(1)

За да се определи дали държавите членки следва да предоставят на институциите под тяхна юрисдикция облекчени задължения, в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС се изисква тези държави членки да гарантират, че компетентните органи и органите за преструктуриране извършват оценка на въздействието, което неизпълнението на задълженията от страна на дадена институция може да окаже поради редица фактори, конкретизирани в същия член.

(2)

Тази оценка следва да е отделна от и не следва да предопределя всяка друга оценка, която се извършва от органите за преструктуриране, в т.ч. по-специално всяка оценка на възможността за преструктуриране на дадена институция или група, или оценка дали са изпълнени условията за преструктуриране, посочени в Директива 2014/59/ЕС и Регламент (ЕС) № 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета (2).

(3)

Определянето на критериите, посочени в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, следва да е практично, ефикасно и ефективно. Поради това въздействието, което може да окаже неизпълнението на задълженията от страна на дадена институция, следва да се оценява първо въз основа на количествени критерии и впоследствие въз основа на качествени критерии. Като цяло оценката въз основа на качествени критерии следва да се извършва само когато оценката въз основа на количествени критерии не води до заключението, че предвид въздействието, което може да окаже неизпълнението на задълженията от страна на институцията, са необходими пълни задължения, а не просто облекчени задължения.

(4)

За да се гарантира съгласувано и ефективно прилагане на настоящия регламент, компетентните органи и органите за преструктуриране следва да оценяват количествените критерии спрямо общ праг на Съюза под формата на обща количествена оценка. Компетентните органи и органите за преструктуриране следва да изчисляват тази обща количествена оценка съгласно набор от показатели, като използват стойностите от приложимата рамка за предоставяне на информация на надзорните органи, предвидена в Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 (3).

(5)

За да се осигури желателният баланс по отношение на очакваното съотношение на институциите, които не отговарят на условията за облекчени задължения в държавите членки, и разпределението на институциите, които не отговарят на условията, в отделните държави членки, прагът на Съюза за общата количествена оценка за кредитните институции по принцип следва да бъде определен на 25 базисни пункта. Компетентните органи и органите за преструктуриране обаче следва да могат да увеличат или да намалят прага от 25 базисни пункта и да го определят в диапазона от 0 до 105 базисни пункта в зависимост от специфичните особености на банковия сектор на държавата членка. Един силно концентриран банков сектор може да оправдае по-висок праг, докато наличието на голям брой малки институции, съчетани с малък брой големи институции, може да доведе до по-нисък праг. С прага следва да се намери точният баланс между кумулативната стойност на общите активи на кредитните институции, които биха могли да отговарят на условията за облекчени задължения в дадена държава членка, и на кредитните институции, които не биха отговаряли на условията въз основа на количествената оценка.

(6)

Когато не получават стойностите на показателите от институциите като част от предоставянето на информация на надзорните органи, компетентните органи и органите за преструктуриране следва да използват подходящи заместващи показатели, основани на националните общоприети счетоводни принципи (GAAP). Когато определянето на заместващи показатели би било прекалено обременително, компетентните органи или органите за преструктуриране следва да могат да определят стойност нула за съответните показатели. Тази възможност следва обаче да бъде ограничена до институциите, които не предоставят информация съобразно образец 20 въз основа на член 5, буква а), точка 4 от Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 поради факта, че не надхвърлят прага, посочен в същия член.

(7)

За да се гарантира, че подходът, възприет в настоящия регламент, е изцяло в съответствие с принципа на пропорционалност и за да се изключи каквато и да било прекомерна тежест, следва да е възможно малките кредитни институции да бъдат оценявани количествено само въз основа на техния размер. Ето защо компетентните органи и органите за преструктуриране следва да могат да достигнат до заключението, че неизпълнението на задълженията от страна на малка кредитна институция вероятно няма да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране, без да прилагат общата количествена оценка, при условие че тяхната качествена оценка подкрепя това заключение. За тези малки кредитни институции оценката на качествените критерии също следва да се извършва по пропорционален начин.

(8)

За да се гарантират ефективността и ефикасността на оценката на въздействието от неизпълнението на задълженията от страна на институциите върху финансовите пазари, върху други институции или върху условията за финансиране, определянето на количествените и качествените критерии следва да се основава на термините и категориите, които вече са заложени в Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (4).

(9)

По-специално, съгласно член 131, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС Г-СЗИ се идентифицират като такива въз основа, наред с другото, на техния размер, взаимосвързаност с финансовата система, сложност и трансгранична дейност. Тъй като тези критерии се припокриват до голяма степен с критериите по член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, компетентните органи и органите за преструктуриране следва да могат да решат, че неизпълнението на задълженията от страна на дадена Г-СЗИ е вероятно да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране, без да е необходимо да извършват количествена оценка.

(10)

Освен това, съгласно член 131, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС Д-СЗИ се идентифицират като такива въз основа, наред с другото, на техния размер, на тяхната значимост за икономиката на Съюза или на съответната държава членка, значимостта на техните трансгранични дейности и тяхната взаимосвързаност с финансовата система. Тъй като тези критерии са много сходни с критериите по член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, компетентните органи и органите за преструктуриране следва да могат да решат, че неизпълнението на задълженията от страна на дадена Д-СЗИ е вероятно да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране, без да е необходимо да извършват количествена оценка.

