1.   Instellingen dienen bij de bevoegde autoriteiten de in bijlage I bedoelde informatie in zoals die informatie op de volgende rapportagereferentiedatums beschikbaar is:

2.   Instellingen rapporteren de in bijlage I bedoelde financiële informatie overeenkomstig de IFRS en de nationale kaders voor financiële verslaggeving en met betrekking tot een bepaalde periode cumulatief vanaf de eerste dag van het boekjaar tot de referentiedatum.

3.   Instellingen die krachtens de nationale wetgeving financiële informatie mogen rapporteren op basis van het einde van een boekjaar als dat afwijkt van het kalenderjaar, mogen de rapportagereferentiedata zodanig aanpassen dat zij hun financiële informatie, de overeenkomstig artikel 8 gerapporteerde informatie en de informatie om mondiaal systeemrelevante instellingen (MSI’s) te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen, respectievelijk om de drie, zes of twaalf maanden na het einde van hun boekjaar rapporteren.

1.   Instellingen verstrekken op de volgende inleverdatums bij de bevoegde autoriteiten de informatie bedoeld in bijlage I aan het eind van de werkdag:

2.   Wanneer de inleverdag in de lidstaat van de bevoegde autoriteit waarbij de rapportage moet worden ingediend, op een feestdag of op een zaterdag of zondag valt, dienen de instellingen de gegevens op de eerstvolgende werkdag in.

3.   Instellingen die de in bijlage I bedoelde financiële informatie of de overeenkomstig artikel 8 gerapporteerde informatie of de informatie om mondiaal systeemrelevante instellingen te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te kennen, rapporteren op rapportagereferentiedatums die zijn aangepast op basis van het einde van hun boekjaar zoals beschreven in artikel 2, lid 3, mogen de inzenddatums zodanig aanpassen dat vanaf de aangepaste rapportagereferentiedatum dezelfde periode voor de indiening van de informatie wordt gehandhaafd.

4.   Instellingen mogen ongecontroleerde cijfers indienen. Wanneer gecontroleerde cijfers afwijken van ingediende ongecontroleerde cijfers, dienen de instellingen de herziene, gecontroleerde cijfers onverwijld in. Ongecontroleerde cijfers zijn cijfers waarvoor geen verklaring is afgegeven door een externe accountant; gecontroleerde cijfers zijn cijfers die zijn gecontroleerd door een externe accountant die daarbij een verklaring heeft afgegeven.

5.   Instellingen dienen bij de bevoegde autoriteiten zonder onnodige vertraging andere correcties in de ingediende verslagen in dan de in lid 4 bedoelde correcties.

1.   Kleine en niet-complexe instellingen beginnen met het rapporteren van de in bijlage I bedoelde informatie op de eerste rapportagereferentiedatum na de datum waarop die instellingen aan de criteria van artikel 4, lid 1, punt 145), van Verordening (EU) nr. 575/2013 hebben voldaan. Instellingen die niet langer aan die criteria voldoen, stoppen met het rapporteren van die informatie op de eerste rapportagereferentiedatum na de datum waarop zij niet langer aan die criteria voldoen.

2.   Grote instellingen beginnen met het rapporteren van de in bijlage I bedoelde informatie op de eerste rapportagereferentiedatum na de datum waarop die instellingen aan de criteria van artikel 4, lid 1, punt 146), van Verordening (EU) nr. 575/2013 hebben voldaan. Instellingen die niet langer aan die criteria voldoen, stoppen met het rapporteren van die informatie op de eerste rapportagereferentiedatum waarop zij niet langer aan die criteria voldoen.

