ОБРАЗЦИ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ЛИВЪРИДЖ

Код на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца

Съкратено наименование

47

C 47.00

Изчисляване на отношението на ливъридж

LRCalc

40

C 40.00

Алтернативно третиране на мярката за експозиция

LR1

41

C 41.00

Балансови и задбалансови позиции — Допълнителна разбивка на експозициите

LR2

42

C 42.00

Алтернативно определяне на капитала

LR3

43

C 43.00

Алтернативна разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж

LR4

44

C 44.00

Обща информация

LR5

Ред

Колона

010

020

040

050

070

075

085

120

Счетоводна балансова стойност

Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Добавка за СФЦК

Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)

Условна стойност/номинална стойност

Ограничена условна стойност

Ограничена условна стойност (идентично референтно наименование)

Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

010

Деривати

020

Кредитни деривати (продадена защита)

030

Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране

040

Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране

050

Кредитни деривати (закупена защита)

060

Финансови деривати

070

СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране

080

СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране

090

Други активи

100

Задбалансови позиции с нисък риск по RSA; от които:

110

Револвиращи експозиции на дребно; от които

120

Безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти

130

Нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти

140

Задбалансови позиции с нисък/среден риск по RSA

150

Задбалансови позиции със среден риск по RSA

160

Задбалансови позиции с висок риск по RSA

170

(поясняващи позиции) Усвоени суми от револвиращи експозиции на дребно

180

(поясняваща позиция) Усвоени суми от безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти

190

(поясняващи позиции) Усвоени суми от нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти

210

Парични обезпечения, получени при сделки с деривати

220

Вземания за парични обезпечения, предоставени при сделки с деривати

230

Ценни книжа, получени в резултат на СФЦК и признати като актив

240

Кредитна операция с посредничество при СФЦК (парични вземания)

250

Експозиции, които могат бъдат третирани съгласно предвиденото в член 113, параграф 6 от РКИ

260

Експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а)—в) от РКИ

Ред

Колона

010

020

030

Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по стандартизирания подход)

Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по вътрешнорейтинговия подход)

Номинална стойност

010

Общо балансови и задбалансови експозиции, които са част от банковия портфейл, както и експозиции от търговския портфейл, изложени на кредитен риск от контрагента (разбивка в съответствие с рисковото тегло):

020

= 0 %

030

> 0 % и ≤ 12 %

040

> 12 % и ≤ 20 %

050

> 20 % и ≤ 50 %

060

> 50 % и ≤ 75 %

070

> 75 % и ≤ 100 %

080

> 100 % и ≤ 425 %

090

> 425 % и ≤ 1 250 %

100

Експозиции в неизпълнение

110

(поясняваща позиция) Задбалансови позиции с нисък риск и задбалансови позиции с конверсионен коефициент от 0 % според коефициента на платежоспособност

Ред

Колона

010

010

Базов собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение

020

Базов собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение

030

Общо собствени средства — „окончателно“ определение

040

Общо собствени средства — „преходно“ определение

055

Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение

065

Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение

075

Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „окончателно“ определение

085

Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „преходно“ определение

Ред

Задбалансови позиции, деривати, СФЦК и търговски портфейл

Колона

010

020

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Рисково претеглени активи

010

Задбалансови позиции; от които

020

Търговско финансиране; от които

030

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити

040

Деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти

050

Деривати, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти

060

СФЦК, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти

065

Размер на експозициите, произтичащи от допълнително третиране за кредитни деривати

070

Други активи от търговския портфейл

Ред

Други експозиции в банковия портфейл

Колона

010

020

030

040

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Рисково претеглени активи

Експозиции по стандартизирания подход

Експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Експозиции по стандартизирания подход

Експозиции по вътрешнорейтинговия подход

080

Покрити облигации

90

Експозиции, третирани като към държави

100

Централни правителства и централни банки

110

Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави

120

Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като към държави

130

Субекти от публичния сектор,третирани като към държави

140

Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави

150

Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави

160

Многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави

170

Субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави

180

Институции

190

Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; от които

200

Обезпечени с ипотека върху жилищни имоти;

210

Експозиции на дребно; от които

220

МСП на дребно

230

Предприятия; от които

240

Финансови

250

Нефинансови; от които

260

Експозиции към МСП

270

Експозиции, различни от експозиции към МСП

280

Експозиции в неизпълнение

290

Други експозиции; от които

300

Секюритизиращи експозиции

310

Търговско финансиране (поясняваща позиция); от които

320

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити

Ред

Колона

010

010

Институция — дружествена структура

020

Третиране на деривати

040

Вид институция

Колона

Eкспозиция с оглед на отношението на ливъридж: Oтчетна референтна дата

Ред

Стойности на експозицията

010

010

СФЦК: Експозиция в съответствие с член 429, параграф 5 и член 429, параграф 8 от РКИ

020

СФЦК: Добавка за кредитен риск от контрагента

030

Дерогация за СФЦК: Добавка в съответствие с член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ

040

Кредитен риск от контрагента за СФЦК на посредници в съответствие с член 429б, параграф 6 от РКИ.

050

(–) Изключване на експозициите към ЦК по СФЦК на клиенти, подлежащи на клиринг

060

Деривати: Текуща разменна стойност

070

(–) Допустим получен вариационен маржин в парични средства, приспаднат от пазарната стойност на дериватите

080

(–) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (разменни стойности)

090

Деривати: Добавка по метода на пазарната оценка

100

(–) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (потенциална бъдеща експозиция)

110

Дерогация за деривати: метод на първоначалната експозиция

120

(–) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (метод на първоначалната експозиция)

130

Ограничена условна стойност на издадените кредитни деривати

140

(–) Допустими закупени кредитни деривати, приспаднати от издадените кредитни деривати

150

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 10 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

160

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 20 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

170

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 50 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

180

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 100 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

190

Други активи

200

Завишаване за предоставени по деривати обезпечения

210

(–) Вземания за вариационен маржин в парични средства, предоставен при сделки с деривати

220

(–) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (първоначален маржин)

230

Корекции за сделки, осчетоводени като продажба на СФЦК

240

(–) Активи, предмет на доверително управление

250

(–) Вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени в съответствие с член 429, параграф 7 от РКИ

260

(–) Експозиции, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ

270

(–) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „окончателно“ определение

280

(–) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „преходно“ определение

290

Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред

300

Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред

Ред

Капитал

310

Капитал от първи ред — „окончателно“ определение

320

Капитал от първи ред — „преходно“ определение

Ред

Отношение на ливъридж

330

Отношение на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред

340

Отношение на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред“

Препратки към правни норми и указания

Ред и колона

Стойности на експозицията

{010;010}

СФЦК: Експозиция в съответствие с член 429, параграф 5 и член 429, параграф 8 от РКИ

Член 429, параграф 5, буква г) и член 429, параграф 8 от РКИ

Експозиция за СФЦК, изчислена в съответствие с член 429, параграф 5, буква г) и параграф 8 от РКИ

В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в).

Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите включват тези позиции в {190,010}.

Институциите не включват в това поле СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до евентуалната разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ.

{020;010}

СФЦК: Добавка за кредитен риск от контрагента

Член 429б, параграф 1 от РКИ

Добавката за кредитен риск от контрагента за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ, в зависимост от случая.

В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в).

Институциите не включват в това поле СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до всякаква разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ. Вместо това институциите включват тези позиции в {040;010}.

{030;010}

Дерогация за СФЦК: Добавка в съответствие с член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ

Член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ

Стойността на експозицията за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, изчислена в съответствие с член 222 от РКИ, при спазване на долна граница от 20 % за приложимото рисково тегло.

В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в) от РКИ.

В това поле институциите не включват сделките, чиято добавена част от стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж се определя в съответствие с метода, установен в член 429б, параграф 1 от РКИ.

{040;010}

Кредитен риск от контрагента за СФЦК на посредници в съответствие с член 429б, параграф 6 от РКИ.

Член 429б, параграф 6, буква а) и член 429б, параграфи 2 и 3 от РКИ

Стойността на експозицията за СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до всякаква разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ, състояща се единствено от добавката, определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ, в зависимост от случая.

В това поле институциите не включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в). Вместо това институциите включват тези позиции в {010;010} и {020;010} или {010;010} и {030;010}, в зависимост от случая.

{050;010}

(-) Изключване на експозициите към ЦК по СФЦК на клиенти, подлежащи на клиринг

Член 429, параграф 11 и член 306, параграф 1, буква в) от РКИ

Изключените експозиции към ЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг СФЦК на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.

Когато изключената част от експозицията към ЦК е ценна книга, тя не се отчита в това поле, освен когато е заложена повторно и съгласно приложимата счетоводна рамка (т.е. в съответствие с член 111, параграф 1, първо изречение от РКИ) се включва с пълната си стойност.

Институциите включват също отчетената в това поле стойност, все едно че не е имало изключване, в {010;010}, {020;010} и {030;010}, и, ако условието от втората половина на предходното изречение е спазено, в {190;010}.

Когато институцията предоставя първоначален маржин за изключената част от СФЦК, отчетена в {190;010}, а не в {020;010} или {030; 010}, тогава институцията може да го отчете в това поле.

{060;010}

Деривати: Текуща разменна стойност

Членове 429а, 274, 295, 296, 297 и 298 от РКИ

Текущата разменна стойност, посочена в член 274, параграф 1 от РКИ, за изброените в приложение II към РКИ договори и кредитните деривати, в т.ч. и задбалансовите, отчитани без да се приспада полученият вариационен маржин.

Както е определено в член 429а, параграф 1 от РКИ, институциите могат да отчитат въздействието на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от РКИ. Не се прилага кръстосано нетиране на продукти. Институциите могат все пак да нетират в продуктовата категория, посочена в член 272, точка 25, буква в) от РКИ, и кредитни деривати, когато те са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, посочено в член 295, буква в) от РКИ.

Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на първоначалната експозиция в съответствие с член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ.

{070;010}

(-) Допустим получен вариационен маржин в парични средства, приспаднат от пазарната стойност на дериватите

Член 429а, параграф 3 от РКИ

Вариационният маржин, получен в парични средства от контрагента, който може да бъде приспаднат от частта от разменната стойност на експозицията в деривати в съответствие с член 429а, параграф 3 от РКИ.

Не се отчитат вариационните маржини, получени в парични средства по изключената част от експозициите към ЦК в съответствие с член 429, параграф 11 от РКИ.

{080;010}

(-) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (разменни стойности)

Член 429, параграф 11 от РКИ

Частта от разменната стойност на изключените експозиции към КЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки с деривати на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ. Тази стойност се отчита, без да се приспада вариационният маржин, получен в парични средства по тази част.

Институциите включват стойностите, отчетени в това поле, и в {060;010}, все едно че не е имало изключване.

{090;010}

Деривати: Добавка по метода на пазарната оценка

Членове 429а, 274, 295, 296, 297, 298 и член 299, параграф 2 от РКИ

В това поле се посочва добавката за потенциалната бъдеща експозиция на договорите, изброени в приложение II към РКИ, и кредитните деривати, в т.ч. и задбалансовите, изчислени в съответствие с метода на пазарната оценка (член 274 от РКИ — за договорите, изброени в приложение II към РКИ, и член 299, параграф 2 от РКИ — за кредитните деривати), при прилагане на правилата за нетиране съгласно член 429а, параграф 1 от РКИ. При определянето на стойността на експозицията по тези договори институциите могат да отчитат ефектите на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от РКИ. Не се прилага кръстосано нетиране на продукти. Институциите могат все пак да нетират в продуктовата категория, посочена в член 272, точка 25, буква в) от РКИ, и кредитни деривати, когато те са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, посочено в член 295, буква в) от РКИ.

В съответствие с член 429а, параграф 1, втора алинея от РКИ, при определянето на потенциалната бъдеща кредитна експозиция на кредитни деривати институциите прилагат посочените в член 299, параграф 2 от РКИ принципи за всичките си кредитни деривати, а не само за онези, които са включени в търговския портфейл.

Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на първоначалната експозиция в съответствие с член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ.

{100;010}

(-) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (потенциална бъдеща експозиция)

Член 429, параграф 11 от РКИ

Потенциалната бъдеща експозиция на изключените експозиции към КЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки с деривати на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.

Институциите включват стойностите, отчетени в това поле, и в {090;010}, все едно че не е имало изключване.

{110;010}

Дерогация за деривати: метод на първоначалната експозиция

Член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ

В това поле се посочва мярката за експозицията по договорите, изброени в точки 1 и 2 от приложение II към РКИ, изчислена в съответствие с метода на първоначалната експозиция, посочен в член 275 от РКИ.

В съответствие с член 429а, параграф 8 от РКИ, институциите, които прилагат метода на първоначалната експозиция, не намаляват мярката за експозицията с размера на получения вариационен маржин в парични средства.

Институциите, които не прилагат метода на първоначалната експозиция, не отчитат това поле.

Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на пазарната оценка в съответствие с член 429а, параграф 1 и член 274 от РКИ.

{120;010}

(-) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (метод на първоначалната експозиция)

Член 429, параграф 11 от РКИ

Изключените експозиции към ЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки на клиенти, когато се прилага методът на първоначалната експозиция, посочен в член 275 от РКИ при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.

Институциите включват стойностите, отчетени в това поле, и в {110;010}, все едно че не е имало изключване.

{130;010}

Ограничена условна стойност на издадените кредитни деривати

Член 429а, параграфи 5—7 от РКИ

Ограничената условна стойност на издадените кредитни деривати (т.е. когато институция осигурява кредитна защита на контрагент), както е посочено в член 429а, параграфи 5—7 от РКИ.

{140;010}

(–) Допустими закупени кредитни деривати, приспаднати от издадените кредитни деривати

Член 429а, параграфи 5—7 от РКИ

Ограничената условна стойност на закупените кредитни деривати (т.е. когато институция закупува кредитна защита от контрагент) със същите референтни наименования като тези на кредитните деривати, издадени от институцията, когато остатъчният срок до падежа на закупената кредитна защита е равен или по-голям от остатъчния срок до падежа на продадената защита. Следователно стойността не трябва да бъде по-голяма от стойността, вписана в {130;010} за всяко референтно наименование.

{150;010}

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 10 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква г) и член 166, параграф 9 от РКИ

В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква г) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции с нисък риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 %, съгласно посоченото в точка 4, букви а)—в) от приложение I към РКИ (напомня ме, че посочената тук стойност на експозицията е 10 % от номиналната стойност). Това са ангажименти, които могат да бъдат отменени безусловно по всяко време от институцията без предизвестие или които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя. Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{160;010}

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 20 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква в) и член 166, параграф 9 от РКИ

В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква в) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции със среден/нисък риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 20 %, съгласно посоченото в точка 3, букви а) и б) от приложение I към РКИ (напомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 20 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{170;010}

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 50 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква б) и член 166, параграф 9 от РКИ

В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква б) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции със среден риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 50 % според стандартизирания подход за кредитен риск, съгласно посоченото в точка 2, букви а) и б) от приложение I към РКИ (напомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 50 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

В това поле се включват ликвидни улеснения и всякакви други ангажименти за секюритизации. С други думи, кредитният конверсионен коефициент за всички ликвидни улеснения в съответствие с член 255 от РКИ е 50 %, независимо от срока до падеж.

Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{180;010}

Задбалансови позиции с кредитен конверсионен коефициент от 100 % в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ

Член 429, параграф 10, член 111, параграф 1, буква а) и член 166, параграф 9 от РКИ

В съответствие с член 429, параграф 10 и член 111, параграф 1, буква а) от РКИ стойността на експозицията на задбалансовите позиции с висок риск, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 100 %, съгласно посоченото в точка 1, букви а)—к) от приложение I към РКИ (напомня се, че посочената тук стойност на експозицията е 100 % от номиналната стойност). Припомня се, че номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

В това поле се включват ликвидни улеснения и всякакви други ангажименти за секюритизации.

Когато даден ангажимент се отнася до продължаването на друг ангажимент, се използва по-ниският от двата конверсионни коефициента, приложими за съответните индивидуални ангажименти, в съответствие с член 166, параграф 9 от РКИ.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{190;010}

Други активи

Член 429, параграф 5 от РКИ

Всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК (напр. наред с другите активи в това поле се отчитат счетоводните вземания за предоставен вариационен маржин в парични средства, когато са признати съгласно приложимата счетоводна рамка, ликвидните активи по смисъла на коефициента на ликвидно покритие, неуспешните и неуредените сделки). Институциите извършват оценка въз основа на принципите, заложени в член 429, параграф 5 от РКИ.

Институциите включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством СФЦК и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Освен това институциите признават тук позициите, които се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред (напр. нематериалните активи, отсрочените данъчни активи и т.н.).

{200;010}

Завишаване за предоставени по деривати обезпечения

Член 429а, параграф 2 от РКИ

Размерът на всички предоставени по деривати обезпечения, при условие че предоставянето на обезпечения намалява размера на активите съгласно приложимата счетоводна рамка, както е посочено в член 429а, параграф 2 от РКИ.

Институциите не включват в това поле първоначалния маржин за сделките с деривати на клиенти, подлежащи на клиринг при квалифициран ЦК (КЦК), или допустимия вариационен маржин в парични средства, определен в член 429а, параграф 3 от РКИ.

{210;010}

(-) Вземания за вариационен маржин в парични средства, предоставен при сделки с деривати

Член 429а, параграф 3, трета алинея от РКИ

Вземанията за вариационен маржин в парични средства, изплатен на контрагента по сделки с деривати, ако от институцията се изисква съгласно приложимата счетоводна рамка да признава тези вземания като актив, при условие че са изпълнени условията по член 429а, параграф 3, букви а)—д) от РКИ.

Отчетената стойност се включва също в други активи, отчетени в {190, 010}.

{220;010}

(-) Изключване на експозициите към ЦК по сделки на клиенти, подлежащи на клиринг (първоначален маржин)

Член 429, параграф 11 от РКИ

Частта от първоначалния маржин (предоставен) на изключените експозиции към КЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг сделки с деривати на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.

Отчетената стойност се включва също в другите активи, отчетени в {190, 010}.

{230;010}

Корекции за сделки, осчетоводени като продажба на СФЦК

Член 429б, параграф 5 от РКИ

Стойността на ценните книжа, предоставени в заем по репо сделка, които са отписани поради сделка, осчетоводена като продажба съгласно приложимата счетоводна рамка.

{240;010}

(-) Активи, предмет на доверително управление

Член 429, параграф 13 от РКИ

Стойността на активите, предмет на доверително управление, които отговарят на критериите за непризнаване, предвидени в МСС 39 и, когато е приложимо, на критериите за изключване от обхвата на консолидацията, предвидени в МСФО 10, в съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

Отчетената стойност се включва също в други активи, отчетени в {190, 010}.

{250;010}

(-) Вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени в съответствие с член 429, параграф 7 от РКИ

Член 429, параграф 7 и член 113, параграф 6 от РКИ

Експозициите, които не са били консолидирани на приложимото равнище на консолидация и които биха могли да бъдат третирани в съответствие с член 113, параграф 6 от РКИ, при условие че са изпълнени всички условия, посочени в член 113, параграф 6, букви а)—д) от РКИ, и компетентните органи са дали своето одобрение.

Отчетената стойност трябва да бъде включена също в съответните полета по-горе, все едно че не е имало изключване.

{260;010}

(-) Експозиции, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ

Член 429, параграф 14 от РКИ

Експозициите, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ, при условие че са изпълнени посочените там условия и компетентните органи са дали своето одобрение.

Отчетената стойност трябва да бъде включена също в съответните полета по-горе, все едно че не е имало изключване.

{270;010}

(-) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „окончателно“ определение

Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква а) от РКИ

Тук се включват всички корекции по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:

в зависимост от случая.

Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да вземат предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глава 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното осчетоводяване, при изчисляване на стойността на експозицията в {010;010} — {260;010} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.

Тъй като тези стойности са вече приспаднати от мярката за капитала, те водят до намаляване на експозицията с оглед на отношението на ливъридж и се отчитат като отрицателно число.

{280;010}

(-) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „преходно“ определение

Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква б) от РКИ

Тук се включват всички корекции по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:

в зависимост от случая.

Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогациите, заложени в десета част, дял I, глава 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното осчетоводяване, при изчисляване на стойността на експозицията в {010;010} — {260;010} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.

Тъй като тези стойности са вече приспаднати от мярката за капитала, те водят до намаляване на експозицията с оглед на отношението на ливъридж и се отчитат като отрицателно число.

{290;010}

Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред

Институциите отчитат следната стойност:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред

Институциите отчитат следната стойност:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Ред и колона

Капитал

{310;010}

Капитал от първи ред — „окончателно“ определение

Член 429, параграф 3 и член 499, параграф 1 от РКИ

Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, без да се взема предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глава 1 и 2 от РКИ.

{320;010}

Капитал от първи ред — „преходно“ определение

Член 429, параграф 3 и член 499, параграф 1 от РКИ

Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глава 1 и 2 от РКИ.

Ред и колона

Отношение на ливъридж

{330;010}

Отношение на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред

Член 429, параграф 2 и член 499, параграф 1 от РКИ

Това представлява отношението на ливъридж, изчислено съгласно параграф 4 от част II от настоящото приложение.

{340;010}

Отношение на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред

Член 429, параграф 2 и член 499, параграф 1 от РКИ

Това представлява отношението на ливъридж, изчислено съгласно параграф 5 от част II от настоящото приложение.

Ред и колона

Препратки към правни норми и указания

{010;010}

Деривати — Счетоводна балансова стойност

Това е сборът от {020;010}, {050;010} и{060;010}.

{010;020}

Деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Това е сборът от {020;020}, {050;020} и{060;020}.

{010;050}

Деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)

Това е сборът от {020;050}, {050;050} и{060;050}.

{010;070}

Деривати — Условна стойност

Това е сборът от {020;070}, {050;070} и{060;070}.

{020;010}

Кредитни деривати (продадена защита) — Отчетна балансова стойност

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е признат като актив в баланса.

{020;020}

Кредитни деривати (продадена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Отчетната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

{020;050}

Кредитни деривати (продадена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)

Това е сборът от {030;050} и {040;050}.

{020;070}

Кредитни деривати (продадена защита) — Условна стойност

Това е сборът от {030;070} и {040;070}.

{020;075}

Кредитни деривати (продадена защита) — Ограничена условна стойност

В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (продадена защита), както в {020; 070}, след намаляване с всички отрицателни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на издадения кредитен дериват.

{030;050}

Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)

Член 299, параграф 2 от РКИ

В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране, без нетиране или друго РКР. Институциите не включват в това поле добавката за кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране. Вместо това институциите я включват в {LR1;040;050}.

Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{030;070}

Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност

В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране.

Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{040;050}

Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)

Член 299, параграф 2 от РКИ

В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране, без нетиране или друго РКР.

Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{040;070}

Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност

В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране.

Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{050;010}

Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна балансова стойност

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е признат като актив в баланса.

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{050;020}

Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Отчетната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{050;050}

Кредитни деривати (закупена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)

Член 299, параграф 2 от РКИ

В това поле се вписва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, без нетиране или друго РКР.

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{050;070}

Кредитни деривати (закупена защита) — Условна стойност

В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент.

Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.

{050;075}

Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност

В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (закупена защита), както в {050;050}, след намаляване с всички положителни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на закупения кредитен дериват.

{050;085}

Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност (идентично референтно наименование)

Условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита с идентично референтно наименование като това на кредитните деривати, издадени от отчитащата се институция.

За целите на отчитането на стойността в това поле, съответните референтни наименования се приемат за идентични, ако се отнасят до едно и също юридическо лице и ранг.

Закупената кредитна защита по отношение на група от референтни субекти се приема за идентична, ако защитата е икономически еквивалентна на закупуване на защита отделно по отношение на всяко отделно наименование в групата.

Ако институцията купува кредитна защита по отношение на група от референтни наименования, то тази кредитна защита се приема за идентична, ако закупената кредитна защита обхваща изцяло компонентите на групата, по отношение на която е продадена кредитната защита. С други думи, приспадането може единствено да бъде признато, когато групата от референтни субекти и нивото на подчиненост при двете сделки са идентични.

За всяко референтно наименование, условната стойност на закупената кредитна защита, която се вписват в това поле, не надвишава стойностите, отчетени в {020;075} и {050;075}.

{060;010}

Финансови деривати — Счетоводна балансова стойност

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса.

{060;020}

Финансови деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Отчетната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

{060;050}

Финансови деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)

Член 274 от РКИ

В това поле се посочва потенциалната регулаторна бъдеща експозиция по договорите, изброени в приложение II към РКИ, без нетиране или друго РКР.