(11)

Освен това член 107, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС изисква Европейският банков орган (ЕБО) да издаде насоки относно общи процедури и методологии за процеса на надзорен преглед и оценка (ПНПО) в съответствие с член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (5). Компетентните органи и финансовите институции, за които са предназначени тези насоки, са длъжни да полагат всички необходими усилия, за да ги спазват. Поради това при оценката, посочена в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, следва да се взема предвид категоризацията съгласно насоките на ЕБО за ПНПО от страна на компетентните органи. Компетентните органи класифицират институциите в четири категории. Първата категория (категория 1 по ПНПО) се състои от Г-СЗИ и Д-СЗИ и, когато е целесъобразно, от други институции, категоризирани като такива от компетентен орган въз основа на размера и вътрешната им организация, както и естеството, обхвата и сложността на техните дейности. Съответно в случаите, в които компетентният орган е преценил, че дадена институция попада в категория 1 по ПНПО, компетентните органи и органите за преструктуриране следва да могат да решат, че неизпълнението на задълженията от страна на тази институция е вероятно да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране, без да е необходимо да извършват количествена оценка.

(12)

За да се гарантира съгласувана оценка на институциите, е необходимо да се определи минимален списък на съображенията, въз основа на които компетентните органи и органите за преструктуриране следва да извършват своите качествени оценки, без това да възпрепятства тези органи да вземат предвид други относими съображения. Минималният списък на качествените съображения следва да се отнася до обстоятелствата, които показват, че неизпълнението на задълженията от страна на дадена институция би могло да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране.

(13)

Предвид разнообразието от инвестиционни посредници, обхванати от Директива 2014/59/ЕС, и необходимостта да не се възпрепятства текущата работа на ниво Съюз във връзка с прегледа на пруденциалните изисквания за тези дружества, в настоящия регламент следва да се определят само показателите, които компетентните органи и органите за преструктуриране следва да вземат предвид при оценката на критерия за размера. Тези органи следва да определят коефициентите за тежест на тези показатели, както и съответните прагове.

(14)

Институция, която принадлежи към група, подлежаща на консолидиран надзор съгласно членове 111 и 112 от Директива 2013/36/ЕС (трансгранична група), е силно взаимосвързана и нейните дейности са много по-сложни от тези на самостоятелна институция. Следователно въздействието от неизпълнението на задълженията от страна на институция, която принадлежи към трансгранична група, е вероятно да бъде по-значително. Ето защо заключението на компетентните органи и органите за преструктуриране следва да бъде, че неизпълнението на задълженията от страна на институция, която принадлежи към трансгранична група, е вероятно да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране, когато някоя от оценките на ниво отделни държави членки, в които групата има присъствие, е довела до такова заключение. За да се постигне това, компетентните органи и органите за преструктуриране следва да координират своите оценки и да обменят цялата необходима информация в рамките на структурата на банковия съюз и в рамките на колегиите от надзорни органи и органи за преструктуриране.

(15)

Компетентните органи и органите за преструктуриране следва да могат да вземат решение, че неизпълнението на задълженията от страна на определени институции вероятно няма да породи значително отрицателно въздействие, както е посочено в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, дори когато общата им количествена оценка е достигнала предварително определения праг. Различното третиране на тези институции следва да бъде обосновано от техните изключителни характеристики. Първата такава група се състои от насърчителните банки, чиято цел е да се постигне напредък по обществено-политическите цели на централно или регионално правителство на държава членка или на местен орган на властта, предимно чрез предоставянето на насърчителни заеми на неконкурентна основа и с нестопанска цел. Предоставяните от тези институции заеми са пряко или непряко гарантирани от централното или регионалното правителство или от местния орган на властта. Ето защо насърчителните банки могат да бъдат считани за институции, неизпълнението на чиито задължения вероятно няма да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране, при условие че това заключение е в съответствие с качествената оценка, извършена за тези насърчителни банки. Втората група се състои от кредитни институции, които са били обект на организирана ликвидация по установен ред. Тъй като организираната ликвидация по установен ред по принцип възпрепятства осъществяването на нова дейност, кредитните институции, които са били обект на такава процедура, също могат да бъдат считани за институции, неизпълнението на чиито задължения вероятно няма да породи значителни отрицателни последици за финансовите пазари, за други институции или за условията за финансиране, при условие че това е в съответствие с качествената оценка, извършена за тези кредитни институции.

(16)

Като се вземат предвид различните цели на плановете за възстановяване и плановете за преструктуриране, компетентните органи и органите за преструктуриране в една държава членка следва да могат да достигат до различни заключения в своите оценки, извършвани в съответствие с настоящия регламент. По-специално, те могат да вземат различни решения, когато определят праговете за общата количествена оценка, като прилагат специално третиране за насърчителните банки и институциите, които са обект на организирана ликвидация по установен ред, както и да достигат до различни заключения относно възможността за предоставяне на облекчени задължения. В тези случаи компетентните органи и органите за преструктуриране следва редовно да извършват оценка дали тази разлика продължава да е оправдана.

(17)

Настоящият регламент се основава на проектите на регулаторни технически стандарти, представени на Комисията от ЕБО.

(18)

ЕБО проведе открита обществена консултация по проектите на регулаторни технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010,