3.   Instellingen beginnen met het rapporteren van de in bijlage I bedoelde informatie met inachtneming van de drempels die zijn vastgesteld in artikel 5, leden 2 en 3, artikel 6, leden 2 en 3, artikel 11, artikel 12, artikel 15, leden 2 tot en met 5, en de artikelen 17 tot en met 20 van deze verordening op de rapportagereferentiedatum na de datum waarop die drempels op twee opeenvolgende rapportagereferentiedata de betrokken drempels zijn overschreden. Instellingen mogen met het rapporteren van informatie die aan in deze artikelen vastgestelde drempels is onderworpen, stoppen op de rapportagereferentiedatum na de datum waarop zij op drie opeenvolgende rapportagereferentiedata onder de betrokken drempels zijn gebleven.

4.   In afwijking van lid 3 beginnen instellingen met het rapporteren overeenkomstig de vereisten van deze verordening indien zij in de zes maanden voorafgaand aan de referentiedatum aan een van de volgende voorwaarden voldoen:

5.   Voor de in lid 4 bedoelde instellingen geldt het volgende met betrekking tot hun rapportage die onderworpen is aan de in artikel 4 vastgestelde drempels voor de eerste twee referentiedata:

Instellingen die op drie opeenvolgende rapportagereferentiedata onder de in de punten a) en b) bedoelde relevante drempels zijn gedaald, mogen de rapportage van informatie waarop die drempel van toepassing is, op de volgende rapportagereferentiedatum stopzetten.

1.   Instellingen die informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten als vereist bij artikel 430, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis rapporteren, verstrekken die informatie zoals gespecificeerd in afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I bij deze verordening met een driemaandelijkse frequentie.

2.   Instellingen verstrekken de in de templates C 09.01 en C 09.02 gespecificeerde informatie, en met name de informatie over de geografische verdeling van blootstellingen per land, indien de buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen in alle andere landen dan het eigen land in alle blootstellingscategorieën, zoals gerapporteerd overeenkomstig template C 04.00, rij 0850, ten minste 10 % uitmaken van de totale binnenlandse en buitenlandse oorspronkelijke blootstellingen, zoals gerapporteerd overeenkomstig template C 04.00, rij 0860. Blootstellingen worden geacht binnenlands te zijn indien zij betrekking hebben op een tegenpartij in de lidstaat waar de instelling is gevestigd.

3.   Instellingen die de kernbenadering toepassen overeenkomstig Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/101 van de Commissie (7), en die de in artikel 4, lid 1, van die verordening bedoelde drempel overschrijden, rapporteren de in templates C 32.03 en C 32.04, gespecificeerde informatie.

4.   Voor de berekening van de eigenvermogensvereisten als bedoeld in artikel 92, lid 4, punt b), i), en punt c), en artikel 92, lid 5, punten b) en c), van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken instellingen tot en met 31 december 2025 de informatie over eigenvermogenvereisten in verband met marktrisico overeenkomstig artikel 5, lid 12, van Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451.

1.   Instellingen die informatie over eigen vermogen en over eigenvermogensvereisten als vereist bij artikel 430, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op individuele basis rapporteren, verstrekken die informatie zoals gespecificeerd in afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I met een halfjaarlijkse frequentie.

2.   Instellingen verstrekken informatie over alle securitisatieblootstellingen zoals gespecificeerd in afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I, templates C 14.00 en C 14.01 tenzij zij deel uitmaken van een groep in hetzelfde land waarin zij aan eigenvermogensvereisten zijn onderworpen.

3.   De instellingen verstrekken de volgende informatie over blootstellingen aan overheden:

4.   Instellingen verstrekken informatie over materiële verliezen in verband met operationeel risico als volgt:

1.   Instellingen die de in artikel 438, punt e) of h), of artikel 452, punt b), g) of h), van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde informatie openbaar moeten maken met de in artikel 433 bis of artikel 433 quater van die verordening vastgestelde frequentie, op individuele basis overeenkomstig artikel 6 van die verordening, of op geconsolideerde basis overeenkomstig artikel 13 van die verordening, naargelang het geval, verstrekken de informatie zoals gespecificeerd in de templates C 08.03, C 08.04, C 08.05, C 08.05.01, C 08.06, C 08.07 en C 34.11 van afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I bij deze verordening.