{060;070}

Финансови деривати — Условна стойност

В това поле се вписва условната стойност по договорите, изброени в приложение II към РКИ.

{070;010}

СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна балансова стойност

Член 4, параграф 1, точка 77 и член 206 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ.

Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,010}.

{070;020}

СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Член 4, параграф 1, точка 77 и член 206 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на пруденциално или счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани). Освен това, при осчетоводяването на продажбата по отношение на СФЦК съгласно приложимата счетоводна рамка, институциите елиминират всички свързани с продажбата счетоводни вписвания.

Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090 020}.

{070;040}

СФЦК, предмет на рамково споразумение за нетиране — Добавка за СФЦК

Член 206 от РКИ

Институциите образуват нетиращи съвкупности за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, които са предмет на споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ. За всяка нетираща съвкупност институциите изчисляват добавката за текуща експозиция от контрагент по следната формула

където:

Институциите сумират резултата от тази формула за всички нетиращи съвкупности и отчитат крайния резултат в това поле.

{080;010}

СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна балансова стойност

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса.

Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090,010}.

{080;020}

СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани). Освен това, при осчетоводяването на продажбата по отношение на СФЦК съгласно приложимата счетоводна рамка, институциите елиминират всички свързани с продажбата счетоводни вписвания.

Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване). Вместо това институциите ги включват в {090 020}.

{080;040}

СФЦК, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране — Добавка за СФЦК

Член 206 от РКИ

За СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, които не са предмет на рамково споразумение за нетиране, отговарящо на изискванията по член 206 от РКИ, институциите образуват нетиращи съвкупности, състоящи се от всички активи, включени в дадена сделка (т.е. всяка СФЦК се третира като самостоятелна съвкупност), и за всяка съвкупност изчисляват добавката за текуща експозиция от контрагент по следната формула

CCE = max {(E – C); 0}

където:

Институциите сумират резултата от тази формула за всички горепосочени съвкупности и отчитат крайния резултат в това поле.

{090;010}

Други активи — Счетоводна балансова стойност

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК.

{090;020}

Други активи — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

{100;070}

Задбалансови позиции с нисък риск по RSA (Revised Standardised Approach, преразгледан стандартизиран подход); от които — Номинална стойност

Член 111 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{110;070}

Револвиращи експозиции на дребно; от които — Номинална стойност

Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ

В това поле се попълва номиналната стойност на задбалансовите квалифицирани револвиращи експозиции на дребно, които отговарят на условията, заложени в член 154, параграф 4, букви а)–в) от РКИ. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Това обхваща всички експозиции към физически лица, които са револвиращи и безусловно отменяеми съгласно посоченото в член 149, буква б) от РКИ и са ограничени до 100 000  евро общо за длъжник.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{120;070}

Безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти — Номинална стойност

Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на ангажименти по кредитни карти, които са безусловно отменяеми по всяко време от институцията без предизвестие, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Институциите не включват в това поле кредитните ангажименти, които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя, но не са безусловно отменяеми по всяко време без предизвестие.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{130;070}

Нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти — Номинална стойност

Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ

Посочва се номиналната стойност на другите ангажименти, които са безусловно отменяеми по всяко време от институцията без предизвестие, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 0 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Институциите не включват в това поле кредитните ангажименти, които ефективно позволяват автоматично прекратяване на ангажимента при влошаване на кредитоспособността на кредитополучателя, но не са безусловно отменяеми по всяко време без предизвестие.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитните деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{140;070}

Задбалансови позиции с нисък/среден риск по RSA — Номинална стойност

Член 111 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 20 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{150;070}

Задбалансови позиции със среден риск по RSA — Номинална стойност

Член 111 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 50 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{160;070}

Задбалансови позиции с висок риск по RSA — Номинална стойност

Член 111 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на задбалансовите позиции, спрямо които би се прилагал кредитен конверсионен коефициент от 100 % според стандартизирания подход за кредитен риск. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

Институциите не включват в това поле договорите, изброени в приложение II към РКИ, кредитни деривати и СФЦК в съответствие с член 429, параграф 10 от РКИ.

{170;070}

(поясняващи позиции) Усвоени суми от револвиращи експозиции на дребно — Номинална стойност

Член 154, параграф 4 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от задбалансвоите револвиращи експозиции на дребно. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

{180;070}

(поясняваща позиция) Усвоени суми от безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти — Номинална стойност

Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от безусловно отменяеми ангажименти по кредитни карти. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

{190;070}

(поясняващи позиции) Усвоени суми от нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти — Номинална стойност

Член 111 и член 154, параграф 4 от РКИ

В това поле се посочва номиналната стойност на усвоените суми от нереволвиращи безусловни отменяеми ангажименти. Номиналната стойност не се намалява с корекциите за специфичен кредитен риск.

{210;020}

Парични обезпечения, получени при сделки с деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на паричните обезпечения, получени при сделки с деривати, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

За целите на отчитането на това поле, парични средства се дефинират като общия размер на парични средства, включително монети и банкноти/валута. Тук се включва общият размер на депозитите, държани при централни банки, доколкото тези депозити могат да бъдат изтеглени в периоди на напрежение. В това поле институциите не отчитат паричните средства по депозит при други институции.

{220;020}

Вземания за парични обезпечения, предоставени при сделки с деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на вземанията за парични обезпечения, предоставени при сделки с деривати, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани). Институции, които по силата на приложимата счетоводна рамка имат право да нетират вземане за парично обезпечение, предоставено срещу свързаното дериватно задължение (отрицателна справедлива стойност) и които изберат да направят това, елиминират нетирането и отчитат нетното парично вземане.

{230;020}

Ценни книжа, получени в резултат на СФЦК и признати като актив — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на СФЦК, които са признати като актив в баланса съгласно приложимата счетоводна рамка, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

{240;020}

Кредитна операция с посредничество при СФЦК (парични вземания) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР

Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на парично вземане при парично кредитиране на притежателя на ценни книжа в рамките на квалифицирана кредитна операция с посредничество (qualifying cash conduit lending transaction — CCLT), като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).

За целите на отчитането на това поле, под парични средства се разбира общият размер на паричните средства, включително монети и банкноти/валута. Тук се включва общият размер на депозитите, държани при централни банки, доколкото тези депозити могат да бъдат изтеглени в периоди на напрежение. Институциите не отчитат в това поле парични средства по депозит при други институции.

Под CCLT се разбира комбинация от две сделки, при които институцията заема ценни книжа от притежателя им и ги предоставя в заем на трето лице (заемополучател на ценни книжа). Същевременно институцията получава парично обезпечение от заемополучателя и предоставя в заем получените парични средства на притежателя на ценните книжа. CCLT отговаря на всяко от следните условия:

{250;120}

Експозиции, които могат бъдат третирани съгласно предвиденото в член 113, параграф 6 от РКИ — Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Размерът на общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, който ще бъде изключен, ако компетентните органи разрешат в най-голяма степен изключването на експозиции, за които са изпълнени всички условия по член 113, параграф 6, букви а) — д) от РКИ и за които е било дадено одобрението по член 113, параграф 6 от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;250;010}

{260;120}

Експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а)—в) от РКИ — Хипотетично изключен размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Размерът на общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, който ще бъде изключен, ако компетентните органи разрешат в най-голяма степен изключването на експозиции, които отговарят на условията в член 429, параграф 14, букви а)—в) от РКИ. Ако компетентният орган вече е разрешил това в най-голяма степен, стойността в тази клетка е равна на тази в {LRCalc;260;010}

Ред

Препратки към правни норми и указания

010

Общо балансови и задбалансови експозиции, които са част от банковия портфейл, както и експозиции от търговския портфейл, изложени на кредитен риск от контрагента (разбивка в съответствие с рисковото тегло):

Това е сборът от {020:*} — {100;*}.

020

= 0 %

Експозиции с рисково тегло от 0 %

030

> 0 % и ≤ 12 %

Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 0 % и по-малки или равни на 12 %.

040

> 12 % и ≤ 20 %

Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 12 % и по-малки или равни на 20 %.

050

> 20 % и ≤ 50 %

Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 20 % и по-малки или равни на 50 %.

060

> 50 % и ≤ 75 %

Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 50 % и по-малки или равни на 75 %.

070

> 75 % и ≤ 100 %

Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 75 % и по-малки или равни на 100 %.

080

> 100 % и ≤ 425 %

Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 100 % и по-малки или равни на 425 %.

090

> 425 % и ≤ 1 250 %

Експозиции с рисково тегло, попадащо в рамките на поредица рискови тегла, строго по-големи от 425 % и по-малки или равни на 1 250 %.

100

Експозиции в неизпълнение

Съгласно стандартизирания подход — експозициите, които попадат в обхвата на член 112, буква ѝ) от РКИ.

Съгласно вътрешнорейтинговия подход всички експозиции с вероятност за неизпълнение (PD) от 100 % са експозиции в неизпълнение.

110

(поясняваща позиция) Задбалансови позиции с нисък риск или задбалансови позиции с конверсионен коефициент от 0 % според коефициента на платежоспособност

Задбалансови позиции с нисък риск в съответствие с член 111 от РКИ и задбалансови позиции с конверсионен коефициент от 0 % в съответствие с член 166 от РКИ.

Колона

Препратки към правни норми и указания

010

Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по стандартизирания подход)

Стойността на балансовите и задбалансовите експозиции след отчитане на корекциите на стойността, всички средства за РКР и кредитни конверсионни коефициенти съгласно изчисленията по част трета, дял II, глава 2 от РКИ.

020

Балансови и задбалансови експозиции (експозиции по вътрешнорейтинговия подход)

Стойността на балансовите и задбалансовите експозиции в съответствие с член 166 от РКИ и член 230, параграф 1, второ изречение от РКИ след отчитане на изходящите и входящи потоци вследствие на техники за РКР с ефект на заместване върху експозицията.

За задбалансовите позиции институциите прилагат конверсионните коефициенти, определени в член 166, параграфи 8—10 от РКИ.

030

Номинална стойност

Стойности на експозициите на задбалансовите позиции, както това е посочено в членове 111 и 166 от РКИ, без прилагане на конверсионни коефициенти.

Ред и колона

Препратки към правни норми и указания

{010;010}

Базов собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение

Член 50 от РКИ

Това е размерът на базовия собствен капитал от първи ред, определен в член 50 от РКИ, без да се взима предвид дерогацията, заложена в част 10, глава 1 и 2 от РКИ.

{020;010}

Базов собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение

Член 50 от РКИ

Това е размерът на базовия собствен капитал от първи ред, определен в член 50 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, заложена в част 10, глава 1 и 2 от РКИ.

{030;010}

Общо собствени средства — „окончателно“ определение

Член 72 от РКИ

Това е размерът на собствените средства, съгласно определението в член 72 от РКИ, без да се взима предвид дерогацията, заложена в част 10, глава 1 и 2 от РКИ.

{040;010}

Общ размер на собствените средства — „преходно“ определение

Член 72 от РКИ

Това е размерът на собствените средства, съгласно определението в член 72 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, заложена в част 10, глава 1 и 2 от РКИ.

{055;010}

Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „окончателно“ определение

Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на базовия собствен капитал от първи ред, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:

в зависимост от случая

Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да вземат предвид дерогацията, заложена в десета част, глава 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното осчетоводяване, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.

Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.

{065;010}

Стойност на активите, приспадната от елементите на базовия собствен капитал от първи ред — „преходно“ определение

Тук се включва стойността на регулаторните корекции на базовия собствен капитал от първи ред, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:

в зависимост от случая.

Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогацията, заложена в десета част, глава 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното осчетоводяване, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.

Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.

{075;010}

Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „окончателно“ определение

Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на собствените средства, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:

в зависимост от случая.

Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да вземат предвид дерогацията, заложена в десета част, глава 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното осчетоводяване, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.

Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.

{085 010}

Стойност на активите, приспадната от елементите на собствените средства — „преходно“ определение

Тук се включва стойността на регулаторните корекции на елементите на собствените средства, с които се коригира стойността на актив и които са изисквани по:

в зависимост от случая.

Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогацията, заложена в десета част, глава 1 и 2 от РКИ. За да се избегне двойното осчетоводяване, при изчисляване на стойността на експозицията в {LRCalc;10;10} — {LRCalc;260;10} институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.

Тъй като с тези корекции се намалява общият размер на собствените средства, те се отчитат като отрицателна стойност.

Ред и колона

Препратки към правни норми и указания

{010;010}

Задбалансови позиции; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, изчислена като сбор от {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} и {LRCalc;180;010}.

{010;020}

Задбалансови позиции; от които — Рисково претеглени активи

Размер на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и деривати — според стандартизирания подход и вътрешнорейтинговия подход. При експозициите по стандартизирания подход институциите определят размера на рисково претеглените експозиции в съответствие с глава 2, дял II, част 3 от РКИ. При експозициите по вътрешнорейтинговия подход институциите определят размера на рисково претеглените експозиции в съответствие с глава 3, дял II, част 3 от РКИ.

{020;010}

Търговско финансиране; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на задбалансовите позиции, свързани с търговско финансиране. За целта на отчитането в LR4, задбалансови позиции, свързани с търговско финансиране, са издадените и потвърдени акредитиви за внос и износ, които са краткосрочни и самоликвидиращи се, както и сходните сделки.

{020;020}

Търговско финансиране; от което — Рисково претеглени активи

Размер на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и деривати — свързани с търговско финансиране. За целта на отчитането в LR4, задбалансови позиции, свързани с търговско финансиране, са издадените и потвърдени акредитиви за внос и износ, които са краткосрочни и самоликвидиращи се, както и сходните сделки.

{030;010}

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на задбалансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити.

За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.

{030;020}

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Рисково претеглени активи

Размер на рисково претеглените експозиции на задбалансовите позиции — с изключение на СФЦК и деривати — свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити.

За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити е официалното подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.

{040;010}

Деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.

{040;020}

Деривати и СФЦК, предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи

Размерът на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на деривати и СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, ако са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.

{050;010}

Деривати, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на деривати, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.

{050;020}

Деривати, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи

Размерът на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на деривати, в т.ч. и задбалансовите, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.

{060;010}

СФЦК, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на СФЦК, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.

{060;020}

СФЦК, които не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти — Рисково претеглени активи

Размерът на рисково претеглените експозиции за кредитен риск и кредитен риск от контрагента, според изчисленията по част трета, дял II от РКИ, на СФЦК, включително тези, които са задбалансови, ако не са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, определено в член 272, точка 25 от РКИ.

{065;010}

Размер на експозициите, произтичащи от допълнително третиране за кредитни деривати — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойността в това поле е равна на разликата между {LRCalc;130;010} и {LRCalc;140;010}.

{070;010}

Други активи от търговския портфейл — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, отчетена в {LRCalc;190;010}, с изключение на позициите от банковия портфейл.

{070;020}

Други активи от търговския портфейл — Рисково претеглени активи

Капиталовите изисквания, умножени по 12,5, за позициите, предмет на част трета, дял IV от РКИ.

{080;010}

Покрити облигации — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 129 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{080;020}

Покрити облигации — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 161, параграф 1, буква г) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{080;030}

Покрити облигации — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 129 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{080;040}

Покрити облигации — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции под формата на покрити облигации съгласно определението в член 161, параграф 1, буква г) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{090;010}

Експозиции, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Това е сборът от полета {100,010} — {130,010}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{090;020}

Експозиции, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Това е сборът от полета {100,020} — {130,020}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{090;030}

Експозиции, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Това е сборът от полета {100,030} — {130,030}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{090;040}

Експозиции, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Това е сборът от полета {100,040} — {130,040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{100;010}

Централни правителства и централни банки — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 114 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{100;020}

Централни правителства и централни банки — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 147, параграф 2, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{100;030}

Централни правителства и централни банки — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 114 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{100;040}

Централни правителства и централни банки — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към централни правителства или централни банки съгласно определението в член 147, параграф 2, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{110;010}

Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 2 и 4 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{110;020}

Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{110;030}

Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 2 и 4 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{110;040}

Регионални правителства и местни органи на власт, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местните органи на власт, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{120;020}

Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, букви б) и в) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{120;010}

Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 117, параграф 2 и член 118 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{120;030}

Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 117, параграф 2 и член 118 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{120;040}

Многостранни банки за развитие и международни организации, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие и международни организации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, букви б) и в) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{130;010}

Субекти от публичния сектор, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграф 4 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{130;020}

Субекти от публичния сектор, третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{130;030}

Субекти от публичния сектор, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграф 4 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{130;040}

Субекти от публичния сектор, третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 147, параграф 3, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{140;010}

Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Това е сборът от полета {150,010} — {170,010}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{140;020}

Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Това е сборът от полета {150,020} — {170,020}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{140;030}

Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Това е сборът от полета {150,030} — {170,030}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{140;040}

Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Това е сборът от полета {150,040} — {170,040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{150;010}

Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 1, 3 и 5 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{150;020}

Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{150;030}

Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 115, параграфи 1, 3 и 5 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{150;040}

Регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към регионални правителства и местни органи на власт, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{160;010}

Многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, попадащи в обхвата на член 117, параграфи 1 и 3 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{160;020}

Многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква в) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{160;030}

Многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, попадащи в обхвата на член 117, параграфи 1 и 3 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{160;040}

Многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към многостранни банки за развитие, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква в) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{170;010}

Субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграфи 1, 2, 3 и 5 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{170;020}

Субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{170;030}

Субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, попадащи в обхвата на член 116, параграфи 1, 2, 3 и 5 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{170;040}

Субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави, попадащи в обхвата на член 147, параграфи 4, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{180;010}

Институции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на членове 119—121 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{180;020}

Институции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква б) от РКИ, и които не са експозиции под формата на покрити облигации по член 161, букви г) от РКИ и не попадат в обхвата на член 147, параграф 4, букви а)—в) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{180;030}

Институции — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на членове 119—121 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{180;040}

Институции — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към институции, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква б) от РКИ, и които не са експозиции под формата на покрити облигации по член 161, букви г) от РКИ и не попадат в обхвата на член 147, параграф 4, букви а)—в) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{190;010}

Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции, обезпечени с ипотека върху недвижим имот, попадащи в обхвата на член 124 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{190;020}

Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятие, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{190;030}

Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижим имот, попадащи в обхвата на член 124 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{190;040}

Обезпечени с ипотека върху недвижим имот; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятие, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{200;010}

Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции, напълно и изцяло обезпечени с ипотека върху жилищен имот, попадащи в обхвата на член 125 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{200;020}

Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху жилищен имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{200;030}

Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции, напълно и изцяло обезпечени с ипотека върху жилищен имот, попадащи в обхвата на член 125 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{200;040}

Обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в), или експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции са обезпечени с ипотеки върху жилищен имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{210;010}

Експозиции на дребно; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{210;020}

Експозиции на дребно; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{210;030}

Експозиции на дребно; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{210;040}

Експозиции на дребно; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{220;010}

МСП на дребно — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{220;020}

МСП на дребно — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{220;030}

МСП на дребно — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 123 от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{220;040}

МСП на дребно — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции на дребно, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква г) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{230;010}

Предприятия; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Това е сборът от {240,010} и{250,010}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{230;020}

Предприятия; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Това е сборът от {240,020} и{250,020}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{230;030}

Предприятия; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Това е сборът от {240,030} и {250,030}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{230;040}

Предприятия; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Това е сборът от {240,040} и {250,040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{240;010}

Финансови — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{240;020}

Финансови — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{240;030}

Финансови — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{240;040}

Финансови — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към финансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ. За целта на отчитането в LR4, финансови предприятия са регулирани или нерегулирани предприятия, различни от институциите, посочени в {180;10}, чиято основна дейност е придобиване на дялови участия или извършване на една или повече от дейностите, изброени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, както и предприятията, определени в член 4, параграф 1, точка 27 от РКИ, различни от институциите, посочени в {180;10}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{250;010}

Нефинансови; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ.

Това е сборът от {260,010} и {270,010}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{250;020}

Нефинансови; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

Това е сборът от {260,020} и {270,020}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{250;030}

Нефинансови; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ.

Това е сборът от {260,030} и {270,030}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{250;040}

Нефинансови; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към нефинансови предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

Това е сборът от {260,040} и {270,040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{260;010}

Експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{260;020}

Експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{260;030}

Експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към малки и средни предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{260;040}

Експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако това са експозиции към малки и средни предприятия и не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ.

За целите на отчитането на това поле, понятието „малко и средно предприятие“ е определено в съответствие с член 501, параграф 2, буква б) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{270;010}

Експозиции, различни от експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{270;020}

Експозиции, различни от експозиции към МСП — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{270;030}

Експозиции, различни от експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 122 от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{270;040}

Експозиции, различни от експозиции към МСП — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към предприятия, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква в) от РКИ, ако тези експозиции не са обезпечени с ипотеки върху недвижим имот в съответствие с член 199, параграф 1, буква а) от РКИ и не са отчетени в {230;040} и {250;040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{280;010}

Експозиции в неизпълнение — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции в неизпълнение и като такива попадат в обхвата на член 127 от РКИ.

{280;020}

Експозиции в неизпълнение — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2 от РКИ, ако е настъпило неизпълнение в съответствие с член 178 от РКИ.

{280;030}

Експозиции в неизпълнение — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции в неизпълнение и като такива попадат в обхвата на член 127 от РКИ.

{280;040}

Експозиции в неизпълнение — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2 от РКИ, ако е настъпило неизпълнение в съответствие с член 178 от РКИ.

{290;010}

Други експозиции; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 112, букви к), м), н), о), п) и р) от РКИ.

Институциите отчитат тук активите, които са приспаднати от собствените средства (напр. нематериални активи), но не попадат в никоя друга категория, дори ако подобна категоризация не се изисква за определяне на капиталовите изисквания, основани на риска, в колони {*; 030} и {*; 040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{290;020}

Други експозиции; от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2, букви д), е) и ж) от РКИ.

Институциите отчитат тук активите, които са приспаднати от собствените средства (напр. нематериални активи), но не попадат в никоя друга категория, дори ако подобна категоризация не се изисква за определяне на капиталовите изисквания, основани на риска, в колони {*; 030} и {*; 040}.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{290;030}

Други експозиции; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на рисково претеглената експозиция на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 112, букви к), м), н), о), п) и р) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{290;040}

Други експозиции; от които — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на рисково претеглената експозиция на активи, които попадат в категориите експозиции, изброени в член 147, параграф 2, букви д), е) и ж) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{300;010}

Секюритизиращи експозиции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 112, буква м) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{300;020}

Секюритизиращи експозиции — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква е) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{300;030}

Секюритизиращи експозиции — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 112, буква м) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{300;040}

Секюритизиращи експозиции — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на активи, които представляват експозиции към секюритизации, попадащи в обхвата на член 147, параграф 2, буква е) от РКИ.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{310;010}

Търговско финансиране (поясняваща позиция); от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{310;020}

Търговско финансиране (поясняваща позиция); от които — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{310;030}

Търговско финансиране (поясняваща позиция); от които — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{310;040}

Търговско финансиране (поясняваща позиция); от които — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с кредитиране на износител или вносител на стоки или услуги посредством импортни и експортни кредити и сходни трансакции.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{320;010}

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити се отнася до официално подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{320;020}

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Стойност на експозицията с оглед на отношението на ливъридж — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на експозицията с оглед на отношението на ливъридж на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити се отнася до официално подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{320;030}

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Рисково претеглени активи — експозиции по стандартизирания подход

Стойност на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити се отнася до официално подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

{320;040}

В рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити — Рисково претеглени активи — експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Размер на рисково претеглената експозиция на балансовите позиции, свързани с търговско финансиране в рамките на официална схема за застраховане на експортни кредити. За целта на отчитането в LR4, официална схема за застраховане на експортни кредити се отнася до официално подпомагане, предоставено от правителството или друг субект като агенция за експортно кредитиране, под формата, наред с другото, на пряко кредитиране/финансиране, рефинансиране, лихвени субсидии (където фиксиран лихвен процент е гарантиран за целия срок на кредита), финансиране по помощни програми (кредити и безвъзмездни средства), застраховане и гаранции при експортно кредитиране.

От отчетените от институциите стойности се приспадат експозициите в неизпълнение.

Ред и колона

Указания

{010;010}

Институция — дружествена структура

Институцията класифицира дружествената си структура в съответствие с представените по-долу категории:

{020;010}

Третиране на деривати

Институцията уточнява регулаторното третиране на дериватите в съответствие с представените по-долу категории:

{040;010}

Вид институция

Видът на институцията се класифицира в съответствие с представените по-долу категории: