяне на шоковите сценарии за надзорни цели, общите допускания за моделирането и параметрите и понятието за голям спад;
Делегиран регламент (ЕС) 2024/857 относно стандартизирана методика и опростена стандартизирана методика за оценка на рисковете, произтичащи от потенциални промени в лихвените проценти, които засягат както икономическата стойност на собствения капитал, така и нетния доход от лихви от дейностите на институцията извън търговския портфейл.

Бяха приети следните актове за изпълнение:

Регламент за изпълнение (ЕС) № 620/2014 относно стандартите за изпълнение за обмена на информация между компетентните органи на държавата членка по произход и на приемащата държава членка;
Регламент за изпълнение (ЕС) № 650/2014, впоследствие изменен с Регламент (ЕС) 2019/912, относно стандартите по отношение на формата, структурата, съдържанието и датата на годишното публикуване на информацията, която се оповестява пред компетентните органи;
Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 относно стандартите по отношение на условията за прилагане на процеса на постигане на съвместно решение относно пруденциалните изисквания;
Регламент за изпълнение (ЕС) № 926/2014, впоследствие изменен с регламенти (ЕС) 2022/193) и 2024/796, относно стандартни формуляри, образци и процедури за уведомленията, свързани с упражняване на правото на установяване и свободата на предоставяне на услуги;
Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/99 за изпълнение по отношение на определянето на оперативното функциониране на колегиите от надзорни органи.
Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/2070, последно изменен с Регламент за изпълнение (ЕС) 2025/379, относно образците, дефинициите и информационнотехнологичните решения, които институциите да използват при докладването до Европейския банков орган и до компетентните органи;
Регламент за изпълнение (ЕС) 2017/461 относно общите процедури, формуляри и образци за процеса на консултации между съответните компетентни органи във връзка с планирано придобиване на квалифицирано дялово участие в кредитни институции;
Регламент за изпълнение (ЕС) 2022/2581 относно технически стандарти за изпълнение за прилагането на Директива 2013/36/ЕС по отношение на предоставянето на информация в заявленията за лиценз на кредитна институция.

ОТКОГА СЕ ПРИЛАГАТ ПРАВИЛАТА?

Директива 2013/36/EС трябваше да бъде транспонирана в националното законодателство до 31 декември 2013 г. Правилата, съдържащи се в директивата, се прилагат от 1 януари 2014 г.
Директива за изменение (ЕС) 2019/878 трябваше да бъде транспонирана до 28 декември 2020 г. Правилата, съдържащи се в директивата, следва да се прилагат от същата дата.
Директива за изменение (ЕС) 2019/2034 трябваше да бъде транспонирана до 26 юни 2021 г. Правилата, съдържащи се в директивата, следва да се прилагат от същата дата, с изключение на правилата за предоставяне на услуги по инициатива на клиента, които следва да се прилагат от 26 март 2020 г.
Директива за изменение (ЕС) 2022/2556 трябваше да бъде транспонирана до 17 януари 2025 г. Правилата, съдържащи се в директивата, следва да се прилагат от същата дата.
Директива за изменение (ЕС) 2024/1619 трябва да бъде транспонирана до 10 януари 2026 г. Повечето от новите правила, съдържащи се в директивата, следва да се прилагат от същата дата.

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ

За допълнителна информация вж.:

Пруденциални изисквания (Европейска комисия).

ОСНОВЕН ДОКУМЕНТ

Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (OВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338—436).

Последващите изменения и допълнения на Директива 2013/36/EС са инкорпорирани в основния текст. Тази консолидирана версия е само за справка.

СВЪРЗАНИ ДОКУМЕНТИ

Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 на Комисията от 1 декември 2023 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на шоковите сценарии за надзорни цели, общите допускания за моделирането и параметрите и понятието за голям спад (ОВ L, 2024/856, 24.4.2024 г.).

Делегиран регламент (ЕС) 2024/857 на Комисията от 1 декември 2023 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на стандартизирана методика и опростена стандартизирана методика за оценка на рисковете, произтичащи от потенциални промени в лихвените проценти, които засягат както икономическата стойност на собствения капитал, така и нетния доход от лихви от дейностите на институцията извън търговския портфейл (ОВ L, 2024/857, 24.4.2024 г.).

Вж. консолидираната версия.

Регламент (ЕС) 2022/2554 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2022 година относно оперативната устойчивост на цифровите технологии във финансовия сектор и за изменение на регламенти (ЕО) № 1060/2009, (ЕС) № 648/2012, (ЕС) № 600/2014, (ЕС) № 909/2014 и (ЕС) 2016/1011 (ОВ L 333, 27.12.2022 г., стр. 1—79).

Делегиран регламент (ЕС) 2022/2579 на Комисията от 10 юни 2022 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на информацията, която по силата на член 8а от същата директива кандидатстващите за лиценз дружества трябва да предоставят в заявлението си (ОВ L 335, 29.12.2022 г., стр. 61—63).

Делегиран регламент (ЕС) 2022/2580 на Комисията от 17 юни 2022 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета с регулаторни технически стандарти за определяне на сведенията, която трябва да се предоставят в заявлението за лиценз за кредитна институция, и на пречките, които могат да възпрепятстват надзорните органи ефективно да упражняват надзорните си функции (ОВ L 335, 29.12.2022 г., стр. 64—85).

Вж. консолидираната версия.

Регламент за изпълнение (ЕС) 2022/2581 на Комисията от 20 юни 2022 година за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предоставянето на информация в заявленията за лиценз на кредитна институция (ОВ L 335, 29.12.2022 г., стр. 86—102).

Вж. консолидираната версия.

Делегиран регламент (ЕС) 2021/923 на Комисията от 25 март 2021 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се установяват критериите за определяне на управленската отговорност, контролните функции, съществените стопански единици и значителното въздействие върху рисковия профил на съществена стопанска единица, и за установяване на критерии за определяне на служителите или категориите служители, чиито професионални дейности имат въздействие върху рисковия профил на институцията, съпоставимо с това на служителите или категориите служители, посочени в член 92, параграф 3 от същата директива (ОВ L 203, 9.6.2021 г., стр. 1—7).

Регламент (ЕС) 2019/2033 на Европейския парламент и на Съвета от 27 ноември 2019 година относно пруденциалните изисквания за инвестиционните посредници и за изменение на регламенти (ЕС) № 1093/2010, (ЕС) № 575/2013, (ЕС) № 600/2014 и (ЕС) № 806/2014 (ОВ L 314, 5.12.2019 г., стр.1—63).

Вж. консолидираната версия.

Директива (ЕС) 2019/2034 на Европейския парламент и на Съвета от 27 ноември 2019 година относно пруденциалния надзор върху инвестиционните посредници и за изменение на директиви 2002/87/EО, 2009/65/EО, 2011/61/EС, 2013/36/ЕС, 2014/59/EС и 2014/65/ЕС (OВ L 314, 5.12.2019 г., стр. 64—114).

Вж. консолидираната версия.

Делегиран регламент (ЕС) 2017/180 на Комисията от 24 октомври 2016 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти относно стандартите за оценка на сравнителните портфейли и процедурите за обмен на оценки (ОВ L 29, 3.2.2017 г., стр. 1—9).

Регламент за изпълнение (ЕС) 2017/461 на Комисията от 16 март 2017 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на общите процедури, формуляри и образци за процеса на консултации между съответните компетентни органи във връзка с планирано придобиване на квалифицирано дялово участие в кредитни институции съгласно посоченото в член 24 от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 72, 17.3.2017 г., стр. 57—65).

Делегиран регламент (ЕС)2016/98 на Комисията от 16 октомври 2015 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на общите условия за функциониране на колегиите от надзорни органи (ОВ L 21, 28.1.2016 г., стр. 2—20).

Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/99 на Комисията от 16 октомври 2015 година за определяне, в съответствие с Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета, на технически стандарти за изпълнение по отношение на определянето на оперативното функциониране на колегиите от надзорни органи (ОВ L 21, 28.1.2016 г., стр. 21—44).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/861 на Комисията от 18 февруари 2016 година за поправка на Делегиран регламент (ЕС) № 528/2014 на Комисията за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за риска по опции, различен от делта риска, при стандартизирания подход за пазарен риск и за поправка на Делегиран регламент (ЕС) № 604/2014 на Комисията за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти във връзка с качествените и подходящите количествени критерии за установяване на категориите персонал, чиито професионални дейности имат съществено въздействие върху рисковия профил на институцията (ОВ L 144, 1.6.2016 г., стр. 21—23).

Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/2070 на Комисията от 14 септември 2016 година за определяне на технически стандарти за изпълнение за образците, дефинициите и информационнотехнологичните решения, които институциите да използват при докладването до Европейския банков орган и до компетентните органи съгласно член 78, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 328, 2.12.2016 г., стр. 1—1422).

Вж. консолидираната версия.

Делегиран регламент (ЕС) № 524/2014 на Комисията от 12 март 2014 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се определя каква информация си предоставят взаимно компетентните органи на държавата членка по произход и компетентните органи на приемащата държава членка (OВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 6—14).

Делегиран регламент (ЕС) № 527/2014 на Комисията от 12 март 2014 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на класовете инструменти, които правилно отразяват кредитното качество на институцията като действащо предприятие и са подходящи за използване за целите на променливите възнаграждения (ОВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 21—28).

Делегиран регламент (ЕС) № 530/2014 на Комисията от 12 март 2014 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за по-конкретно определяне на значимите експозиции и праговете за вътрешните подходи към специфичните рискове в търговския портфейл (ОВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 50—51).

Регламент за изпълнение (ЕС) № 620/2014 на Комисията от 4 юни 2014 година за определяне на техническите стандарти за изпълнение за обмена на информация между компетентните органи на държавата членка по произход и на приемащата държава членка съгласно Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 172, 12.6.2014 г., стр. 1—25).

Регламент за изпълнение (ЕС) № 650/2014 на Комисията от 4 юни 2014 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на формата, структурата, съдържанието и датата на годишното публикуване на информацията, която се оповестява пред компетентните органи в съответствие с Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 185, 25.6.2014 г., стр. 1—50).

Вж. консолидираната версия.

Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 на Комисията от 23 юни 2014 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на условията за прилагане на процеса на постигане на съвместно решение относно пруденциалните изисквания съгласно Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 188, 27.6.2014 г., стр. 19—59).

Регламент за изпълнение (ЕС) № 926/2014 на Комисията от 27 август 2014 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на стандартни формуляри, образци и процедури за уведомленията, свързани с упражняване на правото на установяване и свободата на предоставяне на услуги съгласно Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 254, 28.8.2014 г., стр. 2—21).

Вж. консолидираната версия.

Делегиран регламент (ЕС) № 1151/2014 на Комисията от 4 юни 2014 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за информацията, която трябва да се съобщава при упражняване на правото на установяване и свободата на предоставяне на услуги (ОВ L 309, 30.10.2014 г., стр. 1—4).

Вж. консолидираната версия.

Делегиран регламент (ЕС) № 1152/2014 на Комисията от 4 юни 2014 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за установяване на географското местоположение на съответните кредитни експозиции за изчисляване на специфичното за институцията ниво на антицикличния капиталов буфер (ОВ L 309, 30.10.2014 г., стр. 5—8).

Делегиран регламент (ЕС) № 1222/2014 на Комисията от 8 октомври 2014 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за уточняване на методиката за определяне на глобалните системно значими институции и за определяне на подкатегориите глобални институции със системно значение (ОВ L 330, 15.11.2014 г., стр. 27—36).

Вж. консолидираната версия.

Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г, стр. 1—337).

Вж. консолидираната версия.

Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 4 юли 2012 година относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на транзакции (ОВ L 201, 27.7.2012 г., стр. 1—59).

Вж. консолидираната версия.

последна актуализация 30.1.2025 г.

Top