Likviditātes seguma prasība kredītiestādēm

SVARĪGĀKIE ASPEKTI

Kredītiestādēm ir jānodrošina, lai likviditātes seguma rādītāja līmenis būtu vismaz 100 %. Tas ir līdzvērtīgs likviditātes rezervju² un neto likviditātes izejošo naudas plūsmu³ attiecībai 30 dienu laikā.

Kredītiestāde tiek pakļauta spriedzei⁴ šādās situācijās (bet ne tikai):

• būtiskas privātpersonu vai MVU noguldījumu daļas vērtības samazināšanās;
• nenodrošināta korporatīvā finansējuma spēju vai nodrošināta īstermiņa finansējuma daļēja vai pilnīga zaudēšana;
• papildu likviditātes izejošās naudas plūsmas saistībā ar kredītreitinga pazemināšanu;
• paaugstināta tirgus nestabilitāte, kas ietekmē nodrošinājuma vērtību;
• neplānota likviditātes un kredītiespēju izmantošana;
• potenciāls pienākums atpirkt parādu vai pildīt ārpuslīgumiskas saistības.

Likvīdajiem aktīviem ir šādas prasības:

• aktīvi ir kredītiestādes glabāts īpašums, tiesības, pilnvarojums vai līdzdalības daļa, ko 30 dienu laikā var pārvērst skaidrā naudā;
• aktīvus nav izdevusi pati kredītiestāde vai citas iestādes, piemēram, ieguldījumu sabiedrības, apdrošināšanas uzņēmumi vai finanšu pārvaldītājuzņēmumi;
• jābūt iespējai to vērtību noteikt, pamatojoties uz viegli pieejamām tirgus cenām;
• aktīviem jābūt iekļautiem atzītā biržā vai tirgojamiem tiešajā pārdošanā vai ar vienkāršu līgumu par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu⁵;

Likvīdie aktīvi tiek iedalīti vairākās kategorijās:

• 1. līmenis: (vislikvīdākie), piemēram, monētas un banknotes vai aktīvi, kurus garantē Eiropas Centrālā banka, valstu centrālās bankas vai reģionālās un vietējās varas iestādes;
• 2.A līmenis: tādi aktīvi, kurus garantē ES reģionālās pašvaldības, vietējās pašpārvaldes vai publiskā sektora struktūras, un kuru riska pakāpe ir 20 %;
• 2.B līmenis: tādi aktīvi kā ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri, uzņēmumu parāda vērtspapīri un akcijas, kuras atbilst noteiktām prasībām un noteiktiem vērtspapīrošanas⁶ kritērijiem, un šiem aktīviem ir jāatbilst vairākiem stingriem nosacījumiem, lai tie tiktu akceptēti kā kā 2.B līmeņa aktīvi.

Kredītiestādēm ir jānodrošina:

• lai likviditātes rezervēs iekļautie aktīvi vienmēr ir pietiekami diversificēti un viegli pieejami, kā arī lai 30 dienu laikā tos var pārvērst skaidrā naudā;
• lai aktīvos ir iekļauti vismaz 60 % no 1. līmeņa aktīvu rezervēm un ne vairāk par 15 % no 2.B līmeņa aktīviem;
• lai 30 dienu laikā tie aktīvi, kas vairs neatbilst kritērijiem, netiktu uzskatīti par likvīdiem aktīviem.

Lai noteiktu un novērtētu likviditātes izejošās un ienākošās naudas plūsmas un veicamās procedūras, tiek izmantoti detalizēti noteikumi un aprēķini.

Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 2018/1620 ir izdarīti grozījumi attiecībā uz Regulā 2015/61 iekļautajām prasībām, uzlabotu šīs regulas pielietojumu. Vissvarīgākie grozījumi ir šādi:

• pilnībā saskaņot paredzamo izejošās un ienākošās naudas plūsmu likviditāti attiecībā uz līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, līgumiem par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu⁷ un nodrošinājuma mijmaiņas darījumiem⁸ ar Bāzeles Banku uzraudzības komitejas starptautiskajiem likviditātes standartiem;
• precizēt, kā tiek izmantotas centrālās bankas filiālēs vai meitasuzņēmumos glabātās rezerves;
• koriģēt atbrīvojumu no minimālā emisijas apmēra noteiktiem ārpus ES valstīs glabātiem aktīviem;
• uzlabot likvidēšanas mehānismu⁹ likviditātes rezervju novērtēšanai;
• īstenot jaunus vienkāršus, pārredzamus un standartizētus kritērijus attiecībā uz vērtspapīrošanu.

Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2018/1620 sāk piemērot ar 2020. gada 30. aprīli.