2.   Instellingen die de in artikel 439, punt l), van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde informatie openbaar moeten maken met de in artikel 433 bis of artikel 433 quater van die verordening vastgestelde frequentie, op individuele basis overeenkomstig artikel 6 van die verordening of op geconsolideerde basis overeenkomstig artikel 13 van die verordening, naargelang het geval, verstrekken de informatie zoals gespecificeerd in template C 34.07 van afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigen vermogen” van bijlage I bij deze verordening.

1.   Beleggingsondernemingen die zijn onderworpen aan artikel 95 van Verordening (EU) nr. 575/2013 en die de in artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 bepaalde overgangsbepalingen toepassen, verstrekken, wanneer zij informatie over eigenvermogenvereisten rapporteren, zoals vereist bij artikel 430, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013, op individuele basis, met uitzondering van informatie over de hefboomratio, de informatie zoals gespecificeerd in templates C 01.00 tot en met C 05.02 van afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I bij deze verordening met een driemaandelijkse frequentie.

2.   Beleggingsondernemingen die zijn onderworpen aan artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013 en die de in artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 bepaalde overgangsbepalingen toepassen, verstrekken, wanneer zij op individuele basis informatie over eigenvermogenvereisten rapporteren, zoals vereist bij artikel 430, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013, de in artikel 5, leden 1 tot en met 4, en artikel 6, lid 2, van deze verordening bedoelde informatie met de in deze artikelen bepaalde frequentie, zoals gespecificeerd in afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I bij deze verordening.

1.   Beleggingsondernemingen van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die de overgangsbepalingen van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 toepassen onder verwijzing naar artikel 95 van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken, wanneer zij overeenkomstig artikel 430, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis informatie over eigenvermogensvereisten rapporteren, met uitzondering van informatie over de hefboomratio, de informatie zoals gespecificeerd in de in afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I bij deze verordening als volgt:

2.   Beleggingsondernemingen van groepen die uitsluitend bestaan uit beleggingsondernemingen die de overgangsbepalingen van artikel 57, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 toepassen onder verwijzing naar artikel 96 van Verordening (EU) nr. 575/2013, verstrekken, wanneer zij overeenkomstig artikel 430, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op geconsolideerde basis informatie over eigenvermogensvereisten rapporteren, de in afdeling 1 “Rapportage over eigen vermogen en eigenvermogensvereisten” van bijlage I bij deze verordening als volgt:

1.   Instellingen verstrekken de in artikel 430 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde geaggregeerde gegevens op geconsolideerde basis zoals gespecificeerd in afdeling 4 “Rapportage over verliezen die voortvloeien uit door onroerend goed gedekte leningen” van bijlage I bij deze verordening met een jaarlijkse frequentie.

2.   Instellingen verstrekken de in artikel 430 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde geaggregeerde gegevens op individuele basis zoals gespecificeerd in afdeling 4 “Rapportage over verliezen die voortvloeien uit door onroerend goed gedekte leningen” van bijlage I bij deze verordening met een jaarlijkse frequentie.

3.   Indien een instelling een bijkantoor in een andere lidstaat heeft, verstrekt dat bijkantoor de bevoegde autoriteit van de lidstaat van ontvangst de geaggregeerde gegevens als bedoeld in artikel 430 bis, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 in, zoals gespecificeerd in afdeling 4 “Rapportage over verliezen die voortvloeien uit door onroerend goed gedekte leningen” van bijlage I bij deze verordening met een jaarlijkse frequentie.

1.   Instellingen die hun hefboomratio als bedoeld in artikel 430, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 op zowel individuele als consolideerde basis rapporteren, verstrekken die informatie zoals gespecificeerd in afdeling 6 “Rapportage over hefboomratio” van bijlage I bij deze verordening met een driemaandelijkse frequentie. Alleen grote instellingen verstrekken template C 48.00 met informatie over hefboomratiovolatiliteit.

2.   De informatie gespecificeerd in template C 40.00, cel {r0410;c0010} over de totale activa wordt alleen gerapporteerd door:

3.   Instellingen rapporteren de aanvullende informatie over hefboomratio als gespecificeerd in template C 40.00, cellen {r0010;c0010}, {r0010;c0020}, {r0020;c0010}, {r0020;c0020}, {r0030;c0070}, {r0040;c0070}, {r0050;c0010}, {r0050;c0020}, {r0060;c0010}, {r0060;c0020} en {r0060;c0070}, indien aan ten minste een van de volgende voorwaarden is voldaan:

Indien een instelling alleen aan de voorwaarde van punt a) van de eerste alinea voldoet, zijn de instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, van deze verordening van toepassing. Een instelling die aan de voorwaarde van zowel punt a) als punt b) van de eerste alinea voldoet, begint informatie over de hefboomratio te rapporteren voor de referentiedatum na de rapportagereferentiedatum waarop zij de drempel heeft overschreden.

4.   Instellingen waarvoor de totale nominale waarde van derivaten als gespecificeerd in template C 40.00, cel {r0010;c0070}, groter is dan 10 000 miljoen EUR, rapporteren die in template C 40.00, cellen {r0010;c0010}, {r0010;c0020}, {r0020;c0010}, {r0020;c0020}, {r0030;c0070}, {r0040;c0070}, {r0050;c0010}, {r0050;c0020}, {r0060;c0010}, {r0060;c0020} en {r0060;c0070}, bedoelde informatie, zelfs indien hun derivatenaandeel niet aan de voorwaarden van lid 3 voldoet.

Voor de toepassing van de eerste alinea van dit lid zijn de instapcriteria van artikel 4, lid 3, van deze verordening niet van toepassing. Bij overschrijding van de drempel op een bepaalde rapportagereferentiedatum beginnen instellingen informatie te rapporteren vanaf de eerstvolgende rapportagereferentiedatum.

5.   Instellingen rapporteren de in template C 40.00, cellen {r0020;c0075}, {r0050;c0075} en {r0050;c0085}, bedoelde informatie indien aan een van de volgende voorwaarden is voldaan:

Indien een instelling alleen aan de voorwaarde van punt a) van de eerste alinea voldoet, zijn de instap- en uitstapcriteria van artikel 4, lid 3, van deze verordening van toepassing. Een instelling die aan de voorwaarde van zowel punt a) als punt b) van de eerste alinea voldoet, begint die informatie te rapporteren voor de referentiedatum na de rapportagereferentiedatum waarop zij de drempel heeft overschreden.

1.   Instellingen die hun liquiditeitsdekking als bedoeld in artikel 412 van Verordening (EU) nr. 575/2013 en als vereist bij artikel 430, lid 1, punt d), van die verordening op zowel individuele als geconsolideerde basis rapporteren, verstrekken die informatie zoals gespecificeerd in afdeling 10 “Rapportage over liquiditeitsdekking” van bijlage I met een maandelijkse frequentie.

2.   Bij de rapportage van de informatie in afdeling 10 “Rapportage over liquiditeitsdekking” van bijlage I bij deze verordening houden instellingen rekening met de voor de referentiedatum ingediende informatie en de informatie over de kasstromen over de dertig kalenderdagen na de referentiedatum.

1.   Instellingen die over het niveau van activabezwaring als bedoeld in artikel 430, lid 1, punt g), van Verordening (EU) nr. 575/2013 rapporteren op zowel individuele als geconsolideerde basis, verstrekken die informatie zoals gespecificeerd in afdeling 8 “Rapportage over activabezwaring” van bijlage I met de volgende frequentie:

2.   Instellingen verstrekken de in lid 1 bis bedoelde informatie als volgt:

1.   Bij het rapporteren van aanvullende informatie voor de identificatie van MSI’s en het toewijzen van MSI-bufferpercentages overeenkomstig artikel 131 van Richtlijn 2013/36/EU, verstrekken EU-moederinstellingen, financiële EU-moederholdings of gemengde financiële EU-moederholdings de informatie gespecificeerd in afdeling 11 “Aanvullende rapportage om MSI’s te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te wijzen” van bijlage I bij deze verordening op geconsolideerde basis met een driemaandelijkse frequentie, indien de beide volgende voorwaarden zijn vervuld:

2.   Bij het rapporteren van aanvullende informatie voor de identificatie van MSI’s en het toewijzen van MSI-bufferpercentages overeenkomstig artikel 131 van Richtlijn 2013/36/EU, verstrekken instellingen de informatie gespecificeerd in afdeling 11 “Aanvullende rapportage om MSI’s te identificeren en MSI-bufferpercentages toe te wijzen” van bijlage I bij deze verordening op individuele basis met een driemaandelijkse frequentie, indien alle volgende voorwaarden zijn vervuld:

3.   In afwijking van artikel 3, lid 1, punt b), verstrekken instellingen de in de leden 1 en 2 van dit artikel bedoelde informatie aan het eind van de werkdag op de volgende inzenddata: 1 juli, 1 oktober, 2 januari en 1 april.

4.   In afwijking van artikel 4 is met betrekking tot de in lid 1, punt a), en lid 2, punt a), van dit artikel bepaalde drempels het volgende van toepassing:

1.   De EBA zorgt ervoor dat de IT-oplossingen, met inbegrip van rapportagetemplates en instructies, die zijn ontwikkeld overeenkomstig artikel 430, lid 7, van Verordening (EU) nr. 575/2013, te allen tijde in overeenstemming zijn met de in deze verordening vastgestelde uniforme rapportageformats en alle in bijlage I bij deze verordening vermelde gegevenspunten en informatie omvatten.

2.   De EBA stelt de IT-oplossingen, rapportagetemplates en instructies bedoeld in lid 1, ter beschikking op haar website. De EBA houdt geactualiseerde IT-oplossingen beschikbaar in alle officiële talen.

1.   Instellingen verstrekken de informatie die in het kader van deze verordening moet worden verstrekt in de door de bevoegde autoriteiten gespecificeerde formats voor gegevensuitwisseling en -presentatie, respecteren de definities van gegevenspunten in het gegevenspuntenmodel en de validatieformules bedoeld in de IT-oplossingen die op de website van de EBA beschikbaar zijn, en voldoen aan de volgende specificaties:

2.   De instellingen voegen bij de ingediende gegevens de volgende informatie:

1.   De inleverdatum voor informatie met een driemaandelijkse rapportagefrequentie met betrekking tot de referentiedatum 31 maart 2025, voor de informatie die overeenkomstig de artikelen 5, 7 tot en met 10 en 15 van deze verordening moet worden gerapporteerd, is uiterlijk 30 juni 2025.

2.   De eerste referentiedatum voor informatie die over de samenstelling van de handelsportefeuille en de herindelingen tussen portefeuilles moet worden gerapporteerd overeenkomstig artikel 5 van deze verordening, is de laatste werkdag van het kwartaal waarin de in deel drie, titel IV, hoofdstukken 1 bis en 1 ter, van Verordening (EU) nr. 575/2013 beschreven alternatieve benaderingen van toepassing worden voor de berekening van de eigenvermogensvereisten als bedoeld in artikel 92, lid 4, punt b), i), en punt c), en artikel 92, lid 5, punten b) en c), van die verordening.

1.   Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 is met ingang van 1 januari 2025 niet langer van toepassing, met uitzondering van artikel 5, lid 12, bijlage I, templates 18 tot en met 24, en bijlage II, deel II, punten 5.1 tot en met 5.7. Artikel 15 van Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 blijft tot en met 31 december 2025 van toepassing, uitsluitend voor de toepassing van artikel 5, lid 4, van deze verordening.

2.   Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 wordt met ingang van 31 december 2025 ingetrokken.

3.   Verwijzingen naar de ingetrokken verordening gelden als verwijzingen naar de onderhavige verordening en worden gelezen volgens de concordantietabel in bijlage II.