Petosten torjunta – EU:n ja Sveitsin välinen yhteistyö

TÄRKEIMMÄT KOHDAT

Sovellettavat tapaukset

Sopimusta sovelletaan seuraavilla aloilla: sopimuspuolten taloudellisen edun vastaisten petosten ja muun laittoman toiminnan ehkäiseminen, havaitseminen, tutkiminen, syytteeseen saattaminen ja rankaiseminen sekä lainvastaisesti saatujen määrien perintä. Sen soveltamisalaan kuuluvat:

• tulli- ja maatalouslainsäädännön vastainen tavarakauppa,
• arvonlisäveroon, erityiskulutusveroihin ja valmisteveroihin sovellettavan verolainsäädännön vastainen kauppa,
• sopimuspuolten talousarviosta peräisin olevien varojen, kuten avustusten ja palautusten nostaminen tai pidättäminen, mukaan luettuna niiden käyttäminen muuhun tarkoitukseen kuin siihen, johon ne alun perin myönnettiin,
• hankintasopimusten tekemistä koskevat menettelyt.

Rahanpesu kuuluu sopimuksen soveltamisalaan rikoksissa, joista määrättäisiin yli kuuden kuukauden vapausrangaistus. Välittömät verot, kuten tulovero, eivät kuulu sen soveltamisalaan.

Avunannosta ei voida kieltäytyä, jos vain yksi sopimuspuoli pitää asiaa verorikoksena tai jos sopimuspuolilla on erilainen lainsäädäntö maksujen tai menojen osalta tai erilaisia sääntöjä tai erilainen oikeudellinen määrittely.

Tehostettu hallinnollinen avunanto

Hallinnollisen avunannon toimenpiteet käsittävät seuraavat toimenpiteet ja edellytykset:

• ne eivät vaikuta muista sopimuksista johtuviin velvoitteisiin,
• sopimusta sovelletaan kansallisessa lainsäädännössä annetun toimivallan rajoissa,
• kukin sopimuspuoli nimeää keskusyksikön käsittelemään hallinnollista avunantoa koskevia pyyntöjä,
• avunanto voi sisältää tietojen antamista koskevia sekä valvonta- ja tutkimuspyyntöjä,
• Oma-aloitteinen avunanto ilman ennalta esitettyä pyyntöä on mahdollista – tietoja toimittava viranomainen voi asettaa niiden käyttöä koskevia ehtoja.

Erityisyhteistyö

Yhteistyön erityismuotoja ovat:

• tuontia, vientiä ja tavaroiden kauttakulkua koskevat yhteiset rajat ylittävät toimet,
• yhteiset erityistutkimusryhmät,
• toisiin sopimuspuoliin siirretyt yhteyshenkilöt.

Keskinäinen oikeusapu

Oikeusapua annetaan

• menettelyissä, joissa käsitellään vähintään toisen sopimuspuolen kansallisen lainsäädännön mukaan rangaistavia ja hallinnollisen viranomaisen toimivaltaan kuuluvia järjestysrikkomuksia, jos asiassa annettava päätös voi johtaa sen käsittelyyn rikostuomioistuimessa,
• rikosasian yhteydessä käsiteltävässä riita-asiassa, sikäli kuin rikosasiassa ei ole annettu lopullista ratkaisua,
• sellaisten tekojen tai rikosten vuoksi, joista pyynnön esittäneen sopimuspuolen oikeushenkilö saattaa olla vastuussa,
• tutkimuksissa ja menettelyissä, jotka koskevat rikosten tuottaman hyödyn takavarikointia ja menetetyksi tuomitsemista.

Sopimuksessa esitetään yksityiskohtaiset tiedot avunantopyyntöjen tekemisessä noudatettavista vaiheista, mukaan luettuina postitiedoksiannot.

Etsintä- ja takavarikointipyynnöt riippuvat seuraavista ehdoista:

• pyynnön perusteena on teko, josta kummankin sopimuspuolen lain mukaan voidaan rangaista vähintään kuuden kuukauden vapausrangaistuksella tai toisen sopimuspuolen lain mukaan voidaan rangaista sanotulla seuraamuksella ja toisen sopimuspuolen lain mukaan rikkomuksena, joka voi johtaa sen käsittelyyn rikostuomioistuimessa,
• pyynnön on oltava pyynnön vastaanottaneen sopimuspuolen lainsäädännön mukainen.

Pankki- ja rahoitustiedot

Sopimus kattaa myös pankki- ja rahoitustietoja koskevat pyynnöt, jotka koskevat sopimuspuolten alueilla olevia tilejä. Sopimuspuoli ei saa vedota pankkisalaisuuteen perusteena kieltäytyä yhteistyöstä oikeusapua koskevan pyynnön osalta.

Sekakomitea

Sopimuspuolten edustajista ja EU:ta edustavasta Euroopan komissiosta koostuva sekakomitea soveltaa sopimusta ja ratkaisee sopimuspuolten väliset riidat.