Judgment of the General Court (Seventh Chamber) of 2 February 2012 —
Greece v Commission

(Case T‑469/09)

EAGGF — Guarantee Section — Expenses excluded from Community financing — Tomato processing and rice storage sectors — Integrated administration and control system for certain Community aid schemes — Principle of proportionality

1.                     Agriculture — EAGGF — Clearance of accounts — Disallowance of expenditure arising from irregularities in the application of the Community rules — Challenge by the Member State concerned — Burden of proof — Allocation between the Commission and the Member State (Council Regulation No 1258/1999) (see paras 29‑34, 78)

2.                     Procedure — Application initiating proceedings — Formal requirements — Brief summary of the pleas in law on which the application is based — Pleas not set out in the application — General reference to documents annexed to the application — Inadmissible (Rules of Procedure of the General Court, Art. 44(1)(c)) (see para. 47)

3.                     Acts of the institutions — Regulations — Regulation prescribing specific control measures — No discretion of the Member States — Non-implementation — Justification — Other control system as effective or better — Not permissible (see para. 80)

4.                     Agriculture — Common agricultural policy — EAGGF financing — Clearance of accounts — Disallowance of expenses arising from irregularities in the application of Community rules — Finding of failures in the control system implemented by a Member State — Possibility for the Commission to disallow expenses as a whole — Application of a flat-rate correction — Breach of principle of proportionality — None (Council Regulation No 1258/1999, Art. 7; Commission Regulation No 2148/96, Arts 4 and 6) (see paras 137, 140, 147)

5.                     Agriculture — Common agricultural policy — EAGGF financing — Grant of aids and subsidies — Obligation of Member States to organise an efficient system of administrative controls and on-the-spot checks — Failure to fulfil obligations — Justification based on practical difficulties — Not permissible (see paras 150‑152)

Re:

Operative part

The Court: